838801_2017_中彩环保_2017年年度报告_2018-04-10.txt

山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 证券代码:838801 证券简称:中彩环保 主办券商:中泰证券 2017 年度报告 中彩环保 NEEQ : 838801 山东中彩环保材料股份有限公司 （Shandong Zhongcai Eco-friendly Material Co., Ltd.） 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记 2017 年 2 月，公司荣获（青岛市）中共王台镇委员会、王台镇人民政府颁发 的 2016 年度安全生产工作先进单位。公司已经连续三年获得此殊荣，公司在安全 生产方面得到政府部门的肯定。 2017 年 12 月 22 日，公司投资成立控股子公司山东中彩正汇环保科技有限公司，注册 资本 1,000 万元，其中本公司出资人民币 510 万元，占注册资本的 51%。中彩正汇主营水污 染治理服务，污水处理设备的生产与销售，提供污水处理工程的生产、建设、维护等全产 业链服务。 公司荣获 2016 年度安全生产工作先进单位 公司投资成立控股子公司-山东中彩正汇环保科技有限公司 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 1 页 /共 126 页 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中彩环保 指 山东中彩环保材料股份有限公司 有限公司 指 山东中彩包装有限公司，系中彩环保前身（股份公司 前身） 青岛中彩 指 青岛中彩包装有限公司（公司全资子公司） 中彩正汇 指 山东中彩正汇环保科技有限公司（公司控股子公司） 福瑞思特 指 济南福瑞思特管理咨询有限公司（公司股东） 元，万元 指 人民币元，人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 EPS 指 发泡聚苯乙烯，又称可发性聚苯乙烯(expandable polystyrene, EPS)，具有相对密度小(1.05g/cm)、热 导率低、吸水性小、耐冲击振动、隔热、隔音、防潮、 减振、介电性能优良等优点，广泛地用于机械设备、 仪器仪表、家用电气、工艺品和其他易损坏贵重产品 的防震包装材料以及快餐食品的包装。 中空板 指 Plate Sheet，是一种新型环保材料，重量轻（空心结 构）、无毒、无污染、防水、防震、抗老化、耐腐蚀、 颜色丰富的新型材料，其用途广泛，又称万通板，最 常见的有周转箱，可拆卸的组合箱、成品包装箱以及 箱中隔板等。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 2 页 /共 126 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵津锋、主管会计工作负责人王桂芳及会计机构负责人（会计主管人员）王桂芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事长赵津锋因出差在外未出席会议，书面委托董事解长国代为出席，并代理投票表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、原材料价格波动风险 公司产品成本中原材料成本是最重要的因素，占总成本的比例 较高。2016 年、2017 年原材料占主营业务成本的比例分别为 81.99 %, 82.02 %，以聚丙烯、聚苯乙烯为主的原材料受国际石 油价格影响重大。原材料价格的波动将直接影响公司的生产成 本，导致毛利率及业绩的波动，给公司的经营业绩带来一定的 影响。 二、客户集中风险 公司主要为青岛海尔集团、青岛海信集团的指定供应商生产配 套的塑料中空板系列产品及 EPS 泡沫辅助包装材料。2016 年、 2017 年公司前五大客户的营业收入占公司全部营业收入的比例 分别为 86.83%、82.88 % 。且上述客户主要位于青岛地区，公 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 3 页 /共 126 页 司存在主要客户集中度较高的风险。如果公司客户的采购政策 等发生实质性变化，公司可能会因销售客户较为集中而面临较 大的经营风险。 三、公司租赁房屋存在被拆除的法律风 险 2013 年 4 月 27 日，有限公司与青岛增鑫源机械制造有限公司签 订租赁合同，租赁青岛增鑫源机械制造有限公司位于青岛市黄 岛区王台镇水产公司院内厂房、办公室、伙房，租赁期限为 2013 年 6 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日。根据出租方青岛增鑫源机械 制造有限公司持有的编号为南土合字（2016）372 的《国有土地 使用权出让合同》，确认该宗土地用途为工业用地，青岛增鑫 源机械制造有限公司对该宗土地的利用符合土地用途及规划。 青岛增鑫源机械制造有限公司因未按时办理工商年检于 2006 年 12 月 29 日被吊销营业执照。青岛增鑫源机械制造有限公司已取 得该厂房所在地的土地使用权，已办理用地规划许可，未办理 工程规划许可及施工许可，尚未取得房屋所有权，故而公司租 赁房屋存在被拆除的法律风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 4 页 /共 126 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东中彩环保材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Zhongcai Eco-friendly Material Co., Ltd. 证券简称 中彩环保 证券代码 838801 法定代表人 赵津锋 办公地址 济南市历城区郭店街道办事处西临 50 米 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王桂芳 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0531-88286777 传真 0531-88993777 电子邮箱 wgf@zhongcai- 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市历城区郭店街道办事处西临 50 米；250109 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-11-14 挂牌时间 2016-08-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2922 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料板、管、型材 制造 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 5 页 /共 126 页 主要产品与服务项目 塑料中空板系列产品、EPS 泡沫辅助包装材料、智能化污水处理 设备的研发、设计、生产与销售，水污染治理服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,060,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 赵津锋 实际控制人 赵津锋、赵京铎 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370112757453706C 否 注册地址 济南市历城区郭店街道办事处西 临 50 米 否 注册资本 15,060,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈大智、王海 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 6 页 /共 126 页 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 7 页 /共 126 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,367,510.94 27,033,570.72 4.93% 毛利率% 12.16% 18.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 520,249.13 -158,936.58 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -962,798.14 -258,845.09 271.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.41% -1.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.30% -1.71% - 基本每股收益 0.03 -0.01 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,770,971.28 24,805,422.18 -0.14% 负债总计 9,235,321.92 9,790,021.95 -5.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,535,649.36 15,015,400.23 3.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.00 3.00% 资产负债率%（母公司） 26.44% 26.97% - 资产负债率%（合并） 37.28% 39.47% - 流动比率 218.51% 201.85% - 利息保障倍数 1.79 1.08 - 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 8 页 /共 126 页 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 895,740.97 321,625.68 178.50% 应收账款周转率 223.67% 232.00% - 存货周转率 386.76% 416.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.14% -16.48% - 营业收入增长率% 4.93% -5.87% - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,060,000 15,060,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 39,080.96 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,626,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,744.90 非经常性损益合计 1,647,936.06 所得税影响数 164,888.79 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 9 页 /共 126 页 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,483,047.27 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 10 页 /共 126 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于中空板产品制造这一细分行业的专业中空板板材及相关产品制造生产商。公司拥有 7 项 专利，6 项计算机软件著作权，为家电企业、食品企业、医药企业、家用电器及机械制造业等众多领域 客户提供完善的中空板产品。公司通过直销模式开拓业务，公司收入主要来源于中空板产品的销售收入。 子公司青岛中彩立足于泡沫塑料制造这一细分行业，是专业的泡沫塑料产品制造商。子公司通过直 销销售模式开拓业务，子公司收入主要来源于 EPS 泡沫产品的销售。 子公司中彩正汇立足于小型污水处理这一细分行业，依赖先进的分散型小型污水处理技术，为农村 提供污水处理工程的生产、建设、维护等全产业链服务。子公司通过为客户提供污水处理系统整体设计 及安装工程服务获得收入。报告期内，中彩正汇尚未生产经营 。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 11 页 /共 126 页 稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大 提升，公司总体发展保持良好势头；另一方面积极展开行业拓展，成立控股子公司山东中彩正汇环保科 技有限公司，中彩正汇主营水污染治理服务，污水处理设备的生产与销售，响应国家提出“青山绿水就 是金山银山”的理念，提供污水处理工程的生产、建设、维护等全产业链服务。中彩正汇本期无营业收 入，产生管理费用 510 元。 1、财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 24,770,971.28 元，较年初减少 34,450.90 元，减幅 0.14% ，变 动较小。 负债总额为 9,235,321.92 元，较年初减少 554,700.03 元，减幅 5.67%。 净资产为 15,535,649.36 元，较年初增加 520,249.13 元，增幅 3.46%，主要为本期实现的净利润。 2、经营成果 报告期内公司实现营业收入 28,367,510.94 元，较上年同期增加 1,333,940.22 元，增幅 4.93%，主要 原因为青岛中彩子公司 2016 年开发的青岛澳柯玛新材料有限责任公司、青岛设计谷科技有限公司等客 户在本期采购量增加。 报告期内公司净利润为 520,249.13 元，实现扭亏为盈，主要原因为： 本期新三板中介机构服务费用减少，同时本期收到的新三板挂牌补贴款 1,500,000.00 元所致。 3、现金流量 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 895,740.97 元，较上年同期增加 574,115.29 元，增幅 178.50%，主要为以下原因综合影响：本期营业收入增加，票据收款方式减少，使销售商品收到的现金 增加 3,414,153.18 元，同时支付给职工以及为职工支付的现金增加 2,802,519.07 元。 投资活动产生的现金流量净额为-240,316.81 元，较上年同期减少现金流出 772,529.70 元，变化较大 的原因是本期新增固定资产较上期较少 712,529.70 元。 筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元，较上年同期减少现金流出 6,539,963.88 元，变化较大的原 因是上期偿还了 10,000,000.00 元的银行短期借款，上期向个人借款 4,550,000.00 元。 报告期内公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 1、中空板和 EPS 泡沫包装材料业务 根据中国产业信息网数据显示，塑料广泛用于包装工业中，塑料制品业是我国轻工业的支柱产业。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 12 页 /共 126 页 中国塑料制品产量近年来保持快速发展，远远高于世界塑料行业 4%平均增长速度。中国塑料工业主要 经济指标大幅度递增，已成为健康发展的中国国民经济的支柱产业。目前，中国已成为塑料生产大国、 消费大国、进出口大国。 2017 年 1-12 月，根据中国产业经济信息网数据显示，我国塑料制品行业累计完成产量 7,515.5 万吨， 同比增长 3.44%。在经济效益方面，2017 年 1-12 月，塑料制品生产企业累计主营业务收入 22,808.4 亿元， 同比增长 6.74%；实现利润总额 1,354.7 亿元，同比增长 4.81%。 随着节能环保产业的快速发展，塑料制品凭借重量轻、成本低、可塑性强等优势在汽车、飞机、轨 道交通方面的运用越来越广。中国塑料加工工业协会发布的《塑料加工业“十三五”发展规划指导意见》 中明确提出，大力实施高端化战略，紧紧围绕“功能化、轻量化、生态化、微成型”技术发展方向。塑 料制品轻量化顺应了“以塑代钢”、“以塑代木”的发展趋势，并有利于实现节能降耗。 预估到 2020 年，中国塑料工业将建成一个科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、 人才资源优势得到充分发挥的新型产业。塑料行业发展潜力巨大，已经成为了名副其实的朝阳产业。 2、污水处理业务 近年来，随着我国工业化、城镇化进程不断推进，社会经济得到飞速发展，但随之而来的污染问题 也成为亟待解决的重要问题，污水处理已日渐成为经济发展和水资源保护不可或缺的组成部分。因此， 大力发展污水处理技术和产业化水平，是防止水体污染、缓解水资源短缺的重要途径。今后一段时间， 依据十三五规划纲要等文件，与生态环境质量密切相关的污水处理行业还将得到进一步的发展。 2016 年 12 月，环保部、财政部联合出台《全国农村环境整治十三五规划》，要求到 2020 年，新增 完成环境综合整治的建制村 13 万个，累计达到全国建制村总数的三分之一以上；整治过的 7.8 万个建制 村的农村环保设施长期稳定运行。 农村污水处理缺口庞大，2016 年农村污水处理率仅为 22%，虽然较 2013 年提高 12pct 已取得较大 进展，但仍有巨大缺口。“水十条”要求 2020 年全国所有县城和重点镇具备污水收集处理能力，县城、 城市污水处理率分别达到 85%、95%左右，京津冀、长三角、珠三角等区域 2019 年完成。 《2018 年国务院政府工作报告》要求推进农村环境治理，重点关注农村污水治理、乡镇环卫。 自 《农村人居环境整治三年行动方案》发布之后，本次工作报告中再次提及稳步开展农村人居环境整治三 年行动，推进“厕所革命”，足以彰显政府对农村环境治理的重视程度。农村环境整治的核心在于污水 治理以及环卫工作，此前因为监管体系不完善以及盈利模式模糊等问题，农村环境治理进程较慢，而政 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 13 页 /共 126 页 策体系的逐渐成型以及 PPP 模式的规范化有望刺激农村污水治理及乡镇环卫市场加速启动。