870771_2019_力田科技_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 力田科技 NEEQ : 870771 广东力田科技股份有限公司 Guang Dong Li Tian Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 6. 2019 年 12 月，公司连续获得广东省高新技术企业认定。 1. 2019 年 6 月，由工业和信息化部、国家市场监督管理总局、广东省人民政府主办的第十六届中 国国际中小企业博览会在广州召开，力田科技受邀参展。 2. 2019 年 6 月，公司连续 8 年取得广州市工商行政管理局授予的“守合同重信用企业”荣誉称号。 5. 2019 年 9 月，由力田科技负责供电、运行信号系统安装建设的广州黄埔区有轨电车 1 号线永顺 大道段空载试验。 7. 2019 年 12 月，在中国建筑业科技创新暨 2018-2019 年度中国建设工程鲁班奖（国家优质工程） 表彰大会上，公司凭借参建的广州国际时尚中心项目，首次荣获这一中国建筑行业工程质量的最高 荣誉奖。 3. 2019 年 8 月，参股子公司广东粤湾能源科技有限公司成立。 4. 2019 年 9 月，公司由黄埔区联和街党群服务中心授牌成立党支部。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................12 第五节 重要事项 ................................................................................................................21 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................26 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................................................29 第九节 行业信息 ................................................................................................................31 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................31 第十一节 财务报告.............................................................................................................36 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、力田科技 指 广东力田科技股份有限公司 鼎记投资 指 公司股东，广州鼎记投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 广东力田科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东力田科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东力田科技股份有限公司监事会 报告期内 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《广东力田科技股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计准则 指 中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则》 元、万元 指 人民币元、万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所、会所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2019 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人管彬、主管会计工作负责人高海林及会计机构负责人（会计主管人员）张倩蕊保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截至报告日，裴小艳直接持有公司 70.95%股份，通过鼎记 投资间接控制公司 10.88%股份的表决权，合计能控制公司 81.83%股份表决权，裴小艳担任公司董事长，能控制公司的经 营和财务政策，系公司的控股股东及实际控制人。 虽然公司已根据《公司法》、《证券法》等法律法规和规 范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包 括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易管理 办法等各项制度，但仍存在裴小艳利用控制地位，通过行使表 决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免 等进行控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能 宏观经济增速放缓风险 公司主营业务为提供机电工程施工、配电安装工程以及后 续运维服务，其发展与电力行业配电端市场需求具有较大关系。 电力行业为国民经济基础性行业，行业发展前景、周期性和宏 观经济发展有较强联动性。目前我国处于经济结构转型时期， 经济增速放缓对电力行业发展造成不利影响。 竞争加剧风险 公司主要从事的配电工程施工、机电安装工程施工两项业 务，市场竞争较为激烈，且存在较多潜在进入者。若公司无法 维持现有的人才优势、区域性品牌优势，业务拓展、市场份额 以及公司经营业绩将受到不利影响。 6 业务开展性区域集中风险 目前，公司主要业务开展集中于广州市地区，经过多年区 域性深耕，公司建立了与广州市内部门企事业单位、工业企业 以及房地产公司之间的良好关系。因广州市地区在全国范围内 经济发展处于领先地位，市内知名企业多，对配电服务需求旺 盛，市场规模大，公司在广州市内市场份额尚有较大的拓展空 间。但因公司业务开展集中于广州市地区，无法避免业务开展 地区单一带来的系统性风险，若该地区经济发展出现增速放缓 情况，对公司业绩将造成不利影响。 工程分包的风险 国内建筑行业目前普遍采用工程分包经营模式。公司作为 总承包商的项目，对于部分专业性强的工程通常外包给专业分 包单位，分包单位的技术能力、管理水平将直接影响到公司所 承接工程的安全、质量和进度。 根据《中华人民共和国建筑法》规定，总承包单位按照总 承包合同的约定对建设单位负责；分包单位按照分包合同的约 定对总承包单位负责；总承包单位和分包单位就分包工程对建 设单位承担连带责任。《中华人民共和国招标投标法》也规定， 中标人应当就分包项目向招标人负责，接受分包的人就分包项 目承担连带责任。尽管公司在工程分包过程中对分包单位实行 严格的资格审查制度，但由于工程施工项目的复杂性，公司仍 存在因分包商原因产生工程安全风险、质量风险和进度风险， 从而给公司带来违约风险和信誉风险。 安全事故的风险 公司的主营业务电气安装工程属于建筑业的二级子行业， 该行业具有高处作业多、立体交叉作业多、结构复杂等特征， 属于事故发生率较高的行业。以上特点直接决定了安装工程的 施工过程是个危险性大、突发性强、容易发生伤亡事故的过程。 事故的发生不但会给企业造成严重的经济损失，还会损害企业 的声誉，制约着企业的生存和发展。虽然公司已经制定了完善 的安全管理制度规则与安全技术措施，同时也严格敦促各施工 人员遵守，但仍然存在安全事故发生的可能。 应收票据及应收账款金额较大的风险 公司2019年12月31日应收票据及应收账款期末账面价值为 118,941,341.33元,占公司资产总额比重的35.88%。应收票据及 应收账款期末余额占公司资产总额较高。如果公司不能按时收 回应收票据及应收账款，导致坏账发生，将对公司产生重大不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东力田科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guang Dong Li Tian Technology Co.,Ltd. 证券简称 力田科技 证券代码 870771 法定代表人 管彬 办公地址 广东省广州高新技术产业开发区揽月路 8 号 212、216、218 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高海林 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 020-82215787 传真 020-82215651 电子邮箱 gaohl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州高新技术产业开发区揽月路 8 号 212、216、218 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 24 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑安装业（E09） 主要产品与服务项目 电力建设、智能运维服务、智慧能源服务、电力设计 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,160,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 裴小艳 实际控制人及其一致行动人 裴小艳、管泽华、广州鼎记投资合伙企业（有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440116753483422K 否 8 注册地址 广州高新技术产业开发区揽月路 8 号 212、216、218 否 注册资本 50,160,000 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 戈三平、谭炜杰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 261,334,197.49 200,447,052.43 30.38% 毛利率% 18.46% 24.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,647,933.71 18,654,270.10 -32.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,726,310.48 16,269,563.89 -40.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.73% 25.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.33% 22.33% - 基本每股收益 0.25 0.37 -32.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 331,461,156.71 216,854,813.53 52.85% 负债总计 240,185,027.69 135,819,711.55 76.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,276,129.02 81,035,101.98 12.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.82 1.62 12.64% 资产负债率%（母公司） 72.31% 62.39% - 资产负债率%（合并） 72.46% 62.63% - 流动比率 1.34 1.54 - 利息保障倍数 46.36 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,598,309.98 -9,470,439.37 -465.33% 应收账款周转率 2.28 2.62 - 存货周转率 2.10 2.11 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 52.85% 22.11% - 营业收入增长率% 30.38% -5.33% - 净利润增长率% -32.20% 21.25% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,160,000.00 50,160,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置或报废损益 -5,662.71 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 19,762.14 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,027,167.35 委托他人投资或管理资产的损益 477,177.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,240.08 非经常性损益合计 3,437,203.80 所得税影响数 515,580.57 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,921,623.23 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 3,650,000.00 6,000,000.00 应收账款 93,396,146.50 50,043,503.14 应收票据及应收账 款 97,046,146.50 56,043,503.14 应付票据 2,955,007.49 3,000,000.00 应付账款 54,039,691.47 42,570,515.33 应付票据及应付账 款 56,994,698.96 45,570,515.33 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司经过近几年快速发展，已从传统电力工程企业转型为新型综合能源服务企业，形成用电咨询、 电力设计、项目实施、智能运维、电能服务、用电改造升级、光伏、储能、能源管理全产业链闭环，致 力于向大型工厂、工业园区、商业项目、公共设施、数据中心、房地产等领域提供智能电力和智慧能源 综合解决方案，技术服务水平达到国内先进水平，综合竞争力在业内处于领先地位。 采购方面：公司采用“以销定采”模式，根据前期拟定的设计方案，结合客户项目实际情况，由项 目实施部门结合项目的技术要求、客户的品牌要求，制作采购计划单。采购计划单中列明采购设备的规 格、型号、数量、到货日期等要求。采购计划单经审核后，从供应商清单中至少选出符合要求的两家以 上供应商进行询价。在综合评估价格、质量、品牌、供货时间、付款方式等因素后选择匹配的供应商。 经过多年的沉淀，公司已经具有丰富的原材料市场资源，议价能力较强，对单一供应商不存在较大依赖。 销售方面：主要通过参加招投标及竞争性谈判等方式开展经营活动。公司商务谈判主要凭借公司的 技术水平、品牌知名度、荣誉资质、人力资源等优势获得合同订单。通过网站查询信息、定期拜访、客 户推荐、市场推广等方式搜集潜在客户信息，结合公司实际技术能力加以筛选，针对适合项目加强与客 户走访，进行针对性宣传工作从而获取订单。目前，对于单个金额较大的项目，公司主要通过招投标的 方式取得，对于一些金额较小的项目，主要通过商务谈判的形式取得。 研发方面：一般的电力建设型公司多拘泥于传统单一的项目实施服务模式，而公司立足市场需求， 在规模不断发展壮大的同时，服务线随之不断延伸和完善，由之前传统的机电安装工程服务向电力全产 业链服务成功转型。公司一直坚持独立自主研发模式，极其注重核心技术的开发和创新，在电力行业脱 颖而出，独树一帜。近年公司引进了一批高精尖技术专家组成研发团队，成立了研发中心，目前拥有先 进的电能管理技术与电能分析、优化、评估技术，研究项目涉及电力监控、节能减排、电能质量监测、 电力谐波治理等多个领域，在供电企业信息化和电力需求侧管理方面拥有6项实用新型专利、1项外观专 利和22项软件著作权，获得“科技创新小巨人企业”、“高新技术企业”等多项荣誉。 主要资质：目前公司已取得以下资质：国家电力监管委员会南方监管局核发的承装、承修、承试三 级资质；广州市建委核发的电力工程施工总承包三级、建筑机电安装工程专业承包二级资质、城市及道 路照明工程专业承包二级、输变电工程专业承包三级、建筑工程施工总承包三级、施工劳务不分等级资 质；广东省住房和城乡建设厅核发的电子与智能化工程专业承包一级资质；广东省电力行业变电工程丙 级、电力行业送电工程丙级、信息系统集成及服务资质叁级；通过ISO9001、ISO14001 以及ISO18001 管 理体系认证；广东省安全技术防范系统设计、施工、维修资格四级；通过南方电网、广州供电局承包单 位资信备案。 品牌荣誉：经过多年的发展，公司业务遍布广州，辐射周边，服务客户近千家，包括美维、金发科 技、创维、3M、本田、广汽公司等国内外知名企业，在业内拥有广泛的美誉度；优质的服务使公司的业 务在广东省的占有率不断上升，并赢得客户的认可和信赖。近年来，公司先后获得“广东省高成长中小 企业”、“广东省最具竞争力品牌”、“广东省最具竞争力企业”等荣誉称号，凸显公司强劲的品牌优 势、科技创新能力、核心竞争力。 公司在报告期内以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司全体员工在董事会、管理层的领导下，围绕公司发展战略规划，扎实推进市场开 拓、成本控制、管理提升等各项工作。 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入为26,133.42万元，比上年同期增加6,088.71万元，同比增长30.38%。 报告期内实现净利润为1,264.79万元，比上年同期减少600.63万元，同比下降32.20%。净利润下降主要 原因是：1）行业竞争日益激烈，项目总体毛利率下滑；2）2019年度公司加大市场开拓和项目研发力度， 相应期间费用增加。 公司总资产为33,146.12万元，比上期增长11,460.63万元；负债为24,018.50万元,比上期增长 10,436.53万元。 报告期内的经营性现金流净流量3,459.83万元，较上年同期增长了4,406.87 万元，主要原因是1） 2018年部分货款在2019年1月收回，2019年公司加强应收账款管理，加速催收货款，避免跨年；2）报告 期内，公司加强应付账款管理，加大银行承兑汇票/商业承兑汇票方式付款比例，从而减少了报告期内 现金流出。 2、公司其他经营情况 报告期内未发生对公司经营产生重大影响的事项。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 61,725,890.35 18.62% 18,481,394.05 8.52% 233.99% 应收票据 3,650,000.00 1.68% -100.00% 应收账款 118,941,341.33 35.88% 93,396,146.50 43.07% 27.35% 存货 123,610,683.09 37.29% 79,692,604.02 36.75% 55.11% 投资性房地产 14 长期股权投资 2,040,214.16 0.62% 424,843.89 0.20% 380.23% 固定资产 7,490,061.33 2.26% 7,451,023.98 3.44% 0.52% 在建工程 短期借款 5,200,000.00 1.57% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：较去年相比，增长 233.99%，主要原因是： 1） 2018 年部分货款在 2019 年 1 月收回，2019 年公司加强应收账款管理，加速催收货款，避免跨 年。 2） 报告期内，公司加强应付账款管理，加大银行承兑汇票/商业承兑汇票方式付款比例，减少了报 告期内现金流出。 2、 存货：较去年相比，增长 55.11%，主要原因是：报告期内，新签金额较大的项目尚未完工，在存货 科目列示。 3、 长期股权投资：较去年相比，增长 380.23%，主要原因是公司于 2019 年 8 月与股东广州鼎记投资合 伙企业（有限合伙）及关联方广州鼎新投资合伙企业（有限合伙）共同设立参股公司广东粤湾能源 科技有限公司，注册资本为 1,000.00 万元，公司认缴 350.00 万元，持有其 35%股权，对其按权益法 核算。 4、 应收票据：本期应收票据为 0，原因是在报告期内未有未到期的应收票据。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 261,334,197.49 - 200,447,052.43 - 30.38% 营业总成本 245,659,613.43 94.00% 178,480,108.56 89.04% 33.51% 营业成本 213,082,722.04 81.54% 151,754,103.42 80.39% 40.41% 毛利率 18.46% - 24.29% - - 税金及附加 591,579.65 0.23% 607,733.84 0.30% -0.01% 销售费用 4,640,143.76 1.78% 1,504,190.40 0.75% 208.48% 管理费用 16,035,003.07 6.14% 16,986,954.44 8.47% -5.60% 研发费用 10,106,761.43 3.87% 7,916,311.32 3.95% 27.67% 财务费用 1,203,403.48 0.46% -289,184.86 -0.14% -516.14% 信用减值损失 -4,425,371.98 -1.69% - - 100.00% 资产减值损失 - - -2,842,060.10 -1.42% -100.00% 其他收益 39,999.96 0.02% 15,173.95 0.01% 163.61% 投资收益 -7,452.63 0.00% 46,423.59 0.02% -116.05% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 15 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,281,759.41 4.32% 19,203,514.90 9.58% -41.25% 营业外收入 3,046,830.74 1.17% 2,796,838.95 1.40% 8.94% 营业外支出 86,804.04 0.03% 20,149.97 0.01% 330.79% 净利润 12,647,933.71 4.84% 18,654,270.10 9.31% -32.20% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：营业收入较去年增长 30.38%，主要原因是：报告期内，公司业务增长，新签合同额较 2018 年增长 2.17 亿元。 2、 营业成本：营业成本较去年增长 40.41%，主要原因是：随营业收入增长而增长，同时由于材料、人 工等成本日益上涨，营业成本增长较快。 3、 营业利润：较去年相比，降低 41.25%，主要原因是，行业竞争 1）行业竞争日益激烈，项目总体毛 利率下滑；2）2019 年度公司加大市场开拓和项目研发力度，相应期间费用增加。 4、 信用减值损失：2019年度信用减值损失比上年同期增加442.54万元，增长了100%，主要是本期计提 坏账准备在信用减值损失项目列示，而上年同期是在资产减值损失项目列示所引起的。 5、 资产减值损失：2019年度信用减值损失比上年同期减少284.21万元，下降了100%，主要是本期计提 坏账准备在信用减值损失项目列示，而上年同期是在资产减值损失项目列示所引起的。 6、 营业外支出：本期营业外支出较上期增长330.79%，原因是报告期内有一间办公室提前退租，新增房屋违 约金69,690.46元。 7、 投资收益：较上期减少116.05%，原因是本期新增投资粤湾科技，粤湾科技初期尚在亏损阶段，导致 本期投资收益为负数。 8、 净利润：较上期减少 32.20%，主要原因是 1）行业竞争日益激烈，项目总体毛利率下滑；2）2019 年度公司加大市场开拓和项目研发力度，相应期间费用增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 261,334,197.49 200,447,052.43 30.38% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 213,082,722.04 151,754,103.42 40.41% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电力安装服务 246,908,338.42 94.48% 187,781,146.89 93.68% 31.49% 运维服务 13,839,638.56 5.30% 10,341,233.96 5.16% 33.83% 设计服务 164,558.49 0.06% 2,262,611.32 1.13% -92.73% 新能源服务 421,662.02 0.16% 62,060.26 0.03% 579.44% 16 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 广州市内 260,490,121.25 99.68% 196,710,965.68 98.14% 32.42% 广州市外 844,076.24 0.32% 3,736,086.75 1.86% -77.41% 收入构成变动的原因： 1、 运维服务：运维服务作为公司近两年重点突破业务，公司给予较大投入，近两年业务收入稳步增长。 