870765_2017_艾均股份_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1 2017 年度报告 艾均股份 NEEQ : 870765 上海艾均营销策划股份有限公司 Shanghai Ejoy-China Co.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 21 日，上海艾均营销策划股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统正式挂牌。 在报告期内公司成功收购硕虎投资管理（上海）有限公司；在广州设立上 海艾均营销策划股份有限公司广州分公司；设立控股子公司广州柒六五营销策 划有限公司；公司全资子公司上海羽岑信息技术有限公司设立全资子公司广州 岑宇广告策划有限公司。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 4 释义 释义项目 释义 艾均、艾均股份、公司、本公司 指 上海艾均营销策划股份有限公司 羽岑信息 指 上海羽岑信息技术有限公司 艾均有限、艾均策划 指 上海艾均企业营销策划有限公司 广州岑宇 指 广州岑宇广告策划有限公司 广州柒六五 指 广州柒六五营销策划有限公司 广州分公司 指 上海艾均营销策划股份有限公司广州分公司 普垒卡 指 上海普垒卡汽车科技有限公司 三会 指 上海艾均营销策划股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 《公司章程》 指 上海艾均营销策划股份有限公司章程 管理层 指 上海艾均营销策划股份有限公司董事、监事、高级管理 人员 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《业务规则》 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 股东大会 指 上海艾均营销策划股份有限公司股东大会 董事会 指 上海艾均营销策划股份有限公司董事会 监事会 指 上海艾均营销策划股份有限公司监事会 联储证券 指 联储证券有限责任公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 大数据 指 需要新处理模式才能辅助决策、提供洞察发现力和流 程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周喆、主管会计工作负责人李豪及会计机构负责人（会计主管人员）张梦烨保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房地产行业政策风险 公司是一家帮助企业品牌和产品做增值的整合营销服务商。多 年来主要服务于房地产领域，围绕房地产客户提供线上、线下的 多维度整合营销服务。 随着国内房地产市场房价迅速上涨等情况，国家出台了一系列 政策法规，房地产整合营销的需求逐步放缓，公司在这种大趋势 下也会受到一定的影响。 客户集中度较高的风险 公司多年来主要服务于房地产领域，围绕房地产客户提供线上、 线下的多维度整合营销服务。报告期内公司主营业务收入主要 来源于房地产行业客户，存在单一行业客户依赖的风险。 新业务拓展的风险 公司以房地产整合营销业务为主，在房地产整合营销业务领域 耕耘多年，掌握了优质的上游房地产商客户资源以及具有较为 稳定合作关系的下游房产中介商资源。公司将切入房地产销售 的中间环节，成为沟通房地产销售上下游的管道，融入、拓展到 房地产销售的中间环节，实现更加主动的整合营销。公司为拓展 新的业务领域不断改进现有营销方式，但同时也存在不确定性， 因此公司存在新业务拓展的风险。 智力资源流失的风险 公司作为一家帮助企业品牌和产品做增值的整合营销服务商， 属于智力密集型行业，依靠专业人员为客户提供活动创意策划、 活动管理和执行、资源的有效和高效整合等专业服务，各环节都 需要大量高素质和经验丰富的人才。目前行业内专业人人才短 缺、流动率较高，人力资源问题成为影响整个行业发展的主要问 题。如果专业人才大量流失，将给公司正常经营造成一定的冲击 6 和影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司因内控制度的加强及对人员岗位的合理调整，原重要风险“人工成本上升的风险”已降低。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海艾均营销策划股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Ejoy-China Co., LTD 证券简称 艾均股份 证券代码 870765 法定代表人 周喆 办公地址 上海市虹口区辽宁路 244 号 501 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蒋燕丽 职务 董事会秘书 电话 021-56966305 传真 021-56966305 电子邮箱 Sherry.jiang@ejoy- 公司网址 - 联系地址及邮政编码 上海市虹口区辽宁路 244 号 501 室，200080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-11-18 挂牌时间 2017-02-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-其他商务服务业-其他未列明商务 服务业（L7299） 主要产品与服务项目 整合营销服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 周喆 实际控制人 周喆、岑珺 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114682222662W 否 注册地址 上海市嘉定区环城路 200 号 J29 室 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 联储证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号金砖大厦 8 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 贾颖、臧其冠 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 鉴于公司战略发展需要，2018 年 1 月 8 日召开的公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过，变更 主办券商为联储证券并签署持续督导协议。2018 年 1 月 29 日,全国中小企业股份转让系统出具《关于对 挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函》，联储证券自 2018 年 1 月 29 日起履行督 导职责。 2018 年 4 月 19 日，经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过，公司决定更换原审计机构上会会 计师事务所（特殊普通合伙），改聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年年度审计机构， 负责公司 2017 年度财务报告的审计工作。 2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,541,067.43 21,117,285.43 82.51% 毛利率% 24.86% 52.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,177,258.69 3,172,863.56 0.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,586,772.50 1,886,293.87 37.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 24.61% 26.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 20.04% 15.47% - 基本每股收益 0.64 0.63 1.59% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,484,721.87 29,181,750.33 28.45% 负债总计 22,949,893.12 17,860,115.52 28.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,498,893.50 11,321,634.81 28.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.9 2.26 28.32% 资产负债率%（母公司） 71.51% 69.89% - 资产负债率%（合并） 61.22% 61.20% - 流动比率 1.59 1.6 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,400,711.97 -19,179,251.66 - 应收账款周转率 4.01 2.45 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.45% -46.87% - 营业收入增长率% 82.51% -33.80% - 净利润增长率% 1.27% -65.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -83,912.87 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 872,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -772.21 非经常性损益合计 787,314.92 所得税影响数 195,372.20 少数股东权益影响额（税后） 1,456.53 非经常性损益净额 590,486.19 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家帮助企业品牌和产品做增值的整合营销服务商。多年来主要服务于房地产领域，围绕房 地产客户提供线上、线下的多维度整合营销服务。公司多年来以房地产领域为切入口，采取直销模式， 通过商业谈判，与房地产开发商签订整合营销服务合同，为开发商提供线下活动管理等精准引流导客服 务。公司线下活动类业务的标的来源，主要通过自荐或推荐方式，通过供应商资质审核成为标的公司的 合格供应商。公司其他的房地产整合营销业务主要是接受长期合作的客户邀约或自荐。 公司经过多年经营实践，已经积累了一批优质的长期合作供应商，保证在经营活动中能以比较优惠 的价格进行采购。公司作为房地产整合营销业务的服务商，凭借优质的跨界圈层资源，为客户提供品牌 设计、品牌合作、推广策划、互联网营销及线下整合营销活动等服务。公司采取成本加成的方式预留一 部分利润空间，作为公司整合营销服务的收入来源。 公司在报告期内商业模式较去年同期未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司积极开拓市场，不断开发新客户，严格成本控制管理，有效预防各类风险发生，在 实现业务平稳有序开展的同时，进一步增强公司可持续发展的能力。 （一）财务状况 报告期末，公司资产总额 37, 484,721.87 元，较去年同期 29,181,750.33 元增长了 28.45%，主要原因 是公司收入的增加导致了库存现金和应收账款的增加。 （二）经营成果 报告期末，公司实现营业收入 38,541,067.43 元，较上年同期 21,117,285.43 元增长了 82.51%，主要 原因是公司加大了业务拓展力度所致。营业总成本为 35,014,219.22 元，较上年同期 17,813,192.04 元增 加了 96.56%，主要原因是公司部分业务由于标的较大，经双方协商后公司愿意降低利润，以打包价成交， 随着业务的增加也带来了营业成本的增加。 净利润为 3,213,193.94 元，较上年同期 3,172,863.56 元增加 40,330.38 元，主要原因是报告期内公司营业收入的增加，净利润也有所增加。 公司凭借多年的经营实践，在 2018 年会对公司现有业务进行良性调整并大力开展新业务。根据董 12 事会制定的 2018 年公司计划，对公司治理、公司业务领域进行相应的调整，按阶段完成年度计划。预计 2018 年营业收入为 40,000,000 元，净利润为 3,400,000 元。 (二) 行业情况 营销服务是现代服务业的重要组成部分。在服务生产、引导消费、推动经济增长等方面发挥着十分 重要的作用。随着国家经济结构的转型和社会专业化发展的趋势引导下，基于服务业对国民经济越来越 明显的支撑作用，营销服务主体也呈现多元化、国际化趋势。 当前，传播形式的多元化，线上、线下等营销服务方式开始被众多企业所采用，区域性、创新性， 互联网、户外、直邮等广告形式的运用增多，创新的小众媒体增多。同时，随着产品和营销手段的同质 化，企业将更多的营销支出下移至终端市场，并采取更加多元化的营销手段，导致了企业对整合营销传 播需求的不断加深。激烈的市场竞争促使企业将资金、人力、物力主要投入到其核心业务中，并将越来 越多的非核心业务从行业生产经营中分离出来，以寻求社会化分工协作所带来的效率最大化。 公司多年来主要服务于房地产领域，围绕房地产客户提供线上、线下的多维度整合营销服务。随着 国内房地产市场房价迅速上涨等情况，国家出台了一系列政策法规，房地产整合营销的需求逐步放缓， 公司在这种大趋势下正在积极寻求房地产领域之外的业务机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,775,571.30 26.08% 4,994,212.33 17.11% 95.74% 应收账款 10,342,554.12 27.59% 7,590,526.16 26.01% 36.26% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 710,483.98 1.90% 370,218.96 1.27% 91.91% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应收账款 7,103,084.50 18.95% 2,979,515.90 10.21% 138.40% 预收账款 4,067,000.00 10.85% 2,445,219.81 8.38% 66.32% 应付职工薪酬 203,535.10 0.54% 391,013.12 1.34% -47.95% 资产总计 37,484,721.87 - 29,181,750.33 - 28.45% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额 9,775,571.30 元，较上年期末 4，994，212.33 元增加了 95.74%，主要 是由于公司营业收入的增长导致货币资金也有所增加。 2、应收账款本期期末 10,342,554.12 元，较上年期末 7,590,526.16 元增加 36.26%，主要是由于公 司在报告期内营业收入的增长使应收账款增加，有部分业务还未收款，导致了应收账款的增加。 3、固定资产本期期末 710,483.98 元,较上年期末 370,218.96 元增加了 91.91%，主要是由于公司在 13 报告期内购买了丰田阿尔法车一辆。 4、资产总计 37,484,721.87 元,相较去年同期 29,181,750.33 元增长 28.45%,主要原因是公司营业 收入的增加导致了库存现金和应收账款的增加。 5、应付账款 7,103,084.50 元，相较去年同期 2,979,515.90 元增长了 138.40%，主要是由于公司 2017 年 12 月承接项目，相应的成本还未在报告期内支付导致了本期应付账款的增加。 6、预收账款 4,067,000.00 元，相较去年同期 2,445,219.81 元增长了 66.32%，主要是由于公司广 州业务拓展，有大量预收款增加所致。 