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 744,561.58 3.01% 89,137.42 0.36% 735.30% 应收账款 12,816,819.61 51.74% 12,548,925.88 50.59% 2.13% 存货 6,251,600.60 25.24% 6,634,267.95 26.75% -5.77% 长期股权投资 固定资产 4,278,381.02 17.27% 4,818,703.15 19.43% -11.21% 在建工程 短期借款 1,000,000.00 4.04% 应收票据 102,600.00 0.41% 350,000.00 1.41% -70.69% 预付款项 125,662.96 0.51% 87,248.75 0.35% 44.03% 递延所得税资产 312,280.97 1.26% 225,896.93 0.91% 38.24% 应付账款 3,215,453.81 12.98% 3,550,916.80 14.32% -9.45% 预收款项 37,945.60 0.15% 64,936.12 0.26% -41.56% 应交税费 119,542.75 0.48% 401,047.43 1.62% -70.19% 长期借款 资产总计 24,770,971.28 - 24,805,422.18 - -0.14% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较期初增加 655,424.16 元,增幅 735.30%，主要原因是本期经营活动现金流 入增加和本期取得银行借款现金流入所致。 2、报告期末，应收票据较期初减少 247,400.00 元，减幅 70.69%，主要原因是本期公司将应收票据 背书转让及银行贴现用于支付材料款等。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 14 页 /共 126 页 3、报告期末，预付款项较期初增加 38,414.21 元，增幅 44.03%，主要原因是预付采购原材料款项增 加。 4、报告期末，递延所得税资产较期初增加 86,384.04 元，增幅 38.24%，主要原因是期末增加了应收 账款的坏账准备。 5、报告期末，应交税费较期初减少 281,504.68 元，减幅 70.19%，主要原因是税收优惠期末计提的 所得税及应交增值税减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 28,367,510.94 - 27,033,570.72 - 4.93% 营业成本 24,918,581.47 87.84% 22,050,775.44 81.57% 13.01% 毛利率% 12.16% - 18.43% - - 管理费用 2,673,332.95 9.42% 3,329,785.11 12.32% -19.71% 销售费用 926,801.58 3.27% 732,364.04 2.71% 26.55% 财务费用 558,552.19 1.97% 587,490.71 2.17% -4.93% 营业利润 -1,043,850.60 - -101,036.90 - - 营业外收入 1,500,225.25 5.29% 134,786.45 0.50% 1,013.04% 营业外支出 17,970.15 0.06% 1,181.33 - 1,421.18% 净利润 520,249.13 1.83% -158,936.58 - - 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较上期增加 1,333,940.22 元，增幅 4.93%，主要原因是青岛中彩子公司 2016 年开发的青岛澳柯玛新材料有限责任公司、青岛设计谷科技有限公司等客户在本期采购量增加。 2、报告期内，公司营业成本较上期增加 2,867,806.03 元，增幅 13.01%，主要原因是①本期销售收 入增加导致成本上升②主要原料聚丙乙烯、聚苯乙烯本期价格较去年同期上升。 3、报告期内，公司毛利率较上期减少 6.27 个百分点 ，受国际石油价格影响，报告期内塑料中空板 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 15 页 /共 126 页 的主要原材料聚丙乙烯采购价格较去年同期上升，EPS 泡沫辅助包装材料的主要原材料聚苯乙烯价格较 去年同期上升。 4、报告期内，公司管理费用较上期减少 656,452.16 元，减幅 19.71%，主要原因是： （1）中介服务费本期较上期减少 425,276.09 元，减幅 48.73%，主要原因是公司上期新三板挂牌中 介费用较多所致。 （2）车辆费用本期较上期减少 50,131.09 元，减幅 37.38%，主要原因是本期公司加强费用控制，车 辆维修保养费和汽油费减少。 （3）办公费用本期较上期减少 105,361.57 元，减幅 42.34%，主要原因为本期为节约开支减少的日 常办公费用。 5、报告期内，公司销售费用较上期增加 194,437.54 元，增幅 26.55%，主要原因是： （1）职工薪酬本期较上期增加 179,725.96 元，增幅 138.90%，主要原因是本期增加 2 名销售人员以 及提高销售人员的薪酬待遇所致。 （2）广告宣传费本期较上期增加 37,166.42 元，增幅 250.93%，主要原因是本期增加了广告费用的 投入所致。 （3）装车费本期较上期减少 31,163.07 元，减幅 71.24%，主要原因是本期减少了租赁叉车的装车费 用。 6、报告期内，公司营业外收入较上期增加 1,365,438.80 元，增幅 1,013.04%，主要原因是本期收到 的新三板挂牌补贴款 1,500,000.00 元。 7、报告期内，公司其他收益较上期增加 126,600.00 元，主要原因是本期收到融资费用补贴 126,600.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 28,367,510.94 26,817,792.43 5.78% 其他业务收入 - 215,778.29 -100.00% 主营业务成本 24,918,581.47 22,050,775.44 13.01% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 16 页 /共 126 页 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 塑料中空板系列 产品 4,433,295.97 15.63% 9,337,165.77 34.54% EPS 泡沫辅助包装 材料 23,934,214.97 84.37% 17,480,626.66 64.66% 合计 28,367,510.94 100.00% 26,817,792.43 99.20% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，塑料中空板系列产品收入较上期减少4,903,869.80元，减幅52.52%，收入占比减少18.91%， 主要原因是公司部分客户的采购量减少所致。 EPS 泡沫辅助包装材料收入较上期增加 6,453,588.31 元，增幅 36.92%，收入占比增加 19.71%，主要 原因是： 1、青岛中彩子公司 2016 年开发的青岛澳柯玛新材料有限责任公司、青岛设计谷科技有限公司等客 户在本期采购量增加。 2、受海尔集团生产计划的影响，主要客户采购量增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛天物金佰包装制品有限公司 14,383,523.12 50.70% 否 2 青岛韩发包装厂 4,316,977.10 15.22% 否 3 青岛设计谷科技有限公司 2,595,923.66 9.15% 否 4 青岛龙诚志达工贸有限公司 1,189,692.01 4.19% 否 5 青岛澳柯玛新材料有限责任公司 1,026,028.05 3.62% 否 合计 23,512,143.94 82.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛天物金佰包装制品有限公司 8,247,438.76 44.39% 否 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 17 页 /共 126 页 2 青岛德赛克贸易有限公司 2,333,795.35 12.56% 否 3 江苏嘉盛新材料有限公司 1,686,059.83 9.08% 否 4 新泰市润龙经贸有限公司 1,239,825.64 6.67% 否 5 青岛名嘉铁艺制品有限公司 422,557.58 2.27% 否 合计 13,929,677.16 74.97% - 注：报告期内，青岛天物金佰包装制品有限公司既是公司的第一大客户，采购公司的 EPS 泡沫辅助 包装材料；又是公司的第一大供应商，给公司提供可发性聚苯乙烯原料，原因是： 1、青岛天物金佰包装制品有限公司有集团性釆购优势，价格、品牌都优于市场贸易、零售。 2、青岛天物金佰包装制品有限公司是海尔集团国际化战略分供方，工厂遍布海尔集团各个园区。 公司与青岛天物金佰包装制品有限公司不存在关联关系。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 895,740.97 321,625.68 178.50% 投资活动产生的现金流量净额 -240,316.81 -1,012,846.51 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,539,963.88 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变化较大的原因是本期营业收入增加，票据收款方式减少，使销售商 品收到的现金增加 3,414,153.18 元，同时支付给职工以及为职工支付的现金增加 2,802,519.07 元。 投资活动产生的现金流量净额为-240,316.81 元，较上年同期减少现金流出 772,529.70 元，变化较大 的原因是本期新增固定资产较上期较少 712,529.70 元。 筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元，较上年同期减少现金流出 6,539,963.88 元，变化较大的原 因是上期偿还了 10,000,000.00 元的银行短期借款，上期向个人借款 4,550,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 青岛中彩是于 2015 年 12 月收购的全资子公司，青岛中彩主营 EPS 泡沫辅助包装材料，实收资本 200 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 18 页 /共 126 页 万元，2017 年实现营业收入 24,156,214.06 元，净利润 53,525.21 元。 中彩正汇是于 2017 年 12 月投资成立的控股子公司，其中山东中彩环保材料股份有限公司认缴出资 人民币 510 万元，占其注册资本的 51%，拥有对其的控制权，截止 2017 年 12 月 31 日，中彩正汇的净 资产为-510.00 元，成立日至期末的净利润为-510.00 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务 报表进行调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并 对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相 关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 上述会计政策变更对公司以前年度无影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 19 页 /共 126 页 本期新纳入合并财务报表范围的主体如下： 子公司名称 子公司类型 持股比例 表决权比例 山东中彩正汇环保科技有限公司 控股子公司 51.00% 51.00% 注：2017年12月，山东中彩环保材料股份有限公司与泽通十方生态科技发展（北京）有限公司共同 出资设立山东中彩正汇环保科技有限公司。该公司于2017年12月22日完成工商设立登记，注册资本为人 民币1,000万元，其中山东中彩环保材料股份有限公司认缴出资人民币510万元，占其注册资本的51.00%， 拥有对其的实质控制权；泽通十方生态科技发展（北京）有限公司认缴出资人民币490万元,占其注册资 本的49.00%。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 1、2017 年 12 月 9 日由山东省总工会、山东省经济和信息化委员会、山东省科学技术协会指导，山 东省电子学会、山东省国防机械电子工会主办的山东省第二届移动互联创新创业技能大赛决赛在山东财 经大学举办。公司做为该赛事的支持单位，全程参与该赛事，响应国家创新创业的号召，为初创型企业 提供多方位支持。 2、报告期内，公司诚信经营、按时纳税，遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技 创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发 展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享 企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内公司经营情况良好，公司依靠多年的管理经验和成熟的生产技术，拥有稳定的客户群体。 公司各项制度健全、资产负债结构合理，生产经营有序开展。2017 年 12 月新投资成立控股子公司，主 要经营范围是水污染治理服务、污水处理设备的生产与销售。 公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 20 页 /共 126 页 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司产品成本中原材料成本是最重要的因素，占成本的比例较高。2016 年、2017 年原材料占主营 业务成本的比重分别为 81.99%、82.02 % ，以聚丙烯、聚苯乙烯为主的原材料受国际石油价格影响重大。 原材料价格的波动将直接影响公司的生产成本，导致毛利率及业绩的波动，给公司的经营业绩带来一定 的影响。 应对措施：公司目前已是中石化系统内的客户，直接从大型供应生产商采购原料，较从经销商采购 原料降低了成本，保证了原材料供应和材料质量，在加强原材料采购管理的同时，进一步改进生产工艺， 降低单位物料消耗，提高成本控制能力。 2、客户集中风险 公司主要为青岛海尔集团、青岛海信集团的指定供应商生产配套的塑料中空板系列产品及 EPS 泡沫 辅助包装材料。2016 年、2017 年公司前五大客户的营业收入占公司全部营业收入的比例分别为 86.83%、 82.88 %，且上述客户主要位于青岛地区，公司存在主要客户集中度较高的风险。如果公司客户的采购政 策等发生实质性变化，公司可能会因销售客户较为集中而面临较大的经营风险。 应对措施：公司将进一步扩大生产经营规模，提升产能，满足更多客户的配套生产需求；拓展生产 经营区域，将目前的主要生产区域由青岛向全国拓展；挖掘新的客户，进一步丰富公司客户的多样性。 3、公司租赁房屋存在被拆除的法律风险 2013 年 4 月 27 日，有限公司与青岛增鑫源机械有限公司签订租赁合同，租赁青岛增鑫源机械有限 公司位于青岛市黄岛区王台镇水产公司院内厂房、办公室、伙房，租赁期限为 2013 年 6 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日。根据出租方青岛增鑫源机械制造有限公司持有的编号为南土合字（2006）372 的《国有土 地使用权出让合同》，确认该宗土地用途为工业用地，青岛增鑫源机械制造有限公司对该宗土地的利用 符合土地用途及规划。 青岛增鑫源机械制造有限公司因未按时办理工商年检于 2006 年 12 月 29 日被吊销营业执照。 应对措施：根据出租方青岛增鑫源机械制造有限公司持有的编号为南土合字（2006）372 的《国有 土地使用权出让合同》，确认该宗土地用途为工业用地，青岛增鑫源机械制造有限公司对该宗土地的利 用符合土地用途及规划。同时，公司实际控制人赵津锋、赵京铎出具承诺：“如公司因经营场所进行搬 迁、或被有权部门进行罚款或因其他纠纷造成损失，本人将以连带责任方式全额补偿公司的搬迁费用、 因生产停滞所造成的损失以及其他费用，确保公司不会因此遭受任何损失。” 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 21 页 /共 126 页 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 22 页 /共 126 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10,000,000.00 1,000,000.00 6．其他 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 23 页 /共 126 页 总计 10,000,000.00 1,000,000.00 (二) 承诺事项的履行情况 1、为避免出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、公司持股 5%以上的其他主要股东及全 体董事、监事、高级管理人员和核心技术人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》； 2、为尽量减少和规范关联交易，保护公司和其他股东利益，公司实际控制人赵津锋及赵京铎出具 了《减少并规范关联交易承诺函》； 3、为避免公司因经营场所进行搬迁、或被有权部门进行罚款或因其他纠纷造成损失，公司实际控 制人赵津锋、赵京铎出具《承诺函》，承诺如公司因经营场所进行搬迁、或被有权部门进行罚款或因其 他纠纷造成损失，将以连带责任方式全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞所造成的损失以及其他费用， 确保公司不会因此遭受任何损失。报告期内未触发此事项。 报告期内，各方均正常履行相应承诺，未有违背。