2、 新能源服务：2018 年，公司投资建设了一个屋顶分布式光伏电站，总装机容量约为 1MW，项目于 2018 年年底完工并投入使用，2019 年实现稳定收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广州南方电力集团北区建设有限公司 36,487,392.34 13.96% 否 2 中国建筑第四工程局有限公司 33,024,373.31 12.64% 否 3 广州知识城置业发展有限公司 25,563,989.22 9.78% 否 4 广州建筑股份有限公司 22,021,498.15 8.43% 否 5 广州机施建设集团有限公司 19,493,492.69 7.46% 否 合计 136,590,745.71 52.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广州泰捷建设有限公司 43,492,066.50 25.30% 否 2 广州白云电器设备股份有限公司 30,650,469.73 12.59% 否 3 广州盈烨建筑劳务分包有限公司 29,965,375.70 12.31% 否 4 广州市大昌建筑工程有限公司 22,424,698.53 9.21% 否 5 桂林智源电力电子有限公司 10,530,616.18 4.33% 否 合计 137,063,226.64 63.74% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,598,309.98 -9,470,439.37 -465.33% 17 投资活动产生的现金流量净额 -2,804,229.05 -6,585,024.55 -57.42% 筹资活动产生的现金流量净额 1,933,509.04 -3,362,046.00 -157.51% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：1）与去年相比增长 465.33%，主要原因是 2018 年部分货款在 2019 年 1 月收回，2019 年公司加强应收账款管理，加速催收货款，避免跨年 2）报告期内，公司加强应付账 款管理，加大银行承兑汇票/商业承兑汇票方式付款比例，减少了报告期内现金流出。 2、投资活动产生的现金流量净额：与去年相比增长 57.42%，主要原因是公司于 2019 年 8 月与股东广州 鼎记投资合伙企业（有限合伙）及关联方广州鼎新投资合伙企业（有限合伙）共同设立参股公司广东粤 湾能源科技有限公司，2019 年 11 月支付投资款 210 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：与去年相比增长 157.51%，原因是公司于 2019 年 6 月 21 日与深圳市 前海润邦商业保理有限公司签订以应收广州雪瓴企业管理有限公司-雪松总部大楼永久用电工程款项为 质权的借款合同，获得深圳前海润邦商业保理有限公司 1,000.00 万元的融资额度，截至 2019 年 12 月 31 日止，已取得借款 520.00 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、根据股东大会决议及公司章程，公司于2017年5月25日设立全资子公司广州星探电工联盟人力资 源有限公司，注册资本人民币100.00万元，认缴资本人民币100万元，取得91440101MA59N7W611号营业 执照。2019年8月21日召开了第一届董事会第十五次会议，审议通过《关于拟注销子公司广州星探电工 联盟人力资源有限公司的议案》，并且提交2019年9月9日召开的公司2019年第一次临时股东大会审议通 过。目前公司已完成子公司广州星探电工联盟人力资源有限公司的注销手续，并在2019年11月7日取得 广州市黄埔区市场监督管理局出具的《企业核准注销登记通知书》（穗）工商内销字【2019】第 12201911070162号，完成注销广州星探电工联盟人力资源有限公司。 2、根据股东大会决议及公司章程，公司于2017年9月7日设立全资子公司广州力田新能源科技有限 公司，注册资本人民币200.00万元，2018年实缴缴资本人民币200.00万元，取得91440101MA59TQXCIN 号 营业执照。 3、根据股东大会决议及公司章程，公司于2019年8月26日与广州鼎力投资合伙企业(有限合伙)以及 广州鼎新投资合伙企业(有限合伙)在广州市黄埔区共同出资设立参股子公司广东粤湾能源科技有限公 司，注册资本人民币1000.00万元，其中力田科技出资350万元，占注册资本35%；广州鼎力投资合伙企 业(有限合伙)出资450万元，占注册资本45%；广州鼎新投资合伙企业(有限合伙)出资200万元，占注册资 本20%。取得91440101MA59TQXCIN号营业执照。2019年12月16日，广州鼎力投资合伙企业(有限合伙)将广 东粤湾能源科技有限公司30%的股权，认缴出资额300万元人民币（实缴出资额0万元人民币），转让给广 州穗开电业有限公司。2019年12月24日，广东粤湾能源科技有限公司完成工商变更。2019年实缴资本人 民币600万元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 18 3、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、会计政策变更原因及合理性 根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6号）和2019年9月发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕 16号）的要求进行调整。 根据财政部2019年5月发布的《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》（财会[2019]8号）的要 求进行调整。 根据财政部2019年5月发布的《企业会计准则第12 号—债务重组》（财会[2019]9号）的要求进行 调整。 二、变更前后会计政策的介绍 1、变更前采取的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 2、变更后采取的会计政策 （1）根据财政部2019年9月发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕 16号），要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕16号的要求编制财务报 序号 银行 理财产品名称 购买日期 购买金额 赎回日期 赎回金额 利息 2019-3-1 8,000,000.00 19,331.51 2019-3-21 3,000,000.00 13,060.27 2019-4-19 3,000,000.00 21,924.66 2019-5-9 3,000,000.00 28,586.30 2019-6-12 5,000,000.00 3,712.33 2019-6-26 2,000,000.00 8,277.63 2 广发银行 结构性存款 2019-3-8 5,000,000.00 2019-4-8 5,000,000.00 14,863.01 2019-6-26 4,000,000.00 16,555.25 2019-10-25 5,000,000.00 6,369.86 2019-11-29 1,000,000.00 830.14 4 工商银行 法人添利宝 2019-9-5 8,000,000.00 2019-12-24 8,000,000.00 75,937.38 2019-11-29 5,000,000.00 4,150.68 2019-12-4 5,000,000.00 16,726.03 2019-12-27 5,000,000.00 94,943.10 6 广发银行 购薪满益足/日薪 月益理财产品 2019-11-19 8,000,000.00 2019-12-27 8,000,000.00 151,908.95 70,000,000.00 70,000,000.00 477,177.10 10,000,000.00 15,000,000.00 2019年购买理财产品明细表 单位：人民币元 合计 1 3 5 广发银行 广发银行 广发银行 购薪满益足/日薪 月益理财产品 购薪满益足/日薪 月益理财产品 购薪满益足/日薪 月益理财产品 2019-2-2 2019-6-4 2019-10-10 24,000,000.00 19 表，根据上述文件要求，公司对财务报表格式进行相应调整。 （2）根据财政部2019年5月发布的《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会[2019]8号），公 司于2019年6月10日起执行该准则。 （3）根据财政部2019年5月发布的《企业会计准则第12号—债务重组》（财会[2019]9号），本公司于 2019年6月17日起执行该准则。 3、本次会计政策变更对公司的影响 本次会计政策变更系根据国家财政部规定进行的变更，符合有关法律法规的相关规定，不存在损害 公司及公司其他股东利益的情形，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、人员、资产、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营的能力； 财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市场 继续保持增长趋势，新市场开发进展正常，项目研发进展正常，主要财务会计指标正常；经营管理层和 核心员工队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 截至报告日，裴小艳直接持有公司70.95%股份，通过鼎记投资间接控制公司10.88%股份的表决权， 合计能控制公司81.83%股份表决权，裴小艳担任公司董事长，能控制公司的经营和财务政策，系公司的 控股股东及实际控制人。虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建 立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易管理 办法等各项制度，但仍存在裴小艳利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的 经营、重要人事任免等进行控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。 应对措施：为避免实际控制人控制风险，股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规 的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，并建立健全了股东 大会、董事会、监事会等相关制度，对实际控制人的行为进行了约束。也制定了业务、财务及人事的内 部控制制度，未来公司将进一步根据实际情况建立健全内部控制制度，提升管理水平。 2、宏观经济增速放缓风险 公司主营业务为提供机电工程施工、配电安装工程以及后续运维服务，其发展与电力行业配电端市 场需求具有较大关系。电力行业为国民经济基础性行业，行业发展前景、周期性与宏观经济发展具有较 强联动性。目前，我国处于经济结构转型时期，经济增速放缓将对电力行业发展造成不利影响。 应对措施：公司将密切关注国家宏观经济走势、本行业及上下游行业的发展趋势、行业政策变动情 况，在经营方式上积极响应政策号召，以客户最真实的需求为基础，深层次拓展市场渠道，拓宽电力服 务业务，保证公司的有序经营和持续发展。 3、竞争加剧风险 公司主要从事的配电工程施工、机电安装工程施工两项业务，市场竞争较为激烈，且存在较多潜在 进入者。若公司无法维持现有的人才优势、区域性品牌优势，业务拓展、市场份额，公司经营业绩将受 到不利影响。 应对措施：公司将充分利用自身技术优势，保证高质量的服务以满足客户需求，并制定且执行行之 有效的客户管理制度，加深现有客户的认同。公司将把握市场动态，做好客户走访、市场调研与需求分 析等工作，继续提升内部管理，积极进行盈利模式的调整和运营模式的变革，通过技术创新、服务创新 20 和售后服务增强公司的整体竞争优势。 4、业务开展区域集中风险 目前，公司主要业务开展集中于广州市地区，经过多年区域性深耕，公司建立了与广州市内部分企 事业单位、工业企业以及房地产公司之间的良好关系。因广州市地区在全国范围内经济发展处于领先地 位，市内知名企业多，对配电服务需求旺盛，市场规模大，公司在广州市内市场份额尚有较大的拓展空 间。但因公司业务开展集中于广州市地区，无法规避业务开展地区单一带来的系统性风险，若该地区经 济发展出现增速放缓情况，对公司业绩将造成不利影响。 应对措施：未来，公司计划实施以广州为核心，逐步向外扩张的发展战略。 5、工程分包的风险 国内建筑行业目前普遍采用工程分包经营模式。公司作为总承包商的项目，对于部分专业性强的工 程通常外包给专业分包单位，分包单位的技术能力、管理水平将直接影响到公司所承接工程的安全、质 量和进度。 根据《建筑法》规定，总承包单位按照总承包合同的约定对建设单位负责；分包单位按照分包合同 的约定对总承包单位负责；总承包单位和分包单位就分包工程对建设单位承担连带责任。《招标投标法》 也规定，中标人应当就分包项目向招标人负责，接受分包的人就分包项目承担连带责任。尽管公司在工 程分包过程中对分包单位实行严格的资格审查制度，但由于工程施工项目的复杂性，公司仍存在因分包 商原因产生工程安全风险、质量风险和进度风险，从而给公司带来违约风险与信誉风险。 应对措施：公司在分包商的选择上除了考虑价格外，还对分包商的分包资质、质量安全及进度管理 等方面给予重点关注，建立合格分包商名录。同时，公司制定了《广东力田科技股份有限公司工程外包 管理办法及内部招投标管理办法》，将严格按照该办法执行，以降低工程分包的风险。 6、安全事故的风险 公司的主营业务电气安装工程属于建筑业的二级子行业，该行业具有高处作业多、立体交叉作业多、 结构复杂等特征，属于事故发生率较高的行业。以上特点直接决定了安装工程的施工过程是个危险性大、 突发性强、容易发生伤亡事故的过程。事故的发生不但会给企业造成严重的经济损失，还会损害企业的 声誉，制约着企业的生存和发展。虽然公司已经制定了完善的安全管理规则与安全技术措施，同时也严 格敦促各施工人员遵守，但仍然存在安全事故发生的可能。 应对措施：公司在项目施工实施过程中对安全问题进行严格的把控，主要措施如下：（1）安全部 门负责安全生产管理工作，设有专职的安全生产管理人员；（2）建立、健全安全生产责任制，制定了 安全生产规章制度和操作规程，管理人员、施工人员严格按照制度执行；（3）组织对施工人员进行安 全生产教育，加强施工过程中的安全意识；（4）建立生产安全事故应急救援预案、设有应急救援人员， 配备了必要的应急救援器材、设备。 7、应收票据及应收账款金额较大的风险 公司2019年12月31日应收票据及应收账款期末账面价值为118,941,341.33 元,占公司资产总额比 重的35.88%。应收票据及应收账款期末余额占公司资产总额较高。如果公司不能按时收回应收票据及应 收账款，导致坏账发生，将对公司产生重大不利影响 应对措施：公司加强对客户信用调查，并且制定合理的信用政策。同时，公司进一步加强化应收账 款的回款工作管理及考核，缩短销售货款的回收周期，及时掌握合同履约情况并快速采取应对措施，降 低坏账风险，必要时采取仲裁、诉讼等法律手段。__ (二) 报告期内新增的风险因素 无。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 145,509.43 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 裴小艳、管彬 浦发银行授信事 项；裴小艳: 连带 责任保证；管彬： 抵押、连带责任 保证 6,000,000.00 6,000,000.00 已事 前及 时履 行 2019 年 8 月 29 日 裴小艳、管泽 华、管彬 广发银行授信事 项；裴小艳、管泽 华: 抵押、连带责 任保证；管彬：连 带责任保证 57,000,000.00 57,000,000.00 已事 前及 时履 行 2019 年 12月 26 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是为了解决公司经营发展的资金需求，不存在危害本公司和其他非关联股东利 益的行为，对公司财务状况和经营成果、业务完整性不会造成不利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 8 月 22 日 广东粤湾 能源科技 公司 股权 广东粤湾 能源科技 有限公司 35%股权 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次投资是公司从长期战略布局出发的慎重决定，不存在损害公司及股东利益的情形。未来参股公 司经营过程中虽然存在一定的市场风险和经营风险，公司将不断加强内部控制和风险防范机制的建立和 运行，确保公司投资的安全与收益。 本次投资将进一步拓展公司业务，有助于提升公司综合实力和核心竞争优势，对公司未来的业绩和 收益的增长具有积极的意义。 (五) 股权激励情况 一、基本信息 广东力田科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年9月27日召开第一届董事会第八次会议、 2017年10月16日召开2017年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司第一期股权激励计划的议案》， 具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平（）于2017年9月28 23 日披露的《广东力田科技股份有限公司第一期股权激励计划》（2017-054）、于2017年9月28日披露的 《广东力田科技股份有限公司第一届董事会第八次会议决议公告》（2017-055）、于2017年10月18日 披露的《广东力田科技股份有限公司2017年第三次临时股东大会决议公告》（2017-057）、于2020年3 月18日披露的《广东力田科技股份有限公司关于终止股权激励计划的公告》（2020-003）、于2020年3 月18日披露的《广东力田科技股份有限公司第二届董事会第四次会议决议公告》（2020-002）、于2020 年4月3日披露的《广东力田科技股份有限公司2020年第二次临时股东大会决议公告》（2020-005）。 二、 第一期股权激励计划详情 （一）激励对象及股份来源 本计划中：授予限制性股权激励对象共11人，激励标的对应公司股份合计为29万股；授予期权激励 对象共16人，激励标的对应公司股份合计为140万股。本次股权激励计划股份来源为公司董事长裴小艳 所持有的广州鼎记投资合伙企业（有限合伙）的出资份额，激励对象通过受让裴小艳的广州鼎记投资合 伙企业（有限合伙）的出资份额，间接持有公司股份。 （二）股权激励计划具体实施方案 本次股权激励方案经公司股东大会批准后，由公司董事会具体执行。公司与每一名激励对象按照本 次股权激励计划规定的内容签署《限制性股权授予协议》、《期权授予协议》，并缴纳股权认购款。广 州鼎记投资合伙企业（有限合伙）完成出资份额工商登记变更之日，视为激励股权转让完成。本次激励 对象认购激励股权的资金来源均为自筹货币资金形式，公司未为其提供贷款以及其他任何形式的财务资 助，包括为其贷款提供担保。 三、 第一期股权激励实施情况 公司本次股权激励计划实施情况具体如下： （一）限制性股权 本次股权激励计划中，限制性股权激励对象共11人，其中有9名激励对象按期足额认购本次股权激 励计划授予的股份，有2名激励对象自愿放弃本次股权激励，放弃的股权份额对应公司股票5万股。该9 名激励对象受让裴小艳持有持股平台广州鼎记投资合伙企业（有限合伙）4.68%份额，转让款合计36 万 元，该财产份额对应公司股票24万股，占目前公司股份总额0.73%。广州鼎记投资合伙企业（有限合伙） 已完成变更工商登记，本次股权激励计划限制性股权部分已实施完毕。2018年因一位员工离职时45000 元的价格转让其占广州鼎记投资合伙企业（有限合伙）的0.58%份额3万股，裴小艳回购后持有广州鼎记 投资合伙企业（有限合伙）65.90%的份额。 （二）期权 本次股权激励计划中，期权激励对象共 16 人，其中有 14 名按期签署了《期权授予协议》，有2 名激励对象自愿放弃本次股权激励，放弃的股权份额对应公司股票 12 万股。该 14 名激励对象受让裴 小艳持有持股平台广州鼎记投资合伙企业（有限合伙）24.95%份额，转让款合计192万元，该财产份额 对应公司股票128万股，占目前公司股份总额3.88%。期权激励以行权日实际执行情况为准。 2020年3月，根据公司战略规划以及业务发展的需要，经董事会综合考虑，与原期权激励对象协商 一致，决定终止《期权授予协议》，本次股权激励计划事项的终止不涉及违约赔偿问题，不存在损害公 司及全体股东利益的情形，不会对公司经营管理造成影响。2020年3月18日公司第二届董事会第四次会 议、2020年4月3日公司2020年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于终止<公司股权激励计划>的 议案》。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 2017 年 2 月 - 挂牌 同业 竞争 承诺不构成同业 正在履行中 24 或控股股东 22 日 承诺 竞争 董监高 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 同业 竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 2 日 - 挂牌 其他 承诺 （关 于规 范和 减少 关联 交易 的承诺） 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 其他股东 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 其他 承诺 （关 于规 范和 减少 关联 交易 的承诺） 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 其他 承诺 （关 于规 范和 减少 关联 交易 的承诺） 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 资金 占用 承诺 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 其他 承诺 （社 保和 住房 公积 金缴 纳的 承诺） 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免与公司之间的同业竞争，公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避 免同业竞争的承诺函》。 2、为了规范与公司之间的关联交易，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于 规范和减少关联交易的承诺函》。 3、公司全体董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免资金和其他资产占用的声明与承诺》。 4、公司控股股东、实际控制人裴小艳出具《承诺函》，确认公司已经按照有关法律、法规的规定 为其员工缴纳社会保险；若有权部门要求或决定，公司需要为其没有缴纳或者没有足额缴纳社会保险费 及住房公积金的员工补交社会保险费及住房公积金，其将按主管部门核定的金额补缴相应的社会保险费 及住房公积金，并承担因补缴社会保险费用、住房公积金而使力田科技遭受的任何处罚或损失。报告期 内，公司董事、监事、高级管理人员及公司控股股东、实际控制人未出现有违反承诺情形。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产 类别 权利 受限 账面价值 占总资 产的比 发生原因 25 类型 例% 应收广州雪瓴企业 管理有限公司-雪 松总部大楼永久用 电工程款项 应 收 账款 质押 5,200,000.00 1.57% 公司于 2019 年 6 月 21 日与深圳前海润邦 商业保理有限公司签订以应收广州雪瓴企 业管理有限公司-雪松总部大楼永久用电 工程款项为质权的借款合同，获得深圳前 海润邦商业保理有限公司 1,000.00 万元的 融资额度，截至 2019 年 12 月 31 日止，已 取得借款 520.00 万元。 总计 - - 5,200,000.00 1.57% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,014,720 31.93% - 16,014,720 31.93% 其中：控股股东、实际控制 人 8,782,560 17.51% 456,000 9,238,560 18.42% 董事、监事、高管 866,400 1.73% - 866,400 1.73% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,145,280 68.07% - 34,145,280 68.07% 其中：控股股东、实际控制 人 26,347,680 52.23% - 26,347,680 52.23% 董事、监事、高管 2,599,200 5.18% - 2,599,200 5.18% 核心员工 - - - - - 总股本 50,160,000 - 0 50,160,000.00 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 裴小艳 35,130,240 456,000 35,586,240 70.95% 26,347,680 9,238,560 2 广州鼎记投资 合伙企业（有 限合伙） 7,797,600 - 7,797,600 15.55% 5,198,400 2,599,200 3 管彬 3,465,600 - 3,465,600 6.91% 2,599,200 866,400 4 焦霞 836,000 - 836,000 1.67% - 836,000 5 夏威 606,480 - 606,480 1.21% - 606,480 6 合生创盈融资 担保股份有限 公司 477,713 - 477,713 0.95% - 477,713 7 郭晓 434,287 - 434,287 0.86% - 434,287 8 吴楠 381,520 - 381,520 0.76% - 381,520 9 管泽华 346,560 - 346,560 0.69% - 346,560 27 10 李维新 228,000 - 228,000 0.45% - 228,000 合计 49,704,000 456,000 50,160,000 100.00% 34,145,280 16,014,720 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东裴小艳与股东管泽华系母女关系；股东管彬与管泽华系父女关系；股东裴小艳持有鼎记投资 70.00%份额，鼎记投资为裴小艳控制的有限合伙企业；管彬持有鼎记投资30.00%份额，鼎记投资为管彬 参股的有限合伙企业。