870773_2019_鹏海制药_2019年年度报告_2020-06-29.txt

1 2019 年度报告 鹏海制药 NEEQ : 870773 石家庄鹏海制药股份有限公司 Shijiazhuang Penghai Pharmaceutical Co.,Ltd 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 3 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、鹏海制药 指 石家庄鹏海制药股份有限公司 公司股东大会、股东大会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司股东大会 公司董事会、董事会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司董事会 公司监事会、监事会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司三会、三会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司股东（大）会、董事会、 监事会的合称 公司章程 指 石家庄鹏海制药股份有限公司公司章程 三会会议规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》的合称 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京君致律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《暂行办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂 行办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌调节适用基 本标准指引》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日的会计期间 报告期各期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵国庆、主管会计工作负责人赵国庆及会计机构负责人（会计主管人员）赵国庆保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、药品质量及安全的风险 药品作为一种特殊商品，直接关系到人民群众的生命健 康，公司始终把药品的质量和安全性放在首位。尽管公司按照 国家 GMP 的标准建立了严格的质量管理体系，但如果企业的 质量控制能力不能持续达到监管部门的要求，仍可能发生产品 质量问题，甚至发生产品质量事故，对公司生产经营、公司形 象产生不利影响。� 2、核心技术人员流失的风险 公司拥有一支专业的技术团队，掌握医药产品的制备配方 及工艺流程。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动， 技术团队稳定，但随着行业的快速发展和竞争加剧，行业对技 术人才，尤其是核心技术人才的需求将增加。如果公司在快速 发展阶段，出现核心技术人员泄密或人才流失，将使公司的核 心竞争力受到影响。 3、生产资质等证书无法续期的风险 根据我国医药行业的现行法规，医药企业生产经营期间必 须取得国家和各省药品监管部门颁发的相关证书和许可证，包 括药品生产许可证、药品批准号、GMP 认证证书等，上述证书 及许可证均有一定的有效期，倘若上述资质期满无法续期或换 领新证，公司的生产经营将受到一定影响。 4、产品竞争力不足的风险 公司最具竞争力的产品为呼吸系统治疗用药-大容量聚丙 5 烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液，其余为常见大输液产 品。公司是全国唯一一家能够生产大容量聚丙烯输液瓶装盐酸 氨溴索葡萄糖注射液的厂家，该产品为公司主要利润来源之 一，如果未来该产品销售发生重大不利变化，可能导致公司盈 利水平的下降，因此，未来一段时间内，公司存在产品竞争力 不足的风险。� 5、偿债能力不足的风险 公司短期和长期均存在偿债能力不足的风险，报告期内， 公司发展所需资金主要通过大股东垫付周转资金、银行贷款、 融资租赁等方式解决，融资渠道比较单一。如果公司不能合理 规划资金的筹划和使用，会导致公司出现资金紧张的情形，进 而将对公司生产经营造成一定的不利影响。 6、营运资金不足的风险 公司目前处于快速发展期，将持续调整产品结构，加大高 毛利率的产量，拓展直销渠道，将面临营运资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 石家庄鹏海制药股份有限公司 英文名称及缩写 Shijiazhuang Penghai Pharmaceutical Co.,Ltd 证券简称 鹏海制药 证券代码 870773 法定代表人 赵国庆 办公地址 行唐县经济开发区科技大街 8 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张之奎 职务 董事会秘书 电话 0311-82786868 传真 0311-82786868 电子邮箱 penghaizhiyao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省石家庄市行唐县经济开发区科技大街 8 号 050600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 4 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 医药制造业（C27） 主要产品与服务项目 大容量注射剂的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 120,247,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵国庆 实际控制人及其一致行动人 赵国庆 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911301258045006331 否 7 注册地址 行唐县经济开发区科技大街 8 号 否 注册资本 120,247,500 是 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹忠志、齐力 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 152,031,328.87 143,232,490.33 6.14% 毛利率% 50.48% 46.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 29,059,844.83 30,144,553.96 -3.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 26,866,211.79 24,891,760.58 7.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.17% 13.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.33% 11.19% - 基本每股收益 0.24 0.41 -46.34% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 409,523,656.19 430,873,278.43 -4.95% 负债总计 134,839,523.12 185,246,918.80 -27.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 274,684,133.07 245,626,359.63 11.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 3.06 -25.49% 资产负债率%（母公司） 32.86% 42.97% - 资产负债率%（合并） 32.93% 42.99% - 流动比率 1.59 1.44 - 利息保障倍数 5.32 6.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 36,669,409.42 -23,921,488.68 -253.29% 应收账款周转率 1.51 1.5 - 存货周转率 2.40 4.12 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.95% 17.32% - 营业收入增长率% 6.14% 28.87% - 净利润增长率% -3.60% 50.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 120,247,500 80,165,000 50% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,525,187.91 其他营业外收支 66,101.28 非经常性损益合计 2,591,289.19 所得税影响数 397,656.15 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,193,633.04 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 101,620,622.68 应收票据 200,000.00 10 应收账款 101,420,622.68 应付票据及应付账 款 42,422,434.73 应付票据 3,620,000.00 应付账款 38,802,434.73 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于制药行业，主营业务为大容量注射剂的研发、生产和销售，主要产品为各种品规的聚 丙烯输液瓶装大容量注射剂、玻璃输液瓶装大容量注射剂、三层共挤输液用袋装大容量注射剂。公司 拥有通过新版 GMP 认证的聚丙烯输液瓶、玻璃输液瓶、三层共挤输液用袋等 6 条输液产品生产线。 目前公司拥有药品生产批件 25 个，销售网络遍布全国。 公司的商业模式是以客户需求为起点开展研发、生产、销售等经营活动，凭借多年积累的完善的 生产工艺和生产流程控制为客户提供高品质的医药产品，通过将产品批发给药品经销商，再由药品经 销商向医院、诊所等医疗机构配送，通过产品的生产和销售获取利润。公司是全国唯一一家能够生产 大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液并上市销售的生产厂家，具有较强的市场竞争力，该 产品已在天津、河北、山东、湖北、云南等 10 余省市中标。销售以经销商为主，医院、诊所等终端 客户为辅。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生重大变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司业绩良好，本期实现营业收入 1,5203.13 万元，较去年同期增长 6.14%；实现 净利润 2,905.98 万元，较去年同期降低 3.60%。主要系以下原因：公司加强营销投入开拓新市场，销 售费用和管理费用有所增长。本期末净资产 27,227.16 万元，较上期末增长 10.77%，主要原因为：① 本期公司实现经营净利润 2,905.98 万元。 2、报告期内，公司努力优化人才结构，一方面针对中、高层管理人员加强相关培训，另一方面不 断引进各种管理和技术人才，推进人力资源系统化管理的进程，进一步完善公司体系、流程和制度建 设，以保证公司的发展需求，提升公司竞争力。 3、报告期内，公司投资注册子公司石家庄秋穗贸易有限公司，有效调动相关人员的积极性，有利 于拓展公司的业务领域，进一步增强公司的竞争力。 12 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,748,596.53 1.66% 5,341,354.20 1.24% 26.35% 应收票据 0.00 0.00% 200,000.00 0.046% -100.00% 应收账款 99,576,530.92 24.39% 101,420,622.68 23.54% 存货 42,205,268.87 10.41% 20,399,152.61 4.73% 106.90% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 165,664,954.48 40.85% 150,763,610.34 34.99% 9.88% 在建工程 23,702,912.63 5.845% 25,696,801.49 5.96% -7.76% 短期借款 64,000,000.00 15.78% 58,000,000.00 13.46% 10.34% 长期借款 0.00 0.00% 11,000,000.00 2.55% 0.00% 预付账款 27,063,041.25 6.61% 70,793,828.18 16.43% -61.77% 应付账款 23,271,659.66 5.68% 42,422,434.73 9.85% -45.14% 其他应付款 11,963,429.70 2.92% 16,926,886.95 3.93% -29.32% 资本公积 64,056,941.74 15.796% 104,141,513.13 24.17% -38.49% 盈余公积 8,796,719.50 2.17% 6,149,069.37 1.43% 43.06% 未分配利润 81,582,971.83 19.92% 55,170,777.13 12.80% 47.87% 资产总计 409,523,656.19 - 430,873,278.43 - -4.95% 资产负债项目重大变动原因： 2019 年末货币资金较 2018 年末增长 26.35%，主要原因为银行存款和库存现金库存量增加； 2019 年末存货较 2018 年末增长 106.9%，主要因为原材料的库存量增加； 2019 年预付账款较去年降低 61.77%，主要是因为把预付账款转化为库存； 2019 年末长期借款较 2018 年变动大的原因是由于偿还了 1100 万的长期借款后，新续贷的贷款 直接计入短期借款科目； 应付账款 2019 年较 2018 年降低 45.14%，主要原因为市场原料价格上涨，付款模式有所改变； 其他应付款 2019 年较 2018 年降低 29.32%，是因为将原有代理商交纳的代理保证金转换为货款； 资本公积较 2018 年减少了 38.49%，主要是因为 2019 年资本公积金转增股本所致； 盈余公积较 2018 年增加了 43.06%，主要是因为提取法定盈余公积； 未分配利润较 2018 年增加了 47.87%，主要是原因是收入增加形成的净利润增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 13 营业收入 152,031,328.87 - 143,232,490.33 - 6.14% 营业成本 75,280,470.13 49.52% 77,275,383.61 53.95% -2.58% 毛利率 50.48% - 46.05% - - 销售费用 24,438,188.17 16.07% 7,116,909.99 4.97% 243.38% 管理费用 12,523,494.40 8.24% 9,418,432.75 6.57% 32.97% 研发费用 4,405,458.02 2.90% 9,249,549.96 6.46% -52.37% 财务费用 7,813,404.95 5.14% 8,076,186.28 5.64% -3.25% 信用减值损失 -1,789,697.48 -1.18% -1,973,918.24 -1.38% -9.33% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 9,315,427.91 6.13% 5,839,680.00 4.08% 59.52% 投资收益 9.16 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% -95,199.16 -0.07% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 33,673,522.88 22.15% 34,346,314.73 23.98% -1.96% 营业外收入 125,853.08 0.08% 6,027,632.00 4.21% -97.91% 营业外支出 59,751.80 0.004% 6,531.25 0.005% 814.86% 净利润 29,059,844.83 19.11% 30,144,553.96 21.05% -3.60% 项目重大变动原因： 2019 年度销售费用较 2018 年度增加 243.38%，公司为了扩大市场，增加非中标氨溴索的市场份 额，因此 2019 年增加了线下调研、线上广告宣传、产品设计咨询的投入，经以上方式的推广，非中标 氨溴索的市场在不断打开。运输费用增加的主要原因是根据最新药品运输规定，部分药品在运输过程 中必须封闭运输，而且运输需要恒温、恒湿，确保药品药效的稳定性，因此从原有的大货运输改成箱 式运输，因此运费有所增加，以上原因造成销售费用较 2018 年大幅增加。； 2019 年度管理费用较 2018 年度增长 32.97%，主要由于提高了管理人员工资，以及企业网站建设、 网络服务得以推进； 2019 年研发费用较 2018 年降低 52.37%，主要原因是前期研发投入已经基本完成，新增研发项目 及投入的减少； 其他收益：2019 年度较 2018 年度增加 59.52%，主要由于增值税退税返还增加 200 万元和政府给 予支持补贴资金较 2018 年度增加 140 万元； 营业外收入较去年减少 97.91%，主要是由于 2018 年收到省市的挂牌奖励所致； 营业外支出较去年增长 814.86%，主要是由于公司补缴社保及滞纳金而增幅上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 151,728,048.42 143,232,490.33 5.93% 其他业务收入 303,280.45 0.00 100.00% 主营业务成本 75,280,470.13 77,275,383.61 -2.58% 其他业务成本 - - - 14 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 玻璃输液瓶装 注射液 364,206.89 0.24% 6,202,540.65 4.33% -94.13% 聚丙输液瓶装 注射液 150,859,072.59 99.43% 135,964,376.82 94.93% 10.95% 三层共挤输液 用袋装注射液 504,768.94 0.33% 1,065,572.86 0.74% -52.63% 合计 151,728,048.42 100.00% 143,232,490.33 100.00% 5.93% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 东北 14,293,127.01 9.42% 14,418,031.03 10.07% -0.87% 华北 32,584,567.71 21.47% 36,525,978.60 25.50% -10.79% 华东 20,023,097.85 13.20% 8,239,310.61 5.75% 143.02% 华南 2,229,737.56 1.47% 712,164.66 0.50% 213.09% 华中 54,995,617.76 36.25% 57,863,771.81 40.40% -4.96% 西北 2,223,170.57 1.46% 1,248,343.10 0.87% 78.09% 西南 25,378,729.96 16.73% 24,224,890.52 16.91% 4.76% 合计 151,728,048.42 100.00% 143,232,490.33 100.00% 5.93% 收入构成变动的原因： 本年度与上年度收入构成无重大变动，主营业务未发生变化，按地区划分华东、华南、西北三地 经市场开发投入业务得到相应提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 洛阳万国药业有限公司 21,984,365.75 14.49% 否 2 河北华健天诚医药有限公司 7,305,813.40 4.82% 否 3 潍坊隆舜和医药有限公司 6,308,305.17 4.16% 否 15 4 贵州康福源医药科技有限公司 4,618,618.07 3.04% 否 5 民生药业集团河南德尔康药业有限公 司 4,531,291.35 2.99% 否 合计 44,748,393.74 29.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 石家庄容汇贸易有限公司 20,424,779.39 30.01% 否 2 湖南懿科药用包装材料科技有限公司 10,509,429.68 15.44% 否 3 上海紫炫贸易有限公司 10,275,929.56 15.10% 否 4 石家庄零彦商贸有限公司 7,433,628.00 10.92% 否 5 威海市联桥国际合作集团有限公司 3,306,978.48 4.86% 否 合计 51,950,745.11 76.33% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 36,669,409.42 -23,921,488.68 -253.29% 投资活动产生的现金流量净额 -6,826,252.00 -31,654,630.55 78.435% 筹资活动产生的现金流量净额 -26,509,515.09 55,207,041.23 -148.02% 现金流量分析： 2019 年经营活动现金流较 2018 年大幅增加的主要原因为 2019 年销售市场逐步打开，销售回款 状况得到改善，销售收入有所增加，销售现金流随之增加。 2019 年投资活动现金流较 2018 年度变动主要是对固定资产投资减少。 