839621_2016_比例包装_2016年年度报告_2017-04-11.txt

1 浙江比例包装股份有限公司 ZHE JIANG BI LI PACKAGING CO.,LTD 比例包装 NEEQ :839621 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 一、圆满完成年度战略目标 公司主营业务为乳品包装、瓶装饮用水包装及石化烟草包 装用冷拉伸套管膜等包装系列产品的研发、生产及销售。多年来，公司不断致力于新 产品的开发，力求开拓更广阔的市场空间。2016 年度公司实现收入 218,457,593.53 元， 实现净利润 16,745,402.03 元，圆满完成 2016 年度战略目标。 二、完成新三板挂牌工作 2016 年 11 月 23 日公司在新三板上市为标志，公司成为一 家成熟的企业。2016 年起通过持续战略升级、不断完善组织架构、积极开拓市场，公 司正逐步成为一家优秀的企业，公司坚持为优质客户提供优质产品和服务，在下游客 户所在行业领域内具有良好的声誉和成熟的销售网络。展望未来，公司将继续秉承“以 人为本，科技创新，以持续提升产品和服务质量满足客户期望”的经营理念，朝着行业 榜样迈进。 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、比例包装 指 浙江比例包装股份有限公司 有限公司 指 公司前身平湖市比例包装材料有限公司 股东大会 指 浙江比例包装股份有限公司股东大会 股东会 指 平湖市比例包装材料有限公司股东会 董事会 指 浙江比例包装股份有限公司董事会 监事会 指 浙江比例包装股份有限公司监事会 报告期 指 2016 年度 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、锦天城 指 上海锦天城律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 4 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《浙江比例包装股份有限公司 章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 比例聚合 指 浙江比例聚合技术有限公司 新力光电 指 浙江新力光电科技有限公司 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 包装行业企业数量较多且其中大部分为中小微型企业。公司 所处行业市场竞争较为激烈，部分企业为抢占市场采取降价 销售策略。公司虽然在生产技术研发、产品质量控制、市场 占有率、售后服务方面具有一定的优势，但若不能进一步加 大技术改进、产品研发等方面的投入，公司现有产品竞争力 将逐步减弱，公司现有市场将可能面临被同行业竞争者挤占 的风险。 技术被赶超的风险 公司所从事行业具有技术推动型的典型特征。公司自成立时 起即专注于纸塑包装领域，并自主研发了冷拉伸套管膜产品。 公司冷拉伸套管膜产品具有较高的技术含量，且产品性能受 到了行业内客户的广泛认可。尽管公司不断加强技术自主创 新能力，为保持技术上的领先优势，重视科研投入。但是一 旦公司出现不能继续加大研发投入并保持技术领先优势的情 况，公司将面临技术被赶超的风险，导致其在未来的市场竞 争中处于不利的地位。 毛利率下降的风险 公司产品生产的原材料主要为 PE 等原料。原材料成本占生产 成本比重较高。公司所用原材料主要购置于中石化、中石油、 埃克森美孚等相关企业，供应较为稳定。但若上游石化行业 供应不足或不及时，将可能对公司正常生产经营产品不利影 响。同时，化工原料价格作为大宗商品，受市场供求影响较 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 6 大，价格波动较为频繁。若原材料价格出现大幅上涨，将可 能增加公司采购成本以及套期保值的成本，影响公司盈利能 力，短期存在毛利率下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江比例包装股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Bili Packaging 证券简称 比例包装 证券代码 839621 法定代表人 高建平 注册地址 浙江省平湖市昌盛路 168 号 办公地址 浙江省平湖市昌盛路 168 号 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 188 号 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡明禹 林蓉 会计师事务所办公地址 北京海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504/05 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 余瑞芳 电话 0573-85095916 传真 0573-85095905 电子邮箱 blyrf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省平湖市昌盛路 168 号 314200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 橡胶和塑料制品业”（C29）及“造纸与纸制品业”（C22） 主要产品与服务项目 乳品包装、瓶装饮用水包装及石化烟草包装用冷拉伸套管膜等包 装系列产品的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 朱万强 实际控制人 朱万强 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 913300007044374383 否 税务登记证号码 913300007044374383 否 组织机构代码 913300007044374383 否 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 218,457,593.53 233,847,488.52 -6.58% 毛利率% 23.56% 21.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,745,402.03 17,675,352.45 -5.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 16,758,090.74 18,838,239.54 -11.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 13.89% 16.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.90% 17.91% - 基本每股收益 0.56 0.59 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 150,983,754.24 156,400,134.82 -3.46% 负债总计 21,599,025.11 44,231,692.38 -51.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 129,384,729.13 112,168,442.44 15.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.31 3.74 15.24% 资产负债率%（母公司） 14.15% 28.09% - 资产负债率%（合并） 14.31% 28.28% - 流动比率 566.92% 288.67% - 利息保障倍数 35.34 8.79 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 39,458,585.99 18,661,699.38 - 应收账款周转率 3.63 3.70 - 存货周转率 4.08 5.11 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.59% -0.70% - 营业收入增长率% -6.58% 11.66% - 净利润增长率% -5.26% 86.28% - 五、 股本情况 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置利得合计 - 其中：固定资产处置利得 - 计入当期损益的政府补助（与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 12,725.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外取得的 投资收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,635.78 处置子公司产生的损益 - 非经常性损益合计 -14,927.89 所得税影响数 -2,239.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -12,688.71 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专注于为乳品、石化等行业长期提供优质、超值服务的专业纸塑包装制造商，是行业内具 有研发、生产一体化能力专业化技术型公司。公司通过先进的生产设备、严谨的生产管理、及时的售后服 务，赢得了客户的信赖。 公司的盈利主要来自于纸塑包装销售所获得的收入。公司的客户群体主要为乳 品行业龙头企业光明乳业、伊利股份、新希望乳业及石化行业 500 强企业巴斯夫、拜耳、北欧化工等。公 司通过品牌影响力、公开招标网和现有客户推荐等方式获取项目信息，并参与项目的竞争性谈判和公开招 投标。 1、在产品自主研发方面：公司拥有一支精干的产品研发队伍，针对市场或客户提供的产品样品、 规格要求进行产品开发，保证其产品的各项工艺处于领先水平。 2、在成本控制方面，公司经过长期的经 验积累和技术总结，已经形成了一系列的成本控制方案，尤其是产品工艺设计，利用商品投资方式控制采 购的成本，充分考虑产品整体布局，最大限度提高原材料利用率，控制产品成本。 3、在产品质量方面， 公司在整个生产流程中采用了较高的自动化生产流水线，在原材料采购、生产工序以及产品入库三个环节 做到对产品质量的把关检验。 公司每年都通过第三方 ISO9000、ISO14000、ISO18000 的体系认证。 4、 在售后服务方面，公司建立了完善的售后服务体系，及时响应客户产品需求，为客户提供专业、优质的售 后服务。同时，公司还建立用档案和客户回访制度，为提高产品质量和服务质量提供依据。 年度内变化统计： 事项 是或否 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 11 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司整体业绩完成了年度工作目标。随着乳品市场包装材料的不断变化，片材、纸杯包装依 然保持良好销售态势；冷收缩包装膜因其环保、低碳逐渐成为的石化行业的优选材料，并逐渐由国外采购 改为国内采购，以降低采购成本；热收缩彩膜与瓶标作为饮用水行业包装材料，近年来公司逐步增加其生 产份额。公司已经成功的从原来单一的牛奶包装材料转型升级为多元化的包装材料公司。 报告期内，公 司产品或服务未发生重大调整，核心团队、主要客户和供应商、销售渠道、成本结构、收入模式均未发生 重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 218,457,593 .53 -6.58 % - 233,847,488.52 11.66 % - 营业成本 166,989,929 .11 -9.27 % 76.44% 184,047,040.37 9.24 % 78.70% 毛利率 23.56% - - 21.30% - - 管理费用 16,540,154. 05 10.34 % 7.57% 14,990,620.96 5.61 % 6.41% 销售费用 14,911,320. 89 16.82 % 6.83% 12,764,148.93 0.03 % 5.46% 财务费用 523,281.79 -74.0 1% 0.24% 2,013,683.30 8.06 % 0.86% 营业利润 19,513,946. 60 1.65 % 8.93% 19,197,851.87 96.80 % 8.21% 营业外收入 15,072.11 -89.8 6% 0.01% 148,690.00 -87.8 2% 0.06% 营业外支出 30,000.00 -50.1 2% 0.01% 60,144.35 100.4 8% 0.03% 净利润 16,745,402. 03 -5.26 % 7.67% 17,675,352.45 86.28 % 7.56% 项目重大变动原因： 1、财务费用大幅减少系 2016 年度公司为优化财务结构，大幅偿还银行借款，2016 年末借款余额较 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 12 上年末大幅减少 24,000,000.00 元所致；2、营业外收入大幅减少系政府补助大幅减少 135,964.11 元所致； 3、营业外支出大幅减少系本年度未发生违约金支出及固定资产处置损失，同时 2015 年度公司发生上述支 出 30,144.35 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 215,722,078.61 164,354,140.08 229,597,476.24 179,991,788.30 其他业务收入 2,735,514.92 2,635,789.03 4,250,012.28 4,055,252.07 合计 218,457,593.53 166,989,929.11 233,847,488.52 184,047,040.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 乳品行业 159,486,191.79 73.01% 157,234,618.55 67.24% 石化烟草行业 31,472,381.30 14.41% 30,811,695.03 13.18% 瓶装水行业 24,763,505.52 11.34% 18,662,515.32 7.98% 贸易 - 0.00% 22,888,647.34 9.79% 版费 206,472.29 0.09% 235,649.58 0.10% 原辅料 2,529,042.63 1.16% 4,014,362.70 1.72% 收入构成变动的原因： 2016 年度公司贸易费用为 0 系公司 2015 年转让平湖博源 100%的股权后不再持有相关金融资产所致， 2015 年度贸易收入均为平湖博源实现收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 39,458,585.99 18,661,699.38 投资活动产生的现金流量净额 -5,173,272.67 -2,096,769.75 筹资活动产生的现金流量净额 -25,154,146.77 -15,717,969.17 现金流量分析： 公司经营活动现金流量净额增加系报告期内因原材料成本降低购买商品、接受劳务支付的现金大幅减 少 37,319,247.60 元所致； 公司投资活动现金流量净额大幅减少系公司报告期内无投资活动现金流入， 上年投资活动现金流入 1,635,327.94 元所致； 公司筹资活动现金流出较大系公司主动归还大量银行借款 未续借，导致取得借款收到的现金大幅减少 69,026,925.56 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 单位 1 25,794,956.95 11.81% 否 2 单位 2 16,617,111.97 7.61% 否 3 单位 3 13,661,834.03 6.25% 否 4 单位 4 9,107,448.34 4.17% 否 5 单位 5 8,023,641.42 3.67% 否 合计 73,204,992.71 33.51% - （5）主要供应商情况 单位：元 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 13 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 单位 1 25,302,390.87 15.15% 否 2 单位 2 18,411,191.10 11.03% 否 3 单位 3 16,761,256.25 10.04% 否 4 单位 4 14,646,650.35 8.77% 否 5 单位 5 13,488,250.00 8.08% 否 合计 88,609,738.57 53.07% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,445,003.39 8,986,282.18 研发投入占营业收入的比例 3.87% 3.84% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况： 公司成立至今始终坚持走“科技创新”之路，2001 年 11 月被授予浙江省比例包装研发中心，2004 年被评为国家级高新技术企业。公司于 2014 年 9 月 29 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙 江省国税局、浙江省地税局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GF201433000234），有效 期为三年。2016 年、2015 年研发投入占营业收入比例分别为 3.87%、3.84%，报告期内公司研发投入保 持稳定规模。