除此之外，股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 裴小艳为力田科技的控股股东。 裴小艳女士作为公司的发起人，为公司第一大股东，裴小艳直接持有力田科技35,586,240.00股，占 力田科技总股本的70.95%，同时其作为广州鼎记投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，通过鼎记投 资间接控制公司10.88%股份的表决权，合计能控制公司81.83%股份表决权，裴小艳担任公司董事长，能 控制公司的经营和财务政策，系公司的控股股东及实际控制人。 裴小艳女士，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1971 年 8 月生，本科学历，电气中级工程师。 1993 年 7 月至 2000 年 6 月，就职于中国第四冶金建设有限责任公司，任工程部预算员；2000 年 7 月至 2002 年 8 月，就职于广州泰康电力工程有限公司，任经营部经理；2003 年 9 月至今，就职于力田科技， 现任股份公司董事长。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保 理 融 资 深圳市前 海润邦商 业保理有 限公司 保理商 5,200,000.00 2019 年 6 月 21 日 2020 年 6 月 2 日 10.5% 合计 - - - 5,200,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 20 日 0.60 0 0 合计 0.60 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 裴小艳 董事长 女 1971 年 8 月 本科 2016 年 6 月 16 日 2022 年 9 月 8 日 是 管彬 董事、总经理 男 1966 年 7 月 本科 2016 年 6 月 16 日 2022 年 9 月 8 日 是 罗光波 董事、副总经 理 男 1968 年 3 月 本科 2016 年 6 月 16 日 2022 年 9 月 8 日 是 高海林 董事、董事会 秘书、财务总 监 男 1982 年 5 月 本科 2016 年 6 月 16 日 2022 年 9 月 8 日 是 熊勤华 董事、副总经 理 男 1966 年 3 月 本科 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 是 蒋巍 监事会主席 女 1982 年 8 月 本科 2016 年 6 月 16 日 2022 年 9 月 8 日 是 丁锋 监事 男 1982 年 2 月 研究生 2016 年 6 月 16 日 2022 年 9 月 8 日 是 瞿钢 监事 男 1985 年 11 月 大专 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 裴小艳 董事长 35,130,240 456,000 35,586,240 70.95% 0 管彬 董事、总经理 3,465,600 0 3,465,600 6.91% 0 罗光波 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 高海林 董事、董事会秘书、 0 0 0 0% 0 30 财务总监 熊勤华 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 蒋巍 监事会主席 0 0 0 0% 0 丁锋 监事 0 0 0 0% 0 瞿钢 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 38,595,840 456,000 39,051,840 77.86% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 裴建平 董事 换届 无 换届 熊勤华 无 换届 董事 换届 陈东 监事 换届 无 换届 瞿钢 无 换届 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、 新任董事 熊勤华，男，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外居住权，本科学士学位。1983 年 9 月至 2008 年 4 月就职于中国人民解放军部队，2008 年 5 月就职于广州开发区土地开发建设中心，2012 年 8 月 就职于广州开发区房地产事务管理所，2016 年 3 月调中新广州知识城建设分局任职，2019 年 8 月 1 日至今任广东力田科技股份有限公司副总经理。 2、 新任监事 瞿钢，男，1985 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 6 月-2012 年 2 月就职于武汉市绿色环保能源有限公司电气主值、全能值班员，2012 年 2 月-2016 年 10 月就职于广 州力田机电工程有限公司任工程项目负责人,2016 年 10 月-2019 年 4 月就职于广东力田科技股份有限 公司任职电力事业部工程部经理，2019 年 5 月至今任职成控中心采购部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 17 31 销售人员 17 16 技术人员 128 124 财务人员 7 6 员工总计 171 163 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 4 本科 67 62 专科 66 68 专科以下 34 29 员工总计 171 163 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及 全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立有效的内部控制 体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 32 规的要求，且相关人员均严格按照相关法律法规的规定履行各自的权利和义务。公司董事会严格按照信 息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立以来，逐步建立并健全了公司治理机制，完善了公司内部控制体系，公司现有的治理机制 符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（实行）》等法律法规及规范性 文件的要求，同时，公司严格按照现有公司治理制度合法有效运行，保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利，能够为所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制 度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、融资、担保均通过了公司董事会或和股东大 会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者《公司章程》， 或者决议内容违反《公司章程》的情形。公司将继续加强董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范 运作的培训，保证决策的科学性，保护中小投资者的利益。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第十四次会议于2019年4月22日召开，审议通过了《关于公司 2018年度报告及摘要的议案》、《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司2018年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2018年度财务决算 报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018 年度利润分配的议案》、《关于续聘2019年度审计机构的议案》、《关于预计 公司2019年度日常关联交易的议案》、《关于2019年度公司利用闲置资金购买 理财产品的议案》、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议 案》、《关于补充确认关联交易的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于 召开2018年年度股东大会的议案》。 2、 第一届董事会第十五次会议于2019年8月22日召开，审议通过了《关于公 司 2019 年半年度报告的议案》、《关于提名公司第二届董事会董事的议案》、 《关于拟注销子公司广州星探电工联盟人力资源有限公司的议案》、《关于设 立参股子公司广东粤湾能源科技有限公司的议案》、 《关于召开 2019 年第一次 临时股东大会的议案》。 3、 第二届董事会第一次会议于2019年9月9 日召开，审议通过了《关于选举 33 公司第二届董事会董事长的议案》、 《关于聘任管彬先生为公司总经理的议案》、 《关于聘任高海林先生为公司董事会秘书的议案》、 《关于聘任高海林先生为公 司财务总监的议案》。 4、 第二届董事会第二次会议于2019年11月18日召开，审议通过了《关于变更 会计师事务所的议案》、 《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 5、 第二届董事会第三次会议于2019年12月25日召开，审议通过了《关于公司 拟向广发银行申请授信额度并由关联方提供担保的议案》、 《关于提请召开2020 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、 第一届监事会第七次会议于2019年4月22日召开，审议通过了《关于公司 2018年度报告及摘要的议案》、《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司2018年度财务决算报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报 告的议案》、《关于公司2018年度利润分配的议案》、《关于预计2019年度日 常关联交易的议案》、《关于会计政策变更的议案》。 2、 第一届监事会第八次会议于2019年8月21日召开，审议通过了《关于公司 2019年半年度报告的议案》、 《关于提名公司第二届监事会非职工监事的议案》。 3、 第二届监事会第一次会议于2019年9月9日召开，审议通过了《关于选举公 司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任管彬先生为公司总经理的议案》、 《关于聘任高海林先生为公司董事会秘书的议案》、 《关于聘任高海林先生为公 司财务总监的议案》。 4、 第二届监事会第二次会议于2019年11月18日召开，审议通过了《关于变更 会计师事务所的议案》。 股东大会 3 1、 2018年年度股东大会于2019年5月14日召开，审议通过了《关于公司2018 年度报告及摘要的议案》、《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》、《关 于公司2018年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度财务决算报告 的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018年度 利润分配的议案》、《关于续聘2019年度审计机构的议案》、《关于预计公司 2019年度日常关联交易的议案》、《关于2019年度公司利用闲置资金购买理财 产品的议案》、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、 《关于会计政策变更的议案》、《关于补充确认关联交易的议案》。 2、 2019年第一次临时股东大会于2019年9月9日召开，审议通过了《关于提名 公司第二届董事会董事的议案》、《关于提名公司第二届监事会非职工监事的 议案》、《关于拟注销子公司广州星探电工联盟人力资源有限公司的议案》、 《关于设立参股子公司广东粤湾能源科技有限公司的议案》、 《关于公司拟向浦 发银行申请授信额度并由关联方提供担保的议案》。 3、 2019年第二次临时股东大会于2019年12月6日召开，审议通过了《关于变 更会计师事务所的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的相关规定，按时召开股东大会、董事会 和监事会，能够按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露 管理制度》等公司制度规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通过 时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，决策程序、 决策内容合法有效。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的 规定和《公司章程》的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司为具有独立法人资格的主体，经营活动在经核准的经营范围内进行，并取得《承装（修、试） 电力设施许可证》、《建筑业企业资质证书》等经营资质证书。公司独立获得业务收入和利润，具有独 立自主的经营能力。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立组织和实施生产经营活动。 公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易，公司控股股东、实际控制人未从事与 公司具有同业竞争的业务。公司在业务上独立于股东控制的企业及其他关联方。 （二）资产独立性 股份公司系由有限公司整体变更而来，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公 司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司对拥有的软件著作权、专利等无形资产、办公设备均具有 合法有效的权利证书或权属证明文件，且均由公司实际占有、支配、使用。公司的资产不存在以任何形 式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的倾向。公司资产独立完整，各项资产产权界定清 晰，权属明确。 （三）人员独立性 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司独立招聘生产经营所需工作 人员。公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。 公司现任总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬。公司依法独立于员工签署劳 动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 （四）财务独立性 公司建立了完整的财务核算体系，具有独立的财务部门，配置有专职的财务人员，财务人员未在控 股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职或领薪。公司建立了独立、完整、规范的财务、会计核算体 系和财务管理制度，财务决策独立、公司独立开设银行账户，不存在与其他单位或个人共用账户的情况。 公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业混合纳税现象。公司财务独立。 （五）机构独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定了完善的议事规则，公司 股东大会、董事会、监事会的运作独立于控股股东、实际控制人，公司聘任了总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员，在公司内部设立了相应的职能部门，具有健全的经营管理机构，独立行使经 营管理权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业或其他关联方机构混同的情形。公司的办公 机构和经营场所独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业或其他企业混合经营、合署办公 的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部管理制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 35 公告[2011]41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司的实际情况和未来发展状况，严格按照公司 治理方面的制度进行内部管理及运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 额具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大 差错。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。为进一步提高公司规范 运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增 强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法律、法规、规定及《公司章程》，公 司及时制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，预防年度报告重大差错的发生。同时，公司要求各 部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 410043 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 戈三平、谭炜杰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 160,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 410043 号 广东力田科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东力田科技股份有限公司（以下简称“力田科技”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了力田科技 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于力田科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 37 三、其他信息 力田科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括力田科技 2019 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估力田科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算力田科技、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督力田科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 38 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对力田科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力田科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就力田科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：戈三平 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：谭炜杰 二〇二〇年四月二十七日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 61,725,890.35 18,481,394.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 3,650,000.00 应收账款 六、3 118,941,341.33 93,396,146.50 应收款项融资 预付款项 六、4 8,758,834.88 4,762,002.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 6,280,562.98 6,902,106.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 123,610,683.09 79,692,604.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 665,391.91 725,332.36 流动资产合计 319,982,704.54 207,609,586.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、8 2,040,214.16 424,843.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 7,490,061.33 7,451,023.98 在建工程 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 136,121.07 162,197.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 70,523.47 123,415.99 递延所得税资产 六、12 1,741,532.14 1,083,745.76 其他非流动资产 非流动资产合计 11,478,452.17 9,245,227.25 资产总计 331,461,156.71 216,854,813.53 流动负债： 短期借款 六、13 5,200,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、14 19,055,926.58 2,955,007.49 应付账款 六、15 93,368,472.65 54,039,691.47 预收款项 六、16 105,294,546.29 65,295,104.03 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 4,199,669.48 3,134,529.04 应交税费 六、18 11,274,468.40 9,115,852.68 其他应付款 六、19 835,277.58 282,860.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 239,228,360.98 134,823,044.88 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 41 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、20 956,666.71 996,666.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 956,666.71 996,666.67 负债合计 240,185,027.69 135,819,711.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 50,160,000.00 50,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 2,347,396.26 1,802,062.