838781_2016_复享光学_2016年年度报告_2017-04-18.txt

公告编号：2017-008 1 公告编号：2017-008 2 公告编号：2017-008 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................ 24 第七节 融资及分配情况 ................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................. 27 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................ 30 第十节 财务报告 ............................................................................. 35 公告编号：2017-008 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/复享光学 指 上海复享光学股份有限公司 中勤万信、会计师 指 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 推荐主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员、包括董 事、监事、高级管理人员等 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 监事会 指 上海复享光学股份有限公司监事会 董事会 指 上海复享光学股份有限公司董事会 股东大会 指 上海复享光学股份有限公司股东大会 三会 指 监事会、董事会、股东大会的统称 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《上海复享光学股份有限公司章程》 公告编号：2017-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-008 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)研发技术产业化应用风险 公司核心技术主要通过自主研发取得,部分通过与外部 技术合作方式取得,在光伏电池和锂电池生产检测等技 术领域具备较强的持续研发能力,并计划对相应研究成 果逐步实现产业化。如果公司未来不能有效发挥关键研 发资源并持续实现相关技术的产业化应用,公司仍将面 临相关研发技术产业化应用失败的风险。 (二)研发人才流失风险 仪器制造不同于传统制造,是一种以新技术研发和技术 服务为主,以规模化制造为辅的新型制造模式。公司自 2011 年成立以来,一直坚持自主研发为主,外部技术合 作为辅的研发策略,注重核心技术的研发和核心技术人 员的培养,形成了合理的研发管理和激励机制,但未来 如果发生关键研发人才的流失,不能排除将会对公司业 务发展造成不利影响的潜在风险。 (三)市场竞争激烈的风险 本公司所处的光谱仪行业,竞争对手既包括实力较强的 国际厂商,也包括近年来陆续出现的国内竞争者。公司 产品的质量和性能已经达到国内先进水平,在国内市场 已经部分替代国外竞争对手的同类产品。但与国际竞争 对手相比,公司存在起步相对较晚,技术上仍须完善提 高等不利因素。公司以具有自主知识产权的核心技术为 基础,发挥快速研发的竞争优势,针对市场发展积极开 辟新的细分市场,并建立了较好的市场地位。但是,公司 的竞争对手仍可能在资金实力、生产技术、市场品牌等 方面优于本公司,激烈的市场竞争可能导致本公司收入 发生波动,从而对公司的经营业绩产生不利影响。 (四)应收账款过高的风险 公司在报告期内应收账款账面价值为:9,343,933.13 元,占总资产的比重为 45.89%。造成公司应收账款余额 比例较大的主要原因是公司收入的大幅度增长。虽然公 司与主要客户建立了稳定的合作关系,并制定了客户信 用管理制度和应收账款管理办法以专门评估客户履约 能力,防范应收账款回收风险,但由于公司应收账款较 大且回款周期较长,如果未来客户的生产经营发生重大 不利变化,则公司应收款项发生坏账的风险将会增加, 从而使公司经营成果受到不良影响。同时,如果公司无 法改善应收账款周转率,也会大量挤占公司营运资金, 影响企业的正常经营。 (五)非经常性损益对持续经营影响的 风险 报告期内,公司非经常性损益主要系政府补助部分。 2016 年度,公司获得政府补助资金 67.68 万元,政府补 助收入占净利润的比例为 12%。公司获得政府补助资金 不具备一定的可持续性,由于政府补助资金存在政策因 素变动的影响,将随着政策变动的影响波动,若无法获 取各项补助对公司净利润存在一定的影响。 公告编号：2017-008 7 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-008 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海复享光学股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Ideaoptics Corp.,Ltd.