839657_2016_昆达天元_2016年年度报告_2017-04-05.txt

北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 证券代码：839657 证券简称：昆达天元 主办券商：中泰证券 昆达天元 NEEQ:839657 北京昆达天元科技股份有限公司 Beijing KunDaTianYuan Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 、‘ 2016 年 6 月，股份公司设立，注册资 本 10,000,000.00 元，统一社会信用代码为 911101070766470389。 2016 年 11 月 8 日，公司股票在全国股 转系统挂牌公开转让。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 ................................................................................................................................................... 1 第一节声明与提示 ............................................................................................................................ 2 第二节公司概况 ................................................................................................................................ 4 第三节会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................................... 6 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................................................. 8 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 15 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................................................... 16 第七节融资及分配情况 .................................................................................................................. 18 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................................ 19 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................................................... 22 第十节财务报告 .............................................................................................................................. 25 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 股份公司、昆达天元 指 北京昆达天元科技股份有限公司 有限公司、昆达有限 指 北京昆达天元科技有限公司，股份公司的前身 公司、本公司 指 北京昆达天元科技股份有限公司及其前身北京昆达天元科技有限公司 前海飞腾 指 深圳前海飞腾科技有限公司，公司子公司 昆达科技 指 天津昆达科技合伙企业（有限合伙），公司股东 昆众科技 指 天津昆众科技合伙企业（有限合伙），公司股东 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 董监高 指 股份公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 股份公司总经理、董事会秘书、财务总监 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 随着移动互联网行业的快速发展，移动营销进入了高速成长期，传统互联网 营销公司纷纷布局移动端，加之新兴的移动广告平台的崛起，从事移动营销企业 数量也显著增加。 由于该行业的市场化程度较高，在技术服务水平、服务能力、广告客户、媒 介资源、推广模式创新等方面的市场竞争日趋激烈，虽然公司从2013年成立至今， 一直专注于移动端的研发，在移动营销领域积累了一定的运营经验，但若公司未 来不能紧跟技术发展和市场变化趋势，及时调整业务发展思路，不断对现有产品 或服务进行迭代升级，加强内部的精细化管理，在未来竞争格局逐步走向集中的 情况下保持较强的竞争力，则可能在激烈的市场竞争中处于不利地位，给公司经 营带来负面冲击，造成业绩波动甚至下滑。 核心技术人员流失风 险 互联网移动营销推广行业属于新兴行业，专业人才是最核心的资源，直接关 系到企业的行业地位及持续发展能力。公司通过多年的累积和经营，形成了一支 技术运营经验丰富、富有冲劲和活力的高素质专业团队，并且一直在努力打造适 合年轻人发展的企业文化和业务平台。然而，随着行业市场规模的高速增长，业 务和经营所需要的专业人才可能出现短缺。加之行业竞争加剧，行业内公司对人 才的争夺也将更加激烈。如果公司未来无法建立有效的员工激励机制、有特色的 企业文化不断吸引行业优秀人才加入，稳定原有核心人才，将导致公司未来市场 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 竞争力的下降，进而对其经营业绩造成不利影响。 供应商集中的风险 供应商集中度较高。公司主要的经营成本为购买移动互联网的媒介资源费和 外部采购流量成本，经过多年的合作，已与主要供应商建立了长期、稳定的合作 关系，且采购媒介资源费和流量的供应商可替代性较强，但如果主要供应商与公 司的合作关系出现重大变化、渠道成本上升或受不可抗力影响致使其生产出现非 正常中断，将对公司生产经营造成一定的负面影响。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京昆达天元科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing KunDaTianYuan Technology Co.,Ltd. 证券简称 昆达天元 证券代码 839657 法定代表人 张林 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼五层 5135 室 办公地址 北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院金源时代商务中心 2 号楼 B 座 7E 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 江永辉、闫磊 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、联系方式 董事会秘书 刘莹 电话 010-57228412 传真 010-88870056 电子邮箱 liuying@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院金源时代商务中心 2 号楼 B 座 7E，100097 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64-互联网和相关服务业 主要产品与服务项目 基于移动互联网方式为客户提供互联网营销服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 张林 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 实际控制人 张林、韩飞 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101070766470389 否 税务登记证号码 911101070766470389 否 组织机构代码 911101070766470389 否 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,441,989.63 24,970,576.03 -46.17% 毛利率% 67.13 66.36 - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,788,900.11 9,292,923.56 -48.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,236,504.64 9,292,923.56 -75.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 32.97 139.94 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.40 139.94 - 基本每股收益 0.53 9.29 -94.29% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,584,536.04 15,034,747.67 23.61% 负债总计 1,384,948.53 3,747,690.27 -63.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,199,587.51 11,287,057.40 52.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 11.29 -84.77% 资产负债率%（母公司） 7.24 24.93 - 资产负债率%（合并） 7.45 24.93 流动比率 11.34 3.94 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,098,404.82 11,354,063.08 - 应收账款周转率 9.02 23.75 - 存货周转率 - - - 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.61 316.27 - 营业收入增长率% -46.17 86.16 - 净利润增长率% -48.47 45.42 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 1,000,000 900.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2,270,170.14 计入当期损益的政府补助 224,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 98,541.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2.08 非经常性损益合计 2,592,713.37 所得税影响数 -40,317.90 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,552,395.47 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于移动互联网营销领域，拥有自主研发的量子推广平台、量子手机应用市场 9 项软件著作权、14 项域名，以 及百度等优秀的互联网媒体资源、新媒体资源，为诸如北京搜狗网络技术有限公司移动互联网应用客户、游戏开发商等广 告主，提供精准化个性化的营销服务。公司通过直销的方式来开拓业务，收入来源是营销推广服务费。 报告期内，公司商业模式未发生变化 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告年度内，公司立足于互联网营销推广平台，在保持原有客户业务的基础上不断开拓新业务和新需求，加大新产品 的研发投入，积极拓展新领域，挖掘新客户。公司与新浪微博签署了服务协议，有效的扩大了客户群，为公司互联网营销 打造了新的外部平台。2016 年公司实现营业收入 1344.20 万元，实现净利润 478.89 万元。营业收入较上年同期下降了 46.17%； 营业利润同时下降了 77.55%。营业收入下降的主要原因是，2016 年供应商百度推广提高了推广成本单价，从而使得公司相 应的业务利润下降，公司在利润空间下降的情况下，降低相关业务收入。营业成本下降的主要原因是公司受供应商业务变 化的影响，减少了对外的采购量，造成营业成本下降。 2016 年公司加大了新产品、新业务的研发投入，建立了自主知识产权的游戏联运平台以及电商推广平台，自研游戏也 有了新的阶段性成果，为 2017 年的业务拓展打下了坚实的基础。报告期内公司研发总投入 478.95 万元，比上年增加了 150.96%的研发支出。其中资本化研发支出了 260.44 万元,。公司自主研发了 6 项新产品，其中四项进行了资本化，分别是 两个游戏类项目开发，两个平台类项目开发。平台类项目是在原有的技术产品体系上进行了完善及迭代更新，形成完整产 品体系，使公司的平台及产品在市场上更具有竞争力。资本化的四个项目于 2017 年研发完成，现已取得三项软件著作权。 报告期末，公司资产总额 1,858.45 万元,相较期初的 1,503.47 万元，增长 23.61%；公司负债总额 138.49 万元，相较期 初的 374.77 万元，减少 63.05%；减少的原因是报告期比上年同期所得税费用减少 237.60 万元，应付职工薪酬减少了 32.12 万元。净资产总额为 1,719.96 万元，相较期初的 1,128.71 万元，增长了 52.38%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司的资 产负债率为 7.24%，与期初相比有所下降。主要原因是公司加大了对无形资产的开发投入。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 报告期末，经营活动产生的现金流量净额 209.84 万元，较上年同期净流量减少 925.57 万元。其减少的主要原因是收入 下降导致销售商品提供劳务收到的现金减少 998.80 万元，同时，公司收到政府政策性补贴 22.4 万元、所得税退税 227.02 万元。另外，公司支付的各项税费比上年增加 258.63 万元，支付员工工资比上年同期增加 78.58 万元，购买商品接受劳务 支付的现金比上年同期减少 277.04 万元，支付的其他与经营活动相关的现金增加 151.83 万元，在几项的综合影响下，公司 经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降。 报告期内公司的主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入的比 重 营业收入 13,441,989.63 -46.17% - 24,970,576.03 86.16% - 营业成本 4,417,716.71 -47.41% 32.87% 8,399,955.13 183.20% 33.64% 毛利率 67.13% - - 66.36% - - 税金及附加 63,158.04 -52.35% 0.47% 132,536.99 174.80% 0.53% 管理费用 5,576,341.93 42.13% 41.48% 3,923,535.91 142.76% 15.71% 销售费用 749,444.75 95.08% 5.58% 384,178.16 67.91% 1.54% 财务费用 4,093.45 - 0.03% -6,976.47 - - 资产减值损失 18,039.70 -69.79% 0.13% 59,723.94 112.85% 0.24% 投资收益 98,541.15 - 0.73% - - - 营业利润 2,711,736.20 -77.55% 20.17% 12,077,622.37 41.64% 48.37% 营业外收入 224,002.08 - 1.67% - - - 营业外支出 - - - - - - 净利润 4,788,900.11 -48.47% 35.63% 9,292,923.56 45.42% 37.22% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年同期减少 11,528,586.40 元，下降了 46.17%。下降的主要原因是公司受供应商（百度）业务变化的原因， 减少了对外流量的采购数量，从而使得公司相应的业务收入随之降低。 2、 营业成本较上年同期减少 3,982,238.42 元，下降了 47.41%。下降的主要原因是公司受供应商业务变化的影响，减少了 对外的采购量，造成营业成本下降。 3、 税金及附加比上年同期减少了 52.35%，主要是因为本年度业务收入下降 46.17%，相对应的税金也随之下降。 