838802_2020_明致体育_2020年年度报告_2021-09-13.txt

1 2020 年度报告 明致体育 NEEQ : 838802 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 7 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 81 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王伟、主管会计工作负责人王伟及会计机构负责人（会计主管人员）刘晓莹保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业政策变化风险 我国政府对互联网信息服务行业的管理采用法律约束、行政管 理和行业自律相结合的管理体制。政策法律的变化会对公司经 营产生一定的影响。 管理不当风险 公司的管理团队汇集了市场拓展、技术研究、财务管理等各方 面的人才,综合管理水平较高。但是,随着公司持续发展,经营活动 更趋复杂。为了适应经营环境的变化,公司业务模式也发生了转 变和创新，由此对公司管理团队的管理水平和决策能力提出了 更高的要求。如果公司不能随着经营方向和业务模式的变化而 提升管理水平,可能存在不能实施科学有效管理决策的风险。 核心业务人才流失风险 公司业务的开展对其人力资本的依赖性较高,研发、营销、项目 实施等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务,所以拥 有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。 目前行业内优秀人才的争夺较为激烈,如果公司业务流程中的核 心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。 公司经营风险 公司 2020 年度净利润为-9,365,556.61 元， 主要由于国家相关 部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造成的不利影 响逐年加剧。随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民 政部国家体育总局令第 96 号-关于修改《彩票管理条例实施细 4 则》的实施，公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调 整，停止了与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及 广告推广，对公司的经营产生了一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、明致体育或 明致股份 指 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司的总经理、副总经理、财务负责人 股东大会 指 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司章程》 工商局 指 工商行政管理局 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 国枫事务所 指 北京国枫（上海）律师事务所 天衡事务所 指 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、万元 北京天安 指 北京天安一号投资管理中心(有限合伙) 天津二五八 指 天津二五八资产管理合伙企业(有限合伙) 子公司、控股子公司 指 重庆明济科技有限公司、重庆霁彩科技有限公司 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Mingzhi Hongfengcai Sports Technology Co.,Ltd 证券简称 明致体育 证券代码 838802 法定代表人 王伟 二、 联系方式 信息披露事务负责人 刘晓莹 联系地址 北京市西城区北展北街华远企业号 D 座 1 单元 A602 室 电话 010-82600011 传真 010-88320432 电子邮箱 liuxiaoying@ 公司网址 办公地址 北京市西城区北展北街华远企业号 D 座 1 单元 A602 室 邮政编码 100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 30 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务（I）-互联网和相关服务（I64） -互联网信息服务（I6420）- 主要业务 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 围绕互联网体育提供技术服务、广告服务、社区运营等。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 王伟 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王伟），无一致行动人 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110102788614840P 否 注册地址 北京市西城区北展北街 5、7、9、11、13、15、 17 号 5 层 9#（A602） 否 注册资本 60,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 罗顺华 孙晓薇 4 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,000 77,125.52 -74.07% 毛利率% -9,643.93% -4,455.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,685,910.37 -19,148,089.75 -54.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,581,988.04 -17,012,254.43 -55.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -23.22% -35.65% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -20.27% -31.68% - 基本每股收益 -0.14 -0.32 -56.25% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 32,417,230.97 46,361,835.53 -30.08% 负债总计 590,731.65 1,074,779.60 -45.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,351,307.81 44,132,218.18 -28.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.52 0.74 -29.73% 资产负债率%（母公司） 0.10% 0.27% - 资产负债率%（合并） 1.82% 2.32% - 流动比率 2,024.35% 3,187.46% - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -17,491,619.95 -11,359,757.53 -53.98% 应收账款周转率 0.01 0.01 - 存货周转率 25.73 101.82 - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -30.08% -28.35% - 营业收入增长率% -74.07% -99.11% - 净利润增长率% -52.63% 17.86% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 69,140 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 -1,501,225.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,625 其他符合非经常性损益定义的损益项目（个人所得税手 续费返还） 22,159.16 非经常性损益合计 -1,411,551.45 所得税影响数 22,418.55 少数股东权益影响额（税后） -330,047.67 非经常性损益净额 -1,103,922.33 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 9 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 根据财会（2017）22 号《关于印发修订<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》（以下简称“新收入准 则”），财政部修订了收入的核算要求，相关修订适用于 2020 年 1 月 1 日之后的交易。公司管理层认为 前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 重庆霁彩科技有限公司在 2020 年 5 月 19 日为合并日，纳入明致体育的合并报表范围，属于同一控制下 企业合并。 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处于的行业为信息传输、软件和信息技术服务业。互联网体育社区运营,围绕互联网体育社区运营， 提供技术服务、广告等服务。 具体来讲，公司通过运营互联网体育社区平台，为注册用户提供比如资讯、推荐、数据、互动交流平台 等内容，加强用户的互动，通过技术手段和推广手段获取互联网和移动互联网流量，转化为平台注册用 户。 （一）盈利模式 1、技术服务 借助公司开发自有互联网体育社区平台积累的技术能力与计算机软件著作权，为相关公司提供技术外包 和顾问服务并收取服务费用。 2、广告服务 主要包括向体育产业内的各种品牌销售品牌广告、向体育行业各类 APP 应用销售新用户获取导流广告、 跨行业的移动 APP 下载推广广告并收取广告费用等业务形式。 （二）推广模式 明致体育从起步伊始即全面尝试探索互联网营销的多种模式，包括竞价排名、分类目录、搜索引擎登录、 付费搜索引擎广告、关键词广告、搜索引擎优化（搜索引擎自然排名）地址栏搜索、网站链接、博客， 微博等在内的搜索引擎营销；也包括置顶帖、普通帖、连环帖、论战帖、多图帖、视频帖以及各类踩楼、 灌水、帖图、视频，征文等活动在内的各大论坛营销；公司同时也会结合热点事件专门策划官方及个人 博客的微博营销、聊天群组营销、邮件营销、百科和问答营销、移动 APP 市场营销等，以多种营销方式 来强化公司网站用户来源渠道。 （三）运营模式 明致体育为互联网体育垂直运营社区，围绕互联网体育社区运营提供相关服务。基于大数据分析实现运 营内容动态调整，将运营与赛事同步，保持高度实时性，基于数据分析执行运营策略和用户关怀策略； 建立了运营数据支持后台系统，通过分析用户的需求，为其提供相关的服务，获取相关收益。 公司将依托已积累的大数据，并结合人工智能技术的研发，进一步聚焦互联网体育社区的运营服务。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 11 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,864,303.04 27.34% 30,450,922.99 65.68% -70.89% 应收票据 - - - - - 应收账款 1,478,367.55 4.56% 2,050,972.46 4.42% -27.92% 存货 75,750 0.23% 75,750 0.16% - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 2,923,719.89 9.02% 3,111,511.64 6.71% -6.04% 固定资产 479,092.25 1.48% 940,703.3 2.03% -49.07% 在建工程 - - - - - 无形资产 705,000 2.17% 795,000 1.71% -11.32% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 递 延 所 得 税 资 产 16,350,965.31 50.44% 7,256,401.98 15.65% 125.33% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：较去年下降了 70.89%，公司营业收入下降，资金来源少，正常经营性支出导致货币资金减少。 递延所得税资产：较去年增加了 125.33%，主要是可结转以后年度弥补的亏损增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 20,000 - 77,125.52 - -74.07% 营业成本 1,948,785.26 9,743.93% 3,513,390.99 4,555.42% -44.53% 毛利率 -9,643.93% - -4,455.42% - - 销售费用 2,277,585.88 11,387.93% 3,322,384.38 4,307.76% -31.45% 管理费用 8,644,339.29 43,221.70% 11,300,639.06 14,652.27% -23.51% 研发费用 4,968,761.77 24,843.81% 6,642,410.72 8,612.47% -25.20% 财务费用 -48,617.35 -243.09% -104,623.3 -135.65% 53.53% 12 信用减值损失 -587,311.64 -2,936.56% 366,525.6 475.23% -260.24% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 91,299.16 456.50% 22,430.47 29.08% 307.03% 投资收益 -187,791.75 -938.96% 163,538.06 212.04% -214.83% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -18,458,494.94 -92,292.47% -24,049,166.89 -31,181.85% 23.25% 营业外收入 - - 0.08 0.00,010% -100.00% 营业外支出 1,625 8.13% - - - 净利润 -9,365,556.61 -46,827.78% -19,773,103.2 -25,637.56% 52.63% 项目重大变动原因： 1.投资收益：较去年下降了 214.83%，一方面是对合营企业权益法下确认的投资损益造成的，上期西藏 林芝微众网络技术有限公司为盈利确认了投资收益 89,069.20 元，本期西藏林芝微众网络技术有限公司 净利润为负值，投资收益为亏损-187,791.75 元；另一方面上期结构性存款的投资收益 74,468.86 元，本 期没有理财产品收益。 2.其他收益：较去年增加了 307.03%，主要是疫情期间政府对于稳定就业给予企业的补助 69,140.00 元。 3.