7、应付职工薪酬 203,535.10 元，相较去年同期 391,013.12 元减少了 47.95%，主要是由于公司线 下营销业务的减少，人员也相应减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 38,541,067.43 - 21,117,285.43 - 82.51% 营业成本 28,960,628.30 75.14% 9,999,819.55 47.35% 189.61% 毛利率% 24.86% - 52.65% - - 管理费用 5,723,201.49 14.85% 7,510,379.77 35.57% -23.80% 销售费用 - - - - - 财务费用 18,569.01 0.05% 15,465.55 0.07% 20.07% 营业利润 4,398,848.21 11.41% 3,304,093.39 15.65% 33.13% 营业外收入 4,182.24 0.01% 1,780,322.72 8.43% -99.77% 营业外支出 88,867.32 0.23% 64,896.46 0.31% 36.94% 净利润 3,213,193.94 8.34% 3,172,863.56 15.02% 1.27% 项目重大变动原因： 报告期内： 1、营业收入 38,541,067.43 元，相较去年同期增长 82.51%，主要是公司加大了业务拓展力度所致。 2、营业成本 28,960,628.30 元，相较去年同期增长 189.61%，主要是公司营业收入的增加导致营业成本 的增加。 3、营业利润 4,398,848.21 元，相较去年同期增长 33.13%，主要是公司营业收入的增加导致营业利润的 增加。 4、营业外收入 4,182.24 元，相较去年同期减少了 99.77%，主要是公司原财政补贴根据会计准则调整科 目至其他收益所致。 5、营业外支出 88,867.32 元，相较去年同期增加了 36.94%，主要是公司在报告期内有对固定资产（宝 马车 X1 车一辆）的清理差额所导致。 6、毛利率 24.86%，相较去年同期减少了 27.79 个百分点，主要是公司在报告期内拓展了非房地产行业 的整合营销业务，成本较高所致。 7、管理费用 5,723,201.49 元，相较去年同期减少了 23.80%，主要是公司线下营销业务人员成本高，在 报告期内线下营销活动业务比例降低，更多的投入于房地产线上整合营销业务所致。 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 38,541,067.43 21,117,285.43 82.51% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 28,960,628.30 9,999,819.55 189.61% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 房地产整合营销收入 27,053,126.86 70.19% 19,845,381.66 93.98% 其他行业整合营销收入 11,487,940.57 29.81% 1,271,903.77 6.02% 合计 38,541,067.43 100% 21,117,285.43 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司房地产整合营销收入比例较去年同期降低了 23.79 个百分点，其主要原因是公司本年 度拓展了非房地产行业的业务所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海嗨匹商务咨询有限公司 9,471,698.11 24.58% 否 2 上海橙泽文化传播有限公司 8,490,565.80 22.03% 否 3 南京阿惠食品有限责任公司 6,469,811.14 16.79% 否 4 福清市阿胜食品有限公司 3,314,339.53 8.60% 否 5 齐云山旅游股份有限公司 1,273,584.91 3.30% 否 合计 29,019,999.49 75.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海居望房地产经纪有限公司 7,931,838.83 27.39% 否 2 上海晟栎广告有限公司 5,754,716.82 19.87% 否 3 黎川县合仁本广告装饰有限责任公司 4,666,998.07 16.11% 否 4 黎川县心韵传媒有限公司 3,087,718.78 10.66% 否 5 上海赫兴工程设备有限公司 291,262.14 1.01% 否 合计 21,732,534.64 75.04% - 3. 现金流量状况 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,400,711.97 -19,179,251.66 128.16% 投资活动产生的现金流量净额 -619,353.00 -80,183.00 -672.42% 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,109,951.10 - 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额 5,400,711.97 元，其主要原因是因公司业务增长导致主营 业务收入和成本的相应增长，导致现金流相应增长。 投资活动产生的现金流量净额-619,353 元，其主要原因是增加了固定资产丰田阿尔法车一辆所致。 筹资活动产生的现金流量净额上期金额主要是由于公司挂牌前进行股东分红及增加宝马 X1 车一辆 所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2017年3月23日公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司收购硕虎投资管理（上 海）有限公司100%股权的议案》，交易价格为1元（壹元整）。收购完成后，公司持有硕虎投资管理（上 海）有限公司100%的股权，成为硕虎投资公司的全资股东。上述收购的行为已在全国股份转让系统进行 了披露，公告编号为：2017-001。 截止本报告披露之日，工商变更已完成，暂未开展实际业务。 2、2017年04月05日公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司全资子公司上海羽岑 信息技术有限公司设立全资子公司议案》，投资金额为人民币100万元整，占拟设立的公司注册资本的 100%。截止本报告披露之日，公司尚未对子公司实际出资。“广州岑宇广告策划有限公司”已于2017年 3月22日完成设立的工商注册手续。上述对外投资的行为已在全国股份转让系统进行了披露，公告编号 为：2017-004。 3、2017年04月05日公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司设立控股子公司议 案》，投资金额为人民币100万元整，占拟设立的公司注册资本的90%。截至该半年报告公告之日，公司 尚未对子公司实际出资。上述对外投资的行为已在全国股份转让系统进行了披露，公告编号为：2017- 006。控股子公司“广州柒六五营销策划有限公司”已于2017年4月24日完成设立的工商注册手续。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会 【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起 实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 16 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日 之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内新增全资子公司“硕虎投资管理（上海）有限公司”；全资子公司“上海羽岑信息技术有限 公司”的全资子公司“广州岑宇广告策划有限公司”；控股子公司“广州柒六五营销策划有限公司”。 (八) 企业社会责任 报告期内,公司诚信经营、依法纳税、保障员工合法权益,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力 做到对社会负责,对全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司建立了现代企业管理制度架构， 企业治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力。报告期 内不存在可能对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 房地产行业政策风险 公司是一家帮助企业品牌和产品做增值的整合营销服务商。多年来主要服务于房地产领域，围绕房 地产客户提供线上、线下的多维度整合营销服务。随着国内房地产市场房价迅速上涨等情况，国家出台 了一系列政策法规，房地产整合营销的需求逐步放缓，公司在这种大趋势下正在积极寻求房地产领域之 外的业务机会。 （二） 客户集中度较高的风险 公司多年来主要服务于房地产领域，围绕房地产客户提供线上、线下的多维度整合营销服务。报告 期内公司主营业务收入主要来源于房地产行业客户，存在单一行业客户依赖的风险，公司正在拓展业务 领域，寻求多行业的客户。 17 （三） 新业务拓展的风险 公司以房地产整合营销业务为主，在房地产整合营销业务领域耕耘多年，掌握了优质的上游房地产 商客户资源以及具有较为稳定合作关系的下游房产中介商资源。公司将切入房地产销售的中间环节，成 为沟通房地产销售上下游的管道，融入、拓展到房地产销售的中间环节，实现更加主动的整合营销。公 司为拓展新的业务领域不断改进现有营销方式，但同时也存在不确定性，因此公司存在新业务拓展的风 险。 （四） 智力资源流失的风险 公司作为一家帮助企业品牌和产品做增值的整合营销服务商，属于智力密集型行业，依靠专业人员 为客户提供活动创意策划、活动管理和执行、资源的有效和高效整合等专业服务，各环节都需要大量高 素质和经验丰富的人才。目前行业内专业人人才短缺、流动率较高，人力资源问题成为影响整个行业发 展的主要问题。如果专业人才的大量流失，将给公司正常经营造成一定的冲击和影响。公司不断优化自 身，来留住吸引专业人才。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 18 (二) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺：公司实际控制人、控股股东周喆、岑珺出具了《避免同业竞争的承诺函》。 2、为避免非经营性资金占用，公司股东及实际控制人周喆、岑珺就规范关联交易、杜绝资金占用签 署了《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承诺减少和规范关联交易，以及不以任何形式占 用公司资金。 3、公司股东及实际控制人周喆、岑珺出具了相应的《承诺函》：本人将督促公司依法为员工缴纳社 会保险、住房公积金；如果公司所在地社会保险、住房公积金主管部门因社保、公积金事宜对公司进行 处罚或要求补缴，本人将按主管部门核定的金额无偿代公司支付，并承担相关费用。 报告期内，上述承诺人未出现违反承诺的情形。 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 1,291,666 1,291,666 25.83% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 1,125,000 1,125,000 22.50% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% -1,291,666 3,708,334 74.17% 其中：控股股东、实际控 制人 4,500,000 90% -1,125,000 3,375,000 67.50% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周喆 3,600,000 0 3,600,000 72.00% 2,700,000 900,000 2 岑珺 900,000 0 900,000 18.00% 675,000 225,000 3 上 海 速 元 体 育 赛 事 策 划 有 限 公司 500,000 0 500,000 10.00% 333,334 166,666 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,708,334 1,291,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东周喆与岑珺是夫妻关系，周喆系上海速元体育赛事策划有限公司控股股东。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东周喆，男，1983 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海交通大学 EMBA。2003 20 年 7 月至 2016 年 8 月，担任艾均有限执行董事兼总经理；2016 年 8 月至今，担任本公司董事长、总经 理；2017 年 4 月至今，担任上海艾均营销策划股份有限公司广州分公司负责人。报告期内控股股东未发 生变更。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为周喆、岑珺夫妇 。周喆直接持有艾均股份 72%的股权、持有上海速元体育赛事策 划有限公司 90%的股权，岑珺持有艾均股份 18%股份、持有上海速元体育赛事策划有限公司 10%的股权， 报告期内实际控制人未发生变更。岑珺，女，1983 年 7 月出生，无境外永久居留权，大学专科学历。2001 年 8 月至 2017 年 7 月，任职于上海国际机场股份有限公司航站区管理部；2017 年 5 月 18 日至今，担任 本公司董事。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 周喆 董事长、总经理 男 35 EMBA 2016 年 8 月 26 日至 2019 年 8 月 25 日 是 黄志湘 董事 女 66 中专 2016 年 8 月 26 日至 2019 年 8 月 25 日 否 岑立新 董事 男 66 初中 2016 年 8 月 26 日至 2019 年 8 月 25 日 否 岑珺 董事 女 35 大专 2017 年 5 月 18 日至 2019 年 8 月 25 日 是 蒋燕丽 董事兼董事会秘 书 女 32 大专 2017 年 4 月 27 日至 2019 年 8 月 25 日 是 李豪 财务总监 男 37 本科 2017 年 7 月 26 日至 2019 年 8 月 25 日 是 陈文俊 股东代表监事 男 41 大专 2016 年 8 月 26 日至 2019 年 8 月 25 日 否 李徐如 股东代表监事 女 36 本科 2016 年 8 月 26 日至 2019 年 8 月 25 日 是 屠云 职工代表监事、 监事会主席 女 35 本科 2016 年 8 月 26 日至 2019 年 8 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长周喆与董事黄志湘为母子关系、董事岑立新是董事长周喆的岳父。其他董事、监事、高 级管理人员之间不存在亲属关系。公司董事长周喆与董事岑珺为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周喆 董事长、 总经理 3,600,000 0 3,600,000 72.00% 3,600,000 岑珺 董事 900,000 0 900,000 18.00% 900,000 上海速元体育赛 - 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 23 事策划有限公司 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘大耐 董事、副总经 理、财务总监 离任 无 个人原因离职 李豪 无 新任 财务总监 董事会聘用产生 陈俐俐 董事、董事会 秘书 离任 无 个人原因离职 岑珺 无 新任 董事 董事会人数低于法定 人数，补选新任 蒋燕丽 董事长助理 新任 董事、董事会秘书 董事会人数低于法定 人数，补选新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李豪，2012 年 6 月至 2016 年 2 月担任永泰红磡养老产业投资集团有限公司财务总监；2016 年 2 月 至 2017 年 6 月，担任上海融道网金融信息服务有限公司副总经理兼财务总监；2017 年 7 月至今担任上 海艾均营销策划股份有限公司财务总监。 