4、 管理费用较上年同期增加了 1,652,806.02 元，增长了 42.13%。管理费用上涨的原因主要是公司研发投入加大，对多个 新产品进行了立项开发，管理费用中的研发支出比上年研发投入增长了 10.52%。因公司于 2016 年 11 月挂牌新三板， 管理费用中支付中介费用增长了 100%。以上两项造成管理费用较上年同期上涨 42.13%。 5、 销售费用较上年同期增加了 365,266.59 元，增长了 95.08%。增长部分全部为公司新增销售人员工资及五险一金费用。 6、 财务费用较上年增加了 11,069.92 元，主要是银行存款利息下降及赎回理财产品手续费上升所致。 7、 资产减值损失比上年同期减少 69.79%，主要是报告年度收回应收账款，合理控制了其他应收款所致。 8、 投资收益，2016 年度因赎回了购买的招商银行理财产品 170 万而发生的投资收益 98,541.15 元。 9、 营业利润较上年同期下降了 9,365,886.17 元，下降了 77.55%。因报告期内收入减少，期间费用增加，从而造成营业利 润下降了 77.55%。公司在报告期内，积极开拓新的市场和产品，加大了研发支出，并且随着公司新开发的游戏类项目 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 及电商平台项目发展的需要，进行了一定的人才储备造成期间费用的增加。从而影响了公司当期的营业利润。 10、营业外收入报告期内收到政府补贴 224,000.00 元，主要是新三板挂牌公司的政府奖励资金。 11、净利润较上年同期减少了 4,504,023.45 元，下降了 48.47%。下降的主要原因是营业利润下降了 77.55%，直接导致净利 润下降 48.47% （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,441,989.63 4,417,716.71 24,970,576.03 8,399,955.13 其他业务收入 - - - - 合计 13,441,989.63 4,417,716.71 24,970,576.03 8,399,955.13 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 移动互联网营销收入 13,441,989.63 100% 24,970,576.03 100% 收入构成变动的原因： 无 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,098,404.82 11,354,063.08 投资活动产生的现金流量净额 -4,927,111.01 -10,248,944.70 筹资活动产生的现金流量净额 1,123,630.00 - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 925.57 万元，下降了 81.52%。主要是因为销售收入下降导致经营活动现 金流入量的减少而下降。 2、 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长51.93%。报告期内，公司加大研发支出，新研发四个项目，总支出为 260.44 万元，对外投资理财比上年同期新增 227.37 万元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额，报告期内比上年同期增加了 112.36 万元。2016 年公司进行了两次注册资本金增加，是 股东投入到公司的资金。 4、 报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额是 209.84 万元，实现净利润 478.89 万元，两者之间的差额 269.05 万元， 主要是应交税费报告期末比上年同期减少 237.60 万元及应付职工薪酬报告期末比上年同期减少 32.12 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京搜狗网络技术有限公司 3,833,779.13 28.52% 否 2 天津快推科技有限公司 1,998,794.11 14.87% 否 3 北京字节跳动科技有限公司 1,882,729.21 14.01% 否 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 4 团博百众（北京）科技有限公司 760,426.41 5.66% 否 5 北京百传中云信息科技有限公司 687,257.54 5.11% 否 合计 9,162,986.40 68.17% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 百度在线网络技术有限公司 1,575,471.70 23.08% 否 2 北京微梦创科网络技术有限公司 1,172,830.19 17.18% 否 3 深圳前海飞腾科技有限公司 1,122,641.51 16.45% 是 4 郑州荣广惠信息技术有限公司 1,024,411.19 15.01% 否 5 北京快网科技有限公司 140,480.11 2.06% 否 合计 5,035,834.70 73.78% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,789,509.23 1,908,463.49 研发投入占营业收入的比例 35.63% 7.64% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司为了企业的发展，加大了新项目的研发投入，2016 年共有 4 项新的研发项目进行了资本化，包括游戏平台，电 商平台两个推广平台以及两款自主研发的手机游戏。 神灯游戏推广平台，是公司自主研发的手机游戏联运平台。截止报告期末，已独立完成全部研发内容，并取得了软 件著作权，与国内多家游戏研发公司达成联运合作关系，产品已经开始上线试运营。 电商推广平台是 2016 年下半年公司的重点研发项目，已于 2017 年 1 月取得了相关的软件著作权，并正式上线运营。 新研发的游戏与电商双平台将与公司原有量子推广平台一起，为我们的客户提供优质的资源与服务。 公司于 2016 年 4 月立项研发了手机游戏大神斗地主，大神斗地主是一款休闲棋牌类游戏开发项目。其受众用户基数 庞大，尤其是随着互联网技术的发展，网络游戏成为一种新形式的娱乐项目，在影响着人们的生活。公司对此项目的开 发完成将进一步完善公司的产品体系，扩大公司的业务范围。截止报告期末，大神斗地主已开发完成，取得软件著作权， 正式上线运营。2016 年 8 月公司研发了另一款格斗类游戏产品，丰富了公司的产品体系内容，增强了公司产品竞争力。 报告期内研发投入金额 478.95 万元，比上年增长 150.96%。公司拥有核心技术人员 3 人，研发项目全部是自主研发。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,069,102.95 -61.46% 5.75% 2,774,179.14 66.21% 18.45% -12.70% 应收账款 1,347,073.27 -7.76% 7.25% 1,460,479.47 173.95% 9.71% -2.46% 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 预付账款 730,017.40 77.25% 3.93% 411,863.82 -69.25% 2.74% 1.19% 其他应收款 289,536.56 118.39% 1.56% 132,578.20 - 0.88% 0.68% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 178,161.65 63.40% 0.96% 109,034.57 119.50% 0.73% 0.23% 开发支出 2,604,384.89 14.01% - - - 14.01% 长期待摊费用 79,333.34 -36.36% 0.43% 124,666.67 - 0.83% -0.40% 递延所得税资产 13,225.98 -39.73% 0.07% 21,945.80 212.85% 0.15% -0.08% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 18,584,536.04 23.61% 100.00% 15,034,747.67 316.27% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 一、期末货币资金较上年同期减少 61.46%，减少原因两方面，一是公司注重闲置资金的管理，进行了银行理财；二 是公司因发展电商业务、游戏联运业务等新业务拓展市场而进行的成本支出增加的原因。 二、期末固定资产项目较上年同期增加了 6.91 万元，增长了 63.40%。公司发展的需要进行的必要办公设备的增加及 更新。 三、期末预付账款较上年同期增加了 31.82 万元，增长 77.25%，主要是支付给北京微梦创科的服务费预存款。 四、期末其他应收款较上年同期增加了 15.70 万元，增长了 118.39%，一是支付给北京微梦创科的风险抵押金，二是 为公司员工缴纳的公积金暂未扣回的金额。 五、期末开发支出较上年增加了 260.4 万元，主要是公司在 2016 年度增加了研发支出的投入，对自主研发项目进行 资本化，建立公司的核心技术产品体系做的一系列投入。 六、期末长期待摊费用较上年下降了 36.36%。2016 年度公司没有新的长期待摊费用发生，报告期内按期计提摊销。 七、期末递延所得税资产较上年同期下降了 39.73%，主要是以前年度计提的减值准备冲回。 八、期末应付账款比上年同期增加了 3.14 万元，主要是应付供应商的服务费用 九、期末预收款项比上年同期增加了 30.30 万元，主要是预收微博客户 2017 年 1 月服务费用 十、期末应付职工薪酬比上年同期减少了 32.12 万元，下降了 48.24%，因 2016 年业绩完成情况一般，对季度奖金计 提比同期下降。 十一、期末应交税费比上年同期下降了 237.60%，报告期所得税费用因享受双软企业税收优惠政策及利润总额较上年 有所下降，故比上年同期下降较大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期，公司拥有一家全资子公司，即深圳前海飞腾科技有限公司。 前海飞腾为公司全资子公司，于 2016 年 1 月 20 日成立。注册资本 500 万元。经营范围：软件的技术开发、技术咨 询、技术转让；图文设计；承办经批准的展览展示活动；会议策划、礼仪策划；计算机软硬件及其辅助设备、电子产品、 电子元器件、家用电器、通讯设备、体育用品、日用品、玩具、服装鞋帽、饰品、工艺礼品、化妆品的销售；从事广告 业务（法律法规、国务院规定需另行办理广告经营审批的，需取得许可后方可经营）。 报告期内子公司收入 107.24 万元，成本 131.68 万元，净利润-30.06 万元。 公司不存在参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司利用闲置资金购买招商银行理财产品。报告期初理财产品余额 1,000 万元，公司于 2016 年 1 月 1 日全 部赎回添添金理财产品 1,000 万元，又于当天购买了招商银行添添金理财产品 1,000 万元。公司后来又分别于 2016 年 6 月 13 日购入招商银行理财产品添添金 97.37 万元、2016 年 11 月 4 日购入招商银行理财产品周周发 300 万元。公司于 2016 年 1 月 15 日赎回招商银行理财产品添添金 100 万元、11 月 23 日赎回招商银行理财产品添添金 20 万元和 12 月 15 日赎回 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 招商银行理财产品添添金 50 万元，获取投资收益 9.85 万元。 （三）外部环境的分析 随着移动互联网营销行业的快速发展，基于“广告主—移动广告平台—媒介”结构的移动广告产业链已经初步形成， 移动广告平台迅速崛起，已经成为移动广告市场的重要参与者。 在需求端，移动广告平台承接广告主的广告投放需求，通过广告排期、广告投放实施、广告效果监测和受众数据挖 掘，为广告主提供全方位的广告推广服务。目前，移动广告市场仍处于发展初期，广告主以游戏、应用软件、电商等移 动互联网企业为主，但同时，传统行业的品牌广告主已开始积极尝试移动广告的投放。在供给端，中小型移动应用开发 者难以独立运营移动广告的原因在于这些中小型应用自身所具备的流量难以获得广告主的认可，其媒介资源价值无法体 现。同时，大型移动应用也面临广告填充率不足的问题。而移动广告平台则通过整合移动媒介资源形成集聚效应，来体 现其媒介价值。 （四）竞争优势分析 （1）技术创新与研发能力 公司拥有强大的技术研发团队，核心技术人员均来自著名科研院校、IT 优秀企业，拥有多年通信、IT、互联网、广 告等行业工作经验，具备丰富的产品研发与技术创新能力。 （2）资源优势 公司经过几年的发展，已经形成了丰富的媒体资源库，并且媒体资源量还在稳定增加，从而具有了海量优质的用户 资源，合作 APP 过万款；媒体与用户资源的优势，以及多年行业中优秀的口碑，使得公司累积了大量稳定和高质量的客 户资源，已经服务过超过 800 款推广产品，极低的呆坏账比例和快速的结算周期为公司发展提供了良好的现金流量。 （3）服务优势 移动互联网的迅猛发展，导致新的产品，新的形态层出不穷，客户新的需求也在不断变化，公司的产品设计能最大 程度的适应客户个性化的需要，并根据客户的需求不断进行迭代和升级，商务团队也会与客户紧密交流，跟进新的需求 实现自定义功能的投放 公司的竞争劣势主要是资金劣势。作为新兴产业中的新媒体公司，目前在经营资金方面不具有优势条件。以前年度 业务的发展主要依靠自有资金的投入，目前公司进入移动媒体市场的快速发展期，所需的资金将会增加。同时随着市场 开拓力度的加大，也将需要更多的经营和发展资金支持。 （五）持续经营评价 报告期内，公司营业收入下降比例较大，下降了 46.17%，但在报告期内，公司保持了原有毛利率水平，实现净利润 478.89 万元，总资产增长率 23.61%。2016 年公司研发总投入 478.95 万元，占营业收入 35.63%。公司商业模式及主营业 务未发生变化，所处行业属于互联网和相关服务业，不存在政策风险；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 具备独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 经营管理层、核心技 术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务，努力履行着作为企业的社会 责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，以科技创新提供移动互联网营 销服务，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 （一）市场竞争的风险 随着移动互联网行业的快速发展，移动营销进入了高速成长期，传统互联网营销公司纷纷布局移动端，加之新兴的移 动广告平台的崛起，从事移动营销企业数量也显著增加。 由于该行业的市场化程度较高，在技术服务水平、服务能力、广告客户、媒介资源、推广模式创新等方面的市场竞争日趋 激烈，虽然公司从 2013 年成立至今，一直专注于移动端的研发，在移动营销领域积累了一定的运营经验，但若公司未来不 能紧跟技术发展和市场变化趋势，及时调整业务发展思路，不断对现有产品或服务进行迭代升级，加强内部的精细化管理， 在未来竞争格局逐步走向集中的情况下保持较强的竞争力，则可能在激烈的市场竞争中处于不利地位，给公司经营带来负 面冲击，造成业绩波动甚至下滑。 应对措施：变被动为主动，快速调整产品结构，对公司的技术、产品、服务不断迭代升级，贴近市场需求。 （二）核心技术人员流失风险 互联网移动营销推广行业属于新兴行业，专业人才是最核心的资源，直接关系到企业的行业地位及持续发展能力。公司通 过多年的累积和经营，形成了一支技术运营经验丰富、富有冲劲和活力的高素质专业团队，并且一直在努力打造适合年轻 人发展的企业文化和业务平台。然而，随着行业市场规模的高速增长，业务和经营所需要的专业人才可能出现短缺。加之 行业竞争加剧，行业内公司对人才的争夺也将更加激烈。如果公司未来无法建立长效的员工激励机制、有特色的企业文化 来不断吸引行业优秀人才加入，稳定原有核心人才，将导致公司未来市场竞争力的下降，进而对其经营业绩造成不利影响。 应对措施：加强企业文化建设，积极打造业务和人才的双平台，完善考核与激励机制，留住核心技术与关键管理人才。 （三）供应商集中的风险 从 2014 年、2015 年、2016 年公司前 2 名供应商的采购总额占比情况分析得出，供应商集中度较高。公司主要的经营 成本为购买移动互联网的媒介资源费和外部采购流量成本，经过多年的合作，已与主要供应商建立了长期、稳定的合作关 系，且采购媒介资源费和流量的供应商可替代性较强，但如果主要供应商与公司的合作关系出现重大变化、渠道成本上升 或受不可抗力影响致使其生产出现非正常中断，将对公司生产经营造成一定的负面影响。 应对措施：一方面，努力巩固与公司现有供应商的关系，争取建立长期有效的合作机制；另一方面，加大供应商筛选 范围，结合市场情况积极发展新的供应商，降低供应商集中度风险。 （四）人力成本上升的风险 互联网和相关服务行业是知识密集型和人才密集型行业，面对激烈的市场竞争，公司在业务快速发展过程中需要更多 优秀的商务、研发、运营、管理人才帮助其在竞争中脱颖而出。