870780_2018_易而达_2018年年度报告_2019-04-02.txt

1 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2018 年 5 月，公司全资子公司易易软件技术（广州）有限公司取得广州南沙经济技 术开发区行政审批局颁发的《营业执照》。易易软件技术（广州）有限公司主营业务是软件 开发及计算机技术开发、服务。 2、2018 年 5 月 9 日，公司股东大会通过 2017 年年度权益分派方案：全体股东每 10 股 派 1.00 元人民币现金。2018 年 5 月 21 日公司完成权益分派。 2018 年 8 月 29 日，公司股东大会通过 2018 年半年度权益分派方案：全体股东每 10 股 派 1.30 元人民币现金。2018 年 10 月 31 日公司完成权益分派。 3、2018 年，公司取得 2 项实用新型专利、1 项外观专利及 3 项软件著作权。子公司易 易软件技术（广州）有限公司取得 1 项软件著作权。 公告编号：2019-003 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 28 第九节 行业信息 .......................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 32 第十一节 财务报告 ........................................................ 37 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 易而达、公司、本公司 指 广州易而达科技股份有限公司及其前身广州易迩达 电子有限公司 有限公司 指 广州易迩达电子有限公司 股份公司 指 广州易而达科技股份有限公司 乔尔正传 指 广州乔尔正传投资有限公司 香港易而达 指 易而达全资子公司，易而达科技(香港)有限公司(英 文名 EARDASCIENTIFIC(H.K)LTIMITED) “三会” 指 公司股东(大)会、董事会和监事会的统称 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司章程》 指 《广州易而达科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修订) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》(2014 年修订) 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、万元(特指除外) 调谐器 指 数字电视高频调谐器(Tuner)，是电视机用来接收高 频信号和解调出视频信息的一种装置。其主要作用是 调谐所接收的数字电视信号，即对天线接收到的数字 电视信号进行选择、放大和变频。 Wi-Fi 指 Wireless Fidelity(无线保真)，是一种无线联网的 技术。 Wi-Fi 模块 指 又名串口 Wi-Fi 模块，是一种 Wi-Fi 通信的传输转换 产品，属于物联网传输层，功能是将串口或 TTL 电平 转为符合 Wi-Fi 无线网络通信标准的嵌入式模块，内 置无线网络协议 IEEE802.11b.g.n.ac 协议栈以及 TCP/IP 协议栈。传统的硬件设备嵌入 Wi-Fi 模块可 以直接利用 Wi-Fi 联入互联网，是实现无线智能家 居、M2M 等物联网应用的重要组成部分。 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人耿健、主管会计工作负责人陈清及会计机构负责人（会计主管人员）陈清保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司所处行业属于“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”类别下的“C3971 电子元件及组 件制造”，作为其他计算机制造细分行业，属于国家重点鼓励和支持发展的领域。受行业未来前景的 影响，该行业发展势头强劲，目前呈白热化竞争态势。为更好地保护公司核心客户及供应链信息，保 持公司的市场竞争力，公司于 2019 年 3 月 28 日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交了 《关于<2018 年年度报告>及<2018 年度审计报告>豁免披露主要客户及供应商名称的申请》。公司申请 在《2018 年年度报告》及《2018 年度审计报告》豁免披露前五大客户名称、前五大供应商名称、期末 余额前五大应收账款单位名称、期末余额前五大应收账款(母公司)单位名称。为积极配合全国中小企 业股份转让系统有限责任公司及相关部门的监管要求，同时保护好投资者的利益，公司在披露所述信 息时，使用公司内部代码(客户 ABCDE 或供应商 ABCDE)直接替代客户名称/供应商名称/单位名称，而 相关财务数据按要求如实披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动风险 公司的主营业务为研发、设计、生产和销售具有自主知识产权 的射频模块组件，公司主要原材料为从境外进口的芯片。公司 通过与境外厂商洽谈完成以后，通过供应商指定的代理商进行 采购。芯片的价格波动对本公司的生产成本和经营销售价格均 会产生一定影响。全球的芯片供应主要由国外的 ST(意法半导 体)、Realtek(瑞昱半导体)、Maxlinear(迈凌半导体)等公司 控制，价格变化受其影响较大，且短期内市场中较难出现可替 代的芯片供应商，因此若其销售策略、销售价格发生变化，将 公告编号：2019-003 6 对公司采购生产、产品成本造成直接影响。 2、不能持续进行技术创新或产品更新 的风险 公司所在行业为计算机、通信和其他电子设备制造业，具有发 展迅速、技术和产品更新换代快、产品生命周期较短的特点。 公司主要从事调谐器、Wi-Fi 模块等射频模块组件类产品的生 产与销售，其发展水平与下游市场密切相关。随着信息技术的 快速发展，为了能在竞争中保持和提高市场占有率，行业内的 各生产厂商需要及时甚至超前地开发适应市场需求、符合行业 发展的高新技术产品。而在当前移动互联技术日新月异、物联 网快速崛起的背景下，公司下游的消费类电子产品更新换代加 快，数字电视、可穿戴、智能家居等物联网技术飞速发展。因 此，如果公司产品研发水平提升缓慢，无法准确预测产品的市 场发展趋势，不能及时研究开发新技术、新工艺及新产品，或 者科研与生产不能满足市场的要求，公司目前拥有的产品和技 术可能被更先进的产品和技术所代替，这将对公司经营业绩造 成重大不利影响。 3、海外市场波动风险 2018 年度及 2017 年度，公司境外销售收入为 45,726,015.04 元及 59,695,631.18 元，占主营业务收入的比重为 23.48%及 39.36%。随着国际市场竞争越来越激烈，许多国家和地区为了 保护本国市场，推行新贸易保护政策和措施，贸易摩擦日益增 多；发达国家利用技术上的先发优势，在安全标准、质量标准、 环境标准等方面设置非关税壁垒，限制、打压包括中国在内的 发展中国家消费电子产业；部分市场政治经济形势不容乐观， 对公司业务发展有一定的影响，如俄罗斯的经济问题、欧洲部 分地区的经济萧条、中东部分地区的战乱及政局动荡等，都会 对公司业务造成影响。 4、汇率波动风险 公司进口芯片材料及出口调谐器产成品均采用美元结算。2018 年度及 2017 年度，汇兑损益分别为损失 1,001,695.58 元及收 益 139,217.13 元，汇兑损益占利润总额绝对值比重为 88.21% 及 1.51%。公司暂未采取套期保值工具，汇率波动对公司的经 营业绩造成一定影响。未来，若汇率出现大幅波动，如人民币 对美元的持续升值将给公司生产经营以及出口产品的价格竞 争力带来一定的影响，进而对公司的生产经营造成一定的影 响。 5、客户相对集中风险 2018 年度及 2017 年度，公司前五大客户销售收入占当期销售 总额的比重分别为 49.33%及 55.80%。公司客户集中度相对较 高，且主要客户稳定，客户粘性较高，与公司均不存在关联关 系，价格公允。在长期的合作过程中，公司与客户形成了良好 的合作关系，但若主要客户因经营状况发生变化导致对公司业 务需求量下降，或转向其他竞争对手，将对公司未来的生产经 营带来一定的负面影响。 6、应收账款回收风险 公司于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日应收帐款净额 分别为 4,612.23 万元及 2,478.85 万元，分别占同期资产总额 的 39.09%及 22.84%。随着公司业务规模的不断扩张，应收账 款随之增长。未来公司将进一步加强应收账款管理，虽然公司 公告编号：2019-003 7 的应收账款投保了国内贸易信用险和出口信用保险，应收账款 收回基本有保证，但公司仍面临一定的应收账款难以收回而发 生坏账的风险。此外，应收账款的增长将占用公司较多的营运 资金，导致公司的资金利用率降低和资金成本增加。 7、税收优惠政策的风险 公司于 2017 年 11 月 9 日获得编号为“GR201744003069”的 《高新技术企业证书》，公司目前执行的是 15%的企业所得税 税率。根据《财务部、国家税务总局关于进一步推进出口货物 实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7 号)和《国家税务总局 关于印发(生产企业出口货物免抵退税管理操作规范)(试行) 的通知》(国税发[2002]11 号)等文件精神，公司出口货物增值 税实行“免、抵、退”办法。公司出口产品报告期内使用退税 率为 17%/16%。2018 年度及 2017 年度出口退税金额分别为 4,942,232.10 元及 3,396,305.75 元，占利润总额的比例分别 为 435.23%及 36.73%，虽然退税金额不直接计入公司利润，但 如果国家降低或取消退税率，则不可退税部分将影响公司经营 成本。上述国家税收优惠政策或对外贸易政策发生变动，将会 对公司的净利润和现金流产生一定影响。 8、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人耿健直接持有公司 75 万股股份，占公司股份 总数的 5.00%；通过广州乔尔正传投资有限公司间接控制公司 795 万股股份，占公司总股本的 53.00%；此外，耿健通过广州 方盈易达投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 3.19%的股 份，并作为其普通合伙人参与事务管理，构成对广州方盈易达 投资合伙企业(有限合伙)的实际控制。耿健共计直接及间接控 制公司 61.19%的股份，对公司形成绝对控股。同时耿健还担任 公司董事长兼总经理，对公司经营管理有较大的影响力。若耿 健利用其控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能给公司经营、独立运作和其他股东利益 带来风险。公司将加强内部审计部门的监督职能，强化外部中 介机构对公司财务、法律等方面事务的审查监管，同时公司实 际控制人将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事 规则、《关联交易管理办法》及其他各项规章制度履行股东权 利，保证公司其他股东的合法权利不受侵害。 9、公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 15 日由广州易迩达电子有限公司整体变 更设立为广州易而达科技股份有限公司。变更为股份公司后， 公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的 内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，公司管 理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断 完善。若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，公司存在公 司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-003 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州易而达科技股份有限公司 英文名称及缩写 Earda Technologies Co.， Ltd 证券简称 易而达 证券代码 870780 法定代表人 耿健 办公地址 广州市南沙区黄阁镇吉盛路 2 号(厂房 A) 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈慧琪 职务 董事会秘书 电话 020-28662868 传真 020-28662869 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市南沙区黄阁镇吉盛路 2 号(厂房 A) (邮编:511455) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 20 日 挂牌时间 2017 年 2 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3971 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-电子元件制 造-电子元件及组件制造 主要产品与服务项目 研发、设计、生产和销售具有自主知识产权的射频模块组件 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 广州乔尔正传投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 耿健 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440115669982835P 否 注册地址 广州市南沙区黄阁镇吉盛路 2 号(厂房 A) 否 注册资本 15,000,000.00 否 公告编号：2019-003 9 五、中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈东、胡楚虹 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 194,741,396.50 151,653,379.05 28.41% 毛利率% 10.63% 20.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,114,035.75 8,728,948.31 -75.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -4,025,497.46 7,512,218.81 -153.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.35% 18.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -8.29% 15.66% - 基本每股收益 0.14 0.58 -75.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 117,992,126.45 108,552,166.55 8.70% 负债总计 70,447,470.06 59,823,407.56 17.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,544,656.39 48,728,758.99 -2.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.17 3.25 -2.46% 资产负债率%（母公司） 67.01% 57.44% - 资产负债率%（合并） 59.71% 55.11% - 流动比率 1.47 1.68 - 利息保障倍数 1.73 10.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,828,168.43 90,149.58 -2,127.93% 应收账款周转率 5.22 5.41 - 存货周转率 4.49 3.12 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.70% 7.98% - 营业收入增长率% 28.41% -0.41% - 净利润增长率% -75.78% -33.46% - 五、 股本情况 公告编号：2019-003 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,043,215.60 非流动资产处置损益 -11,168.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 195,451.40 非经常性损益合计 7,227,498.81 减：所得税影响数 1,087,965.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,139,533.21 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票 据及 应收账款 - 37,621,914.55 - - 应收票据 12,833,400.14 - - - 应收账款 24,788,514.41 - - - 应付票 据及 应付账款 - 30,272,854.27 - - 应付账款 30,272,854.27 - - - 管理费用 16,872,394.61 6,410,815.97 - - 研发费用 - 10,461,578.64 - - 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式，对比较报表的列报进行了相应调整。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重 大影响。 公告编号：2019-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司立足于电子设备制造行业，针对国内市场及印度、东南亚、日本、俄罗斯等海外其他地区的 下游数字音视频终端设备生产商的多样化需求，采用“研发、设计、生产、销售”为一体的经营模式， 为客户提供公司自主研发或客户定制的射频模块产品并提供后续技术服务，从而获得收入和利润。 公司的主要产品具体包括多种型号的调谐器模块、Wi-Fi 模块等射频模块。公司一般通过参加展 会、利用网络宣传、以及第三方介绍的方式获取销售订单。公司通过自身销售网络，与客户之间进行 接洽、掌握客户需求、传递设计思路，再结合公司研发力量的配合，向客户提供能充分满足其需求的、 优质的射频模块产品，产品广泛应用于数字电视、智能家居、无人机等领域。 公司积极开拓创新，顺应物联网的浪潮，持续加大 Wi-Fi 模块的研发及推广力度。同时，公司立 足现有技术，研发船载、车载卫星天线及各类智能家居硬件，努力完成从零部件制造商向整机产品制 造商的转型，提高企业的核心竞争力及产品的毛利率。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司年度实现营业收入 19,474 万元，同比增长 28.41%，由于主要产品销售结构调 整、电容电阻等原材料价格涨价及本期持续加大新产品研发投入和已有生产线的转型升级等原因， 公司实现净利润 211 万元，同比减少 75.78%，扣除非经常性损益后归属于挂牌公司股东的净利润- 403 万元。相关业务概述如下： （一）调谐器模块 报告期内，调谐器模块实现营业收入 5,755 万元，同比减少 34.42%，主要是部分机顶盒制造厂商 在中低端产品上采用主芯片集成调谐功能的设计方案替代调谐器模块的使用，公司对这部分客户的销 售下降。公司自 2017 年起开拓电视板卡行业客户，已成功进入主要制造商的供应链体系；同时积极开 发欧洲、印度等地的广电运营商客户，以此抵消上述不利影响。 （二）Wi-Fi 模块 报告期内，国内通讯运营商、广电运营商大力发展智慧家庭业务布局，持续大批量采购 IPTV、 IPTV+OTT、OTT、路由等智能终端产品，公司与整机产品制造商紧密合作，Wi-Fi 模块作为智能终端的 关键部件，报告期内实现营业收入 12,076 万元，同比增长 125.12%。但由于原材料电子元器件电容电 阻大幅涨价及 Wi-Fi 模块业务市场竞争激烈等原因，该部分业务整体毛利较低，使得公司整体销售收 公告编号：2019-003 13 入增长的同时毛利率及净利润下降。 公司预测未来 Wi-Fi 模块收入仍会快速增长，面对激烈的市场竞争，公司加大了生产设备的投 入，报告期内购入两条高速贴片线及 Wi-Fi 模块自动化测试设备，提高单位生产效率、降低单位生产 成本。另一方面，由于经济环境下行，全球需求减弱，从 2017 年下半年开始价格暴涨的原材料电容电 阻在 2018 年第四季度开始价格持续下行。公司预测 2019 年 Wi-Fi 模块业务的毛利率将显著改善。 （三）船载、车载卫星天线及智能家居硬件等新项目 公司始终坚持以市场为导向，以丰富产品结构、提高公司产品毛利水平及整体抗风险能力为经营 理念，持续加大新产品的研发力度，逐步从模块提供商转型为整机生产厂商。根据以上经营理念，公 司设立了船载、车载卫星天线及智能家居硬件项目，并逐年增加研发投入。公司目前已基本完成产品 的定义和初步建立了销售渠道，公司预测未来来自新项目的收入将逐年提高。 （二） 行业情况 由于经济环境下行，全球需求减弱，从 2017 年下半年开始价格暴涨的电子元器件在 2018 年第四 季度开始价格持续下行，电子行业的材料价格压力得到很大缓解。 报告期内公司主要产品的客户主要为广播电视数字音视频终端设备（电视机、机顶盒）生产商和 消费级 IOT 硬件生产商。 2018 年我国有线电视用户规模 2.23 亿户，虽然收视份额仍排第一，但同比有所下降，而 OTT、 IPTV 以及直播卫星的收视份额同比均呈现增长。在互联网及新媒体双重冲击导致有线电视用户流失严 重的情况下，超高清视频或将为广电行业带来新的发展机遇。目前广电行业正经历一场由技术革命出 发的、由消费端（市场）主导、由政策保驾护航的变革。在超高清视频内容发展的推动下，广电行业 正迎来新的发展机遇。我国广电网络运营商深入挖掘用户收视需求、提升服务竞争能力，积极部署 4K 业务，发力特色服务，拓展 DVB+OTT、集客业务等新业态。2018 年 8 月国家广电总局发布了《4K 超高 清电视技术应用实施指南（2018 版）》，中央电视台 4K 超高清频道正式开播，体现出 4K 产业正在驶入 快车道。 以家居物联网为导向的消费级 IOT 正处于高速发展阶段，2017 年至 2022 年，IOT 消费终端市场复 合增速将达 25%。而随着智能手机红利逐渐消失，进入存量博弈时段，处于爆发阶段的消费级 IOT 已 成为各大消费电子硬件厂商未来核心战略。 以上应用领域的相关产品保持快速增长的趋势，将会带动射频元件及模块产品的市场需求持续增 加。