目前拥有国家发明专利 6 项，实用新型专利 3 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 18,804,699.93 94.39 % 12.45% 9,673,533.38 9.43 % 6.19% 6.26% 应收账款 57,079,702.11 0.49% 37.81% 56,799,688.3 1 -9.03 % 37.62% 0.19% 存货 38,562,327.74 -11.06 % 25.54% 43,359,415.9 4 51.17 % 28.72% -3.18% 长期股权投资 10,660,748.58 23.38 % 7.06% 8,640,285.69 12.70 % 5.72% 1.34% 固定资产 13,598,418.77 -13.50 % 9.01% 15,720,490.6 2 -7.19 % 10.41% -1.40% 在建工程 - - - - - - 0.00% 短期借款 4,000,000.00 -85.71 % 2.65% 28,000,000.0 0 -30.4 2% 18.55% -15.90% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 150,983,754.24 -3.46% - 156,400,134. -0.70 - 0.00% 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 14 82 % 资产负债项目重大变动原因： 1、公司货币资金余额增加主要在于报告期内因原材料成本降低购买商品、接受劳务支付的现金大 幅减少 37,319,247.60 元导致公司本年现金及现金等价物净额大幅增加所致； 2、长期股权投资金额增 加系公司的参股公司新力光电持续盈利所致； 3、短期借款减少系公司主动归还大量银行借款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司的全资子公司有：浙江比例聚合技术有限公司 比例聚合成立于 2013 年 4 月 25 日， 现注册于平湖市市场监督管理局，统一社会信用代码/注册号为 913304820669294530；住所为平湖市经 济开发区兴平一路 1118 号内第四层；法定代表人为王彤；企业类型为一人有限责任公司（内资法人独 资）；注册资本为 1,000 万元；经营范围为“一般经营项目：化学产品制造技术的研发；销售：塑料原 料、化工原料及产品（除危险及易制毒化学品）”，营业期限自 2013 年 4 月 25 日至长期。 公司的参 股公司有：浙江新力光电科技有限公司 新力光电成立于 2008 年 8 月 20 日，现注册于嘉兴市市场监督 管理局，统一社会信用代码为 91330400679561049M；住所为浙江省嘉兴市南湖区由拳路 4818 号；法定 代表人为汪海涛；企业类型为有限责任公司（中外合资）；注册资本为 1,895.00 万元；经营范围为“一 般经营项目：光电子器件、显示器件和组件、汽车零配件、汽车反光镜的研发、生产、销售、进出口业 务及相关产品的设计咨询服务。”营业期限自 2008 年 8 月 20 日至 2036 年 5 月 2 日。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 公司目前的主要产品分为三大类： 乳品行业包装材料发展现状 目前，中国奶业仍将处于向上发展 的一个时期，在 2001 年-2005 年阶段，中国乳品市场是一个迅速发展阶段，虽说近几年也有一些不和谐 的因素，但对乳品市场的发展依然看好。当前市场上的长效奶包装主要有利乐包装、百利包、纸杯、玻 璃瓶等。按品种分有常温奶、低温奶、调味奶。为满足市场有消费需求，品牌效应成了健康、质量、卫 生的保证，由于牛奶成本增加，越来越多的企业走“高品奶”的市场发展趋势，这将不断增加对技术高 端的乳品包装材料的需求。 石化行业包装材料发展现状 目前国内托盘包装外部的防护性包装薄膜主要 使用热收缩膜和缠绕膜。这两种膜存在着明显的缺点，不仅包装成本高，对物品的保护性差，而且不能 回收，对环境有一定的污染，因此迫切需要研究开发一种新颖的防护性包装薄膜。由于冷拉伸套管膜具 有透明度强、韧性和夹持力好等特点，在运输、搬运等物流过程中能更好地保护产品，冷拉伸套管膜在 未来石化行业包装材料发展将应用更加广泛。 瓶装水行业包装材料发展现状 瓶装水食品包装材料膜目 前市场应用较为广泛，国内生产的厂商数量众多。瓶装水包装作为瓶装水市场不可或缺的组成部分，在 瓶装水走势持续见涨的形势下前景看好，但易受到瓶装水市场价格战的影响，包括国际知名品牌在内的 瓶装水企业对包装成本控制的近乎苛刻，使国内的瓶装水包装生产商几乎无利润可言。同时受到上游产 业（原材料）、同行业竞争以及下游企业（客户）三个层面的利润挤压，瓶装水包装行业面临微利时代 的严峻考验，经济实力薄弱的企业将面临更大的生存压力，包装企业之间也将通过兼并重组的方式扩大 产业规模，提高整体竞争力。如成都宝柏的成立，连云港中金、佛塑集团在四川建厂，江苏双良建设双 良工业园，紫江产业园区的建立等实例，证实了该行业兼并重组时代的到来。与此同时，技术型销售方 式和功能性包装材料已成为行业热点。 （四） 竞争优势分析 1、品牌优势 在乳品包装领域，公司生产乳品包装薄膜二十多年，积累了丰富的经验，在行业中拥 有良好的口碑。公司作为最早生产乳品包装用纸杯的厂家，通过和客户捆绑赠机等方式，拥有大批忠实 客户，如光明、新希望、卫岗、银桥乳业等知名客户。在瓶装水包装领域，公司依托热收缩彩膜的良好 口碑及与农夫山泉良好的客群关系，使公司首年供货量即达到较高份额。 2、成本优势 公司在乳品包 装领域拥有良好的品牌声誉以及客户关系。同时公司采用广东达诚、美国巴顿菲尔等设备，年产能达到 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 15 近万吨。通过对塑料原料行情的把握，得益于公司良好的成本预算与成本控制以及在大宗原材料市场进 行套期保值交易，使得公司部分产品生产成本较低，相较同行具有一定的成本优势。 3、技术优势 公 司专门设立研发机构，建立省级研发中心，拥有一支年轻的人数超过 20 人的研发团队。公司一贯坚持 “自主创新”的原则，以满足客户需求为目的，不断对产品进行工艺改良，坚持每年都有新产品立项。 近几年来，公司不断投入研发费用，主要研发项目有：冷收缩套管膜、集束彩印热缩膜等。同时公司是 国内最早生产冷拉伸套管膜的厂家，具有冷拉伸套管膜发明专利，具有较强的市场竞争力。 4、质量优 势 公司通过了 ISO9001：2008 体系认证,促使内部管理规范化、精细化运作，提高了员工工作效率，优 化了生产、销售流程。公司产品质量得到了下游知名企业的供认可，在客户群中享有良好的品牌声誉。 （五） 持续经营评价 公司在包装领域，经过十八年的发展，在深度理解行业客户需求后，在资源整合、科研创新、产品 研发、市场经营、售后服务等方面具有相当的实力和独到的创意，并拥有一支强有执行力的科研创新、 生产和经营团队，比例包装“乳品包装”、“瓶装水包装”和“石化烟草包装”已经在行业内树立起良 好的形象口碑。 2016 年公司经营情况保持稳步发展势头，公司产品市场占有率保持稳定，经营业绩良 好，公司具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。在日常经营活动中，遵纪 守法，诚实信用，照章纳税，接受监督；随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环 境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区 经济发展，与社会共享企业发展成果。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 包装具有产品保护、附加值提升、推广促销等多重功能，是现代经济活动中不可或缺的部分。包装业 已成为我国国民经济的重要产业之一，形成了包括纸制品包装、塑料包装、金属容器包装、玻璃容器包装、 包装印刷、包装机械、其他包装等七大子行业在内的行业体系。 中国包装联合会数据显示，2006-2010 年，中国包装工业规模平均增速超过 20%，至 2014 年已形成 1.5 万亿元的市场规模。其后，虽然欧债危 机影响持续且全球经济回升乏力，但我国包装工业仍实现较快增长，2012 年规模达 1.5 万亿元，使得我 国成为仅次于美国的世界第二包装大国。据行业印刷知名调查机构派恩公司发布的《2018 年全球包装业 预测》报告显示，未来三年内，全球包装业市场将会以年 4%幅度进行持续增长，2018 年产值预计将超过 10000 亿美元。 从各子行业看，按照包装材料划分，可分为纸包装、塑料包装、金属包装、玻璃包装和 其他包装，占比分别为 39%、30%、18%、7%和 6%（资料来源：中国产业信息网），纸制品、塑料包装业为 当前第一、第二大的包装子行业。位居第二的是塑料制品包装业，广泛应用于电子、食品、医药、家具、 建材等行业。塑料包装材料凭借良好的化学性能和物理加工适应性而应用广泛，近年来保持了高速发展的 态势，年均增长速度领先于其它包装材料。 在原材料端，塑料包装原料价格小幅下降，纸包装原料主要 为瓦楞纸和牛皮箱板纸。塑料包装原料主要为 PE、PP 等颗粒。近几年，纸包装原料价格继续持稳，塑料 包装原料价格小幅下降，LLDPE 价格不变，HDPE 价格下降 1.10%，LDPE 价格下降 1.05%，PP 价格下降 2.90%， PS 价格下降不变（资料来源：中国产业信息网）。包装下游内需行业（家电、食品饮料、日化产品和电 子行业）增速保持稳健，为包装行业提供了平稳的需求支撑。 包装行业作为国家民生产业需要各行各业 共同参与，共同推进。行业竞争是存在的，但是由于行业规模在不断扩大，新的产品在不断涌现，产品升 级的需求一直存在。比例包装作为稳步发展的经验丰富的包装企业，在行业竞争中处于有利地位和先发优 势，通过建立起满足客户需求的适应行业未来的运营和产品体系，保证企业在新的时代立于不败之地。 （二） 公司发展战略 公司始终以“满足客户的需求”为服务宗旨，坚持以“精细化管理”为目标，以“品质求生存”为发 展道路。经过多年的发展，公司已分别和乳品、石化、饮用水等多家知名厂商及世界 500 强企业建立合作 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 16 伙伴关系。 公司在多年的生产经营中，一直注重技术开发和创新能力的积累。目前公司拥有美国巴顿·菲 尔吹膜生产线及全自动印刷生产线各 3 条。公司十分注重营销工作，通过建立和完善公司管理制度与流程， 实现区域市场管理体系化、服务快捷化，提高对客户需求的反馈速度，并将产品质量控制、服务创新、快 速反馈等要求贯彻于公司营销的各个环节。 公司始终秉承“以人为本”的理念，注重加强企业文化建设， 构筑包括研发人员、管理人员、业务人员在内的高层次人才平台。经过多年的发展，公司已经拥有一支专 业化、高素质、结构合理、具有高度凝聚力的人才队伍，这为公司未来业务发展与战略规划实现提供了人 力资源保障。 条；美国斯蒂文斯纸盒印刷模切生产线及 30 多条纸杯生产线。同时拥有物理性能检测室、 化学实验室，配备有专业的研发团队，具有较强的技术优势。 公司高度重视质量和品牌优势建设，公司 拥有行业内一流的检测设备，并通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO14000 职业环境体系、ISO18000 职业 健康体系认证，保障公司产品质量。同时，公司近 20 年的印刷包装经验，亦能够满足客户对于质量、环 保、安全的包装需求。 （三） 经营计划或目标 1、继续保持稳健的发展势头 2016 年度公司将继续坚持“以人为本、科技创新”，以持续提高产品 质量和服务质量满足客户的需求和期望，保持具有一定优势的行业内竞争地位。新的一年公司将加大力度、 全力以赴继续推进包装业务的开展，提升在全国、各省市本地市场的占有率，继续保持行业优势地位。 2、 充分利用全国中小企业股份转让系统金融平台更好的为企业服务 2017 年，公司将充分依托全国中小企业 股份转让系统这个平台，作为创新层企业，希望通过股票发行、债权融资、间接融资等多方引入战略投资 者，为实现公司未来的发展获取更优质、更丰富的资源。 3、加大研发资源投入，保持技术领先优势 公 司属于高新技术企业，在科技创新、自主创新等方面在持续不断的前进。2017 年，公司将加大研发资源 的投入，持续推进公司的创新能力和核心竞争力，有利于公司在日新月异的竞争市场环境下能快速反应， 迅速调整，构建行业发展壁垒，引领行业发展趋势。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 包装行业企业数量较多且其中大部分为中小微型企业。公司所处行业市场竞 争较为激烈，部分企业为抢占市场采取降价销售策略。公司虽然在生产技术研发、产品质量控制、市场占 有率、售后服务方面具有一定的优势，但若不能进一步加大技术改进、产品研发等方面的投入，公司现有 产品竞争力将逐步减弱，公司现有市场将可能面临被同行业竞争者挤占的风险。 解决措施：公司将通过 提高管理标准，大力推进技术研发，深度挖掘自身特有的行业竞争力，力争形成差异化的竞争优势来避免 与普通包装企业间的恶性竞争。 2、技术被赶超的风险 公司所从事行业具有技术推动型的典型特征。公 司自成立时起即专注于纸塑包装领域，并自主研发了冷拉伸套管膜产品。公司冷拉伸套管膜产品具有较高 的技术含量，且产品性能受到了行业内客户的广泛认可。尽管公司不断加强技术自主创新能力，为保持技 术上的领先优势，重视科研投入。但是一旦公司出现不能继续加大研发投入并保持技术领先优势的情况， 公司将面临技术被赶超的风险，导致其在未来的市场竞争中处于不利的地位。 解决措施：公司注重技术 研发，并重视每年对于研发方面的投入。同时公司将通过积极与上下游领域企业合作交流方式，从产业链 的各个层面探索新技术的方向，尽量保证公司技术处于行业较领先的水平。 （二） 报告期内新增的风险因素 毛利率下降的风险 公司产品生产的原材料主要为 PE 等原料。原材料成本占生产成本比重较高。公司 所用原材料主要购置于中石化、中石油、埃克森美孚等相关企业，供应较为稳定。但若上游石化行业供应 不足或不及时，将可能对公司正常生产经营产品不利影响。同时，化工原料价格作为大宗商品，受市场供 求影响较大，价格波动较为频繁。若原材料价格出现大幅上涨，将可能增加公司采购成本以及套期保值的 成本，影响公司盈利能力，短期存在毛利率下降的风险。 解决措施：公司制定了较为完善的采购制度， 合理安排原材料的采购计划。同时公司也积极调整产品结构，提升产品技术，优化产品原材料的构成，进 一步降低单一原材料价格波动对公司经营的影响。 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 17 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本节二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 849,949.83 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 44,871.78 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 - 6．其他 0 - 总计 0 894,821.61 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 平湖启源包装材料有限公司 为公司提供担保 11,000,000.00 是 朱万强 为公司提供担保 52,600,000.00 是 平湖启源包装材料有限公司 拆入资金 589,680.00 是 平湖启源包装材料有限公司 拆出资金收回 11,650,000.00 是 朱万强 拆出资金收回 2,255,000.00 是 高建平 拆出资金收回 82,000.00 是 金海平 拆出资金收回 246,000.00 是 陈迎庆 拆出资金收回 943,000.00 是 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 19 王彤 拆出资金收回 82,000.00 是 余瑞芳 拆出资金收回 41,000.00 是 总计 - 79,488,680.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易大部分系公司挂牌前的资金拆借，已经于挂牌前清理。公司实际控制人及其关联方对 公司提供担保系银行借款的常规性要求，具有必要性、持续性。报告期内，关联交易实际发生频率较低， 除为公司提供担保外金额亦较小，未对公司的生产经营产生重大影响。 （三） 承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下承诺： 1、公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员做出 的避免同业竞争承诺，不直接或间接从事或参与任何与公司构成或可能构成竞争关系的业务或项目，不进 行任何损害或 可能损害公司利益的其他竞争行为。 2、直接或间接持有公司 5%及以上股份的公司主要股 东承诺严格遵守《公司章程》以及有关内部制度和议事规则中对关联交易公允决策程序的规定，规范自身 与公司之间可能发 生的关联交易，不损害公司和其他股东的利益。 3、公司控股股东及实际控制人朱万 强承诺：股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，朱万强在挂牌前持有的股票分三批解除转让 限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、 挂牌期满一年以及两年。 公司股东高建平承诺：在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份总 数的百分之二十五；离职股份公司半年内，不转让所持股份公司股份。 公司股东王彤承诺：在股份公司 任职期间每年转让的股份不超过所持股份总数的百分之二十五；离职股份公司半年内，不转让所持股公司 股东余瑞芳承诺：在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份总数的百分之二十五；离职股份公 司半年内，不转让所持股份公司股份。 报告期内，公司和有关股东均严格履行了上述承诺，未有违背承 诺事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 30,000,000 100.00% -13,525,000 16,475,000 54.92% 其中：控股股东、实际控制人 18,600,000 62.00% -12,400,000 6,200,000 20.67% 董事、监事、高管 1,500,000 5.00% -1,125,000 375,000 1.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 13,525,000 13,525,000 45.08% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 12,400,000 12,400,000 41.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,125,000 1,125,000 3.