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 24 页 /共 126 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,865,000 3,865,000 25.66% 其中：控股股东、实际控制 人 3,350,000 3,350,000 22.25% 董事、监事、高管 3,465,000 3,465,000 23.01% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,060,000 100.00% -3,865,000 11,195,000 74.34% 其中：控股股东、实际控制 人 13,400,000 88.98% -3,350,000 10,050,000 66.73% 董事、监事、高管 13,860,000 92.03% -3,465,000 10,395,000 69.02% 核心员工 - - 总股本 15,060,000 - 0 15,060,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵津锋 7,400,000 0 7,400,000 49.14% 5,550,000 1,850,000 2 赵京铎 6,000,000 0 6,000,000 39.84% 4,500,000 1,500,000 3 济 南 福 瑞 思 特 管 理 咨 询 有 限 1,200,000 0 1,200,000 7.97% 800,000 400,000 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 25 页 /共 126 页 公司 4 解长国 460,000 0 460,000 3.05% 345,000 115,000 5 合计 15,060,000 0 15,060,000 100.00% 11,195,000 3,865,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东赵京铎、赵津锋系父子关系，赵津锋持有济南福瑞思特管理咨询有限公司 30%的股权 并担任执行董事，除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为赵津锋，担任公司董事长、总经理，直接持有 740 万股公司股份，占总股本的 49.14%。 赵津锋，男，1974 年 5 月出生，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，大学本科学历。1999 年 5 月 筹建济南金丰达科贸有限公司，1999 年 6 月至 2003 年 10 月，就职于济南金丰达科贸有限公司，担任总 经理；2003 年 11 月筹建有限公司，2003 年 12 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，担任总经理；2016 年 3 月至今，担任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司股东赵京铎和赵津锋系父子关系，分别直接持有 600 万、740 万公司股份，合计占公司总股本 的 88.98%，两人共同控制公司，为公司的实际控制人。 赵津锋，简历详见本年报“第六节、三、（一）、控股股东情况” 。 赵京铎，男，1948 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学学历。2003 年 11 月，参与筹 建有限公司；2003 年 12 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，担任采购员；2016 年 3 月至今，任公司 采购员、董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。实际控制人持股情况如下图所示： 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 26 页 /共 126 页 青岛中彩包装有限公司 49.14% 39.84% 7.97% 3.05% 山东中彩环保材料股份有限公司 100.00% 赵津锋 解长国 福瑞思特 赵京铎 其他十名自然人 30.00% 70.00% 山东中彩正汇环保科技有限公司 51.00% 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 27 页 /共 126 页 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 齐鲁银行股份济南 柳行支行 1,000,000.00 6.50% 2017.7.14-2018.7.13 否 合计 - 1,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 28 页 /共 126 页 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 29 页 /共 126 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赵津锋 董事长、总经 理 男 43 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 赵京铎 董事 男 69 小学 2016.3.10-2019.3.9 是 解长国 董事、副总经 理 男 35 大专 2016.3.10-2019.3.9 是 杨宝果 董事 男 31 大专 2016.3.10-2019.3.9 是 张莎莎 董事 女 28 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 李大伟 监事会主席 男 33 大专 2016.3.10-2019.3.9 是 张玲玲 职工监事 女 29 大专 2016.3.10-2019.3.9 是 王晓娟 监事 女 30 大专 2017.5.25-2019.3.9 是 王桂芳 董秘、财务总 监 女 33 大专 2016.3.10-2019.3.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人赵津锋与共同实际控制人赵京铎系父子关系，其他董事、监事、高级管理人 员无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 30 页 /共 126 页 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 赵津锋 董事长、总经理 7,400,000 0 7,400,000 49.14% 0 赵京铎 董事 6,000,000 0 6,000,000 39.84% 0 解长国 董事、副总经理 460,000 0 460,000 3.05% 0 杨宝果 董事 张莎莎 董事 李大伟 监事会主席 王晓娟 监事 张玲玲 职工监事 王桂芳 董秘、财务总监 合计 - 13,860,000 0 13,860,000 92.03% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 仲美燕 监事 离任 无 自动离职 王晓娟 无 新任 监事 股东大会任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王晓娟，女，1987 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 7 月毕业于山 东行政学院。2009 年 7 月至 2010 年 9 月，就职于山东麒麟农化有限公司，担任经理助理；2010 年 10 月至 2013 年 3 月，就职于青岛同春机电科技有限公司，担任董事长助理；2013 年 4 月至 2016 年 6 月， 自由职业；2016 年 7 月至今，就职于青岛中彩包装有限公司，担任销售内勤。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 31 页 /共 126 页 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 4 5 技术人员 6 9 财务人员 5 5 生产人员 31 32 行政管理人员 5 5 员工总计 51 56 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 5 5 专科 9 14 专科以下 37 37 员工总计 51 56 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人才培训 报告期内，公司现有员工 56 人，其中包括中彩正汇员工 3 人,公司管理层基本无变动，公司通过多 种路径挖掘和引进一些更加富有技术性和创造力的人才，来补充岗位名额，并使得技术团队得以扩大。 为保证公司的发展时刻充满活力，公司非常注重各岗位、各层次的人才培养和引进，在管理、生产、 销售等各环节和部门，通过内部培养和外部招聘等方式，补充和储备优秀人才，进一步优化了各重要环 节的人员配置，公司制定了各种绩效考核和激励政策，让所有员工能够在公证的平台上公平竞争，让员 工和企业充满积极向上的活力和蓬勃的朝气。公司通过各种途径和平台，不断关注适合公司需要的高素 质、高技能人才，适当时机引进公司，加强管理团队建设和提高生产技术开发团队力量。 公司在生产经营过程中，根据不断完善的培训制度，建立培训计划，对员工进行各阶段、多层次、 多方面、各种形式的培训工作，从员工入职起，逐步进行相应的培训，新员工入职须知，公司制度，组 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 32 页 /共 126 页 织架构，企业文化，安全生产，岗位理论和实践培训、劳动保障，思想培训，专题培训等等，通过传统 和现代培训方法相结合，全面和具体，全体培训和个体重点培训互相补充，公司内部培训和外部相关培 训机构共进，员工的思想水平和技能水平得到不断提高，随着公司的发展理念和企业文化深入人心，员 工的使命感和创造力得到加强。并且随着员工精神文化建设工作的不断深入，员工的凝聚力和归属感更 加增强。 2.薪酬政策 公司的薪酬政策，在运行中采用绩效与个人所得相关联的激励机制，并进一步重视工作贡献度和技 术性，并且在有利于企业发展和提高员工工作积极性的前提下进行合理优化，提高了工作效率和员工积 极性，根据《中华人民共和国劳动法》和地方性法规，与员工签订劳动合同，缴纳相应保险，并足额支 付相应费用。 3.需要公司承担费用的离退休职工 本报告期内，无需要公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 徐文松 中空板生产部部长 - 曹利民 泡沫生产部部长 - 核心人员的变动情况： 报告期内，公司尚未进行核心员工认定。 报告期内，核心技术人员无变动。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 33 页 /共 126 页 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 34 页 /共 126 页 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、 监事会、高级管理人员均能勤勉尽责的履行各自的权利和义务，公司重大的生产经营决策、投资决策及 财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司不断建立健全内部管理制度，提高公司规范运作水平。2017 年第四次临时股东大会 于 7 月 12 日召开，根据公司实际情况修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》，并制定了《利润分配制度》、《承诺管理 制度》、《募集资金管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件 的要求。信息披露及时、公平、真实、完整、准确。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求 规范运作，争取股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司以公司章程规定定期召开”三会“会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 35 页 /共 126 页 参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股 东提供有力的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2017 年度根据经营需要发生的投资、融资、预计关联交易等重要事项，均严格按照相关法律、 法规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。截止报告期末，公司的重 大决策履行程序运作良好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 7 月 12 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修订<山东中彩环保 材料股份有限公司章程>的议案》，具体内容详见公告。（公告编号：2017-021 公告） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第六次会议于 2017 年 2 月 6 日召开，审议通过《关于变更会计师事务所的 议案》。 2、第一届董事会第七次会议于 2017 年 4 月 6 日召开，审议通过了《关于延长借款期限的议 案》以及关于 2016 年年度报告的各项议案。 3、第一届董事会第八次会议于 2017 年 6 月 26 日召开，审议通过了关于修改和制定《公司章 程》及各项制度的议案。 4、第一届董事会第九次会议于 2017 年 8 月 23 日召开，审议通过了《关于公司<2017 年半年 度报告>的议案》。 5、第一届董事会第十次会议于 2017 年 11 月 14 日召开，审议通过了《关于投资设立控股子 公司山东中彩正汇环保科技有限公司的议案》。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 36 页 /共 126 页 6、第一届董事会第十一次会议于 2017 年 12 月 19 日召开，审议通过了《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第三次会议于 2017 年 4 月 6 日召开，审议通过了关于 2016 年年度报告的各 项议案。 2、第一届监事会第四次会议于 2017 年 5 月 9 日召开，审议通过了《关于选举王晓娟女士为 公司第一届监事会监事的议案》。 3、第一届监事会第五次会议于 2017 年 8 月 23 日召开，审议通过了《关于公司<2017 年半年 度报告>的议案》。 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年月 5 日召开，审议通过《关于<预计山东中彩环保材 料股份有限公司 2017 年度日常关联交易>的议 案》。 2、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 2 月 21 日召开，审议通过了《关于变更会计师事务 所的议案》。 3、2016 年年度股东大会于 2017 年 4 月 27 日 召开，审议通过了关于 2016 年年度报告的各项 议案。 4、2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 5 月 25 日召开，审议通过了《关于选举王晓娟女士 为公司第一届监事会监事的议案》。 5、2017 年第四次临时股东大会于 2017 年 7 月 12 日召开，审议通过了关于修改和制定《公司 章程》及各项制度的议案。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 37 页 /共 126 页 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求；决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，注重对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方 面的培训和对相关法律法规的学习，股东大会、董事会、监事会的运行均按照公司治理机制规范运行， 同时不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供保障。 报告期内，公司管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司建立健全了 投资者关系管理制度。公司投资者关系管理工作由董事会秘书负责。董事会秘书在全面深入了解公司运 作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘 书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营 决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司拥有与生产经营有关的固定资产、无形资产、知识产权的所有权或使用权。公司与其控股股东、 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 38 页 /共 126 页 实际控制人资产权属关系明确，资产独立分开，不存在资产混同的情况。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，公司总经 理、副总经理、董事会秘书、财务负责人均与公司签订《劳动合同》并专职在本公司工作、领取薪酬， 未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务。公司的人事及工 资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、人事及工资管理独立、分 开。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了完 善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，符合《会计法》、《企业会计 准则》等有关会计法规的规定。公司拥有独立银行账户，不存在与股东共用银行账户的情形；公司依法 独立纳税，与股东单位无混合纳税的情形；不存在控股股东及实际控制人干预公司资金使用的情形。 