信用减值损失：较去年下降了 260.24%，上期由于明致体育母公司应收账款部分回款，应收账款计提 坏账准备额-383,860 元，本期应收账款账面余额未发生变动，但账龄增加，因此坏账准备增加。 4.财务费用：较去年增加了 3.53%，主要由于今年货币资金减少导致银行存款利息减少。 5.销售费用、管理费用、研发费用分别较去年下降 31.45%、23.51%、25.20%，主要是由于公司人力成本 下降及公司缩减各项费用支出。 6.营业收入：近两年几乎没有收入主要原因是中华人民共和国民政部国家体育总局令第 96 号-关于修改 《彩票管理条例实施细则》的实施，公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整，停止了与国内 互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广。 7.营业成本：较去年下降了 44.53%，主要是公司人力成本下降，有部分裁员；日常经营费用也有所缩减。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 20,000 68,004.77 -70.59% 其他业务收入 - 9,120.75 - 主营业务成本 1,948,785.26 3,513,390.99 -44.53% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 13 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 技术服务 20,000 1,948,785.26 -9,643.93% -74.07% -44.53% 116.45% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营收入较少，主要由于国家相关部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造成 的不利影响逐年加剧。随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民政部国家体育总局令第 96 号-关 于修改《彩票管理条例实施细则》的实施，公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整，停止了 与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京健愈科技发展有限公司 20,000 100% 否 合计 20,000 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 无 0 0% 否 合计 0 0% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -17,491,619.95 -11,359,757.53 -53.98% 投资活动产生的现金流量净额 - 19,786,769.71 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,095,000 - - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较去年减少了 53.95%，上期经营活动现金流入 13,567,942.13 元，当期经 营活动现金流入 271,261.86 元，导致经营活动产生现金流量净额差异较大。 2.投资活动产生的现金流量净额较去年减少了 100%，上期结构性存款到期后收回本息 20,170,214.53 元， 购置固定资产 383,444.82 元，当期未发生与投资相关的业务。 14 3.筹资活动产生的现金流量净额当期发生额为-4,095,000 元主要是企业合并重庆霁彩科技有限公司所支 付的对价，上期没有发生额。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 重庆明济 科技有限 公司 控股子公 司 互联网信 息服务 2,406,628.53 2,406,628.53 - 3,345.23 重庆霁彩 科技有限 公司 控股子公 司 互联网信 息服务 4,058,885.65 3,499,566.69 20,000 -2,990,604.90 西藏林芝 微众网络 科技有限 公司 参股公司 移动互联 网新媒体 投资运营 3,520,837.21 426,742.98 2,981,631.67 -938,958.77 成都凯顿 富博网络 科技有限 公司 参股公司 互联网信 息技术服 务 - - - - 主要控股参股公司情况说明 一、控股公司基本情况如下： 1、本公司以控股方式出资设立重庆明济科技有限公司。控股子公司注册地址为重庆市涪陵区新城区鹤 凤大道 19 号(品鉴硅谷园)2 幢 1-1，注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中明致体育出资人民币 2,400,000.00 元，占注册资本的 80.00%，北京柏宜互动科技有限公司出资人民币 600,000.00 元,占注册资 本的 20.00%。 控股子公司主要提供计算机软件开发、计算机系统集成、数据处理、互联网信息服务；技术开发、技术 服务、技术咨询、技术转让；设计、制作、代理、发布广告；销售计算机、软件、辅助设备。控股子公 司主要是为了拓展技术及广告业务。 2.本公司通过同一控制下企业合并实现对重庆霁彩科技有限公司控制。控股子公司注册地址为重庆市涪 陵区新城区鹤凤大道 19 号（品鉴硅谷园）2 幢 1-1，注册资本为人民币 10,000,000 元，其中明致体育出 资人民币 7,800,000 元，占注册资本 78%，杨清波出资 750,000 元，占注册资本 7.5%，聂映平出资 750,000 元，占注册资本 7.5%，王建生出资 700,000 元，占注册资本 7%。 二、参股公司情况如下： 1、成都凯顿富博网络科技有限公司主要提供网络技术开发；互联网信息技术服务；计算机软件开发并 提供技术咨询、技术服务、技术转让；计算机信息技术咨询；应用软件服务。该公司的主要业务是提供 15 足球的可视化的数据服务，提供给用户比赛数据分析。 该公司注册资本为 416,667.00 元，本公司共计投资 3,750,000.00 元,持有该公司 64,167.00 元出资额,持股 比例 15.40%。 报告期内，该公司已将注销事项提请股东会审议, 正在走注销流程。 2、西藏林芝微众网络技术有限公司主要提供电子商务、计算机技术、网络技术、通讯技术领域的 技术 开发、技术转让、技术咨询;设计、制作、代理各类广告、计算机 软件及辅助设备、企业管理咨询、市 场营销策划、商务咨询、互联网、 移动互联网技术开发、移动互联网新媒体投资运营。该企业主要为 用户提供体育直播类的服务。 该公司注册资本为 6,250,000.00 元，本公司共计投资 3,600,000.00 元,持有该公司 1,250,000.00 元出资额, 持股比例 20.00% 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内公司的营业收入较少，主要是国家相关部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造 成的不利影响逐年加剧。随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民政部国家体育总局令第 96 号- 关于修改《彩票管理条例实施细则》的实施，公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整，停止 了与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广，对公司的生产经营产生部分影响。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员 工没有发生违法、违规行为，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 为能够持续发展，公司在不影响运营的情况下，缩减成本、减少费用支出，同时，为开拓非洲市场， 整合内部资源，公司加大了互联网体育社区运营非洲项目的研究开发力度。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 协议签署 临时公告 交易对 交易/投资 交易/投资 对价金额 是否构 是否构 17 型 时间 披露时间 方 /合并标的 /合并对价 成关联 交易 成重大 资产重 组 企 业 合 并 2020 年 3 月 15 日 2020 年 3 月 18 日 北京天 安一号 投资管 理中心 （有限 合伙） 重庆霁彩 科技有限 公司 63% 股权 现金 409.5 万元 是 否 企 业 合 并 2020 年 3 月 16 日 2020 年 3 月 18 日 杨清波 重庆霁彩 科技有限 公司 7.5% 股权 现金 0 元 否 否 企 业 合 并 2020 年 3 月 16 日 2020 年 3 月 18 日 聂映平 重庆霁彩 科技有限 公司 7.5% 股权 现金 0 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次交易有利于明致体育拓展国外业务，符合公司的长期发展战略，对公司未来的发展起 着积极作用。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 8 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 9 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他 2016 年 8 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司及公司控股股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联企业出具了《避 免同业竞争承诺函》、《关联交易承诺函》，在报告期内，上述控股股东、法人股东、董事、监事、管 18 理层、核心技术人员以及关联企业均严格履行了上述承诺，未有任何违规。� 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 25,672,500 42.79% -360000 25,312,500 42.19% 其中：控股股东、实际控制 人 9,025,000 15.04% - 9,025,000 15.04% 董事、监事、高管 4,097,500 6.83% -288,000 3,809,500 6.35% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,327,500 57.21% 360000 34,687,500 50.81% 其中：控股股东、实际控制 人 22,371,000 37.29% - 22,371,000 37.29% 董事、监事、高管 11,740,500 19.57% 288,000 12,028,500 20.05% 核心员工 - - - - - 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 21 股本结构变动情况： √适用 □不适用 股东肖华在 2019 年末买入明致体育股份合计 384,000 股，因此，报告期内对其中 288,000 股进行了限售 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王伟 15,684,000 - 15,684,000 26.14% 11,763,000 3,921,000 - - 2 北京天安一 号投资管理 中心（有限 合伙） 12,048,000 - 12,048,000 20.08% 8,032,000 4,016,000 - - 3 曾燕珲 7,374,000 - 7,374,000 12.29% 5,530,500 1,843,500 - - 19 4 肖华 4,398,000 - 4,398,000 7.33% 3,298,500 1,099,500 - - 5 张庆跃 4,066,000 - 4,066,000 6.78% 3,199,500 866,500 - - 6 天津二五八 资产管理合 伙企业（有 限合伙） 3,664,000 - 3,664,000 6.11% 2,576,000 1,088,000 - - 7 杨凤鸣 3,012,000 - 3,012,000 5.02% - 3,012,000 - - 8 江苏盛奥投 资有限公司 2,400,000 - 2,400,000 4% - 2,400,000 - - 9 南通方天金 控创业投资 中心（有限 合伙） 1,548,000 - 1,548,000 2.58% - 1,548,000 - - 10 厦门隆领投 资合伙企业 （ 有 限 合 伙） 1,506,000 - 1,506,000 2.51% - 1,506,000 - - 合计 55,700,000 0 55,700,000 92.84% 34,399,500 21,300,500 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、王伟与北京天安、天津二五八关联情况 北京天安持有明致体育 1,204.80 万股，占公司股本总额的 20.08%，天安资产管理（天津）有限公司 持有北京天安 71.00%的出资份额。天津二五八持有明致体育 366.40 万股，占公司股本总额 6.11%， 天安资产管理（天津）有限公司持有天津二五八 40.61%的出资份额。天安资产管理（天津）有限公 司 2014 年 10 月 14 日成立的有限责任公司，截至报告期末，天安资产管理（天津）有限公司的股 权结构为王伟持有 100.00%的出资份额。 2、曾燕珲与北京天安、天津二五八关联情况 截至报告期末，北京天安持有明致体育 1,204.80 万股，占公司股本总额的 20.08%，曾燕珲持有北 京天安 29.00%的出资份额；天津二五八持有明致体育 366.40 万股，占公司股本总额的 6.11%，曾 燕珲持有天津二五八 18.57%的出资份额。 除上述披露的情况之外，公司现有股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 王伟先生，男，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于清华大学，本科学历。1996 20 年 7 月至 1999 年 5 月，任中国惠普有限公司经理；1999 年 5 月至 2002 年 12 月，任北大方正集团有限 公司总裁助理；2002 年 12 月至 2005 年 10 月，任法国金普斯公司渠道部总监；2005 年 10 月至今，任 北京明致无限科技有限公司董事长；2010 年 12 月至 2015 年 7 月，任北京明致乐彩科技有限公司执行董 事、总经理；2015 年 7 月至今，任明致体育董事长、总经理。