839591_2016_德通股份_2016年年度报告_2017-04-09.txt

1 德通股份 NEEQ : 839591 天津德通电气股份有限公司 TianJinDetong Electric Co.,Ltd 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 4、 2016 年 12 月 9 日，公司获得天津市高新技术 企业的重新认定，证书号：GR201612000843，有效 期：三年。 公司高新技术企业于 2013 年首次认定，2016 年重新认定。 5、2016 年 10 月 8 日，公司获得一项实用新型 专利。 1、2016 年 6 月 22 日，天津德通电气有限公司完成 股份改制，经天津市工商部门核准正式更名为天津 德通电气股份有限公司。 2、2016 年 10 月 19 日经全国中小企业股份转让系 统同意天津德通电气股份有限公司在新三板挂牌。 3、 2016 年 12 月 16 日在股转公司仪式大厅圆满举 行挂牌仪式。 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4 释义 释义项目 释义 公司、德通股份 指 天津德通电气股份有限公司 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 大地集团 指 大地工程开发（集团）有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 与其直接或间接 控制的企业之间的关系以及可能导致公司 利益转移的其他关系 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年 12 月修订） 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东（大）会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、关联交易风险 报告期内，公司存在向关联公司大地工程开发（集团） 有限公司、天津美腾科技有限公司、北京中矿博能节能科 技有限公司销售电气自动化系统集成设备的关联交易。公 司的营业收入对关联方存在一定的依赖。如果关联方的生 产经营情况发生重大不利变化，将有可能对公司营业收入 带来不利影响。 2、客户集中度较高的风险 公司在客户集中度较高的情况下，如果下游主要客户 发生流失或需求变动，可能对公司收入和利润水平产生重 大不利影响。 3、存货存在减值的风险 报告期内，存货余额较大，主要原因是公司电气自动 化系统集成设备属“非标”产品，需按照客户要求设计生 产，产品技术差异大，生产安装环节多，同时发货、调试、 6 验收受客户总体工程进度制约，所以从投产至验收周期较 长。在客户调试验收并出具确认单之前，公司预先垫付的 料、工、费以“存货”形式体现，存货余额较大。公司存 在产品不能通过客户验收等导致存货跌价损失较大的风 险。 4、应收账款可能发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款账面净额占流动资产、资产 总额的比例较高，且占比呈上升趋势，虽然公司下游客户 实力雄厚、信用状况良好，与公司合作时间较长，发生坏 账的可能性较小，但如果公司主要客户的财务状况出现恶 化，或者经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司应 收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公司的经营造成 不利影响。 5、经济周期性风险 公司目前客户主要集中于煤炭行业，其发展与国家宏 观经济运行状况关系密切，公司的业务与国民经济景气周 期存在一定关联性。下游客户所在行业的发展与宏观经济 周期、政策相关度较高。宏观经济政策的调整及其周期性 波动，均将对本公司下游客户的盈利能力及固定资产投资 政策产生较大的影响，进而影响对公司所处行业的需求。 因此，在国家宏观经济不景气时，公司的业务将受到一定 程度的影响。 6、公司内部控制制度不能有效执行风险 公司于 2016 年 6 月 22 日完成股份制改制，依据《公 司法》和《公司章程》的规定，建立起了较为完善的公司 治理和内部控制制度。股份公司成立时间较短，公司各项 机制还处于建立的初期，各项管理制度是否能够得到有效 的执行仍需经过一段时间的检验。 7、股权相对分散的相关风险 公司的控股股东大地工程开发（集团）有限公司持股 比例为 52.94%，其共有 7 名自然人股东，合计持有 100.00% 的股权。其中持股比例超过 5%的股东有 5 人，且持股比例 最高为 35.00%，任何单一股东均无法控制其股东大会或对 7 股东大会决议产生决定性影响，各股东在进行表决前均不 存在一致行动的协议或意向。此外，公司其余五个股东中 包括一个合伙企业，占有 11.76%的股权；另四个自然人股 东中持股比例最高的为 17.65%，均对公司无法实施实际控 制，故认定公司不存在实际控制人。 因无实际控制人，公司可能无法及时做出重大的决策， 影响公司主动决策的效率，进而影响公司的未来发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津德通电气股份有限公司 英文名称及缩写 TianJinDetong Electric Co.,Ltd 证券简称 德通股份 证券代码 839591 法定代表人 王冬平 注册地址 天津市西青区新兴一支路 7 号 办公地址 天津市西青区新兴一支路 7 号 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于建永、赵金 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 6A 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 曹书鸣 电话 022-59187772 传真 022-59187770 电子邮箱 caoshuming@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市西青区新兴一支路 7 号 300385 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 自动化控制集成服务及配套控制软件开发与相关设备及配 件的销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 68,000,000 做市商数量 - 控股股东 大地工程开发（集团）有限公司 实际控制人 - 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 9 企业法人营业执照注册号 91120111675955497Y 否 税务登记证号码 91120111675955497Y 否 组织机构代码 91120111675955497Y 否 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,040,935.18 98,326,156.66 -11.48% 毛利率% 24.91 27.19 - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,214,532.89 10,255,173.08 -49.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,304,146.94 9,567,145.58 -55.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 5.71 12.26 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.71 11.44 - 基本每股收益 0.08 0.17 -52.94% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 124,193,657.24 115,775,825.92 7.27% 负债总计 18,199,840.63 26,996,542.20 -32.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,993,816.61 88,779,283.72 19.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.48 5.41% 资产负债率% 14.65 23.32 - 流动比率 5.35 3.26 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,594,396.12 -8,605,825.18 - 应收账款周转率 1.98 3.92 - 存货周转率 1.78 1.19 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.27 -13.41 - 营业收入增长率% -11.48 -13.25 - 净利润增长率% -49.15 -1.68 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 68,000,000 60,000,000 13.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 11 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -56,152.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,270,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 非经常性损益合计 1,213,847.94 所得税影响数 303,461.99 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 910,385.95 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 （一）公司的经营模式 公司一直坚持专业化的经营模式，始终贯彻“锐意创新，服务顾客，规范管理，优质高效”的原则， 坚持从市场需求出发，在专业化经营模式思想的指导下，公司把优势资源投入到研发、生产和销售中。 公司为客户提供高低压成套设备生产、安装、调试和自动化系统集成调试全套解决方案，并通过在销售 活动中把握客户的需求，充分发挥公司的技术优势，为客户创造价值。 （二）公司的销售模式 公司销售主要采取定向销售方式，通过近几年的市场开拓，已经建立了日趋完善的市场体系和网络， 有着良好的客户资源、客户服务和技术支持。 （三）公司的盈利模式 公司的盈利主要来自于为工业企业提供工业电气自动化解决方案，包括电气自动化控制集成服务及 配套控制软件开发、相关设备及配件的销售所带来的利润，凭借自动化控制系统成套设备在技术和性能 上的优势和竞争力，以及市场对该类产品不断的需求，公司的产品销售取得了一定的利润空间。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 经营业绩： 2016 年，公司实现营业收入 87,040,935.18 元，同比减少 11.48%；利润总额为 7,044,426.62 元， 同比减少 48.66%。净利润 5,214,532.89 元，同比减少 49.15%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 为 124,193,657.24 元，净资产为 105,993,816.61 元，比上年同期分别增长 7.27%、19.39%。 利润下滑的主要原因是：煤炭行业不景气，招投标的中标价格整体偏低，原材料成本价格上涨，以 及人工费用的增加。 13 年度经营情况： （1）报告期内公司加强了产品质量要求，强化了生产管理环节，进一步提升和稳定了产品质量，满 足了客户的需求； （2）在研发方面，公司重视研发技术的创新，注重培养研发人员的学习研发能力。加大技术改造、 研发力度，提高产品的性能和效率，为终端使用客户节能降耗。正在进行的研发项目有：数字化智能配 煤专家系统； 智能化选煤厂软件应用开发；选煤厂移动客户端应用开发。同时获得了一项实用新型专 利的授权。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 87,040,935.18 -11.48% - 98,326,156.66 -13.25% - 营业成本 65,360,582.22 -8.71% 75.09% 71,593,467.45 -15.08% 72.81% 毛利率 24.91% - - 27.19% - - 管理费用 11,838,054.62 6.02% 13.60% 11,165,468.77 -15.26% 11.35% 销售费用 713,780.96 -39.26% 0.82% 1,175,114.42 -11.12% 1.20% 财务费用 -15,804.10 74.69% -0.02% -62,454.07 834.14% -0.06% 营业利润 5,830,578.68 -54.46% 6.70% 12,804,238.03 -4.66% 13.00% 营业外收入 1,270,000 38.44% 1.46% 917,370 73.09% 0.93% 营业外支出 56,152.06 100.00% 0.06% - -100.00% - 净利润 5,214,532.89 -49.15% 5.99% 10,255,173.08 -1.68% 13.02% 项目重大变动原因： 1、销售费用较上年同期减少 39.26%，主要是国内宏观经济不景气，国家相关政策对煤炭行业控制较大。 由于公司的客户主要是面对煤炭洗选行业，因此公司 2016 年业务收入受到了一定的冲击，业务量减少以 及与业务相关的产品运费的大幅减少。 2、财务费用较上年同期负增长 74.69%，是由于公司存款利息减少。 3、营业利润较上年同期减少 54.46%，主要是由于 2016 年度受国家宏观经济的影响，煤炭行业不景气， 报告期内项目中标价格降低，原材料成本价格上涨，以及人工费用的增加使公司营业利润大幅减少。 4、营业外收入较上年同期增长 38.44%。公司营业外各项收入较少，2016 年公司营业处收入同比增长较 大是由于公司取得了天津市金融局给予完成挂牌的一次性补助 100 万、西青财政局小巨人项目资助金 27 万等。 