(Ideaoptics) 证券简称 复享光学 证券代码 838781 法定代表人 殷海玮 注册地址 上海市杨浦区国定东路 200 号 4 号楼 412-1 室 办公地址 上海市杨浦区国定东路 200 号 4 号楼 412-1 室 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 会计师事务所 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 鲁晓冬、陈斌 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄琼 电话 13916703511 传真 021-55030806 电子邮箱 Rose.huang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市国定东路 200 号 4 号楼 412-1 室,邮编:200433 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市杨浦区国定东路 200 号 4 号楼 412-1 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 以微型化为特征的光谱仪及配套系统 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 6,059,852 做市商数量 0 控股股东 殷海玮、章炜毅 实际控制人 殷海玮、章炜毅 四、注册情况 公告编号：2017-008 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 310110000561104 否 税务登记证号码 310110577464838 否 组织机构代码 57746483-8 否 公告编号：2017-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,290,266.35 17,539,019.47 44.19% 毛利率 66.09% 71.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,634,845.72 5,351,565.30 5.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,907,881.63 4,910,685.26 -0.06% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 39.36% 60.80% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 34.28% 55.79% - 基本每股收益 0.93 0.88 5.68% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,360,772.26 15,063,011.75 35.17% 负债总计 2,842,450.77 3,193,168.83 -10.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,154,419.37 11,477,200.89 49.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.83 1.89 49.74% 资产负债率（母公司） 12.66% 24.31% - 资产负债率（合并） 13.96% 21.20% - 流动比率 6.98 4.50 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,782,651.37 1,637,121.25 8.89% 应收账款周转率 3.29 4.30 - 存货周转率 5.04 3.12 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 35.17% 43.33% - 营业收入增长率 44.19% 71.87% - 净利润增长率 4.26% 371.33% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,059,852 6,059,852 - 公告编号：2017-008 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 110,800.52 计入当期损益的政府补助 676,873.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,999.19 非经常性损益合计 737,674.96 所得税影响数 1,905.83 少数股东权益影响额（税后） 8,805.04 非经常性损益净额 726,964.09 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 光谱检测是人类认知世界的基本方法之一。光谱检测具有快速、无损检测等特点，被用来解决物理、 化学、生物、地质、医学等学科中的基础问题和应用问题。复享光学围绕光谱检测为核心开展业务，通过 几年来持续研发投入和市场开拓，集光谱系统制造和测试服务于一体，深化光谱应用，形成了一条完整的 价值服务链体系。 1. 主营业务 本公司围绕光谱检测为核心开展业务，以光纤光谱仪这一细分市场为切入点，系统性开发出各种类型 的光纤光谱仪和配套的附件，能够成体系的实现模块化的组装设备，满足不同客户群体的光谱应用需要； 随着近年来微纳光学的兴起，公司将一部分精力关注到光纤光谱仪在微纳光学检测领域的深化应用，除了 各种模块化的光谱检测产品，公司还开发出了围绕微纳光学表征的复杂光谱系统，在市场上获得非常好的 口碑，解决了微纳光学检测定位难，信号弱，检测设备过程复杂等特点；另外，针对比较火热的拉曼市场， 本公司推出了基于光纤光谱仪的共焦拉曼和模块化光纤拉曼光谱仪系列产品，让拉曼检测需要的客户使 用拉曼产品更加简单、更加容易。其次，复享光学从实验室起步一直致力于开发光谱检测小型化、微型化 检测设备和应用方案，并积极拓展微型光谱仪从实验室到企业再到工业现场监控的光谱应用。践行“光谱 改变生活”的企业远景。 2. 主要产品和服务 公司具备开发各种便携光纤光谱仪的能力和专家经验，已经成功开发出多款光纤光谱仪。我们的产品 能够满足客户对光谱检测小型化和模块化的需求及定制开发需求；满足从紫外波段到近红外波段（190nm～ 2500nm）范围的透反射、荧光、拉曼、LIBS、散射，近红外（NIR）等应用需要。例如，NOVA 型号光谱仪 是一款具有制冷性能的高灵敏光谱仪，用于需要积分时间很长的弱光信号检测。FX2000 型号光谱是广泛 用在工业和科研领域具有较高性价比的光谱模块，可以放在口袋里。 