蒋燕丽，2014 年 2 月至 2016 年 8 月 25 日担任上海艾均企业营销策划有限公司总经理助理；2016 年 8 月至今担任上海艾均营销策划股份有限公司董事长秘书；2017 年 5 月 18 日至今担任上海艾均营销策 划股份有限公司董事会秘书。 岑珺，2001 年 8 月至 2017 年 7 月，任职于上海国际机场股份有限公司航站区管理部；2017 年 5 月 18 日至今，担任本公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 - - 财务人员 4 3 行政管理人员 31 29 员工总计 35 32 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 11 专科 19 16 专科以下 4 5 员工总计 35 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司提倡企业价值与员工价值共同提升，企业价值回报与员工共享。在人员变动方面，公司遵循高 效优质的原则，优化岗位结构，提升员工个人能力，避免骨干人才流失。公司为保证员工的经济收入相 对公平，并在市场上富有竞争力，定期进行市场薪酬调查。公司无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，原核心技术人员陈俐俐女士于 2017 年 4 月因个人原因离职，公司主营业务发展稳定，陈 俐俐女士的离职未对公司的生产经营造成实质性影响。 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大的经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及《业务规则》等相关规定的程序进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定，召集、召开股东大会，充分保障股东的发言权和表 决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定 了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。公司能够对会议的召 集及时公告，为股东的参会提供便利，保证股东正常行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保护和 平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易决策制度》等对公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定，公司均能按照相关规定 召开董事会或股东大会，会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规定。 4、 公司章程的修改情况 无 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.第一届董事会第三次会议：审议通过《关于 公司收购硕虎投资管理（上海）有限公司 100% 股权的议案》。 2.第一届董事会第四次会议：审议通过《关于 公司全资子公司上海羽岑信息技术有限公司设 立全资子公司议案》；审议通过《关于公司设 立控股子公司议案》；审议通过《关于公司设 立广州分公司议案》。 3. 第一届董事会第五次会议：审议通过《关 于公司 2016 年度报告全文及摘要》,并提请股 东大会审议；审议通过《2016 年度总经理工 作报告》；审议通过《2016 年度董事会工作报 告》,并提请股东大会审议；审议通过《关于 公司 2016 年度财务决算报告》,并提请股东大 会审议；审议通过《关于公司 2016 年度利润 分配方案》,并提请股东大会审议；审议通过 《关于公司 2017 年财务预算报告》,并提请股 东大会审议；审议通过《关于公司续聘上会会 计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财 务审计机构的议案》，并提请股东大会审议； 审议通过《关于提名蒋燕丽女士担任公司董 事、聘任蒋燕丽为董事会秘书的议案》,并提 请股东大会审议；审议通过《关于提名岑珺女 士担任公司董事的议案》；审议通过《关于提 请召开 2016 年度股东大会的议案》。 4. 第一届董事会第六次会议：审议通过《关 于聘任李豪先生担任公司财务总监的议案》。 5. 第一届董事会第七次会议：审议通过《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》。 6. 第一届董事会第八次会议：审议通过《关 于公司全资子公司广州岑宇广告策划有限公司 地址变更并修改公司章程的议案》；审议通过 《关于上海艾均营销策划股份有限公司广州分 公司地址变更的议案》；审议通过《关于公司 控股子公司广州柒六五营销策划有限公司变更 公司经营范围并修改公司章程的议案》。 7. 第一届董事会第九次会议：审议通过《关 于上海艾均营销策划股份有限公司与长城证券 27 股份有限公司之解除持续督导协议的议案》， 并提请股东大会审议；审议通过《关于上海艾 均营销策划股份有限公司与联储证券有限责任 公司签署持续督导协议的议案》，并提请股东 大会审议；审议通过《上海艾均营销策划股份 有限公司与长城证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告》，并提请股东大会审议； 审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权 处理解除持续督导后续事项的议案》，并提请 股东大会审议；审议通过《关于提议召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1.第一届监事会第二次会议：审议通过《关于 公司 2016 年度报告全文及摘要》,并提请股东 大会审议；审议通过《2016 年度监事会工作 报告》,并提请股东大会审议；审议通过《关 于公司 2016 年度财务决算报告》,并提请股东 大会审议；审议通过《关于公司 2016 年度利 润分配方案的议案》,并提请股东大会审议； 审议通过《关于公司 2017 年财务预算报告》, 并提请股东大会审议；审议通过《关于公司续 聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财务审计机构的议案》,并提请股东 大会审议。 2.第一届监事会第三次会议：审议通过《关于 公司 2017 半年度报告的议案》。 股东大会 1 1.2016 年年度股东大会决议：审议通过关于 公司 2016 年年度报告全文及摘要；审议通过 《2016 年度监事会工作报告》的议案；审议 通过《2016 年度董事会工作报告》；审议通过 《关于公司 2016 年度财务决算报告》；审议通 过《关于公司 2016 年度利润分配方案》；审议 通过《关于公司 2017 年财务预算报告》；审议 通过《关于公司续聘上会会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2017 年度财务审计机构的议 案》；审议通过《关于选举蒋燕丽女士担任公 司董事的议案》；审议通过《关于选举岑珺女 士担任公司董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内, 公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均严格遵循相关法律法规及公司章程规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参 加相关会议,并履行相关权利义务,符合法律法规要求。 28 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按规定建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员（包括总经理、财务总监、 董事会秘书）组成的公司治理架构，公司及实际控制人、董事、监事、高级管理人员均能依法开展经营 活动，未有引进职业管理人的计划，未因生产经营活动违反相关法律受到工商、税务、社保、公积金、 质监等相关政府部门的处罚。公司治理的实际情况符合相关法律要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了投资者关系管理制度，配备专门人员负责与投资者沟通协调，公司与潜在投资者之间的 沟通联系、事务处理等管理工作良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立 公司是一家帮助提升企业品牌和产品做增值的整合营销服务商。报告期内，公司拥有独立的业 务部门和渠道，具有直接面向市场独立经营的能力。公司在业务上独立于股东和其他关联方，不存 在与股东之间有竞争关系的情况。 2、 资产独立 公司变更为股份公司以后，公司资产、资金不存在被其控股股东、实际控制人占用的情形；公司 不存在以其资产、权益或信誉为其控股股东、实际控制人提供担保的情形。公司对所有资产拥有完 全的控制支配权，在资产方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 3、 人员独立 公司的董事、监事及高级管理人员的任免均依据公司章程的规定做出，不存在股东、其他任何 单位或个人违反公司章程的规定做出人事任免的情形。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管 理制度。公司与员工全部签订了劳动合同，由公司人事部负责员工的聘任、考核和奖惩，具有较完善 的劳动人事和工资管理制度。股份公司成立以来，公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人 员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且 均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；财务人员也未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职或领薪。公司的人事管理与股东单位完全分离，独立执行劳动、人事制度。 4、 财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建 立了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其 他任何单位或个人共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳 义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司运作规范，股份公司设立以来，不存在货币资金或其 他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。 公司在财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业财务完全分开。 5、 机构独立 29 根据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构及总经理领导的经营管理 机构。公司独立行使经营管理职权，不存在职能部门与股东及其控制的其它企业混同的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度完善，不存在上述管理制度重大缺陷 的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的 真实性、准确性和及时性，公司于 2018 年 4 月 27 日制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，详 见公告 2018-014，以提高公司规范运作水平。在报告期间，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字（2018）020183 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2018 年 04 月 27 日 注册会计师姓名 贾颖、臧其冠 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字（2018）020183 号 上海艾均营销策划股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海艾均营销策划股份有限公司（以下简称“艾均”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在 所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艾均 2017 年 12 月 31 日合并及 公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于艾均，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 艾均管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 31 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 艾均管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估艾均的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非 管理层计划清算艾均、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督艾均的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 32 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对艾均持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致艾均不能持续 经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就艾均公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾颖（项目合伙人） （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：臧其冠 （签名并盖章） 中国·北京 二〇一八年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 33 流动资产： 货币资金 6.1 9,775,571.30 4,994,212.33 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 6.2 10,342,554.12 7,590,526.16 预付款项 6.3 479,635.83 253,000.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6.4 15,820,931.30 15,420,089.00 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 6.5 - 25,115.72 其他流动资产 6.6 71,011.35 286,486.31 流动资产合计 36,489,703.90 28,569,429.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6.7 710,483.98 370,218.