2019 年筹资活动现金流降低，主要原因是销售市场逐步扩大，市场状况良好，公司需要筹集的资 金减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司不存在来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上 的情形。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落： √无 □强调事项段 16 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表审计后出具了 保留意见的审计报告，主要原因是（1）公司 2019 年和 2020 年关于公司涉及 23 宗案件纠纷事项，其 中 20 宗案件已经得到公正处理，现已结案，尚有 3 宗案件纠纷正在处于审理阶段，公司也未收到法 院送达的相关诉讼资料，无法得知案件的具体情况；（2）公司有 2,815.00 万元库存材料暂未取得供应 商出具的相应发票。针对审计报告的保留意见，公司将积极采取措施应对： 1、公司将积极应对尚有 3 宗案件纠纷，待得知案件的具体情况后，积极配合法院审理，充分维护 公司的权利，妥善处理应尽义务； 2、关于公司 2,815.00 万元库存材料暂未取得供应商出具的相应发票事项，公司将尽快足额追回 发票，对公司财务账款形成闭合。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号）导 致的会计政策变更。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会【2019】6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 101,620,622.68 应收票据 200,000.00 应收账款 101,420,622.68 应付票据及应付账款 42,422,434.73 应付票据 3,620,000.00 应付账款 38,802,434.73 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融 工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具 准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确 认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本 计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值 17 准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新 金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司 调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未 予重述。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无需披露的重大会计估计变更事项。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健康； 公司管理层人员有长期从事医药行业所积累的丰富实践经验，对医药行业的发展趋势有着深刻的认识 和全面的把握；中层干部、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、药品质量及安全的风险 药品作为一种特殊商品，直接关系到人民群众的生命健康，公司始终把药品的质量和安全性放在 首位。监管公司按照国家 GMP 的标准建立了严格的质量管理体系，但如果企业的质量控制能力不能 持续达到监管部门的要求，仍可能发生产品质量问题，甚至发生产品质量事故，对公司生产经营、公 司形象产生不利影响。 应对措施：公司从原材料进厂到产成品出厂的全过程严格按照国家 GMP 的标准建立了完善的生 产质量控制制度。未来公司仍将恪守行业标准，并持续关注国家政策和行业要求，加强相关从业人员 的培训和管理，提升质量控制水平。 2、核心技术人员流失的风险 公司拥有一支专业的技术团队，掌握医药产品的制备配方及工艺流程。报告期内，公司核心技术 人员未发生重大变动，技术团队稳定，但随着行业的快速发展和竞争加剧，行业对技术人才，尤其是 核心技术人才的需求将增加。如果公司在快速发展阶段，出现核心技术人员泄密或人才流失，将使公 司的核心竞争力受到影响。 应对措施：公司已与相关核心技术人员签署了保密及竞业禁止协议。在收益分配、职务提升等激 励机制方面向技术人员倾斜，提高全体技术人员的工作积极性，激励公司技术人员不断开发新技术、 新产品；加强与高等院校、科研机构和同行的交流与合作。 3、生产资质等证书无法续期的风险 根据我国医药行业的现行法规，医药企业生产经营期间必须取得国家和各省药品监管部门颁发的 相关证书和许可证，包括药品生产许可证、药品批准号、GMP 认证证书等，上述证书及许可证均有一 定的有效期，倘若上述资质期满无法续期或换领新证，公司的生产经营将受到一定影响。 应对措施：公司管理人员稳定，企业负责人，质量负责人，生产负责人等主要管理人员均有丰富 的管理经验，并定期参加国家局、省局及行业协会举办的培训，提高自身素质。各类资质证书均有专 人管理，能按行业要求再各类资质证书到期前六个月时准备申报材料，企业资质均能按要求按时限取 得新的证书，能有效降低该风险。 4、产品竞争力不足的风险 18 公司最具竞争力的产品为呼吸系统治疗用药-大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液，其 余为常见大输液产品。公司是全国唯一一家能够生产大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液 的厂家，该产品为公司主要利润来源之一，如果未来该产品销售发生重大不利变化，可能导致公司盈 利水平的下降，因此，未来一段时间内，公司存在产品竞争力不足的风险。 应对措施：公司将通过购买专利和自身研发等方式丰富产品的品种，增强抗风险的能力。 5、偿债能力不足的风险 公司短期和长期均存在偿债能力不足的风险，报告期内，公司发展所需资金主要通过定向增发、 大股东垫付周转资金、银行贷款、融资租赁等方式解决，融资渠道比较单一。如果公司不能合理规划 资金的筹划和使用，会导致公司出现资金紧张的情形，进而将对公司生产经营造成一定的不利影响。 应对措施：公司将通过引进机构投资者、定向增发、发行债券、加强应收账款管理等方式提高公 司偿债能力。 6、营运资金不足的风险 公司目前处于快速发展期，将持续调整产品结构，加大高毛利率的产量，拓展直销渠道，将面临 营运资金不足的风险。 应对措施：公司已通过加强存货管理、加强应收账款管理，提高公司产品的竞争优势等方式降低 公司营运资金不足的风险。� (二) 报告期内新增的风险因素 无。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 1,000,000.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 65,000,000.00 140,342,975.80 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 100,000,000.00 65,390,000.00 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 赵国庆、韩士萍、 杨晋梅 关联担保 8,000,000.00 8,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 22 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方担保属于关联方对公司发展的支持行为，有利于满足公司经营发展；不向公司收取任 何担保费用，体现了关联方对公司发展的支持，符合公司和全体股东的利益，不会对公司生产经营造 成不利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 赵永昌 石家庄秋 穗贸易有 限公司 现金 1,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司在本年度与全资子公司河北锥骓生物科技有限公司共同出资设立全资子公司石家庄秋穗贸 易有限公司。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（避免同业 竞争的承诺） 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（避免同业 竞争的承诺） 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（避免同业 竞争的承诺） 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司挂牌时，为避免以后公司发生同业竞争，公司持股 5%以上股东、公司董事、监事、管理人员 均签署了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，上述承诺均正常履行，没有出现违反承诺的情形。 21 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 固定资产 抵押 82,061,342.77 20.24% 贷款/融资租赁抵押 无形资产 无形资产 抵押 21,590,277.20 5.32% 贷款抵押 总计 - - 103,651,619.97 25.56% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 41,755,827 52.09% 33,043,673 74,799,500 62.20% 其中：控股股东、实际控 制人 8,753,750 6.92% 4,376,875 13,130,625 10.92% 董事、监事、高管 10,227,500 12.76% 5,649,125 177,709,000 14.73% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,409,173 47.91% 7,038,827 45,448,000 37.80% 其中：控股股东、实际控 制人 26,261,250 32.76% 13,130,625 39,391,875 32.76% 董事、监事、高管 30,682,500 38.28% 25,501,875 44,572,500 37.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 80,165,000 - 40,082,500 120,247,500 - 普通股股东人数 139 股本结构变动情况： √适用 □不适用 本报告期内，公司进行 2019 年半年度权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赵国庆 35,015,000 17,507,500 52,522,500 43.68% 39,391,875 13,130,625 2 陈军 10,000,000 5,000,000 15,000,000 12.47% 0 15,000,000 3 刘彩霞 4,470,000 2,235,000 6,705,000 5.58% 0 6,705,000 4 杨晋梅 2,525,000 1,262,500 3,787,500 3.15% 2,840,625 946,875 5 梁永民 2,230,000 1,115,000 3,345,000 2.78% 0 3,345,000 6 江智慧 2,002,000 849,500 2,851,500 2.37% 0 2,851,500 7 陆洪度 1,899,000 949,500 2,848,500 2.37% 0 2,848,500 8 李拥军 1,850,000 925,000 2,775,000 2.31% 2,081,250 693,750 9 马文涛 1,385,000 692,500 2,077,500 1.73% 0 2,077,500 10 李庆平 1,155,000 577,500 1,732,500 1.44% 0 1,732,500 合计 62,531,000 31,114,000 93,645,000 77.88% 44,313,750 49,331,250 普通股前十名股东间相互关系说明：赵国庆与江智慧为翁婿关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 赵国庆持有公司 43.68%股权，为公司的控股股东、实际控制人。 赵国庆先生，1962 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 1 月至 1996 年 9 月，任 中国人民解放军第 52997 部队干部；1996 年 10 月至 2006 年 9 月，就职于邯郸市拥军制药有限公司， 历任副总经理、总经理；2006 年 9 月至 2016 年 9 月，任石家庄鹏海制药有限公司执行董事兼总经理。 2016 年 9 月当选为鹏海制药董事长并被聘任总经理、财务负责人，任期三年。控股股东和实际控制人 在报告期内未发生变化。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 股权结构图如下： 12.47% 43.68% 43.85% 陈军 赵国庆 刘彩霞等 137 人 石家庄鹏海制药股份有限公司 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 4 月 20 日 2018 年 8 月 22 日 6.50 7,750,000 不适 用 50,375,000 0 0 7 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 8 月 17 日 50,375,000 0 否 不适用 - 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 根据公司 2018 年 4 月 20 日召开的第一届董事会第十五次会议和 2018 年 5 月 10 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过的《石家庄鹏海制药股份有限公司股票发行方案的议案》，拟募集金额为 65,000,000.00 元，募集资金的用途为：1、出资设立生物科技全资子公司；2、建造 104 车间；3、开发 贵州、江苏市场。 截至认购公告约定的缴款截止日，公司实际募集金额为 50,375,000.00 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 50,375,000.00 减发行费用 623,750.00 加利息收入扣除手续费净额 26,043.78 25 二、募集资金净额 49,777,293.78 三、已使用募集资金 49,777,293.78 出资设立生物科技全资子公司 10,000,000.00 建造 104 车间 17,550,000.00 开发贵州江苏市场 22,227,293.78 四、募集资金剩余金额 0.00 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 石家庄 发展投 资有限 公司北 京银行 分行 银行 8,000,000.00 2019 年 1 月 30 日 2020 年 1 月 29 日 13.12% 2 银行贷 款 行唐县 农村信 用联社 股份有 限公司 银行 14,000,000.00 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 25 日 9.34% 3 银行贷 款 行唐县 农村信 用联社 股份有 限公司 银行 25,000,000.00 2019 年 5 月 15 日 2020 年 5 月 14 日 9.34% 4 银行贷 款 行唐县 农村信 用联社 股份有 银行 17,000,000.00 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 23 日 4.785% 26 限公司 5 银行贷 款 行唐县 农村信 用联社 股份有 限公司 银行 11,000,000.00 2017 年 2 月 28 日 2019 年 2 月 23 日 8.85% 6 银行贷 款 石家庄 发展投 资有限 公司北 京银行 分行 银行 8,000,000.00 2018 年 2 月 7 日 2019 年 2 月 6 日 13.12% 7 银行贷 款 石家庄 发展投 资有限 公司北 京银行 分行 银行 5,000,000.00 2018 年 5 月 4 日 2019 年 5 月 3 日 13.12% 8 银行贷 款 交通银 行 银行 20,000,000.00 2018 年 7 月 6 日 2019 年 7 月 4 日 6.09% 9 设备售 后回租 融资 银领融 资租赁 （上 海）有 限公司 融资租赁 6,000,000.00 2017 年 6 月 2 日 2020 年 6 月 1 日 8.25% 10 设备售 后回租 融资 上海云 城融资 租赁有 限公司 融资租赁 5,000,000.00 2017 年 9 月 20 日 2020 年 9 月 21 日 8.25% 11 设备售 后回租 融资 湖南湘 江时代 融资租 赁有限 公司 融资租赁 20,000,000.00 2017 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 20 日 8.32% 12 设备售 后回租 融资 富银融 资租赁 （深 圳）有 限公司 融资租赁 7,290,000.00 2018 年 4 月 11 日 2020 年 4 月 10 日 17.03% 13 设备售 后回租 融资 广发融 资租赁 （广 东）有 限公司 融资租赁 8,100,000.00 2018 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 20 日 11.11% 27 合计 - - - 154,390,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 11 月 5 日 0 0 5 合计 0 0 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 赵国庆 董事长兼总 经理兼财务 负责人 男 1962 年 2 月 本科 2016 年 9 月 9 日 2019 年 9 月 9 日 是 杨晋梅 副总经理兼 董事 女 1971 年 12 月 大专 2016 年 9 月 9 日 2019 年 9 月 9 日 是 李保平 董事 男 1979 年 4 月 本科 2016 年 9 月 9 日 2019 年 9 月 9 日 是 张恒 董事 男 1989 年 9 月 大专 2016 年 9 月 9 日 2019 年 9 月 9 日 是 荣全顺 董事 男 1960 年 11 月 大专 2016 年 9 月 9 日 2019 年 9 月 9 日 是 李拥军 监事会主席 男 1967 年 7 月 中专 2016 年 9 月 9 日 2019 年 9 月 9 日 否 潘彦杰 监事 男 1992 年 12 月 高中 2016 年 9 月 9 日 2019 年 9 月 9 日 是 赵永彬 职工监事 男 1987 年 1 月 初中 2016 年 9 月 9 日 2019 年 9 月 9 日 是 28 张之奎 副总经理兼 董事会秘书 男 1976 年 8 月 本科 2016 年 9 月 9 日 2019 年 9 月 9 日 是 5 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互无关联关系，与控股股东、实际控制人赵国庆无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵国庆 董事长、总经 理、财务负责 人 35,015,000 17,507,500 52,522,500 43.68% 0 杨晋梅 董事、副总经 理 2,525,000 1,262,500 3,787,500 3.15% 0 李保平 董事 230,000 115,000 345,000 0.29% 0 张恒 董事 0 0 0 0.00% 0 荣全顺 董事 0 0 0 0.00% 0 李拥军 监事会主席 1,850,000 925,000 2,775,000 2.31% 0 潘彦杰 监事 0 0 0 0.00% 0 赵永彬 职工监事 0 0 0 0.00% 0 张之奎 副总经理、董 事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 39,620,000 19,810,000 59,430,000 49.43% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 赵国庆 董事长、总经理 新任 董事长、总经理、财 公司需要 29 务负责人 张之奎 副总经理 新任 副总经理、董事会秘 书 公司需要 荣全顺 董事 离任 董事 个人原因 江智慧 业务经理 新任 董事、业务经理 公司需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张之奎职业经历： 1999 年 7 月至 2006 年 9 月，就职于黑龙江乌苏里江制药有限公司，历任化验室化验员、技术 部科员、车间主任、技术部副部长，集团生产总调度等职务； 2006 年 10 月至 2012 年 3 月，就职于黑龙江省七台河制药厂，历任副总经理、常务副总经理、 总经理等职务； 2012 年 4 月至 2016 年 9 月，任鹏海有限副总经理； 2016 年 9 月当选为鹏海股份董事、副总经理， 2019 年 8 月任鹏海制药副总经理、董事会秘书。 张之奎未被列入失信惩戒名单 江智慧职业经历： 2010 年 10 月至 2016 年 9 月，就职于鹏海有限，历任鹏海有限业务员、行政部经理、安全部经 理、业务经理； 2016 年 9 月至 2020 年 4 月任鹏海制药业务经理； 2020 年 4 月当选为公司董事，任鹏海制药董事、业务经理。 