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,965,260.87 8.45% 21,074,668.70 19.41% -52.71% 应收票据与应收 账款 48,407,927.35 41.03% 37,621,914.55 34.66% 28.67% 存货 40,859,483.05 34.63% 36,623,923.96 33.74% 11.57% 固定资产 7,847,949.21 6.65% 2,903,450.09 2.67% 170.30% 在建工程 66,818.88 0.06% 3,178.63 0.00% 2,002.13% 递延所得税资产 3,305,573.91 2.80% 848,511.73 0.78% 289.57% 公告编号：2019-003 14 短期借款 19,780,000.05 16.76% 16,792,813.78 15.47% 17.79% 应付票据及应付 账款 45,875,836.17 38.88% 30,272,854.27 27.89% 51.54% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额对比上年同期下降，主要由于公司新购置了两条高速贴片线及Wi-Fi模块自动化 测试设备，以及在报告期内进行了两次现金分红的原因。 2、 应收票据和应收账款的增加，主要是应收款项随着营业收入的增长而增长。 3、 存货余额的增加，主要是由于营业收入的增长，期末发出商品对比上年同期增加。 4、 固定资产的增加主要是报告期内公司新购置了两条高速贴片线及Wi-Fi模块自动化测试设备。 5、 递延所得税资产的增加主要是可弥补亏损和应收账款减值准备形成的可抵扣暂时性差异的增加。 6、 短期借款的增加，主要是银行借款的余额对比上年同期增加。 7、 应付票据和应付账款的增加，主要是随着业务规模的增长，期末应付款项的余额随之增长。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 194,741,396.50 - 151,653,379.05 - 28.41% 营业成本 174,033,294.53 89.37% 120,073,399.12 79.18% 44.94% 毛利率 10.63% - 20.82% - - 管理费用 5,333,730.04 2.74% 6,410,815.97 4.23% -16.80% 研发费用 12,495,547.60 6.42% 10,461,578.64 6.90% 19.44% 销售费用 4,872,749.30 2.50% 5,292,984.67 3.49% -7.94% 财务费用 2,634,440.47 1.35% 953,616.36 0.63% 176.26% 资产减值损失 1,109,593.63 0.57% -125,921.19 -0.08% 981.18% 其他收益 1,043,215.60 0.54% 1,004,902.70 0.66% 3.81% 营业利润 -5,048,748.17 -2.59% 8,820,121.50 5.82% -157.24% 营业外收入 6,195,698.92 3.18% 428,708.83 0.28% 1,345.20% 营业外支出 11,415.71 0.01% 2,000.00 0.00% 470.79% 净利润 2,114,035.75 1.09% 8,728,948.31 5.76% -75.78% 项目重大变动原因： 1、 营业收入对比上年大幅增加28.41%；毛利率从20.82%下降至10.63%，主要是毛利率较低的Wi-Fi模 块销售收入持续快速增长，同比增长125.12%，占营业收入的比重从35.37%增加至62.01%。 2、 管理费用对比上年减少，主要是由于公司在2017年挂牌新三板，在当年发生相关费用108万元，报 告期内公司未发生此类费用。 3、 研发费用的增加，主要是由于公司持续增加新项目“船载、车载卫星天线”和“智能硬件”投入力 度，研发相关人工支出、材料费、租赁费、检测费增加。主要的项目包括“基于WIFI组网的兼容任 意多种协议的智能家居控制终端关键技术研发及产业化应用”、“船载自动跟踪卫星天线”、“带 WiFi电视功能船载ACU项目”等项目。 公告编号：2019-003 15 4、 销售费用的减少主要是由于境外展会推广费用的减少。 5、 财务费用的增加主要是由于报告期内人民币对美元汇率走低形成了汇兑损失100万元，以及平均银 行借款余额增加使得利息支出增加。 6、 资产减值损益主要是应收账款余额对比上年同期增加，根据公司会计政策计提坏账准备形成的减 值损失。 7、 其他收益主要是收到与公司日常活动相关的政府补助。 8、 营业利润的下降，主要是由于报告期内公司毛利率同比下降。 9、 营业外收入主要是收到与企业日常经营活动无关的政府补助，主要包括本年收到的广东省工程技 术研究中心认定补贴款200万元，广州市及南沙区的全国中小企业股份转让系统挂牌奖励及高新技 术企业奖励。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 194,343,257.39 150,809,655.72 28.87% 其他业务收入 398,139.11 843,723.33 -52.81% 主营业务成本 173,764,804.85 119,597,667.27 45.29% 其他业务成本 268,489.68 475,731.85 -43.56% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 调谐器 57,557,742.96 29.55% 87,766,885.78 57.87% Wi-Fi 模块 120,763,389.03 62.01% 53,644,388.34 35.37% 隔离器及其他 16,022,125.40 8.23% 9,398,381.60 6.20% 其他业务收入 398,139.11 0.02% 843,723.33 0.56% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内销售 149,015,381.46 79.72% 91,957,747.87 60.64% 境外销售 45,726,015.04 20.28% 59,695,631.18 39.36% 收入构成变动的原因： 报告期内，调谐器模块实现营业收入 5,755 万元，同比减少 34.42%，主要是部分机顶盒制造厂商 在中低端产品上采用主芯片集成调谐功能的设计方案替代调谐器模块的使用，公司对这部分客户的销 售下降。 报告期内，国内通讯运营商、广电运营商大力发展智慧家庭业务布局，持续大批量采购 IPTV、 IPTV+OTT、OTT、路由等智能终端产品，公司与整机产品制造商紧密合作，Wi-Fi 模块作为智能终端的 关键部件，报告期内实现营业收入 12,076 万元，同比增长 125.12%。以上原因导致公司按产品分类的 收入构成发生变化。 由于调谐器的客户主要来自于境外，Wi-Fi 模块的客户主要来自于境内，调谐器与 Wi-Fi 模块的 收入变动导致境内外销售收入的变化。 公告编号：2019-003 16 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 客户 A 55,935,308.98 28.72% 否 2 客户 B 10,416,971.52 5.35% 否 3 客户 C 10,072,715.58 5.17% 否 4 客户 D 9,897,050.27 5.08% 否 5 客户 E 9,744,680.52 5.00% 否 合计 96,066,726.87 49.32% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 A 47,352,040.56 27.81% 否 2 供应商 B 34,445,096.55 20.23% 否 3 供应商 C 5,673,990.27 3.33% 否 4 供应商 D 5,498,514.29 3.23% 否 5 供应商 E 4,826,394.98 2.83% 否 合计 97,796,036.65 57.43% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,828,168.43 90,149.58 -2,127.93% 投资活动产生的现金流量净额 -6,699,952.02 -864,641.95 -674.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,028,033.61 3,719,591.54 -149.11% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额对比上年减少，主要是由于净利润对比上年同期减少。 2、 投资活动产生的现金流量为负，主要为购买固定资产所致。 3、筹资活动产生的现金流量主要系收付短期银行贷款以及支付现金股利。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司。具体信息如下： 1、公司名称：易而达科技（香港）有限公司 英文名称：Earda Scientific(H.K)Ltd. 登记证号码：52011093-000-03-16-7 成立日期：2010 年 3 月 29 日 注册资本：387.50 万港元 公告编号：2019-003 17 住所：FLAT A2，GZ ,15/F HILLIER COMM BLDG 65-67 BONHAM STRAND EAST ,SHEUHG WAN,HK 设立该公司目的主要是利用香港自由贸易港的平台优势，便于公司市场拓展及海外客户销售、发 货、收汇。2018 年该子公司销售收入 104,711,327.25 元，净利润 7,482,417.14 元，年末资产 23,231,488.67 元。 2、公司名称：易易软件技术（广州）有限公司 统一社会信用代码：91440101MA5AU6WC7U 成立日期：2018 年 05 月 03 日 注册资本：100 万人民币 住所：广州市南沙区黄阁镇吉盛路 2 号（厂房 A） 经营范围：软件开发;信息技术咨询服务;计算机技术开发、技术服务;电子、通信与自动控制技术研 究、开发;电子元件及组件制造;计算机批发;计算机零配件批发;软件批发;电子元器件批发;电子产品 批发;贸易代理;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;商品批发贸易（许可审批类商品除外）; 互联网商品销售（许可审批类商品除外）;计算机零售;计算机零配件零售;软件零售;商品零售贸易（许 可审批类商品除外）;互联网商品零售（许可审批类商品除外）;通信系统设备制造;卫星电视广播地面 接收设施制造;计算机整机制造;计算机外围设备制造;计算机应用电子设备制造;计算机信息安全设 备制造。 该公司主要负责产品软件及网络系统技术等方面的开发和研究，进一步提升公司软件研发创新水 平和能力，促进公司整体战略目标的实现，实现公司持续健康发展。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司并未进行委托理财或衍生品投资。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列 示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 公司对该项会计政策变更涉及的报表项目采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进 行调整，详见本报告第三节第八项。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新设全资子公司易易软件技术(广州)有限公司。 上述公司新纳入本期合并报表。 （八） 企业社会责任 易而达作为一家富有社会责任感的企业，在自身不断发展壮大的同时，不忘企业所应承担的社会责 公告编号：2019-003 18 任，坚持实现对社会、员工、客户及投资者共赢的理念，促进企业与社会和谐可持续发展。 三、持续经营评价 公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司资产、业务、人员、财务、机构等独立，保持有良 好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理风险控制等各项重大内部体系运行良好，各项业务所 需的资质证书均在有效期内，主要财务、业务等经营指标健康；公司生产经营未因违反法律法规而受 到相关部门的行政处罚，全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 一、持续到本年度的风险因素 （一）原材料价格波动风险 公司的主营业务为研发、设计、生产和销售具有自主知识产权的射频模块组件，公司主要原材料 为从境外进口的芯片。公司通过与境外厂商洽谈完成以后，通过供应商指定的代理商进行采购。芯片 的价格波动对本公司的生产成本和经营销售价格均会产生一定影响。全球的芯片供应主要由国外的 ST （意法半导体）、Realtek（瑞昱半导体）、Maxlinear（迈凌半导体）等公司控制，价格变化受其影响 较大，且短期内市场中较难出现可替代的芯片供应商，因此若其销售策略、销售价格发生变化，将对 公司采购生产、产品成本造成直接影响。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 经过多年的市场耕耘，公司与多家全球顶级半导体厂商保持了紧密的技术交流与良好的合作关 系，成为其芯片主流设计方案的提供商，在持续获取最新的产品资讯和技术支持的同时，也能享受良 好的价格优惠及更稳定的供货保证，规避原材料价格波动给公司经营带来的风险，从而在产品成本和 交付周期上更好的满足客户，提升公司的产品竞争力。 （二）不能持续进行技术创新或产品更新的风险 公司所在行业为计算机、通信和其他电子设备制造业，具有发展迅速、技术和产品更新换代快、 产品生命周期较短的特点。公司主要从事调谐器、Wi-Fi 模块等射频模块组件类产品的生产与销售， 其发展水平与下游市场密切相关。随着信息技术的快速发展，为了能在竞争中保持和提高市场占有率， 行业内的各生产厂商需要及时甚至超前地开发适应市场需求、符合行业发展的高新技术产品。而在当 前移动互联技术日新月异、物联网快速崛起的背景下，公司下游的消费类电子产品更新换代加快，数 字电视、可穿戴、智能家居等物联网技术飞速发展。因此，如果公司产品研发水平提升缓慢，无法准 确预测产品的市场发展趋势，不能及时研究开发新技术、新工艺及新产品，或者科研与生产不能满足 市场的要求，公司目前拥有的产品和技术可能被更先进的产品和技术所代替，这将对公司经营业绩造 成重大不利影响。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司将始终坚持以市场为导向，以丰富产品结构、提高公司产品毛利水平及整体抗风险能力为 经营理念，持续加大新产品的研发力度，公司设立了船载、车载卫星天线及智能家居硬件项目，并 逐年增加研发投入。公司目前已基本完成产品的定义和初步建立了销售渠道，公司预测未来来自新 项目的收入将逐年提高，从而逐步从模块提供商转型为整机生产厂商。 （三）海外市场波动风险 2018 年度及 2017 年度，公司境外销售收入为 45,726,015.04 元及 59,695,631.18 元，占主营业 公告编号：2019-003 19 务收入的比重为 23.48%及 39.36%。随着国际市场竞争越来越激烈，许多国家和地区为了保护本国市 场，推行新贸易保护政策和措施，贸易摩擦日益增多；发达国家利用技术上的先发优势，在安全标准、 质量标准、环境标准等方面设置非关税壁垒，限制、打压包括中国在内的发展中国家消费电子产业； 部分市场政治经济形势不容乐观，对公司业务发展有一定的影响，如俄罗斯的经济问题、欧洲部分地 区的经济萧条、中东部分地区的战乱及政局动荡等，都会对公司业务造成影响。针对上述风险，管理 层的风险管理措施如下： 公司根据智能电视及机顶盒在全球范围的发展及普及情况确定当年营销的重点范围，2017 年度以 来，公司积极开拓印度、东南亚、非洲、俄罗斯等区域市场，已进驻市场目前比较稳定，风险不大， 而对于政治风险比较大的国家和动荡地区，公司基本没有涉及，公司通过加强和开辟国内市场以及国 际友好国家的市场来获得市场发展，避免进入风险国家和地区。 （四）汇率波动风险 公司进口芯片材料及出口调谐器产成品均采用美元结算。2018 年度及 2017 年度，汇兑损益分别 为损失 1,001,695.58 元及收益 139,217.13 元，汇兑损益占利润总额绝对值比重为 88.21%及 1.51%。 公司暂未采取套期保值工具，汇率波动对公司的经营业绩造成一定影响。未来，若汇率出现大幅波动， 如人民币对美元的持续升值将给公司生产经营以及出口产品的价格竞争力带来一定的影响，进而对公 司的生产经营造成一定的影响。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司将加强汇率变动趋势的分析，及时调整外销市场的报价，综合考虑公司外币业务资金需要， 适时采取金融工具、灵活控制结汇时间来规避汇兑风险。 （五）客户相对集中的风险 2018 年度及 2017 年度，公司前五大客户销售收入占当期销售总额的比重分别为 49.33%及 55.80%。 公司客户集中度相对较高，且主要客户稳定，客户粘性较高，与公司均不存在关联关系，价格公允。 在长期的合作过程中，公司与客户形成了良好的合作关系，但若主要客户因经营状况发生变化导致对 公司业务需求量下降，或转向其他竞争对手，将对公司未来的生产经营带来一定的负面影响。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司通过参与大型国内外展会的形式进行产品推广和参与国内大型设备生产商的公开招标等方 式积极拓展新客户，并根据智能电视及机顶盒在全球范围的发展及普及情况确定当年营销的重点范 围；同时，公司积极拓智能家居、智能可穿戴设备及船载、车载卫星电视领域，努力完成从零部件制 造商向整机产品制造商的转型，通过高技术含量、高附加值的产品满足市场需求，增加公司整体抗风 险能力，降低主要客户的依赖风险。 （六）应收账款风险 公司于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日应收帐款净额分别为 4,612.23 万元及 2,478.85 万元，分别占同期资产总额的 39.09%及 22.84%。随着公司业务规模的不断扩张，应收账款随之增长。 未来公司将进一步加强应收账款管理，虽然公司的应收账款投保了国内贸易信用险和出口信用保险， 应收账款收回基本有保证，但公司仍面临一定的应收账款难以收回而发生坏账的风险。此外，应收账 款的增长将占用公司较多的营运资金，导致公司的资金利用率降低和资金成本增加。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 为保证回款的及时性和安全性，公司业务扩张的同时，积极加强客户信用管理，优先满足长期合 作及信誉良好的大客户，从而有效地控制了应收账款的期限和风险。公司制定了以下措施，以应对应 收账款出现坏账的风险： 1）制定合理的信用政策，预防经营风险。合理的信用政策是降低应收账款风险的根本保障； 2）加强业务合同管理，降低经营风险。严格合同审批程序，加强合同管理，对业务合同执行情况 进行跟踪分析，防止坏账损失的发生； 3）严格赊销审批程序，控制经营风险； 公告编号：2019-003 20 4）建立应收账款管理台账，及时催收款项。 公司坏账准备计提政策较为稳健，已按会计准则要求及时足额计提坏账准备。 （七）税收优惠政策的风险 公司于 2017 年 11 月 9 日获得编号为“GR201744003069”的《高新技术企业证书》，公司目前执 行的是 15%的企业所得税税率。根据《财务部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办 法的通知》(财税[2002]7 号)和《国家税务总局关于印发(生产企业出口货物免抵退税管理操作规 范)(试行)的通知》(国税发[2002]11 号)等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。 公司出口产品报告期内使用退税率为 17%/16%。2018 年度及 2017 年度出口退税金额分别为 4,942,232.10 元及 3,396,305.75 元，占利润总额的比例分别为 435.23%及 36.73%，虽然退税金额不 直接计入公司利润，但如果国家降低或取消退税率，则不可退税部分将影响公司经营成本。上述国家 税收优惠政策或对外贸易政策发生变动，将会对公司的净利润和现金流产生一定影响。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，提高竞争力， 同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。同时，公司将严格参照新的《高新技术企业认 定管理办法》的规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持 续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策。 （八）实际控制人控制不当风险 公司实际控制人耿健直接持有公司 75 万股股份,占公司股份总数的 5.00%；通过广州乔尔正传投 资有限公司间接控制公司 795 万股股份,占公司总股本的 53.00%；此外,耿健通过广州方盈易达投资合 伙企业(有限合伙)间接持有公司 3.19%的股份,并作为其普通合伙人参与事务管理,构成对广州方盈易 达投资合伙企业(有限合伙)的实际控制。耿健共计直接及间接控制公司 61.19%的股份,对公司形成绝 对控股。同时耿健还担任公司董事长兼总经理,对公司经营管理有较大的影响力。若耿健利用其控股地 位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营、独立运作和其他股东 利益带来风险。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司将加强内部审计部门的监督职能,强化外部中介机构对公司财务、法律等方面事务的审查监 管,同时公司实际控制人将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》 及其他各项规章制度履行股东权利,保证公司其他股东的合法权利不受侵害。 （九）公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 15 日由广州易迩达电子有限公司整体变更设立为广州易而达科技股份有限公 司。变更为股份公司后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。 但是,由于股份公司成立的时间较短,公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中 不断完善。若公司治理欠佳,将会制约公司快速发展,公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行 的风险。