4、机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经 营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点 及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 5、业务独立 公司主要业务为塑料中空板系列产品、EPS 泡沫辅助包装材料的研发、设计、生产与销售，水污染 治理服务、污水处理设备的生产与销售，公司拥有独立完整业务体系，具备独立开展业务、直接面对市 场的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发，制 定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 39 页 /共 126 页 (2)关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。本年度内公司未发现上述管理制度存在重 大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 6 日，公司召开的第一届董事会第七次会议审议通过了公司《年度报告重大差错责任追 究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 40 页 /共 126 页 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]1519 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2018-04-10 注册会计师姓名 沈大智、王海 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]1519号 山东中彩环保材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东中彩环保材料股份有限公司(以下简称中彩环保)财务报表，包括2017 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中彩环保2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 41 页 /共 126 页 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中彩环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 （一）应收账款的减值 1、关键审计事项 如财务报表附注“五、合并财务报表项目注释附注（三）1所述，截至2017年12月31 日，中彩环保合并应收账款账面余额14,064,145.96元，坏账准备1,247,326.35元，账面价值 12,816,819.61元，占2017年度合并营业收入的45.18%，占2017年末资产总额的51.86%。由 于中彩环保管理层在确定应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，因此 我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。 2、审计中的应对 我们对中彩环保应收账款减值关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1） 评价管理层对应收账款管理内部控制的设计和运行的有效性； （2） 通过查阅销售合同、检查以往货款的回收情况、与管理层沟通等程序了解和评 价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计处理是否合理； （3）复核中彩环保对应收账款坏账准备的计提过程，包括按照账龄分析法进行计提以 及单项计提的坏账准备； （4）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序； （5）检查中彩环保与客户进行的应收账款期末余额的对账情况； （6）比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，评价本期应收账款坏账准备计提的合 理性。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 42 页 /共 126 页 四、其他信息 中彩环保管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中彩环保的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 中彩环保治理层(以下简称治理层)负责监督中彩环保的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 43 页 /共 126 页 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中彩环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中彩环保 不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就中彩环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 (此页无正文) 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：沈大智 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 44 页 /共 126 页 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：王海 报告日期：2018 年 4 月 10 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 744,561.58 89,137.42 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 五、（二） 102,600.00 350,000.00 应收账款 五、（三） 12,816,819.61 12,548,925.88 预付款项 五、（四） 125,662.96 87,248.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 45 页 /共 126 页 其他应收款 五、（五） 45,096.81 51,242.10 买入返售金融资产 - 存货 五、（六） 6,251,600.60 6,634,267.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 93,967.73 流动资产合计 20,180,309.29 19,760,822.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（八） 4,278,381.02 4,818,703.15 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（九） 312,280.97 225,896.93 其他非流动资产 非流动资产合计 4,590,661.99 5,044,600.08 资产总计 24,770,971.28 24,805,422.18 流动负债： 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 46 页 /共 126 页 短期借款 五、（十） 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十一） 3,215,453.81 3,550,916.80 预收款项 五、（十二） 37,945.60 64,936.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十三） 810,531.93 1,064,571.53 应交税费 五、（十四） 119,542.75 401,047.43 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十五） 4,051,847.83 4,708,550.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,235,321.92 9,790,021.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 47 页 /共 126 页 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,235,321.92 9,790,021.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 15,060,000.00 15,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十七） 247,164.15 247,164.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） 228,485.21 -291,763.92 归属于母公司所有者权益合计 15,535,649.36 15,015,400.23 少数股东权益 所有者权益合计 15,535,649.36 15,015,400.23 负债和所有者权益总计 24,770,971.28 24,805,422.18 法定代表人：赵津锋 主管会计工作负责人：王桂芳 会计机构负责人：王桂芳 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 48 页 /共 126 页 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 734,847.25 37,870.85 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 40,000.00 350,000.00 应收账款 十二、（一） 4,338,172.18 6,975,615.79 预付款项 - 93,250.00 40,589.32 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 十二、（二） 10,489,582.00 7,497,392.98 存货 1,557,190.00 1,632,213.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 93,967.73 流动资产合计 17,347,009.16 16,533,682.62 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 1,842,830.61 1,842,830.61 投资性房地产 固定资产 1,379,952.39 1,706,807.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 49 页 /共 126 页 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 121,419.98 120,178.27 其他非流动资产 非流动资产合计 3,344,202.98 3,669,816.42 资产总计 20,691,212.14 20,203,499.04 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 253,815.26 306,995.80 预收款项 20,525.60 64,936.12 应付职工薪酬 299,335.93 393,029.95 应交税费 16,957.61 81,424.13 应付利息 应付股利 其他应付款 3,879,314.11 4,603,083.33 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,469,948.51 5,449,469.33 非流动负债： 长期借款 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 50 页 /共 126 页 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,469,948.51 5,449,469.33 所有者权益： 股本 15,060,000.00 15,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 247,164.15 247,164.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -85,900.52 -553,134.44 所有者权益合计 15,221,263.63 14,754,029.71 负债和所有者权益合计 20,691,212.14 20,203,499.04 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 51 页 /共 126 页 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 28,367,510.94 27,033,570.72 其中：营业收入 五、（十九） 28,367,510.94 27,033,570.72 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 - 29,577,042.50 27,134,607.62 其中：营业成本 五、（十九） 24,918,581.47 22,050,775.44 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 税金及附加 五、（二十） 154,238.19 133,958.70 销售费用 五、（二十一） 926,801.58 732,364.04 管理费用 五、（二十二） 2,673,332.95 3,329,785.11 财务费用 五、（二十三） 558,552.19 587,490.71 资产减值损失 五、（二十四） 345,536.12 300,233.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十五） 39,080.96 其他收益 五、（二十六） 126,600.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,043,850.60 -101,036.90 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 52 页 /共 126 页 加：营业外收入 五、（二十七） 1,500,225.25 134,786.45 减：营业外支出 五、（二十八） 17,970.15 1,181.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 438,404.50 32,568.22 减：所得税费用 五、（二十九） -81,844.63 191,504.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 520,249.13 -158,936.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 520,249.13 -158,936.58 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 520,249.13 -158,936.58 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 53 页 /共 126 页 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 520,249.13 -158,936.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 520,249.13 -158,936.58 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、（二） 0.03 -0.01 （二）稀释每股收益 十三、（二） 0.03 -0.01 法定代表人：赵津锋 主管会计工作负责人：王桂芳 会计机构负责人：王桂芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 11,702,043.62 13,727,242.19 减：营业成本 十二、 （四） 10,125,865.36 11,017,279.07 税金及附加 34,417.12 54,810.65 销售费用 515,890.43 471,140.87 管理费用 1,601,803.59 2,202,572.54 财务费用 540,035.36 471,500.75 资产减值损失 4,966.81 77,053.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 126,600.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -994,335.05 -567,115.10 加：营业外收入 1,500,197.69 - 减：营业外支出 723.54 448.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 505,139.10 -567,563.98 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 54 页 /共 126 页 减：所得税费用 37,905.18 -14,429.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 467,233.92 -553,134.44 （一）持续经营净利润 467,233.92 -553,134.44 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 467,233.92 -553,134.