5、营业外支出较上年同期增长 100.00%，主要是由于公司处置两辆自有车辆，形成的营业外支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 86,668,937.16 65,307,572.22 98,206,156.66 71,526,272.53 其他业务收入 371,998.02 53,010.00 120,000.00 67,194.92 合计 87,040,935.18 65,360,582.22 98,326,156.66 71,593,467.45 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 14 电气自动化系统集成设备 86,668,937.16 99.57 98,206,156.66 99.88 其他业务 371,998.02 0.43 120,000.00 0.12 合计 87,040,935.18 100.00 98,326,156.66 100.00 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 99.57%,变化幅度极小。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,594,396.12 -8,605,825.18 投资活动产生的现金流量净额 6,342,288.23 -418,678.62 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 1、公司 2015 年度、2016 年度经营活动产生的现金流量净额分别为-860.58 万元、-359.44 万元，经营 活动产生的现金流量净流出减少。主要原因是报告期内业务量减少、销售商品回款减少，同时购买商品 及原材料所支付的现金大幅减少。 2、公司 2015 年度、2016 年度投资活动现金流量净额分别为-41.87 万元、634.23 万元，报告期内，公 司投资活动产生的现金流量净流入主要是公司收到的股东资本性投入，为公司吸收天津鑫新企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）投资收到的现金 1,200.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 大地工程开发（集团）有限公司 49,479,947.55 56.85% 是 2 客户 a 8,950,646.05 10.28% 否 3 客户 b 7,205,207.62 8.28% 否 4 天津美腾科技有限公司 6,996,337.37 8.04% 是 5 客户 c 3,773,888.91 4.34% 否 合计 76,406,027.50 87.79% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 客户 d 5,202,964.46 20.30% 否 2 客户 e 4,177,117.00 16.30% 否 3 客户 f 2,149,853.12 8.39% 否 4 客户 g 1,131,386.65 4.41% 否 5 客户 h 1,075,000.00 4.19% 否 合计 13,736,321.23 53.60% - （6）研发支出与专利 15 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,011,096.05 3,967,717.18 研发投入占营业收入的比例 3.46% 4.04% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 3,011,096.05 元，占营业收入的 3.46%。公司目前拥有研发人员 19 名。正在研发的项目主要有：1、数字化智能配煤专家系统；2、智能化选煤厂软件应用开发；3、选煤 厂移动客户端应用开发。截止目前以上三个研发项目均处于研发小试阶段。 公司根据市场的变动，消费者需求的变化，竞争对手的相应对策等方面情况，调整自己发展规划， 也及时调整管理模式、研发新产品、技术改造等等使企业能够更适应市场的需要，从而获得可观利益。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,813,616.40 89.63% 4.68% 3,065,724.29 -74.64% 2.65% 2.03% 应收账款 57,986,420.16 95.03% 46.69% 29,731,718.81 73.38% 25.68% 21.01% 存货 21,120,242.11 -59.52% 17.01% 52,180,503.73 -23.80% 45.07% -28.06% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 19,584,932.07 -6.44% 15.77% 20,932,393.54 1,021.59% 18.08% -2.31% 在建工程 - - - - -100.00% - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 124,193,657.24 7.27% - 115,775,825.92 -13.41% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司在报告期内货币资金金额为 581.36 万元，较去年同期增长 89.63%。原因是公司积极催款， 客户大多通过银行转账的方式回款，所以货币资金金额大幅增加。 2、公司在报告期末的应收账款为 5,798.64 万元，比上年度末增加 2,825.47 万元，变动比例为 95.03%。主要原因为本年度主要客户大地工程开发（集团）有限公司、大地工程开发（集团）有限 公司天津分公司、中煤科工集团武汉设计研究院有限公司、铁道第三勘察设计院集团有限公司等不 能在年底支付，以及受到公司行业特点、产品结算周期、销售模式等特点的影响，应收账款大幅增 加。 3、公司在报告期末的存货金额为 2,112.02 万元，较去年同期减少 59.52%，原因是几个周期长、技 术难度大、含量高的项目集中在 2016 年下半年完工验收。项目完工后确认收入，财务账目将存货 转入营业成本，存货大幅减少。 3、投资状况分析 16 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内利用暂时闲置资金累计购买理财产品金额为 4,068.00 万元，产品类型招商银行 e+定 期理财产品，期限为 7 天-30 天，利率为 3.62%-3.85%，截至期末已赎回 3,471.23 万元，取得投资收益 32,288.23 元。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 公司主营业务是为工业企业提供工业电气自动化解决方案，包括电气自动化控制集成服务及配套 控制软件开发、相关设备及配件的销售。所属行业为：软件和信息技术服务类（中国证监会发布的《上 市公司行业分类指引》（2012 年修订）。信息传输、软件和信息技术服务业（根据《国民经济行业分 类》（GB/T4754-2011）。上游行业为公司上游为设备制造厂商和元器件厂商，下游行业主要为煤矿行 业。 煤炭在我国能源结构中占有重要地位决定了煤炭行业在国民经济中的中的重要战略地位。在当前 的科技水平下，煤炭资源主要用于发电和炼钢，占煤炭应用的主导地位。受经济整体下滑的影响，建 筑行业有所降温，传导至钢铁行业产品大量积压，钢材价格持续走低，钢产能凸显过剩，煤炭用量急 剧减少；另一方面，经济整体低迷每个行业开工生产率减低，电力消耗也大幅减少，电厂处于半工半 停状态，用煤量也大幅降低；在多重因素影响下，短期内的煤炭上下游行业均处于低迷阶段。当然， 环保政策的深度实施，也是降低煤炭应用的重要因素。此外，化工行业、电气行业、建筑行业、物流 行业均为公司潜在下游行业。 2、行业发展 公司的产品与服务主要服务于我国煤炭行业，煤炭作为我国基础能源，在我国经济社会发展中发 挥了重要的作用。我国是世界上最大的煤炭生产和消费国，同时也是少数几个以煤为主要能源的国家 之一。生产和消费量均超过世界总量的一半。在我国，电力、钢铁、化工和建材 4 个行业是主要耗煤 产业，其需求量约占煤炭总消费量的 70%左右。以 2015 年为节点的“十二五”，中国煤炭工业走过了 不平凡的五年。市场供需严重失衡、结构不合理、体制机制约束成为影响我国煤炭行业健康发展的三 个主要矛盾。根据国土资源部的《中国煤炭工业运行情况及“十三五”发展基本思路解读》中，“十 三五”时期，我国煤炭工业将步入新的发展阶段，“创新、协调、绿色、开放、共享”发展的新理念 为煤炭行业注入了新的活力，煤炭安全高效智能化开采和清洁高效集约化利用将成为发展的主旋律， 推动行业发展由数量、速度、粗放型向质量、效益、集约型增长转变，由煤炭生产向生产服务型转变， 提升煤炭工业的可持续发展能力，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，提高发展质量，促进行 业发展由依靠政府和政策支持向依靠创新和市场竞争转变。其中一个明显特点就表现在煤炭供应能力 17 增强、产业结构不断优化上。我国是世界产煤大国，但经济的粗放型发展导致的煤炭大量开采和低效 率利用带来了一定的环保问题。因此，加快发展洁净煤技术是我国未来煤炭行业技术发展的主要趋势 之一。2016 年 2 月 5 日，国务院公布了《关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》，明确提 出，从 2016 年起，三年内原则上停止审批新建煤矿项目、新增产能的技术改造项目和产能核增项目。 确实需新建煤矿的，一律实行减量置换。除不再审批新项目外，还要求在近年来淘汰落后煤炭产能的 基础上，从 2016 年开始，用 3-5 年的时间，再退出产能 5 亿吨左右、减量重组 5 亿吨左右，较大幅度 压缩煤炭产能，适度减少煤矿数量。更是对环保提出了要求其中提到：“推进企业改革重组。稳妥推 动具备条件的国有煤炭企业发展混合所有制经济，完善现代企业制度，提高国有资本配置和运行效率。 鼓励大型煤炭企业兼并重组中小型企业，培育一批大型煤炭企业集团，进一步提高安全、环保、能耗、 工艺等办矿标准和生产水平。利用 3 年时间，力争单一煤炭企业生产规模全部达到 300 万吨/年以上。” 煤炭洗选加工是煤炭生产和高效利用过程不可缺少的一个重要环节，是实现煤炭清洁利用、节能减排 和可持续健康发展的基础和前提。我国选煤技术及管理水平发展不平稳，虽然我国建成了一批具有世 界先进水平的大型、优质高效选煤厂，但同时也存在着大量选煤工艺落后、污染严重、产品质量差的 中小型选煤厂，选煤工艺的自动化、智能化水平急待提高。公司提供的信息系统集成服务作为该项目 的核心环节，其市场空间将进一步扩大，尤其在洗选煤加工设计方面本公司有强大的经验和技术优势， 在选煤厂设计方面具备核心竞争力。 3、周期波动 国家对煤矿行业机械化、信息化以及煤矿的安全建设水平的高标准、严要求,更为公司提供高附值 的专业服务提供了良好的市场基础。尤其是在环保要求日趋严格的今天，公司作为核心流程的提供商， 能更好地开发其市场应用。 与此同时，公司的直接或者间接客户包括一些产量超亿吨的企业，客户中也不乏行业排名靠前的 企业。凭借着公司在行业中领先的地位，良好的用户口碑以及管理层在行业中丰富的从业管理经验和， 在经过短期的阵痛过后，公司在中长期的业务能够得以一定的保证。 4、市场竞争现状 公司经过多年的发展，在煤炭行业工控领域、矿山自动化及扩展领域具有竞争优势，赢得了很好 的信誉和市场份额，积累了丰富的设计、施工、调试经验。公司项目主要通过公开招投标获得，故而 对国内煤炭行业知名的同行业竞争对手有着比较深入的了解。 公司市场优势主要集中在方案配置灵活经济、现场管理规范、售后服务快捷周到等方面，由于市 场及技术门槛的较低，竞争对手虽然很多，但公司总体优势还比较明显，中标率名列前茅。 18 5、已知趋势 随着系列国家重点工程项目的实施，“中国制造 2025”发展规划，信息化、智能化、智能检测等 日益得到政府的重视和扶持。此外，“十三五”期间，中国将要继续实施和重新启动重点工程，这些 工程给工业自动控制系统装置制造行业带来巨大商机，政策的支持对工业自动控制系统装置制造行业 构成了直接利好。 6、重大事件对公司的影响 报告期内，公司各项生产经营活动有序开张，无重大事件对公司造成影响。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）技术优势 公司是专业从事选煤厂及工矿企业自动化生产控制系统研发、制造的高新技术企业，并能为客户提 供技术解决方案、产品定制、设备安装调试以及电气总承包一条龙服务。公司一直注重自主创新，多年 来在研发方面的投入逐年增加，而且公司产品的主要技术皆以自主研发方式获得，拥有自主知识产权； 公司设有专门研发部门，拥有多名专业技术研发人员；目前，公司研发的产品已获 6 项软件著作权，6 项实用新型专利和 1 项发明专利，公司研发的多项信息管理系统具有行业先进性。 公司按照企业的要求，设计提供全面解决方案：为客户提供技术咨询、技术服务和技术方案。公司 以经验丰富的专业技术团队为后盾，为客户提供良好的自由研发技术、优质的生产设备、完善的售后服 务。 （2）人才和管理优势 公司拥有一支由研发人员、工程施工人员构成的技术团队,核心人员均拥有多年项目实施经验,在信 息系统项目设计、工程实施、客户后续服务等方面有着丰富的专业经验。同时,公司的管理团队也拥有 丰富的研发、市场及管理经验。公司拥有优秀的专业人才为其未来发展奠定了坚实的基础。 （3）成本和质量优势 与国外产品相比，公司产品具有一定的性价比优势；成本方面，国内能够有效控制人力资源成本、 管理成本和原材料成本。质量方面，公司产品的稳定性等各方面性能正趋于国外同类产品质量。随着公 司技术水平的提升和品牌影响力的增强，公司产品的市场占有率预计将不断提升。 （4）营销网络优势 在市场方面，公司拥有广阔的市场基础，通过多年的努力，公司已经建立了较为完善的市场营销网 络，公司的声誉也在业内获得了高度认可。 2、公司的竞争劣势 19 （1）融资渠道单一 公司下游客户普遍具有付款周期较长的特点，对公司运营带来不利的影响，进而导致公司现金流有 不利影响。公司多年来融资主要依靠股东投入，坚持自我积累、稳健发展的策略。为满足业务发展的需 要，拓展新的盈利增长点，公司需投入大量资金完成产品的研发，融资渠道的单一将不利于公司的发展。 （2）下游客户集中于煤炭行业 报告期内，公司主要业务收入来源煤炭行业或者煤炭行业系统的相关配套公司。煤炭行业的景气程 度及发展前景与公司的经营业绩息息相关。近年来，在宏观经济增速下滑与供给侧改革政策调整的双重 影响下，煤炭市场需求疲软。煤炭生产企业的盈利水平整体下降对公司的发展产生不利影响。尽管公司 目前已经开始注重研发新应用领域产品，同时积极地拓展非煤炭领域客户，如化工行业、电气行业、物 流行业等。但公司目前的收入仍主要集中于煤炭行业，因此煤炭行业波动短期内仍将对公司经营带来影 响。 （五）持续经营评价 公司管理团队人员稳定，管理方针和管理模式并未发生重大改变。同时，公司自设立以来主营业 务未发生变化，一直稳定，公司客户没有发生重大变化。控股股东变化对公司的经营、治理等方面未 形成重大影响，不影响公司的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任。2016 年 6 月，公司响应集团党委的号召，开展了“共产党员 献爱心”捐献活动，所筹资金全部用于助老、助学、助困和助残等项目，产生了较好的社会影响；2016 年 7 月，公司向新疆和田县实验中学捐助闲置电脑，对贫因地区进行帮扶。