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 20 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 朱万强 18,600,000 0 18,600,000 62.00% 12,400,000 6,200,000 2 陈迎庆 6,900,000 0 6,900,000 23.00% - 6,900,000 3 金海平 1,800,000 0 1,800,000 6.00% - 1,800,000 4 高建平 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 5 毛明丰 600,000 0 600,000 2.00% - 600,000 6 王彤 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 7 陈向前 300,000 0 300,000 1.00% - 300,000 8 余瑞芳 300,000 0 300,000 1.00% 225,000 75,000 9 王锡中 300,000 0 300,000 1.00% - 300,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 13,525,000 16,475,000 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 比例包装控股股东为朱万强先生，朱万强先生直接持有比例包装 18,600,000 股，占公司股份总数的 62.00%，能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。朱万强先生系公司的控股股东及实际控制人。 朱 万强先生，1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 2 月至 1990 年 12 月，任平湖 丝毯厂副厂长；1990 年 12 月至 1992 年 8 月，任平湖金晖塑料制品有限公司副经理；1992 年 8 月至 1998 年 5 月，任平湖塑料厂厂长；1998 年 5 月至 2015 年 8 月，任公司董事长，持有公司股份 18,600,000 股。 朱万强先生目前不担任公司任何职务。 （二） 实际控制人情况 朱万强先生，1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 2 月至 1990 年 12 月， 任平湖丝毯厂副厂长；1990 年 12 月至 1992 年 8 月，任平湖金晖塑料制品有限公司副经理；1992 年 8 月 至 1998 年 5 月，任平湖塑料厂厂长；1998 年 5 月至 2015 年 8 月，任公司董事长，持有公司股份 18,600,000 股。朱万强先生目前不担任公司任何职务。 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 15.62 0.00 0.00 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 汪海涛 董事长 男 46 本科 2016.2-2019.2 否 朱强 副董事长 男 51 研究生 2016.2-2019.2 是 高建平 董事、总经理 男 43 大专 2016.2-2019.2 是 朱一 董事 男 30 本科 2016.2-2019.2 否 王彤 董事 男 46 大专 2016.2-2019.2 是 沈中平 监事会主席 男 42 大专 2016.2-2019.2 是 曾育 监事 女 46 大专 2016.2-2019.2 是 李俊强 监事 男 39 大专 2016.2-2019.2 是 陈伟建 监事 男 45 高中 2016.2-2019.2 是 毛国平 监事 男 39 本科 2016.2-2019.2 是 余瑞芳 财务总监 女 43 大专 2016.2-2019.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱一与朱万强为父子关系。 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 高建平 董事、总经理 600,000 0 600,000 2.00% 0 王彤 董事 600,000 0 600,000 2.00% 0 余瑞芳 财务、高级管理人 员 300,000 0 300,000 1.00% 0 合计 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 毛国平 企管部长 新任 监事 补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 毛国平先生，监事，1978 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 2 月加入公司， 历任公司生产管理员、总经办副主任、品控部部长、工会副主席、企管部部长等职务。毛国平先生监事任 期自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 23 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 51 53 销售人员 8 13 技术人员 25 25 财务人员 4 4 员工总计 100 107 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 9 12 专科 15 20 专科以下 74 73 员工总计 100 107 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 为提高管理水平，公司 2016 年度引进 7 名管理人员，新的管理人员进入后公司管理水平得到了显著提 升，上述人员引进为公司进行并实现长期战略性的发展计划提供了良好的团队支持。 公司实施分层次、系 统化员工培训方式，新员工进行两阶段培训方式，通过消防演练、生产安全、企业文化、规章制度等内容 培训，增强其纪律性，帮助其尽快融入公司；在职一线、基础管理人员主要进行操作技能、安全意识、员 工心态方面培训；关键技术岗位实施请进来走出去的技术交流培训方式；中高层管理人员采取与外部专业 培训公司结合的方式，通过充分调研和调查培训需求，实施有针对性的系统的以提高中高层管理技能为主 的外训。 公司实施员工劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》及相关法规、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同书》，向员工每月按时支付薪酬。公司依据国家有关法律法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税、公积金。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 1 600,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术团队包括 1 名核心技术人员，高建平先生为公司的关键技术人员。其基本情况如下：高 建平先生，董事，1974 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 8 月至 1998 年 4 月，任 平湖塑料厂技术员；1998 年 5 月加入公司，历任公司市场部主任、总经理助理、副总经理、总经理。持有 公司股份 600,000 股。高建平先生现任公司董事兼总经理。高建平先生董事任期自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 报告期内核心技术员工均无变化。 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序符合 有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 报 告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国务院关于全国股份 转让系统有关问题的决定》、《全国股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及公司《章程》等法律、法规要求，不断 完善法人治理结构，建立现代企业制度，相继制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、 《期货套期保值业务管理制度》等内部规章制度，进一步规范公司运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使自己的权利。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相 关规定。公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己的 行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、 机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性,确保全体股东享有法律、法规和公司 章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议《2015 年度董事会工作报告》；审议《2015 年度总经理工作报告》；审议《2015 年度财务 决算报告》；审议《2016 年度财务预算方案》； 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 25 审议《关于公司 2016 年度向银行申请不超过 8000 万元贷款的议案》；审议《关于确认 2014-2015 年度公司关联交易的议案》；审议《公 司 2016 年度关联交易预案》审议《关于选举汪 海涛为公司第五届董事会董事的议案》；审议《关 于选举朱强为公司第五届董事会董事的议案》； 审议《关于选举高建平为公司第五届董事会董事 的议案》；审议《关于选举朱一为公司第五届董 事会董事的议案》；审议《关于选举王彤为公司 第五届董事会董事的议案》；审议《关于向中国 银行平湖支行抵押公司土地房屋、设备的议案》； 审议《关于提请召开 2015 年年度股东大会的议 案》审议《关于选举汪海涛为公司董事长的议 案》；审议《关于聘任高建平为公司总经理的议 案》；审议《关于聘任余瑞芳为公司财务负责人 的议案》；审议《关于申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》；审议《关 于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》；审议《关于公司股票采取协议转让方式进 行转让的议案》；审议《浙江比例包装股份有限 公司章程（草案）》；审议《董事会对公司治理 机制执行情况的评估结果》；审议《投资者关系 管理制度》；审议《信息披露管理制度》；审议 《关于公司组织架构设置的议案》；审议《信息 披露负责人制度》；审议《关于公司二年及一期 审计报告的议案》；审议《确认公司近二年及一 期关联交易的议案》；审议《关于召开 2016 年 第二次临时股东大会的议案》；审议通过《关于 子公司减资的议案》；审议通过《关于公司开展 套期保值业务的议案》；审议通过《套期保值业 务管理制度的议案》； 监事会 4 审议《关于选举沈中平为监事会主席的议案》审 议《2015 年度监事会工作报告》；审议《2015 年度财务决算报告》；审议《2016 年度财务预 算方案》；审议《关于选举沈中平为公司第五届 监事会监事的议案》；审议《关于选举毛国平为 公司第五届监事会监事的议案》；审议《关于选 举曾育为公司第五届监事会监事的议案》；（选 举李俊强、陈伟建为职工代表监事，选举职工代 表监事的时间是 2016 年 2 月 14 日）审议《关于 选举沈中平为公司第五届监事会主席的议案》 股东大会 3 审议《关于选举王彤为公司董事》的议案；审议 《关于选举沈中平为公司监事的议案》；审议《关 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 26 于选举毛国平为公司监事的议案》；审议《2015 年度董事会工作报告》；审议《2015 年度监事 会工作报告》；审议《2015 年度财务决算报告》； 审议《2016 年度财务预算方案》；审议《关于 公司2016年度向银行申请不超过8000万元贷款 的议案》；审议《关于确认 2014-2015 年度公司 关联交易的议案》；审议《公司 2016 年度关联 交易预案》审议《关于选举汪海涛为公司第五届 董事会董事的议案》；审议《关于选举朱强为公 司第五届董事会董事的议案》；审议《关于选举 高建平为公司第五届董事会董事的议案》；审议 《关于选举朱一为公司第五届董事会董事的议 案》；审议《关于选举王彤为公司第五届董事会 董事的议案》；审议《关于选举沈中平为公司第 五届监事会监事的议案》；审议《关于选举毛国 平为公司第五届监事会监事的议案》；审议《关 于选举曾育为公司第五届监事会监事的议案》； 审议《关于向中国银行平湖支行抵押公司土地房 屋、设备的议案》；审议《关于申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》；审议《关于授权董事会办理公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 相关事宜的议案》；审议《关于公司股票采取协 议转让方式进行转让的议案》；审议《浙江比例 包装股份有限公司章程（草案）》审议《关于公 司二年及一期审计报告的议案》；审议《确认公 司近二年及一期关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》等法律法规 和《公司章程》的有关规定。各次股东大会、董事会、监事会出席情况符合法律规定，会议的召开及决议 内容均合法有效，不存在董事、监事或高级管理人员违反《公司法》及其他规定行使职权的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关要求不存在差异 情况 。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 27 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （一）资产独立 公司 生产经营所需建筑物及构筑物、土地使用权、机器设备等与乳品包装、水包装及石化行业包装的生产和销 售相关的资产，均为本公司独立合法拥有或使用，资产权属清晰，与控股股东及实际控制人严格分开，不 存在资产共用情况；本公司不存在以资产、权益或信用为控股股东、实际控制人或其控制的其他企业提供 担保的情况。 （二）业务独立 公司主要从事乳品包装、水包装及石化行业包装的生产和销售。本公司拥 有开展生产经营所需的各项经营资质、许可，独立完整的生产、供应和销售体系，具备独立面向市场自主 经营的能力；拥有独立、完整的经营决策权和实施权，能够独立自主地进行生产经营活动；公司业务不存 在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方的情形。 （三）财务独立 公司设立了独立的财务部门，并根 据资产构成和具体的生产经营状况建立了独立的会计核算体系和财务管理体系；公司按照《公司章程》及 公司内部财务管理制度的相关规定独立进行财务决策；公司独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际 控制人共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人混合纳税的情形。 （四） 人员独立 公司设有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司员工与本公司签署了劳动合同并领取薪酬；本 公司总经理、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位担任除董事之 外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位领取薪酬；本公司的财务人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （五）机构独立 公司建立了规范的法人治理结构，股东大 会、董事会、监事会均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》等各项规章制度在其权限范围内履行职责；公司建立了完整健全的内部组织架构，各职能部门职责 分工明确，运作规范有序，独立行使经营管理职权并开展经营管理活动，不存在股东直接干预公司正常生 产经营活动的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明 确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时 地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对 经济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会 计期间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3 、关于风险 控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大 信息遗漏等情况。 公司于 2017 年初建立年度报告差错责任制度。 