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 55 页 /共 126 页 销售商品、提供劳务收到的现金 29,798,490.84 26,384,337.66 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十）、 1 1,633,506.49 1,272,809.12 经营活动现金流入小计 31,431,997.33 27,657,146.78 购买商品、接受劳务支付的现金 21,702,241.66 19,893,770.75 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,955,496.63 2,152,977.56 支付的各项税费 1,632,367.48 2,095,062.58 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十）、 2 2,246,150.59 3,193,710.21 经营活动现金流出小计 30,536,256.36 27,335,521.10 经营活动产生的现金流量净额 895,740.97 321,625.68 二、投资活动产生的现金流量： 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 56 页 /共 126 页 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 60,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 60,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 300,316.81 1,012,846.51 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 300,316.81 1,012,846.51 投资活动产生的现金流量净额 -240,316.81 -1,012,846.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十）、 3 4,550,000.00 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 4,550,000.00 偿还债务支付的现金 10,722,549.97 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 367,413.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 1,000,000.00 11,089,963.88 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,539,963.88 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 57 页 /共 126 页 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 655,424.16 -7,231,184.71 加：期初现金及现金等价物余额 89,137.42 7,320,322.13 六、期末现金及现金等价物余额 744,561.58 89,137.42 法定代表人：赵津锋 主管会计工作负责人：王桂芳 会计机构负责人：王桂芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,338,384.06 10,215,961.20 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 1,627,887.03 1,054,967.96 经营活动现金流入小计 17,966,271.09 11,270,929.16 购买商品、接受劳务支付的现金 10,807,046.97 3,577,260.35 支付给职工以及为职工支付的现金 1,692,601.91 715,180.26 支付的各项税费 464,238.34 1,375,315.46 支付其他与经营活动有关的现金 1,301,382.03 2,750,063.50 经营活动现金流出小计 14,265,269.25 8,417,819.57 经营活动产生的现金流量净额 3,701,001.84 2,853,109.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 山东中彩环保材料股份有限公司 2017 年年度报告 第 58 页 /共 126 页 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,931.63 31,334.00 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 2,993,093.81 4,299,630.20 投资活动现金流出小计 3,004,025.44 4,330,964.20 投资活动产生的现金流量净额 -3,004,025.44 -4,330,964.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 4,550,000.00 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 4,550,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 269,963.88 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 1,000,000.00 10,269,963.88 筹资活动产生的现金流量净额 -5,719,963.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 696,976.40 -7,197,818.49 加：期初现金及现金等价物余额 37,870.85 7,235,689.34 六、期末现金及现金等价物余额 734,847.25 37,870.85 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 59 页 /共 126 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,060,000.00 247,164.15 -291,763.92 15,015,400.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,060,000.00 247,164.15 -291,763.92 15,015,400.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 520,249.13 520,249.13 （一）综合收益总额 520,249.13 520,249.13 （二）所有者投入和减少资本 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 60 页 /共 126 页 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 61 页 /共 126 页 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,060,000.00 247,164.15 228,485.21 15,535,649.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,060,000.00 114,336.81 15,174,336.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,060,000.00 114,336.81 15,174,336.81 三、本期增减变动金额（减少 247,164.15 -406,100.73 -158,936.58 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 62 页 /共 126 页 以“－”号填列） （一）综合收益总额 -158,936.58 -158,936.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 247,164.15 -247,164.15 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 63 页 /共 126 页 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 247,164.15 -247,164.15 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,060,000.00 247,164.15 -291,763.92 15,015,400.23 法定代表人：赵津锋 主管会计工作负责人：王桂芳 会计机构负责人：王桂芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,060,000.00 247,164.15 -553,134.44 14,754,029.71 加：会计政策变更 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 64 页 /共 126 页 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,060,000.00 247,164.15 -553,134.44 14,754,029.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 467,233.92 467,233.92 （一）综合收益总额 467,233.92 467,233.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 65 页 /共 126 页 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,060,000.00 247,164.15 -85,900.52 15,221,263.63 项目 上期 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 66 页 /共 126 页 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,060,000.00 247,164.15 15,307,164.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,060,000.00 247,164.15 15,307,164.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 247,164.15 -800,298.59 -553,134.44 （一）综合收益总额 -553,134.44 -553,134.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 67 页 /共 126 页 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 247,164.15 -247,164.15 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 247,164.15 -247,164.15 （五）专项储备 1．本期提取 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 第 68 页 /共 126 页 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,060,000.00 247,164.15 -553,134.44 14,754,029.71 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 69 页 /共 126 页 山东中彩环保材料股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 山东中彩环保材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为山东中彩包装有限公 司，系由自然人赵津锋、赵京铎、解长国、济南福瑞思特管理咨询有限公司共同出资设立的 股份有限公司，2016 年3月，山东中彩包装有限公司整体变更并更名为山东中彩环保材料股 份有限公司，并以原山东中彩包装有限公司截至2015年12月31日经审计后的净资产 15,307,164.15 元 ， 按 1:0.98385 的 比 例 折 合 为 山 东 中 彩 环 保 材 料 股 份 有 限 公 司 15,060,000.00股普通股股份，每股面值1元。其中：赵津锋出资740万元，占注册资本的 49.14%；赵京铎出资600万元, 占注册资本的 39.84%，解长国出资46万元, 占注册资本的 3.05%，济南福瑞思特管理咨询有限公司出资120万元, 占注册资本的 7.97%，变更后的注册 资本为人民币15,060,000.00 元。折合股份后剩余净资产247,164.15 元转作资本公积。2016 年3月18日在济南市工商行政管理局历城分局登记变更，取得企业法人营业执照统一社会信 用代码：91370112757453706c。公司注册地：济南市历城区郭店街道办事处西临50米。法定 代表人：赵津锋。公司现有注册资本为人民币1506万元，总股本为1506万股，每股面值人民 币1元。公司股票于2016年8月23日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 本公司属于橡胶和塑料制品业。经营范围为：包装装潢印刷品印刷；新型环保材料、包 装材料、塑料制品、印刷器材的批发、零售；印刷机械的制作、销售；进出口业务；仓储服 务（不含危险化学品、易制毒品、易燃易爆品）；房屋租赁（不含商场、超市、市场及融资 性租赁）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），主要产品为塑 料中空板系列产品、EPS 泡沫辅助包装材料。 本公司最终控制人为自然人赵津锋及其父赵京铎。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 10 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 70 页 /共 126 页 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起至少 12 月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 71 页 /共 126 页 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 72 页 /共 126 页 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 73 页 /共 126 页 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 74 页 /共 126 页 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额 确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 75 页 /共 126 页 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 76 页 /共 126 页 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 77 页 /共 126 页 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 78 页 /共 126 页 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 79 页 /共 126 页 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 80 页 /共 126 页 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 金额 100 万元以上应收款项。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 81 页 /共 126 页 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 低信用风险组合 员工备用金 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通 常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面 价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 82 页 /共 126 页 账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 83 页 /共 126 页 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 84 页 /共 126 页 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十五) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 85 页 /共 126 页 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 86 页 /共 126 页 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 87 页 /共 126 页 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十六) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 88 页 /共 126 页 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 平均年限法 10 5 9.5 运输工具 平均年限法 5 5 19 电子设备 平均年限法 5 5 19 其他设备 平均年限法 5 5 19 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 89 页 /共 126 页 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十七) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 90 页 /共 126 页 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十九) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 91 页 /共 126 页 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 92 页 /共 126 页 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按确定提供劳务交易的 完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。 