江智慧未被列入失信惩戒名单 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 销售人员 11 11 技术人员 8 8 财务人员 6 6 生产人员 229 129 质管人员 32 32 员工总计 296 196 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 18 18 专科 50 50 专科以下 228 128 30 员工总计 296 196 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 2 日，荣全顺先生辞去董事一职； 2020 年 5 月 6 日，公司 2020 年第一次临时股东大会会议审议通过《关于提名江智慧为公司董事 的议案》，任命江智慧先生为公司董事。� 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的 重大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权力，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨 论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准 确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况 良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》第一章第五条由原来的“公司注册资本为人民币 8,0165.5 万元。”修订为 “公司注册资本为人民币 12,024.75 万元。”；第一章第十八条由原来的“公司股份总数为 8,016.5 万 股，每股一元，均为普通股。”修订为“公司股份总数为 12,024.75 万股，每股一元，均为普通股。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第二十二次会议审议通过了： 1.《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》；2.《关于选举杨晋梅女士为公司副董事 长的议案》；3.《关于公司向全资子公司进行 资本性投入的议案》；4.《关于召开 2019 年 第一次临时股东大会的议案》。第一届董事会 第二十三次会议审议通过了：1.《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》；2.《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》；3.《关 于 2018 年度财务决算报告的议案》；4.《关 于 2019 年度财务预算报告的议案》；5.《关 于募集资金存放与实际使用情况的专项报告 的议案》；6.《关于 2018 年度利润分配方案 的议案》；7.《关于 2018 年年度报告及摘要 的议案》；8.《关于会计政策变更的议案》； 9.《关于提议召开 2018 年年度股东大会的议 案》；10.《关于补充确认超出 2018 年度预计 金额的日常性关联交易的议案》�；11.《董事 会关于 2018 年度财务审计报告非标准意见 专项说明的议案》�；12.《关于变更经营范围 及修改<公司章程>的议案》。第一届董事会第 二十四次会议审议通过了：1.《关于 2019 年 一季度报告的议案》。第一届董事会第二十五 次会议审议通过了：1.《关于公司向中国农 业发展银行行唐县支行申请新兴产业流动扶 贫资金贷款的议案》。第一届董事会第二十六 次会议审议通过了：1.《关于公司向中国农 32 业发展银行行唐县支行申请新兴产业流动扶 贫资金贷款增加抵押担保物的议案》。第一届 董事会第二十七次会议审议通过了：1.《关 于公司 2019 年在石家庄股权交易所非公开 发行可转换为股票的公司债券的议案》；2. 《石家庄鹏海制药股份有限公司 2019 年可 转换为股票的公司债券持有人会议规则的议 案》；3.《关于召开 2019 年第二次临时股东 大会的议案》；4.《关于提请股东大会授权董 事会全权办理公司 2019 年在石家庄股权交 易所非公开发行可转换为股票的公司债券相 关事宜的议案》；5.《关于聘任张之奎为公司 董事会秘书的议案》；6.《关于聘任赵国庆为 公司财务总监的议案》。第一届董事会第二十 八次会议审议通过了：1.《关于石家庄鹏海 制药股份有限公司 2019 年半年度报告的议 案》；2.《关于公司以资本公积转增股本暨增 加注册资本的议案》；3.《关于修订公司章程 的议案》；4.《关于追认偶发性关联交易的议 案》；5.《关于召开 2019 年第三次临时股东 大会的议案》。 监事会 3 第一届监事会第八次会议审议通过了：1. 《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》； 2.《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》； 3.《关于 2018 年度财务决算报告的议案》； 4.《关于 2019 年度财务预算报告的议案》； 5.《关于募集资金存放与实际使用情况的专 项报告的议案》；6.《关于会计政策变更的议 案》；7.《关于 2018 年度利润分配方案的议 案》；8.《监事会关于 2018 年度财务审计报 告非标准意见专项说明》。第一届监事会第九 次会议审议通过了：1.《关于 2019 年一季度 报告的议案》。第一届监事会第十次会议审议 通过了：1.《关于石家庄鹏海制药股份有限 公司 2019 年半年度报告的议案》；2.《关于 公司以资本公积转增股本暨增加注册资本的 议案》。 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会会议审议通过 了：1.《关于预计 2019 年度日常性关联交易 的议案》。2018 年年度股东大会会议审议通 过了：1.《关于 2018 年度董事会工作报告的 议案》；2.《关于 2018 年度监事会工作报告 的议案》；3.《关于 2018 年度财务决算报告 的议案》；4.《关于 2019 年度财务预算方案 33 的议案》；5.《关于 2018 年度利润分配方案 的议案》；6.《关于募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》；7.《关于 2018 年年度报 告及其摘要的议案》；8.《关于会计政策变更 的议案》；9.《关于补充确认超出 2018 年度 预计金额的日常性关联交易的议案》；10. 《董事会关于 2018 年度财务审计报告非标 准意见专项说明的议案》；11.《监事会关于 2018 年度财务审计报告非标准意见专项说明 的议案》；12.《关于变更经营范围及修改<公 司章程>的议案》。2019 年第三次临时股东大 会会议审议通过了：1.《关于公司以资本公 积转增股本暨增加注册资本的议案》；2.《关 于修订公司章程的议案》；3.《关于追认偶发 性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决 议严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，根据国家相关法律、法规和公司章程的规定，公司建立较为完善的内部控制制度，决 策程序符合相关规定；公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在重大违法违规情况或损害公司 及股东利益的行为。监事会认为：董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管 理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人，未发生过显失公平的关联交 易。 2、资产独立情况：公司资产产权关系明晰，公司不存在资产被控股股东、实际控制人占用或为其 提供担保的情形。公司拥有独立于控股股东的生产经营场所。拥有开展业务所需的技术、场所和必要 设备、设施，具有与生产经营相关的知识产权。 3、人员独立情况：公司依法独立与员工签署劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相 应的社会保障完全独立管理。 4、财务独立情况：公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控 制人共用银行账户的情形。 5、机构独立情况：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构， 股东大会、董事会、监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。� 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健 全、完善的内部控制管理制度，内容涵盖了研发、销售、行政办公、会计核算、财务管理、质量管理 等各业务及管理环节，并能够得到有效执行。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适 应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，内部控制制度能够满足公司当前发展需要；同时 公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已经建立《年报信息披露重大差错责任追究管理制度》，该制度于 2017 年 3 月 3 日经公司第一届董事会第六次会议审议通过，于 2017 年 3 月 21 日经公司 2017 年第一次临时股东大 会审议通过，并在全国股转系统指定信息披露平台对外披露。公司根据《年报信息披露重大差错责任 追究管理制度》履行公司年报的披露义务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2020】第 2390 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2020 年 6 月 30 日 注册会计师姓名 曹忠志、齐力 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 12 万 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2020] 第 2390 号 石家庄鹏海制药股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了石家庄鹏海制药股份有限公司（以下简称“鹏海制药公司”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏海制药公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成保留意见的基础 从公开信息中查询，鹏海制药公司涉及 23 宗案件纠纷，截至审计报告出具日，已结 案件 20 宗，尚有 3 宗案件纠纷正处于审理阶段，通过网站查询了解到的案件信息有限， 36 鹏海制药公司也表示公司未收到法院送达的相关诉讼资料，无法得知案件的具体情况。我 们无法获取充分、适当的审计证据判断其对或有负债的影响金额。 2019 年 12 月 31 日鹏海制药公司尚有 2,815.00 万元库存材料暂未取得供应商出具 的相应发票，截至报告出具日，上述发票仍未取得。我们无法就发票的可收回性和暂估金 额的准确性获取充分、适当的审计证据，也无法估计前述事项对财务报表可能产生的影 响。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于鹏海制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 鹏海制药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鹏海制药公 司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鹏海制药公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏海制药公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督鹏海制药公司的财务报告过程。 37 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对鹏海制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 鹏海制药公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就鹏海制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 38 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 曹忠志 中国·北京 中国注册会计师： 齐力 2020 年 6 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 6,748,596.53 5,341,354.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 0.00 200,000.00 应收账款 六、3 99,576,530.92 101,420,622.68 应收款项融资 预付款项 六、4 27,063,041.25 70,793,828.18 应收保费 39 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 9,784,293.20 4,194,649.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 42,205,268.87 20,399,152.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 185,377,730.77 202,349,607.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 165,664,954.48 150,763,610.34 在建工程 六、8 23,702,912.63 25,696,801.49 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 33,237,097.50 34,493,423.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 1,540,960.81 2,114,685.55 其他非流动资产 六、11 15,455,150.00 非流动资产合计 224,145,925.42 228,523,670.84 资产总计 409,523,656.19 430,873,278.43 流动负债： 短期借款 六、12 64,000,000.00 58,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 40 衍生金融负债 应付票据 六、13 73,600.00 3,620,000.00 应付账款 六、14 23,271,659.66 38,802,434.73 预收款项 六、15 2,361,000.50 22,428.80 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 4,473,181.77 2,926,985.97 应交税费 六、17 10,277,322.10 20,641,898.76 其他应付款 六、18 11,963,429.70 16,926,886.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 116,420,193.73 140,940,635.21 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、19 0.00 11,000,000.00 应付债券 六、20 540,000.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、21 17,879,329.39 33,306,283.59 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,419,329.39 44,306,283.59 负债合计 134,839,523.12 185,246,918.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 120,247,500.00 80,165,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 64,056,941.74 104,141,513.13 减：库存股 其他综合收益 41 专项储备 盈余公积 六、24 8,796,719.50 6,149,069.37 一般风险准备 未分配利润 六、25 81,582,971.83 55,170,777.13 归属于母公司所有者权益合 计 274,684,133.07 245,626,359.63 少数股东权益 所有者权益合计 274,684,133.07 245,626,359.63 负债和所有者权益总计 409,523,656.19 430,873,278.43 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：赵国庆 会计机构负责人：赵国庆 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6,332,431.58 5,335,158.27 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 十二、1 98,904,909.42 101,420,622.68 应收款项融资 预付款项 17,858,250.40 61,328,737.33 其他应收款 十二、2 13,633,272.60 10,795,796.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,651,012.33 20,399,152.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 178,379,876.33 199,479,467.72 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 42 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 165,664,954.48 150,763,610.34 在建工程 23,702,912.63 25,696,801.49 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 33,237,097.50 34,493,423.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,531,723.68 2,113,746.69 其他非流动资产 15,455,150.00 非流动资产合计 227,136,688.29 231,522,731.98 资产总计 405,516,564.62 431,002,199.70 流动负债： 短期借款 64,000,000.00 58,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 73,600.00 3,620,000.00 应付账款 22,932,689.66 38,802,434.73 预收款项 1,790,300.50 22,428.80 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,239,689.15 2,909,485.97 应交税费 10,071,190.50 20,641,898.76 其他应付款 11,718,128.60 16,902,460.95 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 114,825,598.41 140,898,709.21 非流动负债： 长期借款 11,000,000.00 应付债券 540,000.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 17,879,329.39 33,306,283.59 43 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,419,329.39 44,306,283.59 负债合计 133,244,927.80 185,204,992.80 所有者权益： 股本 120,247,500.00 80,165,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 64,056,941.74 104,141,513.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,796,719.50 6,149,069.37 一般风险准备 未分配利润 79,170,475.58 55,341,624.40 所有者权益合计 272,271,636.82 245,797,206.90 负债和所有者权益合计 405,516,564.62 431,002,199.70 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：赵国庆 会计机构负责人：赵国庆 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 152,031,328.87 143,232,490.33 其中：营业收入 六、26 152,031,328.87 143,232,490.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 125,883,545.58 112,656,738.20 其中：营业成本 六、26 75,280,470.13 77,275,383.