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 28 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字【2017】第 17-00012 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国家大厦 15 层 审计报告日期 2017-04-12 注册会计师姓名 胡明禹 林蓉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 浙江比例包装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江比例包装股份有限公司（以下简称“贵 公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对 财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的 基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册 会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果 和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡明禹 中国注册会计师：林蓉 二 〇一七年四月十二日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 18,804,699.93 9,673,533.38 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 29 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 387,327.40 153,690.00 应收账款 五、（三） 57,079,702.11 56,799,688.31 预付款项 五、（四） 1,417,243.26 1,375,367.02 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 1,015,490.90 16,133,097.73 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 38,562,327.74 43,359,415.94 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（七） 5,182,674.45 191,260.22 流动资产合计 - 122,449,465.79 127,686,052.60 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、（八） 10,660,748.58 8,640,285.69 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（九） 13,598,418.77 15,720,490.62 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（十） 3,758,015.87 3,863,666.39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、（十一） 517,105.23 489,639.52 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 28,534,288.45 28,714,082.22 资产总计 - 150,983,754.24 156,400,134.82 流动负债： - 短期借款 五、（十二） 4,000,000.00 28,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 30 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十三） 13,659,067.30 11,956,749.71 预收款项 五、（十四） 567,103.49 634,153.23 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - - - 应交税费 五、（十六） 2,386,389.18 1,972,237.74 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十七） 986,465.14 1,668,551.70 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 21,599,025.11 44,231,692.38 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 21,599,025.11 44,231,692.38 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十八） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十九） 470,884.66 - 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 31 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十） 9,144,269.25 7,475,966.84 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十一） 89,769,575.22 74,692,475.60 归属于母公司所有者权益合计 - 129,384,729.13 112,168,442.44 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 129,384,729.13 112,168,442.44 负债和所有者权益总计 - 150,983,754.24 156,400,134.82 法定代表人： 高建平 主管会计工作负责人： 余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 15,514,985.80 9,260,238.97 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 387,327.40 153,690.00 应收账款 十一、（一） 57,009,288.70 56,711,738.47 预付款项 - 1,403,259.90 1,351,814.30 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、（二） 1,015,490.90 8,133,097.73 存货 - 37,474,982.90 42,488,297.41 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 112,805,335.60 118,098,876.88 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、（三） 20,660,748.58 18,640,285.69 投资性房地产 - - - 固定资产 - 13,382,258.75 15,471,706.65 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 32 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,758,015.87 3,863,666.39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 512,591.66 483,997.76 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 38,313,614.86 38,459,656.49 资产总计 - 151,118,950.46 156,558,533.37 流动负债： - 短期借款 - 4,000,000.00 28,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 13,554,427.58 11,843,783.23 预收款项 - 462,963.49 528,068.23 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 2,379,045.20 1,955,577.96 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 986,465.14 1,648,963.70 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 21,382,901.41 43,976,393.12 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 21,382,901.41 43,976,393.12 所有者权益： - 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 33 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 470,884.66 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 9,144,269.25 7,475,966.84 未分配利润 - 90,120,895.14 75,106,173.41 所有者权益合计 - 129,736,049.05 112,582,140.25 负债和所有者权益合计 - 151,118,950.46 156,558,533.37 法定代表人： 高建平 主管会计工作负责人： 余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 218,457,593.53 233,847,488.52 其中：营业收入 五、（二十 二） 218,457,593.53 233,847,488.52 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 200,493,225.16 214,418,354.82 其中：营业成本 五、（二十 二） 166,989,929.11 184,047,040.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十 三） 1,342,426.10 880,306.30 销售费用 五、（二十 四） 14,911,320.89 12,764,148.93 管理费用 五、（二十 五） 16,540,154.05 14,990,620.96 财务费用 五、（二十 六） 523,281.79 2,013,683.30 资产减值损失 五、（二十 七） 186,113.22 -277,445.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（二十 八） - -457,700.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十 九） 1,549,578.23 226,418.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 19,513,946.60 19,197,851.87 加：营业外收入 五、（三十） 15,072.11 148,690.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十 一） 30,000.00 60,144.35 其中：非流动资产处置损失 - - 13,261.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 19,499,018.71 19,286,397.52 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 35 减：所得税费用 五、（三十 二） 2,753,616.68 1,611,045.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,745,402.03 17,675,352.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 16,745,402.03 17,675,352.45 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 16,745,402.03 17,675,352.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 16,745,402.03 17,675,352.45 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.56 0.59 （二）稀释每股收益 - 0.56 0.59 法定代表人： 高建平 主管会计工作负责人： 余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（四） 216,609,591.39 209,433,796.31 减：营业成本 十一、（四） 165,443,011.27 159,737,089.93 营业税金及附加 - 1,340,935.02 830,120.06 销售费用 - 14,750,051.54 12,555,959.33 管理费用 - 16,424,428.77 14,322,178.16 财务费用 - 559,676.47 2,206,610.00 资产减值损失 - 190,625.96 -294,750.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、（五） 1,549,578.23 -7,226,614.82 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 19,450,440.59 12,849,974.77 加：营业外收入 - 15,072.04 148,690.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 30,000.00 60,144.35 其中：非流动资产处置损失 - - 13,261.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 19,435,512.63 12,938,520.42 减：所得税费用 - 2,752,488.49 1,615,371.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,683,024.14 11,323,148.92 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 16,683,024.14 11,323,148.92 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 高建平 主管会计工作负责人： 余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 37 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 257,102,050.49 271,039,925.13 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 142,090.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 16,465,041.58 13,667,011.79 经营活动现金流入小计 - 273,567,092.07 284,849,026.92 购买商品、接受劳务支付的现金 - 206,099,034.06 243,418,281.66 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,873,887.80 6,389,691.23 支付的各项税费 - 10,212,790.63 8,336,891.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 9,922,793.59 8,042,463.40 经营活动现金流出小计 - 234,108,506.08 266,187,327.54 经营活动产生的现金流量净额 五、（三十三） 39,458,585.99 18,661,699.38 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 300,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 358,819.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 976,508.51 投资活动现金流入小计 - - 1,635,327.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 173,272.67 1,754,103.76 投资支付的现金 - 5,000,000.00 1,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 38 支付其他与投资活动有关的现金 - - 977,993.93 投资活动现金流出小计 - 5,173,272.67 3,732,097.69 投资活动产生的现金流量净额 - -5,173,272.67 -2,096,769.75 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 19,000,000.00 88,026,925.56 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 19,000,000.00 88,026,925.56 偿还债务支付的现金 - 43,000,000.00 100,268,103.79 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 564,466.77 3,476,790.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 589,680.00 - 筹资活动现金流出小计 - 44,154,146.77 103,744,894.73 筹资活动产生的现金流量净额 - -25,154,146.77 -15,717,969.