839588_2019_万诚科技_2019年_年度报告_2020-04-20.txt

张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 证券代码：839588 证券简称：万诚科技 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 万诚科技 NEEQ : 839588 张家港万诚科技股份有限公司 Zhangjiagang Wancheng Technology Co .,Ltd. 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 2019 年 3 月，公司通过戴姆勒供应商体系审核，进入其供应商体系名录。 2019 年 6 月 18 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，换届选举产生了新一届董事 会和监事会成员。 第二届董事会成员 5 名：许锃女士、许凤良先生、严建民先生、朱金明先生、姜华先生。 第二届监事会成员 3 名：郭世忠先生、陆建丰先生、顾春军先生。 2019 年 12 月，公司荣获江淮汽车 2019 年度“合作共赢奖”。 2019 年 12 月，公司通过比亚迪汽车实 验室资质认可。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 公司、万诚科技 指 张家港万诚科技股份有限公司 常兴机电 指 张家港市常兴机电有限公司，系公司实际控制人控制 的企业 公司章程 指 张家港万诚科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 江淮汽车 指 安徽江淮汽车集团股份有限公司及其附属和全部关联 公司，为公司客户 众泰汽车 指 浙江众泰汽车制造有限公司，为公司客户 华晨汽车 指 华晨汽车集团控股有限公司，为公司客户 北京汽车 指 北京汽车股份有限公司，为公司客户 江铃福特 指 江铃重型汽车有限公司，为公司客户 奇瑞汽车 指 奇瑞控股集团股份有限公司及其附属和全部关联公 司，为公司客户 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许锃、主管会计工作负责人李娟及会计机构负责人（会计主管人员）李娟保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 2019年度公司前五大客户的销售收入占当期的营业收入的 比重为88.34%，客户集中度较高，主要是因为公司的重要客户 为国内知名的整车厂商，是公司经过多年积累，以高质量的产 品和全方位的服务通过市场化竞争而争取来的。这些客户的产 品需求量较大且经营较为稳定，与其保持长期合作关系有利于 促进公司业务的持续稳定发展。但是，一旦公司与这些优质客 户的合作关系发生不利变化，公司的盈利水平也将受到明显的 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 张家港万诚科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhangjiagang Wancheng Technology Co.,Ltd. 证券简称 万诚科技 证券代码 839588 法定代表人 许锃 办公地址 张家港市杨舍镇长兴路 18 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李娟 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 0512-58133630 传真 0512-58133630 电子邮箱 lijuan_lijuan001@ 公司网址 http://www.wancheng- 联系地址及邮政编码 张家港市杨舍镇长兴路 18 号 215600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 6 月 26 日 挂牌时间 2016 年 11 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-汽车制造业-汽车零部件及配件制造-汽车零部件及配件制 造（C3660） 主要产品与服务项目 汽车玻璃升降器的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 35,800,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 许锃 实际控制人及其一致行动人 许锃、许凤良 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205827514222208 否 注册地址 张家港市杨舍镇长兴路 18 号 否 注册资本 35,800,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹建军、黄林 会计师事务所办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 41,149,434.04 82,517,906.59 -50.13% 毛利率% 29.18% 17.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -14,159,555.48 -4,213,068.64 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -14,722,724.75 -4,517,446.19 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -30.61% -7.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -31.83% -7.89% - 基本每股收益 -0.40 -0.12 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 78,116,434.12 90,311,131.70 -13.50% 负债总计 38,942,969.77 36,978,111.87 5.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,173,464.35 53,333,019.83 -26.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.49 -26.85% 资产负债率%（母公司） 49.85% 40.95% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.41 1.75 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,400,407.38 10,630,692.03 -86.83% 应收账款周转率 1.37 1.51 - 存货周转率 1.44 2.72 - 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.50% -29.57% - 营业收入增长率% -50.13% -41.25% - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,800,000.00 35,800,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 659,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,196.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,748.61 非经常性损益合计 662,552.08 所得税影响数 99,382.81 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 563,169.27 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 10 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 37,208,538.34 应收票据 4,850,000.00 应收账款 32,288,538.34 应付票据及应付账款 16,152,052.48 应付票据 0 应付账款 16,152,052.48 短期借款 18,000,000.00 18,028,950.00 其他应收款 28,950.00 0 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家集同步开发设计、试验检测、装配制造于一体的专业化汽车零部件配套企业，是国内 优秀的汽车玻璃升降器制造企业。公司具有领先的技术研发能力，并与江苏大学展开技术合作，研发新 产品与新技术，拥有领先于行业的技术水平，通过自主研发已取得23项专利，其中发明专利2项，并通 过成果转化都已应用到公司主要产品中。公司主要客户有江淮汽车、奇瑞汽车、比亚迪、众泰汽车、华 晨汽车、北汽集团、江铃汽车等主机厂。公司长期为客户提供优质的汽车玻璃升降器等产品。 公司在生产经营中以销定产，产销分离，主要采取直销的销售模式开拓业务，收入来源主要为汽车 玻璃升降器销售收入。 报告期内至本报告出具之日，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年初制定的年度经营计划，认真履行和落实各项决策，完善激励机制， 实行绩效管理，持续完善公司法人治理体制，继续建立和完善公司的内部控制制度，优化市场销售结构， 稳固现有市场，进一步开拓外部市场，坚持以市场需求为导向，专注于公司主营业务，打造汽车玻璃升 降器技术自主品牌，竞争方式逐渐从价格竞争向技术竞争、品牌竞争转变。坚持开拓创新，坚持优化服 务，不断拓展市场份额，加大设备和技术投入，并通过实现科学管理，进一步增强竞争力，重新选择更 优质的客户与市场。 1、公司财务状况 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 12 报告期末，公司资产总额为78,116,434.12元，较上期末减少12,194,697.58元，减幅13.50%；主要原 因为营业收入的减少导致应收账款较上年减少13,814,890.40元。公司负债总额为38,942,969.77元，较上 期末增加1,964,857.90元，增加5.31%。主要原因为短期借款较上年度增加4,800,000元，应付账款较上年 度减少3,029,652.84元。 主要变动原因详见本节（三）财务分析 1、资产负债结构分析。 公司净资产总额为39,173,464.35元，较上期末减少14,159,555.48元，减幅26.55%，主要因公司净利 润-14,159,555.48元。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入41,149,434.04元，较上期减少41,368,472.55元，降幅50.13%；营业成 本29,140,588.84，较上期减少39,117,598.34元，降幅57.30%，收入成本下降主要原因为自主品牌汽车配 件市场低迷，本年销售订单大幅缩水。 报告期内，公司实现净利润-14,159,555.48元，较上期减少9,946,486.84元。 上述变动具体原因详见本节（三）财务分析2、营业情况分析。 3、现金流量方面 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为净流入1,400,407.38元，较上期减少净流入 9,230,284.65元；净利润为-14,159,555.48元，较上期减少9,946,486.84元，经营活动产生的现金流净额与 净利润差异为15,559,962.86元。 公司投资活动产生的现金流量净额为净流出7,210,627.49元，较上期增加净流出4,047,904.35元；公 司筹资活动产生的现金流量净额为净流入3,747,828.33，较上期增加净流入9,088,938.00元。详细分析见 本节（三）财务分析3、现金流量分析。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 565,858.68 0.72% 2,628,250.46 2.91% -78.47% 应收票据 4,850,000.00 6.21% 4,920,000.00 5.45% -1.42% 应收账款 18,473,647.94 23.65% 32,288,538.34 35.75% -42.79% 存货 20,377,790.98 26.09% 19,283,177.09 21.35% 5.68% 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 13 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 21,197,593.86 27.14% 21,801,681.25 24.14% -2.77% 在建工程 短期借款 22,925,462.00 29.19% 18,028,950.00 19.93% 26.67% 长期借款 预付款项 2,353,976.62 3.01% 1,669,776.66 1.85% 40.98% 无形资产 2,648,620.75 3.39% 3,306,256.61 3.66% -19.89% 应付账款 13,122,399.64 16.80% 16,152,052.48 17.88% -18.76% 资产总计 78,116,434.12 90,311,131.70 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金565,858.68元，余额较上年期末的2,628,250.46元减少2,062,391.78元，减幅 为78.47%，主要原因为营业收入减少收到的货币资金也相应减少以及报告期末集中支付供应商货款所 致。 2、报告期末，应收账款较上年期末减少13,814,890.40元，降幅为42.79%，主要原因为： （1）营业收入的下降导致应收账款相应的下降。 （2）本期杭州益维汽车工业有限公司、临沂众泰汽车零部件制造有限公司因经营不善导致债务兑 付困难，本公司根据应收该公司款项与预计可收回的现金流量差额的现值计提预期信用损失 7,490,716.17 元。 3、报告期末，预付款项2,353,976.62元，较上年期末增加684,199.96元，主要原因为公司支付给张家 港润德汽车部件有限公司的模具开发费用未到结算期所致。 4、报告期末，应付账款13,122,399.64元，较上年期末16,152,052.48元降低了3,029,652.84元，主要原 因为支付供应商到期货款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 41,149,434.04 - 82,517,906.59 - -50.13% 营业成本 29,140,588.84 70.82% 68,258,187.18 82.72% -57.31% 毛利率 29.18% - 17.28% - - 销售费用 6,469,629.69 15.72% 7,796,763.47 9.45% -17.02% 管理费用 4,979,216.45 12.10% 4,855,882.38 5.88% 2.54% 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 14 研发费用 4,790,008.69 11.64% 4,733,481.73 5.74% 1.19% 财务费用 1,514,283.06 3.68% 1,913,050.38 2.32% -20.84% 信用减值损失 -7,086,872.90 -17.22% 资产减值损失 -519,147.67 -1.26% 361,908.99 -0.43% -43.44% 其他收益 659,000.00 1.60% 359,400.00 0.44% 83.36% 投资收益 21,748.61 0.05% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -12,939,694.69 -31.45% -5,012,526.95 -6.07% -158.15% 营业外收入 0 - 306.00 0.0004% 营业外支出 18,196.53 0.04% 1,459.89 0.002% 1,146.43% 净利润 -14,159,555.48 34.41% -4,213,068.64 -5.11% 236.09% 项目重大变动原因： 1、报告期末，营业收入41,149,434.04为元，较上年度82,517,906.59元减少41,368,472.55元，降幅 50.13%，主要因为： （1）2019年度经济疲软，消费能力下降，导致整体汽车市场销量下滑订单减少，且公司配套的汽 车厂是国内自主品牌，销量下滑更加严重； （2）公司开发的项目周期长，没有量产所致。 