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 1,422,529.91 1,520,275.61 44 销售费用 六、28 24,438,188.17 7,116,909.99 管理费用 六、29 12,523,494.40 9,418,432.75 研发费用 六、30 4,405,458.02 9,249,549.96 财务费用 六、31 7,813,404.95 8,076,186.28 其中：利息费用 5,983,182.01 4,636,692.29 利息收入 7,243.64 98,141.74 加：其他收益 六、32 9,315,427.91 5,839,680.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 9.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -1,789,697.48 -1,973,918.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 0.00 -95,199.16 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,673,522.88 34,346,314.73 加：营业外收入 六、36 125,853.08 6,027,632.00 减：营业外支出 六、37 59,751.80 6,531.25 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,739,624.16 40,367,415.48 减：所得税费用 六、38 4,679,779.33 10,222,861.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,059,844.83 30,144,553.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,059,844.83 30,144,553.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 29,059,844.83 30,144,553.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 45 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 29,059,844.83 30,144,553.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 29,059,844.83 30,144,553.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.41 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：赵国庆 会计机构负责人：赵国庆 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、3 150,572,226.44 143,247,563.15 减：营业成本 十二、3 74,499,930.21 77,275,383.61 税金及附加 1,415,040.08 1,518,316.17 销售费用 24,403,061.27 7,116,909.99 管理费用 11,679,699.51 9,267,557.83 研发费用 7,419,863.87 9,249,549.96 财务费用 7,807,697.86 8,076,062.76 其中：利息费用 5,983,182.01 4,636,692.29 利息收入 7,189.67 98,141.74 加：其他收益 9,315,427.91 5,839,680.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 46 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,756,504.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,970,162.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） -95,199.16 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,905,857.14 34,518,100.86 加：营业外收入 125,853.08 6,027,632.00 减：营业外支出 59,750.46 6,531.25 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,971,959.76 40,539,201.61 减：所得税费用 4,495,458.45 10,223,800.38 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,476,501.31 30,315,401.23 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 26,476,501.31 30,315,401.23 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 26,476,501.31 30,315,401.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：赵国庆 会计机构负责人：赵国庆 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,594,729.80 121,551,459.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,790,240.00 4,759,680.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 43,271,666.28 57,591,129.87 经营活动现金流入小计 191,656,636.08 183,902,268.97 购买商品、接受劳务支付的现金 61,131,837.55 82,496,538.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,193,399.86 13,047,404.96 支付的各项税费 29,065,626.01 15,290,945.87 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 53,596,363.24 96,988,868.66 经营活动现金流出小计 154,987,226.66 207,823,757.65 经营活动产生的现金流量净额 36,669,409.42 -23,921,488.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、39 0.00 75,000,000.00 投资活动现金流入小计 0.00 75,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,826,252.00 27,654,630.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、39 0.00 79,000,000.00 48 投资活动现金流出小计 6,826,252.00 106,654,630.55 投资活动产生的现金流量净额 -6,826,252.00 -31,654,630.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 540,000.00 50,375,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 64,000,000.00 58,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 71,379,410.00 147,879,191.44 筹资活动现金流入小计 135,919,410.00 256,254,191.44 偿还债务支付的现金 69,000,000.00 48,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,704,681.09 7,869,703.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 85,724,244.00 145,177,446.92 筹资活动现金流出小计 162,428,925.09 201,047,150.21 筹资活动产生的现金流量净额 -26,509,515.09 55,207,041.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,333,642.33 -369,078.00 加：期初现金及现金等价物余额 3,341,354.20 3,710,432.20 六、期末现金及现金等价物余额 6,674,996.53 3,341,354.20 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：赵国庆 会计机构负责人：赵国庆 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,009,693.14 121,551,459.10 收到的税费返还 6,790,240.00 4,759,680.00 收到其他与经营活动有关的现金 41,404,944.63 57,566,189.54 经营活动现金流入小计 188,204,877.77 183,877,328.64 购买商品、接受劳务支付的现金 59,168,592.55 80,496,538.16 支付给职工以及为职工支付的现金 11,065,091.96 12,974,175.96 支付的各项税费 28,956,459.73 15,273,913.61 支付其他与经营活动有关的现金 52,755,293.13 96,060,385.52 经营活动现金流出小计 151,945,437.37 204,805,013.25 经营活动产生的现金流量净额 36,259,440.40 -20,927,684.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 49 额 收到其他与投资活动有关的现金 75,000,000.00 投资活动现金流入小计 75,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,826,252.00 27,654,630.55 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 79,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,826,252.00 109,654,630.55 投资活动产生的现金流量净额 -6,826,252.00 -34,654,630.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 540,000.00 50,375,000.00 取得借款收到的现金 64,000,000.00 58,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 71,379,410.00 147,879,191.44 筹资活动现金流入小计 135,919,410.00 256,254,191.44 偿还债务支付的现金 69,000,000.00 48,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,704,681.09 7,869,703.29 支付其他与筹资活动有关的现金 85,724,244.00 145,177,446.92 筹资活动现金流出小计 162,428,925.09 201,047,150.21 筹资活动产生的现金流量净额 -26,509,515.09 55,207,041.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,923,673.31 -375,273.93 加：期初现金及现金等价物余额 3,335,158.27 3,710,432.20 六、期末现金及现金等价物余额 6,258,831.58 3,335,158.27 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：赵国庆 会计机构负责人：赵国庆 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 80,165,000.00 104,141,513.13 6,149,069.37 55,170,777.13 245,626,359.63 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,165,000.00 104,141,513.13 6,149,069.37 55,170,777.13 245,626,359.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 40,082,500.00 -40,084,571.39 2,905,984.49 26,153,860.34 29,057,773.44 （一）综合收益总额 29,059,844.83 29,059,844.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 2,905,984.49 -2,905,984.49 1．提取盈余公积 2,905,984.49 -2,905,984.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 40,082,500.00 -40,084,571.39 -2,071.39 1.资本公积转增资本（或股 本） 40,082,500.00 -40,082,500.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 -2,071.39 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 120,247,500.00 64,056,941.74 9,055,053.86 81,324,637.47 274,684,133.07 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 52 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,743.71 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,743.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,750,000.00 42,038,061.96 3,031,540.12 27,113,013.84 79,932,615.92 （一）综合收益总额 30,144,553.96 30,144,553.96 （二）所有者投入和减少资本 7,750,000.00 42,038,061.96 49,788,061.96 1．股东投入的普通股 7,750,000.00 42,625,000.00 50,375,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -586,938.04 -586,938.04 （三）利润分配 3,031,540.12 -3,031,540.12 1．提取盈余公积 3,031,540.12 -3,031,540.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 53 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,165,000.00 104,141,513.13 6,149,069.37 55,170,777.13 245,626,359.63 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：赵国庆 会计机构负责人：赵国庆 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 54 一、上年期末余额 80,165,000.00 104,141,513.13 6,149,069.37 55,341,624.40 245,797,206.90 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,165,000.00 104,141,513.13 6,149,069.37 55,341,624.40 245,797,206.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 40,082,500.00 -40,084,571.39 2,647,650.13 23,828,851.18 26,474,429.92 （一）综合收益总额 26,476,501.31 26,476,501.31 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,647,650.13 -2,647,650.13 1．提取盈余公积 2,647,650.13 -2,647,650.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 40,082,500.00 -40,084,571.39 -2,071.39 1.资本公积转增资本（或 40,082,500.00 -40,082,500.00 55 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 -2,071.39 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 120,247,500.00 64,056,941.74 8,796,719.50 79,170,475.58 272,271,636.82 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,743.71 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,743.71 三、本期增减变动金额 7,750,000.00 42,038,061.96 3,031,540.12 27,283,861.11 80,103,463.19 56 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 30,315,401.23 30,315,401.23 （二）所有者投入和减少 资本 7,750,000.00 42,038,061.96 49,788,061.96 1．股东投入的普通股 7,750,000.00 42,625,000.00 50,375,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -586,938.04 -586,938.04 （三）利润分配 3,031,540.12 -3,031,540.12 1．提取盈余公积 3,031,540.12 -3,031,540.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 57 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,165,000.00 104,141,513.13 6,149,069.37 55,341,624.40 245,797,206.90 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：赵国庆 会计机构负责人：赵国庆 58 石家庄鹏海制药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司设立登记 石家庄鹏海制药股份有限公司(以下简称“本公司”)经正定县工商行政管 理局批准，于 2006 年 12 月 4 日正式成立，由赵国庆出资组建，注册资本 100 万 元。2006 年 11 月 3 日，河北中诚会计师事务所出具了冀中城会验字[2006]第 229 号《验资报告》，对出资进行确认。公司设立时企业名称：石家庄鹏海制药 有限公司，法人营业执照注册号：130123000000183。 2、有限公司整体变更为股份公司 2016 年 8 月 20 日，本公司召开临时股东会，会议决定：1、公司名称变更： 公司名称由“石家庄鹏海制药有限公司”变更为“石家庄鹏海制药股份有限公 司”；2、公司类型变更：公司由有限公司变更为股份有限公司；3、变更基准日： 公司的变更基准日为 2016 年 6 月 30 日；4、股份公司的股本结构：拟设立的股 份公司的注册资本为人民币 6,100.00 万元，由全体股东以其持有的截至 2016 年 6 月 30 日止公司净资产（依据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 8 月 20 日出具的中兴财光华审会字（2016）第 210121 号《审计报告》）作为 基数折股，拟设立的股份公司的股份总额为 6,100.00 万股，均为人民币普通股， 每股人民币 1 元，其余净资产 28,345,243.62 元计入资本公积。 