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 2016 年 7 月 15 日股份公司成立后，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治 理结构。公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，陆续制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管 理办法》等内控管理制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 二、报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2019-003 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 耿健 为公司提供信 用担保 27,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 6 月 5 日 2018-014 耿健 为公司提供抵 押担保 5,572,865.00 已事前及时 履行 2018 年 6 月 5 日 2018-014 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方耿健为公司提供信用担保 2,700 万元及房产抵押担保 557.2865 万元。该事项具有一定的 必要性，上述关联交易对公司的持续经营能力未构成重大影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人耿健出具书面《关于广州易而达科技股份有限公司员工社会保险及住房公积 金事项的承诺函（一）》：“若易而达所在地有关社保主管部门及住房公积金主管部门要求易而达公司 对员工社会保险费用（包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五种基本保险） 或住房公积金进行补缴，或者易而达被要求支付滞纳金或因此受到行政处罚的，本人及本单位将按 主管部门核定的金额无偿代易而达补缴，并承担相关罚款、滞纳金等费用，易而达无需支付上述任 何费用。” 报告期内，未发生易而达所在地有关社保主管部门及住房公积金主管部门要求易而达公司对员 公告编号：2019-003 22 工社会保险费用（包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五种基本保险）或住 房公积金进行补缴，或者易而达被要求支付滞纳金或因此受到行政处罚的情形。 2、为进一步规范公司劳动保护和社会保险情况，公司出具书面《关于广州易而达科技股份有限 公司员工社会保险及住房公积金事项的承诺函（二）》：“自股份公司成立之后，公司将逐步规范员工 社保及住房公积金缴纳，承诺将在 2016 年内实现为全体员工缴纳社会保险及住房公积金，严格按照 国家有关劳动及社会保障方面法律法规和规范性文件的规定,为员工办理养老、医疗、失业等方面的 社保。” 报告期内，公司实现为全体员工缴纳社会保险及住房公积金，严格按照国家有关劳动及社会保 障方面法律法规和规范性文件的规定,为员工办理养老、医疗、失业等方面的社保，该承诺有效执 行。 3、公司实际控制人耿健于 2016 年 8 月 3 日出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “本人作为广州易而达科技股份有限公司（以下简称“公司”）实际控制人承诺，除已披露的 情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，本人未从事或参与和公司存在同业竞争的行 为，与公司不存在同业竞争。并承诺如下： 本人不在中国境内外直接或间接从事或参与从事任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心 技术人员。本人在作为公司股东期间，本承诺持续有效。本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造 成的全部经济损失。” 报告期内，该承诺有效执行。 4、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 8 月 3 日出具了《避免同业 竞争承诺函》，具体内容如下： “本人（本公司）作为广州易而达科技股份有限公司（以下简称“公司”）5%以上股东及董监 高承诺，除已披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，本人（本公司）未从事 或参与和公司存在同业竞争的行为，与公司不存在同业竞争。并承诺如下： 本人（本公司）不在中国境内外直接或间接从事或参与从事任何在商业上对公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理 人员或核心技术人员。本人（本公司）在作为公司股东期间，本承诺持续有效。本人（本公司）愿 意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 报告期内，该承诺有效执行。 5、公司于 2016 年 12 月 5 日出具《关于不存在资金占用及违规提供担保的声明与承诺》如下： “广州易而达科技股份有限公司不存在为控股股东、实际控制人及其他关联方违规提供担保（包括 但不限于保证、承诺函、抵押、质押、保证金）的情形，亦不存在资金、资产及其他资源被控股股 东、实际控制人及其他关联方占用，损害公司利益的情形”。 报告期内，该承诺有效执行。 6、公司实际控制人耿健、控股股东乔尔正传以及公司董事、监事、高级管理人员于 2016 年 12 月 5 日出具了《不存在占用公司资金、资产或其他资源的承诺函》如下，自 2016 年 7 月 1 日至本承 诺出具之日，实际控制人耿健、控股股东乔尔正传以及董事、监事、高级管理人员本人以及本人所 控制、控股、参股的其他公司不存在以借款或任何其他方式占用公司资金，也不以任何其他方式损 害公司和其他股东的合法权益的情形。如果发生本人以及本人所控制、控股、参股的其他公司占用 公司资金事项，或因违反相关法律法规、《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定而 给其他股东造成损失的，本人将承担全部赔偿责任及经济损失。 报告期内，该承诺有效执行。 公告编号：2019-003 23 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 定期存款存单 质押 750,000.00 0.64% 银行授信质押 总计 - 750,000.00 0.64% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-003 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,937,500 32.92% 4,750,000 9,687,500 64.58% 其中：控股股东、实际控 制人 2,837,500 18.92% 2,650,000 5,487,500 36.58% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,062,500 67.08% -4,750,000 5,312,500 35.42% 其中：控股股东、实际控 制人 5,862,500 39.08% -2,650,000 3,212,500 21.42% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 广 州 乔 尔 正 传 投资有限公司 7,950,000 - 7,950,000 53.00% 2,650,000 5,300,000 2 广 州 方 盈 易 达 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 6,300,000 - 6,300,000 42.00% 2,100,000 4,200,000 3 耿健 750,000 - 750,000 5.00% 562,500 187,500 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 5,312,500 9,687,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 耿健是广州乔尔正传投资有限公司的唯一股东，是广州方盈易达投资合伙企业(有限合伙) 的普通合伙人、执行事务合伙人。除此之外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 公司股东不存在股权代持情况。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 公告编号：2019-003 25 截止至报告期末，广州乔尔正传投资有限公司持有公司 795 万股股份，占公司股份总数的 53.00%， 对公司形成绝对控股。 控股股东的基本情况如下： 广州乔尔正传投资有限公司，法定代表人耿健，成立日期 2016 年 2 月 3 日，统一社会信用代码 91440115MA59BTWM7G，注册资本 1000 万元人民币。 报告期内，控股股东无变动。 （二） 实际控制人情况 截止至报告期末，公司的实际控制人为耿健。耿健直接持有公司 75 万股股份，占公司股份 总数的 5.00%；通过广州乔尔正传投资有限公司间接控制公司 795 万股股份，占公司总股本的 53.00%；此外，耿健通过广州方盈易达投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 3.19%的股份，并 作为其普通合伙人参与事务管理，构成对广州方盈易达投资合伙企业(有限合伙)的实际控制。耿 健共计直接及间接控制公司 61.19%的股份，对公司形成绝对控股。 报告期内实际控制人无变动。 公告编号：2019-003 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 抵押加保证借款 中国银行股份有限公司 广州南沙分行 3,100,000.00 6.09% 2018/03/06 至 2019/03/06 否 抵押加保证借款 中国银行股份有限公司 广州南沙分行 1,900,000.00 6.53% 2018/04/02 至 2019/03/26 否 抵押加质押加保证 借款 中国银行股份有限公司 广州南沙分行 6,000,000.00 6.53% 2018/07/20 至 2019/07/19 否 抵押加质押加保证 借款 中国银行股份有限公司 广州南沙分行 5,000,000.00 6.53% 2018/09/10 至 2019/09/09 否 应收账款质押贷款 中国光大银行股份有限 公司广东自贸试验区南 沙分行 2,000,000.00 6.31% 2018/12/14 至 2019/12/13 否 保证借款 招商银行广东自贸区实 验区南沙分行 3,500,000.00 5.88% 2018/08/12 至 2019/08/12 否 合计 - 21,500,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 21 日 1.00 - - 2018 年 10 月 31 日 1.30 - - 合计 2.30 - - 公告编号：2019-003 27 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-003 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 耿健 董事长、总经理 男 1963.01 硕士 2016/7/15 至 2019/7/14 是 陈清 董事、财务总监 女 1968.05 大专 2016/7/15 至 2019/7/14 是 李锦灵 董事、研发总监 男 1970.10 大专 2016/7/15 至 2019/7/14 是 刘宇 董事、产品总监 男 1981.01 硕士 2016/7/15 至 2019/7/14 是 蔡金生 董事 男 1982.04 本科 2017/3/17 至 2019/7/14 是 黄红星 销售总监 男 1963.06 本科 2016/7/15 至 2019/7/14 是 陈慧琪 董事会秘书 女 1985.07 本科 2017/3/2 至 2019/7/14 是 游晓锋 监事会主席 男 1980.05 大专 2016/7/12 至 2019/7/11 是 张媛媛 监事 女 1983.06 大专 2016/7/12 至 2019/7/11 是 卢铬坤 监事 男 1984.07 本科 2016/7/12 至 2019/7/11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 耿健为公司的实际控制人、控股股东广州乔尔正传投资有限公司的股东。除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 耿健 董事长、总经理 750,000 - 750,000 5.00% - 陈清 董事、财务总监 - - - - - 李锦灵 董事、研发总监 - - - - - 刘宇 董事、产品总监 - - - - - 蔡金生 董事 - - - - - 公告编号：2019-003 29 黄红星 销售总监 - - - - - 陈慧琪 董事会秘书 - - - - - 游晓锋 监事会主席 - - - - - 张媛媛 监事 - - - - - 合计 - 750,000 0 750,000 5.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 22 生产人员 186 190 销售人员 14 13 技术人员 43 40 财务人员 6 6 员工总计 269 271 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 26 37 专科 39 34 专科以下 201 198 员工总计 269 271 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工人数未发生显著变化。 公司重视人才的引进，通过校园招聘、网络招聘、猎头等方式招聘优秀应届毕业生和专业的技术、 管理人才。报告期内，本科及以上学历员工数量占比明显上升。随着公司的业务发展，公司所需的高 质量人才仍然需要继续增加。 公司重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划，多层次、多渠道、多领域、多形式 地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，不断提高公司 员工的素质，培养经营管理、技术等方面的骨干人才，实现公司与员工的双赢发展。 公告编号：2019-003 30 依据有关法律法规及《公司章程》，公司建立了科学、合理的薪酬体系，完善了公司内部岗位级 别设置，为员工提供明确的职业发展通道。同时，公司建立绩效考核体系，将员工的利益与企业的长 期利益结合起来，从而有效地调动员工的积极性和创造性，以促进企业健康、持续、稳定发展。 截至报告期末，公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-003 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度,不断加强信息披露工作，积极开展 投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平，建立行之有效的内控管理体系，确 保公司规范运作。截至报告期末，公司整体运作规范，公司治理实际情况符合中国证监会、全国中小 企业股份转让系统有限责任公司治理的规范性文件要求，不存在尚未解决的治理问题。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范 性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保 护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保 护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》等有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司 法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给 所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、公司章程的修改情况 2018 年 11 月 2 日，公司召开了 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程 的议案》。详见本公司于 2018 年 11 月 5 日在全国中小企业股份转让系统指定信息平台发布的《2018 年第三次临时股东大会决议》（公告编号：2018-028）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2019-003 33 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第六次会议 1.关于《2017 年度总经理工作报告》的议案； 2.关于《2017 年度董事会工作报告》的议案； 3.关于《2017 年年度报告及报告摘要》的议案； 4.关于《2017 年度财务决算报告》的议案； 5.关于《2018 年度财务预算报告》的议案； 6.关于《2017 年度利润分配方案》的议案； 7.关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2018 年度审计机构的议案 8.关于会计政策变更的议案 9.关于提请公司召开 2017 年年度股东大会的议案 第一届董事会第七次会议 1.关于向银行申请授信并接受关联方提供担保及授权董事会办理相关事 宜的议案 2.关于公司 2018 年第一次临时股东大会的议案 第一届董事会第八次会议 1.关于《2018 年半年度报告》的议案； 2.关于《2018 年度中期利润分配方案》的议案 3.关于提议公司召开 2018 年第二次临时股东大会的议案 第一届董事会第九次会议 1.关于修改《公司章程》的议案 2.关于提议公司召开 2018 年第三次临时股东大会的议案 监事会 2 第一届监事会第四次会议 1.关于《2017 年度监事会工作报告》的议案； 2.关于《2017 年年度报告及报告摘要》的议案； 3.关于《2017 年度财务决算报告》的议案； 4.关于《2018 年度财务预算报告》的议案； 5.关于《2017 年度利润分配方案》的议案； 6.关于会计政策变更的议案 第一届监事会第五次会议 1.关于《2018 年半年度报告》的议案； 2.关于《2018 年度中期利润分配方案》的议案 股东大会 4 2017 年年度股东大会 1.审议《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》 2.审议《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》 3.审议《关于<2017 年年度报告及报告摘要>的议案》 4.审议《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 5.审议《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 公告编号：2019-003 34 6.审议《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》 7.审议《关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）作为公 司 2018 年度审计机构的议案》 2018 年第一次临时股东大会 1.审议《关于向银行申请授信并接受关联方提供担保及授权董事会办理 相关事宜的议案》 2018 年第二次临时股东大会 1.审议《关于<2018 年度中期利润分配方案>的议案》 2018 年第三次临时股东大会 1.审议《关于修改<公司章程>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提审议案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议符合法律、行政法规和公司章程的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，加强对公司 董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，加深公司法人治理理念，提高其规范治理公司 的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职地履行义务，切 实维护股东权益。同时进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》等相关规定履行职责，保证公司治理的合法合规，切实有效地保障股东利益。公司暂未 引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《投资者关系管理制度》，对投资者关系及投资者管理作 出了明确而详细的规定，公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书接听和接收，以便于 保持与投资者及潜在投资者之间的关系和沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公 告事项给予投资者以耐心的沟通与解答。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 1、 公司依法运作情况 公告编号：2019-003 35 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2018 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行 了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行 股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、 准确、真实、完整、及时；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章 程》或损害公司利益的行为。 2、 检查公司财务情况 监事会对公司 2018 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为：公 司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2018 年度财务报告真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、 公司关联交易情况 通过对公司 2018 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、 公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，具有独立开展业务和面向市 场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况，业务具备独立性。 （二）资产独立 公司拥有与经营相关的固定资产，合法拥有与经营有关的商标、专利。公司未以资产或信用为股东、 实际控制人及其他关联方提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东、实际控制人和其他关 联方。 报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益 的情况。 （三）人员独立 公司依法独立聘任员工，与员工签署劳动合同，并独立为员工办理社会保险参保手续。公司员工的劳 动关系、行政人事、工资薪酬、劳动社保均由公司独立管理，独立于控股股东、实际控制人或其控制的其 他关联企业员工。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在控 股股东和实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形。公司高级管理人员、财务人员、其 他核心人员均是公司专职人员，且在本公司领薪。报告期内，公司高级管理人员、财务人员和其他核心人 员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务或领取薪酬。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立； 公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决 定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况。 （五）机构独立 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公司章 程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于控股股东和 其他股东。公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 综上所述，公司的业务、资产、人员、财务及机构均独立于股份公司的控股股东、实际控制人及其控制的 公告编号：2019-003 36 其他企业，具有独立完整的供应、生产、销售系统以及面向市场自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》等规章制度的要求，建立了适应公司管理 要求的内部控制体系。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发 现重大缺陷及漏洞。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点， 是完整、合理和有效的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财 务报表提供合理的保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。同时公司 将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，未发生重大差错责任情况。 公告编号：2019-003 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2019]G19001980010 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2019 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 陈东、胡楚虹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 广会审字[2019]G19001980010 号 广州易而达科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州易而达科技股份有限公司财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资 产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州易而 达科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于广州易而达科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 广州易而达科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前 已获取的其他信息包括广州易而达科技股份有限公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2019-003 38 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广州易而达科技股份有限公司持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广州易而达科技股份有限公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广州易而达科技股份有限公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对广州易而达科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广州易而达科技股份有限公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就广州易而达科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 东 中国 广州 中国注册会计师：胡楚虹 二〇一九年四月二日 公告编号：2019-003 39 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 9,965,260.87 21,074,668.70 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 48,407,927.35 37,621,914.55 预付款项 五、3 1,246,679.00 1,455,893.43 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 924,318.51 1,136,913.89 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 40,859,483.05 36,623,923.96 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 1,970,088.24 2,475,297.31 流动资产合计 103,373,757.02 100,388,611.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 7,847,949.21 2,903,450.09 在建工程 五、8 66,818.88 3,178.63 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 0.00 10,576.29 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 3,398,027.43 3,957,837.97 递延所得税资产 五、11 3,305,573.91 848,511.73 其他非流动资产 五、12 0.00 440,000.00 公告编号：2019-003 40 非流动资产合计 14,618,369.43 8,163,554.71 资产总计 117,992,126.45 108,552,166.55 流动负债： 短期借款 五、13 19,780,000.05 16,792,813.78 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、14 45,875,836.17 30,272,854.27 预收款项 五、15 1,589,570.34 9,452,820.80 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、16 2,454,272.55 2,712,335.06 应交税费 五、17 498,911.44 198,345.62 其他应付款 五、18 248,879.51 394,238.03 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 70,447,470.06 59,823,407.56 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 70,447,470.06 59,823,407.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 公告编号：2019-003 41 永续债 - - 资本公积 五、20 18,238,608.84 18,238,608.84 减：库存股 - - 其他综合收益 五、21 -49,934.26 -201,795.91 专项储备 - - 盈余公积 五、22 2,008,518.44 1,653,792.61 一般风险准备 - - 未分配利润 五、23 12,347,463.37 14,038,153.45 归属于母公司所有者权益合计 47,544,656.39 48,728,758.99 少数股东权益 - - 所有者权益合计 47,544,656.39 48,728,758.99 负债和所有者权益总计 117,992,126.45 108,552,166.55 法定代表人：耿健 主管会计工作负责人：陈清 会计机构负责人：陈清 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,486,896.61 9,311,770.77 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十四、1 45,456,340.84 36,869,682.22 预付款项 1,212,500.50 1,442,628.78 其他应收款 十四、2 1,426,472.69 1,514,826.94 存货 40,859,483.05 29,107,641.45 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,970,088.24 2,475,297.31 流动资产合计 97,411,781.93 80,721,847.47 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 3,641,500.00 3,341,500.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 7,817,293.24 2,903,450.09 在建工程 66,818.88 3,178.63 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 公告编号：2019-003 42 无形资产 0.00 10,576.29 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 3,398,027.43 3,957,837.97 递延所得税资产 3,411,304.30 894,537.21 其他非流动资产 0.00 440,000.00 非流动资产合计 18,334,943.85 11,551,080.19 资产总计 115,746,725.78 92,272,927.66 流动负债： 短期借款 19,780,000.05 16,792,813.78 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 53,609,746.14 31,646,774.36 预收款项 1,629,738.04 1,492,135.40 合同负债 - - 应付职工薪酬 2,333,327.89 2,712,335.06 应交税费 9,503.10 6,851.50 其他应付款 200,678.83 353,124.72 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 77,562,994.05 53,004,034.82 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 77,562,994.05 53,004,034.82 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 18,238,608.84 18,238,608.84 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 公告编号：2019-003 43 专项储备 - - 盈余公积 2,008,518.44 1,653,792.61 一般风险准备 - - 未分配利润 2,936,604.45 4,376,491.39 所有者权益合计 38,183,731.73 39,268,892.84 负债和所有者权益合计 115,746,725.78 92,272,927.66 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、24 194,741,396.50 151,653,379.05 其中：营业收入 五、24 194,741,396.50 151,653,379.05 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、24 200,833,360.27 143,838,160.25 其中：营业成本 五、24 174,033,294.53 120,073,399.12 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、25 354,004.70 771,686.68 销售费用 五、26 4,872,749.30 5,292,984.67 管理费用 五、27 5,333,730.04 6,410,815.97 研发费用 五、28 12,495,547.60 10,461,578.64 财务费用 五、29 2,634,440.47 953,616.36 其中：利息费用 五、29 1,565,219.88 1,017,642.52 利息收入 五、29 23,192.07 13,374.19 资产减值损失 五、30 1,109,593.63 -125,921.19 信用减值损失 - - 加：其他收益 五、31 1,043,215.60 1,004,902.70 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2019-003 44 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,048,748.17 8,820,121.50 加：营业外收入 五、32 6,195,698.92 428,708.83 减：营业外支出 五、33 11,415.71 2,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,135,535.04 9,246,830.33 减：所得税费用 五、34 -978,500.71 517,882.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,114,035.75 8,728,948.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,114,035.75 8,728,948.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 0.00 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润 2,114,035.75 8,728,948.31 六、其他综合收益的税后净额 151,861.65 -677,747.37 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 151,861.65 -677,747.37 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 151,861.65 -677,747.37 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 151,861.65 -677,747.37 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - 七、综合收益总额 2,265,897.40 8,051,200.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,265,897.40 8,051,200.94 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.58 （二）稀释每股收益 0.14 0.58 法定代表人：耿健 主管会计工作负责人：陈清 会计机构负责人：陈清 （四） 母公司利润表 单位：元 公告编号：2019-003 45 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 186,864,429.24 151,404,871.47 减：营业成本 十四、4 175,997,519.90 127,067,848.02 税金及附加 346,334.00 771,686.68 销售费用 4,622,509.69 4,957,995.89 管理费用 4,486,713.08 6,109,290.48 研发费用 12,495,547.60 10,461,578.64 财务费用 2,634,494.23 915,233.21 其中：利息费用 1,565,219.88 1,017,642.52 利息收入 19,276.40 12,264.42 资产减值损失 1,755,694.41 197,207.83 信用减值损失 - - 加： 其他收益 1,043,215.60 1,004,902.70 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 8,133,364.51 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,297,803.56 1,928,933.42 加：营业外收入 6,157,283.55 419,355.18 减：营业外支出 11,408.19 2,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -151,928.20 2,346,288.60 减：所得税费用 -2,516,767.09 -694,434.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,364,838.89 3,040,723.35 （一）持续经营净利润 2,364,838.89 3,040,723.35 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 2,364,838.89 3,040,723.35 公告编号：2019-003 46 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.20 （二）稀释每股收益 0.16 0.20 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 200,976,251.42 163,645,548.03 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 4,942,232.10 3,396,305.75 收到其他与经营活动有关的现金 7,399,767.17 1,339,341.10 经营活动现金流入小计 - 213,318,250.69 168,381,194.88 购买商品、接受劳务支付的现金 176,352,216.56 131,068,945.10 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 22,402,969.88 20,959,417.68 支付的各项税费 1,609,810.43 3,068,294.69 支付其他与经营活动有关的现金 14,781,422.25 13,194,387.83 经营活动现金流出小计 215,146,419.12 168,291,045.30 经营活动产生的现金流量净额 -1,828,168.43 90,149.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 公告编号：2019-003 47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,699,952.02 864,641.95 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,699,952.02 864,641.95 投资活动产生的现金流量净额 -6,699,952.02 -864,641.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 21,500,000.00 20,169,813.78 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 21,500,000.00 20,169,813.78 偿还债务支付的现金 18,512,813.73 10,437,579.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,015,219.88 6,012,642.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 23,528,033.61 16,450,222.24 筹资活动产生的现金流量净额 -2,028,033.61 3,719,591.