本公司具有代表性的系统级产品有 D8 反射率仪，其中 R9000-2DMA 积分八度角反射率仪广泛用于光 伏行业的电池片绒面镀膜工艺监控。R1 宏观角分辨系统可以用来表征具有光谱角度依赖特点的材料表征， 例如，对光学渐变磁性油墨（OVMI）的颜色表征。本公司的系统级产品都是围绕光纤光谱仪展开的系统开 发，具有较高的技术含量和创新特点。 仪器行业产品复杂程度高，服务尤为重要。因此，我们会和我们的客户保持紧密沟通和提供优质的服 务。我们建立了公司官网和 400 电话热线提供客户反馈渠道。另外，公司在国家级科技创业基地,设立了 超过 800 平方米面积的复享实验室 ideaLAB,目前已建成包括紫外至近红外透反射、吸收光谱分析、拉曼 光谱分析、近红外分析等复杂光谱分析系统为客户进行样品的测试和方案的构建，并通过互联网等技术手 段，实现远程服务。 3. 销售模式 公司营销渠道以直销为主，分销为辅的销售模式。公司根据目标市场、客户与产品特点的不同，将销 售按照区域以及行业进行划分。针对金融、能源等保密性强、对供应商资质有严格要求的特殊领域，以及 客户要求厂商直接参与的项目，通常由公司相关部门直接负责市场开拓、产品销售和提供服务。针对非特 定行业，公司主要通过建立和发展渠道分销体系来开发市场。公司主要客户群体包括但不限于科研院所和 企业研究机构，还涉及光谱检测下游的设备厂商。比如 LED 分选、光伏电池片生产厂商等。 4. 盈利模式 公告编号：2017-008 13 公司经过 6 年多的发展，已逐步形成了集设计、研发、组装、销售和服务一体的价值服务链。并通过 自主研发的产品应用于科学研究、实验室分析、生产监测、环境监测、食品和药品安全等多个领域，从而 获取销售收入和服务收入。此外，公司通过拓展行业展会、网站推广等互联网渠道获得更多的销售机会， 实现主营业务收入的大幅增长。报告期内，公司设立了全资境外子公司，开辟了海外市场业务，新增了国 际业务的盈利模式。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。未来，伴随物联网技术和半导体工艺的进步，光谱检测设 备将进入超微型化和网络化的发展阶段，光谱检测领域将迎来重大发展机遇。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是“十三五”规划启动元年，仪器仪表行业继续得到高速发展。随着供给侧改革的深入，越来 越多的工业企业需要使用光谱检测设备来提高检测效率，降低成本。在当前环境下，公司努力抓住机遇， 积极调整销售策略，优化产品结构，增强内部控制，有效降低成本。报告期内，公司实现营业总收入 2,529.03 万元，同比增长 44.19%；营业总成本 2,026.90 万元，同比增长 60.81%；归属于母公司股东的 净利润 563.48 万元，同比增长 5.29%；此外，公司经营活动产生的现金流量净额为 178.27 万元，同比增 长 8.89%；截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 2,036.08 万元，较期初增长 35.17%；负债总额 284.25 万元，较期初降低了 10.98%；归属于母公司所有者权益 1,715.44 万元，较期初增长 49.47%。除此之外， 公司还在不断提升管理能力，提高盈利水平，并借助新三板资本市场，布局实施产业横向拓展。 （一） 收入增长的主要原因： ①报告期内，公司的主营产品及服务未发生重大变化与调整，各研发项目进展顺利。 ②核心团队及商业模式稳定，关键技术上有新的突破；报告期内，公司获得国家知识产权局授权的发 明专利 1 项、实用新型 1 项。 ③公司投入开发的中国第一套自有技术的共焦拉曼光谱分析产品成功发布并于报告期内实现销售收 入，填补了相关领域的空白。 ④公司设立全资境外子公司，并于报告期内实现 69 万美元营业收入，开创了境外业务的先河。 ⑤根据国家统计局发布的最新统计数据显示，2016 年仪器仪表行业规模以上企业实现主营业务收入 9,355.4 亿元、同比增长 9.1%，实现利润总额 790.3 亿元、同比增长 8.2%。在行业背景的大趋势之下， 公司抓住机遇，通过销售渠道的拓展，获得了更多的销售机会，从而实现了销售收入的增长。 公告编号：2017-008 14 （二）报告期内与公司经营有关的重大事项 ①2016 年 8 月 22 日，复享光学成功在全国中小企业股份转让系统挂牌。 ②公司设立全资境外子公司，并于报告期内实现 69 万美元营业收入，开创了境外业务的先河。 ③公司与复旦大学签署合作协议，共同开发面向微纳光子材料的光谱测试平台，未来将为微纳光子学 研究、及其在 LED/OLED 先进显示技术、高效能光伏电池、量子光学与光通讯等领域的产业化应用提供有 力支撑。 ④2016 年下半年，复享光学与中国科学院上海技术物理研究所共同申报国家重点研发计划项目“重 大科学仪器设备开发”，为产学研的发展奠定了坚实的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 25,290,266.35 44.19% - 17,539,019.47 71.87% - 营业成本 8,576,589.59 73.88% 33.91% 4,932,491.38 22.36% 28.12% 毛利率 66.09% - - 71.88% - - 管理费用 9,941,757.44 50.14% 39.31% 6,621,575.99 34.32% 37.75% 销售费用 1,249,481.33 76.85% 4.94% 706,514.18 20.53% 4.03% 财务费用 67,880.12 699.13% 0.27% 8,494.26 64.44% 0.05% 营业利润 5,152,990.19 1.66% 20.38% 5,068,630.78 938.73% 28.90% 营业外收入 788,840.28 28.20% 3.12% 615,325.84 -3.17% 3.51% 营业外支出 51,165.32 - 0.20% - - - 净利润 5,606,105.81 4.26% 22.17% 5,376,883.52 384.08% 30.66% 项目重大变动原因： 1、2016 年营业收入为 2,529.03 万元，较去年增长了 44.19%。