随着我国人力成本的逐步提高，公司亦将面临人力成本不 断提高，盈利能力下降的风险。 应对措施：加强内部精细化管理和成本管控，提高人均产出及效益。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 （二）关键事项审计说明： 无 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 2016 年 6 月，公司的控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争承诺函》表示目前未从事或参与与股份公司存 在同业竞争的活动，并承诺： 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成同业竞争的业务及活动；或者拥有与股份公司 存在同业竞争关系的任何公司、企业、机构、经济实体、经济组织的权益；或者以其他任何形式取得该公司、企业、机构、 经济实体、经济组织的控制权；或者在该公司、企业、机构、经济实体、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； 愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,000,000 100.00 -1,000,000 0 0 其中：控股股东、实际控制人 800,000 80.00 -800,000 0 0 董事、监事、高管 1,000,000 100.00 -1,000,000 0 0 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0 10,000,000 10,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0 6,247,002 6,247,002 62.47 董事、监事、高管 0 0 8,600,003 8,600,003 86.00 核心员工 - - - - 总股本 1,000,000 100.00 9,000,000 10,000,000 100.00 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张林 600,000 2,967,999 3,567,999 35.68 3,567,999 0 2 韩飞 200,000 2,479,003 2,679,003 26.79 2,679,003 0 3 陈永瑞 200,000 1,852,999 2,052,999 20.53 2,052,999 0 4 天津昆达科 技合伙企业 （有限合伙） 0 900,000 900,000 9.00 900,000 0 5 天津昆众科 技合伙企业 （有限合伙） 0 499,997 499,997 5.00 499,997 0 6 申志刚 0 300,002 300,002 3.00 300,002 0 合计 1,000,000 9,000,000 10,000,000 100.00 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：昆达科技）系张林、韩飞、陈永瑞、申志刚出资的有限合伙企业，张林任昆达科技执行事务 合伙人；昆众科技）系张林参与出资设立的有限合伙企业，张林任昆众科技执行事务合伙人；张林与韩飞签订了一致行动协议， 为一致行动人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 二、优先股股本基本情况 无 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为张林。截至报告期期末，张林直接持有公司 3,567,999 股，直接持有公司 35.68%的股份，是公 司第一大股东。依其持有股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，能够实际支配公司的经营决策， 为公司的控股股东。 张林，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学，硕士研究生学历。2001 年 9 月至 2003 年 3 月，任斯伦贝谢（北京）地球科技中心软件工程师；2003 年 3 月至 2003 年 10 月，任北京汇中天元科技有限公司 总经理；2003 年 10 月至 2004 年 7 月，任北京百荣科技有限公司副总经理；2004 年 7 月至 2011 年 12 月，任北京荣 广开电子商务有限公司副总经理；2012 年 1 月至今，任北京点石矩阵科技有限公司执行董事；2013 年 8 月至 2015 年 12 月，任有限公司运营总监；2014 年 4 月至 2016 年 6 月，任上海紫莫信息科技工作室负责人；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为张林、韩飞。张林先生直接持有公司股份 3,567,999 股，张林先生担任昆达科技和昆众科技的 执行事务合伙人，张林通过昆达科技控制公司股份 900,000 股，通过昆众科技控制公司股份 499,997 股；韩飞先生直 接持有公司股份 2,679,003 股。 2016 年 3 月 25 日，张林、韩飞签订了《一致行动协议》，约定：自本协议生效后，双方在处理有关公司经营发展、 管理决策、人员任命等《公司章程》及《公司法》等相关法律、法规规定需经公司股东会（或股东大会）审议批准的 重大事项和/或需董事会审议批准的事项时均应采取一致行动。在公司召开股东会（或股东大会）、董事会前，双方须 就审议事项进行充分沟通协商，就双方行使何种表决权以及会议的发言内容达成一致意见，并按照该一致意见在股东 会（或股东大会）、董事会上对该等议案事项行使表决权和发表意见，意见不一致时，韩飞同意以张林意见为准。因 此，张林和韩飞系公司实际控制人。 张林，详见本报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 韩飞，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于海淀走读大学，大专学历。2000 年 1 月至 2001 年 6 月，任北京紫金楼兰文化传媒有限公司职员；2001 年 6 月至 2002 年 3 月，任北京友邦深蓝化传媒有限公司商务 专员；2002 年 3 月至 2003 年 3 月，任北京当当网信息技术有限公司音乐编辑；2003 年 4 月至 2004 年 7 月，任北京 百荣科技有限公司音乐编辑；2004 年 7 月至 2011 年 12 月，任北京荣广开电子商务有限公司商务总监；2012 年 1 月 至 2013 年 3 月，任北京点石矩阵科技有限公司副总经理；2013 年 4 月至 2013 年 8 月，自由职业；2013 年 8 月至 2014 年 7 月，任有限公司副经理；2014 年 4 月至 2016 年 6 月，任上海秦安信息科技工作室负责人；2014 年 7 月至 2015 年 1 月，任有限公司经理；2015 年 1 月至 2015 年 12 月，任有限公司副经理；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任有限 公司监事；2016 年 1 月至今，担任前海飞腾监事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、 债券融资情况 无 四、 间接融资情况 无 五、 利润分配情况 无 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张林 董事长、总经理 男 42 硕士 2016.6.2-2019.6.1 是 韩飞 董事 男 39 大专 2016.6.2-2019.6.1 是 陈永瑞 董事 男 42 本科 2016.6.2-2019.6.1 是 申志刚 董事 男 42 本科 2016.6.2-2019.6.1 是 万世杰 董事 男 39 硕士 2016.6.2-2019.6.1 是 张丽歌 财务总监 女 48 本科 2016.6.2-2019.6.1 是 刘莹 董事会秘书 女 40 本科 2016.6.2-2019.6.1 是 陈新见 监事 男 42 硕士 2016.6.2-2019.6.1 是 丛煜昊 职工代表监事 女 27 本科 2016.6.2-2019.6.1 是 刘明 监事会主席 男 35 本科 2016.6.2-2019.6.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人张林任董事长兼总经理，公司实际控制人韩飞任公司董事，张林和韩飞为一致行动人。除 此之外，公司各董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张林 董事长、总经理 600,000 2,967,999 3,567,999 35.68 0 韩飞 董事 200,000 2,479,003 2,679,003 26.79 0 陈永瑞 董事 200,000 1,852,999 2,052,999 20.53 0 申志刚 董事 0 300,002 300,002 3.00 0 万世杰 董事 0 0 0 0 0 张丽歌 财务总监 0 0 0 0 0 刘莹 董事会秘书 0 0 0 0 0 陈新见 监事 0 0 0 0 0 丛煜昊 职工代表监事 0 0 0 0 0 刘明 监事会主席 0 0 0 0 0 合计 1,000,000 7,600,003 8,600,003 86.00 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 3 4 市场营销及策划类 8 14 财务类 3 3 技术研发类 10 23 其他（编辑） 1 3 员工总计 25 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 3 本科 12 30 专科 10 12 专科以下 0 1 员工总计 25 47 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：严格依照国家及地方相关法规和政策进行人员异动操作，公司期末人数与期初人数相比有较大人员变动， 主要是 2016 年度公司加大自主研发的投入，招聘了大量的软件开发人员。另外公司为扩大规模及新增的业务进行了必要的 人材储备。 2.人才引进：公司采用内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才； 3.培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作； 4.招聘情况：公司采用网络招聘、现场招聘和校园招聘等方式进行招聘工作； 5.薪酬情况：公司结合实际经营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，提升人力资源的使用效率。公 司实行全员劳动合同制,同工同酬，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。 报告期内，公司无离退休职工，不需要承担相关费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 2,052,999 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司共有 3 名核心技术人员，分别为：陈永瑞、万世杰、陈新见。 陈永瑞，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学，本科学历。1999 年 9 月至 2000 年 8 月， 任北京信海科技发展有限公司软件工程师；2000 年 9 月至 2001 年 4 月，任北京好玩信息系统有限公司软件工程师；2001 年 4 月至 2003 年 9 月，任北京时代力维科技有限公司项目经理；2003 年 10 月至 2004 年 7 月，任北京百荣科技有限公司副总 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 经理；2005 年 1 月至 2007 年 8 月，任北京比特先锋科技有限公司总经理；2007 年 10 月至 2012 年 8 月，任欧鹏互动电视软 件(北京)有限公司集成与技术支持经理；2012 年 9 月至 2013 年 3 月，任北京点石矩阵科技有限公司软件工程师；2013 年 3 月至 2013 年 8 月，自由职业；2013 年 8 月至 2014 年 7 月，任有限公司经理；2014 年 7 月至 2015 年 1 月，任有限公司副经 理；2015 年 1 月至 2016 年 6 月，任有限公司经理；2016 年 6 月至今，任股份公司董事。 万世杰，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于英国鲁顿大学，硕士研究生学历。1999 年 9 月至 2000 年 8 月，任北京鑫牛科技有限公司程序员；2000 年 8 月至 2001 年 6 月，任北京青鸟科技有限公司程序员；2004 年 8 月至 2013 年 8 月，任北京友邦创新科技有限公司技术经理；2013 年 8 月至 2014 年 10 月，自由职业；2014 年 10 月至 2016 年 6 月， 任有限公司程序员；2016 年 6 月，任股份公司董事。 陈新见，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于清华大学，研究生学历。2003 年 1 月至 2008 年 5 月， 任清华大学自动化系宽带网络及数字媒体实验室科研人员；2008 年 6 月至 2013 年 3 月任欧鹏互动电视软件(北京)有限公司集 成工程师；2013 年 3 月至 2013 年 8 月，自由职业；2013 年 8 月至 2016 年 6 月，任有限公司高级软件工程师；2016 年 6 月， 任股份公司监事。 报告期内公司尚未认定核心员工，公司核心技术人员未发生变动。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让 系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公 司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召开股东大会前， 均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。治 理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够 给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过，在公司章程变更、 关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良好，能够促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程进行了 3 次变更，分别为： 1、2016 年 3 月，公司第一次增加注册资本及股东变更。注册资本由原来的 100 万元增加到注册资本 147.363 万元。其 中韩飞以货币新增出资 21.5564 万元，陈永瑞以货币新增出资 11.8459 万元，昆达科技以货币新增出资 13.9607 万元。股东由 张林（持股 60%）、韩飞（持股 20%）、陈永瑞（持股 20%）变更为张林（持股 40.72%）、韩飞（持股 28.20%）、陈永瑞（持 股 21.61%）和昆达科技（持股 9.47），公司修改了章程，并召开股东会审议通过。 2、2016 年 3 月，公司第二次增加注册资本及发生股权变更，注册资本由 147.363 万元增加到 155.1189 万元。新增注册 资本由昆众科技以货币缴纳，增资价格为每 1 元出资作价 8.38 元。股东由张林（持股 40.72%）、韩飞（持股 28.20%）、陈永 瑞（持股 21.61%）和昆达科技（持股 9.47）变更为张林（持股 35.68%）、韩飞（持股 26.79%）、陈永瑞（持股 20.53%）、昆 达科技（持股 9%）、昆众科技（持股 5%）、和申志刚（持股 3%），公司修改了章程，并召开股东会审议通过。 3、2016 年 6 月，公司由有限公司变更为股份公司，公司对公司章程进行了全面修订，并召开董事会、股东大会审议通 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 过。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、 审议通过选举股份公司董事长，聘任股份公司总经 理、财务负责人等高级管理人员。 2、 审议通过申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管，采用 协议转让方式进行转让等相关事项； 监事会 1 1、选举刘明为公司监事会主席。 