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,083,253.77 -304,818.20 五、现金及现金等价物净增加额 -11,639,407.83 2,640,280.97 加：期初现金及现金等价物余额 20,854,668.70 18,214,387.73 六、期末现金及现金等价物余额 9,215,260.87 20,854,668.70 法定代表人：耿健 主管会计工作负责人：陈清 会计机构负责人：陈清 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,101,779.20 150,252,828.98 收到的税费返还 4,923,989.14 3,396,305.75 收到其他与经营活动有关的现金 7,528,129.80 1,483,135.93 经营活动现金流入小计 215,553,898.14 155,132,270.66 购买商品、接受劳务支付的现金 180,217,342.89 131,026,398.25 支付给职工以及为职工支付的现金 22,030,280.64 20,959,417.68 支付的各项税费 343,682.40 1,449,453.74 支付其他与经营活动有关的现金 14,418,587.90 12,814,841.92 经营活动现金流出小计 217,009,893.83 166,250,111.59 经营活动产生的现金流量净额 -1,455,995.69 -11,117,840.93 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-003 48 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 8,133,364.51 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 8,133,364.51 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,664,402.02 864,641.95 投资支付的现金 300,000.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,964,402.02 864,641.95 投资活动产生的现金流量净额 1,168,962.49 -864,641.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 21,500,000.00 20,169,813.78 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 21,500,000.00 20,169,813.78 偿还债务支付的现金 18,512,813.73 10,437,579.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,015,219.88 6,012,642.52 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 23,528,033.61 16,450,222.24 筹资活动产生的现金流量净额 -2,028,033.61 3,719,591.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,039,807.35 111,172.19 五、现金及现金等价物净增加额 -3,354,874.16 -8,151,719.15 加：期初现金及现金等价物余额 9,091,770.77 17,243,489.92 六、期末现金及现金等价物余额 5,736,896.61 9,091,770.77 公告编号：2019-003 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数 股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 18,238,608.84 - -201,795.91 - 1,653,792.61 - 14,038,153.45 - 48,728,758.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,238,608.84 0.00 -201,795.91 0.00 1,653,792.61 0.00 14,038,153.45 0.00 48,728,758.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 151,861.65 0.00 354,725.83 0.00 -1,690,690.08 0.00 -1,184,102.60 （一）综合收益总额 - - - - - - 151,861.65 - 0.00 - 2,114,035.75 - 2,265,897.40 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 354,725.83 0.00 -3,804,725.83 0.00 -3,450,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 354,725.83 - -354,725.83 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,450,000.00 - -3,450,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2019-003 50 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 6.其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,238,608.84 0.00 -49,934.26 0.00 2,008,518.44 0.00 12,347,463.37 0.00 47,544,656.39 项目 上期 少数 股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 18,238,608.84 - 475,951.46 - 1,197,684.10 - 10,760,313.65 - 45,672,558.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,238,608.84 0.00 475,951.46 0.00 1,197,684.10 0.00 10,760,313.65 0.00 45,672,558.05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -677,747.37 0.00 456,108.51 0.00 3,277,839.80 0.00 3,056,200.94 （一）综合收益总额 - - - - - - -677,747.37 - 0.00 - 8,728,948.31 - 8,051,200.94 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2019-003 51 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 456,108.51 0.00 -5,451,108.51 0.00 -4,995,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 456,108.51 - -456,108.51 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -4,995,000.00 - -4,995,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 6.其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,238,608.84 0.00 -201,795.91 0.00 1,653,792.61 0.00 14,038,153.45 0.00 48,728,758.99 法定代表人：耿健 主管会计工作负责人：陈清 会计机构负责人：陈清 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2019-003 52 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 18,238,608.84 - - - 1,653,792.61 - 4,376,491.39 39,268,892.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,238,608.84 0.00 0.00 0.00 1,653,792.61 0.00 4,376,491.39 39,268,892.84 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 354,725.83 0.00 -1,439,886.94 -1,085,161.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,364,838.89 2,364,838.89 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 354,725.83 0.00 -3,804,725.83 -3,450,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 354,725.83 - -354,725.83 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,450,000.00 -3,450,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 6.其他 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2019-003 53 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,238,608.84 0.00 0.00 0.00 2,008,518.44 0.00 2,936,604.45 38,183,731.73 项目 上期 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 18,238,608.84 - - - 1,197,684.10 - 6,786,876.55 41,223,169.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,238,608.84 0.00 0.00 0.00 1,197,684.10 0.00 6,786,876.55 41,223,169.49 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 456,108.51 0.00 -2,410,385.16 -1,954,276.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,040,723.35 3,040,723.35 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 456,108.51 0.00 -5,451,108.51 -4,995,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 456,108.51 - -456,108.51 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -4,995,000.00 -4,995,000.00 公告编号：2019-003 54 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 6.其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,238,608.84 0.00 0.00 0.00 1,653,792.61 0.00 4,376,491.39 39,268,892.84 55 一、 公司的基本情况 （一）历史沿革 广州易而达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为广州易迩达电子有限公司， 由陈清、李锦灵共同出资设立，于2007年12月20日在广东省广州市工商行政管理局番禺分局注册；2016 年7月12日，通过股东会决议，公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广州易而达科技股份 有限公司，并于2016年7月15日取得广州市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为 91440115669982835P。 截止2018年12月31日，公司股权结构如下： 股东 持股数量 持股比例 广州乔尔正传投资有限公司 7,950,000.00 53.00% 广州方盈易达投资合伙企业（有限合伙） 6,300,000.00 42.00% 耿健 750,000.00 5.00% 合 计 15,000,000.00 100.00% （二）公司行业性质及主要经营活动 电子、通信与自动控制技术研究、开发；电子元件及组件制造;商品批发贸易（许可审批类商品除外）； 商品零售贸易（许可审批类商品除外）；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；通信系统设备 制造；卫星电视广播地面接收设施制造;计算机外围设备制造；软件开发。 （三）法定代表人 耿健。 （四）公司注册地址及总部地址 公司注册地址：广州市南沙区黄阁镇吉盛路2号（厂房A）。 （五）合并财务报表范围 合并财务报表的合并子公司为： 合并财务报表范围内单位名称 关系 易而达科技（香港）有限公司 子公司 易易软件技术(广州)有限公司 子公司 （六）财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于2019年4月2日批准报出。 56 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会 计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。 57 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并 日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计 入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的 会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的 调整。 合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长 期股权投资后，由公司编制。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利 润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流 量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入 合并现金流量表。 在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 58 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司的现金是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企业会计准则 第 31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、可随时变现、价值 变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位 币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇 率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境 外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公 司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间 和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其 他综合收益”项目列示。 （九）金融工具 1.金融工具的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债 59 等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将 公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所 取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取 得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计 量且将公允价值变动计入资本公积。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断 金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区 60 分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入 当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认 部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签 定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同 的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性 修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金 融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与 终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值 与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 61 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合计提坏账准备。 2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 3.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项 金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备： 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 押金组合 款项性质 其他方法 员工往来组合 款项性质 其他方法 出口退税组合 款项性质 其他方法 即征即退税组合 款项性质 其他方法 关联方组合 并表关联方 其他方法 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 80.00 80.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，按其他方法计提坏账准备： 62 组合名称 方法说明 押金组合 属于保证金性质的款项不计提坏账准备 员工往来组合 属于员工往来性质的款项不计提坏账准备 出口退税组合 属于增值税出口退税性质的款项不计提坏账准备 即征即退税组合 属于增值税即征即退性质的款项不计提坏账准备 并表关联方组合 属于合并范围内关联方往来性质的款项不计提坏账准备 预付款项计提方法如下： 预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值 测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账 准备。 （十一）存货 1.存货的分类 存货的分类为：原材料、半成品、库存商品和发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货的取得以实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价 损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价值确定。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当 期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法核算。 （十二）长期股权投资 1.长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 63 2.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表 中，将按持股比例享有在合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。 合 并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之 间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2）在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关 的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资 成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得 的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具 有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资 产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。 