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -13,085.34 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十四） 9,131,166.55 833,875.12 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十四） 9,673,533.38 8,839,658.26 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十四） 18,804,699.93 9,673,533.38 法定代表人： 高建平 主管会计工作负责人： 余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 255,403,009.16 251,926,701.38 收到的税费返还 - - 142,090.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,400,309.81 9,875,874.75 经营活动现金流入小计 - 263,803,318.97 261,944,666.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 204,510,028.02 216,420,128.24 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,873,887.80 6,136,975.32 支付的各项税费 - 10,210,740.59 8,274,112.94 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,643,701.42 6,246,925.82 经营活动现金流出小计 - 232,238,357.83 237,078,142.32 经营活动产生的现金流量净额 - 31,564,961.14 24,866,523.81 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 358,819.43 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 976,508.51 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 1,335,327.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 156,067.54 1,707,053.76 投资支付的现金 - - 6,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 977,993.93 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 156,067.54 9,385,047.69 投资活动产生的现金流量净额 - -156,067.54 -8,049,719.75 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 19,000,000.00 88,026,925.56 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 19,000,000.00 88,026,925.56 偿还债务支付的现金 - 43,000,000.00 100,268,103.79 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 564,466.77 3,242,673.94 支付其他与筹资活动有关的现金 - 589,680.00 - 筹资活动现金流出小计 - 44,154,146.77 103,510,777.73 筹资活动产生的现金流量净额 - -25,154,146.77 -15,483,852.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -13,085.34 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,254,746.83 1,319,866.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,260,238.97 7,940,372.42 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,514,985.80 9,260,238.97 法定代表人： 高建平 主管会计工作负责人： 余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 40 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 - - - - - - - 7,475, 966.8 4 - 74,692,4 75.60 - 112,168, 442.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000. 00 - - - - - - - 7,475, 966.8 4 - 74,692,4 75.60 - 112,168, 442.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 470,8 84.66 - - - 1,668, 302.4 1 - 15,077,0 99.62 - 17,216,2 86.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,745,4 02.03 - 16,745,4 02.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 470,8 84.66 - - - - - - - 470,884. 66 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 41 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 470,8 84.66 - - - - - - - 470,884. 66 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,668, 302.4 1 - -1,668,3 02.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,668, 302.4 1 - -1,668,3 02.41 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000. 00 - - - 470,8 84.66 - - - 9,144, 269.2 5 - 89,769,5 75.22 - 129,384, 729.13 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 - - - - - - - 6,343, 651.95 - 59,149,4 38.04 - 95,493,0 89.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000. 00 - - - - - - - 6,343, 651.95 - 59,149,4 38.04 - 95,493,0 89.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,132, 314.89 - 15,543,0 37.56 - 16,675,3 52.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,675,3 52.45 - 17,675,3 52.45 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,132, 314.89 - -2,132,3 14.89 - -1,000,0 00.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,132, - -1,132,3 - - 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 43 314.89 14.89 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -1,000,0 00.00 - -1,000,0 00.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000. 00 - - - - - - - 7,475, 966.84 - 74,692,4 75.60 - 112,168, 442.44 法定代表人： 高建平 主管会计工作负责人： 余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,0 - - - - - - 7,475,966 75,106,173. 112,582,1 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 44 00.00 .84 41 40.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,0 00.00 - - - - - - - 7,475,966 .84 75,106,173. 41 112,582,1 40.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 470,884.66 - - - 1,668,302 .41 15,014,721. 73 17,153,90 8.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 16,683,024. 14 16,683,02 4.14 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 470,884.66 - - - - - 470,884.6 6 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 470,884.66 - - - - - 470,884.6 6 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,668,302 .41 -1,668,302. 41 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,668,302 .41 -1,668,302. 41 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 45 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,0 00.00 - - - 470,884.66 - - - 9,144,269 .25 90,120,895. 14 129,736,0 49.05 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,0 00.00 - - - - - - - 6,343,651 .95 65,915,339. 38 102,258,9 91.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,0 00.00 - - - - - - - 6,343,651 .95 65,915,339. 38 102,258,9 91.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,132,314 .89 9,190,834.0 3 10,323,14 8.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,323,148. 11,323,14 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 46 92 8.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,132,314 .89 -2,132,314. 89 -1,000,00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,132,314 .89 -1,132,314. 89 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -1,000,000. 00 -1,000,00 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,0 00.00 - - - - - - - 7,475,966 .84 75,106,173. 41 112,582,1 40.25 法定代表人： 高建平 主管会计工作负责人： 余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 47 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业基本情况 （一）浙江比例包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2004 年 12 月经批准设 立。公司前身为平湖市比例包装材料有限公司，于 1998 年 5 月 29 日设立，发起人构成为朱 万强、陈迎庆、平湖市二轻工业合作联社，注册资本 50 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公 司股本金额 30,000,000.00 元。公司注册地为浙江省平湖市昌盛路 168 号。统一社会信用代 码: 913300007044374383。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】 7707 号核准，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。公司股票于 2016 年 11 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 （二）企业的经营范围：包装装潢、其他印刷品印刷，塑料制品、纸制品、塑料机械的 生产、销售。包装原辅材料的销售，经营进出口业务。包括乳制品的包装物，瓶装水瓶标膜、 包装膜，片材、纸杯的销售等。 （三）本公司财务报告于 2017 年 4 月 12 日经本公司董事会批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六 “在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显 影响本公司持续经营能力的因素。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 48 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 49 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 50 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 51 融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是 指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包 括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有 至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 52 损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标 准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量 化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值； 如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续 时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将单项金额超过 100 万元以上的应收账款、单项金额超过 50 万元以上 的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了 减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。若经 单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据账龄分析法计提坏账准备 或个别认定。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试 2、按组合计提坏账准备的应收款项 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 53 确定组合的依据 风险特征 账龄组合 除不计提坏账准备的应收款项之外，经单独测试后未减值的的应收款项以账龄为信用风 险特征划分组合 关联方组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对合营、联营企业及 其他关联单位及股权占比百分之五以上的股东等性质款项 按组合计提坏账准 备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账 准备的理由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清 偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计 提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值 测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 54 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 55 (十五) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十六) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 电子及其他设备 3-5 5.00 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十七) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 56 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 57 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 58 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 59 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十三) 收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。 