股东大会 2 1、 审议通过确定股改方案、股份数额等事项； 2、 审议通过公司章程； 3、 选举股份公司第一届董事会、监事会； 4、 审议通过《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外 投资管理制度》及《对外担保管理制度》等制度； 5、 审议通过申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管，采用 协议转让方式进行转让等相关事项； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均 符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法 规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理 人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规 定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司通过邮件、电话、面谈等各种途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具有独立完整的业务体 系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 （一）业务独立 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 公司在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司拥有独立的移动互联网营销业务经营体系和直接 面向市场独立经营的能力，拥有独立的技术研发支持体系、客户服务体系与市场营销体系。公司独立获取业务收入和利润， 具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业不存在同业竞争。 （二）资产独立 公司在资产上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司具备移动互联网营销业务经营体系相配套的资产。 公司具有开展业务所需的技术、设备、场所，同时具有与生产经营有关的软件著作权、域名和业务资质。公司资产独立完整、 产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员均未在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企 业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门， 财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规。截至本公开转让说明书签署之日，公司与所有员工签订了劳动合 同，并按照具体情况合法合规的缴纳了社会保险和住房公积金，公司的劳动用工合法合规。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及 各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 （五）机构独立 公司在机构上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要 求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内 部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合 署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，在独立性方面不存在严重缺陷，不存在对关联方的依赖，具备直 接面向市场独立持续经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司的内部管理制度，保 证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 15 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过了公司的《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期 内，公司严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》。公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露 的年度报告存在重大差错的情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 致同审字(2017)第 110ZB3269 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017 年 4 月 6 日 注册会计师姓名 江永辉、闫磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 致同审字(2017)第 110ZB3269 号 北京昆达天元科技股份有限公司董事会： 我们审计了后附的北京昆达天元科技股份有限公司（以下简称昆达天元公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的 合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是昆达天元公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，昆达天元公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昆达天元公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年 1-12 月的合并及公司经营成果和现金流量。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江永辉 中国注册会计师：闫磊 中国•北京 二○一七年四月六日 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节五、1 1,069,102.95 2,774,179.14 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十节五、2 1,347,073.27 1,460,479.47 预付款项 第十节五、3 730,017.40 411,863.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节五、4 289,536.56 132,578.20 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十节五、5 12,273,700.00 10,000,000.00 流动资产合计 15,709,430.18 14,779,100.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十节五、6 178,161.65 109,034.57 在建工程 工程物资 固定资产清理 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 第十节五、7 2,604,384.89 商誉 长期待摊费用 第十节五、8 79,333.34 124,666.67 递延所得税资产 第十节五、9 13,225.98 21,945.80 其他非流动资产 非流动资产合计 2,875,105.86 255,647.04 资产总计 18,584,536.04 15,034,747.67 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十节五、10 31,367.56 预收款项 第十节五、11 303,029.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十节五、12 344,526.85 665,686.11 应交税费 第十节五、13 703,706.42 3,079,686.28 应付利息 应付股利 其他应付款 第十节五、14 2,317.88 2,317.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,384,948.53 3,747,690.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,384,948.53 3,747,690.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十节五、15 10,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十节五、16 2,977,240.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十节五、17 508,901.27 1,028,705.74 一般风险准备 未分配利润 第十节五、18 3,713,445.33 9,258,351.66 归属于母公司所有者权益合计 17,199,587.51 11,287,057.40 少数股东权益 所有者权益合计 17,199,587.51 11,287,057.40 负债和所有者权益总计 18,584,536.04 15,034,747.67 法定代表人：张林主管会计工作负责人：张丽歌会计机构负责人：张丽歌 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 787,048.58 2,774,179.14 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十节十四、1 1,347,073.27 1,460,479.47 预付款项 783,194.38 411,863.82 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节十四、2 300,176.56 132,578.20 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,273,700.00 10,000,000.00 流动资产合计 15,491,192.79 14,779,100.63 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十节十四、3 500,000.00 投资性房地产 固定资产 178,161.65 109,034.57 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 2,604,384.89 商誉 长期待摊费用 79,333.34 124,666.67 递延所得税资产 13,297.86 21,945.80 其他非流动资产 非流动资产合计 3,375,177.74 255,647.04 资产总计 18,866,370.53 15,034,747.67 流动负债： 短期借款 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,367.56 预收款项 303,029.82 应付职工薪酬 341,471.00 665,686.11 应交税费 703,484.16 3,079,686.28 应付利息 应付股利 其他应付款 2,317.88 2,317.88 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,366,670.42 3,747,690.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,366,670.42 3,747,690.27 所有者权益： 股本 10,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,977,240.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 508,901.27 1,028,705.74 未分配利润 4,013,557.93 9,258,351.66 所有者权益合计 17,499,700.11 11,287,057.40 负债和所有者权益合计 18,866,370.53 15,034,747.67 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 第十节五、19 13,441,989.63 24,970,576.03 其中：营业收入 第十节五、19 13,441,989.63 24,970,576.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,828,794.58 12,892,953.66 其中：营业成本 第十节五、19 4,417,716.71 8,399,955.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 第十节五、20 63,158.04 132,536.99 销售费用 第十节五、21 749,444.75 384,178.16 管理费用 第十节五、22 5,576,341.93 3,923,535.91 财务费用 第十节五、23 4,093.45 -6,976.47 资产减值损失 第十节五、24 18,039.70 59,723.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 第十节五、25 98,541.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,711,736.20 12,077,622.37 加：营业外收入 第十节五、26 224,002.08 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,935,738.28 12,077,622.37 减：所得税费用 第十节五、27 -1,853,161.83 2,784,698.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,788,900.11 9,292,923.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 4,788,900.11 9,292,923.56 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,788,900.11 9,292,923.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.53 9.29 （二）稀释每股收益 0.53 9.29 法定代表人：张林主管会计工作负责人：张丽歌会计机构负责人：张丽歌 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节十四、4 13,441,989.63 24,970,576.03 减：营业成本 第十节十四、4 4,173,420.68 8,399,955.13 营业税金及附加 63,158.04 132,536.99 销售费用 749,444.75 384,178.16 管理费用 5,521,068.03 3,923,535.91 财务费用 3,060.58 -6,976.47 资产减值损失 18,599.70 59,723.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 98,541.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,011,779.00 12,077,622.37 加：营业外收入 224,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,235,779.00 12,077,622.37 减：所得税费用 -1,853,233.71 2,784,698.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,089,012.71 9,292,923.56 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,089,012.71 9,292,923.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,392,515.12 25,380,480.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,317.88 收到其他与经营活动有关的现金 第十节五、28 2,865,284.36 10,718.88 经营活动现金流入小计 18,257,799.48 25,393,516.93 购买商品、接受劳务支付的现金 5,104,786.79 7,875,218.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 支付给职工以及为职工支付的现金 3,118,426.17 2,332,623.59 支付的各项税费 4,147,065.73 1,560,775.39 支付其他与经营活动有关的现金 第十节五、28 3,789,115.97 2,270,836.11 经营活动现金流出小计 16,159,394.66 14,039,453.85 经营活动产生的现金流量净额 2,098,404.82 11,354,063.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 98,541.