4.确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件 64 公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认 为固定资产。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定其 折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 5 5.00 19.00 办公设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持 续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按 单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和 计提减值准备，同时调整预计净残值。 （十四）在建工程核算方法 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算 反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计 入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （十五）借款费用 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用同时满足在资产 支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 65 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加 权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。 （十六）无形资产 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行 摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形 资产外，其余确认为费用： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到更大不利影 响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于 账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （十七）长期待摊费用 公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入固定资产 改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 66 （十八）职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费， 医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式 的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 ——设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福 利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ——设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 3.辞退福利的会计处理方法 ——辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益： ——企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ——企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （十九）预计负债 公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 67 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十）收入 1.商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差 额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 公司销售商品收入确认的具体原则如下： 内销：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，客户需要对 货物验收的，以取得客户对货物数量和质量进行确认的书面确认单或邮件确认单作为风险转移时点， 确认收入。 外销：公司已根据合同约定将报关、离港作为风险转移依据，确认收入。 2.提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进 度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 3.让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计 量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 68 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确 认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。对于既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异， 不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。 （二十三）经营租赁 1.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的 与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计 入当期费用。 2.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与 租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十四）重要会计政策和会计估计变更 1.会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司根据修订要求，对相关会计政策内容进行 调整，按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编 制公司的财务报表。根据财会〔2018〕15 号文件的要求，公司调整财务报表项目 的列示，同时相应调 整比较期间报表项目，具体如下： 69 变更的报表 会计政策变更内容 受影响的报表项目 资产负债表 “应收票据”和“应收账款”合并列示 应收票据及应收账款 “应收利息”、“应收股利”并入“其他应收款”项目列示 其他应收款 “固定资产清理”并入“固定资产”列示 固定资产 “工程物资”并入“在建工程”列示 在建工程 “应付票据”和“应付账款”合并列示 应付票据及应付账款 “应付利息”“应付股利”和“其他应付款” 合并列示 其他应付款 “专项应付款”并入“长期应付款”列示 长期应付款 利润表 新增“研发费用”项目，从“管理费用”项 目中分拆“研 发费用”项目 管理费用、研发费用 在“财务费用”项目下新增“其中：利息费用”和“利息收 入”明细项目 利息费用、利息收入 本公司对该会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如 下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 0.00 37,621,914.55 37,621,914.55 应收票据 12,833,400.14 0.00 -12,833,400.14 应收账款 24,788,514.41 0.00 -24,788,514.41 应付票据及应付账款 0.00 30,272,854.27 30,272,854.27 应付账款 30,272,854.27 0.00 -30,272,854.27 管理费用 16,872,394.61 6,410,815.97 -10,461,578.64 研发费用 0.00 10,461,578.64 10,461,578.64 本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司当期及前期的总资产、负债总额、 净资产及净利润无影响。除上述项目变动影响外，不涉及对公司以前年度的追溯调整。 2.会计估计变更 本公司报告期未发生会计估计的变更。 3.前期重大差错更正 本公司报告期未发生前期重大差错更正。 四、 税项 1.公司主要税种及税率 项 目 计缴依据 税率或费率 增值税 商品销售收入 16%、17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 70 项 目 计缴依据 税率或费率 地方教育附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25% 2.税收优惠： （1）增值税税收优惠： 根据《财务部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7 号） 和《国家税务总局关于印发（生产企业出口货物免抵退税管理操作规范） （试行）的通知》 （国税发[2002]11 号）等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)文件规定，软件 企业增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）企业所得税税收优惠： 本公司已通过高新技术企业复审，获得经广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家税务局和 广东省地方税务局批准发放证书编号为 GR201744003069（发证时间：2017 年 11 月 9 日）的高新技术企 业证书，有效享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，企业所 得税税率减按 15%征收。 五、 合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 33,783.94 5,546.01 银行存款 8,961,476.93 20,849,122.69 其他货币资金 970,000.00 220,000.00 合 计 9,965,260.87 21,074,668.70 其中：存放在境外的款项总额 3,444,925.71 11,762,897.93 注：期末公司货币资金中存在银行质押存单 750,000.00 元，使用权受到限制；期末公司货币资金 存放在境外的资金汇回不受到任何限制。 2. 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 71 应收票据 2,285,613.41 12,833,400.14 应收账款 46,122,313.94 24,788,514.41 合 计 48,407,927.35 37,621,914.55 2.1 应收票据 （1）应收票据分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,108,429.44 12,833,400.14 商业承兑汇票 177,183.97 - 合 计 2,285,613.41 12,833,400.14 （2）期末公司用于质押的应收票据:无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 19,774,361.92 - 商业承兑汇票 - - 合 计 19,774,361.92 - （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 2.2 应收账款 （1）应收账款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 48,550,905.80 100.00 2,428,591.86 5.00 46,122,313.94 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 48,550,905.80 100.00 2,428,591.86 5.00 46,122,313.94 （续上表） 72 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 26,093,148.86 100.00 1,304,634.45 5.00 24,788,514.41 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 26,093,148.86 100.00 1,304,634.45 5.00 24,788,514.41 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 48,546,725.80 2,427,337.86 5.00 26,093,148.86 1,304,634.45 5.00 1 至 2 年 4,180.00 1,254.00 30.00 - - - 合 计 48,550,905.80 2,428,591.86 - 26,093,148.86 1,304,634.45 - （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,123,957.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户 A 货款 22,715,028.50 1 年以内 46.79 1,135,751.43 客户 B 货款 4,767,926.43 1 年以内 9.82 238,396.32 客户 C 货款 4,007,178.53 1 年以内 8.25 200,358.93 客户 D 货款 3,191,765.73 1 年以内 6.57 159,588.29 客户 E 货款 2,207,929.01 1 年以内 4.55 110,396.45 合 计 -- 36,889,828.20 - 75.98 1,844,491.42 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 73 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,246,679.00 100.00 1,455,653.43 99.98 1-2 年内 - - 240.00 0.02 合 计 1,246,679.00 100.00 1,455,893.43 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付款项 期末余额比例(%) 未结算原因 中国出口信用保险公司广东分公司 443,796.93 35.60 依约预付保险费 深圳市金创图电子设备有限公司 130,000.00 10.43 依约预付采购款 深圳市阳和通电子有限公司 91,472.00 7.34 依约预付采购款 广州七喜精密模具有限公司 89,000.00 7.14 依约预付采购款 深圳市海思半导体有限公司 78,988.00 6.34 依约预付采购款 合 计 833,256.93 66.85 - 4. 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 924,318.51 1,136,913.89 合 计 924,318.51 1,136,913.89 4.1 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 924,318.51 100.00 - - 924,318.51 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 924,318.51 100.00 - - 924,318.51 74 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 所占比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,142,163.89 100.00 5,250.00 0.46 1,136,913.89 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,142,163.89 100.00 5,250.00 0.46 1,136,913.89 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 - - - - - - 1-2 年 - - - 17,500.00 5,250.00 30.00 合 计 - - - 17,500.00 5,250.00 - （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 计提比例 账面余额 坏账 准备 计提比例 保证金组合 901,020.10 - - 900,890.10 - - 员工往来组合 3,126.00 - - - - - 出口退税组合 - - - 223,773.79 - - 即征即退税组合 20,172.41 - - - - - 合 计 924,318.51 - - 1,124,663.89 - - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,250.00 元。 （5）其他应收款按款项性质分类情况： 75 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 901,020.10 900,890.10 出口退税 - 223,773.79 即征即退税 20,172.41 - 其他往来 3,126.00 17,500.00 合 计 924,318.51 1,142,163.89 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 广州市莲喜物业管理有限公司 押金 593,459.10 1-2 年 64.21 - 广州市莲丰食品有限公司 押金 100,000.00 4-5 年 10.82 - 北京数码视讯软件技术发展有限 公司 押金 100,000.00 1-2 年 10.82 - 深圳九六宏松创客有限公司 押金 54,375.00 1-2 年 5.88 - 广州市南沙区黄阁镇莲溪经济联 合社 押金 50,796.00 3-4 年 5.50 - 合 计 - 898,630.10 - 97.23 - 5. 存货 （1）存货分类： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 14,211,531.65 - 14,211,531.65 20,224,552.99 - 20,224,552.99 库存商品 10,674,431.59 - 10,674,431.59 6,923,145.66 - 6,923,145.66 半成品 4,333,879.09 - 4,333,879.09 3,296,197.63 - 3,296,197.63 发出商品 11,639,640.72 - 11,639,640.72 6,180,027.68 - 6,180,027.68 合 计 40,859,483.05 - 40,859,483.05 36,623,923.96 - 36,623,923.96 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，存货不存在借款费用资本化的情况。 （3）截止 2018 年 12 月 31 日，存货不存在建造合同形成的已完工未结算资产的情况。 （4）截止 2018 年 12 月 31 日，存货不存在可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情 76 况。 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 1,970,088.24 1,881,892.73 多缴应退回企业所得税 - 593,404.58 合 计 1,970,088.24 2,475,297.31 7. 固定资产 （1）固定资产情况： 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 及其他 电子设备 合计 一、账面原值： - - - - - 1.期初余额 7,081,993.29 853,992.72 2,984,223.62 5,147,028.38 16,067,238.01 2.本期增加 5,609,764.47 251,198.28 295,967.83 386,220.83 6,543,151.41 （1）购置 5,563,898.65 251,198.28 388,758.17 339,296.31 6,543,151.41 （2）在建工程 转入 - - - - - （3）重分类 45,865.82 - -92,790.34 46,924.52 - 3.本期减少金额 160,683.77 - 11,398.02 51,282.05 223,363.84 （1）处置或报 废 160,683.77 - 11,398.02 51,282.05 223,363.84 4.期末余额 12,531,073.99 1,105,191.00 3,268,793.43 5,481,967.16 22,387,025.58 二、累计折旧 - - - - - 1.期初余额 5,953,445.15 745,767.57 2,310,512.66 4,154,062.54 13,163,787.92 2.本期增加金额 701,596.49 64,000.32 481,562.15 340,325.14 1,587,484.10 （1）计提 701,596.49 64,000.32 481,562.15 340,325.14 1,587,484.10 3.本期减少金额 152,649.58 - 10,828.11 48,717.96 212,195.65 （1）处置或报 废 152,649.58 - 10,828.11 48,717.96 212,195.65 4.