2016 年 9 月 9 日，本公司召开创立大会暨第一次股东大会，中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审验字（2016）第 210031 号《验 资报告》，对本公司有限公司整体变更为股份有限公司的出资情况予以验证；截 至 2016 年 9 月 9 日止，本公司已收到全体股东以其拥有的石家庄鹏海制药有限 公司的净资产折合的股本陆仟壹佰万元整（61,000,000.00 元），经审计的净资产 超过注册资本的部分 28,345,243.62 元计入本公司资本公积。 2016 年 9 月 21 日，本公司办理完成由有限责任公司变更为股份有限公司 的工商变更登记，并取得《营业执照》 （统一社会信用代码：911301258045006332）。 3、公司股权转让及增资改制 公司设立后发生十次股权转让及增资，截止 2018 年 12 月 31 日股本总额为 80,165,000.00 元；2019 年 9 月 12 日，本公司召开股东大会，会议决议公司 2019 59 年半年度权益分派方案：以公司现有总股本 80,165,000.00 股为基数，以资本公 积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计增加实收资本 40,082,500.00 元。增资后 股本总额为 120,247,500.00 元。 4、公司名称变更及经营范围增加 2019 年度本公司未发生公司名称变更及经营范围增加的事项。 经营范围：大容量注射剂（含聚丙烯塑料瓶、多层共挤输液袋、三层共挤输 液用袋、聚丙烯输液瓶、玻璃输液瓶）的生产、销售。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 地址：行唐县经济开发区科技大街 8 号； 法定代表人：赵国庆。 5、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司属于化学药品制剂制造业，主要从事大容量注射剂的生产、销售。 6、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2020年6月30日经公司董事会批准报出。 7、合并财务报表范围 截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 子公司类别 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 河北锥骓生物科技有限 公司 全资子公司 重要子公司 100.00 100.00 石家庄秋穗贸易有限公 司 全资子公司 重要子公司 100.00 100.00 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 60 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 61 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 62 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本 公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司 自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 63 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 64 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 65 理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金 融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上 不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时 按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表 内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 66 “利息”）的，作为利润分配处理。 8、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账 款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者 整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 67 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 按照信用风险划分账龄组合 ②应收款项（包括应收账款和其他应收款） 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 组合 计提方法 确定组合的依据 组合 1 账龄分析法 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 组合 2 不计提坏账准备 应收关联方款项、代垫社保款 对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 30 30 4－5年 50 50 5年以上 100 100 9、存货 （1）存货的分类 存货为提供劳务过程中耗用的材料和物料等，全部为低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 68 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致 存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 10、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同） 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有 待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其 中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组 或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减 值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业 会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称 “持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 69 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流 动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置 组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重 按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量 规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并 70 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之 间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 71 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线 摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 72 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本合并财务报表编制的方法的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 73 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如 果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物 或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期 资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 74 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 运输设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 办公设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产 减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与 自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出 （包括工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用）以及其他相关费用 等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资 75 产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物， 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核 算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行 分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已 计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用 寿命不确定的无形资产不予摊销。 76 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是 可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条 件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产 减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 77 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 78 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义 务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合 同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的 确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的 部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的 确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 21、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现 金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在 授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影 响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值 能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的 公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工 79 具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础 确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或 费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应 增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重 新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允 价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改 减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取 得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性 工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同 时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受 服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按 照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的 股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或 应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本 公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的， 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务 且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算 的股份支付处理。 80 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是 同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付 交易的确认和计量，比照上述原则处理。 22、收入 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工 百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠 地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确 定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 （4）本公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 本公司主要业务为大容量注射剂销售收入，在大容量注射剂已经销售且收入金 额能够可靠计量、大容量注射剂相关的经济利益很可能流入企业、与大容量注射 剂相关的成本能够可靠地计量时，确认大容量注射剂销售收入的实现及结转相关 成本。 23、政府补助 81 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助 界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下 方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般 性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收 到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时 符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可 根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不 存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息 公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如 有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 82 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作 相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 83 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对 金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认 租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 84 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同 过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负 债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收 融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债 权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2019】6 号）导致的会计政策变更。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会【2019】6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订， 此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目 和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 101,620,622.68 应收票据 200,000.00 应收账款 101,420,622.68 应付票据及应付账款 42,422,434.73 应付票据 3,620,000.00 应付账款 38,802,434.73 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号 ——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布 了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日 85 起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比 较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对 于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合 收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无需披露的重大会计估计变更事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的 适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革 有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告〔2019〕39 号）规定， 自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 2、税收优惠及批文 本公司于 2006 年 12 月取得福利企业证书，根据财税〔2009〕70 号 86 文件企业安置残疾人职工工资 100%加计扣除。根据财税〔2016〕52 号文件， 对于安置残疾人的单位，根据实际安置的残疾人的人数，限额即征即退增值税。 根据财税〔2010〕121 号文件，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业 人数占单位在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安置残疾人人数高 于 10 人（含 10 人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。 