2、报告期内，营业成本为41,149,434.04元，较上年度68,258,187.18元降低27,108,753.14元，主要原 因为自主品牌汽车配件市场低迷，本年销售订单大幅缩水，收入成本同步下降。 3、报告期末，毛利率为29.18%，较上年度17.28%上升11.9个百分点，主要原因是本年度内毛利率较 高的技术开发费收入占比提高所致。 4、报告期末，销售费用为6,469,629.69元，较上年度7,796,763.47元减少了1,327,133.78，主要原因为： （1）因采购量下降，运输费用为637,858.87元，较上年度1,376,963.32元减少了739,104.45元。 （2）因采购量下降，仓储费用为686,004.54元，较上年度1,004,903.16减少了318,898.62元。 （3）修理费用为265,147.61元，较上年度96,410.13元增加了168,737.48元，主要原因为增加采购了 奇瑞汽车生产线的工位器具等。 5、报告期末，管理费用为4,979,216.45元，较上年度4,855,882.38元增加了123,334.07元，主要原因 为： （1）因营业收入的下降，管理人员的工资薪金较上年减少400,009.63元。 （2）因固定资产的增加折旧及摊销较上年度增加了338,704.11元。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 15 6、报告期末，研发费用为4,790,008.69元，较上年度4,733,481.73元增加了56,526.96元，主要原因为： （1）因技术部门购买CAD软件，无形资产摊销较上年度增加了194,632.33元。 （2）因本年度的项目大部分在初期研发时段，试制材料较上年度减少了206,148.76元。 7、报告期末，财务费用为1,514,283.06元，较上年度1,913,050.38元减少了398,767.32元，主要原因 为本年度收到的银行承兑较上年减少贴现所致。 8、报告期内，信用减值损失-7,086,872.90 为元，主要原因为本期杭州益维汽车工业有限公司、临沂 众泰汽车零部件制造有限公司因经营不善导致债务兑付困难，本公司根据应收该公司款项与预计可收回 的现金流量差额的现值计提预期信用损失。 9、报告期内，其他收益为659,000.00 元，较上年度359,400.00元增加了299,600.00元，主要原因为 本年度收到企业科技创新积分奖励所致。 10、报告期末，营业利润为-12,939,694.69元，主要原因为（1）随着营业收入的降低，固定成本费 用不变导致利润随之降低。（2）计提预期的信用损失所致。 11、报告期末，净利润为-14,159,555.48元，较上年度-4,213,068.64元降幅为-236.09%，主要原因为 （1）随着营业收入减少，利润相应减少；（2）由于固定费用开支并未减少，费用降幅小于毛利降幅； （3）计提预期的信用损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 36,575,957.17 81,790,607.74 -55.28% 其他业务收入 4,573,476.87 727,298.85 528.83% 主营业务成本 29,140,588.84 68,258,187.18 -57.31% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 玻璃升降器 36,575,957.17 88.89% 81,790,607.74 99.12% -55.28% 其他类 4,573,476.87 11.11% 727,298.85 0.88% 528.83% 按区域分类分析： 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 16 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 玻璃升降器收入本期较上期减少45,214,650.57元，主要因为2019年整体汽车市场销量下滑，公司配 套的主机厂销量大量下滑所致。 其他业务收入主要为公司提供设计开发服务以及销售的废料收入、房屋出租收入等。报告期内，其 他业务收入较上年增加3,846,178.02元，主要原因为公司为众泰汽车、众泰新能源汽车、浙江合众新能源 汽车等提供设计服务，收入的服务费较上年度增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 江淮汽车[注 1] 23,402,283.27 56.87% 否 2 华晨汽车[注 2] 7,407,271.27 18% 否 3 奇瑞汽车股份有限公司 2,655,969.57 6.45% 否 4 众泰汽车[注 3] 2,426,311.41 5.90% 否 5 北汽（镇江）汽车有限公司[注 4] 462,314.03 1.12% 否 合计 36,354,149.55 88.34% - [注 1] 江淮汽车包括安徽江淮汽车集团股份有限公司、安徽江淮安驰汽车有限公司、合肥常青机械股份 有限公司。 [注 2] 华晨汽车包括华晨汽车集团控股有限公司及华晨雷诺金杯汽车有限公司。 [注 3] 众泰汽车包括浙江众泰汽车制造有限公司、杭州益维汽车工业有限公司、众泰新能源汽车有限公 司、江苏金坛汽车工业有限公司、安徽泰新汽车工业有限公司、临沂众泰汽车零部件制造有限公司。 [注 4] 北汽（镇 江）汽车有限公司于 2019 年 12 月 26 日更名为北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 宁波精成电机有限公司 9,359,899.53 30.45% 否 2 上海博邦汽车技术有限公司 7,529,958.98 24.50% 否 3 张家港市全盛汽车部件有限公司 2,925,621.55 9.52% 否 4 张家港润德汽车部件有限公司 2,833,889.31 9.22% 否 5 上海呈堡机电科技有限公司 1,344,425.69 4.37% 否 合计 23,993,795.06 78.06% - 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,400,407.38 10,630,692.03 -86.83% 投资活动产生的现金流量净额 -7,210,627.49 -3,162,723.14 -127.99% 筹资活动产生的现金流量净额 3747828.33 -5,341,109.67 170.17% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为净流入1,400,407.38，较上期减少净流入 9,230,284.65元，主要原因为： （1）报告期内，因为收入下滑，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少37,546,831.34元； 因买卖商品及服务较上期减少，使得购买商品、接受劳务支付的现金较上年减少20,570,017.10元。 （2）报告期内，收到政府补助659,000.00元，上年度收到政府补助为359,400.00元，使得本期收 到与其他经营活动相关的现金较上年增加303,030.10元；同时受销量影响相关付现费用相应下降，使得 支付其他与经营活动有关的现金较上年减少1,105,376.49元。 （3）支付给职工以及为职工支付的现金较上期减少1,142,363.81元，主要原因为生产和销售下降， 导致工人相应减少，生产人员工资受减产影响较上年下降，管理人员年终奖等薪资也较上年下降。 （4）支付的各项税费较上期减少5,195,759.19元，主要原因为营业收入的减少，交纳的增值税也随 之减少，本年亏损，无需交纳所得税。 2、经营活动现金流量净额1,400,407.38元，净利润-14,159,555.48元，差异的原因： （1）报告期内，资产减值损失计提、固定资产折旧计提、无形资产摊销及长期待摊费用等非付现 成本为11,633,957.31元； （2）报告期内，财务费用发生1,043,297.17元； （3）报告期内，存货减少1,613,761.56元、经营性应收应付项目等余额的变动合计影响经营活动的 产生的现金流量的金额为1,597,406.23元。 3、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为净流出7,210,627.49元，较上期增加净流出 4,047,904.35元，主要原因本期购建固定资产、预付设备款较上期减少350,347.04元，购买理财4,420,000.00 元。 4、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为净流入3,747,828.33元，较上期增加净流入 9,088,938元，主要原因为因本期分配股利、支付利息较上期减少4,288,938.00，光大银行增加贷款 4,800,000.00元。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 18 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规 定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融 资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的 明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。 2、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会 【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工 具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 19 的相关内容进行调整。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。 1、盈利能力方面 2019年公司毛利率为29.18%，较去年同期17.28%增加了11.9个百分比，公司盈利能力略有提高。 2、偿债能力方面 2019年末公司流动比率为1.41%，比2018年末1.75减少了0.34个百分点，公司的短期偿债能力略有降 低；2019年末公司资产负债率为49.85%，较期初39.14%增加了10.71个百分比，公司的长期偿债能力略微 降低。 3、现金流量方面 报告期内，经营活动现金流净额为1,400,407.38元，同时公司有效利用短期借款，为持续经营提供了 资金保障。 综上，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 报告期内，2018年、2019年公司前五大客户的销售收入占销售总额的比重分别为98.78%、88.34%。 从上述情况分析，公司客户集中度相对较高，公司主要客户为国内外知名的汽车主机厂，并建立了长期 稳定的合作关系。但公司客户相对集中。如果未来公司与主要客户的合作关系出现不利变化或客户需求 量发生变动，可能对公司经营业绩产生不利影响。 风险对策：公司将在不断加强维护与现有客户合作的同时，积极开拓新客户新市场。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 22 1．购买原材料、燃料、动力 1,200,000.00 117,465.93 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 500,000.00 258,620.64 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 许锃、张奕驰 为公司银行 贷款提供担保 5,000,000.00 4,800,000.00 已事前及时履 行 2019 年 7 月 30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 许锃、张奕驰为公司借款提供无偿担保，该借款补充了公司流动资金，不存在损害公司和其他股东 利益的情形，公司独立性没有因关联交易而受到影响,本次关联交易不会对公司造成重大不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 8 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞 争承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 8 日 - 挂牌 资金占用 承诺 关于避免资金 占用的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 8 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞 争承诺函》 正在履行中 公司 2016 年 11 月 8 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 《避免关联交 易的承诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免存在同业竞争的潜在风险，公司的实际控制人、持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理 人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺，不占用或转移公司资金、 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 23 资产及其他资源。 公司主要股东和董事、监事、高级管理人员出具了《避免关联交易的承诺函》。 公司董事、监事及高级管理人员均签署了《承诺函》，承诺不存在其他对外投资与公司存在利益冲 突的情况，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司未发现违反上述承诺的现象。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 12,812,445.48 16.40% 为银行借款提供抵押 土地 无形资产 抵押 2,080,622.63 2.66% 为银行借款提供抵押 应收票据 流动资产 质押 4,850,000.00 6.21% 为银行借款提供抵押 总计 - - 19,743,068.11 25.27% - 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,800,000 100.00% 35,800,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 32,610,000 91.09% 32,610,000 91.09% 董事、监事、高管 2,890,000 8.07% 2,890,000 8.07% 核心员工 总股本 35,800,000 - 0 35,800,000.00 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 许锃 24,000,000 24,000,000 67.04% 24,000,000 2 许凤良 8,610,000 8,610,000 24.05% 8,610,000 3 严建民 1,790,000 1,790,000 5% 1,790,000 4 朱金明 350,000 350,000 0.98% 350,000 5 姜华 300,000 300,000 0.84% 300,000 6 郭世忠 300,000 300,000 0.84% 300,000 7 张开成 300,000 300,000 0.84% 300,000 8 陆建丰 150,000 150,000 0.42% 150,000 9 10 合计 35,800,000 0 35,800,000 100% 35,800,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 25 普通股前十名股东间相互关系说明：许凤良与许锃为父女关系，除此这外，公司其他股东之间不存 在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 许锃持有公司67.04%的股份，为公司的控股股东。 