期末余额 6,502,392.06 809,767.89 2,781,246.70 4,445,669.72 14,539,076.37 三、减值准备 - - - - - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 77 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 及其他 电子设备 合计 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报 废 - - - - - 4.期末余额 6,655,041.64 809,767.89 2,792,074.81 4,494,387.68 14,751,272.02 四、账面价值 - - - - - 1.期末余额 6,028,681.93 295,423.11 487,546.73 1,036,297.44 7,847,949.21 2.期初余额 1,128,548.14 108,225.15 673,710.96 992,965.84 2,903,450.09 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况。 （3）截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。 8. 在建工程 （1）在建工程情况： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自动化设备 66,818.88 - 66,818.88 3,178.63 - 3,178.63 合 计 66,818.88 - 66,818.88 3,178.63 - 3,178.63 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无重要在建工程项目。 （3）截止 2018 年 12 月 31 日，公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。 9. 无形资产 （1）无形资产情况： 项 目 系统管理软件 办公系统软件 合 计 一、账面原值 - - - 1.期初余额 214,734.43 97,653.84 312,388.27 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 78 项 目 系统管理软件 办公系统软件 合 计 4.期末余额 214,734.43 97,653.84 312,388.27 二、累计摊销 - - - 1. 期初余额 214,734.43 87,077.55 301,811.98 2.本期增加金额 - 10,576.29 10,576.29 （1）计提 - 10,576.29 10,576.29 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4. 期末余额 214,734.43 97,653.84 312,388.27 三、减值准备 - - - 1. 期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4. 期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1. 期末余额 - - - 2. 期初余额 - 10,576.29 10,576.29 10. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 厂房装修工程 3,909,095.85 38,023.30 578,965.88 - 3,368,153.27 鼎捷软件服务费 48,742.12 - 18,867.96 - 29,874.16 合 计 3,957,837.97 38,023.30 597,833.84 - 3,398,027.43 11. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可弥补亏损 19,713,400.16 2,966,283.62 4,597,161.41 689,574.21 资产减值准备 2,261,935.27 339,290.29 1,059,583.42 158,937.52 79 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合 计 21,975,335.43 3,305,573.91 5,656,744.83 848,511.73 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 （3）截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在未确认递延所得税资产的项目。 12. 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 - 440,000.00 合 计 - 440,000.00 13. 短期借款 （1）短期借款分类： 项 目 期末余额 期初余额 抵押加保证借款 3,500,000.05 14,073,936.41 质押加保证借款 2,000,000.00 2,718,877.37 抵押加质押加保证借款 10,780,000.00 - 保证借款 3,500,000.00 - 合 计 19,780,000.05 16,792,813.78 注：1）关联方提供担保情况：担保方耿健与中国银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行签订《最高 额保证合同》编号：GBZ4795420180219 为公司提供最高额为人民币 20,000,000.00 元的担保，担保有效 期为：2018 年 7 月 11 日起至 2023 年 12 月 31 日；担保方耿健与中国光大银行股份有限公司广东自贸试 验区南沙分行签订《最高额保证合同》编号：GZ 综保字 38692017033 为公司提供最高额为人民币 3,500,000.00 元的担保，担保有效期为：具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日 起两年；担保方耿健与招商银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行签订签订撤销担保书，编号 120530HT2018052501 为公司提供最高额为人民币 3,500,000.00 元的担保，担保有效期为：2018 年 8 月 13 日起至 2019 年 8 月 12 日。 2）关联方提供抵押情况：抵押人耿健与中国银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行签订《最高 额抵押合同》编号：GDY4795420150037 为公司提供最高额为人民币 5,572,865,00 元的担保，担保有限 期为：2015 年 11 月 2 日至 2020 年 12 月 31 日，抵押物为：位于广州市番禺区大石街迎宾路星河湾星座 80 园 4 栋 1 楼 501 的房产，权利凭证号码：粤房地产证穗字第 0210259856 号，评估价值 557.2865 万元。 （2）公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 14. 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 45,875,836.17 30,272,854.27 合 计 45,875,836.17 30,272,854.27 14.1 应付账款 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 45,511,108.09 30,268,133.57 1-2 年 363,728.08 4,720.70 2-3 年 1,000.00 - 合 计 45,875,836.17 30,272,854.27 （2）公司本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15. 预收款项 （1）预收款项列示： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,589,570.34 1,492,135.40 1 年以上 - 7,960,685.40 合 计 1,589,570.34 9,452,820.80 （2）公司本期无账龄超过 1 年的重要预收款项 （3）截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在建造合同形成的已结算未完工项目情况。 16. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 81 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,712,335.06 23,275,660.39 23,533,722.90 2,454,272.55 二、离职后福利-设定提存 计划 - 1,411,417.77 1,411,417.77 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福 利 - - - - 合 计 2,712,335.06 24,687,078.16 24,945,140.67 2,454,272.55 （2）短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补 贴 2,712,335.06 19,612,990.17 19,871,052.68 2,454,272.55 2.职工福利费 - 1,582,007.38 1,582,007.38 - 3.社会保险费 - 1,166,633.94 1,166,633.94 - 其中： 医疗保险费 - 1,028,552.70 1,028,552.70 - 工伤保险费 - 20,469.81 20,469.81 - 生育保险费 - 117,611.43 117,611.43 - 4.住房公积金 - 362,137.00 362,137.00 - 5.工会经费和职工教育经 费 - 332,359.13 332,359.13 - 6.短期带薪缺勤 - 219,532.77 219,532.77 - 7.短期利润分享计划 - - - - 合 计 2,712,335.06 23,275,660.39 23,533,722.90 2,454,272.55 （3）设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 1,369,621.26 1,369,621.26 - 2.失业保险费 - 41,796.51 41,796.51 - 3.企业年金缴费 - - - - 合 计 - 1,411,417.77 1,411,417.77 - 17. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 475,477.89 191,494.12 82 项 目 期末余额 期初余额 增值税 12,413.79 - 城市维护建设税 868.97 - 教育费附加 620.69 - 印花税 9,530.10 6,851.50 合 计 498,911.44 198,345.62 18. 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 248,879.51 394,238.03 合 计 248,879.51 394,238.03 18.1 应付股利 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州乔尔正传投资有限公司 - 1,828,500.00 1,828,500.00 - 广州方盈易达投资合伙企业 （有限合伙） - 1,449,000.00 1,449,000.00 - 耿健 - 172,500.00 172,500.00 - 合 计 - 3,450,000.00 3,450,000.00 - 18.2 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 期末余额 期初余额 押金及保证金 5,050.00 5,050.00 其他往来款 243,829.51 389,188.03 合 计 248,879.51 394,238.03 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 19. 股本 83 投资方名称 期初余额 本期增 （减）额 期末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 广州乔尔正传投资有限公司 7,950,000.00 53.00 - 7,950,000.00 53.00 广州方盈易达投资合伙企业 （有限合伙） 6,300,000.00 42.00 - 6,300,000.00 42.00 耿健 750,000.00 5.00 - 750,000.00 5.00 合 计 15,000,000.00 100.00 - 15,000,000.00 100.00 20. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 18,238,608.84 - - 18,238,608.84 合 计 18,238,608.84 - - 18,238,608.84 21. 其他综合收益 项 目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 - - - - - - - 其中：重新计算设定受 益计划净负债和净资产 的变动 - - - - - - - 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份 额 - - - - - - - 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 -201,795.91 151,861.65 - - 151,861.65 - -49,934.26 其中：权益法下在被投 资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - - - - - 可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - - - - - - 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损 益 - - - - - - - 84 项 目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 现金流量套期损益的有 效部分 - - - - - - - 外币财务报表折算差额 -201,795.91 151,861.65 - - 151,861.65 - -49,934.26 其他综合收益合计 -201,795.91 151,861.65 - - 151,861.65 - -49,934.26 22. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,102,528.41 236,483.89 - 1,339,012.30 任意盈余公积 551,264.20 118,241.94 - 669,506.14 合计 1,653,792.61 354,725.83 - 2,008,518.44 注：按照母公司本年度实现的净利润的 10%计提法定盈余公积和 5%计提任意盈余公积。 23. 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,038,153.45 10,760,313.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 14,038,153.45 10,760,313.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,114,035.75 8,728,948.31 减：提取法定盈余公积 236,483.89 304,072.34 提取任意盈余公积 118,241.94 152,036.17 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 3,450,000.00 4,995,000.00 净资产折股 - - 期末未分配利润 12,347,463.37 14,038,153.45 24. 营业收入和营业成本 85 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 194,343,257.39 173,764,804.85 150,809,655.72 119,597,667.27 其他业务 398,139.11 268,489.68 843,723.33 475,731.85 合 计 194,741,396.50 174,033,294.53 151,653,379.05 120,073,399.12 25. 税金及附加 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 7% 151,152.67 411,266.30 印花税 - 92,501.70 66,658.67 教育费附加 3% 64,779.70 176,257.01 地方教育附加 2% 43,186.46 117,504.70 车船税 - 2,160.00 - 环保税 - 224.17 - 合 计 - 354,004.70 771,686.68 26. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,578,661.44 1,488,103.02 推广费 929,713.76 1,360,332.87 运输费 683,039.61 726,086.92 保险费 615,085.12 743,785.90 车辆费 472,610.05 486,441.04 租赁费 266,077.20 130,682.99 差旅费 174,521.19 69,965.28 其他 153,040.93 287,586.65 合 计 4,872,749.30 5,292,984.67 27. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,629,661.69 2,551,898.84 咨询服务费 1,037,767.09 2,137,941.17 86 项 目 本期发生额 上期发生额 租赁费 702,761.58 872,686.70 办公费 270,434.18 286,315.10 水电费 146,855.02 146,182.94 折旧摊销费 129,748.24 181,955.55 其他 416,502.24 233,835.67 合 计 5,333,730.04 6,410,815.97 28. 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,836,427.85 4,927,176.16 材料费 3,886,069.75 3,042,663.90 折旧费 501,835.12 724,733.74 租赁费 477,811.32 209,040.94 检测费 455,766.42 107,394.88 模具、工装费 291,233.16 203,858.85 样品费 214,112.30 364,504.47 培训费 178,002.01 32,630.42 测试费 163,327.56 140,363.78 其他 490,962.11 709,211.50 合 计 12,495,547.60 10,461,578.64 29. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,565,219.88 1,017,642.52 汇兑损益 1,001,695.58 -139,217.13 手续费及其他 90,717.08 88,565.16 利息收入 -23,192.07 -13,374.19 合 计 2,634,440.47 953,616.36 30. 资产减值损失 87 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,109,593.63 -125,921.19 合 计 1,109,593.63 -125,921.19 31. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 企业研究开发省级财政补助资金 611,000.00 721,600.00 广州市企业研发经费投入后补助专项资金 178,900.00 148,900.00 出口企业开拓国际市场专项资金企业参展项目财政拨款 - 56,896.00 出口信用保险补贴 - 30,000.00 广州市社会保险基金管理中心稳岗补贴 26,634.23 23,806.70 知识产权申报补贴 3,600.00 23,200.00 南沙区 R&D 支出调查工作经费 - 500.00 服务外包资金补贴 130,000.00 - 南沙区专利补贴款 37,200.00 - 广州市商务委员会参展补贴 7,766.00 - 社会保险补贴 4,000.00 - 广州市科技创新补贴 5,700.00 - 即征即退增值税返还 38,415.37 - 合 计 1,043,215.60 1,004,902.70 32. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 6,000,000.00 290,000.00 6,000,000.00 其他 195,698.92 138,708.83 195,698.92 合 计 6,195,698.92 428,708.83 6,195,698.92 计入当期损益的政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 南沙区高新技术企业认定奖励 - 200,000.00 与收益相关 企业入统补助资金 - 50,000.00 与收益相关 南沙区工业稳增长奖励金 - 40,000.00 与收益相关 88 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 广东省级工业和信息化专项资金(促进民营经济 发展)项目补贴 500,000.00 - 与收益相关 广东省工程技术研究中心认定补贴款 2,000,000.00 - 与收益相关 广州市全国中小企业股份转让系统挂牌奖励 1,000,000.00 - 与收益相关 南沙区全国中小企业股份转让系统挂牌奖励 1,500,000.00 - 与收益相关 广州市高新技术企业奖励 700,000.00 - 与收益相关 南沙区高新技术企业奖励 300,000.00 - 与收益相关 合 计 6,000,000.00 290,000.00 - 33. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 11,168.19 - 11,168.19 其中：固定资产处置损失 11,168.19 - 11,168.19 对外捐赠 - 2,000.00 - 其他 247.52 - 247.52 合 计 11,415.71 2,000.00 11,415.71 34. 