今后公司将一如既往地诚 信经营，报答社会。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、关联交易的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“1、关联交易的风险”。 应对措施：针对上述风险，公司将严格按照已制定的《公司章程》、《关联交易管理制度》等关 于关联交易的规定，确保履行关联交易决策程序，最大程度保护公司及股东利益。另外，公司将积极 开发非关联方客户，以降低关联交易所占比重。 2、客户集中度较高的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“2、客户集中度较高的风险”。 20 应对措施：针对以上风险，公司将与主要客户在产品换代上紧密配合，保持在产品研发、工艺创 新及产品成本上的竞争优势，力求满足其持续需求。同时，公司将在深化与现有客户合作的基础上， 进一步开拓新客户，避免公司因对大客户过度依赖，产生的客户集中风险。 3、存货存在减值的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“3、存货存在减值的风险”。 应对措施：针对以上风险，公司的应对措施为加强对现有存货的管理，对于发出的存货，积极和 客户进行沟通，严格按照合同的要求及时进行验收。 4、 应收账款可能发生坏账的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“4、应收账款可能发生坏账的风险”。 应对措施：针对上述风险，公司将严格执行并逐步完善应收账款管理制度，加强对客户的分类分 层管理，提高风险识别能力，从源头上控制风险。其次，提高业务人员对于应收账款回收的重视程度， 降低应收账款损失的可能性。 5、经济周期性风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“5、经济周期性风险”。 应对措施：针对上述风险，加大产品营销力度，积极扩大产品市场，降低对于煤炭行业依存度， 提升公司对于行业周期性风险承受能力。公司加大研发投入和产品推广提供必需的资金，加强公司整 体建设，开拓新市场，开展新业务，不断壮大公司规模，以提高公司抗风险能力。 6、公司内部控制制度不能有效执行风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“6、公司内部控制制度不能有效执 行风险”。 应对措施：针对上述风险，公司将通过不断完善由股东大会、董事会、监事会、总经理、财务总 监、董事会秘书等组成的公司治理架构，严格执行“三会议事规则”及各项管理制度，确保所有股东、 特别是中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。 7、股权相对分散的相关风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“7、股权相对分散的相关风险”。 应对措施：针对上述风险，公司一方面健全内部治理机制，另一方面，公司董事、监事和高级管 理人员加强相关行为规范的学习，勤勉尽责，更好地履行职责。 （二）报告期内新增的风险因素 - 21 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、 资产、资 源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 大地工程开发（集 团）有限公司 资金 偶发性 往来款 300,000.00 0.00 0.00 是 是 合计 - - 300,000.00 0.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司与母公司大地集团发生的 30 万元的往来款，主要系大地集团拟计划进行国内资本市场上市， 向各控股子公司预收的拟上市分摊费用。根据公司治理的要求，大地集团已于 2016 年 6 月 2 日将上述 款项归还我公司，大地集团后续根据实际预支出时或义务发生再向我公司收取。公司于报告期期初有资 金占用余额，但在报告期内未新增发生资金占用。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 13,797.00 23 （三）承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东大地工程开发（集团）有限公司、董事王冬平、谢美华、陈子彤、曹鹰、曹书鸣、 监事慕广斌、董刚、章娟；高级管理人员曹鹰、曹书鸣、齐红亮、曲景鹏、张维杰；承诺事项：为避免 潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争 承诺函》，详见公开转让说明书的第 76 页；该承诺在报告期内得到履行。 2.关于诚信状况的书面声明的承诺 承诺人：公司董事王冬平、谢美华、陈子彤、曹鹰、曹书鸣，监事慕广斌、董刚、章娟；高级管理 人员曹鹰、曹书鸣、齐红亮、曲景鹏、张维杰；承诺事项：出具了《关于诚信状况的书面声明的承诺》； 该承诺在报告期内得到履行。 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 53,837,933.61 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 300,000.00 总计 0 54,151,730.61 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 60,000,000 100.00 -60,000,000 0 0.00 其中：控股股东、实际控制人 36,000,000 60.00 -36,000,000 0 0.00 董事、监事、高管 14,400,000 24.00 -14,400,000 0 0.00 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00 68,000,000 68,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 36,000,000 36,000,000 52.94 董事、监事、高管 0 0.00 24,000,000 24,000,000 35.30 核心员工 - - - - - 总股本 60,000,000 - 8,000,000 68,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 大地工程开发（集团） 有限公司 36,000,000 - 36,000,000 52.94 36,000,000 - 2 曹鹰 14,400,000 -2,400,000 12,000,000 17.65 12,000,000 - 3 天津鑫新企业管理咨询 合伙企业（有限合伙） - 8,000,000 8,000,000 11.76 8,000,000 - 4 曹书鸣 6,000,000 - 6,000,000 8.82 6,000,000 - 5 齐红亮 3,600,000 - 3,600,000 5.29 3,600,000 - 6 曲景鹏 - 2,400,000 2,400,000 3.54 2,400,000 - 合计 60,000,000 8,000,000 68,000,000 100.00 68,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 曹鹰为天津鑫新企业管理咨询合伙（有限合伙）的执行事务合伙人。曹书鸣、齐红亮、曲景鹏与 其他法人股东、自然人股东无任何关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 25 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 大地工程开发（集团）有限公司目前持有公司 52.94%股份，为公司的控股股东。大地工程开发（集 团）有限公司成立于 1995 年 10 月 5 日，法定代表人谢美华，注册资本 5000 万元，统一社会信用代码 为：91110000625910071Y。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司控股股东为大地集团，大地集团共有 7 名自然人股东，合计持有公司 100.00%的股权，陈子彤 持有大地集团 35.00%的股份，持股比例最高。但陈子彤并不能控制股东会或对股东会决议施加决定性影 响，其他单一股东也均不能控制或对股东会决议施加决定性影响。目前在大地集团历次股东会中，股东 在进行表决前均没有一致行动的协议或意向，各项决议通过股东间协商一致决定，因此大地集团不存在 控股股东和实际控制人。由于公司的控股股东不存在控股股东和实际控制人，因此公司无实际控制人。 报告期内，公司实际控制人情况未发生变化。 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王冬平 董事长 男 57 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 否 谢美华 董事 男 55 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 否 陈子彤 董事 男 60 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 否 曹鹰 董事、总经理 男 55 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 是 曹书鸣 董事、董事会秘书 副总经理 男 47 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 是 齐红亮 副总经理 男 46 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 是 曲景鹏 副总经理 男 47 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 是 张维杰 财务总监 男 50 大专 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 是 慕广斌 监事会主席 男 46 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 是 章娟 监事 女 35 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 是 董刚 监事 男 41 本科 2015 年 5 月 25 日-2018 年 5 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王冬平、谢美华、陈子彤都是公司控股股东大地集团的股东，董事王冬平在公司控股股东大地 集团处担任副总裁、董事谢美华在公司控股股东大地集团处担任董事长兼总经理、陈子彤在公司控股股 东大地集团处担任副董事长。除此以外，公司其他董事、监事、高级管理人员间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 曹鹰 董事、总经理 12,000,000 0 12,000,000 17.65 - 曹书鸣 董事、副总经理、董秘 6,000,000 0 6,000,000 8.82 - 齐红亮 副总经理 3,600,000 0 3,600,000 5.29 - 曲景鹏 副总经理 2,400,000 0 2,400,000 3.54 - 28 合计 - 24,000,000 0 24,000,000 35.30 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 销售人员 3 3 技术人员 29 26 研发人员 21 19 生产人员 11 8 员工总计 69 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 36 33 专科 29 25 专科以下 2 2 员工总计 69 61 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司员工由期初 69 人降低至 61 人，其中离职人员 10 人，新招聘员工 2 人。 2、培训 公司重视员工培训，包括岗位培训、技术培训、安全培训等，对新入职员工进行入职培训使其了解 公司基本情况，掌握所从事岗位的劳动技能，同时进行安全培训，使其了解安全生产的各项制度规定和 要求；对于在职员工，公司开展集业务能力、产品知识、规章制度、企业文化、职业素养为内容的培训 规划，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工 作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基赐切实的保障。 3、员工薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》， 向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为 员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。在合 法合规的前提下，结合市场行情与公司实际，对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理提升。 29 4、报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 7 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有核心员工/核心技术人员 7 名，包括李渤、董杨、张法坤、慕广斌、马石磊、王槊华、朱二 伟。报告期内没有发生变动。 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监 事会和高级管理层组成的公司治理结构。董事会由五名董事组成，监事会由三名监事组成，其中一人为 职工代表监事，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员，建立健全了股东 大会、董事会、监事会等相关制度。公司按照《管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章 程必备条款》等法规规定制订了《公司章程》，通过了“三会”议事规则、《董事会秘书工作细则》、 《总经理工作细则》、《对外投资决策制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《防 止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等规章 制度，进一步完善了公司的治理机制。 