许锃，女，汉族，1986年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2011年10月 至2014年3月，任上海双立人亨克斯有限公司总经理助理；2014年4月至2016年5月，任万诚有限执行董 事兼总经理；2015年5月至今，任金利进出口执行董事；2016年6月至今，任公司董事长。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为许锃和许凤良。 许凤良与许锃为父女关系并签有《关于一致行动的承诺函》，许凤良和许锃合计持有公司91.09%的 股份，其中许锃持有公司67.04%的股份，许凤良持有公司24.05%的股份。 许锃，详见第六节、三（一）控股股东情况。 许凤良，男，1963年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1980年1月至1989年2月， 任张家港市城西线路配件厂厂长；1989年3月至1992年5月，任环城纸箱厂厂长；1998年11月至今，任张 家港市金利标绣执行董事兼总经理；1992年6月至今，任金利织带执行董事兼总经理；2006年10月至今， 任金利进出口监事；2009年2月至今，任昌盛小贷监事；2010年6月，任锦泰小贷监事会主席；2015年1 月至今，任金润印染执行董事兼总经理；2016年6月至今，任公司董事。 公司股权结构图如下： 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 26 报告期内，实际控制人未发生变化。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押 中国农业银行 张家港沙洲路 支行 银行贷款 10,000,000.00 2018 年 3 月 7 日 2019 年 3 月 6 日 5.79% 2 抵押 中国农业银行 张家港沙洲路 支行 银行贷款 8,000,000.00 2018 年 3 月 14 日 2019 年 3 月 13 日 5.79% 3 抵押 中国农业银行 张家港沙洲路 支行 银行贷款 10,000,000.00 2019 年 3 月 8 日 2020 年 3 月 6 日 5.79% 4 抵押 中国农业银行 张家港沙洲路 支行 银行贷款 8,000,000.00 2019 年 3 月 13 日 2020 年 3 月 11 日 5.79% 5 担保 光大银行沈阳 银行贷款 4,800,000.00 2019 年 9 月 19 日 2020 年 3 月 18 日 6.96% 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 28 分行 合 计 - - - 40,800,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 许锃 董事长 女 1986 年 11 月 硕士 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 17 日 是 许凤良 董事 男 1963 年 6 月 大专 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 17 日 否 严建民 董事、总经理 男 1971 年 1 月 本科 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 17 日 是 朱金明 董事、副总经理 男 1970 年 12 月 本科 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 17 日 是 姜华 董事、副总经理 男 1966 年 7 月 大专 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 17 日 是 郭世忠 监事会主席 男 1967 年 7 月 高中 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 17 日 是 陆建丰 监事 男 1969 年 10 月 大专 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 17 日 是 顾春军 职工代表监事 男 1983 年 4 月 大专 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 17 日 是 李娟 财务负责人、董 秘 女 1974 年 8 月 大专 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 许凤良与许锃为父女关系，许锃为公司控股股东，许凤良与许锃是公司的实际控制人，许锃担任公 司董事长，许凤良为公司董事。除此这外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 许锃 董事长 24,000,000 24,000,000 67.04% 许凤良 董事 8,610,000 8,610,000 24.05% 严建民 董事、总经理 1,790,000 1,790,000 5.00% 朱金明 董事、副总经理 350,000 350,000 0.98% 姜华 董事、副总经理 300,000 300,000 0.84% 郭世忠 监事会主席 300,000 300,000 0.84% 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 30 陆建丰 监事 150,000 150,000 0.41% 顾春军 职工代表监事 李娟 财务负责人、董秘 合计 - 35,500,000 0 35,500,000 99.16% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 65 53 销售人员 7 7 采购人员 5 5 行政管理人员 5 5 财务人员 3 3 后勤人员 8 8 技术人员 13 13 质检人员 9 8 员工总计 115 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 2 本科 23 23 专科 25 24 专科以下 65 53 员工总计 115 102 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 31 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据《公司法》《证券法》及《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，公司设立了股东大会、 董事会和监事会。公司建立健全了股东大会制度、董事会制度、监事会制度，形成了比较完善的公司治 理框架文件，并充分发挥股东大会、董事会、监事会的职能作用，进一步规范公司管理，形成了权力机 构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。公司目前已制 定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理 办法》《对外担保管理办法》《对外投资管理办法》《总经理工作细则》《财务会计制度》《投资者关 系管理办法》《信息披露管理办法》《关联方资金往来管理制度》等。公司建立了较为完善的内部控制 体系，内部控制环境有利于内部控制制度的建立和执行，重大业务及内部管理方面保持了有效的内部控 制，符合相关法律法规与公司内部控制目标的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 34 4、 公司章程的修改情况 报告期内未修改《公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 报告期内董事会审议关于公司向银行申请 贷款并以公司房产和土地进行抵押的相关事 项、2018 年年度报告及相关审议事项、换届选 举事项、关联担保事项审议、半年度报告及相 关审议事项、购买理财议案的审议、关联交易 的相关事项 监事会 4 报告期内监事会审议通过 2018 年年度报 告及相关审议事项、2019 年半年度报告、监事 会换届选举审议事项。 股东大会 4 报告期间 2018 年年度报告及相关审议事 项、续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）、 2019 年日常性关联交易事项、关联方为公司担 保事项审议、董监高换届选举审议事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》《公司章程》及三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职要求。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司能够严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规的规定，逐步健全和完善公司 法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业能 够完全分开。具体情况如下： 1、业务独立 公司拥有独立的业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立经营能力。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬，未在公司控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 5、资产独立 公司是由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进入公司。公司 合法拥有与经营相关的厂房、设备等固定资产以及专利技术等无形资产的所有权或使用权。 公司与控股股东、实际控制人之间的资产严格分开，资产权属清晰。公司对所有资产拥有完全的控 制权和支配权，不存在资产被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。公司资产独立。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部 环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核 算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财 务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 董事会认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经 营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。报告期内，公司在会计核算、 财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性、 准确性，增强信息披露的完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度，健全内部约束和责任追究 机制。 2016年6月6日，公司召开第一次股东大会，经会议审议，公司建立《年报信息披露重大差错责追究 制度》。2017年8月31日，公司召开2017年第二次临时股东大会，对《年报信息披露重大差错任追究制 度》进行了修改。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2020]1598 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 曹建军、黄林 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 110,000.00 审 计 报 告 中汇会审[2020]1598号 张家港市万诚科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了张家港市万诚科技股份有限公司(以下简称万诚科技公司)财务报表，包括 2019年12 月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 万诚科技公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于万诚科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 38 三、其他信息 万诚科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估万诚科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万诚科技公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 万诚科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督万诚科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 39 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对万诚科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万诚科 技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：曹建军 中国·杭州 中国注册会计师：黄林 报告日期：2020 年 4 月 21 日 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 40 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 565,858.68 2,628,250.46 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 五（二） 4,420,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - 应收票据 五（三） 4,850,000.00 应收账款 五（四） 18,473,647.94 32,288,538.34 应收款项融资 五（五） 800,000.00 4,920,000.00 预付款项 五（六） 2,353,976.62 1,669,776.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（七） 43,984.60 40,815.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（八） 20,377,790.98 19,283,177.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（九） 393,265.67 933,100.51 流动资产合计 52,278,524.49 61,763,658.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十） 21,197,593.86 21,801,681.25 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十一） 2,648,620.75 3,306,256.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十二） 1,991,695.02 2,237,871.37 递延所得税资产 五（十三） 1,201,664.26 其他非流动资产 非流动资产合计 25,837,909.63 28,547,473.49 资产总计 78,116,434.12 90,311,131.70 流动负债： 短期借款 五（十四） 22,925,462.00 18,028,950.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十五） 13,122,399.64 16,152,052.48 预收款项 五（十六） 92,647.62 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十七） 1,014,664.97 1,014,460.65 应交税费 五（十八） 51,645.30 62,625.75 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,114,171.91 35,350,736.