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,098,541.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,750,908.96 248,944.70 投资支付的现金 12,273,700.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 第十节五、28 1,043.20 投资活动现金流出小计 15,025,652.16 10,248,944.70 投资活动产生的现金流量净额 -4,927,111.01 -10,248,944.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,123,630.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,123,630.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,123,630.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,705,076.19 1,105,118.38 加：期初现金及现金等价物余额 2,774,179.14 1,669,060.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,069,102.95 2,774,179.14 法定代表人：张林主管会计工作负责人：张丽歌会计机构负责人：张丽歌 （六）母公司现金流量表 单位：元 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,392,515.12 25,380,480.17 收到的税费返还 2,317.88 收到其他与经营活动有关的现金 2,845,091.72 10,718.88 经营活动现金流入小计 18,237,606.84 25,393,516.93 购买商品、接受劳务支付的现金 5,518,890.00 7,875,218.76 支付给职工以及为职工支付的现金 3,073,324.47 2,332,623.59 支付的各项税费 4,146,958.13 1,560,775.39 支付其他与经营活动有关的现金 3,182,083.79 2,270,836.11 经营活动现金流出小计 15,921,256.39 14,039,453.85 经营活动产生的现金流量净额 2,316,350.45 11,354,063.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 98,541.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,098,541.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,750,908.96 248,944.70 投资支付的现金 12,773,700.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,043.20 投资活动现金流出小计 15,525,652.16 10,248,944.70 投资活动产生的现金流量净额 -5,427,111.01 -10,248,944.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,123,630.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,123,630.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,123,630.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,987,130.56 1,105,118.38 加：期初现金及现金等价物余额 2,774,179.14 1,669,060.76 六、期末现金及现金等价物余额 787,048.58 2,774,179.14 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 1,028,705.74 9,258,351.66 11,287,057.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 1,028,705.74 9,258,351.66 11,287,057.40 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,000,000.00 2,977,240.91 -519,804.47 -5,544,906.33 5,912,530.11 （一）综合收益总额 4,788,900.11 4,788,900.11 （二）所有者投入和减少资本 551,189.00 572,441.00 1,123,630.00 1．股东投入的普通股 551,189.00 572,441.00 1,123,630.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 508,901.27 -508,901.27 1．提取盈余公积 508,901.27 -508,901.27 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,448,811.00 2,404,799.91 -1,028,705.74 -9,824,905.17 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,448,811.00 2,404,799.91 -1,028,705.74 -9,824,905.17 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 508,901.27 3,713,445.33 17,199,587.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 99,413.38 894,720.46 1,994,133.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 二、本年期初余额 1,000,000.00 99,413.38 894,720.46 1,994,133.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 929,292.36 8,363,631.20 9,292,923.56 （一）综合收益总额 9,292,923.56 9,292,923.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 929,292.36 -929,292.36 1．提取盈余公积 929,292.36 -929,292.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 1,028,705.74 9,258,351.66 11,287,057.40 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 法定代表人：张林主管会计工作负责人：张丽歌会计机构负责人：张丽歌 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 1,028,705.74 9,258,351.66 11,287,057.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 1,028,705.74 9,258,351.66 11,287,057.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 9,000,000.00 2,977,240.91 -519,804.47 -5,244,793.73 6,212,642.71 （一）综合收益总额 5,089,012.71 5,089,012.71 （二）所有者投入和减少资本 551,189.00 572,441.00 1,123,630.00 1．股东投入的普通股 551,189.00 572,441.00 1,123,630.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 508,901.27 -508,901.27 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 1．提取盈余公积 508,901.27 -508,901.27 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 8,448,811.00 2,404,799.91 -1,028,705.74 -9,824,905.17 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,448,811.00 2,404,799.91 -1,028,705.74 -9,824,905.17 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 508,901.27 4,013,557.93 17,499,700.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 99,413.38 894,720.46 1,994,133.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 99,413.38 894,720.46 1,994,133.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,292,923.56 8,363,631.20 9,292,923.56 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 （一）综合收益总额 9,292,923.56 9,292,923.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 929,292.36 -929,292.36 1．提取盈余公积 929,292.36 -929,292.36 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 1,028,705.74 9,258,351.66 11,287,057.40 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司概况 北京昆达天元科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），是一家在北京市注 册的股份有限公司，系由北京昆达天元科技有限公司（以下简称昆达有限公司） 依法整体变更设立。 昆达有限公司是由张栋、韩山林、陈永瑞三人共同投资设立的有限责任公司， 公司于 2013 年 8 月 7 日，取得北京市工商行政管理局石景山分局核发的企业法 人营业执照，注册号为 110107016163529。公司注册资本 100 万元，其中张栋出 资 60 万元、韩山林出资 20 万元、陈永瑞出资 20 万元，公司设立时股权结构如 下： 股东名称 出资金额（万元） 出资形式 出资比例% 张栋 60.00 货币 60.00 韩山林 20.00 货币 20.00 陈永瑞 20.00 货币 20.00 合计 100.00 100.00 设立出资由北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具的京润（验）字【2013】 第 215275 号验资报告验证。 2015 年 12 月 14 日，昆达有限公司股东会决议，同意张栋将其持有的 60 万元出 资转让给张林，韩山林将其持有的 20 万元出资转让给韩飞，转让后股权结构如 下： 股东名称 出资金额（万元） 出资形式 出资比例% 张林 60.00 货币 60.00 韩飞 20.00 货币 20.00 陈永瑞 20.00 货币 20.00 合计 100.00 100.00 2016 年 3 月 15 日，昆达有限公司股东会决议，同意股东韩飞向公司增资 21.5564 万元，股东陈永瑞向公司增资 11.8459 万元，天津昆达科技合伙企业（有限合伙） 向公司增资 13.9607 万元，该增资全部为货币出资，该增资完成后公司注资资本 变更为 147.3630 万元。增资完成后股权结构如下： 股东名称 出资金额（万 出资形式 出资比例% 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 元） 张林 60.0000 货币 40.72 韩飞 41.5564 货币 28.20 陈永瑞 31.8459 货币 21.61 天津昆达科技合伙企业（有限合 伙） 13.9607 货币 9.47 合计 147.3630 100.00 2016 年 3 月 22 日，昆达有限公司股东会决议，同意天津昆众科技合伙企业（有 限合伙）向公司增资 65 万元，其中 7.7559 万元进入公司注册资本，剩余 57.2441 万元进入资本公积。同时，同意股东张林将其持有的公司股份 4.6536 万元转让 给申志刚，变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 出资形式 股权比例% 张林 55.3464 货币 35.68 韩飞 41.5564 货币 26.79 陈永瑞 31.8459 货币 20.53 天津昆达科技合伙企业（有限合 伙） 13.9607 货币 9.00 天津昆众科技合伙企业（有限合 伙） 7.7559 货币 5.00 申志刚 4.6536 货币 3.00 合计 155.1189 100.00 2016 年 6 月 2 日，根据昆达有限公司股东会决议及变更后的公司章程草案的规 定，本公司（筹）拟采取发起方式设立，由昆达有限公司全体股东作为发起人， 将昆达有限公司整体变更为北京昆达天元科技股份有限公司。昆达有限公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同审字 (2016)第 110ZB4782 号”审计报告审计的净资产为 12,977,240.91 元，按照 1.2977:1 的比例折成本公司（筹）股份 10,000,000 股，每股面值为人民币 1 元，其余部分 作为贵公司（筹）资本公积金。 2016 年 11 月 8 日，昆达有限公司在全国股转系统挂牌公开转让。 变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 出资形式 股权比例% 张林 356.80 货币 35.68 韩飞 267.90 货币 26.79 陈永瑞 205.30 货币 20.53 天津昆达科技合伙企业（有限合 伙） 90.00 货币 9.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 天津昆众科技合伙企业（有限合 伙） 50.00 货币 5.00 申志刚 30.00 货币 3.00 合计 1,000.00 100.00 公司注册地址：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼五层 5135 室，注册号 为 911101070766470389，法定代表人：张林。 公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术转让；图文设计、制作；家庭劳务 服务；承办展览展示活动；市场调查；会议服务、礼仪服务；设计、制作、代 理、发布广告、销售计算机软硬件及其辅助设备、电子产品、电子元器件、家 用电器、通讯设备、文化体育用品、日用品、玩具、服装鞋帽、小饰品、礼品、 化妆品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 6 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司 2016 年 1 月 20 日设立深圳前海飞腾科技有限公司。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规 定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订） 披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及本期发生额的合并及公司经营成果和现金流量 等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资 产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所 有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在 购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计 入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所 有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。） 