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了行政人事部、财务部、市场部、总工办、 研发部、制造部、采购部、自动化工程部、配电部、质量服务部等主要职能部门，建立健全了内部经营 管理机构，制定了相应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责任权限，形成了互相制衡的机 制。 截至本公开转让说明书签署之日，股份公司共召开 1 次股东大会、1 次董事会会议、1 次监事会会 议，公司“三会”运行情况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款， 能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有 股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 31 4、公司章程的修改情况 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 公司于 2016 年 5 月 25 日召开了第一届董事会第一次会议，会议审议通过 以下决议：《关于选举王冬平为董事长的议案》、《关于聘任曹鹰为总经理的 议案》、《关于聘任张维杰为财务负责人的议案》、《关于聘任曹书鸣为董事 会秘书的议案》、《关于聘任曹书鸣、齐红亮、曲景鹏为副总经理的议案》， 以及关于制定《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《公司信息披 露管理制度》的议案。 监事会 1 公司于 2016 年 5 月 25 日召开了第一届第一次监事会会议，会议审议通过 《关于选举慕广斌为监事会主席的议案》。 股东大会 1 公司于 2016 年 5 月 25 日召开创立大会暨第一届第一次股东大会，会议审 议并通过以下决议：《关于股份有限公司筹建工作报告》、《关于股份有限公 司设立费用的报告》、《股份有限公司章程》和三会议事规则的议案以及申请 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案，同时包括对外投资、对外担 保、关联交易等管理制度的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定和要求，规范三会的召集、召开、表决程序，平等对 待所有股东。确保股东享有平等地位，能够充分行使权利，并请律师对年度股东大会进行鉴证。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。 （四）投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做 出了具体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 报告期内，公司对外投资、关联交易等事项均已履行规定程序。 - 32 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务是为工业企业提供工业电气自动化解决方案，包括电气自动化控制集成服务及配套控 制软件开发、相关设备及配件的销售两个方面。公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独 立研发、销售业务部门和渠道。公司从技术研发、业务开展到产品销售及提供后续服务等方面，均拥有 独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经营的能 力。在业务各个经营环节不存在对控股股东、其他关联方的依赖，不存在足以影响公司独立性或者显失 公平的关联交易。因此，公司业务独立。 2、资产独立情况 公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所 需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产经营有关的品牌、专有技术及技术服务系统、生产系统 和市场营销系统，核心技术和产品均具有自主知识产权。 3、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东及其控 制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东及其控制的其他企业领薪的情形； 公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，公司独立在银行开户，依法独立进行纳 税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东及其控制的其他企业。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规 33 定，结合公司自身实际情况制定的符合现代企业制度的要求，在完成性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期为持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营状况和发展情况不 断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步掌握信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好 地落实信息披露工作，提高披露质量。 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]001976 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 6A 审计报告日期 2017-4-7 注册会计师姓名 于建永、赵金 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]001976号 天津德通电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津德通电气股份有限公司(以下简称德通电气公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是德通电气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 35 我们认为，德通电气公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了德通电气公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：于建永 中国·北京 中国注册会计师：赵金 二〇一七年四月七日 36 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注六 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 注释 1 5,813,616.40 3,065,724.29 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 2,238,800.00 - 应收账款 注释 3 57,986,420.16 29,731,718.81 预付款项 注释 4 2,071,567.64 1,578,278.51 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 2,151,605.85 1,528,308.70 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 21,120,242.11 52,180,503.73 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 6,000,000.00 - 流动资产合计 - 97,382,252.16 88,084,534.04 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 19,584,932.07 20,932,393.54 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 6,054,995.63 6,186,150.77 37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 注释 10 1,171,477.38 572,747.57 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 26,811,405.08 27,691,291.88 资产总计 - 124,193,657.24 115,775,825.92 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 11 8,577,822.60 12,392,361.20 预收款项 注释 12 5,467,930.00 9,542,983.56 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 13 - - 应交税费 注释 14 4,139,176.45 4,423,332.71 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 15 14,911.58 637,864.73 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 18,199,840.63 26,996,542.20 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 38 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 18,199,840.63 26,996,542.20 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 注释 16 68,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 17 34,553,921.10 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 18 521,453.29 4,309,459.75 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 19 2,918,442.22 24,469,823.97 归属于母公司所有者权益合计 - 105,993,816.61 88,779,283.72 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 105,993,816.61 88,779,283.72 负债和所有者权益总计 - 124,193,657.24 115,775,825.92 法定代表人： 王冬平 主管会计工作负责人： 曹鹰 会计机构负责人： 张维杰 39 （二）利润表 单位：元 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 20 87,040,935.18 98,326,156.66 其中：营业收入 注释 20 87,040,935.18 98,326,156.66 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 81,242,644.73 85,521,918.63 其中：营业成本 注释 20 65,360,582.22 71,593,467.45 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 21 951,111.80 764,559.87 销售费用 注释 22 713,780.96 1,175,114.42 管理费用 注释 23 11,838,054.62 11,165,468.77 财务费用 注释 24 -15,804.10 -62,454.07 资产减值损失 注释 25 2,394,919.23 885,762.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 26 32,288.23 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,830,578.68 12,804,238.03 加：营业外收入 注释 27 1,270,000.00 917,370.00 其中：非流动资产处置利得 - - 101,100.00 减：营业外支出 注释 28 56,152.06 - 其中：非流动资产处置损失 - 56,152.06 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,044,426.62 13,721,608.03 减：所得税费用 注释 29 1,829,893.73 3,466,434.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,214,532.89 10,255,173.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,214,532.89 10,255,173.08 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,214,532.89 10,255,173.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,214,532.89 10,255,173.08 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.0790 0.1709 （二）稀释每股收益 - 0.0790 0.1709 法定代表人： 王冬平 主管会计工作负责人： 曹鹰 会计机构负责人： 张维杰 41 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 44,457,589.63 56,334,794.64 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 30.1 3,487,475.88 7,190,717.23 经营活动现金流入小计 - 47,945,065.51 63,525,511.