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 5,443,020.25 4,165,894.69 一般风险准备 未分配利润 六、24 33,325,712.51 24,907,144.36 归属于母公司所有者权益合计 91,276,129.02 81,035,101.98 少数股东权益 所有者权益合计 91,276,129.02 81,035,101.98 负债和所有者权益总计 331,461,156.71 216,854,813.53 法定代表人：管彬 主管会计工作负责人：高海林 会计机构负责人：张倩蕊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 60,969,316.33 18,013,924.99 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 3,650,000.00 应收账款 十六、1 118,887,290.20 93,324,876.50 应收款项融资 预付款项 8,758,834.88 4,702,972.86 42 其他应收款 十六、2 10,282,062.98 10,843,916.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 123,610,683.09 79,692,604.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 322,508,187.48 210,228,294.61 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六、3 4,040,214.16 2,424,843.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,452,722.05 2,214,047.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 136,121.07 162,197.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,645,810.87 984,007.10 其他非流动资产 非流动资产合计 8,274,868.15 5,785,096.04 资产总计 330,783,055.63 216,013,390.65 流动负债： 短期借款 5,200,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 19,055,926.58 2,955,007.49 应付账款 93,312,808.57 53,984,027.39 预收款项 105,294,546.29 65,295,104.03 卖出回购金融资产款 43 应付职工薪酬 4,199,669.48 3,134,529.04 应交税费 11,274,468.40 9,115,852.68 其他应付款 835,277.58 282,860.17 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 239,172,696.90 134,767,380.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 239,172,696.90 134,767,380.80 所有者权益： 股本 50,160,000.00 50,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,347,396.26 1,802,062.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,443,020.25 4,165,894.69 一般风险准备 未分配利润 33,659,942.22 25,118,052.23 所有者权益合计 91,610,358.73 81,246,009.85 负债和所有者权益合计 330,783,055.63 216,013,390.65 法定代表人：管彬 主管会计工作负责人：高海林 会计机构负责人：张倩蕊 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 261,334,197.49 200,447,052.43 其中：营业收入 六、25 261,334,197.49 200,447,052.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 245,659,613.43 178,480,108.56 其中：营业成本 六、25 213,082,722.04 151,754,103.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 591,579.65 607,733.84 销售费用 六、27 4,640,143.76 1,504,190.40 管理费用 六、28 16,035,003.07 16,986,954.44 研发费用 六、29 10,106,761.43 7,916,311.32 财务费用 六、30 1,203,403.48 -289,184.86 其中：利息费用 313,950.00 利息收入 91,341.27 391,767.99 加：其他收益 六、31 39,999.96 15,173.95 投资收益（损失以“-”号填列） 六、32 -7,452.63 46,423.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -484,629.73 46,423.59 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -4,425,371.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 - -2,842,060.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 17,033.59 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,281,759.41 19,203,514.90 加：营业外收入 六、36 3,046,830.74 2,796,838.95 减：营业外支出 六、37 86,804.04 20,149.97 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,241,786.11 21,980,203.88 减：所得税费用 六、38 1,593,852.40 3,325,933.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,647,933.71 18,654,270.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 45 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,647,933.71 18,654,270.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,647,933.71 18,654,270.10 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 12,647,933.71 18,654,270.10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,647,933.71 18,654,270.10 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.37 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.37 法定代表人：管彬 主管会计工作负责人：高海林 会计机构负责人：张倩蕊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 46 一、营业收入 十六、4 260,912,535.47 200,384,992.17 减：营业成本 十六、4 212,883,084.76 151,737,466.98 税金及附加 591,936.55 604,115.44 销售费用 4,640,143.76 1,471,616.82 管理费用 15,721,269.61 16,738,927.54 研发费用 10,106,761.43 7,916,311.32 财务费用 1,204,451.68 -287,309.19 其中：利息费用 313,950.00 利息收入 89,778.07 389,170.82 加：其他收益 11,840.62 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 -7,452.63 46,423.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -484,629.73 46,423.59 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,425,545.91 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -2,841,340.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,033.59 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,331,889.14 19,437,820.86 加：营业外收入 3,046,830.40 2,796,838.95 减：营业外支出 17,628.98 20,149.97 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,361,090.56 22,214,509.84 减：所得税费用 1,589,835.01 3,349,331.87 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,771,255.55 18,865,177.97 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,771,255.55 18,865,177.97 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 47 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 12,771,255.55 18,865,177.97 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.38 法定代表人：管彬 主管会计工作负责人：高海林 会计机构负责人：张倩蕊 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 285,874,374.74 157,123,320.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 24,111.32 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 23,016,663.47 10,296,783.87 经营活动现金流入小计 308,915,149.53 167,420,104.86 购买商品、接受劳务支付的现金 204,035,418.67 135,113,907.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,198,713.04 16,440,262.80 支付的各项税费 6,574,877.25 4,989,529.81 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 45,507,830.59 20,346,843.94 48 经营活动现金流出小计 274,316,839.55 176,890,544.23 经营活动产生的现金流量净额 34,598,309.98 -9,470,439.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,000,000.00 取得投资收益收到的现金 477,177.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 12,030.00 21,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、39 1,424,334.10 投资活动现金流入小计 70,489,207.10 1,445,334.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,193,436.15 7,634,524.55 投资支付的现金 72,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、39 395,834.10 投资活动现金流出小计 73,293,436.15 8,030,358.65 投资活动产生的现金流量净额 -2,804,229.05 -6,585,024.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,266,490.96 3,362,046.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,266,490.96 3,362,046.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,933,509.04 -3,362,046.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,727,589.97 -19,417,509.92 加：期初现金及现金等价物余额 15,339,852.37 34,757,362.29 六、期末现金及现金等价物余额 49,067,442.34 15,339,852.37 法定代表人：管彬 主管会计工作负责人：高海林 会计机构负责人：张倩蕊 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 49 销售商品、提供劳务收到的现金 285,378,903.72 157,123,320.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 23,015,121.89 10,294,186.70 经营活动现金流入小计 308,394,025.61 167,417,507.69 购买商品、接受劳务支付的现金 204,035,418.67 135,113,907.68 支付给职工以及为职工支付的现金 18,198,713.04 16,440,262.80 支付的各项税费 6,574,734.45 4,885,959.52 支付其他与经营活动有关的现金 45,275,954.43 19,929,661.62 经营活动现金流出小计 274,084,820.59 176,369,791.62 经营活动产生的现金流量净额 34,309,205.02 -8,952,283.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,000,000.00 取得投资收益收到的现金 477,177.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,030.00 21,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 424,334.10 投资活动现金流入小计 70,489,207.10 445,334.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,193,436.15 1,610,149.05 投资支付的现金 72,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 4,405,834.10 投资活动现金流出小计 73,293,436.15 8,015,983.15 投资活动产生的现金流量净额 -2,804,229.05 -7,570,649.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,266,490.96 3,362,046.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,266,490.96 3,362,046.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,933,509.04 -3,362,046.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,438,485.01 -19,884,978.98 加：期初现金及现金等价物余额 14,872,383.31 34,757,362.29 六、期末现金及现金等价物余额 48,310,868.32 14,872,383.31 法定代表人：管彬 主管会计工作负责人：高海林 会计机构负责人：张倩蕊 50 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,160,000.00 1,802,062.93 4,165,894.69 24,907,144.36 81,035,101.98 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,160,000.00 1,802,062.93 4,165,894.69 24,907,144.36 81,035,101.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 545,333.33 1,277,125.56 8,418,568.15 10,241,027.04 （一）综合收益总额 12,647,933.71 12,647,933.71 （二）所有者投入和减少资本 545,333.33 545,333.33 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 545,333.33 545,333.33 4．其他 （三）利润分配 1,277,125.56 -4,229,365.56 -2,952,240.00 52 1．提取盈余公积 1,277,125.56 -1,277,125.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,952,240.00 -2,952,240.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,160,000.00 2,347,396.26 5,443,020.25 33,325,712.51 91,276,129.02 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 8,884,396.26 2,279,376.89 20,514,392.06 64,678,165.21 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 53 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 8,884,396.26 2,279,376.89 20,514,392.06 64,678,165.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 17,160,000.00 -7,082,333.33 1,886,517.80 4,392,752.30 16,356,936.77 （一）综合收益总额 18,654,270.10 18,654,270.10 （二）所有者投入和减少资本 1,002,666.67 1,002,666.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 1,002,666.67 1,002,666.67 4．其他 （三）利润分配 1,886,517.80 -5,186,517.80 -3,300,000.00 1．提取盈余公积 1,886,517.80 -1,886,517.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,300,000.00 -3,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 17,160,000.00 -8,085,000.00 -9,075,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 8,085,000.00 -8,085,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 54 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 9,075,000.00 -9,075,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,160,000.00 1,802,062.93 4,165,894.69 24,907,144.36 81,035,101.98 法定代表人：管彬 主管会计工作负责人：高海林 会计机构负责人：张倩蕊 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,160,000.00 1,802,062.93 4,165,894.69 25,118,052.23 81,246,009.85 加：会计政策变更 0 0 0 - 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,160,000.00 1,802,062.93 4,165,894.69 25,118,052.23 81,246,009.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 545,333.33 1,277,125.56 8,541,889.99 10,364,348.88 （一）综合收益总额 12,771,255.55 12,771,255.55 55 （二）所有者投入和减少资 本 545,333.33 545,333.33 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 545,333.33 545,333.33 4．其他 （三）利润分配 1,277,125.56 -4,229,365.56 -2,952,240.00 1．提取盈余公积 1,277,125.56 -1,277,125.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,952,240.00 -2,952,240.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,160,000.00 2,347,396.26 5,443,020.25 33,659,942.22 91,610,358.73 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 8,884,396.26 2,279,376.89 20,514,392.06 64,678,165.21 加：会计政策变更 0 0 0 - 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 8,884,396.26 2,279,376.89 20,514,392.06 64,678,165.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,160,000.00 -7,082,333.33 1,886,517.80 4,603,660.17 16,567,844.64 （一）综合收益总额 18,865,177.97 18,865,177.97 （二）所有者投入和减少资 本 1,002,666.67 1,002,666.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,002,666.67 1,002,666.67 4．其他 57 （三）利润分配 1,886,517.80 -5,186,517.80 -3,300,000.00 1．提取盈余公积 1,886,517.80 -1,886,517.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,300,000.00 -3,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 17,160,000.00 -8,085,000.00 -9,075,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 8,085,000.00 -8,085,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 9,075,000.00 -9,075,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,160,000.00 1,802,062.93 4,165,894.69 25,118,052.23 81,246,009.85 法定代表人：管彬 主管会计工作负责人：高海林 会计机构负责人：张倩蕊 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 16 一、公司基本情况 1、 公司注册地 广东力田科技股份有限公司于 2003 年 9 月 24 日设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码 为：91440116753483422K，并于 2017 年 2 月 22 日在新三板上市。 