所得税费用 （1）所得税费用表： 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,478,561.47 1,194,038.24 递延所得税费用 -2,457,062.18 -676,156.22 合 计 -978,500.71 517,882.02 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,135,535.04 9,246,830.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 170,330.25 1,387,024.55 子公司适用不同税率的影响 125,140.34 106,766.83 调整以前期间所得税的影响 - 45,823.72 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,844.99 31,412.88 89 项 目 本期发生额 上期发生额 税法规定的额外可扣除费用 -1,276,816.29 -1,053,145.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - - 所得税费用 -978,500.71 517,882.02 35. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 2,114,035.75 8,728,948.310 加：资产减值准备 1,109,593.63 -125,921.19 固定资产折旧 1,587,484.10 1,908,217.11 无形资产摊销 10,576.29 18,530.76 长期待摊费用摊销 597,833.84 584,709.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 11,168.19 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,566,915.46 878,425.39 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,457,062.18 -676,156.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,235,559.09 3,068,210.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,858,993.92 1,027,010.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,725,839.50 -15,321,825.50 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -1,828,168.43 90,149.58 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 90 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 9,215,260.87 20,854,668.70 减：现金的期初余额 20,854,668.70 18,214,387.73 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -11,639,407.83 2,640,280.97 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 9,215,260.87 20,854,668.70 其中：库存现金 33,783.94 5,546.01 可随时用于支付的银行存款 8,961,476.93 20,849,122.69 可随时用于支付的其他货币资金 220,000.00 - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,215,260.87 20,854,668.70 36. 外币货币性项目 项 目 期末外币金额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 — — — 其中：美元 610,893.81 6.8632 4,192,686.40 其中：港币 101.43 0.8762 88.87 应收账款 — — — 其中：美元 631,270.01 6.8632 4,332,532.33 预付账款 — — — 其中：美元 4,980.00 6.8632 34,178.74 应付账款 — — — 其中：美元 1,315,376.10 6.8632 9,027,689.25 预收账款 — — — 其中：美元 204,162.35 6.8632 1,401,207.04 六、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并 91 报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。 2.同一控制下企业合并 报告期内，公司不存在同一控制下企业合并。 3.反向购买 报告期内，公司不存在反向购买。 4.处置子公司 报告期内，公司不存在处置子公司。 5.新设子公司 报告期内，公司新设全资子公司易易软件技术(广州)有限公司。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 易而达科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 - 全资子公司 易易软件技术(广州)有限公司 中国 中国 软件 技术 100.00 - 全资子公司 （2）报告期内，公司不存在重要的非全资子公司； （3）报告期内，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制； （4）报告期内，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3.在合营企业或联营企业中的权益 92 报告期内，公司不存在在合营企业或联营企业中的权益。 4.重要的共同经营 报告期内，公司不存在重要的共同经营。 5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 报告期内，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、银行借款等，与这些金融工具有关的风 险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在合理范围之内。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，并且通过对现有客户的 应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。 （二）市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风 险、利率风险等。 1.外汇风险 公司目前经营情况受外汇风险影响不明显。 2.利率风险 公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品 种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利 率波动风险。 （三）流动性风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流 动性风险由公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。 93 九、关联方及关联交易 1.本企业的控股股东情况 企业名称 注册 地 经济性质 注册资本 对本企业的持股 比例(%) 对本企业的表决 权比例(%) 广州乔尔正传投资有限公司 广州 投资管理 1,000.00 万 元 53.00 53.00 注：截至本报告批准报出之日，广州乔尔正传投资有限公司持有公司 53%的股份。因此，乔尔正传为公 司控股股东。 本企业最终控制方是：耿健。 2.本企业的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 企业 类型 注 册 地 董事 业务 性质 注册 资本 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 注册证书 编号 易而达科技（香 港）有限公司 全资 子公司 有限责任 公司 香 港 耿健 贸易 ,875,000.00 港币 100.00 100.00 1436738 易 易 软 件 技 术 (广州)有限公司 全资 子公司 有限责任 公司 中 国 游晓 锋 软件 技术 300,000.00 人民币 100.00 100.00 91440101MA 5AU6WC7U 3.本企业合营和联营企业情况 本公司本报告期不存在合营和联营企业。 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 耿健 实际控制人、公司及子公司法定代表人及董事长 陈清 公司董事、财务总监 李锦灵 公司董事、高级管理人员 刘宇 公司董事、高级管理人员 蔡金生 公司董事 陈慧琪 董事会秘书 黄红星 高级管理人员 游晓锋 公司监事会主席 张媛媛 公司监事 卢铭坤 公司监事 广州方盈易达投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 广州洪仁企业管理合伙企业（有限合伙） 公司董事、财务总监陈清投资的企业 珠海市铂源化工有限公司 公司监事张媛媛投资的企业 94 5.关联交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况：无。 （2）出售商品/提供劳务情况：无。 （3）关联担保情况 ① 公司作为担保方 报告期内，不存在公司作为担保方的情况。 ② 公司作为被担保方 担保方 担保方式 担保对 象 担保金额 借款期限 担保是否已 经履行完毕 耿健 信用担保 - 20,000,000.00 元 2018/7/11 至 2023/12/31 否 耿健 信用担保 - 3,500,000.00 元 债务期限届满之日起两年 否 耿健 信用担保 - 3,500,000.00 元 2018/8/13 至 2019/8/12 否 耿健 抵押担保 房产 5,572,865.00 元 2015/11/2 至 2020/12/31 否 ③抵押清单 抵押合同号 资产权属 证件编号 座落地址 占地面积 评估价值 备注 GDY4795420150037 耿健 粤房地产证 穗字第 0210259856 号 广州市番禺区大 石街迎宾路星河 湾星座园 4 栋 1 座 501 241.26 平方 米 557.29 万 元 广州市国土 资源和房屋 管理局（登 记机关） （4）关联方资金拆借情况:无。 （5）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,798,239.84 1,430,736.42 人数 10.00 10.00 6.关联方应收应付款项 （1）公司应收关联方款项：无。 （2）公司应付关联方款项：无。 十、股份支付 本报告期，公司不存在需要披露的股份支付。 95 十一、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 本公司已于 2016 年度与广州市莲丰食品有限公司签订广州市房屋租赁合同，租赁期间为 2017 年 2 月 1 日至 2024 年 10 月 31 日，截至至 2018 年 12 月 31 日止，预计以后年度应支付的厂房租赁费为 7,911,820.64 元。 2.或有事项 本报告期，公司不存在需要披露的或有事项 十二、资产负债表日后事项 公司不存在需要披露说明的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1.前期会计差错更正 本报告期公司无前期会计差错更正。 2.公司不存在需要披露说明的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 2,285,613.41 12,833,400.14 应收账款 43,170,727.43 24,036,282.08 合 计 45,456,340.84 36,869,682.22 1.1 应收票据 （1）应收票据分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,108,429.44 12,833,400.14 商业承兑汇票 177,183.97 - 合 计 2,285,613.41 12,833,400.14 （2）期末公司用于质押的应收票据:无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 96 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 19,774,361.92 - 商业承兑汇票 - - 合 计 19,774,361.92 - 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 1.2 应收账款 （1）应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 46,292,091.82 100.00 3,121,364.39 6.74 43,170,727.43 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 46,292,091.82 100.00 3,121,364.39 6.74 43,170,727.43 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 25,397,452.06 100.00 1,361,169.98 5.36 24,036,282.08 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 25,397,452.06 100.00 1,361,169.98 5.36 24,036,282.08 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 组合 名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比 例 （%） 1 年以 内 45,213,625.42 2,260,681.27 5.00 21,086,668.36 1,054,333.42 5.00 97 组合 名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比 例 （%） 1-2 年 4,180.00 1,254.00 30.00 1,022,788.52 306,836.56 30.00 2-3 年 1,074,286.40 859,429.12 80.00 - - - 合 计 46,292,091.82 3,121,364.39 - 22,109,456.88 1,361,169.98 - （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关联方组合 - - 3,287,995.18 - 合 计 - - 3,287,995.18 - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,760,194.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 客户 A 货款 22,715,028.50 1 年以内 46.79 1,135,751.43 客户 B 货款 4,767,926.43 1 年以内 9.82 238,396.32 客户 C 货款 4,007,178.53 1 年以内 8.25 200,358.93 客户 D 货款 3,191,765.73 1 年以内 6.57 159,588.29 客户 E 货款 2,207,929.01 1 年以内 4.55 110,396.45 合 计 - 36,889,828.20 - 75.98 1,844,491.42 2. 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,426,472.69 1,514,826.94 合 计 1,426,472.69 1,514,826.94 2.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 98 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 所占比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,426,472.69 100.00 - - 1,426,472.69 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,426,472.69 100.00 - - 1,426,472.69 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 所占比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,520,076.94 100.00 5,250.00 0.35 1,514,826.94 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 1,520,076.94 100.00 5,250.00 0.35 1,514,826.94 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 - - - - - - 1-2 年 - - - 17,500.00 5,250.00 30.00 合 计 - - - 17,500.00 5,250.00 30.00 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 保证金组合 901,020.10 - - 900,890.10 - - 员工往来组合 3,126.00 - - - - - 99 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 出口退税组合 - - - 223,773.79 - - 关联方往来 522,326.59 - - 377,913.05 - - 合 计 1,426,472.69 - - 1,502,576.94 - - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,250.00 元。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 901,020.10 900,890.10 出口退税 - 223,773.79 关联方往来 522,326.59 377,913.05 其他往来 3,126.00 17,500.00 合 计 1,426,472.69 1,520,076.94 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 广州市莲喜物业管理有限公司 押金 593,459.10 1-2 年 64.21 - 广州市莲丰食品有限公司 押金 100,000.00 4-5 年 10.82 - 北京数码视讯软件技术发展有 限公司 押金 100,000.00 1-2 年 10.82 - 深圳九六宏松创客有限公司 押金 54,375.00 1-2 年 5.88 - 广州市南沙区黄阁镇莲溪经济 联合社 押金 50,796.00 3-4 年 5.50 - 合 计 - 898,630.10 - 97.23 - 3. 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,641,500.00 - 3,641,500.00 3,341,500.00 - 3,341,500.00 100 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 3,641,500.00 - 3,641,500.00 3,341,500.00 - 3,341,500.00 （1）对子公司的投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 期末余额 易而达科技（香港） 有限公司 3,341,500.00 - - 3,341,500.00 - 3,341,500.00 易易软件技术(广州) 有限公司 - 300,000.00 - 300,000.00 - 300,000.00 合 计 3,341,500.00 300,000.00 - 3,641,500.00 - 3,641,500.00 （2）对联营、合营企业投资 本报告期，公司不存在对联营、合营企业投资。 4. 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 186,466,290.13 175,729,030.22 150,561,148.14 126,592,116.17 其他业务 398,139.11 268,489.68 843,723.33 475,731.85 合 计 186,864,429.24 175,997,519.90 151,404,871.47 127,067,848.02 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 8,133,364.51 - 合 计 8,133,364.51 - 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 101 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -11,168.19 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,043,215.60 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 195,451.40 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 -1,087,965.60 - 少数股东权益影响额（税后） - - 合 计 6,139,533.21 - 102 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.35% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -8.29% -0.27 -0.27 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室