2014 年 10 月至今，任北京赛乐瑞宝金融 服务外包有限公司执行董事；2014 年 8 月至今，任天安资产管理（天津）有限公司执行董事；2007 年 8 月至 2017 年，任北京天恒越科技有限公司执行董事；2015 年 1 月至今，任北京联科致远投资管理中心 （有限合伙）执行事务合伙人；2014 年 12 月至今，任美通商业保理（天津）有限公司执行董事；2015 年 1 月至今，任艾丽莎贸易公司执行董事； 2015 年 5 月至今，任天津二五八资产管理合伙企业（有限 合伙）执行事务合伙人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 21 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王伟 董事长、总经理、 财务负责人 男 1974年10 月3 2018 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 曾燕珲 董事、副总经理 女 1973 年 8 月 2018 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 肖华 董事 男 1970 年 9 月 2018 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 陶冶 董事 男 1977 年 11 月 2018 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 段宇航 董事 男 1988 年 5 月 2018 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 张庆跃 监事会主席 男 1970 年 7 月 2018 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 寿轶赟 职工代表监事 女 1982 年 4 月 2018 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 陈剑 监事 男 1989 年 2 月 2018 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 王海军 副总经理 男 1983 年 7 月 2018 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 报告期内，王伟先生作为控股股东，同时担任公司的董事长、总经理及财务负责人。除此之外，公司 的董事、监事、高级管理人员相互之间及控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 � (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王伟 董事长、总 经理、财务 15,684,000 - 15,684,000 26.14% - - 23 负责人 曾燕珲 董事、副总 经理 7,374,000 - 7,374,000 12.29% - - 肖华 董事 4,398,000 - 4,398,000 7.33% - - 陶冶 董事 - - - - - - 段宇航 董事 - - - - - - 张庆跃 监事会主席 4,066,000 - 4,066,000 6.78% - - 寿轶赟 职工代表监 事 - - - - - - 陈剑 监事 - - - - - - 王海军 副总经理 - - - - - - 合计 - 31,522,000 - 31,522,000 52.54% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王伟 董事长、总经理 新任 董事长、总经理、财 务负责人 原财务负责人离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 - - 5 技术人员 22 - 6 16 行政人员 3 - - 3 财务人员 11 - 5 6 销售人员 33 - 18 15 员工总计 74 - 29 45 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 29 22 专科 37 20 专科以下 5 - 员工总计 74 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 职工薪酬政策： 在实施我们的以绩效定薪酬的原则的过程中，首先要建立一系列岗位等级及其相关的工资范围，然 后，根据具体工种在市场当中的经济价值以及它对明致鸿丰彩的业务价值来确定每个工种在这些工资范 围内的具体位置。每年 2 月根据上年度绩效考核的评分结果,由员工的直接上司根据员工的考核情况提 出涨薪申请。但是，工资和奖金并不代表全部的待遇，必须考虑到的是大量的员工福利，比如医疗保险、 失业保险、工伤保险、养老保险及险和商业保带薪休假是整个奖励方案中的重要组成部分。福利待遇对 激励明致鸿丰彩的员工发挥了重要作用。我们的工资待遇原则旨在建立一个有竞争优势的基本工资结 构，同时充分利用其它奖励元素来创造一个优厚的整体待遇。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司重大生产经营决策、 投资决策等均按照《公司章程》及公司内部控制制度的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法 律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，建立起相应的制度，公司重要的人事 变动、对外投资等事项均严格按照《公司章程》有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司拟修订《公司章程》的部分条款（具体内容详见 2020 年 4 月公司在全国中小企业股份 转让系统信息披露平台（）发布的《关于拟修订<公司章程>公告》 （公告编号：2020-010））。� (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一.北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司第 二届董事会第八次会议审议通过： 26 《关于拟收购重庆霁彩科技有限公司股权资产 暨关联交易的议案》 二. 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 第二届董事会第九次会议审议通过： 1.《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度总经理工作报告的议案》 2.《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度董事会工作报告的议案》 3.《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度财务决算报告的议案》 4.《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2020 年年度财务预算报告的议案》 5.《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度报告及摘要的议案》 6.《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度利润分配方案的议案》 7.《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2020 年度审计机构的议案》 8.《关于修订北京明致鸿丰彩体育科技股份有 限公司章程部分条款的议案》 9.《关于修订北京明致鸿丰彩体育科技股份有 限公司相关配套规则制度的议案》 10.《关于任命王伟先生为北京明致鸿丰彩体育 科技股份有限公司财务负责人的议案》 11.《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之 一的议案》 12.《关于提请召开北京明致鸿丰彩体育科技股 份有限公司 2019 年年度股东大会的议案》 三. 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 第二届董事会第十次会议审议通过： 《北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 2020 年半年度报告》 监事会 2 一. 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 第二届监事会第五次会议审议通过： 1. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度监事会工作报告的议案》 2. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度财务决算报告的议案》 3. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2020 年年度财务预算报告的议案》 4. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度报告及摘要的议案》 27 5. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度利润分配方案的议案》 6. 《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2020 年度审计机构的议案》 7. 《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之 一的议案》 8. 《关于修订北京明致鸿丰彩体育科技股份有 限公司<监事会议事规则>的议案》 二. 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 第二届监事会第六次会议审议通过： 《北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 2020 年半年度报告》议案 股东大会 2 一.2020 年 4 月 2 日召开第一次临时股东大会 审议通过： 《关于拟收购重庆霁彩科技有限公司股权资产 暨关联交易的议案》 二.2020 年 5 月 19 日召开 2019 年年度股东大 会审议通过： 1. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度董事会工作报告的议案》 2. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度财务决算报告的议案》 3. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2020 年年度财务预算报告的议案》 4. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度报告及摘要的议案》 5. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公 司 2019 年年度利润分配方案的议案》 6. 《关于续聘天衡会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》 7. 《关于修订北京明致鸿丰彩体育科技股份有 限公司章程部分条款的议案》 8. 《关于修订北京明致鸿丰彩体育科技股份有 限公司相关配套规则制度的议案》 9. 《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之 一的议案》 10. 《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限 公司 2019 年年度监事会工作报告的议案》 11. 审议通过《关于修订北京明致鸿丰彩体育 科技股份有限公司<监事会议事规则>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 28 规则》的规定和要求，规范三会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就重大 事项形成一致决议。董事能依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。监事能够按照《监事会议事规则》 的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规 性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司的董事﹑高管在年度的工作中，能够遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，按 照本年度提出的工作目标开展各项经营管理工作，在履职行为过程中合规、未发现有侵害公司和股东权益的 行为；监事会对所监督公司财务状况、关联交易情况、重大投资、资产购置处置情况、重大收购、资产重组、 重大诉讼、仲裁情况的事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况；公司业务独立于控股股东及其企 业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1.业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在 直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2.人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、财务 负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定执行。 3.资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的软件著作权等无形资 产。 4.机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办公等 情况。 5.财务独立 公司拥有独立的机构设置自主权，现已建立健全股东大会、董事会、监事会、高级管理层等公司治理结构， 制定有较为完善的议事规则，并建立了符合自身经营特点的组织机构；各机构、部门按照《公司章程》和各 项规章制度行使职权并独立运作。公司的经营场所独立，不存在与公司股东及其控制的其他企业机构混同、 合署办公的情形。� (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公 29 司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一 项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理制度》及相关信息披露 规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字（2021）00912 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 罗顺华 孙晓薇 4 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 100,000 万元 审 计 报 告 天衡审字（2021）00912 号 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司（以下简称明致体育）财务报表，包括2020年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了明致体育 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于明 致体育，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 明致体育管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括明致体育2020年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 31 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估明致体育的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算明致体育、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督明致体育的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 明致体育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致明致体育不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就明致体育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 罗顺华 （项目合伙人） 32 中国·南京 中国注册会计师： 孙晓薇 2021 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 8,864,303.04 30,450,922.