经过历年的派送红股、转增股本，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,016.00 万股，注册资本为 5,016.00 万元，注册地址：广州高新技术产业开发区揽月路 8 号 212、216、218。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属电气安装行业，经营范围主要包括：工程施工总承包;电力输送设施安装工程服务;送 变电工程专业承包;消防设施工程专业承包;建筑工程后期装饰、装修和清理;城市及道路照明工程施 工;机电设备安装工程专业承包;工程技术咨询服务;信息技术咨询服务;软件开发;信息系统集成服务; 节能技术咨询、交流服务;节能技术开发服务;节能技术推广服务;节能技术转让服务;能源管理服务; 能源技术研究、技术开发服务;能源技术咨询服务;计算机技术开发、技术服务;信息电子技术服务;环 保技术推广服务;保安监控及防盗报警系统工程服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零 售贸易（许可审批类商品除外）;建材、装饰材料批发;五金产品批发;电子产品批发;通信设备零售; 电子产品零售;五金零售;电气设备批发;仪器仪表批发;计算机零售;计算机零配件零售;软件零售;机械 配件零售;通用机械设备零售;承装（修、试）电力设施;电力供应;售电业务。公司主营业务为机电工 程施工、配电工程施工以及后续维保服务。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月27日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公 司本期合并范围比上期减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 17 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关 信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 18 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 19 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后 续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日中国人民银行公布的市场汇率的中间价折算为 记账本位币金额；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调 整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 20 益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理。 （2）外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将 公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报 表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表， 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 下在“其他综合收益”项目列示。 8、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 —以摊余成本计量的金融资产 公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以摊余成本计量的金融资产： ①公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 21 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任 何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减 值时，计入当期损益。 —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： ①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值 损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其 余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消 除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股 利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定公司所 管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。公司以客观事实 为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的 业务模式。 公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现 金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始 确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及 其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布 或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，公司按照预期有权收 取的对价金额作为初始确认金额。 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 22 （3）金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以 摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相 关交易费用计入其初始确认金额。 —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 —以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失 计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可 变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具 交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符 合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所 有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后者，该工具是公 司的权益工具。 （5）衍生金融工具及嵌入衍生工具 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值 为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产 生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资 产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期 损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍 生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 23 独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （6）金融资产减值 公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ①以摊余成本计量的金融资产； ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； ③租赁应收款； ④财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件 或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 —预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生 违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权 金额，确认预期信用损失。 公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融 工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶 段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致 的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的 预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考 虑续约选择权）。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的 账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值 准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 ——应收票据、应收账款 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 24 期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票 据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B、应收账款 公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合在组合基础上计算预期信用损失，确定组合 的依据如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来 应收款项 不计算预期信用损失 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似 信用风险特征 公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失 保证金、押金组合 客户履约保证金、供应商货款 保证金 不计算预期信用损失 无风险组合 关联方往来、员工备用金应收 款项 不计算预期信用损失 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 应收账款账龄 应收账款估计损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年 10.00 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 25 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 ——应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收 取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资， 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值 损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ——其他应收款 公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来 应收款项 不计算预期信用损失 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似 信用风险特征 公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失 保证金、押金组合 客户履约保证金、供应商货款 保证金 不计算预期信用损失 无风险组合 关联方往来、员工备用金应收 款项 不计算预期信用损失 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 其他应收款账龄 其他应收款估计损失率（%） 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 26 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 ——债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 —信用风险显著增加的评估 公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确 定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否 已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重 大不利影响。 根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期 信息和信用风险评级。 —已发生信用减值的金融资产 公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多 项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 27 的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 —预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用 损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊 余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该 金融资产的账面价值。 —核销 如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资 产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程 序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在建施工项目等。 （2）存货的核算 存货专门用于单项业务或合同时，按个别计价法确认；非为单项业务或合同持有的存货，按加 权平均价格确认。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 28 公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批 准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 10、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计 量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除 商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已 抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 29 的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额；（2）可收回金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选 择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、 9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 30 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认 为对债务人的投资。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3 年、5 年 3%、5% 19.40、31.67 电子设备 年限平均法 3 年 3%、5% 32.33、31.67 运输设备 年限平均法 4 年、5 年 3%、5% 24.25、19.00 办公设备 年限平均法 5 年 3% 19.40 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17 “长期资产减值”。 （4）其他说明 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 31 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造 的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧， 待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专 门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 32 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 33 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务 的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设 定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。②设定受益计划：除 设定提存计划以外的离职后福利计划。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 34 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行 权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整 资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公 允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应 增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加 负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予 的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 35 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司对配电工程业务和机电工程业务按照安装调试完成并验收后确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司对运维服务业务则在每次服务完成后确认收入的实现。 （3）提供他人使用公司资产取得收入 提供他人使用公司资产取得收入的确认方法应同时满足： ① 与交易相关的经济利益能够流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 21、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的 资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用 和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已 经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，在需要退 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 36 回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账 面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其 他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 37 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①财务报表列报 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）同时废止。根据该通知，公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表， 将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调 整。财务报表格式的修订对公司财务状况和经营成果无重大影响。 ②新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 （2）会计估计变更 公司报告期内无重要会计估计的变更。 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关 项目情况 A、 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响 a、对合并财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 38 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准 则调整影 响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 3,650,000.00 3,650,000.00 应收账款 93,396,146.50 93,396,146.50 其他应收款 6,902,106.70 6,902,106.70 b、对母公司财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准 则调整影 响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 3,650,000.00 3,650,000.00 应收账款 93,324,876.50 93,324,876.50 其他应收款 10,843,916.24 10,843,916.24 B、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类 别 账面价值 项目 计量 类 别 账面价值 应 收 票 据 摊余成 本 3,650,000.00 应 收 票 据 摊余 成 本 3,650,000.00 应 收 款 项 融 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 39 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类 别 账面价值 项目 计量 类 别 账面价值 资 应 收 账 款 摊余成 本 93,396,146.50 应 收 账 款 摊余 成 本 93,396,146.50 应 收 款 项 融 资 其 他 应 收 款 摊余成 本 6,902,106.70 其 他 应 收 款 摊余 成 本 6,902,106.70 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类 别 账面价值 项目 计量 类 别 账面价值 应 收 票 据 摊余成 本 3,650,000.00 应 收 票 据 摊余 成 本 3,650,000.00 应 收 款 项 融 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 40 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类 别 账面价值 项目 计量 类 别 账面价值 资 应 收 账 款 摊余成 本 93,324,876.50 应 收 账 款 摊余 成 本 93,324,876.50 应 收 款 项 融 资 其 他 应 收 款 摊余成 本 10,843,916.24 其 他 应 收 款 摊余 成 本 10,843,916.24 C、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新 金融资产账面价值的调节表 a、对合并财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 以摊余成本计量： 应收票据 按原准则列示的余额 3,650,000.00 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 3,650,000.00 应收账款 按原准则列示的余额 93,396,146.50 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 41 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 减：金融资产减值准备 按新金融工具准则列示的余额 93,396,146.50 其他应收款 按原准则列示的余额 6,902,106.70 减：转入交易性金融资产 减：重分类银行利息收入 按新金融工具准则列示的余额 6,902,106.70 b、对母公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 以摊余成本计量： 应收票据 按原准则列示的余额 3,650,000.00 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 3,650,000.00 应收账款 按原准则列示的余额 93,324,876.50 减：金融资产减值准备 按新金融工具准则列示的余额 93,324,876.50 其他应收款 按原准则列示的余额 10,843,916.24 减：转入交易性金融资产 减：重分类银行利息收入 按新金融工具准则列示的余额 10,843,916.24 公司报告期无追溯调整前期比较数据。 