主要是在整个仪器仪表行业营收增长 的带动下，公司努力抓住机遇，积极调整销售策略，优化产品结构，增强内部控制，有效降低成本，提升 管理能力，提高盈利水平。 2、2016 年营业成本增加是由于伴随着销售收入的增加，营业成本也相应增涨。2016 年度营业成本 857.66 万元，较 2015 年度增长 364.41 万元，增长了 73.88%，营业成本的增加主要是由两方面造成，一方 面公司业务增加使得公司营业收入增长 44.19%；另一方面，公司 2016 年度毛利较高的定制化的集成光谱 系统收入占比较 2015 年度有所降低，毛利率较低的模块化微型光谱系统收入占比有所增加，使得公司整 体毛利率有所降低。 3、2016 年销售费用增加主要是因为公司加大市场投入，其次公司销售渠道的扩大，相应的差旅费较 去年增加了 80.88%。 4、2016 年管理费用较去年变动了 50.14%，这是因为公司加大了新产品的开发，增加了研发的投入， 增加了约 216.67 万元，在本报告期内研发费用占全部管理费用的 45.28%。 5、2016 年财务费用增加是由于新增境外银行开户费约为 2.17 万元，占财务费用的 31.95%。境外公 司报告期内发生汇兑损失 4.25 万元，占财务费用的 62.65%。 6、2016 年增加的营业外支出系向复旦大学物理系发展基金捐赠了 5 万元，旨在回馈社会，鼓励学生 勤奋学习。 公告编号：2017-008 15 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,290,266.35 8,576,589.59 17,350,340.23 4,885,482.82 其他业务收入 - - 188,679.24 47,008.56 合计 25,290,266.35 8,576,589.59 17,539,019.47 4,932,291.38 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 集成光谱系统 10,062,671.68 39.79% 7,231,333.00 41.68% 微型光谱系统 10,683,526.80 42.24% 6,533,672.00 37.66% 耗材 3,727,869.79 14.74% 2,869,885.71 16.54% 技术服务与开发 816,198.07 3.23% 715,449.52 4.12% 合计 25,290,266.35 100.00% 17,350,340.23 100.00% 收入构成变动的原因： 公司是专业从事光谱仪及相关系统集成（光谱测量系统）的研发、组装、销售的高新技术企业。报告 期内，公司的主营业务没有发生变化，公司的集成光谱系统以及微型光谱系统收入占营业收入的 82.03%， 较 2015 年度占比 79.34%小幅度增长，各个收入结构波动较小。收入增长的主要原因： ①报告期内，公司的主营产品及服务未发生重大变化与调整，各研发项目进展顺利。 ②核心团队及商业模式稳定，关键技术上有新的突破；报告期内，公司获得国家知识产权局授权的发 明专利 1 项、实用新型 1 项。 ③公司投入开发的中国第一套自有技术的共焦拉曼光谱分析产品成功发布并于报告期内实现销售收 入，填补了相关领域的空白。 ④公司设立全资境外子公司，并于报告期内实现 69 万美元营业收入，开创了境外业务的先河。 ⑤根据国家统计局发布的最新统计数据显示，2016 年仪器仪表行业规模以上企业实现主营业务收入 9,355.4 亿元、同比增长 9.1%，实现利润总额 790.3 亿元、同比增长 8.2%。在行业背景的大趋势之下，公 司抓住机遇，通过销售渠道的拓展，获得了更多的销售机会，从而实现了销售收入的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,782,651.37 1,637,121.25 投资活动产生的现金流量净额 3,746,377.55 56,745.20 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 本年投资活动产生的现金流量净额为 3,746,377.55 元，去年同期为 56,745.2 元，同比增长了 65.02 倍，这是因为赎回理财产品，现金流入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 3,462,456.55 13.69% 否 2 客户 2 1,215,000.00 4.80% 否 公告编号：2017-008 16 3 客户 3 1,048,989.00 4.15% 否 4 客户 4 1,003,650.00 3.97% 否 5 客户 5 946,698.00 3.74% 否 合计 7,676,793.55 30.35% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 1,485,540.00 17.32% 否 2 供应商 2 1,190,818.62 13.88% 否 3 供应商 3 868,687.20 10.13% 否 4 供应商 4 645,003.00 7.52% 否 5 供应商 5 611,817.28 7.13% 否 合计 4,801,886.10 55.99% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,501,945.82 2,335,223.91 研发投入占营业收入的比例 17.80% 13.31% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 公司是一家快速成长的高新技术企业，每年研发费用的投入维持在营业收入的 15%左右。2016 年新 增研发投入 216.67 万元，研发费用占营业收入比例达到 17.8%，开发出多款深受市场欢迎的新产品。