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,478,367.55 2,050,972.46 应收款项融资 预付款项 五、3 100,909.21 205,591.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 856,372.67 641,780.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 75,750 75,750 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 582,751.05 833,201.16 流动资产合计 11,958,453.52 34,258,218.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 2,923,719.89 3,111,511.64 其他权益工具投资 33 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 479,092.25 940,703.3 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 705,000 795,000 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 16,350,965.31 7,256,401.98 其他非流动资产 非流动资产合计 20,458,777.45 12,103,616.92 资产总计 32,417,230.97 46,361,835.53 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、11 应交税费 五、12 32,242.10 41,235.82 其他应付款 五、13 558,489.55 1,033,543.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 590,731.65 1,074,779.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 34 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 590,731.65 1,074,779.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 60,000,000 60,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 1,896,437.74 5,991,437.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 1,479,127.82 1,479,127.82 一般风险准备 未分配利润 五、17 -32,024,257.75 -23,338,347.38 归属于母公司所有者权益合计 31,351,307.81 44,132,218.18 少数股东权益 475,191.51 1,154,837.75 所有者权益合计 31,826,499.32 45,287,055.93 负债和所有者权益总计 32,417,230.97 46,361,835.53 法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：王伟 会计机构负责人：刘晓莹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,129,246.40 28,009,012.44 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 1,478,367.55 2,050,972.46 应收款项融资 35 预付款项 98,021.21 38,242.00 其他应收款 十二、2 155,610.35 269,897.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 582,751.05 833,201.16 流动资产合计 8,443,996.56 31,201,325.15 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 9,488,097.75 5,511,511.64 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 279,039.54 641,051.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,403,656.99 6,207,265.78 其他非流动资产 非流动资产合计 24,170,794.28 12,359,828.46 资产总计 32,614,790.84 43,561,153.61 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 21,891.21 32,976.86 其他应付款 9,521.48 84,575.71 36 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,412.69 117,552.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,412.69 117,552.57 所有者权益： 股本 60,000,000 60,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,841,437.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,479,127.82 一般风险准备 未分配利润 -27,416,621.85 -20,876,964.52 所有者权益合计 32,583,378.15 43,443,601.04 负债和所有者权益合计 32,614,790.84 43,561,153.61 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 37 一、营业总收入 20,000 77,125.52 其中：营业收入 五、18 20,000 77,125.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,794,690.71 24,678,786.54 其中：营业成本 五、18 1,948,785.26 3,513,390.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 3,835.86 4,584.69 销售费用 五、20 2,277,585.88 3,322,384.38 管理费用 五、21 8,644,339.29 11,300,639.06 研发费用 五、22 4,968,761.77 6,642,410.72 财务费用 五、23 -48,617.35 -104,623.3 其中：利息费用 利息收入 55,729.87 113,322.71 加：其他收益 五、24 91,299.16 22,430.47 投资收益（损失以“-”号填列） 五、25 -187,791.75 163,538.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -187,791.75 163,538.06 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 -587,311.64 366,525.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,458,494.94 -24,049,166.89 加：营业外收入 五、27 - 0.08 减：营业外支出 五、28 1,625 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -18,460,119.94 -24,049,166.81 减：所得税费用 五、29 -9,094,563.33 -4,276,063.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,365,556.61 -19,773,103.2 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -9,094,563.33 -4,276,063.61 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,365,556.61 -19,773,103.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 38 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -679,646.24 -625,013.45 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -8,685,910.37 -19,148,089.75 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -9,365,556.61 -19,773,103.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,685,910.37 -19,148,089.75 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -679,646.24 -625,013.45 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三、2 -0.14 -0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：王伟 会计机构负责人：刘晓莹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、4 77,125.52 减：营业成本 十二、4 1,948,785.26 3,513,390.99 税金及附加 3,835.86 4,524.69 销售费用 2,208,561.11 3,322,384.38 管理费用 5,046,450.92 8,637,754.65 研发费用 4,631,723.73 5,515,326.80 39 财务费用 -40,806.27 -94,950.25 其中：利息费用 利息收入 45,501.72 45,501.72 加：其他收益 89,953.90 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 -187,791.75 163,538.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -187,791.75 89,069.20 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -577,978.50 379,660.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -14,474,366.96 -20,278,107.08 加：营业外收入 0.08 减：营业外支出 1,625.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -14,475,991.96 -20,278,107.00 减：所得税费用 -8,196,391.21 -3,331,181.14 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,279,600.75 -16,946,925.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -6,279,600.75 -16,946,925.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -6,279,600.75 -16,946,925.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 40 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,000.00 12,514,881.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、30（1） 251,261.86 1,053,060.79 经营活动现金流入小计 271,261.86 13,567,942.13 购买商品、接受劳务支付的现金 902.32 262,380.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,829,710.14 16,726,999.57 支付的各项税费 3,959.16 4,521.39 支付其他与经营活动有关的现金 五、30（2） 5,928,310.19 7,933,798.61 经营活动现金流出小计 17,762,881.81 24,927,699.66 经营活动产生的现金流量净额 -17,491,619.95 -11,359,757.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 170,214.