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 42 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（十九） 1,828,797.86 1,627,375.37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,828,797.86 1,627,375.37 负债合计 38,942,969.77 36,978,111.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 35,800,000.00 35,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 10,031,259.80 10,031,259.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 1,959,082.87 1,959,082.87 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） -8,616,878.32 5,542,677.16 归属于母公司所有者权益合计 39,173,464.35 53,333,019.83 少数股东权益 所有者权益合计 39,173,464.35 53,333,019.83 负债和所有者权益总计 78,116,434.12 90,311,131.70 法定代表人：许锃 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：李娟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 41,149,434.04 82,517,906.59 其中：营业收入 五（二十四） 41,149,434.04 82,517,906.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,163,856.77 88,251,742.53 其中：营业成本 五（二十四） 29,140,588.84 68,258,187.18 利息支出 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 43 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十五） 270,130.04 694,377.39 销售费用 五（二十六） 6,469,629.69 7,796,763.47 管理费用 五（二十七） 4,979,216.45 4,855,882.38 研发费用 五（二十八） 4,790,008.69 4,733,481.73 财务费用 五（二十九） 1,514,283.06 1,913,050.38 其中：利息费用 1,148,683.67 1,043,297.17 利息收入 8,695.86 5,265.76 加：其他收益 五（三十） 659,000.00 359,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） 21,748.61 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五（三十二） -7,086,872.90 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五（三十三） -519,147.67 361,908.99 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,939,694.69 -5,012,526.95 加：营业外收入 0 306.00 减：营业外支出 五（三十四） 18,196.53 1,459.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -12,957,891.22 -5,013,680.84 减：所得税费用 五（三十五） 1,201,664.26 -800,612.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,159,555.48 -4,213,068.64 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 44 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -14,159,555.48 -4,213,068.64 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变 动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -14,159,555.48 -4,213,068.64 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 -14,159,555.48 -4,213,068.64 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.40 -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.40 -0.12 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 45 法定代表人：许锃 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：李娟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,236,720.15 66,783,551.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 667,695.86 364,665.76 经营活动现金流入小计 29,904,416.01 67,148,217.25 购买商品、接受劳务支付的现金 16,790,246.57 37,360,263.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五（三十六） 7,077,590.64 8,219,954.45 支付的各项税费 327,480.40 5,523,239.59 支付其他与经营活动有关的现金 4,308,691.02 5,414,067.51 经营活动现金流出小计 28,504,008.63 56,517,525.22 经营活动产生的现金流量净额 1,400,407.38 10,630,692.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 21,748.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 46 投资活动现金流入小计 21,748.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,812,376.10 3,162,723.14 投资支付的现金 4,420,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,232,376.10 3,162,723.14 投资活动产生的现金流量净额 -7,210,627.49 -3,162,723.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,800,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,800,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,052,171.67 5,341,109.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 19,052,171.67 23,341,109.67 筹资活动产生的现金流量净额 3747828.33 -5,341,109.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,062,391.78 2,126,859.22 加：期初现金及现金等价物余额 2,628,250.46 501,391.24 六、期末现金及现金等价物余额 565,858.68 2,628,250.46 法定代表人：许锃 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：李娟 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,800,000.00 10,031,259.80 1,959,082.87 5,542,677.16 53,333,019.83 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,800,000.00 10,031,259.80 1,959,082.87 5,542,677.16 53,333,019.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -14,159,555.48 -14,159,555.48 （一）综合收益总额 -14,159,555.48 -14,159,555.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,800,000.00 10,031,259.80 1,959,082.87 -8,616,878.32 39,173,464.35 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,800,000.00 10,031,259.80 1,959,082.87 14,051,745.80 61,842,088.47 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,800,000.00 10,031,259.80 1,959,082.87 14,051,745.80 61,842,088.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,509,068.64 -8,509,068.64 （一）综合收益总额 -4,213,068.64 -4,213,068.64 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -4,296,000.00 -4,296,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,296,000.00 -4,296,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 50 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,800,000.00 10,031,259.80 1,959,082.87 5,542,677.16 53,333,019.83 法定代表人：许锃 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：李娟 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 51 张家港万诚科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 张家港市万诚科技股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名张家港市万诚科技有 限公司（以下简称原公司），系由黄振清、顾亚琴出资设立的有限责任公司，原公司于 2003 年 6 月 26 日在张家港市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 3205822106648 的《企 业法人营业执照》，注册资本为人民币 500 万元。 经历次变更，截止 2015 年末，原公司注册资本为人民币 3,280 万元。其中：许凤良出 资人民币 2,100 万元，占注册资本的 64.02%；许锃出资人民币 900 万元，占注册资本的 27.44%； 严建民出资人民币 150 万元，占注册资本的 4.58%；朱金明出资人民币 25 万元，占注册资 本的 0.77%；姜华出资人民币 30 万元，占注册资本的 0.91%；张开成出资人民币 30 万元， 占注册资本的 0.91%；郭世忠出资人民币 30 万元，占注册资本的 0.91%；陆建丰出资人民 币 15 万元，占注册资本的 0.46%。 2016 年 3 月，根据股东会决议，原公司新增注册资本 300 万元，同时许凤良将其持有 的 1,500 万元股份转让给许锃。变更后原公司注册资本为 3,580 万元,其中：许凤良出资人民 币 861 万元，占变更后注册资本的 24.05%；许锃出资人民币 2,400 万元，占变更后注册资本 的 67.04%；严建民出资人民币 179 万元，占变更后注册资本的 5.00%；朱金明出资人民币 35 万元，占变更后注册资本的 0.97%；姜华出资人民币 30 万元，占变更后注册资本的 0.84%； 张开成出资人民币 30 万元，占变更后注册资本的 0.84%；郭世忠出资人民币 30 万元，占变 更后注册资本的 0.84%；陆建丰出资人民币 15 万元，占变更后注册资本的 0.42%。 2016 年 6 月，根据有关法律、法规的规定，原公司整体变更为股份有限公司，申请登 记的注册资本为 3,580 万元，由原公司全体股东许锃等八位自然人共同发起设立。全体股东 以原公司 2016 年 3 月 31 日为基准日经审计的净资产人民币 45,831,259.80 元作为出资，按 1.2802:1 的比例折合股份，总股本为 3,580 万股,各股东出资比例不变。 统一社会信用代码：913205827514222208。 法定代表人：许锃。 公司住址：杨舍镇长兴路 18 号。 公司经营范围：电子产品研发；电子产品、汽车零部件（车窗升降器）、汽车电器、电 子工业专用设备、工业自动化仪表制造、销售。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 21 日经公司第二届董事会第七次会议批准。 二、财务报表的编制基础 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 52 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的 确认标准和计提方法、固定资产折旧和收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会 计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(二十)和附注三(二十八)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十九) “长期股权投资”中所述的会计政策处理。