本公司于 2019 年 9 月 10 日取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河 北省税务局颁发的高新技术企业证书（编号 GR201913001033），有效期为三年， 公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 第二款规定及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，国家 需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日；“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 87,987.95 42.85 银行存款 6,582,781.04 1,341,311.35 其他货币资金 77,827.54 4,000,000.00 合计 6,748,596.53 5,341,354.20 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 73,600.00 4,000,000.00 合计 73,600.00 4,000,000.00 2、应收票据 （1）应收票据的分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 200,000.00 商业承兑汇票 - 合计 200,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,148,506.13 商业承兑汇票 合计 9,148,506.13 - 3、应收账款 87 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 108,893,660.16 100.00 9,317,129.24 8.56 99,576,530.92 其中：组合 1 108,893,660.16 100.00 9,317,129.24 8.56 99,576,530.92 组合 2 合计 108,893,660.16 100.00 9,317,129.24 8.56 99,576,530.92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 其中：组合 1 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 组合 2 合计 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 74,494,019.03 3,724,700.95 5.00 1 至 2 年 19,483,771.56 1,948,377.16 10.00 2 至 3 年 8,307,097.43 1,661,419.49 20.00 3 至 4 年 6,608,772.14 1,982,631.64 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 108,893,660.16 9,317,129.24 —— （2）按账龄披露 88 账龄 年末余额 1 年以内 74,494,019.03 1 至 2 年 19,483,771.56 2 至 3 年 8,307,097.43 3 至 4 年 6,608,772.14 4 至 5 年 5 年以上 小计 108,893,660.16 减：坏账准备 9,317,129.24 合计 99,576,530.92 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,187,522.58 元。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 洛阳万国药业有限公 司 非关联方 13,149,778.50 1 年以内 12.08 657,488.93 河北华健天诚医药有 限公司 非关联方 11,454,709.00 1 年以内/1-2 年/2-3 年/3-4 年 10.52 1,249,055.45 贵州康福源医药科技 有限公司 非关联方 5,346,810.00 1 年以内/1-2 年 4.91 273,490.50 河北恒泰医药有限责 任公司 非关联方 4,989,029.00 1-2 年 4.58 498,902.90 石家庄世源医药有限 公司 非关联方 4,526,015.00 1 年以内 4.16 226,300.75 合 计 39,466,341.50 36.25 2,905,238.53 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,141,601.11 19.00 67,226,951.36 94.96 1 至 2 年 20,928,640.16 77.34 3,314,978.20 4.68 2 至 3 年 747,986.98 2.76 251,898.62 0.36 3 年以上 244,813.00 0.90 合计 27,063,041.25 100.00 70,793,828.18 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 89 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占预付账款总 额的比例 （%） 石家庄容汇贸易有限公司 非关联方 9,627,922.95 1-2 年 35.58 石家庄零彦商贸有限公司 非关联方 7,424,651.29 1-2 年 27.43 湖南懿科药用包装材料科技有限公司 非关联方 2,766,775.38 1 年以内 10.22 湖南欣达药品研发有限公司 非关联方 2,135,000.00 1-2 年 7.89 行唐县审度装卸队 非关联方 680,000.00 1-2 年/2-3 年 2.51 合计 —— 22,634,349.62 —— 83.63 5、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 9,784,293.20 4,194,649.92 合计 9,784,293.20 4,194,649.92 （1）其他应收款 ①其他应收款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,715,603.64 100.00 931,310.44 8.69 9,784,293.20 其中：组合 1 9,784,730.05 91.31 931,310.44 9.52 8,853,419.61 组合 2 930,873.59 8.69 930,873.59 合计 10,715,603.64 100.00 931,310.44 8.69 9,784,293.20 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,523,785.46 100.00 329,135.54 7.28 4,194,649.92 90 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：组合 1 3,997,018.72 88.36 329,135.54 8.23 3,667,883.18 组合 2 526,766.74 11.64 526,766.74 合计 4,523,785.46 100.00 329,135.54 7.28 4,194,649.92 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,070,379.25 303,518.96 5.00 1 至 2 年 1,151,786.80 115,178.68 10.00 2 至 3 年 2,561,564.00 512,312.80 20.00 3 至 4 年 1,000.00 300.00 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 9,784,730.05 931,310.44 —— ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末余额 年初余额 保证金及押金 8,718,755.56 3,367,428.47 备用金 134,664.05 300,454.71 代缴社保 930,873.59 526,766.74 合 计 9,784,293.20 4,194,649.92 ③按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 6,835,917.86 1 至 2 年 1,316,521.83 2 至 3 年 2,561,564.00 3 至 4 年 1,599.95 4 至 5 年 5 年以上 小计 10,715,603.64 减：坏账准备 931,310.44 91 账龄 年末余额 合 计 9,784,293.20 ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 602,174.90 元。 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 行唐县隆裕运输有限 公司 保证金 3,500,000.00 1 年以内 32.66 175,000.00 湖南时代金桥融资租 赁有限公司 保证金 3,000,000.00 1 年以内/2-3 年 28.00 450,000.00 河北联投股权投资基 金管理有限公司 保证金 1,300,000.00 1 年以内 12.13 65,000.00 富银融资租赁（深圳） 股份有限公司 保证金 729,000.00 1-2 年 6.80 72,900.00 上海云城融资租赁有 限公司 保证金 500,000.00 2-3 年 4.67 100,000.00 合 计 9,029,000.00 84.26 862,900.00 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,832,422.18 36,832,422.18 库存商品 5,372,846.69 5,372,846.69 合计 42,205,268.87 42,205,268.87 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,380,927.57 11,380,927.57 库存商品 9,018,225.04 9,018,225.04 合计 20,399,152.61 20,399,152.61 7、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 165,664,954.48 150,763,610.34 固定资产清理 合计 165,664,954.48 150,763,610.34 92 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 122,942,694.00 92,170,728.72 731,655.48 6,015,287.43 221,860,365.63 2． 本期增加金额 17,806,019.48 9,560,225.64 89,247.38 27,455,492.50 购置 3,450,225.64 89,247.38 3,539,473.02 在建工程转入 17,806,019.48 6,110,000.00 23,916,019.48 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 140,748,713.48 101,730,954.36 731,655.48 6,104,534.81 249,315,858.13 二. 累计折旧 1． 期初余额 17,303,193.76 49,124,967.73 541,365.36 4,127,228.44 71,096,755.29 2． 本期增加金额 4,465,376.59 7,549,042.82 58,308.89 481,420.06 12,554,148.36 本期计提 4,465,376.59 7,549,042.82 58,308.89 481,420.06 12,554,148.36 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 21,768,570.35 56,674,010.55 599,674.25 4,608,648.50 83,650,903.65 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 118,980,143.13 45,056,943.81 131,981.23 1,495,886.31 165,664,954.48 2． 期初账面价值 105,639,500.24 43,045,760.99 190,290.12 1,888,058.99 150,763,610.34 ②期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 35,456,162.97 15,351,006.00 20,105,156.97 合计 35,456,162.97 15,351,006.00 20,105,156.97 8、在建工程 项目 年末余额 年初余额 93 在建工程 23,702,912.63 25,696,801.49 工程物资 合计 23,702,912.63 25,696,801.49 ①在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 BFS 生产线 22,022,189.83 22,022,189.83 104 车间 18,702,912.63 18,702,912.63 3,674,611.66 3,674,611.66 立体仓库工程 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 23,702,912.63 23,702,912.63 25,696,801.49 25,696,801.49 ②重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 年初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 年末余额 BFS 生产线 21,998,888.86 6,110,000.00 15,888,888.86 104 车间 3,697,912.63 15,005,000.00 18,702,912.63 立体厂房工程 5,000,000.00 5,000,000.00 101车间改造 4,800,000.00 4,800,000.00 101车间、102车间管 道更换 6,540,000.00 6,540,000.00 蒸汽管道 2,000,000.00 2,000,000.00 103车间厂房维修 1,553,398.12 1,553,398.12 101车间、102车间房 顶及天沟更换改造工 程 2,912,621.36 2,912,621.36 合计 25,696,801.49 37,811,019.48 23,916,019.48 15,888,888.86 23,702,912.63 续表 工程项目名称 预算数(万 元) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 BFS 生产线 611.00 100.00 自筹资金 104 车间 5,000.00 20.00 自筹资金 立体仓库工程 1,200.00 30.00 自筹资金 101车间改造 480.00 100.00 自筹资金 101车间、102车间管 道更换 654.00 100.00 自筹资金 蒸汽管道 200.00 100.00 自筹资金 103车间厂房维修 160. 00 100.00 自筹资金 101车间、102车间房顶 及天沟更换改造工程 300.00 100.00 自筹资金 94 工程项目名称 预算数(万 元) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 合计 8,445.00 9、无形资产 ①无形资产情况 项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 24,790,453.00 29,000.00 15,094,339.62 39,913,792.62 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 24,790,453.00 29,000.00 15,094,339.62 39,913,792.62 二. 累计摊销 1． 期初余额 2,704,366.76 11,599.92 2,704,402.48 5,420,369.16 2． 本期增加金额 495,809.04 5,799.96 754,716.96 1,256,325.96 本期计提 495,809.04 5,799.96 754,716.96 1,256,325.96 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 3,200,175.80 17,399.88 3,459,119.44 6,676,695.12 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 21,590,277.20 11,600.12 11,635,220.18 33,237,097.50 2． 期初账面价值 22,086,086.24 17,400.08 12,389,937.14 34,493,423.46 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,248,439.68 1,540,960.81 8,458,742.20 2,114,685.55 11、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 95 预付车间工程款 15,455,150.00 合计 15,455,150.00 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 8,000,000.00 13,000,000.00 抵押借款 56,000,000.00 45,000,000.00 合 计 64,000,000.00 58,000,000.00 （2）抵押借款明细 贷款单位 借款余额 抵押物 行唐县农村信用联社股份有限公司 25,000,000.00 土地使用权及房产 行唐县农村信用联社股份有限公司 14,000,000.00 土地使用权及房产 中国农业发展银行行唐县支行 17,000,000.00 土地使用权及房产 合计 56,000,000.00 - 注释 1. 2019 年 6 月 26 日本公司与行唐县农村信用联社股份有限公司签订 流动资金借款合同，使用房屋抵押，不动产权证号冀（2018）行唐县不动产权第 0000325 号，借款金额人民币 2,500.00 万元，固定利率 9.3438%，借款期限自 2019 年 5 月 15 日至 2020 年 5 月 14 日。 注释 2. 2019 年 2 月 26 日本公司与行唐县农村信用联社股份有限公司签订 流动资金借款合同，使用房屋抵押，不动产权证号冀（2018）行唐县不动产权第 0000323 号，借款金额人民币 1,400.00 万元，固定利率 9.3438%，借款期限自 2019 年 2 月 26 日至 2020 年 2 月 25 日。 注释 3. 2019 年 6 月 26 日本公司与中国农业发展银行行唐县支行签订流动 资金借款合同，使用房屋抵押，不动产权证号冀（2018）行唐县不动产权第 0000323 号，借款金额人民币 1,700.00 万元，固定利率 4.785%，借款期限自 2019 年 6 月 26 日至 2020 年 6 月 23 日。 （3）质押借款明细 贷款单位 借款余额 质押物 北京银行股份有限公司石家庄 分行 8,000,000.00 赵国庆持有的本公司800 万股股权 合计 8,000,000.00 注释 1. 2019 年 1 月 30 日本公司委托石家庄发展投资有限责任公司向北京 银行股份有限公司石家庄分行贷款，公司股东赵国庆及其配偶韩士萍、公司股东 杨晋梅提供担保，且均以公司股东赵国庆持有的本公司 800 万股股权质押，借款 金额人民币 800.00 万元，固定利率 13.12%，借款期限自 2019 年 1 月 30 日至 2020 年 1 月 29 日。 96 13、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 73,600.00 3,620,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 73,600.00 3,620,000.00 注释 1. 本期末无已到期未支付的应付票据。