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,059,229.91 50,711,210.03 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,192,249.29 6,483,637.61 支付的各项税费 - 9,631,218.89 6,293,521.53 支付其他与经营活动有关的现金 注释 30.2 4,656,763.54 8,642,967.88 经营活动现金流出小计 - 51,539,461.63 72,131,337.05 经营活动产生的现金流量净额 - -3,594,396.12 -8,605,825.18 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 12,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - 310,000.00 35,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释 30.3 34,712,288.23 - 投资活动现金流入小计 - 47,022,288.23 35,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 453,778.62 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 30.4 40,680,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 40,680,000.00 453,778.62 投资活动产生的现金流量净额 - 6,342,288.23 -418,678.62 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,747,892.11 -9,024,503.80 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,065,724.29 12,090,228.09 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,813,616.40 3,065,724.29 法定代表人： 王冬平 主管会计工作负责人： 曹鹰 会计机构负责人： 张维杰 43 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000. 00 - - - - - - - 4,309,459. 75 - 24,469,823. 97 - 88,779,283 .72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000. 00 - - - - - - - 4,309,459. 75 - 24,469,823. 97 - 88,779,283 .72 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,000,000.0 0 - - - 34,553,921 .10 - - - -3,788,006 .46 - -21,551,381 .75 - 17,214,532 .89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 5,214,532.8 9 - 5,214,532. 89 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.0 0 - - - 4,000,000. 00 - - - - - - - 12,000,000 .00 1．股东投入的普通股 8,000,000.0 0 - - - 4,000,000. 00 - - - - - - - 12,000,000 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 44 （三）利润分配 - - - - - - - - 521,453.29 - -521,453.29 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 521,453.29 - -521,453.29 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 30,553,921 .10 - - - -4,309,459 .75 -26,244,461 .35 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 30,553,921 .10 - - - -4,309,459 .75 - -26,244,461 .35 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,000,000. 00 - - - 34,553,921 .10 - - - 521,45 3.29 - 2,918,442.2 2 105,993,81 6.61 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000. 00 - - - - - - - 3,283,942. 44 - 15,240,168 .20 - 78,524,110. 64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000. 00 - - - - - - - 3,283,942. 44 - 15,240,168 .20 - 78,524,110. 64 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,025,517. 31 - 9,229,655. 77 - 10,255,173. 08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,255,173 .08 - 10,255,173. 08 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,025,517. 31 - -1,025,517 .31 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,025,517. 31 - -1,025,517 .31 - - 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 - - - - - - - - 4,309,459. 75 - 24,469,823 .97 - 88,779,283. 72 法定代表人： 王冬平 主管会计工作负责人： 曹 鹰 会计机构负责人： 张维杰 47 天津德通电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 天津德通电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由王冬平、曹鹰、 曹书鸣、齐红亮共同出资组建的原天津德通电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限 公司，统一社会信用代码 91120111675955497Y。公司于 2016 年 11 月 16 日在全国股转系 统挂牌公开转让，注册资本实收金额为人民币 6,800.00 万元。公司主要基本情况如下： 1． 改制前情况 天津德通电气有限公司设立时，根据股东会决议及章程的规定，公司申请登记的注册 资本为 500.00 万元，由全体股东于 2008 年 5 月 28 日之前一次缴足。本次出资业经天津津 北有限责任会计师事务所于 2008 年 5 月 29 日出具津北内验字Ⅱ（2008）013 号验资报告予 以验证。 设立时，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 王冬平 300.00 60.00 曹鹰 120.00 24.00 曹书鸣 50.00 10.00 齐红亮 30.00 6.00 合计 500.00 100.00 2009 年 9 月 24 日，根据公司股东会决议及章程修正案，同意公司股东王冬平将其持有 公司 60.00%的股权全部转让给新股东大地工程开发有限公司；同时，公司申请注册资本由 500.00 万元增加至 3,000.00 万元，由全体股东对公司同比例进行增资，本次增资额分五次于 2011 年 10 月 11 日之前缴足。公司实收资本由 500.00 万元增加至 1,000.00 万元，增加部分 由大地工程开发有限公司于 2009 年 10 月 9 日一次缴足。本次出资业经天津津北有限责任 会计师事务所于 2009 年 10 月 12 日出具津北内验字Ⅰ-（2009）第 139 号验资报告予以验证。 本次股权转让及增资后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总额 的比例（%） 大地工程开发有限公 司 1,800.00 60.00 800.00 26.67 曹鹰 720.00 24.00 120.00 4.00 曹书鸣 300.00 10.00 50.00 1.67 48 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总额 的比例（%） 齐红亮 180.00 6.00 30.00 1.00 合计 3,000.00 100.00 1,000.00 33.33 2010 年 1 月 27 日，公司股东大地工程开发有限公司名称变更为大地工程开发（集团） 有限公司。 2010 年 6 月 1 日，根据公司股东会决议及章程修正案，同意公司实收资本由 1,000.00 万元增加至 1,600.00 万元，由大地工程开发（集团）有限公司等 4 方股东共同出资，本次 出资业经天津津北有限责任会计师事务所于 2010 年 5 月 12 日出具津北内验字（2010）第 096 号验资报告予以验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总 额的比例（%） 大地工程开发（集团）有限公司 1,800.00 60.00 960.00 32.00 曹鹰 720.00 24.00 384.00 12.80 曹书鸣 300.00 10.00 160.00 5.33 齐红亮 180.00 6.00 96.00 3.20 合计 3,000.00 100.00 1,600.00 53.33 2011 年 5 月 16 日，根据公司股东会决议及章程修正案，同意公司实收资本由 1,600.00 万元增加至 3,000.00 万元，原定增资部分分五次缴足，变更为三次缴足。于 2011 年 4 月 7 日之前由各方股东缴足注册资本。本次出资业经天津津北有限责任会计师事务所于 2011 年 4 月 12 日出具津北内验字（2011）第 298 号验资报告予以验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总 额的比例（%） 大地工程开发（集团）有限公司 1,800.00 60.00 1,800.00 60.00 曹鹰 720.00 24.00 720.00 24.00 曹书鸣 300.00 10.00 300.00 10.00 齐红亮 180.00 6.00 180.00 6.00 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 2012 年 6 月 6 日，根据公司股东会决议及章程，同意公司注册资本由 3,000.00 万元增 加至 6,000.00 万元，新增注册资本由全体股东分四期于 2014 年 6 月 5 日之前缴足。首次缴 纳出资额为 600.00 万元，由全体股东于 2012 年 6 月 13 日之前缴足，其中：大地工程开发 （集团）有限公司以未分配利润出资 300.00 万元；曹鹰以未分配利润出资 120.00 万元，以 49 货币出资 70.00 万元；曹书鸣以未分配利润出资 50.00 万元，以货币出资 30.00 万元；齐红 亮以未分配利润出资 30.00 万元。本次出资业经天津津北有限责任会计师事务所于 2012 年 6 月 15 日出具津北内验字（2012）第 347 号验资报告予以验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总 额的比例（%） 大地工程开发（集团）有限公司 3,600.00 60.00 2,100.00 35.00 曹鹰 1,440.00 24.00 910.00 15.17 曹书鸣 600.00 10.00 380.00 6.33 齐红亮 360.00 6.00 210.00 3.50 合计 6,000.00 100.00 3,600.00 60.00 2012 年 10 月 23 日，根据公司股东会决议及章程修正案，同意公司实收资本由 3,600.00 万元增加至 4,400.00 万元。本期出资额分别由大地工程开发（集团）有限公司、曹鹰、曹 书鸣、齐红亮于 2012 年 10 月 23 日之前缴足，其中：大地工程开发（集团）有限公司以货 币出资 480.00 万元；曹鹰以货币出资 192.00 万元；曹书鸣以货币出资 80.00 万元；齐红亮 以货币出资 48.00 万元。本次出资业经天津津北有限责任会计师事务所于 2012 年 10 月 25 日出具津北内验字（2012）第 0810 号验资报告予以验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总额 的比例（%） 大地工程开发（集团）有限公司 3,600.00 60.00 2,580.00 43.00 曹鹰 1,440.00 24.00 1,102.00 18.37 曹书鸣 600.00 10.00 460.00 7.67 齐红亮 360.00 6.00 258.00 4.30 合计 6,000.00 100.00 4,400.00 73.33 2013 年 4 月 8 日，根据公司股东会决议及章程修正案，同意股东大地工程开发（集团） 有限公司将其持有公司 60%股份中的 11%股权转让给王冬平，将实际缴付的出资额 2,580.00 万元中的 473.00 万元转让给王冬平；将其持有公司 60%股份中的 11%的股权转让给谢美华， 将实际缴付的出资额 2,580.00 万元中的 473.00 万元转让给谢美华；将其持有公司 60%股份中 的 11%的股权转让给周少雷，将实际缴付的出资额 2,580.00 万元中的 473.00 万元转让给周少 雷；将其持有公司 60%股份中的 11%的股权转让给陈子彤，将实际缴付的出资额 2,580.00 万 元中的 473.00 万元转让给陈子彤；将其持有公司 60%股份中的 11%的股权转让给邓晓阳，将 实际缴付的出资额 2,580.00 万元中的 473.00 万元转让给邓晓阳；将其持有公司 60%股份中的 5%的股权转让给李太友，将实际缴付的出资额 2,580.00 万元中的 215.00 万元转让给李太友。 50 大地工程开发（集团）有限公司分别与各受让方签订股权转让协议。