销售商品收入确认的总体原则：1、商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移 给买方；2、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；3、收入的金额能够可靠地 计量；4、与交易相关的经济利益很可能流入企业；5、与销售该商品相关的收入和成本能够 可靠地计量。 本公司销售商品为对外出口时，均采用 FOB 模式交易，公司于商品装船并完成报关出口 离岸手续，取得经海关审验的出口报关单和货代公司出具的货运提单后，确认收入的实现。 本公司销售商品为内销时，于商品发出，经客户验收及七天无理由退货期满时根据实际 金额确认销售收入。 (二十四) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 60 日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 (二十六) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 增值额 17% 营业税 应税营业额 5% 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 61 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 应交增值税额和营业税额 7% 教育费附加 应交增值税额和营业税额 3% 地方教育附加 应交增值税额和营业税额 2% 企业所得税 应交增值税额和营业税额 25%、15% (二) 重要税收优惠及批文 本公司 2014 年 9 月 29 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国 税局、浙江省地税局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GF201433000234）， 有效期为三年。减按 15%税率征收所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 24,167.05 148,455.86 银行存款 18,780,532.88 9,420,077.52 其他货币资金 105,000.00 合 计 18,804,699.93 9,673,533.38 其他货币资金明细如下： 类 别 期末余额 期初余额 信用证保证金 105,000.00 合 计 105,000.00 (二) 应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 387,327.40 153,690.00 合计 387,327.40 153,690.00 注：截止 2016 年 12 月 31 日共 10 张票据未到期背书转让，金额共计 3,075,593.20 元。 (三) 应收账款 1、 应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 60,425,974.02 100.00 3,346,271.91 5.54 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 62 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 60,425,974.02 100.00 3,346,271.91 5.54 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 59,980,175.64 100.00 3,180,487.33 5.30 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 59,980,175.64 100.00 3,180,487.33 5.30 ①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 58,917,035.65 5.00 2,945,851.78 58,614,747.02 5.00 2,930,737.35 1 至 2 年 831,961.39 10.00 83,196.14 93,357.48 10.00 9,335.75 2 至 3 年 70,881.69 20.00 14,176.34 1,202,071.14 20.00 240,414.23 3 至 4 年 606,095.29 50.00 303,047.65 合计 60,425,974.02 3,346,271.91 59,910,175.64 3,180,487.33 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合 名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 70,000.00 合计 70,000.00 2、 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额为 165,784,58 元；2015 年度转回坏账准备金额为 196,699.80 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 西安银桥生物科技有限责任公司临 潼分公司 6,587,074.47 10.90 329,353.72 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 63 南京卫岗乳业有限公司 4,040,323.59 6.69 202,016.18 平湖森木纸工有限公司 3,818,173.50 6.32 193,652.09 银川市金河乳业有限公司 1,955,413.81 3.24 97,770.69 新疆西域春乳业有限责任公司 1,498,603.38 2.48 74,930.17 合 计 17,899,588.75 29.62 897,722.85 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 占预付款项总额的比例(%) 账面余额 占预付款项总额的比例(%) 1 年以内 1,313,270.86 92.66 1,265,783.99 92.03 1 至 2 年 103,972.40 7.34 109,583.03 7.97 合计 1,417,243.26 100.00 1,375,367.02 100.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 柏凌纸业有限公司 200,047.75 14.12 余姚泰升塑料有限公司 200,015.37 14.11 浙江雅瑞机械有限公司 200,000.00 14.11 福建长富乳品有限公司 150,000.00 10.58 无锡云瑞环保设备有限公司 150,000.00 10.58 合计 900,063.12 63.51 (五) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,104,551.00 100.00 89,060.10 8.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,104,551.00 100.00 89,060.10 8.06 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 64 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 16,201,829.19 100.00 68,731.46 0.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 16,201,829.19 100.00 68,731.46 0.42 ①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 827,900.00 5.00 41,395.00 431,029.19 5.00 21,551.46 1 至 2 年 76,651.00 10.00 7,665.10 471,800.00 10.00 47,180.00 2 至 3 年 200,000.00 20.00 40,000.00 合计 1,104,551.00 89,060.10 902,829.19 68,731.46 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 15,299,000.00 合计 15,299,000.00 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额为 20,328.64 元；2015 年度转回坏账准备金额为 80,745.24 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 648,651.00 331,500.00 借款 15,870,329.19 备用金 455,900.00 合计 1,104,551.00 16,201,829.19 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 金峰 备用金 174,200.00 1 年以内 15.77 8,710.00 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 65 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 中金支付有限公司 保证金 171,000.00 1 年以内 15.48 8,550.00 洪斌 备用金 137,300.00 1 年以内 12.43 6,865.00 南京卫岗乳业有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内， 50,000.00 元； 1-2 年 50,000.00 元 9.05 7,500.00 重庆市天友乳业股份有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 9.05 20,000.00 西安银桥生物科技有限责任公 司临潼分公司 保证金 100,000.00 2-3 年 9.05 20,000.00 合计 782,500.00 70.84 71,625.00 (六) 存货 存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,299,510.58 24,299,510.58 低值易耗品 1,009,487.32 1,009,487.32 在产品 2,194,828.17 2,194,828.17 库存商品 9,910,376.19 9,910,376.19 委托加工物资 1,148,125.48 1,148,125.48 合计 38,562,327.74 38,562,327.74 存货项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,051,514.88 30,051,514.88 低值易耗品 856,700.28 856,700.28 在产品 2,542,605.45 2,542,605.45 库存商品 9,422,003.70 9,422,003.70 委托加工物资 486,591.63 486,591.63 合计 43,359,415.94 43,359,415.94 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 182,674.45 191,260.22 理财产品 5,000,000.00 合计 5,182,674.45 191,260.22 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 66 (八) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 一、联营企业 浙江新力光电 科技有限公司 8,640,285.69 1,549,578.23 470,884.66 10,660,748.58 合计 8,640,285.69 1,549,578.23 470,884.66 10,660,748.58 注：由于联营企业浙江新力光电科技有限公司其他股东增资，导致投资比例由 29.17%变更至 27.70%，故调整其他权益 变动，详见五（十九）资本公积。 (九) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 及其他设 备 合计 一、账面原值 1. 期初余额 16,415,020.89 41,538,505.81 1,690,835.80 3,108,742.73 62,753,105.23 2.本期增加金额 152,247.87 21,024.80 173,272.67 （1）购置 152,247.87 21,024.80 173,272.67 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 16,415,020.89 41,690,753.68 1,690,835.80 3,129,767.53 62,926,377.90 二、累计折旧 1. 期初余额 9,400,456.18 34,171,209.40 779,197.72 2,681,751.31 47,032,614.61 2.本期增加金额 778,639.25 1,114,094.66 286,829.78 115,780.83 2,295,344.52 （1）计提 778,639.25 1,114,094.66 286,829.78 115,780.83 2,295,344.52 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 10,179,095.43 35,285,304.06 1,066,027.50 2,797,532.14 49,327,959.13 三、减值准备 1. 期初余额 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 67 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、期末账面价值 6,235,925.46 6,405,449.62 624,808.30 332,235.39 13,598,418.77 期初账面价值 7,014,564.71 7,367,296.41 911,638.08 426,991.42 15,720,490.62 (十) 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1. 期初余额 5,344,341.80 39,000.00 5,383,341.80 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 5,344,341.80 39,000.00 5,383,341.80 二、累计摊销 1. 期初余额 1,480,675.41 39,000.00 1,519,675.41 2.本期增加金额 105,650.52 105,650.52 （1）计提 105,650.52 105,650.52 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 1,586,325.93 39,000.00 1,625,325.93 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、期末账面价值 3,758,015.87 3,758,015.87 期初账面价值 3,863,666.39 3,863,666.39 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 68 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产： 资产减值准备 517,105.23 3,435,332.01 489,639.52 3,249,218.79 小计 517,105.23 3,435,332.01 489,639.52 3,249,218.79 (十二) 短期借款 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 1,000,000.00 26,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 1,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 合计 4,000,000.00 28,000,000.00 (十三) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 12,429,526.35 11,782,785.50 1 年以上 1,229,540.95 173,964.21 合计 13,659,067.30 11,956,749.71 (十四) 预收款项 1、预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 334,952.28 612,955.28 1 年以上 232,151.21 21,197.95 合计 567,103.49 634,153.23 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 7,416,387.96 7,416,387.96 二、离职后福利-设定提存计划 459,630.95 459,630.95 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 7,876,018.91 7,876,018.91 2、 短期职工薪酬情况 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 69 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 6,587,948.00 6,587,948.00 2.