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付材料款 11,927,931.57 15,851,301.50 设备配件款 5,916,977.79 21,055,257.73 中介服务费 4,881,798.30 1,485,387.50 物流运输费 519,952.00 313,385.00 工程施工费 68,503.00 检测试验费 25,000.00 28,600.00 合计 23,271,659.66 38,802,434.73 （2）账龄超过 1 年的重要应付款项 单位名称 年末余额 未偿还或结转原因 长沙海斯旺智能科技有限公 司 2,500,000.00 合同尚未履行完 北京阳屹科技有限公司 747,042.93 合同尚未履行完 河北江水制药设备有限公司 600,000.00 合同尚未履行完 合计 3,847,042.93 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 2,361,000.50 22,428.80 合计 2,361,000.50 22,428.80 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,926,302.73 10,963,998.88 9,417,803.08 4,472,498.53 97 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 二、离职后福利-设定提存计划 683.24 1,731,812.19 1,731,812.19 683.24 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,926,985.97 12,695,811.07 11,149,615.27 4,473,181.77 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,926,302.73 10,282,229.81 8,736,034.01 4,472,498.53 2、职工福利费 92,509.17 92,509.17 3、社会保险费 585,659.90 585,659.90 其中：医疗保险费 512,834.51 512,834.51 工伤保险费 55,488.23 55,488.23 生育保险费 17,337.16 17,337.16 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,926,302.73 10,960,398.88 9,414,203.08 4,472,498.53 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,663,544.54 1,663,544.54 2、失业保险费 683.24 68,267.65 68,267.65 683.24 3、企业年金缴费 合计 683.24 1,731,812.19 1,731,812.19 683.24 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,775,231.93 7,900,969.36 企业所得税 3,766,974.34 9,506,369.37 城市维护建设税 35,272.66 51,880.81 房产税 3,335,371.95 2,728,940.69 个人所得税 2,909.00 20,739.46 教育费附加 221,690.42 304,731.17 印花税 139,871.80 128,267.90 合 计 10,277,322.10 20,641,898.76 98 18、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 11,963,429.70 16,926,886.95 合计 11,963,429.70 16,926,886.95 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 拆借款 7,927,125.08 3,132,732.02 垫付款 690,339.68 979,895.58 保证金及押金 710,000.00 11,557,638.57 往来款 2,635,964.94 1,256,620.78 合 计 11,963,429.70 16,926,886.95 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 20、应付债券 （1）应付债券明细 项目 年末余额 年初余额 可转换公司债券 540,000.00 合计 540,000.00 （2）应付债券的增减变动 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 可转换公司债券 5,000,000.00 2019 年 11 月 21 日 3 年 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 续表 债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 可转换公司债券 540,000.00 540,000.00 99 合计 540,000.00 540,000.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 2019 年 11 月 21 日本公司非公开发行可转换公司债券，发行规模 500.00 万元，每张面值 100.00 元，按面值发行，固定票面年利率 12.00%，债券期 限 3 年。本期可转换公司债券设置一次转股期限，转股期限为 2022 年 6 月 16 日至 2022 年 6 月 30 日。 21、长期应付款 （1）长期应付款分类 款项性质 年末余额 年初余额 设备引进款 17,879,329.39 33,306,283.59 合计 17,879,329.39 33,306,283.59 （2）长期应付款列示 项目 年末余额 年初余额 湖南湘江时代融资租赁有限公司 7,809,715.00 14,057,487.00 银领融资租赁（上海）有限公司 1,104,000.00 3,128,000.00 上海云城融资租赁有限公司 1,412,444.16 3,305,703.04 富银融资租赁（深圳）股份有限 公司 4,266,000.00 7,110,000.00 广发融资租赁（广东）有限公司 4,520,000.00 8,820,000.00 合计 19,112,159.16 36,421,190.04 （3）未确认融资费用列示 项目 年末余额 年初余额 湖南湘江时代融资租赁有限公司 605,126.84 1,097,007.73 银领融资租赁（上海）有限公司 20,752.71 165,393.24 上海云城融资租赁有限公司 46,575.79 242,841.32 富银融资租赁（深圳）股份有限 公司 350,693.06 889,664.16 广发融资租赁（广东）有限公司 209,681.37 720,000.00 合计 1,232,829.77 3,114,906.45 22、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 80,165,000.00 40,082,500.00 40,082,500.00 120,247,500.00 注释 1. 2019 年 9 月 12 日，本公司召开股东大会，会议决议公司 2019 年 半年度权益分派方案：以公司现有总股本 80,165,000.00 股为基数，以资本公 100 积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计增加实收资本 40,082,500.00 元。 23、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 104,141,513.13 40,084,571.39 64,056,941.74 合计 104,141,513.13 40,084,571.39 64,056,941.74 注释 1. 2019 年 9 月 12 日，本公司召开股东大会，会议决议公司 2019 年 半年度权益分派方案：以公司现有总股本 80,165,000.00 股为基数，以资本公 积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计增加实收资本 40,082,500.00 元。 24、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 6,149,069.37 2,647,650.13 8,796,719.50 合计 6,149,069.37 2,647,650.13 8,796,719.50 25、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 55,170,777.13 28,057,763.29 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 55,170,777.13 28,057,763.29 加：本年归属于母公司股东的净利润 29,059,844.83 30,144,553.96 减：提取法定盈余公积 2,647,650.13 3,031,540.12 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 81,582,971.83 55,170,777.13 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 151,728,048.42 75,280,470.13 143,232,490.33 77,275,383.61 其他业务 303,280.45 合计 152,031,328.87 75,280,470.13 143,232,490.33 77,275,383.61 （2）主营业务收入 及成本（分产品）列示如下 101 本年发生额 上年发生额 产品名称 收入 成本 收入 成本 玻璃输液瓶装注射液 364,206.89 461,414.89 6,202,540.65 5,536,411.00 聚丙烯输液瓶装注射液 150,859,072.59 74,311,617.51 135,964,376.82 70,801,159.18 三层共挤输液用袋装注射 液 504,768.94 507,437.73 1,065,572.86 937,813.43 合计 151,728,048.42 75,280,470.13 143,232,490.33 77,275,383.61 （3）主营业收入及成本（分地区）列示如下 地区名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 东北 14,293,127.01 4,204,931.18 14,418,031.03 5,639,959.38 华北 32,584,567.71 22,101,757.20 36,525,978.60 19,699,465.79 华东 20,023,097.85 8,053,224.14 8,239,310.61 2,645,592.33 华南 2,229,737.56 1,242,072.05 712,164.66 660,493.28 华中 54,995,617.76 35,777,732.42 57,863,771.81 42,709,402.95 西北 2,223,170.57 511,229.27 1,248,343.10 754,937.36 西南 25,378,729.96 3,389,523.87 24,224,890.52 5,165,532.52 合计 151,728,048.42 75,280,470.13 143,232,490.33 77,275,383.61 （4）主营业务收入前五名列示如下 项目 本年发生额 占主营业务收入比例（%） 洛阳万国药业有限公司 25,801,306.97 17.00 河北华健天诚医药有限公司 7,305,813.40 4.82 潍坊隆舜和医药有限公司 6,308,305.17 4.16 贵州康福源医药科技有限公司 4,618,618.07 3.04 民生药业集团河南德尔康药业 有限公司 4,531,291.35 2.99 合计 48,565,334.96 32.01 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 130,288.04 144,843.50 教育费附加 381,574.45 431,817.38 地方教育费附加 254,382.96 287,878.27 房产税 606,431.26 606,431.26 印花税 49,853.20 49,305.20 合 计 1,422,529.91 1,520,275.61 102 28、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 6,209,495.40 2,343,373.93 咨询费 4,240,277.47 424,462.00 市场调查宣传费 6,021,112.65 3,557,633.57 差旅费 194,025.13 195,275.06 职工薪酬 245,699.46 253,058.96 业务招待费 5,416.68 151,150.96 办公费 200,247.83 76,951.22 维修费 43,032.85 56,256.62 租赁费 40,980.00 35,857.50 折旧费 11,035.92 22,890.17 广告费 7,226,864.78 合 计 24,438,188.17 7,116,909.99 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,962,557.51 4,022,612.14 折旧及摊销 1,747,612.46 1,650,889.65 中介服务费 2,857,586.13 1,416,178.85 办公费 699,765.15 289,352.07 差旅费 207,173.44 490,513.53 会议费 27,286.42 48,358.96 水电费 84,932.55 124,993.00 业务招待费 841,983.72 543,039.26 保险费 126,172.84 222,368.54 修理费 268,917.66 513,167.36 绿化费 485,436.90 租赁费 122,940.00 76,837.50 其他 91,129.62 20,121.89 合计 12,523,494.40 9,418,432.75 30、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 研究开发费 1,875,397.29 7,189,601.04 职工薪酬 2,530,060.73 2,059,948.92 合计 4,405,458.02 9,249,549.96 31、财务费用 103 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 5,983,182.01 4,636,692.29 减：利息收入 7,243.64 98,141.74 利息净支出 5,975,938.37 4,538,550.55 汇兑损失 118.04 减：汇兑收益 汇兑净损失 118.04 融资费用 1,810,164.91 3,233,011.00 手续费及其他 27,183.63 304,624.73 合 计 7,813,404.95 8,076,186.28 32、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 9,315,427.91 5,839,680.00 合计 9,315,427.91 5,839,680.00 （1）其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 与资产或收益相 关 税收返还 6,790,240.00 4,759,680.00 与收益相关 企业发展资金支持款 2,400,000.00 与收益相关 高新人才支持资金 100,000.00 与收益相关 行唐县就业服务局返还补贴 25,187.91 与收益相关 行唐县科学技术局补贴 1,080,000.00 与收益相关 合计 9,315,427.91 5,839,680.00 33、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财收益 9.16 合计 9.16 34、信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -1,789,697.48 -1,973,918.24 合计 -1,789,697.48 -1,973,918.24 35、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置利得或损失 -95,199.16 104 合计 -95,199.16 36、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助 4,100,000.00 - 诉讼赔偿收入 125,853.00 1,927,632.00 125,853.00 其他 0.08 0.08 合计 125,853.08 6,027,632.00 125,853.08 37、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 对外捐赠 5,000.00 滞纳金 59,751.80 1,531.25 59,751.80 合计 59,751.80 6,531.25 59,751.80 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 4,106,054.59 10,716,341.08 递延所得税费用 573,724.74 -493,479.56 合计 4,679,779.33 10,222,861.52 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 33,739,624.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,060,943.62 子公司适用不同税率的影响 -222,530.51 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 947,583.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 -1,106,217.66 105 项目 本年发生额 所得税费用 4,679,779.33 39、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 7,243.64 98,141.74 往来款 40,739,234.73 50,385,356.13 诉讼赔偿收入 1,927,632.00 财政补助 2,525,187.91 5,180,000.00 合计 43,271,666.28 57,591,129.87 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 33,087,160.81 77,914,886.67 付现费用 20,427,414.06 18,762,826.01 银行手续费 22,036.57 304,624.73 滞纳金、罚款 59,751.80 6,531.25 合计 53,596,363.24 96,988,868.66 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 借款 75,000,000.00 合计 75,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 借款 79,000,000.00 合计 79,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方资金拆借 71,379,410.00 141,318,191.44 融资租赁款 6,561,000.00 合计 71,379,410.00 147,879,191.44 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方资金拆借 68,963,565.80 132,829,478.00 融资租赁款 16,760,678.20 11,761,030.88 发行费 586,938.04 106 项目 本年发生额 上年发生额 合计 85,724,244.00 145,177,446.92 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,059,844.83 30,144,553.96 加：信用减值损失 1,789,697.48 1,973,918.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 12,554,148.36 10,933,251.76 无形资产摊销 1,256,325.96 1,256,325.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 95,199.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,793,346.92 7,869,703.29 投资损失（收益以“－”号填列） -9.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 573,724.74 -493,479.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,806,116.26 -3,272,706.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,017,297.39 -46,011,865.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,568,850.84 -26,416,389.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 36,669,409.42 -23,921,488.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,674,996.53 3,341,354.20 减：现金的年初余额 3,341,354.20 3,710,432.