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总额的 比例（%） 曹鹰 1,440.00 24.00 1,102.00 18.37 曹书鸣 600.00 10.00 460.00 7.67 齐红亮 360.00 6.00 258.00 4.30 王冬平 660.00 11.00 473.00 7.88 谢美华 660.00 11.00 473.00 7.88 周少雷 660.00 11.00 473.00 7.88 陈子彤 660.00 11.00 473.00 7.88 邓晓阳 660.00 11.00 473.00 7.88 李太友 300.00 5.00 215.00 3.58 合计 6,000.00 100.00 4,400.00 73.33 2013 年 6 月 12 日，根据公司股东会决议及章程修正案，同意公司实收资本由 4,400.00 万元增加至 6,000.00 万元。本期出资额分别由曹鹰、曹书鸣、齐红亮、王冬平、谢美华、 周少雷、陈子彤、邓晓阳、李太友于 2013 年 6 月 20 日之前缴足，其中：曹鹰以货币出资 338.00 万元；曹书鸣以货币出资 140.00 万元、齐红亮以货币出资 102.00 万元；王冬平以货 币出资 187.00 万元；谢美华以货币出资 187.00 万元、周少雷以货币出资 187.00 万元、陈子 彤以货币出资 187.00 万元、邓晓阳以货币出资 187.00 万元、李太友以货币出资 85.00 万元。 本次出资业经天津津北有限责任会计师事务所于 2013 年 6 月 27 日出具津北内验字（2013） 第 0619 号验资报告予以验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总额 的比例（%） 曹鹰 1,440.00 24.00 1,440.00 24.00 曹书鸣 600.00 10.00 600.00 10.00 齐红亮 360.00 6.00 360.00 6.00 王冬平 660.00 11.00 660.00 11.00 谢美华 660.00 11.00 660.00 11.00 周少雷 660.00 11.00 660.00 11.00 陈子彤 660.00 11.00 660.00 11.00 邓晓阳 660.00 11.00 660.00 11.00 李太友 300.00 5.00 300.00 5.00 合计 6,000.00 100.00 6,000.00 100.00 2015 年 11 月 11 日，根据公司股东会决议及章程修正案，同意自然人股东王冬平、谢 51 美华、周少雷、陈子彤、邓晓阳、李太友将其持有的股份转让给大地工程开发（集团）有 限公司。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总 额的比例（%） 大地工程开发（集团）有限公司 3,600.00 60.00 3,600.00 60.00 曹鹰 1,440.00 24.00 1,440.00 24.00 曹书鸣 600.00 10.00 600.00 10.00 齐红亮 360.00 6.00 360.00 6.00 合计 6,000.00 100.00 6,000.00 100.00 2016 年 3 月 7 日，根据公司股东会决议及章程，自然人股东曹鹰将其持有的 4%的股权， 转让给曲景鹏。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资本 出资比例（%） 出资额 占注册资本总 额的比例（%） 大地工程开发（集团）有限公司 3,600.00 60.00 3,600.00 60.00 曹鹰 1,200.00 20.00 1,200.00 20.00 曹书鸣 600.00 10.00 600.00 10.00 齐红亮 360.00 6.00 360.00 6.00 曲景鹏 240.00 4.00 240.00 4.00 合计 6,000.00 100.00 6,000.00 100.00 2016 年 3 月 16 日，根据公司股东会决议及章程，天津鑫新企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）对本公司进行货币增资，本次增资金额 800 万元，占注册资本 11.76%。本次增资 业经天津丽达有限责任会计师事务所出具了丽达内验字（2016）第 Y-13 号验资报告予以验 证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资 本 出资比例 （%） 出资额 占注册资 本总额的 比例（%） 大地工程开发（集团）有限公司 3,600.00 52.94 3,600.00 52.94 曹鹰 1,200.00 17.65 1,200.00 17.65 天津鑫新企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 800.00 11.76 800.00 11.76 曹书鸣 600.00 8.82 600.00 8.82 齐红亮 360.00 5.29 360.00 5.29 曲景鹏 240.00 3.53 240.00 3.53 52 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴注册资 本 出资比例 （%） 出资额 占注册资 本总额的 比例（%） 合计 6,800.00 100.00 6,800.00 100.00 2． 改制情况 2016 年 5 月 17 日，股东会决议及公司章程，根据大华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具《验资报告》（大华验字[2016]000486 号），由其出具的大华审字 [2016] 005674 号审计 报告确认的截至 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产人民币 10,255.39 万元。 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对德通电气变更前天津德通电气有限 公司截止 2016 年 3 月 31 日的净资产进行了评估，并由其出具了北方亚事评报字[2016]第 01-234 号。经评估确认截止 2016 年 3 月 31 日经审计确认账面价值 10,255.39 万元的净资产 的评估值为 10,405.33 万元。 按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截止 2016 年 3 月 31 日天津德通 电气有限公司的净资产 102,553,921.10 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.6631 的比 例折合股份总额，共计 6,800.00 万股，净资产大于股本部分 34,553,921.10 元计入资本公积。 至此，股份公司成立，股权结构如下： 发起人名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 大地工程开发（集团）有限公司 3,600.00 52.94 净资产 曹鹰 1,200.00 17.65 净资产 天津鑫新企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 800.00 11.76 净资产 曹书鸣 600.00 8.82 净资产 齐红亮 360.00 5.29 净资产 曲景鹏 240.00 3.53 净资产 合 计 6,800.00 100.00 净资产 3． 改制后情况 公司改制后无股权变更情况。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属仪器仪表制造业，主要产品或服务为煤矿综合自动化系统、选煤厂综合自动 化系统、高、低压开关柜制造、视屏监控系统、设备状态检测及故障诊断系统、工业废水 处理自动化控制系统等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 7 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 53 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 4． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 5． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 54 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 55 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 6． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 56 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 7． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 8． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负 债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 9． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 57 （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 10． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (六) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：余额占应收款项余额 10% 以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合类型 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 58 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 4． 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制 半成品、产成品（库存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 59 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (七) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固 定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 60 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 (八) 在建工程 1． 在建工程的类别 61 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 使用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 62 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 权属证书 软件 5-10 历史经验 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 63 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 64 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生 金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十三) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 公司主要销售煤矿综合自动化系统、选煤厂综合自动化系统、高、低压开关柜制造、 视频监控系统等产品及提供技术服务。公司根据合同约定将产品发往客户指定地点，将货 物交付给客户，若合同规定需要安装调试，则按合同要求完成安装并调试，以取得安装验 65 收合格报告的时点确认收入；若无需安装或由本公司指导客户安装，则以客户开具签收单 的时点确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作 为企业股东投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 66 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或 可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 67 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和 递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期 所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 (十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 68 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加” 科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交 增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目 期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项 目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表 中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生 的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括 将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用” 调整至“税金及附加”。