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 53 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 54 (八) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 55 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括 汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资 产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控 制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(八)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(八)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融 负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方 以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予 以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 57 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项 新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继 续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(八)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 58 于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若 金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致 的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 59 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自 身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价 值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收票据减值 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十一) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 60 (十二) 应收款项融资减值 应收款项融资减值的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 (十三) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计 处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额 的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的 信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 (十四) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 61 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十五) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 62 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 63 益。 (十六) 债权投资减值 本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处 理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。 (十七) 其他债权投资减值 本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。 (十八) 长期应收款减值 本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重 大融资成分的长期应收款项按照本附注三(八)5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他 长期应收款按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产 负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量长期应收款的信用损失。 (十九) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，包括对合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 本公司长期股权投资按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 64 款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其 初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本 以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为 其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价 值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 65 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (二十) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 66 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 其他设备 平均年限法 5 5 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 67 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 (二十一) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (二十二) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 68 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十三) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如 特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 69 形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 2 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 70 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十五) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 71 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十七) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 72 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十八) 收入 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。 2．本公司收入的具体确认原则 汽车零部件销售收入的确认主要有两种方式：(1)发货至客户，客户验收入库后确认收 入；(2)发货至客户，客户验收后后通过网络平台公示数量，公司在平台查询到客户公示的 数量后确认收入。 (二十九) 政府补助 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 73 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 74 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 75 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十一) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(二十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之 说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 76 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (三十二) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 77 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 7．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 8．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 78 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。 (三十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会 [2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金 融工具准则。 [注 1] 财务报表格式要求变化 [注 2] 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换> 的通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执 行。 [注 3] 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通 知》(财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 [注 4] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三 类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变 动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式 进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类 投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止 确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损 失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执 行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本 附注三(三十三)3、4 之说明。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财 务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 79 “应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新 金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包 括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务 重组利得和损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策 变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初 数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况。 [注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货 币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不 需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。采用该准则未对本公司的财务状况和经 营成果产生重大影响。 [注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据 本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在 的债务重组采用未来适用法处理。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影 响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 4,920,000.00 - -4,920,000.00 应收款项融资 - 4,920,000.00 4,920,000.00 短期借款 18,000,000.00 18,028,950.00 28,950.00 其他应付款 28,950.00 - -28,950.00 除对本表列示的资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他资产负 债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 4．首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分 类和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 80 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应收款项) 2,628,250.46 摊余成本 2,628,250.46 应收票据 摊余成本(贷款和应收款项) 4,920,000.00 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 4,920,000.00 应收账款 摊余成本(贷款和应收款项) 32,288,538.34 摊余成本 32,288,538.34 其他应收款 摊余成本(贷款和应收款项) 40,815.15 摊余成本 40,815.15 (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则 的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和 按新 CAS22 列示的余额 2,628,250.46 2,628,250.46 应收票据 按原 CAS22 列示的余额 4,920,000.00 减：转出至以公允价值计 量且其变动计入其他综合 收益(新 CAS22) 4,920,000.00 按新 CAS22 列示的余额 - 应收账款 按原 CAS22 列示的余额 32,288,538.34 按新 CAS22 列示的余额 32,288,538.34 其他应收款 按原 CAS22 列示的余额 40,815.15 按新 CAS22 列示的余额 40,815.15 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 按原 CAS22 列示的余额 - 加：自摊余成本(原 CAS22) 转入 4,920,000.00 按新 CAS22 列示的余额 4,920,000.00 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 81 计量类别 按原金融工具准则 计提损失准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 应收账款 1,173,890.48 - - 1,173,890.48 其他应收款 6,786.57 - - 6,786.57 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 16%、13%、6% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴； 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 本公司于 2014 年 6 月 30 日取得江苏省科学技术、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和 江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201432000524）,有效期三 年。