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、30（3） 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 20,170,214.53 41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 383,444.82 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 383,444.82 投资活动产生的现金流量净额 19,786,769.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,095,000 筹资活动现金流出小计 4,095,000 筹资活动产生的现金流量净额 -4,095,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,586,619.95 8,427,012.18 加：期初现金及现金等价物余额 30,450,922.99 22,023,910.81 六、期末现金及现金等价物余额 五、31（2） 8,864,303.04 30,450,922.99 法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：王伟 会计机构负责人：刘晓莹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,512,450.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 254,348.45 100,769.39 经营活动现金流入小计 254,348.45 12,613,220.26 购买商品、接受劳务支付的现金 902.32 186,630.09 支付给职工以及为职工支付的现金 9,329,060.30 14,891,871.16 支付的各项税费 3,959.16 4,401.39 支付其他与经营活动有关的现金 4,055,192.71 5,912,896.79 经营活动现金流出小计 13,389,114.49 20,995,799.43 经营活动产生的现金流量净额 -13,134,766.04 -8,382,579.17 42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 170,214.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 20,170,214.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 73,370.82 投资支付的现金 8,745,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,745,000.00 73,370.82 投资活动产生的现金流量净额 -8,745,000.00 20,096,843.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,879,766.04 11,714,264.54 加：期初现金及现金等价物余额 28,009,012.44 16,294,747.90 六、期末现金及现金等价物余额 6,129,246.40 28,009,012.44 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 5,991,437.74 1,479,127.82 -23,338,347.38 1,154,837.75 45,287,055.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制 下企业 合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 5,991,437.74 1,479,127.82 -23,338,347.38 1,154,837.75 45,287,055.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,095,000.00 -8,685,910.37 -679,646.24 -13,460,556.61 （一）综合收益总额 -8,685,910.37 -679,646.24 -9,365,556.61 （二）所有者投入和减 少资本 -4,095,000.00 -4,095,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 44 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 -4,095,000.00 -4,095,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 45 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 1,896,437.74 1,479,127.82 -32,024,257.75 475,191.51 31,826,499.32 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 5,991,437.74 1,479,127.82 -4,190,257.63 1,779,851.20 65,060,159.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 5,991,437.74 1,479,127.82 -4,190,257.63 1,779,851.20 65,060,159.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -19,148,089.75 -625,013.45 -19,773,103.20 （一）综合收益总额 -19,148,089.75 -625,013.45 -19,773,103.20 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 46 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 47 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 5,991,437.74 1,479,127.82 -23,338,347.38 1,154,837.75 45,287,055.93 法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：王伟 会计机构负责人：刘晓莹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 2,841,437.74 1,479,127.82 -20,876,964.52 43,443,601.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 2,841,437.74 1,479,127.82 -20,876,964.52 43,443,601.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,841,437.74 -1,479,127.82 -6,539,657.33 -10,860,222.89 （一）综合收益总额 -6,279,600.75 -6,279,600.75 （二）所有者投入和减少 资本 -2,841,437.74 -1,479,127.82 -260,056.58 -4,580,622.14 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 48 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -2,841,437.74 -1,479,127.82 -260,056.58 -4,580,622.14 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 49 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 -27,416,621.85 32,583,378.15 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 2,841,437.74 1,479,127.82 -3,930,038.66 60,390,526.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 2,841,437.74 1,479,127.82 -3,930,038.66 60,390,526.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -16,946,925.86 -16,946,925.86 （一）综合收益总额 -16,946,925.86 -16,946,925.86 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 2,841,437.74 1,479,127.82 -20,876,964.52 43,443,601.04 51 三、 财务报表附注 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、公司基本情况 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2015 年 7 月由北京明致乐彩科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。 北京明致乐彩科技有限公司（以下简称“明致乐彩”）于 2006 年 4 月 30 日经北京市工 商行政管理局朝阳分局批准登记成立。注册资本人民币 6,000 万元，实收资本 6,000 万元。 2015 年 7 月，明致乐彩整体变更为股份有限公司，各发起人以其所拥有的明致乐彩截 至 2,015 年 6 月 30 日止的净资产折股，按 1：0.9,548 折合股本 6,000 万股，净资产折 合股本后的余额转为资本公积。 统一社会信用代码：91110102788614,840P 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；计算机技术培训； 设计、制作、代理、发布广告；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理； 组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业管理咨询；市场调查；会议服务；承办展览展示 活动；经济贸易咨询；第二类增值电信业务中的信息服务业务；从事互联网文化活动。（企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。） 本公司本年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围较上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变化”。 本财务报告经本公司董事会于 2021 年 4 月 20 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2020 年 12 月 31 日止的 2020 年度财务报表。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认确定等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 52 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减 的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公 司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 53 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成 一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持 有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出 售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的， 合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担 的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同 54 权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款， 本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 2）金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资 产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损 失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失 及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其 他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金 融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融 55 资产，并相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 2）金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会 计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信 用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （7）金融工具减值（不含应收款项） 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 56 10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、 其他债权投资和长期应收款。 （1）减值准备的确认方法 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应 收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划 分为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失： 单独评估信用风险的金融工具，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；财务担保合 同等。 