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期 间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量 纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公 司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的 子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其 余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权 的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益 的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支 付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉； 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在 丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营 安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处 理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外 币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失 计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及 外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其 公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公 允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会 计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工 具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后 实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响 进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投 资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低 于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考 虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转 回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以 外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交 易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在 计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时 为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经 济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体 而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元） 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以 及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 合并范围关联方 组合 关联方 以历史损失率为基础估计未来现金 流量 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价，发出时按加权平均价格计价确认。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成 本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采 用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投 资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权 益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额， 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的 被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对 应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股 比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断 该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则 认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参 与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份 以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单 位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份 期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥 有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营 决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 20。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各 类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备及其他 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入 租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定 资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、20。 17、借款费用 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 18、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经 济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、20。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定可使用状态之日转为无形资产。 20、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续 计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得 税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 21、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累 积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包 括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期 服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受 益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受 益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和 ②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益， 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职 工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）， 按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述 关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于 设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则 补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 24、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对于提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 （2）具体方法 本公司销售收入确认的具体方法如下： 公司作为移动互联网营销服务提供商，主要提供移动互联网广告推广，运营部 门按合同约定的结算周期与客户进行推广数据核对确认，财务部依据确认的结 算单确认收入。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产 的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对 应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损 失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是 在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 27、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资 收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利 润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的 金额。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会 〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交 易，影响资产、负债等金额的，按 该规定调整。利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理 费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 董事会批 准 ① 税金及附加 ② 管理费用 （2）重要会计估计变更 本报告期公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 说明：自公司成立至 2014 年 7 月份为小规模纳税人，2014 年 8 月份公司变更为 一般纳税人。 2、税收优惠 本公司符合双软企业条件，享受“两免三减半”所得税优惠政策。2014 年为企 业盈利第一年度，但由于国税取消行政审批制度变更为备案制。昆达天元未申 请成功。2015 年开始享受一免，2016 年、2017 年、2018 年享受其减半征收，故 2016 年所得税税率为 12.50% 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 18,601.47 21,239.40 银行存款 1,050,501.48 2,752,939.74 合计 1,069,102.95 2,774,179.14 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金额 比 例% 坏账准备 比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 1,437,657.40 100.00 90,584.13 6.30 1,347,073.27 其中：账龄组合 1,437,657.40 100.00 90,584.13 6.30 1,347,073.27 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,437,657.40 100.00 90,584.13 6.30 1,347,073.27 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准 备 比 例% 净额 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 1,541,284.87 100.00 80,805.40 5.24 1,460,479.47 其中：账龄组合 1,541,284.87 100.00 80,805.40 5.24 1,460,479.47 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 1,541,284.87 100.00 80,805.40 5.24 1,460,479.47 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,207,025.30 83.96 60,351.27 5.00 1,146,674.03 1 至 2 年 158,935.60 11.05 15,893.56 10.00 143,042.04 2 至 3 年 71,696.50 4.99 14,339.30 20.00 57,357.20 合 计 1,437,657.40 100.00 90,584.13 1,347,073.27 续表： 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,466,461.77 95.15 73,323.09 5.00 1,393,138.68 1 至 2 年 74,823.10 4.85 7,482.31 10.00 67,340.79 合 计 1,541,284.87 100.00 80,805.40 1,460,479.47 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 80,805.40 9,778.73 90,584.13 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期不存在实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 北京畅游乐动网络技术有限公 司 221,696.00 15.42 11,084.80 杭州墨风科技有限公司 181,799.00 12.65 9,089.95 北京传络广告有限公司 160,110.00 11.14 8,005.50 南京泛跃信息科技有限公司 104,456.00 7.27 5,222.80 深圳天游网络科技有限公司 87,437.00 6.08 4,371.85 合 计 755,498.00 52.56 37,774.90 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款。 