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 42 24、重大会计判断和估计 公司报告期无会计判断和估计的变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%、9%、10%、13%、16%的税率计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 注：公司为增值税一般纳税人，根据2019年3月20日财政部、税务总局、海关总署发布的《财政 部 税务总局 海关总署公告2019年第39号》，自2019年4月1日起，增值税一般纳税人（以下称纳税人） 发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的， 税率调整为9%。 2、税收优惠及批文 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关 于公示广东省2019年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，广东力田科技股份有限公司取得由广 东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》，证书号为GR201944003248号，根据《企业所得税法》及实施条例，公司2019年度适用企业 所得税税率为15%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2019年1月1日，“期 末”指2019年12月31日，“本期”指2019年度，“上期”指2018年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 184,964.86 101,934.20 银行存款 48,882,477.48 15,237,918.17 其他货币资金 12,658,448.01 3,141,541.68 合 计 61,725,890.35 18,481,394.05 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 43 项 目 期末余额 期初余额 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 4,281,101.98 886,502.25 工程保函保证金 8,377,346.03 2,255,039.43 合 计 12,658,448.01 3,141,541.68 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,650,000.00 商业承兑汇票 小 计 3,650,000.00 减：坏账准备 合 计 3,650,000.00 （2）期末已质押的应收票据情况：无 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 67,879,992.04 1-2 年 47,287,455.08 2-3 年 9,584,060.97 3-4 年 3,014,795.32 4-5 年 33,966.00 5 年以上 1,848,469.70 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 44 账 龄 期末余额 小 计 129,648,739.11 减：坏账准备 10,707,397.78 合 计 118,941,341.33 （2）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中： 账龄分析法组合 129,648,739.11 100.00 10,707,397.78 8.26 118,941,341.33 合 计 129,648,739.11 100.00 10,707,397.78 8.26 118,941,341.33 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中： 账龄分析法组合 99,505,040.84 100.00 6,108,894.34 6.14 93,396,146.50 合 计 99,505,040.84 100.00 6,108,894.34 6.14 93,396,146.50 组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款： 项 目 期末余额 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 45 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内（含 1 年） 67,879,992.04 678,799.92 1.00 1-2 年 47,287,455.08 4,728,745.51 10.00 2-3 年 9,584,060.97 1,916,812.19 20.00 3-4 年 3,014,795.32 1,507,397.66 50.00 4-5 年 33,966.00 27,172.80 80.00 5 年以上 1,848,469.70 1,848,469.70 100.00 合 计 129,648,739.11 10,707,397.78 8.26 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账 准备 6,108,894.34 4,612,024.21 13,520.77 10,707,397.78 合 计 6,108,894.34 4,612,024.21 13,520.77 10,707,397.78 （4）本期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 13,520.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项 目 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 广州番电电力建设集团 有限公司 客户 29,000,000.00 22.37 2,900,000.00 广州珠江住房租赁发展 客户 13,631,280.23 10.51 1,363,128.02 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 46 项 目 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 投资有限公司 中国建筑第四工程局有 限公司 客户 10,623,300.00 8.19 106,233.00 广州建筑股份有限公司 客户 7,123,930.11 5.49 71,239.30 上海建工四建集团有限 公司 客户 6,139,614.02 4.74 61,396.14 合 计 66,518,124.36 51.30 4,501,996.46 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,641,772.05 75.83 4,541,888.50 95.38 1 至 2 年 1,971,061.89 22.50 220,114.15 4.62 2 至 3 年 146,000.94 1.67 - - 3 年以上 - - - - 合 计 8,758,834.88 100.00 4,762,002.65 100.00 （2）按预付对象归集的报告期期末余额前五名的预付款情况 项 目 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额的比 例(%) 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 47 项 目 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额的比 例(%) 江苏华鹏变压器有限公司 非关联关系 2,220,800.00 25.35 广州力川环境工程技术有限公司 非关联关系 2,000,000.00 22.83 广州泰捷建设有限公司 非关联关系 1,101,212.61 12.57 广州穗能电气有限公司 非关联关系 774,200.00 8.84 广州市翼辰铭机电设备有限公司 非关联关系 461,500.00 5.27 合 计 6,557,712.61 74.86 5、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 6,280,562.98 6,902,106.70 应收股利 应收利息 合 计 6,280,562.98 6,902,106.70 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 3,485,695.76 1-2 年 444,927.40 2-3 年 1,791,006.96 3-4 年 151,482.86 4-5 年 385,670.67 5 年以上 287,000.00 小 计 6,545,783.65 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 48 账 龄 期末余额 减：坏账准备 265,220.67 合 计 6,280,562.98 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初余额 保证金及押金 6,055,920.29 7,166,896.99 应收员工款 6,521.36 43,038.04 往来款 411,000.00 其他 72,342.00 144,044.57 小 计 6,545,783.65 7,353,979.60 减：坏账准备 265,220.67 451,872.90 合 计 6,280,562.98 6,902,106.70 ③坏账准备计提情况 截至本期期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月内 的预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,301,112.98 20,550.00 6,280,562.98 其中：保证金及押金 5,811,249.62 5,811,249.62 应收员工款 6,521.36 6,521.36 往来款 411,000.00 5.00 20,550.00 390,450.00 其他 72,342.00 72,342.00 合 计 6,301,112.98 20,550.00 6,280,562.98 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 49 截至本期期末，处于第二阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期逾 期信用损失 (%)（未发生信 用减值） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 244,670.67 100.00 244,670.67 合 计 244,670.67 100.00 244,670.67 公司期末不存在处于第三阶段的其他应收款。 本期期末坏账准备计提情况： 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 6,301,112.98 96.26 20,550.00 0.33 6,280,562.98 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 244,670.67 3.74 244,670.67 100.00 合 计 6,545,783.65 100.00 265,220.67 4.05 6,280,562.98 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 451,872.90 186,652.23 265,220.67 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 50 合 计 451,872.90 186,652.23 265,220.67 公司本期无转回或收回的其他应收款。 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 公司本期无核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州市住房保障办公室 保证金 740,311.77 2-3 年 11.31 中铁二十二局集团第二 工程有限公司广州市黄埔 区有轨电车 1 号线项目经 理部 保证金 626,600.00 1 年以内 9.57 广东保利房地产开发有限 公司 保证金 500,000.00 1 年以内 7.64 深圳市中合银融资担保有 限公司 保证金 489,306.00 2-3 年 7.48 广州城建开发工程造价咨 询有限公司 保证金 470,000.00 1 年以内 7.18 合 计 —— 2,826,217.77 —— 43.18 ⑦涉及政府补助的其他应收款 公司报告期无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、存货 （1）存货分类 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 51 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 511,645.72 511,645.72 工程施工 123,099,037.37 123,099,037.37 合 计 123,610,683.09 123,610,683.09 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 421,213.11 421,213.11 工程施工 79,271,390.91 79,271,390.91 合 计 79,692,604.02 79,692,604.02 （2）公司期末无需计提存货跌价准备。 （3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 （4）存货期末余额不含有建造合同形成的已完工未结算资产情况。 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 665,391.91 701,721.04 预交所得税 23,611.32 合 计 665,391.91 725,332.36 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 53 8、长期股权投资 被投资单 位 持股比 例 （%） 核算 方法 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备 期末余 额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他 权 益变 动 宣告发 放现金 股利或 利润 其 他 联营企业 云 联 电 力 科 技 股 份 有 限 公 司 16.67 权益法 424,843.89 -132,236.85 292,607.04 广 东 粤 湾 能 源 科 技 有 限 公 司 35.00 权益法 2,100,000.00 -352,392.88 1,747,607.12 合 计 424,843.89 2,100,000.00 -484,629.73 2,040,214.16 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 54 9、固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 7,490,061.33 7,451,023.98 固定资产清理 合 计 7,490,061.33 7,451,023.98 （1）固定资产 固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 期初金额 5,976,971.47 2,340,770.02 1,511,908.76 693,372.15 10,523,022.40 本年增加金额 94,315.88 876,909.82 101,835.83 176,927.00 1,249,988.53 （1）购置 94,315.88 876,909.82 101,835.83 176,927.00 1,249,988.53 （2）在建工程转入 本年减少金额 346,264.00 11,623.08 357,887.08 （1）处置或报废 346,264.00 11,623.08 357,887.08 期末金额 6,071,287.35 2,871,415.84 1,602,121.51 870,299.15 11,415,123.85 二、累计折旧 期初金额 281,277.34 1,677,900.70 686,876.97 425,943.41 3,071,998.42 本年增加金额 312,803.21 383,001.78 383,201.34 114,282.96 1,193,289.29 （1）计提 312,803.21 383,001.78 383,201.34 114,282.96 1,193,289.29 本年减少金额 328,950.80 11,274.39 340,225.19 （1）处置或报废 328,950.80 11,274.39 340,225.19 期末金额 594,080.55 1,731,951.68 1,058,803.92 540,226.37 3,925,062.52 三、减值准备 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 55 项 目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 期初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末金额 四、账面价值 期末账面价值 5,477,206.80 1,139,464.16 543,317.59 330,072.78 7,490,061.33 期初账面价值 5,695,694.13 662,869.32 825,031.79 267,428.74 7,451,023.98 （2）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （3）本期无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。 （5）截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值 准备的情形，同时无暂时闲置的固定资产情况。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 期初金额 218,833.56 218,833.56 本年增加金额 19,889.17 19,889.17 （1）购置 19,889.17 19,889.17 本年减少金额 （1）处置或报废 期末金额 238,722.73 238,722.73 二、累计摊销 期初金额 56,635.93 56,635.93 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 56 项 目 软件 合 计 本年增加金额 45,965.73 45,965.73 （1）计提 45,965.73 45,965.73 本年减少金额 （1）处置或报废 期末金额 102,601.66 102,601.66 三、减值准备 期初金额 本年增加金额 本年减少金额 期末金额 四、账面价值 期末账面价值 136,121.07 136,121.07 期初账面价值 162,197.63 162,197.63 （2）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。 （3）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 11、长期待摊费用 项 目 期初余额 本年增加金额 本年摊销金额 期末余额 办公室装修费 123,415.99 52,892.52 70,523.47 合 计 123,415.99 52,892.52 70,523.47 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 57 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,972,618.45 1,645,865.47 6,560,767.24 984,079.09 递延收益 956,666.71 95,666.67 996,666.67 99,666.67 合 计 11,929,285.16 1,741,532.14 7,557,433.91 1,083,745.76 （2）本期无未经抵消的递延所得税负债。 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 5,200,000.00 合 计 5,200,000.00 说明：公司于 2019 年 6 月 21 日与深圳前海润邦商业保理有限公司签订以应收广州雪瓴企业管 理有限公司-雪松总部大楼永久用电工程款项为质权的借款合同，获得深圳前海润邦商业保理有限公 司 1,000.00 万元的融资额度，截至 2019 年 12 月 31 日止，已取得借款 520.00 万元。 