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试 点地区适用应税劳务收入） 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 其他说明 2016 年 12 月 9 日，经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局和 天津市地方税务局批准，本公司通过高新技术企业认定，有效期三年，由于公司历年未在 当地所属税务机关进行备案，因此公司报告期内按照 25%的税率缴纳所得税。 69 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 1,376.05 997.68 银行存款 5,812,240.35 3,064,726.61 合 计 5,813,616.40 3,065,724.29 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,238,800.00 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无质押的应收票据。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 62,535,376.72 100.00 4,548,956.56 7.27 57,986,420.16 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 62,535,376.72 100.00 4,548,956.56 7.27 57,986,420.16 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 31,942,271.78 100.00 2,210,552.97 6.92 29,731,718.81 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 70 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 31,942,271.78 100.00 2,210,552.97 6.92 29,731,718.81 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,437,442.22 2,571,872.11 5.00 1－2 年 6,745,024.50 674,502.45 10.00 2－3 年 2,912,910.00 582,582.00 20.00 3－4 年 1,440,000.00 720,000.00 50.00 合计 62,535,376.72 4,548,956.56 6.83 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,338,403.59 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 54,872,866.12 87.74 3,457,798.93 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,920,228.02 92.69 1,505,938.67 95.41 1 至 2 年 79,000.00 3.81 2,000.00 0.13 2 至 3 年 2,000.00 0.10 24,000.00 1.52 3 年以上 70,339.62 3.40 46,339.84 2.94 合计 2,071,567.64 100.00 1,578,278.51 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 期末余额前五名预付账款汇总 906,109.67 38.59 1 年以内 合同未执行完毕 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 71 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,288,558.79 100.00 136,952.94 6.37 2,151,605.85 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 2,288,558.79 100.00 136,952.94 6.37 2,151,605.85 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,608,746.00 100.00 80,437.30 5.00 1,528,308.70 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 1,608,746.00 100.00 80,437.30 5.00 1,528,308.70 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,838,058.79 91,902.94 5.00 1－2 年 450,500.00 45,050.00 10.00 合计 2,288,558.79 136,952.94 6.37 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 56,515.64 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 2,080,820.80 705,500.00 往来款 300,000.00 备用金 207,737.99 603,246.00 合计 2,288,558.79 1,608,746.00 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 72 单位名称 期末余额 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 期末余额前五名其他应收账款汇总 1,331,045.00 58.16 89,052.25 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,864,916.64 1,864,916.64 3,634,882.66 3,634,882.66 在产品 19,255,325.47 19,255,325.47 48,545,621.07 48,545,621.07 合计 21,120,242.11 21,120,242.11 52,180,503.73 52,180,503.73 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 6,000,000.00 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 19,920,482.89 500,042.83 2,388,802.62 1,447,532.53 24,256,860.87 2． 本 期 增 加 金 额 3． 本 期 减 少 金 额 486,580.79 486,580.79 处置或报废 486,580.79 486,580.79 4． 期末余额 19,920,482.89 500,042.83 1,902,221.83 1,447,532.53 23,770,280.08 二. 累计折旧 1． 期初余额 525,679.41 244,780.71 1,589,699.73 964,307.48 3,324,467.33 2． 本 期 增 加 金 额 630,815.27 62,619.59 130,900.43 156,974.13 981,309.42 计提 630,815.27 62,619.59 130,900.43 156,974.13 981,309.42 3． 本 期 减 少 金 额 120,428.74 120,428.74 处置或报废 120,428.74 120,428.74 4． 期末余额 1,156,494.68 307,400.30 1,600,171.42 1,121,281.61 4,185,348.01 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本 期 增 加 金 额 3． 本 期 减 少 金 额 73 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 合计 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期 末 账 面 价 值 18,763,988.21 192,642.53 302,050.41 326,250.92 19,584,932.07 2． 期 初 账 面 价 值 19,394,803.48 255,262.12 799,102.89 483,225.05 20,932,393.54 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的固定资产。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 6,557,757.00 6,557,757.00 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 6,557,757.00 6,557,757.00 二. 累计摊销 1． 期初余额 371,606.23 371,606.23 2． 本期增加金额 131,155.14 131,155.14 计提 131,155.14 131,155.14 3． 本期减少金额 4． 期末余额 502,761.37 502,761.37 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 6,054,995.63 6,054,995.63 2． 期初账面价值 6,186,150.77 6,186,150.77 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的土地使用权情况。 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,685,909.50 1,171,477.38 2,290,990.27 572,747.57 74 注释11． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,141,604.58 12,392,361.20 暂估材料款 1,956,570.02 应付工程款 3,455,132.00 其他 24,516.00 合计 8,577,822.60 12,392,361.20 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 南京北路自动化系统有限责任公司 667,267.38 合同未执行完毕 山西华鑫电气有限公司电器分公司 480,000.00 合同未执行完毕 合计 1,147,267.38 注释12． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 货款 5,467,930.00 9,542,983.56 注释13． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,029,447.35 5,029,447.35 离职后福利-设定提存计划 574,630.39 574,630.39 合计 5,604,077.74 5,604,077.74 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,988,278.90 3,988,278.90 职工福利费 439,042.42 439,042.42 社会保险费 325,236.66 325,236.66 其中：基本医疗保险费 301,789.78 301,789.78 工伤保险费 9,654.54 9,654.54 生育保险费 13,792.34 13,792.34 住房公积金 261,535.00 261,535.00 工会经费和职工教育经费 15,354.37 15,354.37 合 计 5,029,447.35 5,029,447.35 3． 设定提存计划列示 75 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 547,045.71 547,045.71 失业保险费 27,584.68 27,584.68 合计 574,630.39 574,630.39 注释14． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 881,418.66 2,084,378.68 企业所得税 3,137,504.14 1,975,723.14 个人所得税 11,335.89 4,329.83 城市维护建设税 58,648.02 193,254.42 教育费附加 16,756.58 82,823.32 地方教育费附加 17,119.56 55,215.55 防洪费 16,393.60 27,607.77 合计 4,139,176.45 4,423,332.71 注释15． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款 600,000.00 其他 14,911.58 37,864.73 合计 14,911.58 637,864.73 注释16． 股本 1． 报告期内各期末股本情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 大地工程开发（集团）有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 曹鹰 12,000,000.00 14,400,000.00 曹书鸣 6,000,000.00 6,000,000.00 齐红亮 3,600,000.00 3,600,000.00 曲景鹏 2,400,000.00 -- 天津鑫新企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 8,000,000.00 -- 合 计 68,000,000.00 60,000,000.00 2． 股本变动情况 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 大地工程开发（集团）有限公司 36,000,000.00 -- -- 36,000,000.00 曹鹰 14,400,000.00 -- 2,400,000.00 12,000,000.00 曹书鸣 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 76 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 齐红亮 3,600,000.00 -- -- 3,600,000.00 曲景鹏 -- 2,400,000.00 -- 2,400,000.00 天津鑫新企业管理咨询合伙企业（有限合伙） -- 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 合计 60,000,000.00 10,400,000.0 0 2,400,000.00 68,000,000.00 股本变动情况说明： 报告期内股本变化详见附注一（一）历史沿革。 