期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 期末，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 730,017.40 100.00 347,583.82 84.39 1 至 2 年 64,280.00 15.61 合计 730,017.40 100.00 411,863.82 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 北京微梦创科网络技术有限公司 501,633.89 68.72 郑州荣广惠信息技术有限公司 186,266.98 25.52 百度在线网络技术有限公司 32,304.03 4.43 成都腾进网络技术有限公司 4,812.50 0.66 北京广联先锋网络技术有限公司 4,000.00 0.55 合 计 729,017.40 99.88 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准 备 比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 304,775.33 100.00 15,238.77 5.00 289,536.56 关联方组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 304,775.33 100.00 15,238.77 5.00 289,536.56 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 139,556.00 100.00 6,977.80 5.00 132,578.20 其中：账龄组合 139,556.00 100.00 6,977.80 5.00 132,578.20 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 139,556.00 100.00 6,977.80 5.00 132,578.20 ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 304,775.33 100.00 15,238.77 5.00 289,536.56 续表： 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 139,556.00 100.00 6,977.80 5.00 132,578.20 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 6,977.80 8,260.97 15,238.77 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末数账面余额 期初数账面余额 备用金 76,252.33 20,000.00 房租押金 128,523.00 119,556.00 保证金 100,000.00 合 计 304,775.33 139,556.00 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 马芝意 房租押金 128,523.00 一年以内 42.17 6,426.15 北京微梦创科网络 技术有限公司 保证金 100,000.00 一年以内 32.81 5,000.00 公积金 公积金 61,860.00 一年以内 20.30 3,093.00 宋伟 备用金 8,600.00 一年以内 2.82 430.00 张启雯 备用金 2,778.00 一年以内 0.91 138.90 合 计 301,761.00 99.01 15,088.05 （6）期末，本公司无应收政府补助。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 期末，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 5、其他流动资产 种 类 期末数 期初数 理财产品 12,273,700.00 10,000,000.00 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备及其他 合 计 一、账面原值： 1、期初数 173,751.15 173,751.15 2、本期增加金额 购置 146,524.07 146,524.07 3、本期减少金额 4、期末数 320,275.22 320,275.22 二、累计折旧 1、期初数 64,716.58 64,716.58 2、本期增加金额 计提 77,396.99 77,396.99 3、本期减少金额 4、期末数 142,113.57 142,113.57 三、减值准备 1、期初数 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末数 四、账面价值 1、期末账面价值 178,161.65 178,161.65 2、期初账面价值 109,034.57 109,034.57 （2）期末，本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）期末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产 （5）期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 7、开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益 大神斗地主 876,261.99 876,261.99 格 斗 西 游 - 幻想伏妖记 176,193.17 176,193.17 神灯游戏推 广平台 947,502.12 947,502.12 一起买买买 604,427.61 604,427.61 券猫猫 1,104,558.89 1,104,558.89 神灯锁屏 1,080,565.45 1,080,565.45 合 计 4,789,509.23 2,185,124.34 2,604,384.89 续： 项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进 度 大神斗地主 2016年4月 源代码编写首日 进行程序开发，完 成系统测试 格斗西游-幻想伏妖 记 2016年8月 源代码编写首日 进行程序开发，完 成系统测试 神灯游戏推广平台 2016年4月 源代码编写首日 进行程序开发，完 成系统测试 一起买买买 2016年8月 源代码编写首日 进行程序开发，完 成系统测试 说明： 本期企业资本化项目为两款游戏及两款应用推广程序。 8、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 124,666.67 45,333.33 79,333.34 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 9、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 105,807.90 13,225.98 87,783.20 21,945.80 10、应付账款 项 目 期末数 期初数 服务费 31,367.56 说明：本期不存在超过一年以上的应付账款。 11、预收款项 项 目 期末数 期初数 服务费 303,029.82 12、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 665,686.11 5,178,154.02 5,499,313.28 344,526.85 离职后福利-设定提存计 划 223,497.78 223,497.78 合 计 665,686.11 5,401,651.80 5,722,811.06 344,526.85 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 661,005.63 4,361,692.95 4,742,647.89 280,050.69 职工福利费 社会保险费 4,680.48 314,369.07 302,573.39 16,476.16 其中：1、医疗保险费 4,680.48 296,649.49 284,853.81 16,476.16 2、工伤保险费 5,887.53 5,887.53 3、生育保险费 11,832.05 11,832.05 住房公积金 502,092.00 454,092.00 48,000.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 合 计 665,686.11 5,178,154.02 5,499,313.28 344,526.85 （2）离职后福利-设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1、基本养老保险费 214,228.65 214,228.65 2、失业保险费 9,269.13 9,269.13 合 计 223,497.78 223,497.78 13、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 666,602.53 3,000,804.15 增值税 30,171.09 37,196.31 城建税 4,044.13 2,603.74 教育费附加 1,733.20 1,115.89 地方教育费附加 1,155.47 743.92 个人所得税 37,222.27 合 计 703,706.42 3,079,686.28 14、其他应付款 项 目 期末数 期初数 个税返还 2,317.88 2,317.88 15、股本 本期发生额 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本金额 比例％ 资本金额 比 例％ 张林 600,000.00 60.00 3,014,535.00 46,536.00 3,567,999.00 35.68 韩飞 200,000.00 20.00 2,479,003.00 2,679,003.00 26.79 陈永瑞 200,000.00 20.00 1,852,999.00 2,052,999.00 20.53 天津昆达科技 合伙企业（有 限合伙） 900,000.00 900,000.00 9.00 天津昆众科技 合伙企业（有 499,997.00 499,997.00 5.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 限合伙） 申志刚 300,002.00 300,002.00 3.00 合计 1,000,000.00 100.00 9,046,536.00 46,536.00 10,000,000.00 100.00 16、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,977,240.91 2,977,240.91 其 他 资 本 公 积 合 计 2,977,240.91 2,977,240.91 说明：2016 年 3 月 22 日，根据增资协议，天津昆众科技合伙企业（有限合伙） 向公司增资 65 万元，取得增资后公司 5%股权，增资款中 7.7559 万元进入公司 注册资本，剩余 57.2441 万元进入资本公积，其余为净资产折股形成。 17、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,028,705.74 508,901.27 1,028,705.74 508,901.27 说明：盈余公积减少 1,028,705.74 元，系本公司股份公司改制净资产折股减少。。 18、未分配利润 根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： ①弥补以前年度的亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③提取任意盈余公积金； ④付普通股股利。 项 目 本期发生额 上期发生额 上年年末未分配利润 9,258,351.66 894,720.46 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 年初未分配利润 9,258,351.66 894,720.46 加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,788,900.11 9,292,923.56 减：提取法定盈余公积 508,901.27 929,292.36 提取任意盈余公积 应付普通股股利 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 转作股本的普通股股利 其他 9,824,905.17 年末未分配利润 3,713,445.33 9,258,351.66 说明：其他-系本公司股份公司改制净资产折股而成。 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 13,441,989.63 24,970,576.03 其他业务收入 营业成本 4,417,716.71 8,399,955.13 （2）主营业务（分行业） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 互联网营销 13,441,989.63 4,417,716.71 24,970,576.03 8,399,955.13 （3）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 互联网营销 13,441,989.63 4,417,716.71 24,970,576.03 8,399,955.13 20、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 36,842.18 77,313.25 教育费附加 26,315.86 55,223.74 合 计 63,158.04 132,536.99 21、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 734,490.75 298,854.66 招待费 6,826.00 38,511.50 快递费 3,501.00 7,122.00 交通差旅费 4,327.00 2,000.00 办公费 300.00 37,690.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 合计 749,444.75 384,178.16 22、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 2,185,124.34 1,908,463.49 工资薪酬 380,249.27 1,109,856.88 房租及物业费 760,492.78 822,068.04 中介机构服务费 2,051,466.80 办公费 51,223.40 6,298.13 折旧及摊销 47,784.65 14,416.37 残保金 34,707.57 12,763.00 其他 65,293.12 49,670.00 合 计 5,576,341.93 3,923,535.91 23、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 4,833.58 10,718.88 承兑汇票贴息 汇兑损益 手续费及其他 8,927.03 3,742.41 合 计 4,093.45 -6,976.47 24、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 18,039.70 59,723.94 25、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 98,541.15 说明：系公司购买理财产品取得的收益。 26、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 政府补助 224,000.00 其他 2.08 合 计 224,002.08 说明： 上述营业外收入全部计入非经常性损益。 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 招商引资政策资金 224,000.00 与收益相关 合 计 224,000.00 27、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -1,861,881.65 2,799,629.79 递延所得税调整 8,719.82 -14,930.98 合 计 -1,853,161.83 2,784,698.81 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生 额 上期发生额 利润总额 2,935,738.28 12,077,622.37 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 366,967.29 3,019,405.59 某些子公司适用不同税率的影响 37,576.97 对以前期间当期所得税的调整 -2,270,170.14 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 1,491.15 3,851.16 税率变动对期初递延所得税余额的影响 10,972.90 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -238,557.94 其他 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 所得税费用 -1,853,161.83 2,784,698.81 说明：其他-2,270,170.14 元系所得税退税。 根据财税{2016} 49 号文件，本期昆达天元取得由税务机关颁发的所得税优 惠事项备案表。享受优惠期间自 2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日，颁发 日期为 2016 年 5 月 27 日。（所得税退税） 另昆达天元符合双软企业条件，享受“两免三减半”所得税优惠政策。2014 年为企业盈利第一年度，但由于国税取消行政审批制度变更为备案制。昆达天 元未申请成功。