2．本公司收入的具体确认原则 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 93 页 /共 126 页 （1）代加工产品收入确认方法：公司按照合同订单生产，发货至客户指定交割地点， 月末依对方生产实际耗用的数量确认收入的实现。 （2）直销产品收入确认方法：公司按照合同订单生产，发货至客户指定地点，取得客 户验收后确认收入。 (二十三) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 94 页 /共 126 页 (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 95 页 /共 126 页 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 96 页 /共 126 页 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益 的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资 不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应 调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助> 的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费 用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营 业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损 益项目的影响为增加“其他收益”126,600.00 元，减少“营业外收入”126,600.00 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”126,600.00 元，减少“营业 外收入”126,600.00 元。 2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除 上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置 收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 97 页 /共 126 页 性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资 产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十七) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 地方水利建设基金 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 根据《财政部国家税务总局关于关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财 税〔2017〕43 号），自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应 纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小 型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司山 东中彩环保材料股份有限公司及其之子公司青岛中彩包装有限公司 2017 年度享受上述税收 优惠。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 8,636.58 40,695.15 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 98 页 /共 126 页 项 目 期末数 期初数 银行存款 735,925.00 48,442.27 其他货币资金 - - 合 计 744,561.58 89,137.42 2．截至期末，无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限 制的款项。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 60,000.00 250,000.00 商业承兑汇票 42,600.00 100,000.00 合 计 102,600.00 350,000.00 2．期末无已质押的应收票据。 3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,893,378.19 商业承兑汇票 387,000.00 - 小 计 7,280,378.19 - 4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 14,064,145.96 100.00 1,247,326.35 8.87 12,816,819.61 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 14,064,145.96 100.00 1,247,326.35 8.87 12,816,819.61 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 99 页 /共 126 页 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 13,450,812.02 100.00 901,886.14 6.71 12,548,925.88 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 13,450,812.02 100.00 901,886.14 6.71 12,548,925.88 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)，单项计提坏账准备的 应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,181,544.46 509,077.23 5.00 1-2 年 382,711.74 38,271.17 10.00 2-3 年 3,499,889.76 699,977.95 20.00 小 计 14,064,145.96 1,247,326.35 8.87 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 345,440.21 元, 本年无收回或转回坏账准备金额。 4．2017 年度实际核销的应收账款情况 2017 年度无实际核销的应收账款。 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 青岛天物金佰包装制品有限公 司 3,579,143.93 1 年以内 25.45 178,957.20 青岛龙诚志达工贸有限公司 2,280,072.71 1 年以内；1-2 年；2-3 年 16.21 272,433.18 青岛韩发包装厂 2,253,824.57 1 年以内 16.03 112,691.23 青岛设计谷科技有限公司 1,426,411.57 1 年以内 10.14 71,320.58 青岛佳成模具有限公司 721,050.00 1-2 年；2-3 年 5.13 144,210.00 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 100 页 /共 126 页 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 小 计 10,260,502.78 72.96 779,612.19 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 125,662.96 100.00 - 125,662.96 82,748.75 94.84 - 82,748.75 1-2年 - - - - 4,500.00 5.16 - 4,500.00 合 计 125,662.96 100.00 - 125,662.96 87,248.75 100.00 - 87,248.75 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 青岛德赛克贸易有限公司 92,750.00 1 年以内 73.81 预付原材料款 中国石油天然气股份有限 公司山东青岛销售分公司 17,212.96 1 年以内 13.70 预付加油款款 阿里巴巴网络技术有限公 司 10,000.00 1 年以内 7.96 预 付 技 术 服 务 款 山东再生环境服务有限公 司 4,000.00 1 年以内 3.18 预付服务款 青岛谱尼测试有限公司 1,200.00 1 年以内 0.95 预付检测费 小 计 125,162.96 99.60 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 46,894.29 100.00 1,797.48 3.83 45,096.81 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 46,894.29 100.00 1,797.48 3.83 45,096.81 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 101 页 /共 126 页 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 52,943.67 100.00 1,701.57 3.21 51,242.10 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 52,943.67 100.00 1,701.57 3.21 51,242.10 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)，单项计提坏账准备的 其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 35,949.65 1,797.48 5.00 小 计 35,949.65 1,797.48 5.00 2)低信用风险组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 备用金组合 10,944.64 - - 小 计 10,944.64 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 95.91 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代垫社保 25,949.65 34,031.36 投标保证金 10,000.00 - 备用金 10,944.64 18,912.31 合 计 46,894.29 52,943.67 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 102 页 /共 126 页 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 天康生物股份有限公 司制药一分公司 投标保证 金 10,000.00 1 年以内 21.32 500.00 雷齐超 备用金 5,665.73 1 年以内 12.08 - 李婷婷 备用金 2,567.09 1 年以内 5.47 - 王璐 备用金 1,629.82 1 年以内 3.48 - 曹利民 备用金 1,082.00 1 年以内 2.31 小 计 20,944.64 44.66 500.00 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 687,563.35 - 687,563.35 591,817.95 - 591,817.95 在产品 144,432.53 - 144,432.53 150,211.44 - 150,211.44 库存商品 2,339,204.32 - 2,339,204.32 2,005,743.57 - 2,005,743.57 发出商品 3,080,400.40 - 3,080,400.40 3,886,494.99 - 3,886,494.99 合 计 6,251,600.60 - 6,251,600.60 6,634,267.95 - 6,634,267.95 2．存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预缴所得税 93,967.73 - 合 计 93,967.73 - 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 (1)账面原值 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 103 页 /共 126 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 机器设备 7,783,945.89 268,534.61 - - - 8,052,480.50 运输工具 951,778.38 18,340.68 - 144,269.23 - 825,849.83 电 子 及 其 他 设备 139,343.72 13,441.52 - - - 152,785.24 合 计 8,875,067.99 300,316.81 - 144,269.23 - 9,031,115.57 (2)累计折旧 计提 机器设备 3,327,194.70 655,218.90 - - - 3,982,413.60 运输工具 655,221.05 145,385.52 - 123,350.19 - 677,256.38 电 子 及 其 他 设备 73,949.09 19,115.48 - - - 93,064.57 合 计 4,056,364.84 819,719.90 - 123,350.19 - 4,752,734.55 (3)账面价值 机器设备 4,456,751.19 - - - - 4,070,066.90 运输工具 296,557.33 - - - - 148,593.45 电 子 及 其 他 设备 65,394.63 - - - - 59,720.67 合 计 4,818,703.15 - - - - 4,278,381.02 [注]本期折旧额 819,719.90 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,414,899.09 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．期末无用于借款抵押的固定资产。 6. 期末无闲置的固定资产。 (九) 递延所得税资产 1．已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 312,280.97 1,249,123.83 225,896.93 903,587.71 合 计 312,280.97 1,249,123.83 225,896.93 903,587.71 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 104 页 /共 126 页 (十) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 1,000,000.00 - 合 计 1,000,000.00 - 截至期末短期借款明细如下： 借款银行 借款日 到期日 借款条件 借款金额 担保方 齐鲁银行股份有限公 司济南柳行支行 2017/7/14 2018/7/13 保证 1,000,000.00 赵津锋、张兰兰 2．期末无已逾期未偿还的短期借款。 (十一) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 2,688,064.47 3,485,866.70 1-2 年 525,439.34 65,050.10 2-3 年 1,950.00 - 合 计 3,215,453.81 3,550,916.80 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 青岛京都木业有限公司 209,768.13 未结算 青岛市坤宇木业有限公司 152,073.81 未结算 小 计 361,841.94 (十二) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 18,070.00 64,936.12 1-2 年 19,875.60 - 合 计 37,945.60 64,936.12 2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 青岛玉俊精密塑胶厂 17,500.00 未结算 小 计 17,500.00 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 105 页 /共 126 页 (十三) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,064,571.53 4,515,515.93 4,769,555.53 810,531.93 (2)离职后福利—设定提存计 划 - 185,941.10 185,941.10 - (3)辞退福利 - - - - (4)其他一年内到期的其他福 利 - - - - 合 计 1,064,571.53 4,701,457.03 4,955,496.63 810,531.93 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,064,571.53 4,020,326.50 4,274,366.10 810,531.93 (2)职工福利费 - 387,865.73 387,865.73 (3)社会保险费 - 107,323.70 107,323.70 - 其中：医疗保险费 - 89,490.60 89,490.60 - 工伤保险费 - 7,889.70 7,889.70 - 生育保险费 - 9,943.40 9,943.40 - (4)住房公积金 - - - - (5)工会经费和职工教育经费 - - - - (6)短期带薪缺勤 - - - - (7)短期利润分享计划 - - - - 小 计 1,064,571.53 4,515,515.93 4,769,555.53 810,531.93 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 178,981.20 178,981.20 - (2)失业保险费 - 6,959.90 6,959.90 - 小 计 - 185,941.10 185,941.10 - (十四) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 93,315.40 162,745.01 城市维护建设税 6,481.50 11,329.35 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 106 页 /共 126 页 项 目 期末数 期初数 企业所得税 11,690.79 217,067.52 印花税 937.22 - 教育费附加 3,307.44 5,303.70 地方教育附加 1,382.46 2,788.41 水利建设专项资金 402.68 1,392.63 代扣代缴个人所得税 2,025.26 420.81 合 计 119,542.75 401,047.43 (十五) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 借款及利息 3,849,541.66 4,603,083.33 往来款 202,306.17 105,466.74 合 计 4,051,847.83 4,708,550.07 2．期末账龄超过 1 年的大额其他应付款。 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 赵国义 3,603,083.33 借款暂未到期 小 计 3,603,083.33 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 赵国义 3,849,541.66 往来借款，本期签订展期协议，借 款期限 2017 年 4 月 21 日至 2018 年 4 月 20 日，一次还本付息，年 利率 6%，本金 355 万。与公司无 关联关系。 小 计 3,849,541.66 (十六) 股本 股东 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 赵津锋 7,400,000 - - - - - 7,400,000 赵京铎 6,000,000 - - - - - 6,000,000 济南福瑞思特 管理咨询有限 1,200,000 - - - - - 1,200,000 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 107 页 /共 126 页 股东 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 公司 解长国 460,000 - - - - - 460,000 合 计 15,060,000 - - - - - 15,060,000 (十七) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 247,164.15 - - 247,164.15 合 计 247,164.15 - - 247,164.15 (十八) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -291,763.92 114,336.81 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 -291,763.92 114,336.81 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 520,249.13 -158,936.58 所有者权益内部转换 247,164.15 期末未分配利润 228,485.21 -291,763.92 (十九) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 28,367,510.94 24,918,581.47 26,817,792.43 22,050,775.44 其他业务 - - 215,778.29 - 合 计 28,367,510.94 24,918,581.47 27,033,570.72 22,050,775.44 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 塑 料 中 空 板 系 列产品 4,433,295.97 2,982,587.57 9,337,165.77 7,101,651.16 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 108 页 /共 126 页 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 EPS 泡 沫 辅 助 包装材料 23,934,214.97 21,935,993.90 17,480,626.66 14,949,124.28 小 计 28,367,510.94 24,918,581.47 26,817,792.43 22,050,775.44 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 青岛天物金佰包装制品有限公司 14,383,523.12 50.70 青岛韩发包装厂 4,316,977.10 15.22 青岛设计谷科技有限公司 2,595,923.66 9.15 青岛龙诚志达工贸有限公司 1,189,692.01 4.19 青岛澳柯玛新材料有限责任公司 1,026,028.05 3.62 小 计 23,512,143.94 82.88 (二十) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 76,918.42 68,891.94 车船税 1,133.28 - 土地使用税 461.67 - 印花税 12,605.32 6,016.48 教育费附加 32,965.04 29,525.14 地方教育费附加 21,977.00 19,683.42 地方水利建设基金 8,177.46 9,841.72 合 计 154,238.19 133,958.70 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十一) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 309,115.19 129,389.23 广告宣传费 51,977.74 14,811.32 运输费 413,940.97 386,873.81 装车费 12,578.67 43,741.74 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 109 页 /共 126 页 项 目 本期数 上年数 车辆费用 91,894.80 90,231.39 其他 47,294.21 67,316.55 合 计 926,801.58 732,364.04 (二十二) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,224,636.03 1,225,802.61 折旧摊销 151,666.69 166,986.32 办公费用 143,490.78 248,852.35 财产保险 30,178.60 31,782.32 车辆费用 83,986.67 134,117.76 税金 - 11,074.59 中介服务费 447,528.30 872,804.39 房租 60,000.00 76,750.00 研发支出 474,863.11 504,264.62 其他 56,982.77 57,350.15 合 计 2,673,332.95 3,329,785.11 (二十三) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 553,397.55 589,089.63 其中：票据贴现 278,050.33 168,592.39 减：利息收入 631.86 7,056.00 手续费支出 5,786.50 5,457.08 合 计 558,552.19 587,490.71 (二十四) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 345,536.12 300,233.62 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 110 页 /共 126 页 项 目 本期数 上年数 合 计 345,536.12 300,233.62 (二十五) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得 39,080.96 - 39,080.96 合计 39,080.96 - 39,080.96 (二十六) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 财政贴息补助 126,600.00 - 与收益相关 合 计 126,600.00 - 根据济南市财政局下发济财企[2017]6 号《关于对中小微企业融资费用给予财政补贴政 策的通知》，公司 2017 年度收到融资费用补贴 126,600.00 元，系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年度其他收益。 (二十七) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,500,000.00 17,000.00 1,500,000.00 罚没及违约金收入 - 2,880.74 - 废品收入 - 112,505.60 - 其他 225.25 2,400.11 225.25 合 计 1,500,225.25 134,786.45 1,500,225.25 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 黄标车补贴 - 17,000.00 收益相关 新三板补助款 1,500,000.00 - 收益相关 小 计 1,500,000.00 17,000.00 根据济南市人民政府金融工作办公室、济南市财政局联合下发的济金办[2016]139 号 《关于申报资本市场相关补助资金通知》，公司 2017 年申报并取得新三板挂牌补助 1,500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2017 营业外收入。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 111 页 /共 126 页 (二十八) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 材料毁损 14,050.00 - 14,050.00 税收滞纳金 1,149.62 1,181.33 1,149.62 其他 2,770.53 - 2,770.53 合 计 17,970.15 1,181.33 17,970.15 (二十九) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 4,539.41 266,563.21 递延所得税费用 -86,384.04 -75,058.41 合 计 -81,844.63 191,504.80 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 438,404.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 109,601.13 调整以前期间所得税的影响 -67,751.07 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 76,899.25 利用以前期间的税务亏损 -92,158.24 小微企业所得税优惠的影响 -108,435.70 所得税费用 -81,844.63 (三十) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 631.86 7,056.00 往来款项 6,274.63 1,130,966.67 政府补贴 1,626,600.00 17,000.00 其他 117,786.45 合 计 1,633,506.49 1,272,809.12 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 112 页 /共 126 页 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 管理费用中付现 1,067,903.61 1,724,886.51 销售费用中付现 620,546.09 604,774.81 财务费用中手续费等 5,786.50 5,457.08 营业外支出付现 3,920.15 1,181.33 往来款项 547,994.24 857,410.48 合 计 2,246,150.59 3,193,710.21 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 赵国义（借款） - 4,550,000.00 合 计 - 4,550,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 赵国义（借款） 1,000,000.00 - 合 计 1,000,000.00 - (三十一) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 520,249.13 -158,936.58 加：资产减值准备 345,536.12 300,233.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 819,719.90 767,228.71 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -39,080.96 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 275,347.22 420,497.24 投资损失(收益以“－”号填列) - - 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 113 页 /共 126 页 项 目 本期数 上年数 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -86,384.04 -75,058.41 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 382,667.35 -2,662,588.45 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -393,323.49 342,821.44 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -928,990.26 1,387,428.11 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 895,740.97 321,625.68 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 744,561.58 89,137.42 减：现金的期初余额 89,137.42 7,320,322.13 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 655,424.16 -7,231,184.71 4．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 744,561.58 89,137.42 其中：库存现金 8,636.58 40,695.15 可随时用于支付的银行存款 735,925.00 48,442.27 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 744,561.58 89,137.42 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 114 页 /共 126 页 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立方式增加的子公司 2017年12月，山东中彩环保材料股份有限公司与泽通十方生态科技发展（北京）有限公 司共同出资设立山东中彩正汇环保科技有限公司。