除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 应收票据-银行承兑汇票 本组合为日常经常活动中应收取的银行承兑汇票 应收票据-商业承兑汇票 本组合为日常经常活动中应收取的商业承兑汇票 应收账款-合并范围外往来 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 其他应收款-合并范围外往来 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失： 账 龄 应收票据-商业承兑汇票 预期信用损失率 应收账款 预期信用损失率 其他应收款 预期信用损失率 一年以内 0% 0% 0% 一至二年 10% 10% 10% 二至三年 30% 30% 30% 三年四年 50% 50% 50% 四至五年 80% 80% 80% 五年以上 100% 100% 100% 11、存货 （1）本公司存货主要包括周转材料。 57 （2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。 （3）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （4）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 12、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 本公司已 向客户转让商品或服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为 合同资产列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、 10。 13、合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资 产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产 相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值 的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 14、持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签 订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式 后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为 持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计 可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 15、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董 事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被 投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键 技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排， 任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合 营安排具有共同控制。 58 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之 前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和 其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确 定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，应当按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为 其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、5 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资 59 产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相 应比例转入当期损益。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益 法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影 响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 办公设备 3 年 5% 31.67% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 17、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类 别 使用寿命 软件 5 年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 60 C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减 值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公 司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形 资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值 准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费 用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 19、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示。 21、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 61 22、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 23、收入 （1）本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按 照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证 条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项 单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号— 或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。 交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含 代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超 过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付 客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付 对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减 当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格； 对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利。 ②本公司已将该商品的实物转移给客户。 ③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 ④客户已接受该商品或服务等。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 62 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益。 25、所得税费用 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 26、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 63 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别按长期负 债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 27、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据财会（2,017）22 号《关于印发修订<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》（以 下简称“新收入准则”），财政部修订了收入的核算要求，相关修订适用于 2020 年 1 月 1 日 之后的交易。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 （2）重要会计估计的变更 本公司本年度未发生重要会计估计的变更。 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税服务收入 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税-母公司 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表主要项目注释 （除特别说明外，货币单位均为人民币元） 1、货币资金 类 别 期末余额 期初余额 库存现金 29,178.56 29,178.56 银行存款 8,835,124.48 30,421,744.43 合 计 8,864,303.04 30,450,922.99 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 64 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 金 额 计提比例 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,899,067.06 100.00% 1,420,699.51 49.01% 1,478,367.55 其中：账龄组合 2,899,067.06 100.00% 1,420,699.51 49.01% 1,478,367.55 合 计 2,899,067.06 100.00% 1,420,699.51 49.01% 1,478,367.55 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 金 额 计提比例 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,899,067.06 100.00% 848,094.60 29.25% 2,050,972.46 其中：账龄组合 2,899,067.06 100.00% 848,094.60 29.25% 2,050,972.46 合 计 2,899,067.06 100.00% 848,094.60 29.25% 2,050,972.46 按组合计提坏账准备 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 一至二年 72,085.06 7,208.51 10.00% 三至四年 2,826,982.00 1,413,491.00 50.00% 合 计 2,899,067.06 1,420,699.51 49.01% （2）按账龄披露参见附注五、2、（1）。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 572,604.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,899,067.06 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,420,699.51 元。 3、预付款项 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 100,909.21 100.00% 170,591.79 82.98% 一至二年 - - 35,000.00 17.02% 合 计 100,909.21 100.00% 205,591.79 100.00% 65 （2）预付款项金额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 100,909.21 元，占预付账款期 末余额合计数的比例 100.00 %。 4、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 856,372.67 641,780.21 合 计 856,372.67 641,780.21 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 131,339.86 131,339.86 代扣代缴社保及公积金 92,870.00 195,854.00 员工备用金 691,369.54 359,086.35 合 计 915,579.40 686,280.21 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） 2020年1月1日余额 44,500.00 - - 44,500.00 2020年1月1日其他应收 款账面余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 14,706.73 - - 14,706.73 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020年12月31日余额 59,206.73 - - 59,206.73 （3）按账龄披露 项 目 期末账面余额 一年以内 512,512.10 一至二年 382,067.30 66 五年以上 21,000.00 合 计 915,579.40 注：包含单项计提和组合计提。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,706.73 元；本报告期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）本期无核销的其他应收款情况。