2015 年开始享受一免，2016 年、2017 年、2018 年享受其减半征 收。 其不适用于追溯调整，因 2015 年该所得税退税文件及双软备案没有下发至 企业。出于谨慎性原则，没有进行税率及退税的会计处理。该事项，不属于以 前年度会计差错变更调整。 28、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,833.58 10,718.88 往来 366,280.64 税收优惠退税 2,270,170.14 政府补助 224,000.00 合 计 2,865,284.36 10,718.88 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 1,058,869.30 1,844,968.96 往来 2,730,246.67 425,867.15 合 计 3,789,115.97 2,270,836.11 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回手续费 1,043.20 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 补充资料 本期发生额 上期发生 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,788,900.11 9,292,923.56 加：资产减值准备 18,039.70 59,723.94 固定资产折旧 77,396.99 39,234.54 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 45,333.33 11,333.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,043.20 投资损失（收益以“－”号填列） -98,541.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,719.82 -14,930.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -444,422.42 -191,939.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,298,064.76 2,157,718.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,098,404.82 11,354,063.08 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,069,102.95 2,774,179.14 减：现金的期初余额 2,774,179.14 1,669,060.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,705,076.19 1,105,118.38 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 1,069,102.95 2,774,179.14 其中：库存现金 18,601.47 21,239.40 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 可随时用于支付的银行存款 1,050,501.48 2,752,939.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,069,102.95 2,774,179.14 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 深圳前海飞腾科 技有限公司 深圳 深圳 互联网 100 直接投资 七、金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其 他应付款，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有 关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公 司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围 之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金 融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风 险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并 设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些 风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性 风险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 本公司的银行借款，无重大利率风险。 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收 款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行 存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务 人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。 本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中,2016 年 12 月 31 日欠款金额前五大客户的应收账款占本公司 应收账款总额的 52.55%；2016 年 12 月 31 日本公司其他应收款中，欠款金额前 五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 99.01 %。 （3）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供 回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 7.45 % 八、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价 值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1） 以公允价值计量的项目和金额 报告期内本公司没有以公允价值计量的项目。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、 其他应收款、应付账款、其他应付款等。 九、关联方及关联交易 1、本公司控股股东 本公司的控股股东为张林，实际控制人为张林和韩飞。 项目 2016 年 2015 年 关键管理人员 1,344,000.00 346,480.00 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六。 3、其他关联方 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代 码 马丽民 公司现执行董事张林之妻 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 张 栋 公司原执行董事，现执行董事张林 之兄 李 霖 公司原执行董事张栋之妻、张林之 嫂 北京点石矩阵科技有限公司 与本公司受同一人控制 91110107589074597 8 上海紫莫信息技术工作室 与本公司受同一人控制 310117003104757 上海摩链信息技术中心 与本公司受同一人控制 310230000622128 上海冉图信息技术工作室 与公司控制人关系密切亲属控 制的企业 310117003070623 深圳前海飞腾科技有限公司 子公司 91440300359758467p 4、关联交易及余额情况 关联方 款项性质 期末数 期初数 上 海 紫 莫 信 息 科 技 工 作 室 服务费（预付账款） 64,280.00 十、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金额 比 例% 坏账准备 比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 收账款 其中：账龄组合 1,437,657.40 100.00 90,584.13 6.30 1,347,073.27 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,437,657.40 100.00 90,584.13 6.30 1,347,073.27 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准 备 比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 1,541,284.87 100.00 80,805.40 5.24 1,460,479.47 其中：账龄组合 1,541,284.87 100.00 80,805.40 5.24 1,460,479.47 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 1,541,284.87 100.00 80,805.40 5.24 1,460,479.47 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,207,025.30 83.96 60,351.27 5.00 1,146,674.03 1 至 2 年 158,935.60 11.05 15,893.56 10.00 143,042.04 2 至 3 年 71,696.50 4.99 14,339.30 20.00 57,357.20 合 计 1,437,657.40 100.00 90,584.13 1,347,073.27 续表： 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,466,461.77 95.15 73,323.09 5.00 1,393,138.68 1 至 2 年 74,823.10 4.85 7,482.31 10.00 67,340.79 合 计 1,541,284.87 100.00 80,805.40 1,460,479.47 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准 备 80,805.40 9,778.73 90,584.13 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期不存在实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 北京畅游乐动网络技术有限公 司 221,696.00 15.42 11,084.80 杭州墨风科技有限公司 181,799.00 12.65 9,089.95 北京传络广告有限公司 160,110.00 11.14 8,005.50 南京泛跃信息科技有限公司 104,456.00 7.27 5,222.80 深圳天游网络科技有限公司 87,437.00 6.08 4,371.85 合 计 755,498.00 52.56 37,774.90 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款。 期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 期末，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准 备 比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 304,475.33 96.36 15,223.77 5.00 289,251.56 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 关联方 11,500.00 3.64 575.00 5.00 10,925.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 315,975.33 100.00 15,798.77 5.00 300,176.56 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 139,556.00 100.00 6,977.80 5.00 132,578.20 其中：账龄组合 139,556.00 100.00 6,977.80 5.00 132,578.20 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 139,556.00 100.00 6,977.80 5.00 132,578.20 ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 315,975.33 100.00 15,798.77 5.00 300,176.56 续表： 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 139,556.00 100.00 6,977.80 5.00 132,578.20 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准 备 6,977.80 8,820.97 15,798.77 （3）本期无实际核销的其他应收款。 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末数账面余额 期初数账面余额 备用金 75,952.33 20,000.00 房租押金 128,523.00 119,556.00 保证金 100,000.00 借款 11,500.00 合 计 315,975.33 139,556.00 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 马芝意 房租 128,523.00 一年以 内 40.68 6,426.15 北京微梦创科网络技 术有限公司 保证金 100,000.00 一年以 内 31.65 5,000.00 公积金 公积金 61,860.00 一年以 内 19.58 3,093.00 深圳前海飞腾科技有 限公司 借款 11,500.00 一年以 内 3.64 575.00 宋伟 备用金 8,600.00 一年以 内 2.72 430.00 合 计 310,483.00 98.26 15,524.15 （6）期末，本公司无应收政府补助。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 期末，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 （1）对子公司投资 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 被 投 资 单 位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深 圳 前 海 飞 腾 科 技 有 限公司 500,000.00 500,000.00 说明：全资子公司。 3、营业收入和营业成本 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 互联网营销 13,441,989.63 4,173,420.68 24,970,576.03 8,399,955.13 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生 额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 2,270,170.14 计入当期损益的政府补助 224,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 98,541.15 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,592,713.37 减：非经常性损益的所得税影响数 40,317.90 非经常性损益净额 2,552,395.47 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,552,395.47 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 32.97% 139.94% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 15.40% 139.94% 基本每股收益 0.53 9.29 北京昆达天元科技股份有限公司 2017 年 4 月 6 日 北京昆达天元科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 北京昆达天元科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 6 日