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 6.8 1.00 - 长期待摊费用 6.9 6,608.44 17,098.36 递延所得税资产 6.10 277,924.55 225,003.49 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 995,017.97 612,320.81 资产总计 37,484,721.87 29,181,750.33 34 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6.11 7,103,084.50 2,979,515.90 预收款项 6.12 4,067,000.00 2,445,219.81 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 6.13 203,535.10 391,013.12 应交税费 6.14 1,615,996.43 1,764,902.94 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 6.15 9,781,929.93 9,833,172.03 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 6.16 178,347.16 446,291.72 流动负债合计 22,949,893.12 17,860,115.52 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 22,949,893.12 17,860,115.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 35 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6.19 2,977,685.74 2,977,685.74 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 6.20 6,521,207.76 3,343,949.07 归属于母公司所有者权益合计 14,498,893.50 11,321,634.81 少数股东权益 35,935.25 - 所有者权益合计 14,534,828.75 11,321,634.81 负债和所有者权益总计 37,484,721.87 29,181,750.33 法定代表人：周喆 主管会计工作负责人：李豪 会计机构负责人：张梦烨 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,563,046.56 4,635,908.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 13.10 4,853,300.18 5,452,221.15 预付款项 405,000.00 253,000.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 13.20 20,061,316.85 15,328,481.00 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 10,135.92 87,070.58 流动资产合计 30,892,799.51 25,756,681.39 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 13.30 17,159,410.08 17,159,409.08 投资性房地产 - - 固定资产 691,606.69 318,328.47 36 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6,608.44 17,098.36 递延所得税资产 94,519.89 117,800.39 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 17,952,145.10 17,612,636.30 资产总计 48,844,944.61 43,369,317.69 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6,986,553.20 2,778,314.00 预收款项 - 47,169.81 应付职工薪酬 153,352.27 340,384.32 应交税费 502,178.66 12,621.17 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 27,210,679.63 27,133,009.33 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 77,458.19 - 流动负债合计 34,930,221.95 30,311,498.63 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 37 负债合计 34,930,221.95 30,311,498.63 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 10,137,094.82 10,137,094.82 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -1,222,372.16 -2,079,275.76 所有者权益合计 13,914,722.66 13,057,819.06 负债和所有者权益合计 48,844,944.61 43,369,317.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 38,541,067.43 21,117,285.43 其中：营业收入 6.21 38,541,067.43 21,117,285.43 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 35,014,219.22 17,813,192.04 其中：营业成本 6.21 28,960,628.30 9,999,819.55 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 6.22 100,136.17 57,452.75 销售费用 - - 管理费用 6.23 5,723,201.49 7,510,379.77 财务费用 6.24 18,569.01 15,465.55 资产减值损失 6.25 211,684.25 230,074.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 6.26 872,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,398,848.21 3,304,093.39 加：营业外收入 6.27 4,182.24 1,780,322.72 减：营业外支出 6.28 88,867.32 64,896.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,314,163.13 5,019,519.65 减：所得税费用 6.29 1,100,969.19 1,846,656.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,213,193.94 3,172,863.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,213,193.94 3,172,863.56 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 35,935.25 - 2.归属于母公司所有者的净利润 3,177,258.69 3,172,863.56 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 3,213,193.94 3,172,863.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,177,258.69 3,172,863.56 归属于少数股东的综合收益总额 35,935.25 - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.64 0.63 （二）稀释每股收益 0.64 0.38 法定代表人：周喆 主管会计工作负责人：李豪 会计机构负责人：张梦烨 39 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.4 19,190,061.77 13,339,467.51 减：营业成本 13.4 14,262,390.44 8,303,264.71 税金及附加 44,499.57 53,699.16 销售费用 - - 管理费用 4,544,914.34 6,668,706.01 财务费用 2,763.74 7,812.86 资产减值损失 -93,121.99 -146,518.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 6,400,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 812,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,240,615.67 4,852,503.72 加：营业外收入 4,181.80 98,443.38 减：营业外支出 86,123.00 5,269.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,158,674.47 4,945,677.54 减：所得税费用 301,770.87 36,629.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 856,903.60 4,909,047.81 （一）持续经营净利润 856,903.60 4,909,047.81 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 856,903.60 4,909,047.81 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - 40 （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,677,110.69 17,534,082.29 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.30.1 3,253,368.22 7,035,984.03 经营活动现金流入小计 42,930,478.91 24,570,066.32 购买商品、接受劳务支付的现金 25,993,601.39 9,446,264.78 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,724,090.55 5,325,960.91 支付的各项税费 2,392,345.95 7,764,381.29 支付其他与经营活动有关的现金 6.30.2 5,419,729.05 21,212,711.00 经营活动现金流出小计 37,529,766.94 43,749,317.98 经营活动产生的现金流量净额 5,400,711.97 -19,179,251.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 102,564.10 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 102,564.10 41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 721,916.10 80,183.00 投资支付的现金 1.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 721,917.10 80,183.00 投资活动产生的现金流量净额 -619,353.00 -80,183.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,950,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 159,951.10 筹资活动现金流出小计 - 3,109,951.10 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,109,951.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,781,358.97 -22,369,385.76 加：期初现金及现金等价物余额 4,994,212.33 27,363,598.09 六、期末现金及现金等价物余额 9,775,571.30 4,994,212.33 法定代表人：周喆 主管会计工作负责人：李豪 会计机构负责人：张梦烨 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,001,599.30 17,534,082.29 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 896,780.28 12,426,802.69 经营活动现金流入小计 21,898,379.58 29,960,884.98 购买商品、接受劳务支付的现金 10,771,260.96 8,806,156.78 支付给职工以及为职工支付的现金 3,121,096.65 4,515,198.56 支付的各项税费 282,914.84 2,016,080.71 支付其他与经营活动有关的现金 6,176,616.23 18,039,913.51 经营活动现金流出小计 20,351,888.68 33,377,349.56 经营活动产生的现金流量净额 1,546,490.90 -3,416,464.58 42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 102,564.10 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 102,564.10 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 721,916.10 80,183.00 投资支付的现金 1.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 721,917.10 80,183.00 投资活动产生的现金流量净额 -619,353.00 -80,183.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,950,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 159,951.10 筹资活动现金流出小计 - 3,109,951.10 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,109,951.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 927,137.90 -6,606,598.68 加：期初现金及现金等价物余额 4,635,908.66 11,242,507.34 六、期末现金及现金等价物余额 5,563,046.56 4,635,908.66 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 2,977,685.74 - - - - - 3,343,949.07 - 11,321,634.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 2,977,685.74 - - - - - 3,343,949.07 - 11,321,634.