公 司技术创新实力得到提升，创新成果得到转化，市场竞争力得到提高，从而保持行业技术领先水平。 公司高度重视研发团队建设，拥有一支年轻而优秀的研发队伍，整个研发团队具有高学历、年轻化的 特点，拥有硕士及以上学历的人员达到 90%以上，包括博士 3 名，硕士 16 名，本科 2 名。研发人员占公 司员工总人数 45.65%。2016 年新引进技术人员 6 名，比上年同期增长 40%。同时，研发团队平均年龄在 40 岁以下，大多是从事多年开发与研究的高素质工程师，涵盖凝聚态物理、材料科学与工程、物理电子 学、电路与系统等领域，拥有广泛的学科背景，熟练掌握理论知识，并能灵活地应用于光学技术和软件工 程的开发，具有非常强的科研攻关能力。 公司积累了多项专利技术，具有一定的知识产权优势。2016 年新增发明专利 1 项，实用新型专利 1 项。现拥有授权发明专利 2 项，授权实用新型专利 10 项和软件著作权 1 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 7,702,622.85 254.91% 37.83% 2,170,294.20 355.53% 14.41% 23.42% 公告编号：2017-008 17 应收账款 9,343,933.13 79.70% 45.89% 5,199,763.40 105.05% 34.52% 11.37% 存货 1,636,363.04 -7.48% 8.04% 1,768,698.12 27.34% 11.74% -3.71% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 467,732.29 -27.69% 2.30% 646,800.59 43.53% 4.29% -2.00% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 20,360,772.26 35.17% - 15,063,011.75 43.33% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年货币资金增加了 553.23 万元，因为以前年度的理财产品到期，暂未购入新的理财。另外， 资金效用不断增强。所以货币资金期末余额较去年增加了 2.5 倍。 2、2016 年应收账款比变动了 79.7%，因为销售收入的同比增加，合理的赊欠同步增加,导致报告期 内应收账款大幅增加。 3、2016 年存货较去年有所减少，因为公司加大了对仓库的管理，减少了库存，提高了存货的周转， 资金效率同时也提高。 4、2016 年固定资产减少了 27.69%，是因为在报告期内公司处置了一台固定资产设备。 5、2016 年资产总计，期末余额较期初余额增加了 529.78 万元，变动比率为 35.17%，主要原因是公 司盈利大幅度提升，本报告期资产总资产增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 5 月，公司新设立了 100%控股全资境外子公司 Ideaoptics Instruments Co.,Ltd.,该公司的 设立为拓展境外业务奠定了基础，增强了公司的持续经营能力。报告期内，境外控股子公司实现营业收入 4,662,259.80 元，实现净利润 1,977,125.14 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2015 年 5 月 20 日、7 月 28 日、8 月 12 日、9 月 2 日、10 月 23 日，购买了汇添富 7 天理财合计 130 万。分别于 2016 年 5 月 5 日赎回 30 万，12 月 1 日赎回 100 万；2015 年 11 月 18 日、12 月 9 日购买添添 富理财 182 天 1 号 220 万，于 2016 年 5 月 20 日赎回 120 万，于 2016 年 6 月 18 日赎回 100 万。在报告 期内，理财产品的投资收益约为 13.17 万元。2016 年度公司未新增购买理财产品情形。 （三）外部环境的分析 根据国家统计局发布的最新统计数据显示，2016 年仪器仪表行业规模以上企业实现主营业务收入 9,355.4 亿元、同比增长 9.1%，实现利润总额 790.3 亿元、同比增长 8.2%，其增长率分别比 2015 年高 3.3 和 2.1 个百分点。2016 年 1-12 月，全国 31 个省市仪器仪表行业累计进出口总额为 794.59 亿美元，同比 下跌 1.91%；累计进口总额 449.56 亿美元，同比下跌 1.13%；累计出口总额为 345.03 亿美元，同比下跌 2.92%；进出口累计贸易逆差 104.53 亿美元，同比上升 5.25%。2016 年是“十三五”规划启动元年，仪器 仪表行业继续得到高速发展。伴随国务院公布的《关于印发国家标准化体系建设发展规划（2016-2020 年） 的通知》，标准化建设开始成为当前仪表产业发展的重点。无论是产品的标准化建设还是企业的标准化建 设，都能提升我国仪器仪表水平以及自动化技术水平，凸显经济效益。同时，仪器仪表行业在未来建设中 将重点围绕“中国制造 2025”，加强推动重点行业标准体系建设，提升国产化进程，提高国际竞争力。 在仪器仪表大发展环境之下，特别值得一提的是拉曼光谱市场的发展。根据中国政府采购网发布的中 标信息现实，2016 年中标金额明显超过行业平均水平。从采购单位的名单中不难发现，拉曼光谱仪已逐 公告编号：2017-008 18 步成为科研机构的新宠儿。中科院、研究所、科研高校等均发布了拉曼光谱仪的招标大单。同样不容忽视 的是国内检验机构的采购力量，拉曼光谱仪以优越的性能，便捷的操作扩大了应用领域，成为国内食品、 医疗器械、珠宝鉴定、公安机关等检验机构的采购对象。 另外，“十三五”期间国家和各地政府对环境整治力度的加强，加快了以大气、水质为主体的环境监 测市场的发展，促进了国内相关光谱设备的发展。 目前无论是大环境的仪器仪表，还是小环境的光谱市场，都面临国外进口产品占市场主导地位、国内 生产厂家自主创新能力弱、产品低价无序竞争的现象。