职工福利费 93,536.00 93,536.00 3.社会保险费 415,681.35 415,681.35 其中： 医疗保险费 324,795.30 324,795.30 工伤保险费 61,280.14 61,280.14 生育保险费 29,605.91 29,605.91 4.住房公积金 169,950.00 169,950.00 5.工会经费和职工教育经费 119,341.10 119,341.10 6.短期带薪缺勤 29,931.51 29,931.51 7.短期利润分享计划 合计 7,416,387.96 7,416,387.96 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1.基本养老保险 422,215.20 422,215.20 2.失业保险费 37,415.75 37,415.75 合计 459,630.95 459,630.95 (十六) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 1,517,118.75 344,815.36 增值税 695,748.36 1,329,828.95 房产税 58,517.82 58,517.97 土地使用税 42,249.15 42,248.43 城市维护建设税 36,707.20 87,662.80 教育费附加 15,731.65 37,569.77 地方教育费附加 10,487.77 25,046.51 印花税 4,623.37 4,657.08 水利建设基金 58.63 30,698.80 营业税 8,176.70 个人所得税 5,146.48 3,015.37 合计 2,386,389.18 1,972,237.74 (十七) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 947,597.27 1,537,277.27 代扣代缴 38,867.87 73,043.28 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 70 款项性质 期末余额 期初余额 预提费用 38,643.15 其他费用 19,588.00 合计 986,465.14 1,668,551.70 (十八) 股本 投资者名称 期末余额 期初余额 朱万强 18,600,000.00 18,600,000.00 陈迎庆 6,900,000.00 6,900,000.00 金海平 1,800,000.00 1,800,000.00 高建平 600,000.00 600,000.00 王彤 600,000.00 600,000.00 毛明丰 600,000.00 600,000.00 陈向前 300,000.00 300,000.00 余瑞芳 300,000.00 300,000.00 王锡中 300,000.00 300,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 (十九) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 二、其他资本公积 470,884.66 470,884.66 三、原制度资本公积转入 合 计 470,884.66 470,884.66 (二十) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 5,773,901.52 1,668,302.41 7,442,203.93 任意盈余公积 1,702,065.32 1,702,065.32 合计 7,475,966.84 1,668,302.41 9,144,269.25 (二十一) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 74,692,475.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 74,692,475.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,745,402.03 —— 减：提取法定盈余公积 1,668,302.41 10% 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 71 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 74,692,475.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 74,692,475.60 应付普通股股利 期末未分配利润 89,769,575.22 项目 期初余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 59,149,438.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 59,149,438.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,675,352.45 —— 减：提取法定盈余公积 1,132,314.89 10% 应付普通股股利 1,000,000.00 期末未分配利润 74,692,475.60 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 215,722,078.61 164,354,140.08 229,597,476.24 179,991,788.30 乳品行业 159,486,191.79 124,077,708.78 157,234,618.55 122,740,033.26 石化烟草行业 31,472,381.30 21,735,395.98 30,811,695.03 20,317,149.66 瓶装水行业 24,763,505.52 18,541,035.32 18,662,515.32 14,296,160.94 贸易 22,888,647.34 22,638,444.44 二、其他业务小计 2,735,514.92 2,635,789.03 4,250,012.28 4,055,252.07 版费 206,472.29 191,515.02 235,649.58 228,529.92 原辅料 2,529,042.63 2,444,274.01 4,014,362.70 3,826,722.15 合计 218,457,593.53 166,989,929.11 233,847,488.52 184,047,040.37 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 570,240.44 363,837.85 教育费附加 243,939.40 235,506.50 地方教育费附加 162,626.26 155,930.51 房产税 117,035.80 水利建设基金 111,100.75 103,953.69 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 72 土地使用税 84,495.06 印花税 52,988.39 营业税 21,077.75 合计 1,342,426.10 880,306.30 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 422,722.00 321,279.00 运费 7,673,197.54 7,035,499.75 装卸费 4,019,660.00 3,195,379.98 业务费 1,732,716.00 1,540,976.60 差旅费 730,171.64 611,652.55 会展费 146,699.50 检测费 36,613.00 通讯费 33,000.00 32,100.00 租车费 29,846.91 报关费 4,798.30 5,681.05 办公费 2,945.00 其他 78,951.00 21,580.00 合计 14,911,320.89 12,764,148.93 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 8,445,003.39 8,986,282.18 职工薪酬 3,220,415.55 2,526,674.08 业务费 626,058.79 660,024.37 修理费 318,533.64 144,235.20 服务费 934,360.56 741,366.27 折旧 408,964.18 383,362.55 差旅费 199,553.53 201,293.60 低值易耗品 129,153.36 113,081.33 汽车费用 81,185.85 134,505.39 聘请中介机构费 1,581,471.67 31,415.09 其他 595,453.53 808,634.80 税金 259,746.10 合计 16,540,154.05 14,990,620.96 (二十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 564,466.77 2,476,790.94 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 78,307.96 464,017.39 手续费 91,268.36 132,615.56 汇兑损失 5,969.95 减：汇兑收益 54,145.38 137,675.76 合计 523,281.79 2,013,683.30 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 186,113.22 -277,445.04 合计 186,113.22 -277,445.04 (二十八) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -457,700.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -457,700.00 合计 -457,700.00 (二十九) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,549,578.23 973,465.18 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,456,648.11 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 709,601.10 合计 1,549,578.23 226,418.17 (三十) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 12,725.89 148,690.00 12,725.89 保险赔款 2,346.15 2,346.15 其他 0.07 0.07 合 计 15,072.11 148,690.00 15,072.11 2、 计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科技政策奖励 2,000.00 1,000.00 与收益相关 收到地税退回代征代扣手 续费 10,725.89 与收益相关 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 74 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 专利专项资金补助 5,600.00 水利建设基金减免退税 142,090.00 合 计 12,725.89 148,690.00 (三十一) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合 计 13,261.71 其中：固定资产处置损失 13,261.71 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 30,000.00 违约金赔偿金 16,882.64 合 计 30,000.00 60,144.35 30,000.00 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,781,082.39 1,571,158.88 递延所得税费用 -27,465.71 39,886.19 合计 2,753,616.68 1,611,045.07 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 19,499,018.71 19,286,397.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,924,852.80 2,892,959.63 适用不同税率的影响 6,350.61 -39,555.48 调整以前期间所得税的影响 553,337.12 非应税收入的影响 -162,332.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 148,301.81 182,162.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,648.33 -995,202.03 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 83,889.72 加计扣除的影响 -863,577.33 -651,020.00 视同销售 300,143.60 所得税费用 2,753,616.68 1,611,045.07 (三十三) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 16,465,041.58 13,667,011.79 其中：利息收入 78,307.96 464,017.39 营业外收入 12,725.89 6,600.00 往来款及其他 16,374,007.73 13,196,394.40 支付其他与经营活动有关的现金 9,922,793.59 8,042,463.40 其中：往来款及其他 121,268.36 1480,006.34 业务费 2,358,774.79 2,201,000.97 差旅费 929,725.17 812,946.15 挂牌费 52,500.00 检测费 36,613.00 研究与开发费 2,755,444.35 1,802,923.73 服务费 934,360.56 741,366.27 聘请中介机构费 1,581,471.67 31,415.09 修理费 318,533.64 144,235.20 其他费用 834,102.05 828,569.65 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 976,508.51 其中：处置子公司收到现金及等价物与子公司账面差额 976,508.51 支付其他与投资活动有关的现金 977,993.93 其中：处置子公司支付现金及等价物与子公司账面差额 977,993.93 3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 其中：处置子公司收到现金及等价物与子公司账面差额 支付其他与筹资活动有关的现金 589,680.00 其中：处置子公司支付现金及等价物与子公司账面差额 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,745,402.03 17,675,352.45 加：资产减值准备 186,113.22 -277,445.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,295,344.52 2,364,927.24 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 105,650.52 105,650.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 13,261.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 457,700.00 财务费用（收益以“－”号填列） 564,466.77 2,489,876.28 投资损失（收益以“－”号填列） -1,549,578.23 -226,418.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,465.71 39,886.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,797,088.20 -14,676,467.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,486,610.52 10,801,633.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,854,954.15 -106,258.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,458,585.99 18,661,699.38 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,804,699.93 9,673,533.38 减：现金的期初余额 9,673,533.38 8,839,658.