14、应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,654,752.93 2,955,007.49 商业承兑汇票 11,401,173.65 合 计 19,055,926.58 2,955,007.49 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 77,496,113.45 51,450,570.51 1-2 年 14,753,233.65 1,713,361.75 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 58 2-3 年 257,803.84 449,575.41 3 年以上 861,321.71 426,183.80 合 计 93,368,472.65 54,039,691.47 （2）本报告期末账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 金额 账龄 未偿还原因 广东番开电气设备制造有限公司 2,989,941.50 1 年以内/1-2 年 未完工项目 广州富崇水泥制品有限公司 2,754,619.14 1-2 年 未结算项目 广州市华合建筑材料有限公司 3,670,459.46 1-2 年 未结算项目 广州市拥安建筑劳务有限公司 2,279,744.51 1-2 年 未结算项目 广州玉堂春建筑有限公司 879,910.61 1-2 年 未结算项目 深圳市博联电子有限公司 741,485.00 1-2 年 未完工项目 广州胜捷消防设备有限公司 553,369.90 2-5 年 未完工项目 合 计 13,869,530.12 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 76,104,632.77 50,055,282.36 1-2 年 15,408,861.89 8,734,589.95 2-3 年 7,376,385.95 6,504,665.68 3 年以上 6,404,665.68 566.04 合 计 105,294,546.29 65,295,104.03 （2）本报告期末账龄超过 1 年的重要预收款项： 项目 金额 账龄 未偿还原因 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 59 项目 金额 账龄 未偿还原因 广州富大房地产开发有限公司 19,496,614.40 1 年以内 47,169.81 元，1-2 年 6,325,073.00 元 工程正常进行中 广州市正林房地产开发有限公 司 6,812,160.68 1 -2 年 工程正常进行中 清远道顿新材料有限公司 1,949,384.96 1-2 年 工程正常进行中 广州安必平医药科技股份有限 公司 1,514,158.46 1 年以内 1,000,000.00 元， 1-2 年 514,158.46 元 工程正常进行中 本田技研科技(中国)有限公司 211,943.16 1 年以内 2,398.19 元，1-2 年 209,544.97 元 工程正常进行中 合 计 29,984,261.66 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 短期薪酬 3,134,529.04 19,988,030.15 18,922,889.71 4,199,669.48 离职后福利-设定提存计划 1,158,460.65 1,158,460.65 - 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 3,134,529.04 21,146,490.80 20,081,350.36 4,199,669.48 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,134,529.04 17,298,660.74 16,259,448.90 4,173,740.88 二、职工福利费 1,354,708.68 1,354,708.68 - 三、社会保险费 804,094.00 804,094.00 - 其中：1、医疗保险费 708,328.93 708,328.93 - 2、工伤保险费 8,360.41 8,360.41 - 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 60 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 3、生育保险费 87,404.66 87,404.66 - 四、住房公积金 225,687.00 225,687.00 - 五、工会经费和职工教育经费 304,879.73 278,951.13 25,928.60 合 计 3,134,529.04 19,988,030.15 18,922,889.71 4,199,669.48 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、基本养老保险 - 1,138,004.20 1,138,004.20 - 二、失业保险费 - 20,456.45 20,456.45 - 合 计 - 1,158,460.65 1,158,460.65 - 18、 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 9,001,549.79 6,579,133.10 企业所得税 2,184,809.61 2,399,768.93 个人所得税 28,691.77 12,520.40 城市维护建设税 24,553.68 66,146.65 印花税 17,325.20 11,036.00 教育费附加 10,523.01 28,348.56 地方教育费附加 7,015.34 18,899.04 合 计 11,274,468.40 9,115,852.68 19、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 835,277.58 282,860.17 应付利息 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 61 项 目 期末余额 期初余额 应付股利 合 计 835,277.58 282,860.17 （1）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 未付费用款项 471,129.26 往来款 364,148.32 156,213.68 应付员工款 126,646.49 合 计 835,277.58 282,860.17 说明：本期无 1 年以上的重要其他应付款。 20、 递延收益 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因 政府补助 996,666.67 39,999.96 956,666.71 与资产相关 合 计 996,666.67 39,999.96 956,666.71 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 2019 年 增加 本年减少 期末余额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 其他 减少 2018 年度第一批 绿色低碳发展专 项资金资助项目 996,666.67 39,999.96 956,666.71 与资产相 关 合 计 996,666.67 39,999.96 956,666.71 21、 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ 、-） 期末余额 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 62 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,160,000.00 50,160,000.00 22、 资本公积 （1）资本公积明细项目和增减变动列示如下： 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 股本溢价 127,396.26 127,396.26 其他资本公积 1,674,666.67 545,333.33 2,220,000.00 合 计 1,802,062.93 545,333.33 2,347,396.26 （2）2019 年度大股东承担的股份支付金额为 545,333.33 元，计入资本公积。 23、 盈余公积 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 4,165,894.69 1,277,125.56 - 5,443,020.25 合 计 4,165,894.69 1,277,125.56 - 5,443,020.25 24、 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 24,907,144.36 20,514,392.06 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 24,907,144.36 20,514,392.06 加：本期净利润 12,647,933.71 18,654,270.10 减：提取法定盈余公积金 1,277,125.56 1,886,517.80 转作股本的股利 9,075,000.00 付现金股利或利润 2,952,240.00 3,300,000.00 期末未分配利润 33,325,712.51 24,907,144.36 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 63 25、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 261,334,197.49 213,082,722.04 200,447,052.43 151,754,103.42 其他业务 合 计 261,334,197.49 213,082,722.04 200,447,052.43 151,754,103.42 （2）营业收入及营业成本按产品类别分项列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力安装服务 246,908,338.42 208,253,163.12 187,781,146.89 148,067,231.52 运维服务 13,839,638.56 4,627,171.54 10,341,233.96 3,369,997.23 设计服务 164,558.49 2,750.10 2,262,611.32 300,238.23 新能源服务 421,662.02 199,637.28 62,060.26 16,636.44 合 计 261,334,197.49 213,082,722.04 200,447,052.43 151,754,103.42 （3）营业收入按地区分项列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广州市内 260,490,121.25 213,025,682.43 196,710,965.68 149,872,089.26 广州市外 844,076.24 57,039.61 3,736,086.75 1,882,014.16 合 计 261,334,197.49 213,082,722.04 200,447,052.43 151,754,103.42 （4）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 2019 年度收入金额 占全部营业收入的比例（%） 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 64 客户名称 2019 年度收入金额 占全部营业收入的比例（%） 广州南方电力集团北区建设有限公司 36,487,392.34 13.96 中国建筑第四工程局有限公司 33,024,373.31 12.64 广州知识城置业发展有限公司 25,563,989.22 9.78 广州建筑股份有限公司 22,021,498.15 8.43 广州机施建设集团有限公司 19,493,492.69 7.46 合 计 136,590,745.71 52.27 26、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 204,846.64 239,525.27 教育费附加 88,276.94 102,816.40 地方教育附加 58,851.29 68,544.27 印花税 229,745.00 151,993.00 其他税费 9,859.78 44,854.90 合 计 591,579.65 607,733.84 注：各税种计缴标准详见本附注五。 27、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 广告宣传费 196,955.07 18,060.00 工资薪酬 3,374,975.58 1,159,581.70 业务招待费 633,442.84 137,548.09 折旧摊销 3,002.25 20,713.82 办公费 431,768.02 168,286.79 合 计 4,640,143.76 1,504,190.40 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 65 28、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资薪酬 5,513,266.40 5,701,067.32 折旧与摊销 830,159.62 1,047,889.93 股份支付 545,333.33 1,002,666.67 办公费 3,761,329.37 3,876,008.21 聘请中介机构费用 1,791,378.04 2,112,945.68 业务招待费 3,444,385.26 2,971,471.11 其 他 149,151.05 274,905.52 合 计 16,035,003.07 16,986,954.44 29、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,595,752.36 5,095,700.92 直接投入 286,924.81 151,192.25 委托外包 2,783,018.26 2,169,811.14 折旧摊销费 185,623.52 160,532.67 办公费 137,448.66 247,598.49 其他费用 117,993.82 91,475.85 合 计 10,106,761.43 7,916,311.32 30、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 313,950.00 减：利息收入 91,341.27 391,767.99 手续费及其他 980,794.75 42,583.13 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 66 项 目 本期金额 上期金额 贴现费用 60,000.00 合 计 1,203,403.48 -289,184.86 31、其他收益 （1）其他收益按种类披露： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 39,999.96 15,173.95 39,999.96 合 计 39,999.96 15,173.95 39,999.96 （2）报告期内的其他收益均计入当期非经常性损益。 （3）计入其他收益的政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 广州开发区知识产权局专利资助 3,000.00 与收益相关 广州市失业保险支持企业稳定岗位补贴 8,840.62 与收益相关 2018 年度第一批绿色低碳发展专项资金资助项目 39,999.96 3,333.33 与资产相关 合 计 39,999.96 15,173.95 32、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -484,629.73 46,423.59 理财产品收益 477,177.10 合 计 -7,452.63 46,423.59 33、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 67 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 4,425,371.98 合 计 4,425,371.98 34、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 2,842,060.10 合 计 2,842,060.10 35、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 固定资产处置收益 17,033.59 合 计 17,033.59 36、营业外收入 （1）营业外收入按种类披露： 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 3,027,167.35 2,721,500.00 3,027,167.35 其他 19,663.39 75,338.95 19,663.39 合 计 3,046,830.74 2,796,838.95 3,046,830.74 （2）报告期内的营业外收入均计入当期非经常性损益。 （3）计入营业外收入的政府补助明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2018 年广州市金融发展专项（第二批） 1,000,000.00 与收益相关 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 68 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2018 年第二批计算机软件著作权登记资助 600.00 与收益相关 2017 年度广州开发区瞪羚企业专项扶持 资金事项（第一批） 500,000.00 与收益相关 2018 年第三批计算机软件著作权登记资 助 900.00 与收益相关 广州市科技创新委员会 2018 年科技企业 上市（挂牌）补贴 500,000.00 与收益相关 2015 年广东省高新技术企业培育资金 （第二年） 100,000.00 与收益相关 广东省 2016 年度高新技术企业认定 120,000.00 与收益相关 2017 年省级工业和信息化专项资金 500,000.00 与收益相关 2017 年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资 金 174,000.00 与收益相关 广州科创委拔付研发补助资金 174,000.00 与收益相关 广州市科技创新委员会科创委研发奖金 600,000.00 与收益相关 广州市工业和信息化局财局拨智慧电能财局拨款 1,000,000.00 与收益相关 2018 年广州市科技与金融结合专项补助 8,500.00 与收益相关 2018 年度瞪羚企业专项扶持资金 550,000.00 与收益相关 广州开发区科技创新局(黄埔区科技局)开发机构专项 区级经费 400,000.00 与收益相关 广州市黄埔区广州开发区 2018 年度科技保险专项资 4,250.00 与收益相关 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 69 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 助款 广州开发区知识产权局专利资助费 2,500.00 与收益相关 广州市 2018 年度稳岗补贴款 12,117.35 与收益相关 广州开发区质量强区专项资金奖励款 100,000.00 与收益相关 广州市黄埔区民营及中小企业新招用人才社保补贴 1,800.00 与收益相关 合 计 3,027,167.35 2,721,500.00 37、营业外支出 （1）营业外支出按种类披露： 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产处置损失 5,662.71 5,662.71 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 房租违约金 69,690.46 69,690.46 滞纳金和罚款 1,131.31 20,149.97 1,131.31 其他 319.56 319.56 合 计 86,804.04 20,149.97 86,804.04 （2）报告期内的营业外支出均计入当期非经常性损益。 38、所得税费用 （1）报告期内各年度所得税费用： 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,251,638.78 3,850,973.47 递延所得税费用 -657,786.38 -525,039.69 合 计 1,593,852.40 3,325,933.78 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 14,241,786.11 21,980,203.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,136,267.92 3,297,030.58 子公司适用不同税率的影响 17,895.67 11,715.30 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 72,694.46 -6,963.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 504,005.01 914,736.46 研发费用加计扣除的影响 -1,137,010.66 -890,585.02 其他 所得税费用 1,593,852.40 3,325,933.78 39、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 保证金 7,423,014.92 5,768,332.05 利息收入 91,341.27 391,767.99 收回员工借支 1,122,146.36 916,220.38 政府补助收入 3,067,167.31 2,733,340.62 往来款 10,944,026.76 其他 368,966.85 487,122.83 合 计 23,016,663.47 10,296,783.87 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 保证金 15,782,325.13 7,910,495.82 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 71 项 目 本期金额 上期金额 员工备用金 1,937,759.08 887,314.00 付现费用 15,216,647.89 11,506,450.99 银行手续费 743,356.33 42,583.13 往来款 11,817,742.16 公益捐赠 10,000.00 合 计 45,507,830.59 20,346,843.94 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关的政府补助 1,000,000.00 与投资相关往来款 424,334.10 合 计 1,424,334.10 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 与投资相关往来款 395,834.10 合 计 395,834.10 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,647,933.71 18,654,270.10 加：资产减值准备 4,425,719.84 2,842,060.10 固定资产折旧 1,193,289.29 876,386.28 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 72 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 45,965.73 35,338.38 长期待摊费用摊销 52,892.52 229,519.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 5,662.71 -17,033.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 313,950.00 60,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 7,452.63 -46,423.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -657,786.38 -525,039.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -43,918,079.07 -15,212,650.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,862,319.98 -39,247,333.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,343,628.98 22,880,466.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 34,598,309.98 -9,470,439.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 49,067,442.34 15,339,852.37 减：现金的期初余额 15,339,852.37 34,757,362.29 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 73 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,727,589.97 -19,417,509.92 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 49,067,442.34 15,339,852.37 其中：库存现金 184,964.86 101,934.20 可随时用于支付的银行存款 48,882,477.48 15,237,918.17 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 49,067,442.34 15,339,852.37 41、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末余额 期初余额 受限原因 货币资金-其他货 币资金 12,658,448.01 3,141,541.68 票据保证金及工程保函保证金 合 计 12,658,448.01 3,141,541.68 42、外币货币性项目 公司报告期期末不存在外币货币性项目。 