但随着产业的升级、标准的提升，以高品质为代表 的中高端国产光谱设备的进口替代逐渐成为行业主流。 （四）竞争优势分析 1. 技术优势 公司地处复旦大学与同济大学的创新创业走廊和国家级的技术转移中心，毗邻上海市商业中心，人才 优势明显。经过多年培养和持续投入，公司已经形成一支行业经验丰富、创新能力强的研发团队，其中硕 士以上学历比例超过 90%，为公司技术的持续创新提供了有力支撑。公司已先后取得 2 项发明专利、10 项 实用新型和 1 项软件著作权，同时在长期积累过程中沉淀下来多项非专利技术。 2. 成本优势 目前国内中高端仪器基本依靠进口，自主知名品牌甚少。相比国外品牌，公司除天然具有的地域成本 优势外，还通过自主创新，优化成本结构，并将低附加值的部件委外加工，避免低价值生产设备的投资。由 此带来的成本优势既为公司带来了丰富的利润，又提高了公司的市场竞争力，获得了用户的极大认可。 3. 品牌优势 公司自成立以来，一直致力于通过技术革新开发中高端光谱仪器，并长期关注科学研究和高端制造的 研发型实验室市场，始终处于技术前沿。利用在实验室市场积累的品牌形象，公司积极推动技术和产品在 制造和民生市场的应用。除此之外，公司是市级高新技术企业和“上海市科技企业创新奖”获得单位，研发 和应用项目多次获科技部、市科委等机构立项支持，品牌优势明显。公司已逐步在光谱设备市场及细分的 拉曼光谱市场和微纳光子领域建立领导品牌。 4. 服务优势 公司始终重视营销服务体系建设，配备了优秀的技术服务工程师队伍，通过 400 官方电话构筑 7x24 小 时的快速响应服务体系，为客户提供高效优质的服务。 （五）持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源，所属仪器仪表行业今年的业绩也处于稳步增长 上升阶段，公司业务模式稳定,报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。公司现有的经 营模式、产品竞争优势和技术壁垒已经形成，并与主要客户及供应商建立了良好的业务合作，无影响持续 经营能力的重大事项。 公司自主研发的分析检测仪器，在未来发展空间巨大。未来，伴随物联网技术和半导体工艺的进步， 光谱测量设备将进入超微型化和网络化的发展阶段，光谱检测领域将迎来重大发展机遇。 公告编号：2017-008 19 公司具有持续经营能力，主营业务未发生变化。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力 履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。公司多次向复旦大学物理系发 展基金捐赠累计金额 10 万元，旨在鼓励学生勤奋学习，积极进取，树立回馈社会的意识。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 根据《国民经济行业分类》国家标准（GB/T4754-2011），公司所属行业为仪器仪表制造业（C40）。行业 发展呈现以下发展趋势： 1. 国家战略带来的机遇 中国制造 2025、一带一路、供给侧改革、“互联网+”、军民融合等国家发展战略都为仪器仪表行业发展 带来了新的机遇和新的思路，准确把握行业发展方向，顺应大的技术发展趋势，在制造业自动化、数字化、 网络化、智能化的大背景下，自动化控制系统及智能仪器仪表、科学仪器、传感器等将成为发展的侧重点。 2. 进口仪器将逐渐被替代 虽然行业部分新型、高端产品被进口产品长期垄断，中高端产品整体发展不平衡，与国外产品仍有差 距，但随着我国对实验分析仪器行业的重视程度不断加大，产业结构升级，优势企业国际化步伐加快，国 产仪器的技术水平和服务能力不断提升，叠加价格优势的日益凸显，进口仪器将逐步被取代。 3. 行业整合将逐步加速 实验分析仪器行业具有多学科集成、高技术壁垒的特性，在未来国内外行业竞争逐渐加剧的背景下， 行业优势企业将通过联合、重组获得更丰富的资源，提升企业竞争力，改变整体“小、散、弱”的产业生 态。 通过行业整合培育拥有核心自主知识产权、具有国际竞争力和驰名品牌的龙头企业。 4. 环境保护和科技创新带来的新机遇 环境保护方面，大气、水质监测仪器是环境保护的基础。国家及地方政府对环保的重视和加大投入将 促进相关仪器仪表快速发展。供给侧改革的基础是制造业的升级，制造业的升级需要大量新技术的投入， 这将从根本上改变国内产业对仪器仪表的需求。仪器仪表将成为国内中高端工业制造的重要支撑。 （二）公司发展战略 总体战略规划 一、未来总体的发展战略目标 公司本着“光谱改变生活”的企业愿景，依靠深化光谱应用，当前已初步实现满足实验室应用的包括 公告编号：2017-008 20 光谱仪、光源、光纤等在内的全线产品，未来公司将以此为基础，推进工业和民用市场的开发，努力于 2018 年底成为光谱仪行业的领军企业。 公司目前产品线主体包含两块：1、以光纤光谱仪为核心的模块化光谱检测产品线；2、面向微纳光学 检测领域的复杂光谱产品线。针对光纤光谱仪产品线，本公司将继续深化便携光谱在各个行业的深入应用。 本公司聚焦在环保监测和材料表征等方面的应用。今年计划和多个科研实验室展开应用合作，有侧重的深 入行业。本公司在批量产品的生产上将投入更多精力，进一步提高产品品质和生产能力。针对复杂产品线， 本公司将陆续完善产品系列，在行业中树立复享光学中高端品牌形象。 （三）经营计划或目标 一、未来具体的经营计划 为完成公司总体发展目标，特制定了详尽的具体的经营目标以及团队建设计划和市场规划。 1、稳固发展实验室业务，继续完善小型化光谱检测产品的产品线，积极延伸光谱应用的产业链，降低 成本，提高产品品质。 2、在科研市场，巩固复享做为国产高品质光纤光谱仪设备制造商的领导地位，深化光谱应用，依托自 身技术优势，在微纳光学领域提供重要且较高技术门槛的系统级产品。 3、强化定制化销售服务方向：公司将强化销售的售前、售后服务措施，变客户报修服务为主动定期上 门，变推销方案为定制方案，变样机展示为操作体验，增加网络服务平台和应用方案数据库，以更贴心的 方式为用户提供服务。 