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,131,166.55 833,875.12 2、 现金及现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 18,804,699.93 9,673,533.38 其中：库存现金 24,167,05 148,455.86 可随时用于支付的银行存款 18,780,532.88 9,420,077.52 可随时用于支付的其他货币资金 105,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,804,699.93 9,673,533.38 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 本期发生额 上期发生额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 账面价值 受限原因 固定资产 5,688,520.84 抵押贷款 无形资产 3,758,015.87 抵押贷款 合计 9,446,536.71 (三十六) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末余额 外币金额 折算汇率 人民币金额 货币资金 其中：美元 306,705.48 6.9370 2,127,615.91 应收账款 其中：美元 124,084.02 6.9370 860,770.84 应付账款 其中：美元 248,188.72 6.9370 1,721,685.16 合计 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 浙江比例聚合 技术有限公司 浙江省 嘉兴市 浙江省嘉 兴市 化学产品制造技术的研发；销 售：塑料原料、化工原料及产品 （除危险及易制毒化学品）。 （依 法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 100.00% 设立 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1、重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计 处理方法 直接 间接 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 78 公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计 处理方法 浙江新力光电 科技有限公司 浙江省 嘉兴市 浙江省嘉 兴市 光电子器件、显示器件和组件、 汽车零配件、汽车反光镜的研 发、生产、销售、进出口业务及 相关产品的设计咨询服务 27.70% 权益法 2、重要合营企业的主要财务信息 项 目 2016 年 12 月 31 日/ 2016 年度 浙江新力光电科技有限公司 流动资产 100,497,488.70 其中：现金和现金等价物 1,894,736.58 非流动资产 56,623,869.41 资产合计 157,121,358.11 流动负债 112,817,640.82 非流动负债 6,250,000.00 负债合计 119,067,640.82 按持股比例计算的净资产份额 10,540,879.69 调整事项 5,410,748.58 其中：按权益应享有的投资收益 5,410,748.58 对合营企业权益投资的账面价值 5,250,000.00 营业收入 182,239,337.22 财务费用 3,404,647.77 所得税费用 988,547.32 净利润 5,563,297.92 综合收益总额 5,563,297.92 本年度收到的来自合营企业的股利 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司控股股东的情况 控股股东名称 地址 持股比例(%) 表决权比例(%) 朱万强 浙江省嘉兴市 62.00 62.00 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (四) 本企业的其他关联方情况 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 79 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 平湖启源包装材料有限公司 实际控制人近亲属控制 高琴英 实际控制人朱万强之妻 高建平 董事兼高级管理人员 余瑞芳 高级管理人员 王彤 董事 朱强 董事 王海涛 董事 陈迎庆 持股 5%以上股东 金海平 持股 5%以上股东 (五) 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 2016 年度 金额 占同类交易金额的 比例（%） 平湖启源包装 材料有限公司 接受劳务 物业服务、研 发 以市场同等条件平 均价格为基础，结合 具体情况调节 849,949.83 68.89 平湖启源包装 材料有限公司 销售商品 销售废旧物资 销售物的折现价值 44,871.78 1.64 (2)关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 平湖启源包装材 料有限公司 浙江比例包装股 份有限公司 11,000,000.00 2016/1/18 2018/1/18 否 朱万强 浙江比例包装股 份有限公司 52,600,000.00 2016/1/18 2018/1/18 否 (3)关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 平 湖 启 源 包 装 材料有限公司 拆入 589,680.00 2016.1.1 2016.12.31 平 湖 启 源 包 装 材料有限公司 拆出 11,650,000.00 2015.6.30 2016.3.21 朱万强 拆出 2,255,000.00 2014.4.30 2016.1.23 高建平 拆出 82,000.00 2014.7.31 2016.1.23 金海平 拆出 246,000.00 2014.7.31 2016.1.23 陈迎庆 拆出 943,000.00 2014.6.30 2016.1.23 王彤 拆出 82,000.00 2014.7.31 2016.1.23 余瑞芳 拆出 41,000.00 2014.7.31 2016.1.23 (六) 关联方应收应付款项 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 80 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 应收账款 平湖启源包装材料有限公司 70,000.00 其他应收款 平湖启源包装材料有限公司 11,650,000.00 其他应收款 高建平 82,000.00 其他应收款 余瑞芳 41,000.00 其他应收款 朱万强 2,255,000.00 其他应收款 陈迎庆 943,000.00 其他应收款 金海平 246,000.00 其他应收款 王彤 82,000.00 应付账款 平湖启源包装材料有限公司 301,014.00 其他应付款 平湖启源包装材料有限公司 947,597.27 1,537,277.27 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 本公司无需说明的重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需说明的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 报告期内无应当披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 报告期内无应当披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 60,337,506.31 100.00 3,328,217.61 5.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 60,337,506.31 100.00 3,328,217.61 5.52 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 81 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 59,869,658.76 100.00 3,157,920.29 5.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 59,869,658.76 100.00 3,157,920.29 5.27 ① 用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 58,623,655.65 5.00 2,931,182.78 58,166,559.27 5.00 2,908,327.96 1 至 2 年 801,261.39 10.00 80,126.14 91,781.00 10.00 9,178.10 2 至 3 年 69,305.21 20.00 13,861.04 1,202,071.14 20.00 240,414.23 3 至 4 年 606,095.29 50.00 303,047.65 合计 60,100,317.54 3,328,217.61 59,460,411.41 3,157,920.29 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合 名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 237,188.77 409,247.35 合计 237,188.77 409,247.35 2、 报告期计提、转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额为 170,297.32 元；2015 年度转回坏账准备金额为 214,005.52 元”。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 西安银桥生物科技有限责任公司临潼分公司 6,587,074.47 10.92 329,353.72 南京卫岗乳业有限公司 4,040,323.59 6.70 202,016.18 平湖森木纸工有限公司 3,818,173.50 6.33 193,652.09 银川市金河乳业有限公司(宁夏金河科技股 份有限公司) 1,955,413.81 3.24 97,770.69 新疆西域春乳业有限责任公司 1,498,603.38 2.48 74,930.17 17,899,588.75 29.67 897,722.85 (二) 其他应收款 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 82 1、其他应收款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,104,551.00 100.00 89,060.10 8.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,104,551.00 100.00 89,060.10 8.06 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 8,201,829.19 100.00 68,731.46 0.84 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 8,201,829.19 100.00 68,731.46 0.84 ① 用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面 余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 827,900.00 5.00 41,395.00 431,029.19 5.00 21,551.46 1 至 2 年 76,651.00 10.00 7,665.10 471,800.00 10.00 47,180.00 2 至 3 年 200,000.00 20.00 40,000.00 合计 1,104,551.00 89,060.10 902,829.19 68,731.46 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 7,299,000.00 合计 7,299,000.00 2、报告期计提、转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额分别为 20,328.64 元；2015 年度转回坏账准备金额为 80,745.24 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 83 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 455,900.00 7,870,329.19 保证金 648,651.00 331,500.00 合计 1,104,551.00 8,201,829.19 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备余额 金峰 备用金 174,200.00 1 年以内 15.77 8,710.00 中金支付有限公 司 保证金 171,000.00 1 年以内 15.48 8,550.00 洪斌 备用金 137,300.00 1 年以内 12.43 6,865.00 南京卫岗乳业有 限公司 保证金 100,000.00 1 年以内， 50,000.00 元； 1-2 年 50,000.00 元 9.05 7,500.00 重庆市天友乳业 股份有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 9.05 20,000.00 西安银桥生物科 技有限责任公司 临潼分公司 保证金 100,000.00 2-3 年 9.05 20,000.00 合计 782,500.00 70.84 71,625.00 (三) 长期股权投资 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 一、子公司 浙江比例 聚合技术 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 小计 10,000,000.00 10,000,000.00 二、联营企 业 浙江新力 光电科技 有限公司 8,640,285.69 1,549,578.23 470,884.66 10,660,748.58 小计 8,640,285.69 1,549,578.23 470,884.66 10,660,748.58 合计 18,640,285.69 1,549,578.23 470,884.66 20,660,748.58 (四) 营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 213,881.170.49 162,814,553.89 204,342,822.62 154,840,876.45 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 乳品行业 159,486,191.79 124,077,708.78 157,234,618.55 122,740,033.26 石化烟草行业 29,631,473.18 20,195,809.79 28,445,688.75 17,804,682.25 瓶装水行业 24,763,505.52 18,541,035.32 18,662,515.32 14,296,160.94 二、其他业务小计 2,728,420.90 2,628,457.38 5,090,973.69 4,896,213.48 原辅料 2,521,948.61 2,436,942.36 4,855,324.11 4,667,683.56 版费 206,472.29 191,515.02 235,649.58 228,529.92 合计 216,609,591.39 165,443,011.27 209,433,796.31 159,737,089.93 (五) 投资收益 类 别 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 1,549,578.23 973,465.18 处置长期股权投资产生的投资收益 -8,200,080.00 合计 1,549,578.23 -7,226,614.82 十二、 补充资料 （一） 非经常性损益 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 -13,261.71 其中：固定资产处置利得 -13,261.71 计入当期损益的政府补助（与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,725.89 148,690.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,653.78 -46,882.64 处置子公司产生的损益 -1,456,648.11 小 计 -14,927.89 -1,368,102.46 减：所得税费用 -2,239.18 -205,215.37 合计数 -12,688.71 -1,162,887.09 少数股东权益 归属于母公司股东的非经常性损益净额 -12,688.71 -1,162,887.09 （二） 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 13.89 16.81 0.56 0.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.90 17.91 0.56 0.63 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 85 浙江比例包装股份有限公司 2017 年 4 月 12 日 浙江比例包装股份有限公司 2016 年度报告 86 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室