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 107 补充资料 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 3,333,642.33 -369,078.00 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 6,674,996.53 1,341,354.2 其中：库存现金 87,987.95 42.85 可随时用于支付的银行存款 6,582,781.04 1,341,311.35 可随时用于支付的其他货币资金 4,227.54 二、现金等价物 2,000,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 2,000,000.00 三、年末现金及现金等价物余额 6,674,996.53 3,341,354.20 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 固定资产 82,061,342.77 贷款/融资租赁抵押 无形资产 21,590,277.20 贷款抵押 合计 103,651,619.97 — （1）固定资产明细列示如下： ①房屋建筑物抵押明细 房产明细 账面价值 抵押权人 冀(2018)行唐县不动产权第 0000073 号 15,820,112.60 行唐县农村信用联社股份有限公司营 业部 冀(2018)行唐县不动产权第 0000325 号 21,715,789.15 行唐县农村信用联社股份有限公司营 业部 冀(2018)行唐县不动产权第 0000324 号 20,163,367.64 中国农业发展银行行唐县支行 冀(2018)行唐县不动产权第 0000323 号 4,256,916.41 中国农业发展银行行唐县支行 合计 61,956,185.80 ②融资租赁抵押设备披露 设备明细 账面价值 质押权人 灭菌车 5,000.00 上海云城融资租赁有限公司 塑瓶灭菌车 21,538.46 上海云城融资租赁有限公司 聚枫过滤机3芯 1,538.46 上海云城融资租赁有限公司 蒸馏水储罐WZH20000 14,871.79 上海云城融资租赁有限公司 纯化水储罐WZH20000 8,547.01 上海云城融资租赁有限公司 脉动真空灭菌器0.6 20,472.57 上海云城融资租赁有限公司 脉动真空灭菌器0.36 17,547.92 上海云城融资租赁有限公司 稀配料罐8 101,388.74 上海云城融资租赁有限公司 浓配料罐3 27,296.76 上海云城融资租赁有限公司 108 设备明细 账面价值 质押权人 组合式空调机组 979,487.04 上海云城融资租赁有限公司 组合式空调机组 408,119.82 上海云城融资租赁有限公司 瓶柸注塑模具 208,889.09 上海云城融资租赁有限公司 吊环注塑模具 156,666.51 上海云城融资租赁有限公司 吊环注塑模具 78,333.25 上海云城融资租赁有限公司 稀配罐 217,592.65 上海云城融资租赁有限公司 成品输送线 23,789.12 上海云城融资租赁有限公司 瓶坯输送线 126,558.27 上海云城融资租赁有限公司 瓶坯输送线 126,558.27 上海云城融资租赁有限公司 瓶坯输送线 126,558.27 上海云城融资租赁有限公司 配电柜 5,780.27 上海云城融资租赁有限公司 变频柜 1,709.40 上海云城融资租赁有限公司 塑瓶大输液水浴灭菌器 40,854.70 银领融资租赁（上海）有限公司 直线吹瓶机 50,000.00 银领融资租赁（上海）有限公司 双向拉升直线式吹瓶机SPC12/25 203,704.00 银领融资租赁（上海）有限公司 吊环模具及温控箱（250ml） 58,376.07 银领融资租赁（上海）有限公司 塑瓶线灭菌器 88,888.89 银领融资租赁（上海）有限公司 旋转式制瓶机 1,087,963.23 银领融资租赁（上海）有限公司 蒸汽双效溴化锂吸收式冷水机 369,907.69 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI-190F2V 152,315.04 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI-320PP 502,638.95 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI-500PP 308,981.55 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI320PP 167,546.11 银领融资租赁（上海）有限公司 灯检机 90,518.36 银领融资租赁（上海）有限公司 立式圆瓶不干胶贴标机 169,722.15 银领融资租赁（上海）有限公司 大输液水浴灭菌器升级 96,749.63 银领融资租赁（上海）有限公司 输送机 167,091.93 银领融资租赁（上海）有限公司 CP20模具 92,970.22 银领融资租赁（上海）有限公司 全伺服自动装盒机 292,022.83 银领融资租赁（上海）有限公司 液相色谱仪 108,119.65 银领融资租赁（上海）有限公司 灯检机（全伺服） 6,230,769.44 富银融资租赁深圳有限公司 融资租入德玛克灯检机 7,147,772.86 广发融资租赁（广东）有限公司 合计 20,105,156.97 （2）无形资产明细列示如下： 国有土地使用权 账面价值 抵押权人 冀(2018)行唐县不动产权第 0000073号 2,480,581.90 行唐县农村信用联社股份有限公司营 业部 冀(2018)行唐县不动产权第 0000325号 9,991,551.71 行唐县农村信用联社股份有限公司营 业部 冀(2018)行唐县不动产权第 0000324号 8,531,608.55 中国农业发展银行行唐县支行 109 冀(2018)行唐县不动产权第 0000323号 586,535.04 中国农业发展银行行唐县支行 合计 21,590,277.20 - 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险和流动性风险。 1、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司定期对客户进行了解，并根据了解情况调整服务策 略，同时执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权，此外，本公司于每 个资产负债表日审核每一项应收账款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提 充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降 低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司控股股东、实际控制人为赵国庆，持有公司 43.6787%股份，任本公 司董事长。 2、本公司的合营和联营企业情况 110 无 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨晋梅 董事－副总经理 张之奎 副总经理-子公司法人 李保平 董事－质管部经理 张恒 董事 荣全顺 董事 周艳丽 财务总监 赵雅鑫 实际控制人女儿 江智慧 实际控制人女婿 顾青 董事会秘书 李拥军 监事会主席 赵建伟 分公司负责人 韩士萍 实际控制人配偶 赵国养 实际控制人兄长 赵永彬 职工监事 潘彦杰 监事 4、关联方交易情况 （1）购买或销售商品情况 无 （2）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 赵国庆、韩士萍、杨晋梅 8,000,000.00 2019.01.30 2020.01.29 否 赵国庆、韩士萍 14,000,000.00 2019.6.26 2020.6.25 否 赵国庆、韩士萍 7,290,000.00 2018.04.11 2020.04.10 否 赵国庆、韩士萍、赵雅鑫、江智慧 20,000,000.00 2017.01.20 2021.01.20 否 赵国庆、韩士萍、杨晋梅 5,000,000.00 2017.09.22 2020.09.21 否 赵国庆、韩士萍 8,100,000.00 2018.12.21 2020.12.20 否 赵国庆、韩士萍 6,000,000.00 2017.06.02 2020.06.01 否 赵国庆、韩士萍 5,000,000.00 2017.09.22 2020.09.21 否 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 111 关键管理人员报酬 918,403.57 890,388.31 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 张之奎 1,554.40 22,125.10 江智慧 72,989.55 合计 1,554.40 95,114.65 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 杨晋梅 5,010,273.96 759,815.50 江智慧 184,831.34 5,987.45 赵雅鑫 89,150.74 26,622.05 张恒 31,128.70 39,818.45 李保平 27,948.10 22,794.30 赵建伟 23,389.50 637,609.50 赵国庆 19,285.50 672,916.52 潘彦杰 8,654.00 周艳丽 1,432.40 17,872.00 合计 5,396,094.24 2,183,435.77 6、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠病毒”）疫情于 2020 年 1 月在全国爆 发以来，对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯 彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作的支持。疫情期间医院大输液 用药量迅速下降，对本公司的生产和经营造成一定暂时性影响，2020 年 1-5 月 营业收入为 1,406.59 万元，2019 年 1-5 月营业收入为 5,245.37 万元，相较去 112 年同期下降 3,838.77 万元，同期下降 73.18%。本公司将继续密切关注新冠病毒 疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 2020 年 3 月 12 日河北省应对新型冠状病毒肺炎疫情工作领导小组物资保 障组《关于发布河北省第四批疫情防控重点物资生产企业（口罩、消杀产品、其 他类）名单的通知》将本公司列入重点物资生产企业。国家发改委亦将本公司纳 入疫情重点保障企业名单（银行系统中可以显示）。2020 年 3 月中共行唐县委统 战部、行唐县工商联授予本公司“新冠肺炎疫情防控工作公益奉献先进单位”。 2020 年 4 月 3 日河北省科技型中小企业技术创新资金管理中心针对“塑料 装盐酸氨溴葡萄糖注射液产业化技术研究”科技小巨人项目通过了验收，立项代 码 18C1303111026。 2020 年 3 月行唐县工商联授予本公司“行唐县‘百企帮百村’精准扶贫工 作先进单位”。 本公司董事会于 2020 年 4 月 2 日收到董事荣全顺先生递交的辞职报告， 荣全顺先生因个人原因，请求辞去所担任的董事职务。本公司董事会已于 2020 年 4 月 17 日任命江智慧为董事。 十一、其他重要事项 本公司董事会于2019 年7 月30 日收到财务负责人周艳丽递交的辞职报告， 周艳丽女士因个人原因，申请辞去本公司财务总监的职务，2019 年 8 月 1 日起 辞职生效。本公司董事会已于 2019 年 7 月 31 日任命赵国庆为财务总监。 本公司董事会于 2019 年 7 月 30 日收到董事会秘书顾青递交的辞职报告， 顾青由于个人原因辞去董事会秘书一职，2019 年 8 月 1 日起辞职生效。本公司 董事会已于 2019 年 7 月 31 日任命张之奎为董事会秘书。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 108,186,690.16 100.00 9,281,780.74 8.58 98,904,909.42 其中：组合 1 108,186,690.16 100.00 9,281,780.74 8.58 98,904,909.42 组合 2 合计 108,186,690.16 100.00 9,281,780.74 8.58 98,904,909.42 113 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 其中：组合 1 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 组合 2 合计 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 73,787,049.03 3689352.45 5.00 1 至 2 年 19,483,771.56 1,948,377.16 10.00 2 至 3 年 8,307,097.43 1661419.49 20.00 3 至 4 年 6,608,772.14 1982631.64 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 108,186,690.16 9,281,780.74 —— （2）按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 73,787,049.03 1 至 2 年 19,483,771.56 2 至 3 年 8,307,097.43 3 至 4 年 6,608,772.14 4 至 5 年 5 年以上 小计 108,186,690.16 减：坏账准备 9,281,780.74 合计 98,904,909.42 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,152,174.08 元； 114 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 洛阳万国药业有限公 司 非关联方 13,149,778.50 1 年以内 12.15 657,488.93 河北华健天诚医药有 限公司 非关联方 11,454,709.00 1 年以内/1-2 年/2-3 年/3-4 年 10.59 1,249,055.45 贵州康福源医药科技 有限公司 非关联方 5,346,810.00 1 年以内/1-2 年 4.94 273,490.50 河北恒泰医药有限责 任公司 非关联方 4,989,029.00 1-2 年 4.61 498,902.90 石家庄世源医药有限 公司 非关联方 4,526,015.00 1 年以内 4.18 226,300.75 合 计 39,466,341.50 36.46 2,905,238.53 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 13,633,272.60 10,795,796.83 合计 13,633,272.60 10,795,796.83 （1）其他应收款 ①其他应收款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,562,983.04 100.00 929,710.44 6.38 13,633,272.60 其中：组合 1 9,768,730.05 67.08 929,710.44 9.52 8,839,019.61 组合 2 4,794,252.99 32.92 4,794,252.99 合计 14,562,983.04 100.00 929,710.44 6.38 13,633,272.60 （续） 115 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,121,176.94 100.00 325,380.11 2.93 10,795,796.83 其中：组合 1 3,921,910.20 35.27 325,380.11 8.30 3,596,530.09 组合 2 7,199,266.74 64.73 7,199,266.74 合计 11,121,176.94 100.00 325,380.11 2.93 10,795,796.83 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,070,379.25 303,518.96 5.00 1 至 2 年 1,135,786.80 113,578.68 10.00 2 至 3 年 2,561,564.00 512,312.80 20.00 3 至 4 年 1,000.00 300.00 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 9,768,730.05 929,710.44 —— ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末余额 年初余额 保证金及押金 4,842,855.56 3,371,183.89 备用金 118,664.05 194,287.59 代缴社保 4,794,252.99 526,766.74 往来款 3,877,500.00 6,703,558.61 合 计 13,633,272.60 10,795,796.83 ③按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 6,835,917.86 1 至 2 年 1,316,521.83 2 至 3 年 2,561,564.00 3 至 4 年 1,599.95 4 至 5 年 0.00 5 年以上 0.00 116 账龄 年末余额 小计 10,715,603.64 减：坏账准备 931,310.44 合 计 9,784,293.20 ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 604,330.33 元。 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 行唐县隆裕运输有限 公司 保证金 3,500,000.00 1 年以内 24.02 175,000.00 湖南时代金桥融资租 赁有限公司 保证金 3,000,000.00 1 年以内/2-3 年 20.60 450,000.00 河北联投股权投资基 金管理有限公司 保证金 1,300,000.00 1 年以内 8.93 65,000.00 富银融资租赁（深圳） 股份有限公司 保证金 729,000.00 1-2 年 5.01 72,900.00 上海云城融资租赁有 限公司 保证金 500,000.00 2-3 年 3.43 100,000.00 合 计 9,029,000.00 61.99 862,900.00 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 150,268,945.99 74,499,930.21 143,232,490.33 77,275,383.61 其他业务 303,280.45 合计 150,572,226.44 74,499,930.21 143,232,490.33 77,275,383.61 （2）主营业务收入 及成本（分产品）列示如下 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 玻璃输液瓶装注射液 364,206.89 461,414.89 6,202,540.65 5,536,411.00 聚丙烯输液瓶装注射液 149,399,970.16 73,531,077.59 135,964,376.82 70,801,159.18 三层共挤输液用袋装注射 液 504,768.94 507,437.73 1,065,572.86 937,813.43 合计 150,268,945.99 74,499,930.21 143,232,490.33 77,275,383.61 （3）主营业收入及成本（分地区）列示如下 117 地区名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 东北 14,293,127.01 4,204,931.18 14,418,031.03 5,639,959.38 华北 31,125,465.28 21,321,217.28 36,525,978.60 19,699,465.79 华东 20,023,097.85 8,053,224.14 8,239,310.61 2,645,592.33 华南 2,229,737.56 1,242,072.05 712,164.66 660,493.28 华中 54,995,617.76 35,777,732.42 57,863,771.81 42,709,402.95 西北 2,223,170.57 511,229.27 1,248,343.10 754,937.36 西南 25,378,729.96 3,389,523.87 24,224,890.52 5,165,532.52 合计 150,268,945.99 74,499,930.21 143,232,490.33 77,275,383.61 （4）主营业务收入前五名列示如下 项目 本年发生额 占主营业务收入比例（%） 洛阳万国药业有限公司 25,801,306.97 17.17 河北华健天诚医药有限公司 7,305,813.40 4.86 潍坊隆舜和医药有限公司 6,308,305.17 4.20 贵州康福源医药科技有限公司 4,618,618.07 3.07 民生药业集团河南德尔康药业 有限公司 4,531,291.35 3.02 合计 48,565,334.96 32.32 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,525,187.91 企业发展资金支持 款、高新人才支持资 金、行唐县就业服务 局返还补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 118 项目 金额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 66,101.28 诉讼收入,滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,591,289.19 所得税影响额 397,656.15 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,193,633.04 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.17 0.24 0.24 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.33 0.22 0.22 十四、财务报表的批准 本财务报表于 2020 年 6 月 30 日由董事会通过及批准发布。 石家庄鹏海制药股份有限公司 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：赵国庆 会计机构负责人：赵国庆 日期：2020 年 6 月 30 日 日期：2020 年 6 月 30 日 日期：2020 年 6 月 30 日 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 石家庄鹏海制药股份有限公司 2020 年 6 月 30 日