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 3,177,258.69 35,935.25 3,213,193.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,177,258.69 35,935.25 3,213,193.94 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 44 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 2,977,685.74 - - - - - 6,521,207.76 35,935.25 14,534,828.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 45 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,073,936.22 - 16,824,835.03 - 22,898,771.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,073,936.22 - 16,824,835.03 - 22,898,771.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - 2,977,685.74 - - - -1,073,936.22 - -13,480,885.96 - -11,577,136.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,172,863.56 - 3,172,863.56 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 698,832.36 - -15,448,832.36 - -14,750,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 698,832.36 - -698,832.36 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -14,750,000.00 - -14,750,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - 2,977,685.74 - - - -1,772,768.58 - -1,204,917.16 - 0 1．资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - - 46 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - 1,772,768.58 - - - -1,772,768.58 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - 1,204,917.16 - - - - - -1,204,917.16 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 2,977,685.74 - - - - - 3,343,949.07 - 11,321,634.81 法定代表人：周喆 主管会计工作负责人：李豪 会计机构负责人：张梦烨 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 10,137,094.82 - - - - - -2,079,275.76 13,057,819.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 10,137,094.82 - - - - - -2,079,275.76 13,057,819.06 47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 856,903.60 856,903.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 856,903.60 856,903.60 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 48 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 10,137,094.82 - - - - - -1,222,372.16 13,914,722.66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 7,159,409.08 - - - 1,073,936.22 - 9,665,425.95 22,898,771.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 7,159,409.08 - - - 1,073,936.22 - 9,665,425.95 22,898,771.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,977,685.74 - - - -1,073,936.22 - -11,744,701.71 -9,840,952.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,909,047.81 4,909,047.81 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 49 （三）利润分配 - - - - - - - - 698,832.36 - -15,448,832.36 -14,750,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 698,832.36 - -698,832.36 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -14,750,000.00 -14,750,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 2,977,685.74 - - - -1,772,768.58 - -1,204,917.16 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 1,772,768.58 - - - -1,772,768.58 - -1,204,917.16 -1,204,917.16 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,204,917.16 - - - - - - 1,204,917.16 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 10,137,094.82 - - - - - -2,079,275.76 13,057,819.06 50 上海艾均营销策划股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司历史沿革 上海艾均营销策划股份有限公司（以下简称“艾均股份”、“公司”或“本公 司”）的前身为“上海艾均企业营销策划有限公司”，于 2008 年 11 月 18 日取得 上海市工商行政管理局嘉定分局颁发的 310114001913838 号企业法人营业执 照。公司注册地址为上海市嘉定区前曹公路 166 弄 1-3 号 4 幢 1197 室。公司类 型：有限责任公司（国内合资）。注册资本为 3 万元，其中周光新占比 80%；岑 珺占比 20%。上述实收资本业经上海佳安会计师事务所于 2008 年 11 月 6 日出 具佳安会验（2008）第 2543 号验资报告验证确认。 根据 2014 年 10 月 9 日股东会决议，公司决定注册资本由人民币 3 万元增 加至人民币 100 万元，其中周光新持有公司 80%股权，岑珺持有公司 20%股权。 2014 年 10 月 31 日，经上海市工商行政管理局嘉定分局核准，准予变更登记。 根据 2015 年 10 月 28 日股东会决议，公司投资人由岑珺、周光新变更为岑 珺、周喆，公司法定代表人由周光新变更为周喆。公司注册地变更为上海市嘉定 区环城路 200 号 J29 室。 根据 2015 年 12 月 7 日股东会决议，公司同意吸收上海速元体育赛事策划 有限公司为公司新股东，同时决定公司注册资本由 100 万增加至人民币 500 万。 其中周喆增资 280 万元，岑珺增资 70 万元，上海速元体育赛事策划有限公司（以 下简称“上海速元”）出资 50 万元；至此，周喆出资 360 万元（占注册资本 72%）， 岑珺出资 90 万元（占注册资本 18%），上海速元体育赛事策划有限公司出资 50 万元（占注册资本 10%）。 根据 2016 年 8 月 26 日上海艾均企业营销策划有限公司出资人关于公司整 体变更的决议、股份公司发起人协议以及公司章程（草案）的规定，公司整体变 更为股份有限公司。整体变更后公司申请登记的注册资本为 500 万元，由上海艾 均企业营销策划有限公司全体出资人作为发起人，以其拥有的上海艾均企业营销 策划有限公司截至 2016 年 6 月 30 日经审计后的净资产 15,137,094.82 元，以 51 3.0274：1 的比例折合为公司股本（实收资本）500 万股（每股面值 1 元），剩 余净资产 10,137,094.82 元转为资本公积（含资本公积余额 7,159,409.08 元）。 上述净资产业经上海申威资产评估有限公司沪申威评报字(2016)第 0575 号评估 报告评估，评估值为 16,127,318.25 元。整体变更后公司的注册资本为人民币 500 万元，其中周喆出资 360 万元（占注册资本 72%），岑珺出资 90 万元（占 注册资本 18%），上海速元体育赛事策划有限公司出资 50 万元（占注册资本 10%）。上述变更业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 8 月 26 日出具上会师报字（2016）第 4177 号验资报告。 2016 年 9 月 13 日，公司更名为“上海艾均营销策划股份有限公司”。公司 统一社会信用代码：91310114682222662W；公司注册地址：上海市嘉定区环城 路 200 号 J29 室；法定代表人：周喆。 2017 年 2 月 21 日，经全国中小企业股份转让系统批准，本公司股票自该 日起在股转系统公开挂牌转让。公司股票代码：870765。 1.2 注册地、组织形式、经营范围 公司注册地：上海市嘉定区环城路 200 号 J29 室 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 公司经营范围：企业营销策划，企业形象策划，公关活动组织策划，会务服 务，展览展示服务，设计、制作、代理各类广告，图文设计制作，商务咨询，旅 游咨询，工艺品、日用百货、办公用品、电子产品的销售。【依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 1.3 财务报表批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 27 日批准报出。 1.4 合并财务报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注“8、在其他 主体中的权益”。 本公司主要从事房地产整合营销业务和其他行业活动策划业务。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 52 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2017 年度的合并及公司经营成 果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业 会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要 求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量。 4.1 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 53 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 54 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注“4.12 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 55 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 56 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.12 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 57 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.12.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.12.2.2 权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 58 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会 计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及 ③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑 差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构 成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作 为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损 益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 59 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未 分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 60 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 61 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 62 计入投资收益。 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 63 回。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；①该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；①该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.9.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 64 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.9.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.9.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 65 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.9.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.10.