注释17． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 34,553,921.10 34,553,921.10 资本公积的说明： 公司以大华审字[2016]005674 号报告内认定的净资产 102,553,921.10 元折股，按照 1： 0.6631 的比例折合股本 6,800 万股，每股面值 1 元。净资产折合股本后的余额 34,533,921.10 元记入资本公积。 注释18． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,309,459.75 521,453.29 4,309,459.75 521,453.29 注释19． 未分配利润 项目 期末余额 期初余 额 期初未分配利润 24,469,823.97 15,240,168.20 加： 本期归属于母公司股东的净利润 5,214,532.89 10,255,173.08 减：提取法定盈余公积 521,453.29 1,025,517.31 转为股本的普通股股利 26,244,461.35 期末未分配利润 2,918,442.22 24,469,823.97 注释20． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,668,937.16 65,307,572.22 98,206,156.66 71,526,272.53 其他业务 371,998.02 53,010.00 120,000.00 67,194.92 合计 87,040,935.18 65,360,582.22 98,326,156.66 71,593,467.45 1． 2016 年度前五名客户的营业收入情况 77 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 本期营业收入前五名汇总 76,406,027.50 87.79 注释21． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 6,053.57 城市维护建设税 381,559.72 408,459.07 教育费附加 87,475.44 175,053.89 地方教育费附加 185,067.25 116,702.58 防洪费 54,508.52 58,290.76 印花税 21,919.01 房产税 197,766.86 土地使用税 22,815.00 合计 951,111.80 764,559.87 注释22． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 147,276.70 186,444.00 办公费 55,019.51 30,187.20 运费 78,895.50 506,278.62 差旅费 305,076.91 313,195.60 服务费 127,512.34 139,009.00 合计 713,780.96 1,175,114.42 注释23． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,921,769.09 3,730,758.62 研发费 3,011,096.05 3,967,717.18 办公费 139,574.25 328,760.55 差旅费 915,108.38 284,914.60 折旧及摊销 929,171.50 1,117,011.05 车辆使用费 129,271.70 263,745.73 业务招待费 327,541.48 360,329.30 交通费 104,941.98 266,069.00 税费 9,343.95 189,745.26 中介机构服务费 2,046,707.73 164,339.62 租赁费 106,823.00 绿化费 216,957.60 其他 196,705.51 275,120.26 78 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 11,838,054.62 11,165,468.77 注释24． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 34,704.29 78,601.22 其他 18,900.19 16,147.15 合计 -15,804.10 -62,454.07 注释25． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,117,700.11 885,762.19 注释26． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 32,288.23 注释27． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 101,100.00 其中：固定资产处置利得 101,100.00 政府补助 1,270,000.00 794,400.00 1,270,000.00 其他 21,870.00 合计 1,270,000.00 917,370.00 1,270,000.00 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 企业发展扶持资金 794,400.00 与收益相关 上市补助 1,000,000.00 与收益相关 西青财政局小巨人项目资助金 270,000.00 与收益相关 合计 1,270,000.00 794,400.00 注释28． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 56,152.06 56,152.06 79 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 其中：固定资产处置损失 56,152.06 56,152.06 注释29． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,428,623.54 3,687,875.49 递延所得税费用 -598,729.81 -221,440.54 合计 1,829,893.73 3,466,434.95 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 7,044,426.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,761,106.66 调整以前期间所得税的影响 36,032.93 不可抵扣的成本、费用和损失影响 32,754.14 所得税费用 1,829,893.73 注释30． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 1,517,530.86 5,883,261.00 备用金 327,152.00 381,388.16 利息 34,704.29 78,601.22 其他 338,088.73 53,066.85 政府补助 1,270,000.00 794,400.00 合计 3,487,475.88 7,190,717.23 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 3,849,200.00 备用金 918,597.15 1,408,712.59 付现费用 3,738,166.39 3,366,455.29 其他 18,600.00 合计 4,656,763.54 8,642,967.88 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 34,712,288.23 80 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 40,680,000.00 注释31． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,214,532.89 10,255,173.08 加：资产减值准备 2,394,919.23 885,762.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 981,309.42 1,107,194.27 无形资产摊销 131,155.14 131,155.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 56,152.06 -101,100.00 投资损失（收益以“－”号填列） -32,288.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -598,729.81 -221,440.54 存货的减少（增加以“－”号填列） 31,060,261.62 16,295,681.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,610,087.63 -8,026,200.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,191,620.81 -28,932,049.81 经营活动产生的现金流量净额 -3,594,396.12 -8,605,825.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,813,616.40 3,065,724.29 减：现金的期初余额 3,065,724.29 12,090,228.09 加：现金等价物的期末余额 现金及现金等价物净增加额 2,747,892.11 -9,024,503.80 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 5,813,616.40 3,065,724.29 其中：库存现金 1,376.05 997.68 可随时用于支付的银行存款 5,812,240.35 3,064,726.61 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 5,813,616.40 3,065,724.29 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 81 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 大地工程开发（集团）有限公 司 北京 有限责任 5,000.00 52.94 52.94 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 大地工程开发（集团）有限公司天津分公司 母公司之分公司 天津美腾科技有限公司 受同一最终控制方控制 天津中新智冠信息技术有限公司 天津美腾科技有限公司之控股子公司 曹鹰 本公司之股东 天津鑫新企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 本公司之股东 北京中矿博能节能科技有限公司 母公司之联营公司 天津奥尔斯特矿业设备制造有限公司 母公司之子公司 奥瑞（天津）工业技术有限公司 母公司之联营公司 (三) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津奥尔斯特矿业设备制造有限公司 采购材料 13,797.00 23,128.20 奥瑞（天津）工业技术有限公司 采购材料 70,337.27 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大地工程开发（集团）有限公司 销售设备 49,479,947.55 57,344,625.64 天津美腾科技有限公司 销售设备 4,285,988.04 236,045.11 电费 71,998.02 -- 北京中矿博能节能科技有限公 司 销售设备 1,196,581.20 3． 关联租赁情况 （1） 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入 天津美腾科技有限公司 房屋租赁 220,000.00 120,000.00 天津中新智冠信息技术有限公 司 房屋租赁 80,000.00 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 82 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 大地工程开发（集团）有限公司 33,011,741.81 1,650,587.09 天津美腾科技有限公司 724,060.00 36,203.00 北京中矿博能节能科技有限公司 900,000.00 45,000.00 1,400,000.00 70,000.00 其他应收款 大地工程开发（集团）有限公司 300,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 天津奥尔斯特矿业设备制造有限公司 28,128.20 奥瑞（天津）工业技术有限公司 1,857.27 1,857.27 其他应付款 大地华尔益矿山设备销售（北京）有限公司 600,000.00 预收账款 大地工程开发（集团）有限公司 3,292,283.01 天津美腾科技有限公司 755,217.20 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十、 其他重要事项说明 截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -56,152.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,270,000.00 83 项 目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 303,461.99 非经常性损益净额（影响净利润） 910,385.95 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.71 0.0790 0.0790 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.71 0.0652 0.0652 天津德通电气股份有限公司 二〇一七年四月七日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室