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 占其他应收 款总额比例 坏账准备 张曦 备用金 295,921.10 1 年以内 32.32% - 王健生 备用金 217,991.50 1-2 年 23.81% 21,799.15 垫付公积金 代扣代缴 92,870.00 1 年以内 10.14% - 寿轶赟 备用金 68,628.94 1 年以内 14,893.00； 1-2 年 53,735.94 7.50% 5,373.59 张佳 备用金 29,790.00 1 年以内 3.25% - 合 计 705,201.54 77.02% 27,172.74 5、存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 75,750.00 - 75,750.00 75,750.00 - 75,750.00 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊服务费 123,079.81 590,387.09 待抵扣进项税 317,345.24 232,337.88 待摊租赁费 142,326.00 10,476.19 合 计 582,751.05 833,201.16 7、长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企 业投资 5,889,462.87 2,965,742.98 2,923,719.89 6,077,254.62 2,965,742.98 3,111,511.64 （1）对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 联营企业 67 西藏林芝微众网络技术有限公司 3,111,511.64 - - -187,791.75 - - 成都凯顿富博网络科技有限公司 2,965,742.98 - - - - - 合 计 6,077,254.62 - - -187,791.75 - - （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 西藏林芝微众网络技术有限公司 - - - 2,923,719.89 - 成都凯顿富博网络科技有限公司 - - - 2,965,742.98 2,965,742.98 合 计 - - - 5,889,462.87 2,965,742.98 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 合 计 一、账面原值： 1、期初余额 2,670,737.02 2,670,737.02 2、本期增加金额 - - 3、本期减少金额 - - 4、期末余额 2,670,737.02 2,670,737.02 二、累计折旧 1、期初余额 1,730,033.72 1,730,033.72 2、本期增加金额 461,611.05 461,611.05 （1）计提 461,611.05 461,611.05 3、本期减少金额 - - 4、期末余额 2,191,644.77 2,191,644.77 三、减值准备 - - 四、账面价值 1、期末账面价值 479,092.25 479,092.25 2、期初账面价值 940,703.30 940,703.30 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 9、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值： 1、期初余额 900,000.00 900,000.00 2、本期增加金额 - - 3、本期减少金额 - - 4、期末余额 900,000.00 900,000.00 68 二、累计摊销 1、期初余额 105,000.00 105,000.00 2、本期增加金额 90,000.00 90,000.00 （1）计提 90,000.00 90,000.00 3、本期减少金额 - - 4、期末余额 195,000.00 195,000.00 三、减值准备 - - 四、账面价值 1、期末账面价值 705,000.00 705,000.00 2、期初账面价值 795,000.00 795,000.00 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,445,649.22 1,111,412.32 3,858,337.58 581,100.64 可抵扣亏损 60,161,048.18 15,040,262.05 41,213,153.67 6,599,277.53 可结转以后年的广告费 797,163.74 199,290.94 506,825.38 76,023.81 合 计 65,403,861.14 16,350,965.31 45,578,316.63 7,256,401.98 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 783,986.41 787,331.64 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 度 期末余额 期初余额 2024 年度 783,986.41 787,331.64 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 - 11,648,440.14 11,648,440.14 - 离职后福利-设定提存计划 - 172,399.58 172,399.58 - 合 计 - 11,820,839.72 11,820,839.72 - （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 - 10,110,399.96 10,110,399.96 - 职工福利费 - 288,296.78 288,296.78 - 社会保险费 - 398,861.40 398,861.40 - 其中：医疗保险费 - 365,595.00 365,595.00 - 69 生育保险费 - 4,018.32 4,018.32 - 工伤保险费 - 29,248.08 29,248.08 - 住房公积金 - 850,882.00 850,882.00 - 工会经费和职工教育经费 - - - - 合 计 - 11,648,440.14 11,648,440.14 - （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 164,190.24 164,190.24 - 失业保险费 - 8,209.34 8,209.34 - 合 计 - 172,399.58 172,399.58 - 12、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 个人所得税 32,242.10 41,112.52 印花税 - 123.30 合 计 32,242.10 41,235.82 13、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 558,489.55 1,033,543.78 合 计 558,489.55 1,033,543.78 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 409,231.19 809,231.19 其他 149,258.36 224,312.59 合 计 558,489.55 1,033,543.78 （2）其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 14、股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金 额 比 例 金 额 比 例 股份总数 60,000,000.00 100.00% - - 60,000,000.00 100.00% 15、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 5,991,437.74 - 4,095,000.00 1,896,437.74 【注】同一控制下企业合并，合并方取得的被合并净资产账面价值与支付的合并对价账 70 面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）。 16、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,479,127.82 - - 1,479,127.82 17、未分配利润 项 目 本期发生额 上年年末未分配利润 -23,338,347.38 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） - 本年年初未分配利润 -23,338,347.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,685,910.37 减：提取法定盈余公积 - 年末未分配利润 -32,024,257.75 18、营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 - 1,948,785.26 68,004.77 3,513,390.99 其他业务 20,000.00 - 9,120.75 - 合 计 20,000.00 1,948,785.26 77,125.52 3,513,390.99 19、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,043.21 2,567.48 教育费附加 447.09 1,084.56 地方教育费附加 298.06 749.35 印花税 2,047.50 183.30 合 计 3,835.86 4,584.69 20、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,912,081.62 3,268,907.05 推广服务费 290,338.36 5,600.00 其他 75,165.90 47,877.33 合 计 2,277,585.88 3,322,384.38 21、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 71 职工薪酬 5,133,009.44 5,320,338.23 差旅费 556,602.55 1,572,871.56 租赁费 1,074,489.31 1,350,308.68 社会机构服务费 548,261.30 743,293.75 业务招待费 339,416.12 526,404.03 折旧及摊销 315,858.52 371,816.33 办公费 534,846.66 288,033.89 交通费 9,246.35 193,551.98 其他 132,609.04 934,020.61 合 计 8,644,339.29 11,300,639.06 22、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,826,963.40 4,514,892.20 服务费 1,276,508.83 1,255,155.16 折旧费 229,611.40 245,549.24 其他 635,678.14 626,814.12 合 计 4,968,761.77 6,642,410.72 23、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 55,729.87 113,322.71 手续费及其他 7,112.52 8,699.41 合 计 -48,617.35 -104,623.30 24、其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 69,140.00 22,430.47 个人所得税手续费返还 22,159.16 合 计 91,299.16 22,430.47 本期与收益相关的政府补助项目如下： 项 目 本期发生额 稳岗补贴 69,140.00 25、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 - 74,468.86 72 权益法核算的长期股权投资收益 -187,791.75 89,069.20 合 计 -187,791.75 163,538.06 26、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收款项坏账损失 -587,311.64 366,525.60 27、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 - 0.08 28、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 1,625.00 - 29、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - -0.02 递延所得税费用 -9,094,563.33 -4,276,063.59 合 计 -9,094,563.33 -4,276,063.61 本期会计利润与所得税费用的调整过程： 项 目 本期发生额 利润总额 -18,460,119.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,615,029.99 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -340,519.85 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -836.31 税率变化的影响 -4,138,177.18 所得税费用 -9,094,563.33 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金项目 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 102,984.00 806,088.00 收到的政府补助 69,140.00 20,000.00 收到的利息收入 55,729.87 113,322.71 收到的其他 23,407.99 113,650.08 合 计 251,261.86 1,053,060.79 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目 73 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的期间费用 5,528,310.19 7,813,458.75 支付的往来款 400,000.00 120,339.86 合 计 5,928,310.19 7,933,798.61 （3）收到的其他与投资活动有关的现金项目 项 目 本期发生额 上期发生额 收回理财产品 - 20,000,000.00 31、现金流量表补充资料 （1）补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -9,365,556.61 -19,773,103.20 加：信用减值损失 587,311.64 -366,525.