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.10.2 坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 公司对以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量 情况等相关信息进行合理估计后预计无法收回的应收款项。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备，计入当期损益。对于确实无法收回的应收款项，全额计提坏账准备。 ① 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．按组合计提坏账准备应收款项 66 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方款项组合 关联方的应收款项具有类似的信用风险特征 保证金组合 保证金具有类似较低的信用风险特征 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 集团内关联方款项组合 一般不计提坏账准备 押金、保证金及备用金组合 个别认定法 账龄分析组合 账龄分析法 a、组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 4.10.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 67 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （1）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不 同的，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分折法计提的坏账准 备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。 （2）对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认 定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4.11 固定资产 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 直线法 3 5.00 31.57 办公设备 直线法 3 5.00 31.57 运输设备 直线法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 68 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.11.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计 受益期间直线法摊销。 4.13 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 69 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.14 收入 收入确认的一般原则：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计 的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完 工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 4.14.1 提供劳务收入 公司收入主要包括房地产整合营销收入和活动策划收入。收入的具体确认方 法：活动策划收入根据合同约定的时间提供劳务，按已收或应收的合同或协议价 款确定提供劳务的收入总额，并将其乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，经对方确认后，确认当期的劳务收入。房地产整合营销 收入根据收到并确认网签的团购费乘以一定的服务费比例来计算确定当期的劳 务收入以及根据已网签的房价总额乘以一定的佣金比例来计算确定当期的劳务 收入。 4.15 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 70 期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的 与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 4.16 递延所得税资产/递延所得税负债 4.16.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 71 调整后计算得出。 4.16.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.16.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 72 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.16.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.16.5 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 4.17 重要会计政策、会计估计的变更 4.17.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计 准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本 公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 73 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2、2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印 发一般企业财务报表格式的通知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映 企业处置非流动资产的损益。 执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之前，本公司将处置非 流动资产的利得或损失计入营业外收支。执行《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》之后，本公司将处置非流动资产的利得或损失计入资产处置收益， 并对可比期间的比较数据进行了调整。 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 1 2017 年 1 月 1 日起，与公司日常 活动相关的政府补助计入“其他收 益”，不再计入“营业外收入”。比 较数据不调整。 合并利润表：本期其他收益 872,000.00 元。 公司利润表：本期其他收益 812,000.00 元。 4.17.2 会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更 4.18 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 4.18.1 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 74 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 4.18.2 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.18.3 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.18.4 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.18.5 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 75 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 教育费附加 按实际缴纳流转税的3%缴纳 地方教育费附加 按实际缴纳流转税的2%缴纳 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，金额单位为 人民币元，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 19,470.05 75,439.03 银行存款 9,756,101.25 4,918,773.30 合计 9,775,571.30 4,994,212.33 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 11,023,097.77 100.00 680,543.65 6.17 10,342,554.12 其中：账龄组合 11,023,097.77 100.00 680,543.65 6.17 10,342,554.12 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 11,023,097.77 100.00 680,543.65 6.17 10,342,554.12 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 8,210,290.10 100.00 619,763.94 7.55 7,590,526.16 其中：账龄组合 8,210,290.10 100.00 619,763.94 7.55 7,590,526.16 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 8,210,290.10 100.00 619,763.94 7.55 7,590,526.16 6.2.2 按账龄明细分类 76 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,675,322.57 433,766.13 5.00 1 至 2 年 2,317,775.20 231,777.52 10.00 2 至 3 年 30,000.00 15,000.00 50.00 合计 11,023,097.77 680,543.65 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,233,301.50 311,665.08 5.00 1 至 2 年 1,700,988.60 170,098.86 10.00 2 至 3 年 276,000.00 138,000.00 50.00 合计 8,210,290.10 619,763.94 6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 60,779.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 6.2.3 本期无实际核销的应收账款 6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 7,454,295.96 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 67.62%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 443,921.76 元。 期末应收账款余额中前五名的情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海橙泽文化传播有限公司 项目款 3,770,000.00 1 年以内 34.20 188,500.00 594,075.20 1-2 年 5.39 59,407.52 上海嗨匹商务咨询有限公司 项目款 1,782,371.76 1 年以内 16.17 89,118.59 广州市睿肯广告有限公司 项目款 477,785.00 1 年以内 4.33 23,889.25 启东崇和置业有限公司 项目款 440,064.00 1-2 年 3.99 44,006.40 上海五里置业有限公司 项目款 390,000.00 1-2 年 3.54 39,000.00 合计 7,454,295.96 — 67.62 443,921.76 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 77 1 年以内 226,635.83 47.25 253,000.00 100.00 1 至 2 年 253,000.00 52.75 合计 479,635.83 100.00 253,000.00 100.00 注：账龄超过一年的预付账款为本公司支付项目的分包款，由于该项目后期 未全部执行完毕，该部分分包款至今尚未办理款项结算，预付的采购款作为预付 款项列报。 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 464,893.59 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 96.62%。 期末预付账款余额中前五名的情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上下贸易（上海）有限公司 分包款 253,000.00 1-2 年 52.75 上海捷信汽车销售服务有限公司 预付款 148,000.00 1 年以内 30.86 上海居望房地产经纪有限公司 分包款 49,990.68 1 年以内 10.42 佛山市三水富港商业经营管理有 限公司 分包款 9,902.91 1 年以内 2.06 上海众酷信息科技有限公司 预付款 4,000.00 1 年以内 0.83 合计 464,893.59 — 96.92 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 16,252,085.84 100.00 431,154.54 2.65 15,820,931.30 其中：关联方组合 账龄组合 3,193,090.80 19.65 431,154.54 13.50 2,761,936.26 押金、保证金及备用金组合 13,058,995.04 80.35 13,058,995.04 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 16,252,085.84 100.00 431,154.54 2.65 15,820,931.30 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 78 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 15,700,339.00 100.00 280,250.00 1.78 15,420,089.00 其中：关联方组合 账龄组合 5,605,000.00 35.70 280,250.00 5.00 5,324,750.00 押金、保证金及备用金组合 10,095,339.00 64.30 10,095,339.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 15,700,339.00 100.00 280,250.00 1.78 15,420,089.00 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,383,090.80 69,154.54 5.00 1 至 2 年 1,810,000.00 362,000.00 20.00 合计 3,193,090.80 431,154.54 13.50 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 押金 2,602,939.00 保证金 10,000,000.00 备用金 456,056.04 合计 13,058,995.04 6.4.