该公司于2017年12月22日完成工商设立登 记，注册资本为人民币1,000.00万元，其中山东中彩环保材料股份有限公司认缴出资人民币 510.00万元，占其注册资本的51.00%，拥有对其的实质控制权；泽通十方生态科技发展（北 京）有限公司认缴出资人民币490.00万元,占其注册资本的49.00%。故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。截至2017年12月31日，山东中彩正汇环保科技有限公司尚未进 行生产经营。 2．本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 青岛中彩包装 有限公司 一级 青岛 青岛 包装材料 100.00 - 收购 山东中彩正汇 环保科技有限 公司 一级 济南 济南 科 学 研 究 和 技术服务 51.00 - 直接设立 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 （一） 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 115 页 /共 126 页 录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信 用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 由于本公司的应收账款的风险点是客户过于集中，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司 应收账款的 72.96%源于余额前五名客户，如果公司客户的采购政策等发生实质性变化， 公司可能会因销售客户较为集中而面临较大的经营风险。 (二) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可 随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测 的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债的到期限分析如下(单位：人民币元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 银行借款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应付款 246,458.33 3,603,083.33 3,849,541.66 金融负债合计 1,246,458.33 3,603,083.33 4,849,541.66 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 银行借款 其他应付款 4,603,083.33 - - - 4,603,083.33 金融负债合计 4,603,083.33 - - - 4,603,083.33 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，主要包括利率风险和外汇风险。 1．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司的银行借款均已固定利率计息，利率产生的合理变 动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。 2．外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外 汇变动市场风险不重大。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 116 页 /共 126 页 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为赵津锋及其父亲赵京铎。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 杨宝果 公司董事 李大伟 监事会主席 解长国 董事、副总经理 张兰兰 公司实际控制人赵津锋之妻 张莎莎 公司董事 张玲玲 公司监事 王晓娟 公司监事 王桂芳 公司董事会秘书 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 赵津锋、张兰兰 中彩环保 1,000,000.00 2017/7/14 2018/7/13 否 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 9 9 在本公司领取报酬人数 9 7 报酬总额(元) 560,683.12 264,460.65 (三) 关联方应收应付款项 1．应付关联方款项 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 117 页 /共 126 页 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)其他应付款 杨宝果 1,307.77 - 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 1. 如附注五（二）3 所列，期末公司已背书但尚未到期的商业承兑汇票列示如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 澳柯玛股份有限公司 2017-8-8 2018-2-8 133,500.00 澳柯玛股份有限公司 2017-9-13 2018-3-7 75,500.00 澳柯玛股份有限公司 2017-10-18 2018-4-18 65,400.00 澳柯玛股份有限公司 2017-11-15 2018-5-15 70,000.00 青岛澳柯玛新材料有 限责任公司 2017-12-7 2018-6-7 42,600.00 2. 截至资产负债表日，除上述事项外，本公司无应披露的重大或有事项 十一、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司未发生需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 118 页 /共 126 页 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,823,212.19 100.00 485,040.01 10.06 4,338,172.18 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 4,823,212.19 100.00 485,040.01 10.06 4,338,172.18 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 7,455,917.62 100.00 480,301.83 6.44 6,975,615.79 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 7,455,917.62 100.00 480,301.83 6.44 6,975,615.79 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)单项计提坏账准备的应 收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,197,349.54 159,867.48 5.00 1-2 年 - - - 2-3 年 1,625,862.65 325,172.53 20.00 小 计 4,823,212.19 485,040.01 10.06 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,738.18 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 119 页 /共 126 页 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 青岛韩发包装厂 2,253,824.57 1 年以内 46.73 112,691.23 青岛国栋工贸有限公司 371,600.00 2-3 年 7.70 74,320.00 济南天和永泰节能技术有 限公司 352,340.00 2-3 年 7.31 70,468.00 青岛通浩顺包装有限公司 345,765.36 1 年以内 7.17 17,288.27 山东世鼎印务有限公司 272,800.00 2-3 年 5.66 54,560.00 小 计 3,596,329.93 74.57 329,327.50 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 10,490,221.89 100.00 639.89 0.01 10,489,582.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 10,490,221.89 100.00 639.89 0.01 10,489,582.00 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 7,497,804.24 100.00 411.26 0.01 7,497,392.98 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 7,497,804.24 100.00 411.26 0.01 7,497,392.98 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)单项计提坏账准备的其 他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 120 页 /共 126 页 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,797.85 639.89 5.00 小 计 12,797.85 639.89 5.00 2)低信用风险组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 10,475,794.22 - - 备用金组合 1,629.82 - - 小 计 10,477,424.04 - - 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 228.63 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代垫社保 2,797.85 2,225.15 投标保证金 10,000.00 - 往来款 10,475,794.22 7,495,579.09 备用金 1,629.82 - 合 计 10,490,221.89 7,497,804.24 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 青岛中彩包装有限公 司 往来款 10,475,794.22 1 年以内 99.85 - 天康生物股份有限公 司制药一分公司 投标保证 金 10,000.00 1 年以内 0.09 500.00 王璐 备用金 1,629.82 1 年以内 0.02 - 田彦琳 代垫社保 1,029.16 1 年以内 0.01 51.46 徐文松 代垫社保 915.13 1 年以内 0.01 45.76 小 计 10,489,368.33 99.98 597.22 6．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 青岛中彩包装有限公司 子公司 10,475,794.22 99.85 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 121 页 /共 126 页 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 小 计 10,475,794.22 99.85 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,842,830.61 - 1,842,830.61 1,842,830.61 - 1,842,830.61 合 计 1,842,830.61 - 1,842,830.61 1,842,830.61 - 1,842,830.61 2．子公司情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 青岛中彩包装 有限公司 1,842,830.61 - - 1,842,830.61 - - 山东中彩正汇 环保科技有限 公司 - - - - - - 小 计 1,842,830.61 - - 1,842,830.61 - - [注]截至期末，暂未对山东中彩正汇环保科技有限公司实缴出资。 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 11,702,043.62 10,125,865.36 13,511,463.90 11,017,279.07 其他业务 - - 215,778.29 - 合 计 11,702,043.62 10,125,865.36 13,727,242.19 11,017,279.07 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 塑料中空板系列 产品 6,289,209.19 4,850,403.99 13,511,463.90 11,017,279.07 EPS 泡沫辅助包 装材料 5,412,834.43 5,275,461.37 - - 小 计 11,702,043.62 10,125,865.36 13,511,463.90 11,017,279.07 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 青岛韩发包装厂 4,316,977.10 36.89 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 122 页 /共 126 页 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 青岛中彩包装有限公司 3,747,499.56 32.02 天康生物股份有限公司制药一分 公司 868,888.87 7.43 青岛通浩顺包装有限公司 509,201.15 4.35 青岛金华盛工贸有限公司 399,838.52 3.42 小 计 9,842,405.20 84.11 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 39,080.96 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,626,600.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 - - 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 123 页 /共 126 页 项 目 金 额 说 明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,744.90 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 1,647,936.06 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 164,888.79 - 非经常性损益净额 1,483,047.27 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,483,047.27 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.41 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -6.30 -0.06 -0.06 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 520,249.13 非经常性损益 2 1,483,047.27 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -962,798.14 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 15,015,400.23 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 124 页 /共 126 页 项 目 序号 本期数 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 15,275,524.80 加权平均净资产收益率 13=1/12 3.41% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -6.30% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 520,249.13 非经常性损益 2 1,483,047.27 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -962,798.14 期初股份总数 4 15,060,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 - 发行在外的普通股加权平均数 12 15,060,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.03 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.06 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 125 页 /共 126 页 山东中彩环保材料股份有限公司 2018 年 4 月 10 日 山东中彩环保材料股份有限公司 2017年年度报告 第 126 页 /共 126 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 山东中彩环保材料股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 11 日