2017 年 12 月 27 日本公司通过高新技术企业复审，并取得四部门联合颁发的高新技术 企业新证书（证书编号：GR201732004466）,有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办 法》、《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关 规定，本公司企业所得税税率自 2017 年起三年内继续享受减免 10%优惠，即按 15%的企业 所得税税率征收。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 33,554.85 28,055.66 银行存款 532,303.83 2,600,194.80 合 计 565,858.68 2,628,250.46 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款 项。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 82 (二) 交易性金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 4,420,000.00 - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 其他 4,420,000.00 - 合 计 4,420,000.00 - 2．其他说明 本公司期末持有宁波银行启盈智能活期理财 1 号、启盈活期化理财产品共计 4,420,000.00 元，该产品无固定期限可随时赎回。 (三) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 5,000,000.00 - 账面余额小计 5,000,000.00 - 减：坏账准备 150,000.00 - 账面价值合计 4,850,000.00 - 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,000,000.00 100.00 150,000.00 3.00 4,850,000.00 合 计 5,000,000.00 100.00 150,000.00 3.00 4,850,000.00 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 83 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 - - - - - 合 计 - - - - - 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 商业承兑汇票 5,000,000.00 150,000.00 3.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 - 150,000.00 - - 150,000.00 (2)本期无坏账准备收回或转回情况。 5．本期无核销的应收票据。 6．期末公司已质押的应收票据 项 目 期末已质押金额 商业承兑汇票 5,000,000.00 7．期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (四) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 20,143,116.17 1-2 年 6,432,111.59 账面余额小计 26,575,227.76 减：坏账准备 8,101,579.82 账面价值合计 18,473,647.94 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 7,490,716.17 28.19 7,490,716.17 100.00 - 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 84 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 19,084,511.59 71.81 610,863.65 3.20 18,473,647.94 合 计 26,575,227.76 100.00 8,101,579.82 30.49 18,473,647.94 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 33,462,428.82 100.00 1,173,890.48 3.51 32,288,538.34 合 计 33,462,428.82 100.00 1,173,890.48 3.51 32,288,538.34 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 杭州益维汽车工业有限公司 5,412,037.28 5,412,037.28 100.00 预计无法收回 临沂众泰汽车零部件制造有 限公司 2,078,678.89 2,078,678.89 100.00 预计无法收回 小 计 7,490,716.17 7,490,716.17 100.00 (2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,536,964.43 556,108.93 3.00 1-2 年 547,547.16 54,754.72 10.00 小 计 19,084,511.59 610,863.65 3.20 (3)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况： 本期杭州益维汽车工业有限公司、临沂众泰汽车零部件制造有限公司因经营不善导致债 务兑付困难，本公司根据应收该公司款项与预计可收回的现金流量差额的现值计提预期信用 损失 7,490,716.17 元。 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - 7,490,716.17 - - 7,490,716.17 按组合计提坏账准备 1,173,890.48 -563,026.83 - - 610,863.65 小 计 1,173,890.48 6,927,689.34 - - 8,101,579.82 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 85 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 华晨汽车集团控股有限公司 6,270,784.77 1 年以内 23.60 188,123.54 杭州益维汽车工业有限公司 5,412,037.28 2 年以内 20.36 5,412,037.28 奇瑞汽车股份有限公司 2,970,881.43 1 年以内 11.18 89,126.44 临沂众泰汽车零部件制造有限公司 2,078,678.89 1-2 年 7.82 2,078,678.89 安徽江淮汽车集团股份有限公司轿 车分公司 2,075,694.41 1 年以内 7.81 62,270.83 小 计 18,808,076.78 70.77 7,830,236.98 (五) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 800,000.00 4,920,000.00 2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 应收票据 4,920,000.00 -4,120,000.00 - 800,000.00 续上表： 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收 益中确认的损失准备 应收票据 4,920,000.00 800,000.00 - - 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收款项融资 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 800,000.00 - - 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,140,000.00 - (六) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,353,976.62 100.00 1,669,776.66 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 86 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 张家港润德汽车部件有限 公司 2,085,807.21 1 年以内 88.61 未到结算期 上海拓殷电子科技技术有 限公司 92,800.00 1 年以内 3.94 未到结算期 电能储值卡 74,417.21 1 年以内 3.16 未到结算期 重庆玖力普琳自动化设备 有限公司 74,000.00 1 年以内 3.14 未到结算期 加油充值卡 20,998.00 1 年以内 0.89 未到结算期 小 计 2,348,022.42 99.74 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 59,954.73 15,970.13 43,984.60 47,601.72 6,786.57 40,815.15 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 12,353.01 1-2 年 - 2-3 年 27,337.72 3-4 年 20,264.00 账面余额小计 59,954.73 减：坏账准备 15,970.13 账面价值小计 43,984.60 (2)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 - 6,786.57 - 6,786.57 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 87 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 370.59 8,812.97 - 9,183.56 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 370.59 15,599.54 - 15,970.13 (3)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12353.01 370.59 3.00 1-2 年 - - - 2-3 年 27,337.72 5,467.54 20.00 3-4 年 20,264.00 10,132.00 50.00 小 计 59,954.73 15,970.13 27.64 (4)金额较大的其他应收款的性质和内容 单位名称 款项在性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 市布墙材料改革办公 室 往来款 27337.72 2-3 年 45.60 21870.18 市布墙材料改革办公 室 押金 20264.00 3-4 年 33.80 10132.00 张家港市市场监督管 理局 往来款 12353.01 1 年以内 20.60 11982.42 小计 59954.73 100.00 43,984.60 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 6,786.57 9,183.56 - - 15,970.13 (八) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 88 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,671,313.71 89,264.26 7,582,049.45 7,789,937.23 62,360.98 7,727,576.25 在产品 302,304.27 - 302,304.27 548,169.80 5,178.42 542,991.38 库存商品 10,015,951.74 402,983.00 9,612,968.74 10,079,155.99 228,329.93 9,850,826.06 发出商品 2,911,788.21 34,661.36 2,877,126.85 1,138,227.76 - 1,138,227.76 委 托 加 工 物资 3,341.67 - 3,341.67 23,555.64 - 23,555.64 合 计 20,904,699.60 526,908.62 20,377,790.98 19,579,046.42 295,869.33 19,283,177.09 2．存货跌价准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 62,360.98 89,249.28 - 62,346.00 - 89,264.26 在产品 5,178.42 - - 5,178.42 - - 库存商品 228,329.93 395,237.03 - 220,583.96 - 402,983.00 发出商品 - 34,661.36 - - - 34,661.36 小 计 295,869.33 519,147.67 - 288,108.38 - 526,908.62 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 存货成本与可变现净值孰低 本期生产领用 在产品 存货成本与可变现净值孰低 本期生产领用 库存商品 存货成本与可变现净值孰低 本期销售出库 发出商品 存货成本与可变现净值孰低 - 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (九) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待摊费用 21,367.58 - 21,367.58 21,367.53 - 21,367.53 待抵扣进项税 371,898.09 371,898.09 624,847.55 624,847.55 预交所得税 - - - 286,885.43 - 286,885.43 合 计 393,265.67 - 393,265.67 933,100.51 - 933,100.51 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 89 (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 21,197,593.86 21,801,681.25 2．固定资产 (1)明细情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 1、账面原值 （1）年初余额 21,725,692.54 4,220,256.03 960,024.20 2,067,562.80 4,941,629.74 33,915,165.31 （2）本年增加 861,916.83 98,824.78 22,413.79 892,316.39 1,875,471.79 其中：本 年购置 861,916.83 98,824.78 22,413.79 892,316.39 1,875,471.79 （3）本年减少 其中：处置或 报废 （4）年末余额 21,725,692.54 5,082,172.86 1,058,848.98 2,089,976.59 5,833,946.13 35,790,637.10 2、累计折旧 （1）年初余额 5,890,211.55 1,357,963.95 577,049.13 1,800,411.58 2,487,847.85 12,113,484.06 （2）本年增加 1,034,375.03 437,189.09 212,610.15 105,234.32 690,150.59 2,479,559.18 其中：本 年计提 1,034,375.03 437,189.09 212,610.15 105,234.32 690,150.59 2,479,559.18 （3）本年减少 其中：处置或 报废 （4）年末余额 6,924,586.58 1,795,153.04 789,659.28 1,905,645.90 3,177,998.44 14,593,043.24 3、账面价值 （1）年末账面 价值 14,801,105.96 3,287,019.82 269,189.70 184,330.69 2,655,947.69 21,197,593.86 （2）年初账面 价值 15,835,480.99 2,862,292.08 382,975.07 267,151.22 2,453,781.89 21,801,681.25 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（三十八）之说明。 (十一) 无形资产 1． 明细情况 项目 土地使用权 软件 合计 1、账面原值 （1）年初余额 2,570,180.50 1,580,328.56 4,150,509.06 （2）本年增加 108,806.70 108,806.70 其中:本期购置 108,806.70 108,806.70 （3）本年减少 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 90 （4）年末余额 2,570,180.50 1,689,135.26 4,259,315.76 2、累计摊销 （1）年初余额 428,363.09 415,889.36 844,252.45 （2）本年增加 61,194.77 705,247.79 766,442.56 其中：本年摊销 61,194.77 705,247.79 766,442.56 （3）本年减少 （4）年末余额 489,557.86 1,121,137.15 1,610,695.01 3、账面价值 （1）年末账面价值 2,080,622.64 567,998.11 2,648,620.75 （2）年初账面价值 2,141,817.41 1,164,439.20 3,306,256.61 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注五（三十八）之说明. (十二) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原 因 装修及零星工程 1,234,881.02 308,497.59 408,506.94 - 1,134,871.67 - 模具费 1,002,990.35 227,261.06 373,428.06 - 856,823.35 - 合 计 2,237,871.37 535,758.65 781,935.00 - 1,991,695.02 (十三) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 - - 1,180,677.05 177,101.56 存货跌价准备 - - 295,869.33 44,380.40 可抵扣亏损 - - 6,534,548.71 980,182.30 合 计 - - 8,011,095.09 1,201,664.26 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备 8,267,550.0 - 存货跌价准备 526,908.62 可抵扣亏损 13,425,072.81 - 小 计 22,219,531.43 - 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 91 年 份 期末数 期初数 备注 2023 6,534,548.71 - - 2024 6,890,524.10 - - 小 计 13,425,072.81 - (十四) 短期借款 1． 明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押、保证借款 - 18,000,000.00 抵押借款 18,000,000.00 - 保证、质押借款 4,800,000.00 - 未到期应付利息 125,462.00 28,950.00 合 计 22,925,462.00 18,028,950.00 2．期末本公司无已到期未偿还的借款。 (十五) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 12,582,249.41 15,939,255.78 1-2 年 350,465.24 31,751.71 2-3 年 8,640.00 2,418.00 3 年以上 181,044.99 178,626.99 小 计 13,122,399.64 16,152,052.48 2． 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 - 92,647.62 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,014,460.65 6,470,458.46 6,470,254.14 1,014,664.97 (2)离职后福利—设定提存计 划 - 607,336.50 607,336.50 - 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 92 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合 计 1,014,460.65 7,077,794.96 7,077,590.64 1,014,664.97 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 982,494.95 5,411,386.12 5,411,181.80 982,699.27 (2)职工福利费 - 329,399.42 329,399.42 - (3)社会保险费 - 359,362.22 359,362.22 - 其中：医疗保险费 - 307,818.00 307,818.00 - 工伤保险费 - 38,586.50 38,586.50 - 生育保险费 - 12,957.72 12,957.72 - (4)住房公积金 - 338,345.00 338,345.00 - (5)工会经费 31,965.70 31,965.70 31,965.70 31,965.70 小 计 1,014,460.65 6,470,458.46 6,470,254.14 1,014,664.97 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 590,235.50 590,235.50 - (2)失业保险费 - 17,101.00 17,101.00 - 小 计 - 607,336.50 607,336.50 - 4. 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (十八) 应交税费 项 目 期末数 期初数 城市维护建设税 324.27 - 房产税 43,695.82 46,475.26 印花税 456.30 1,697.80 土地使用税 6,937.29 14,452.69 教育费附加 138.97 - 地方教育附加 92.65 - 合 计 51,645.30 62,625.75 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 93 (十九) 预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 产品质量保证 1,828,797.86 1,627,375.37 产品售后质量保证 (二十) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 35,800,000.00 35,800,000.00 (二十一) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 10,031,259.80 10,031,259.80 (二十二) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,959,082.87 1,959,082.87 (二十三) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 5,542,677.16 14,051,745.80 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 5,542,677.16 14,051,745.80 加：本期净利润 -14,159,555.48 -4,213,068.64 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 - 4,296,000.00 期末未分配利润 -8,616,878.32 5,542,677.16 (二十四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 36,575,957.17 29,140,588.84 81,790,607.74 68,258,187.18 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 94 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 其他业务 4,573,476.87 - 727,298.85 合 计 41,149,434.04 29,140,588.84 82,517,906.59 68,258,187.18 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 玻璃升降器 36,575,957.17 29,140,588.84 81,790,607.74 68,258,187.18 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 江淮汽车[注 1] 23,402,283.27 56.87 华晨汽车[注 2] 7,407,271.27 18.00 奇瑞汽车股份有限公司 2,655,969.57 6.45 众泰汽车[注 3] 2,426,311.41 5.90 北汽（镇江）汽车有限公司 462,314.03 1.12 小 计 36,354,149.55 88.35 [注 1] 江淮汽车包括安徽江淮汽车集团股份有限公司、安徽江淮安驰汽车有限公司、合肥常青机械股 份有限公司。 [注 2] 华晨汽车包括华晨汽车集团控股有限公司及华晨雷诺金杯汽车有限公司。 [注 3] 众泰汽车包括浙江众泰汽车制造有限公司、杭州益维汽车工业有限公司、众泰新能源汽车有限 公司、江苏金坛汽车工业有限公司、安徽泰新汽车工业有限公司、临沂众泰汽车零部件制造有限公司。 [注 4]北汽(镇江)汽车有限公司于 2019 年 12 月月 6 日更名为北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司。 (二十五) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 23,652.14 237,866.54 教育费附加 10,136.63 101,942.79 地方教育附加 6,757.76 67,961.85 土地使用税 27,749.16 57,810.76 房产税 174,783.27 185,971.01 印花税 8,639.70 21,434.90 残疾人保障金 18,411.38 21,389.54 合 计 270,130.04 694,377.39 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 95 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十六) 销售费用 项 目 本期数 上年数 工薪 321,517.00 317,962.35 运输费 637,858.87 1,376,963.32 仓储费 686,004.54 1,004,903.16 差旅费 104,491.72 134,844.25 修理费 265,147.61 96,410.13 汽车费用 79,960.19 96,227.94 其他 73,986.83 49,223.89 质量保证金 4,300,662.93 4,720,228.43 合 计 6,469,629.69 7,796,763.47 (二十七) 管理费用 项 目 本期数 上年数 工资薪金 1,863,958.11 2,263,967.74 办公费用 184,427.85 192,823.43 差旅费 106,754.42 79,255.11 招待费 289,879.26 368,561.01 保险费 36,128.00 36,219.08 中介咨询费 599,915.44 438,538.58 折旧及摊销 1,757,263.13 1,418,559.02 其他 140,890.24 57,958.41 合 计 4,979,216.45 4,855,882.38 (二十八) 研发费用 项 目 本期数 上年数 工资薪金 2,766,456.38 2,678,387.65 折旧费 385,020.67 389,870.71 无形资产摊销 320,814.34 126,182.01 长期待摊费用摊销 366,940.37 382,115.67 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 96 项 目 本期数 上年数 试验检验费 950,776.93 1,156,925.69 合 计 4,790,008.69 4,733,481.73 (二十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 1,148,683.67 1,043,297.17 减：利息收入 8,695.86 5,265.76 票据贴现息 367,262.50 867,682.32 手续费支出 7,032.75 7,336.65 合 计 1,514,283.06 1,913,050.38 (三十) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收益 相关 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 659,000.00 359,400.00 与收益相关 659,000.00 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十九)“政府补助”之说明 。 (三十一) 投资收益 项 目 本期数 上年数 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 21,748.61 - (三十二) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收票据坏账损失 -150,000.00 - 应收账款坏账损失 -6,927,689.34 其他应收款坏账损失 -9,183.56 合 计 -7,086,872.9 (三十三) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失 -519,147.67 -295,869.33 坏账损失 - 657,778.32 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 97 项 目 本期数 上年数 合计 -519,147.67 361,908.99 (三十四) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 其他 18,196.53 1,459.89 18,196.53 (三十五) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 - -12,248.29 递延所得税费用 1,201,664.26 -788,363.91 合 计 1,201,664.26 -800,612.20 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -12,957,891.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,943,683.