4、在工业市场，继续提高批量产品的一致性和稳定性，让更多的厂家使用复享的模块化检测设备，提 到国外设备。 5、从制造业向智造业及服务业转型，践行“光谱改变生活”的企业愿景，让光谱检测设备的使用更容 易、更简单。 6、围绕光谱检测核心技术，积极拓展光谱检测在生命科学、环境保护、医疗健康、微纳光学、节能环 保等新领域的业务。进一步提高系统级产品在微纳光学领域的市场地位，拓宽市场份额。 7、不断完善公司内部管理机制，提高运营效率。 8、市场营销渠道进一步拓展和尝试创新的产品媒体推广手段。 ①公司坚持以市场为导向，以规范运作为基础，以经济效益为核心，以产品质量为保证，以高新技 术提升产品技术含量，全面满足用户需求。未来公司将继续在食品安全与营养、药品安全等领域开发分析 仪器及解决方案，利用自主研发的技术优势和独特的营销模式不断发展，继续开拓食品药品等工业领域的 分析仪器。 ②加强市场建设：增强核心竞争力，努力拉近与其品牌、技术、市场的差距。公司未来将加强销售队 伍的建设，确保销售人员的数量和质量。同时注意从中培养有独立销售和带队能力、能开办并运营分支机 构的销售管理人才。 ③加强市场规划：基于公司敏锐的嗅觉和缜密的市场分析，公司将以微型光谱全线产品为基础市场， 大力推动包括复杂光谱、高速高灵敏、便携拉曼和光谱仪行业应用市场。 9、团队建设：团队是实现公司愿景和规划目标的根本，公司在报告期内建立了员工个人职业发展规划 和岗位薪酬体系，建立了能够激励高级管理人员和核心技术人员的绩效机制。公司未来将继续加强人才梯 队建设，形成高效而合理的团队发展机制。 10、新产品和新项目各项线条的发展规划和方向。 ①加强研发投入：公司将积极向上游拓展，提高核心部件质量水平，加速核心部件的创新力，通过 引进国外知名品牌的先进生产线，提高核心生产力。另一方面，公司将继续深化应用方案方向的发展，提 供更加全面的软服务措施，通过定制方案服务，优化系统集成方案，为更多行业的用户提供试验方案。 ②寻求市场合作机会：公司未来将进一步深化与国内院校、科研机构产学研的合作，通过高精尖的 前沿技术转化为市场需求的产品方案。公司与北京大学、复旦大学、中国科学院上海技术物理研究所、中 公告编号：2017-008 21 国科学院合肥物质科学研究院、中国电子科技集团第二十六研究所等科研机构已建立了稳定的合作关系， 未来将在技术顾问等方面努力开展合作，公司未来要在将强化现有合作关系的基础上，健全科技成果转化 与技术合作机制，将科研机构的人力、科研资源与公司的产业化能力优势互补，助推企业的长效发展。 目前，中国的光谱应用普及、深入工业时机尚未成熟，远低于国外同类市场，光谱应用的主体还是科 研群体。会出现一批配套的自动化设备供应商，这些厂商会需要采购高品质、小型化的光谱检测模块和系 统方案，另外一方面，很多从事光谱应用的科研人员借助科研体制的改革，将进入了企业研发管理和咨询 中，更多主导产品技术的升级，使用小型化的光谱检测技术手段。因此，本公司正在为机遇的到来做积极 的准备工作。本公司的产品在在国产光纤光谱仪的细分市场中占据了较大份额，在科研领域,已经服务包括 中科院、清华、北大、复旦等 200 多家科研院所，超过 1,000 间实验室；在工业检测领域,我们的光谱仪累 计出货量已超过 5,000 台。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）研发技术产业化应用风险 公司核心技术主要通过自主研发取得，部分通过与外部技术合作方式取得，在光伏电池和锂电池生 产检测等技术领域具备较强的持续研发能力，并计划对相应研究成果逐步实现产业化。如果公司未来不能 有效发挥关键研发资源并持续实现相关技术的产业化应用，公司仍将面临相关研发技术产业化应用失败 的风险。 应对措施： 公司将积极运用现有技术优势，和国内大型检测设备厂商进行合作，将下游客户需求与公司技术实 力相结合，将公司掌握的现金技术转化与与市场需求相适应的光谱仪器产品，努力扩展公司业务领域。 （二）研发人才流失风险 仪器制造不同于传统制造，是一种以新技术研发和技术服务为主，以规模化制造为辅的新型制造模 式。公司自 2011 年成立以来，一直坚持自主研发为主,外部技术合作为辅的研发策略，注重核心技术的 研发和核心技术人员的培养，形成了合理的研发管理和激励机制，但未来如果发生关键研发人才的流失， 不能排除将会对公司业务发展造成不利影响的潜在风险。 应对措施： 公司向研发人才提供行业内有竞争力的薪资待遇、合理的职业上升空间以及定期的技能培训，重视 员工的个人发展，未来还将择机通过股权激励的方式稳定研发人才，增强其对公司的忠诚度。 （三）市场竞争激烈的风险 本公司所处的光谱仪行业，竞争对手既包括实力较强的国际厂商，也包括近年来陆续出现的国内竞 争者。公司产品的质量和性能已经达到国内先进水平，在国内市场已经部分替代国外竞争对手的同类产 品。但与国际竞争对手相比，公司存在起步相对较晚，技术上仍须完善提高等不利因素。公司以具有自主 知识产权的核心技术为基础，发挥快速研发的竞争优势，针对市场发展积极开辟新的细分市场，并建立了 较好的市场地位。但是，公司的竞争对手仍可能在资金实力、生产技术、市场品牌等方面优于本公司，激 烈的市场竞争可能导致本公司收入发生波动，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施： 公司将通过扩展工业领域市场，开拓海外业务，增强销售业务团队实力等方式，整体提高公司竞争能 力以应对日益激烈的市场竞争。 公告编号：2017-008 22 （四）应收账款过高的风险 公司在报告期内应收账款账面余额为:9,343,933.13 元,占总资产的比重为 45.89%。造成公司应收账 款余额比例较大的主要原因是公司收入的大幅度增长。虽然公司与主要客户建立了稳定的合作关系,并制 定了客户信用管理制度和应收账款管理办法以专门评估客户履约能力,防范应收账款回收风险,但由于公 司应收账款较大且回款周期较长,如果未来客户的生产经营发生重大不利变化,则公司应收款项发生坏账 的风险将会增加,从而使公司经营成果受到不良影响。