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 150,904.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 员工备用金 460,731.04 押金、保证金 12,598,264.00 10,095,339.00 往来款 3,193,090.80 5,605,000.00 合计 16,252,085.84 15,700,339.00 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海居望房地产经纪有限公司 保证金 10,000,000.00 1-2 年 61.53 上海捷利行汽车销售有限公司 押金 2,500,000.00 1 年以内 15.38 绿地集团 往来款 1,810,000.00 1-2 年 11.14 362,000.00 上海曼加登体育赛事策划有限公司 往来款 1,370,000.00 1 年以内 8.43 68,500.00 79 刘金生 备用金 120,000.00 1 年以内 0.74 合计 15,800,000.00 — 97.22 430,500.00 6.5 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 待摊费用 25,115.72 合计 25,115.72 6.6 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税 60,875.43 186,051.38 待认证增值税 10,135.92 100,434.93 合计 71,011.35 286,486.31 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 6,123.93 389,464.96 237,442.98 633,031.87 2、本期增加金额 715,470.09 6,446.01 721,916.10 （1）购置 715,470.09 6,446.01 721,916.10 3、本期减少金额 325,723.96 325,723.96 （1）处置或报废 325,723.96 325,723.96 4、期末余额 6,123.93 779,211.09 243,888.99 1,029,224.01 二、累计折旧 1、年初余额 1,748.70 141,830.19 119,234.02 262,812.91 2、本期增加金额 1,939.20 123,366.21 69,868.70 195,174.11 （1）计提 1,939.20 123,366.21 69,868.70 195,174.11 3、本期减少金额 139,246.99 139,246.99 （1）处置或报废 139,246.99 139,246.99 4、期末余额 3,687.90 125,949.41 189,102.72 318,740.03 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 80 1、期末账面价值 2,436.03 653,261.68 54,786.27 710,483.98 2、年初账面价值 4,375.23 247,634.77 118,208.96 370,218.96 6.8 商誉 6.8.1 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 硕虎投资管理（上海）有 限公司 1.00 1.00 合计 1.00 1.00 注：本期商誉的形成详见附注 7.1.2 6.9 长期待摊费用 账龄 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 装修费 17,098.36 10,489.92 6,608.44 合计 17,098.36 10,489.92 6,608.44 6.10 递延所得税资产/递延所得税负债 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资 产 减 值 准备 1,111,698.19 277,924.55 900,013.94 225,003.49 合计 1,111,698.19 277,924.55 900,013.94 225,003.49 6.10.2 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 13,427.20 合计 13,427.20 6.10.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 2018 2019 2020 2021 2022 13,427.20 合计 13,427.20 6.11 应付账款 81 6.11.1 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 分包款 7,103,084.50 2,979,515.90 合计 7,103,084.50 2,979,515.90 6.11.2 期末账龄在 1 年以上重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海品普实业发展有限公司 1,033,570.30 对方公司未结算 合计 1,033,570.30 6.12 预收款项 6.12.1 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 购房团购服务款 4,067,000.00 2,445,219.81 合计 4,067,000.00 2,445,219.81 6.12.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 购房团购服务款 1,230,000.00 对方公司未结算 合计 1,230,000.00 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 364,746.42 3,160,664.75 3,351,215.95 174,195.22 二、离职后福利-设定提存计划 26,266.70 379,133.03 376,059.85 29,339.88 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 391,013.12 3,539,797.78 3,727,275.80 203,535.10 6.13.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 342,480.42 2,766,623.08 2,968,548.60 140,554.90 2、职工福利费 83,003.94 83,003.94 3、社会保险费 14,125.00 201,873.73 200,516.41 15,482.32 其中：医疗保险费 12,508.00 177,972.08 176,883.70 13,596.38 工伤保险费 366.10 5,344.21 5,255.72 454.59 生育保险费 1,250.90 18,557.44 18,376.99 1,431.35 4、住房公积金 8,141.00 109,164.00 99,147.00 18,158.00 82 5、工会经费和职工教育经费 6、其他短期薪酬 合计 364,746.42 3,160,664.75 3,351,215.95 174,195.22 6.13.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 25,015.80 369,525.26 365,916.53 28,624.53 2、失业保险费 1,250.90 9,607.77 10,143.32 715.35 合计 26,266.70 379,133.03 376,059.85 29,339.88 6.14 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 367,835.52 印花税 35,306.44 35,306.44 企业所得税 1,153,890.25 1,729,596.50 城市维护建设税 28,556.68 地方教育费附加 10,888.91 教育费附加 16,333.38 个人所得税 3,185.25 合计 1,615,996.43 1,764,902.94 6.15 其他应付款 6.15.1 款项性质 账龄 期末余额 年初余额 代垫款 123,228.02 95,416.12 代收房款 9,658,701.91 9,737,755.91 合计 9,781,929.93 9,833,172.03 6.15.2 期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 绿地集团项目代收房款 9,658,701.91 代收款未结算 合计 9,658,701.91 6.16 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税额 178,347.16 446,291.72 合计 178,347.16 446,291.72 6.17 政府补助 6.17.1 计入当期损益的政府补助情况 83 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 政府扶持金 - 872,000.00 - 合计 - 872,000.00 - 6.18 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 周喆 3,600,000.00 3,600,000.00 岑珺 900,000.00 900,000.00 上海速元体育赛事 策划有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 6.19 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,977,685.74 2,977,685.74 合计 2,977,685.74 2,977,685.74 6.20 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 3,343,949.07 16,824,835.03 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 3,343,949.07 16,824,835.03 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,177,258.69 3,172,863.56 减：提取法定盈余公积 698,832.36 应付普通股股利 14,750,000.00 股改折股 1,204,917.16 期末未分配利润 6,521,207.76 3,343,949.07 6.21 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,541,067.43 28,960,628.30 21,117,285.43 9,999,819.55 合计 38,541,067.43 28,960,628.30 21,117,285.43 9,999,819.55 6.21.1 营业收入前五名客户列示 客户 本期发生额 占当期营业收入比重 （%） 上海嗨匹商务咨询有限公司 9,471,698.11 24.58 上海橙泽文化传播有限公司 8,490,565.80 22.03 南京阿惠食品有限责任公司 6,469,811.14 16.79 84 福清市阿胜食品有限公司 3,314,339.53 8.60 齐云山旅游股份有限公司 1,273,584.91 3.30 合计 29,019,999.49 75.30 6.22 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 50,438.55 23,992.70 教育费附加 29,264.39 23,992.69 地方教育费附加 19,509.58 河道管理费 359.65 4,454.45 印花税 5,012.91 文化事业费 564.00 合计 100,136.17 57,452.75 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.23 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 3,076,435.98 4,573,743.61 房租物业费 662,959.46 614,955.57 累计折旧 195,174.11 223,500.56 业务招待费 183,278.98 207,881.58 办公费 1,569,747.32 1,889,954.35 待摊费用 35,605.64 税金 344.10 合计 5,723,201.49 7,510,379.77 6.24 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,794.04 减：利息收入 6,428.08 16,208.49 银行手续费 24,997.09 20,880.00 合计 18,569.01 15,465.55 6.25 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 211,684.25 230,074.42 合计 211,684.25 230,074.42 6.26 其他收益 85 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 872,000.00 872,000.00 合计 872,000.00 872,000.00 6.27 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 违约金赔偿 35,443.35 政府补助 1,743,000.00 其他 4,182.24 1,879.37 4,182.24 合计 4,182.24 1,780,322.72 4,182.24 6.28 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 4,954.45 64,896.46 4,954.45 固定资产报废损失 83,912.87 83,912.87 合计 88,867.32 64,896.46 88,867.32 6.29 所得税费用 6.29.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,153,890.25 1,904,174.70 递延所得税费用 -52,921.06 -57,518.61 合计 1,100,969.19 1,846,656.09 6.29.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,314,163.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,078,540.78 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,071.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,356.80 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,100,969.19 6.30 现金流量表补充资料 6.30.1 收到其他与经营活动有关的现金 86 项目 本期发生额 上期发生额 股东周喆归还借款 5,172,655.82 政府补助 872,000.00 1,743,000.00 退还押金、保证金 2,342,946.00 66,797.00 违约金赔偿款 35,443.35 利息收入 6,428.08 16,208.49 其他 31,994.14 1,879.37 合计 3,253,368.22 7,035,984.03 6.30.