43、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 种 类 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 2018 年度第一批绿色低碳发展专项资金资助项目 956,666.71 递延收益 39,999.96 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 74 种 类 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 2018 年度第一批绿色低碳发展专项资金资助项目 39,999.96 其他收益 39,999.96 2017 年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资 金 174,000.00 营业外收入 174,000.00 广州科创委拔付研发补助资金 174,000.00 营业外收入 174,000.00 广州市科技创新委员会科创委研发奖金 600,000.00 营业外收入 600,000.00 广州市工业和信息化局财局拨智慧电能财局拨款 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 2018 年广州市科技与金融结合专项补助 8,500.00 营业外收入 8,500.00 2018 年度瞪羚企业专项扶持资金 550,000.00 营业外收入 550,000.00 广州开发区科技创新局(黄埔区科技局)开发机构专 项区级经费 400,000.00 营业外收入 400,000.00 广州市黄埔区广州开发区 2018 年度科技保险专项资 助款 4,250.00 营业外收入 4,250.00 广州开发区知识产权局专利资助费 2,500.00 营业外收入 2,500.00 广州市 2018 年度稳岗补贴款 12,117.35 营业外收入 12,117.35 广州开发区质量强区专项资金奖励款 100,000.00 营业外收入 100,000.00 广州市黄埔区民营及中小企业新招用人才社保补贴 1,800.00 营业外收入 1,800.00 2、本期退回的政府补助情况 报告期未发生政府补助退回情况 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 （1）报告期内注销子公司情况 公 司 名 称 工商注销日 广州星探电力联盟人力资源有限公司 2019 年 11 月 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 75 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）截至 2019 年 12 月 31 日企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州力田新能源 科技有限公司 广州 广州市高新技 术产业开发区 揽月路 8 号 212、216、218 科技推广和 应用服务业 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 无。 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 云联电力科技 股份有限公司 上海 上海市徐汇区船厂路 179 号 2 幢 333 室 科技推广和应 用服务业 16.67 权益法 广东粤湾能源 科技有限公司 广州 广州市黄埔区揽月路 8 号 自编一栋 225、226、227、 228、229、230、236 房 零售业 35.00 权益法 注：公司于 2019 年 8 月与股东广州鼎记投资合伙企业（有限合伙）及关联方广州鼎新投资合伙 企业（有限合伙）共同设立参股公司广东粤湾能源科技有限公司，注册资本为 1,000.00 万元，公司 认缴 350.00 万元，持有其 35%股权，对其按权益法核算。 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额 联营企业： 投资账面价值合计 2,040,214.16 424,843.89 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 76 项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额 下列各项按持股比例计算的合计数 ——净利润 -484,629.73 46,423.59 ——其他综合收益 ——综合收益总额 -484,629.73 46,423.59 （3）联营企业未发生超额亏损 九、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相 关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层 全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职 能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风 险的风险管理政策。 1、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控 程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款 项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所 承担的信用风险已经大为降低。 2、市场风险 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率 风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司密切关注利率 变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险。 由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 本公司持有的计息金融工具如下： 项 目 金 额 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 77 项 目 金 额 金融负债 - 其中：短期借款 5,200,000.00 合 计 5,200,000.00 （2）价格风险 公司通过加强成本预测与控制来管理该风险。 3、流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、关联方及关联交易 1、本公司控股股东、实际控制人 裴小艳直接持有公司 70.95%股份，通过广州鼎记投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“鼎记 投资”）间接控制公司 10.88%股份的表决权，合计能控制公司 81.83%股份表决权，裴小艳担任公司 董事长，能控制公司的经营和财务政策，系公司的控股股东及实际控制人。 2、公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。 4、公司的其他关联方情况 名 称 与公司关系 广州鼎记投资合伙企业（有限合伙） 股东 广州鼎新投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控股的公司 东莞瑞云电气有限公司 实际控制人参股的公司 广州鼎力投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控股的公司 广东合纵技术有限公司 实际控制人参股的公司 管彬 股东、董事、总经理 管泽华 股东 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 78 名 称 与公司关系 广州鼎记投资合伙企业（有限合伙） 股东 广州鼎新投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控股的公司 罗光波 董事、副总经理 熊勤华 董事、副总经理 蒋巍 监事、监事会主席 丁锋 监事 瞿钢 职工监事 高海林 董事会秘书、董事、财务总监 管小明 与投资者关系密切的家庭成员 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 云联电力科技股份有限公司 技术服务费 145,509.43 592,784.90 （2）关联租赁情况 报告期内不存在关联方租赁交易。 （3）关联方为企业担保情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚在履行的关联担保情况如下： 担保方 被担保方 担保金额（万 元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 担保方式 管彬 力田科技 600.00 2019-8-27 2022-8-26 否 房屋抵押担保 裴小艳、管泽 华 力田科技 2,200.00 2019-12-26 2020-12-25 否 房屋抵押担保 （4）关联方资金拆借 报告期不存在关联方资金拆出拆入事项。 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 79 （5）关键管理人员报酬 项 目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 1,317,101.00 1,313,691.03 （6）关联方应收应付款项 项目 期末余额 期初余额 预付款项 云联电力科技股份有限公司 145,650.94 219,764.15 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 项 目 2019 年度 公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 见附注“十一、2”说明 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 见附注“十一、2”说明 2、以权益结算的股份支付情况 项 目 2019 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 以 2017 年 4 月引入外部风险投资价格作为估值 可行权权益工具数量的确定依据 最终可行权数 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,220,000.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 545,333.33 （1）2017 年 10 月，根据公司《第一期股权激励计划》，2017 年度实际授予 152.00 万份，其中： 股票期权 128.00 万份、限制性股票 24.00 万股。根据 2017 年 4 月公司引入战略投资者时的定价计算 出股权激励计划形成 1,740,000.00 元的资本公积。 （2）2017 年 10 月 16 日，公司根据章程及股东会决议，公司董事长裴小艳以其所持有的广州鼎 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 80 记投资合伙企业（有限合伙）的出资份额向罗光波等共 9 名新股东转让股权，新股东通过受让裴小 艳持有的广州鼎记投资合伙企业（有限合伙）的出资份额，间接持有公司股份。股权授予价格为 1.5 元/股，共转让 24.00 万股限制性股权，已于授予当年确认股权支付费用 480,000.00 元，并计入资本 公积。 （3）2017 年 10 月 16 日，公司根据章程及股东会决议，公司董事长裴小艳以其所持有的广州鼎 记投资合伙企业（有限合伙）的出资份额向陈东等 15 名新股东转让股票期权，新股东通过受让裴 小艳持有的广州鼎记投资合伙企业（有限合伙）的出资份额，间接持有公司股份，股权授予价格为 1.5 元/股，共转让 128.00 万份股票期权。以 2017 年 4 月公司引入战略投资者时的定价 3.5 元/股推算 得出 10 月转让时的公允价格为 3.5 元/股。该期权自授予日起 24 个月内为等待期，2019 年 10 月，该 期权已完成等待期，达到可行权条件，最终符合条件的可行权股数为 87.00 万股，公司第一期股权 激励计划的股票期权最终共形成 1,740,000.00 元的资本公积，以前年度已确认资本公积及股权支付费 用 1,194,666.67 元，本期应确认股权支付费用为 545,333.33 元，并计入资本公积。 十二、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无影响正常经营活动需作披露的重要或有事项。 十三、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，公司无需作披露的重大资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的其他重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 67,825,394.94 1 至 2 年 47,287,455.08 2 至 3 年 9,584,060.97 3 至 4 年 3,014,795.32 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 81 账 龄 期末余额 4 至 5 年 33,966.00 5 年以上 1,848,469.70 小 计 129,594,142.01 减：坏账准备 10,706,851.81 合 计 118,887,290.20 （2）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中： 账龄分析法组合 129,594,142.01 100.00 10,706,851.81 8.26 118,887,290.20 合 计 129,594,142.01 100.00 10,706,851.81 8.26 118,887,290.20 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中： 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 82 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率 （%） 账龄分析法组合 99,433,050.94 100.00 6,108,174.44 6.14 93,324,876.50 合 计 99,433,050.94 100.00 6,108,174.44 6.14 93,324,876.50 组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款： 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内（含 1 年） 67,825,394.94 678,253.95 1.00 1-2 年 47,287,455.08 4,728,745.51 10.00 2-3 年 9,584,060.97 1,916,812.19 20.00 3-4 年 3,014,795.32 1,507,397.66 50.00 4-5 年 33,966.00 27,172.80 80.00 5 年以上 1,848,469.70 1,848,469.70 100.00 合 计 129,594,142.01 10,706,851.81 8.26 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账 准备 6,108,174.44 4,612,198.14 13,520.77 10,706,851.81 合 计 6,108,174.44 4,612,198.14 13,520.77 10,706,851.81 （4）本期实际核销的应收账款情况： 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 83 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 13,520.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项 目 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 广州番电电力建设集 团有限公司 客户 29,000,000.00 22.38 2,900,000.00 广州珠江住房租赁发 展投资有限公司 客户 13,631,280.23 10.52 1,363,128.02 中国建筑第四工程局 有限公司 客户 10,623,300.00 8.20 106,233.00 广州建筑股份有限公 司 客户 7,123,930.11 5.50 71,239.30 上海建工四建集团有 限公司 客户 6,139,614.02 4.74 61,396.14 合 计 66,518,124.36 51.33 4,501,996.46 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 10,282,062.98 10,843,916.24 应收股利 应收利息 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 84 项 目 期末余额 期初余额 合 计 10,282,062.98 10,843,916.24 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 3,485,695.76 1-2 年 4,446,427.40 2-3 年 1,791,006.96 3-4 年 151,482.86 4-5 年 385,670.67 5 年以上 287,000.00 小 计 10,547,283.65 减：坏账准备 265,220.67 合 计 10,282,062.98 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初余额 保证金及押金 6,055,920.29 7,097,206.53 应收员工款 6,521.36 43,038.04 往来款 411,000.00 内部往来款 4,001,500.00 4,011,500.00 其他 72,342.00 144,044.57 小 计 10,547,283.65 11,295,789.14 减：坏账准备 265,220.67 451,872.90 合 计 10,282,062.98 10,843,916.24 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 85 ③坏账准备计提情况 截至本期期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月内 的预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 10,302,612.98 20,550.00 10,282,062.98 其中：保证金及押金 5,811,249.62 5,811,249.62 应收员工款 6,521.36 6,521.36 往来款 411,000.00 5.00 20,550.00 390,450.00 内部往来款 4,001,500.00 4,001,500.00 其他 72,342.00 72,342.00 合 计 10,302,612.98 20,550.00 10,282,062.98 截至本期期末，处于第二阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期逾 期信用损失 (%)（未发生信 用减值） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 244,670.67 100.00 244,670.67 - 合 计 244,670.67 100.00 244,670.67 - 公司期末不存在处于第三阶段的其他应收款。 本期期末坏账准备计提情况： 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 86 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 10,302,612.98 97.68 20,550.00 0.20 10,282,062.98 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 244,670.67 2.32 244,670.67 100.00 合 计 10,547,283.65 100.00 265,220.67 2.51 10,282,062.98 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 451,872.90 186,652.23 265,220.67 合 计 451,872.90 186,652.23 265,220.67 公司本期无转回或收回的其他应收款。 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 公司本期无核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州力田 新能 源科技 有限公司 内部往来 4,001,500.00 1-2 年 37.94 广州市住 房保 障办公 室 保证金 740,311.77 2-3 年 7.02 中铁二十 二局 集团第 二工程有 限公 司广州 保证金 626,600.00 1 年以内 5.94 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 87 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州力田 新能 源科技 有限公司 内部往来 4,001,500.00 1-2 年 37.94 市黄埔区有轨电车 1 号 线项目经理部 广东保利 房地 产开发 有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 4.74 深圳市中合银融资担 保有限公司 保证金 489,306.00 2-3 年 4.64 合 计 —— 6,357,717.77 —— 60.28 ⑦涉及政府补助的其他应收款 公司报告期无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 88 3、长期股权投资 （1）长期股权投资按种类披露： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 对联营、合营企业投资 2,040,214.16 2,040,214.16 424,843.89 424,843.89 合 计 4,040,214.16 4,040,214.16 2,424,843.89 2,424,843.89 （2）对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 广州力田新能源科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 （3）对联营企业投资： 被投资单位 持股比 例 （%） 核算 方法 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 其 他 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 89 被投资单位 持股比 例 （%） 核算 方法 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 其 他 联营企业 云联电力科技股 份有限公司 16.67 权益法 424,843.89 -132,236.85 292,607.04 广东粤湾能源科 技有限公司 35.00 权益法 2,100,000.00 -352,392.88 1,747,607.12 合 计 424,843.89 2,100,000.00 -484,629.73 2,040,214.16 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 90 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 260,912,535.47 212,883,084.76 200,384,992.17 151,737,466.98 其他业务 合 计 260,912,535.47 212,883,084.76 200,384,992.17 151,737,466.98 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -484,629.73 46,423.59 理财产品收益 477,177.10 合 计 -7,452.63 46,423.59 十七、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置或报废损益 -5,662.71 17,033.59 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 19,762.14 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 3,027,167.35 2,736,673.95 委托他人投资或管理资产的损益 477,177.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,240.08 55,188.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,437,203.80 2,808,896.52 减：企业所得税影响数 515,580.57 424,190.31 减：少数股东损益影响数 归属于公司普通股股东非经常性损益净额 2,921,623.23 2,384,706.21 属于母公司股东的净利润 12,647,933.71 18,654,270.10 扣除非经常性损益后属于母公司股东的净利润 9,726,310.48 16,269,563.89 2、净资产收益率及每股收益 项 目 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 2019 年度 归属于公司普通股股东的净利润 14.73 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 11.33 0.19 0.19 广东力田科技股份有限公司 2020年4月28日 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 91 法定代表人：管彬 主管会计工作负责人：高海林 会计机构负责人：张倩蕊 广东力田科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室