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,392.76 研发费用加计扣除影响 -538,875.98 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,465,166.90 前期递延所得税资产转回的影响 1,201,664.26 所得税费用 1,201,664.26 (三十六) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 8,695.86 5,265.76 政府补助 659,000.00 359,400.00 合 计 667,695.86 364,665.76 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 办公经费 130,819.46 238,976.96 差旅费 324,517.33 246,204.36 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 98 项 目 本期数 上年数 业务招待费 289,879.26 368,561.01 运输费 637,858.87 1,473,191.26 仓储费 686,004.54 953,004.13 中介咨询费 599,915.44 438,538.58 研究开发费 950,776.93 1,156,925.69 往来款 145,436.32 369,775.89 修理费 287,771.83 100,139.76 其他 255,711.04 68,749.87 合 计 4,308,691.02 5,414,067.51 (三十七) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -14,159,555.48 -4,213,068.64 加：资产减值准备 519,147.67 295,869.33 信用减值损失 7,086,872.90 -657,778.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,479,559.18 2,434,551.39 无形资产摊销 766,442.56 309,579.63 长期待摊费用摊销 781,935.00 700,184.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,148,683.67 1,043,297.17 投资损失(收益以“－”号填列) -21,748.61 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,201,664.26 -788,363.91 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,613,761.56 10,979,203.87 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 99 项 目 本期数 上年数 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 5,850,482.98 31,218,924.93 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,639,315.19 -30,691,708.17 经营活动产生的现金流量净额 1,400,407.38 10,630,692.03 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 565,858.68 2,628,250.46 减：现金的期初余额 2,628,250.46 501,391.24 现金及现金等价物净增加额 -2,062,391.78 2,126,859.22 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 565,858.68 2,628,250.46 其中：库存现金 33,554.85 28,055.66 可随时用于支付的银行存款 532,303.83 2,600,194.80 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 565,858.68 2,628,250.46 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 应收票据 4,850,000.00 银行借款质押 固定资产 12,812,445.48 银行借款抵押 无形资产 2,080,622.63 银行借款抵押 合 计 19,743,068.11 1．截止2019年12月31日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况(单位：万 元) 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 本公司 中国农业银行张家 港沙洲路支行 房屋、土地使用权 1,489.31 1,000.00 2020.3.6 800.00 2020.3.11 [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为1,489.31万元，其中固定资产1,281.25万元、 无形资产208.06万元。 2. 截止2019年12月31日，公司应收票据用于借款质押情况(单位：万元) 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 100 被担保单位 质押权人 质押物 质押借款金额 借款日期 借款到期日 本公司 中国光大银行沈阳分行 商业承兑汇票 480.00 2019.9.19 2020.3.16 (三十九) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 17 年度企业所得税 财政补贴 2019 557,200.00 其他收益 其他收益 557,200.00 企业科技创新积分 管理经费补贴 2019 101,800.00 其他收益 其他收益 101,800.00 合 计 - 659,000.00 六、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的 范围之内。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 50 个基点， 则对本公司的净利润影响如下： 利率变化 对净利润的影响(万元) 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 101 本期数 上年数 上升50个基点 -1.14 -0.90 下降50个基点 1.14 0.90 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 102 (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏 观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用 政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 103 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 2,280.00 - - - 2,280.00 应付账款 1,258.23 35.05 0.86 18.10 1,312.24 其他应付款 12.55 - - - 12.55 金融负债和或有负 债合计 3,550.78 35.05 0.86 18.10 3,604.79 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,800.00 1,800.00 应付账款 1,608.39 3.18 0.24 3.40 1,615.21 其他应付款 2.90 2.90 金融负债和或有负 债合计 3,411.29 3.18 0.24 3.40 3,418.11 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 50.32%(2018 年 12 月 31 日：40.95%)。 七、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 1. 持续的公允价值计量 (1)交易性金融资产 - - - - 1)以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 - - - - ① 理财产品 - 4,420,000.00 - 4,420,000.00 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 104 类型工具的市场报价或交易商报价。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的控股股东情况 许凤良、许锃（父女）分别直接持有本公司 24.05%、67.04%（共计 91.09%）的股权， 对本公司的表决权比例分别为 24.05%、67.04%（共计 91.09%）。许凤良父女为本公司的实 际控制人。 2．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 张家港市常兴机电有限公司 受本公司实际控制人控制 张家港市世宏纸制品有限公司 受本公司实际控制人亲属控制 张奕驰 实际控制人许锃之配偶 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 张家港市世宏纸 制品有限公司 采购原材料 协议价 117,465.93 306,066.33 2．关联租赁情况 公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 张家港市常兴机电有限公司 机器设备 258,620.64 256,410.26 3. 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 许锃、张奕驰 本公司 4,800,000.00 2019.9.19 2020.3.16 否 4．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 105 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 8 8 在本公司领取报酬人数 8 8 报酬总额(万元) 925,487.00 897,530.00 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (2)应付账款 张家港市常兴机电有限 公司 144,626.00 144,626.00 张家港市世宏纸制品有 限公司 58,436.74 100,970.81 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 (1)本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 本公司 中国农业银行张 家港沙洲路支行 房屋、土地使 用权 2,131.90 1,489.31 1,000.00 2020.3.6 800.00 2020.3.11 (2)本公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 本公司 中国光大银行沈 阳分行 商 业 承 兑 汇 票 500.00 485.00 480.00 2020.3.16 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的重大或有事项. 十、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 106 (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 2020年4月21日公司第二届董事会第七次会议审议通过2018年度利润分配预案，2019年 度不进行利润分配。以上股利分配预案尚须提交2019年度公司股东大会审议通过后方可实施。 (二) 新型冠状病毒肺炎疫情的影响说明 新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称 “新冠疫情” )于2020年1月爆发以来，对新冠疫情的 防控工作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府有关防控 新冠疫情防控的各项要求，积极配合政府做好疫情防控工作。 此次新冠疫情及防控措施对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，但在相关政府 部门的支持下，公司已正常复工复产，新冠疫情对公司的生产经营影响基本可控。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，继续采取有效措施，确保员工安全、企业安 全，同时根据企业特点和市场变化，创新经营、积极应对。 截止至本报告公告日，尚未发现重大不利影响。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 除上述事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无需说明的其他日后事项。 十一、其他重要事项 (一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 (二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 截止资产负债表日，本公司无需说明的其他重要事项。 十二、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 107 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 659,000.00 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,196.53 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,748.61 小 计 662,552.08 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 99,382.81 - 非经常性损益净额 563,169.27 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -30.61% -0.396 -0.396 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -31.83% -0.411 -0.411 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -14,159,555.48 非经常性损益 2 563,169.27 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -14,722,724.75 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 53,333,019.83 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 108 项 目 序号 本期数 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 46,253,242.09 加权平均净资产收益率 13=1/12 -30.61% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -31.83% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -14,159,555.48 非经常性损益 2 563,169.27 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -14,722,724.75 期初股份总数 4 35,800,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 35,800,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.396 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.411 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 张家港万诚科技股份有限公司 2020 年 4 月 21 日 张家港万诚科技股份有限公司 2019 年年度报告 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 张家港万诚科技股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 21 日