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付押金、保证金 2,504,600.00 10,015,200.00 办公费用等 1,753,026.30 2,081,706.91 房租物业费 662,959.46 651,179.60 代收代付款 962,154.00 往来款 7,416,694.00 其他 85,776.49 备用金 456,056.04 手续费 24,997.09 滞纳金 4,954.45 其他 13,135.71 合计 5,419,729.05 21,212,711.00 6.30.3 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,213,193.94 3,172,863.56 加: 少数股东本期收益 资产减值准备 211,684.25 230,074.42 固定资产折旧 195,174.11 144,271.40 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 35,605.64 79,229.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 83,912.87 公允价值变动损失 财务费用 10,794.04 投资损失 递延所得税资产减少 -52,921.06 -57,518.61 递延所得税负债增加 存货的减少 87 经营性应收项目的减少 39,398,057.10 3,055,307.29 经营性应付项目的增加 -37,683,994.88 -25,814,272.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,400,711.97 -19,179,251.66 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,775,571.30 4,994,212.33 减：现金的期初余额 4,994,212.33 27,363,598.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,781,358.97 -22,369,385.76 6.30.4 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1.00 其中：硕虎投资管理（上海）有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：硕虎投资管理（上海）有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：硕虎投资管理（上海）有限公司 取得子公司支付的现金净额 1.00 6.30.5 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 9,775,571.30 4,994,212.33 其中：库存现金 19,470.05 75,439.03 可随时用于支付的银行存款 9,756,101.25 4,918,773.30 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,775,571.30 4,994,212.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 7、合并范围的变更 7.1 非同一控制下企业合并 7.1.1 本期发生的非同一控制下企业合并 88 被购买方名称 股权取 得时点 股权取 得成本 股权取得 比例(%) 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 硕虎投资管理 （上海）有限公 司 2017/4/10 1.00 100.00 购买 2017/4/10 获得控制 权 -1,243.22 注：2017 年 03 月 23 日公司召开第一届董事会第三次会议，审议通 过了《关于公司收购硕虎投资管理（上海）有限公司 100% 股权的议案》。 因硕虎投资管理（上海）有限公司截至 2017 年 03 月 23 日，尚未实现收 益，无实缴资本，公司以人民币 1 元（壹元整）的价格收购丁宏进所持有的硕 虎投资 100%的股权，成为硕虎投资的全资股东。 本次收购是从公司未来发展战略的角度做出的决策，有利于提升公司的市场 竞争力，扩大公司业务范围及提高公司的盈利能力。 7.1.2 合并成本及商誉 项目 硕虎投资管理（上海）有限公司 合并成本 —现金 1.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —其他 合并成本合计 1.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 份额的金额 1.00 ①合并成本公允价值的确定 合并支付对价中均为现金资产。 7.2 其他原因的合并范围变动 2017 年度新设一家全资子公司广州岑宇广告策划有限公司和一家控股子公 司广州柒六五营销策划有限公司。 8、在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 89 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 本公司对子公司 的持股比例(%) 本公司对子公司 的表决权比例(%) 上海羽岑信息技术有限公 司 上海 上海 整合营销服务 100.00 100.00 硕虎投资管理（上海）有 限公司 上海 上海 整合营销服务 100.00 100.00 广州柒六五营销策划有限 公司 广州 广州 整合营销服务 90.00 90.00 广州岑宇广告策划有限公 司 广州 广州 整合营销服务 100.00 100.00 8.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例(%) 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东 权益余额 广州柒六五营销策划有限公司 10.00 35,935.25 35,935.25 8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州柒六五营销 策划有限公司 3,487,506.63 3,487,506.63 3,128,154.14 3,128,154.14 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州柒六五营销 策划有限公司 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 广州柒六五营销 策划有限公司 566,037.72 359,352.49 359,352.49 3,430,756.63 9、关联方关系及其交易 9.1、关联方 （1）公司的控股股东及实际控制人情况 名称 与本企业关系 自然人周喆、岑珺（夫妻关系） 自然人股东 9.2、关联方交易情况 名称 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 599,458.00 898,079.50 注：存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已抵消。 90 10、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 11、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 12、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 13、公司财务报表重要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,230,725.20 100.00 377,425.02 7.22 4,853,300.18 其中：关联方组合 账龄组合 5,230,725.20 100.00 377,425.02 7.22 4,853,300.18 押金、保证金及备用金组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 5,230,725.20 100.00 377,425.02 7.22 4,853,300.18 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,923,422.70 100.00 471,201.55 7.95 5,452,221.15 其中：关联方组合 账龄组合 5,923,422.70 100.00 471,201.55 7.95 5,452,221.15 押金、保证金及备用金组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 5,923,422.70 100.00 471,201.55 7.95 5,452,221.15 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 91 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,912,950.00 145,647.50 5.00 1 至 2 年 2,317,775.20 231,777.52 10.00 合计 5,230,725.20 377,425.02 7.22 13.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 93,776.53 元；本期计提坏账准备金额 0 元。 13.1.3 本期无实际核销的应收账款 13.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 2,201,924.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 42.10%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 196,303.17 元。 13.1.5 按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海橙泽文化传播有限公司 往来款 594,075.20 1-2 年 11.36 59,407.52 广州市睿肯广告有限公司 往来款 477,785.00 1 年以内 9.13 23,889.25 启东崇和置业有限公司 往来款 440,064.00 1-2 年 8.41 44,006.40 上海五里置业有限公司 往来款 390,000.00 1-2 年 7.46 39,000.00 上海捷利行汽车销售有限公司 往来款 300,000.00 1-2 年 5.74 30,000.00 合计 2,201,924.20 42.10 196,303.17 13.2 其他应收款 13.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 20,061,971.39 100.00 654.54 20,061,316.85 其中：关联方组合 17,316,629.55 86.32 17,316,629.55 账龄组合 13,090.80 0.07 654.54 5.00 12,436.26 押金、保证金及备用金组合 2,732,251.04 13.61 2,732,251.04 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 20,061,971.39 100.00 654.54 20,061,316.85 92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 15,328,481.00 100.00 15,328,481.00 其中：关联方组合 15,328,406.00 100.00 15,328,406.00 账龄组合 押金、保证金及备用金组合 75.00 75.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 15,328,481.00 100.00 15,328,481.00 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,090.80 654.54 5.00 合计 13,090.80 654.54 5.00 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 押金 2,500,075.00 备用金 232,176.04 合计 2,732,251.04 13.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 654.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 13.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 员工备用金 232,176.04 押金、保证金 2,500,075.00 75.00 关联方款项 17,316,629.55 15,328,406.00 往来款 13,090.80 合计 20,061,971.39 15,328,481.00 13.2.4 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海羽岑信息技术有限公司 往来款 17,169,984.95 1-2 年 80.58 93 上海捷利行汽车销售有限公司 保证金 2,500,000.00 1 年以内 12.46 广州柒六五营销策划有限公司 往来款 132,450.00 1 年以内 0.66 合计 19,802,434.95 93.70 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,159,410.08 17,159,410.08 17,159,409.08 17,159,409.08 合计 17,159,410.08 17,159,410.08 17,159,409.08 17,159,409.08 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海羽岑信息技术 有限公司 17,159,409.08 17,159,409.08 硕虎投资管理（上 海）有限公司 1.00 1.00 广州柒六五营销策 划有限公司 上海艾均营销策划 股份有限公司广州 分公司 合计 17,159,409.08 1.00 17,159,410.08 13.4 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,190,061.77 14,262,390.44 13,339,467.51 8,303,264.71 合计 19,190,061.77 14,262,390.44 13,339,467.51 8,303,264.71 14、补充资料 14.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -83,912.87 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 872,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 94 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -772.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 787,314.92 所得税影响额 -195,372.20 少数股东权益影响额（税后） -1,456.53 合计 590,486.19 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支 出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.61 0.64 0.64 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.04 0.52 0.52 上海艾均营销策划股份有限公司 2018-4-27 95 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市虹口区辽宁路 244 号 501 室