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 461,611.05 534,053.41 无形资产摊销 90,000.00 90,000.00 投资损失（收益以“-”号填列） 187,791.75 -163,538.06 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -9,094,563.33 -4,261,701.74 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -14,361.85 存货的减少（增加以“-”号填列） - -75,750.00 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 210,840.86 12,235,002.92 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -569,055.31 436,166.59 经营活动产生的现金流量净额 -17,491,619.95 -11,359,757.53 二、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,864,303.04 30,450,922.99 减：现金的期初余额 30,450,922.99 22,023,910.81 现金及现金等价物净增加额 -21,586,619.95 8,427,012.18 （2）现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 现金 8,864,303.04 30,450,922.99 其中：库存现金 29,178.56 29,178.56 可随时用于支付的银行存款 8,835,124.48 30,421,744.43 可随时用于支付的其他货币资金 - - 现金等价物 - - 现金及现金等价物余额 8,864,303.04 30,450,922.99 74 32、所有权或使用权受到限制的资产 本公司本报告期无所有权或使用权受到限制的资产情况。 33、外币货币性项目 本公司本报告期无外币货币性项目。 六、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的 权益比例 交易构成同一控制下企业 合并的依据 合并日 合并日的确定 依据 重庆霁彩科技有限公司 78.00% 同一实际控制人 2,020-5-19 工商变更完成 （续） 被合并方名称 合并当年年初至合并日 被合并方的收入 合并当年年初至合并日 被合并方的净利润 比较期间被合并方 的收入 比较期间被合并 方的净利润 重庆霁彩科技有限公司 - -1,501,225.61 - -2,840,970.22 （2）合并成本 合并成本 重庆霁彩科技有限公司 --现金 8,745,000.00 --非现金资产的账面价值 - --发行或承担的债务的账面价值 - --发行的权益性证券的面值 - 或有对价 - （3）被合并方的资产、负债账面价值 项 目 重庆霁彩科技有限公司 合并日 上期期末 货币资金 2,111,382.11 41,733.96 预付账款 4,840.00 167,349.79 其他应收款 393,563.12 371,883.12 存货 75,750.00 75,750.00 固定资产 256,340.20 296,545.55 无形资产 757,500.00 795,000.00 递延所得税资产 1,549,544.75 1,049,136.20 减：应交税费 11,006.13 8,258.96 其他应付款 148,968.07 948,968.07 净资产 4,988,945.98 1,840,171.59 减：少数股东权益 824,568.12 1,154,837.75 取得的净资产 4,164,377.86 685,333.84 75 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 重庆明济科技有限公司 北京 重庆 互联网服务 80.00% — 设立 重庆霁彩科技有限公司 北京 重庆 互联网服务 78.00% — 同一控制下企业合并 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东支 付的股利 期末少数股东权益 余额 重庆霁彩科技有限公司 22.00% -679,646.24 - 475,191.51 注：2017 年 2 月 20 日，本公司与北京柏宜互动科技有限公司共同设立重庆明济科 技有限公司，公司章程约定本公司出资 240 万元，占注册资本的比例为 80%；北京柏 宜互动科技有限公司出资 60 万元，占注册资本的比例为 20%。公司章程同时约定股东 按照实缴的出资比例享有权利，截至 2020 年 12 月 31 日，少数股东尚未出资。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 重庆明济科技有限公司 2,406,628.53 - 2,406,628.53 - - - 重庆霁彩科技有限公司 1,107,828.43 2,852,361.03 3,960,189.46 559,318.96 - 559,318.96 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 重庆明济科技有限公司 2,400,176.59 3,106.71 2,403,283.30 - - - 重庆霁彩科技有限公司 656,716.87 2,140,681.75 2,797,398.62 957,227.03 - 957,227.03 （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 重庆明济科技有限公司 - 3,345.23 3,345.23 6,451.94 重庆霁彩科技有限公司 20,000.00 -3,089,301.09 -3,089,301.09 -4,363,305.85 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 重庆明济科技有限公司 - 14,792.88 14,792.88 112,374.05 重庆霁彩科技有限公司 - -2,840,970.22 -2,840,970.22 -3,089,552.41 2、在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 76 直接 间接 营企业投资的会 计处理方法 西藏林芝微众网络技术有限公司 西藏 西藏 软件和信息 技术服务 20.00% - 权益法 成都凯顿富博网络科技有限公司【注】 成都 成都 软件和信息 技术服务 15.40% - 权益法 注：本公司在成都凯顿富博网络科技有限公司的董事会中占有 1/3 席位。 八、关联方及关联方交易 1、本公司的控股股东、实际控制人 本公司无母公司。 本公司的最终控制方：王伟。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1 在子公司中的权益。 3、本公司联营企业情况 本公司合营和联营企业情况详见附注七、2 在联营企业中的权益。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 王健生 持有子公司重庆霁彩科技有限公司 7%股权的股东 5、关联交易情况 （1）关联方应收应付款项 ①应收项目 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王健生 217,991.50 21,799.15 235,000.00 - ②应付项目 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 王伟 400,000.00 800,000.00 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 77 十二、母公司主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 金 额 计提比例 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,899,067.06 100.00% 1,420,699.51 49.01% 1,478,367.55 其中：账龄组合 2,899,067.06 100.00% 1,420,699.51 49.01% 1,478,367.55 合 计 2,899,067.06 100.00% 1,420,699.51 49.01% 1,478,367.55 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 金 额 计提比例 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,899,067.06 100.00% 848,094.60 29.25% 2,050,972.46 其中：账龄组合 2,899,067.06 100.00% 848,094.60 29.25% 2,050,972.46 合 计 2,899,067.06 100.00% 848,094.60 29.25% 2,050,972.46 按组合计提坏账准备 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 一至二年 72,085.06 7,208.51 10.00% 三至四年 2,826,982.00 1,413,491.00 50.00% 合 计 2,899,067.06 1,420,699.51 49.01% （2）按账龄披露参见附注十二、1、（1）。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 572,604.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,899,067.06 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,420,699.51 元。 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 155,610.35 269,897.09 合 计 155,610.35 269,897.09 78 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 21,000.00 21,000.00 代扣代缴社保及公积金 78,210.00 195,854.00 员工备用金 82,773.94 74,043.09 合 计 181,983.94 290,897.09 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） 2020年1月1日余额 21,000.00 - - 21,000.00 2020年1月1日其他应收 款账面余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 5,373.59 - - 5,373.59 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020年12月31日余额 26,373.59 - - 26,373.59 （3）按账龄披露 项 目 期末账面余额 一年以内 107,248.00 一至二年 53,735.94 五年以上 21,000.00 合 计 181,983.94 注：包含单项计提和组合计提。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,373.59 元；本报告期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）本期无核销的其他应收款情况。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 79 单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 占其他应收 款总额比例 坏账准备 住房公积金 代扣代缴 78,210.00 1 年以内 43.18% - 寿轶赟 备用金 53,735.94 1-2 年 29.66% 5,373.59 刘杰 备用金 28,212.00 1 年以内 15.57% - 孙志芳 租房押金 21,000.00 5 年以上 11.59% 21,000.00 合 计 181,157.94 100.00% 26,373.59 3、长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 6,564,377.86 - 6,564,377.86 2,400,000.00 - 2,400,000.00 对联营 企业投 资 5,889,462.87 2,965,742.98 2,923,719.89 6,077,254.62 2,965,742.98 3,111,511.64 合 计 12,453,840.73 2,965,742.98 9,488,097.75 8,477,254.62 2,965,742.98 5,511,511.64 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 重庆明济科技有限公司 2,400,000.00 - - 2,400,000.00 - - 重庆霁彩科技有限公司 - 4,164,377.86 - 4,164,377.86 - - 合 计 2,400,000.00 4,164,377.86 - 6,564,377.86 - - （2）对联营企业投资参见附注五、7 长期股权投资。 4、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 - 1,948,785.26 68,004.77 3,513,390.99 其他业务 - - 9,120.75 - 合 计 - 1,948,785.26 77,125.52 3,513,390.99 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 - 74,468.86 权益法核算的长期股权投资收益 -187,791.75 89,069.20 合 计 -187,791.75 163,538.06 十三、补充资料 1、 非经常性损益 80 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助 69,140.00 22,430.47 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,501,225.61 -2,840,970.22 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； - 74,468.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,625.00 0.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目（个人所得税手续费返还） 22,159.16 - 合 计 -1,411,551.45 -2,744,070.81 减：所得税影响额 22,418.55 16,777.96 少数股东权益影响额 -330,047.67 -625,013.45 扣除企业所得税及少数股东权益后的非经常性损益 -1,103,922.33 -2,135,835.32 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -23.22% -0.14 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -20.27% -0.13 - 北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司 2021 年 4 月 20 日 81 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室