同时,如果公司无法改善应收账款周转率,也会大量 挤占公司营运资金,影响企业的正常经营。 应对措施： 公司将在保证客户关系的前提下，尽量协调缩短应收账款的账期，提高应收账款周转率，防止因应收 账款占用公司营运资金，影响公司正常经营。 （五）非经常性损益对持续经营影响的风险 报告期内,公司非经常性损益主要系政府补助部分。2016 年度,公司获得政府补助资金 67.68 万元,政 府补助收入占净利润的比例为 12%。公司获得政府补助资金不具备一定的可持续性,由于政府补助资金存 在政策因素变动的影响,将随着政策变动的影响波动,若无法获取各项补助对公司净利润存在一定的影响。 应对措施： 根据公司近年来在光谱仪器制造业的经验积累、客户口碑和技术水平不断提高，以及行业的市场前 景，公司未来存在经营性净利润低于非经常性损益水平的可能性不大。从 2014 年开始，公司业绩增长速 度平均超过 50%，公司业务拓展进入成长期。目前非经常性损益占净利润比重由 2014 年的 57.21%下降至 12.07%，随着销售额的逐年增长，非经常性损益占净利润的比重呈逐年下降趋势，对公司现金流量、盈利 能力、持续经营能力影响较小,若无法获取各项补助对公司经营没有重大不利影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-008 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二(一) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 3 月 7 日召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了新设境外子公司的议案。2016 年 5 月, 公司新增了 100% 控股全资境外子公司 Ideaoptics Instruments Co.,Ltd.，注册资本为英镑 34,675 元， 报告期内公司尚未实际出资。全资境外子公司的设立，为拓展境外业务奠定了基础,增强了公司的持续经 营能力。报告期内，境外控股子公司实现营业收入 4,662,259.80 元，实现净利润 1,977,125.14 元。 （二）承诺事项的履行情况 承诺的履行情况: 承诺人:全体董监高承诺事项:公司实际控制人及持股 5%以上的自然人股东、高 级管理人员和核心技术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》、《规范及减少关联交易的承诺函》。履行情 况:在报告期内遵守承诺,没有发生同业竞争及关联交易的行为,没有违背上述承诺。 公告编号：2017-008 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 3,265,595 3,265,595 53.89% 其中：控股股东、实际控制人 - - 931,419 931,419 15.37% 董事、监事、高管 - - 931,419 931,419 15.37% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,059,852 100.00% -3,265,595 2,794,257 46.11% 其中：控股股东、实际控制人 3,725,676 61.48% -931,419 2,794,257 46.11% 董事、监事、高管 3,725,676 61.48% -931,419 2,794,257 46.11% 核心员工 - - - - - 总股本 6,059,852 - 0 6,059,852 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 殷海玮 2,026,948 - 2,026,948 33.45% 1,520,211 506,737 2 上海景嘉创业 接力创业投资 中心(有限合 伙) 1,799,776 - 1,799,776 29.70% - 1,799,776 3 章炜毅 1,698,728 - 1,698,728 28.03% 1,274,046 424,682 4 蔡永阳 293,824 - 293,824 4.85% - 293,824 5 上海接力天使 创业投资有限 公司 179,978 - 179,978 2.97% - 179,978 6 上海科辰创业 投资有限公司 60,598 - 60,598 1.00% - 60,598 合计 6,059,852 0 6,059,852 100.00% 2,794,257 3,265,595 前十名股东间相互关系说明： 殷海玮与章炜毅已签订一致行动人协议，系公司控股股东和实际控制人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-008 25 公司两位创始人殷海玮和章炜毅先生实际控制公司经营管理,殷海玮持有公司 33.45%的股份，章炜 毅持有公司 28.0325%的股份,合计持有公司 61.48%的股份,对公司股东大会的决议产生重大影响。 殷海玮、章炜毅作为公司股东、董事,对公司董事、高级管理人员的选任以及公司的经营决策构成重 大影响;殷海玮、章炜毅自公司设立之日起至股份公司成立期间担任公司董事、高级管理人员,自股份公 司设立后殷海玮担任公司董事长兼总经理,章炜毅担任公司董事兼副总经理;殷海玮、章炜毅共同对公司 的决策和经营均形成影响和控制。2015 年 5 月,殷海玮与章炜毅签署了《一致行动人协议》,约定在公 司内部决策过程中保持一致行动,并在协议的有效期内,如一方向另一方转让所持公司股份的,受让方应 当就受让的股份同时遵从本协议的安排;如一方向第三方转让所持公司股份的,应取得另一方的同意。殷 海玮、章炜毅系公司的实际控制人。 1、殷海玮先生,董事长兼总经理,中国籍,无境外永久居留权,1980 年出生,毕业于复旦大学,博士学 历。2009 年 1 月至 2011 年 5 月,就职于上海蔚达提斯科技有限公司(原名上海复想光电科技有限公 司), 担任总经理;2011 年 7 月至 2014 年 6 月,就职于复享仪器,担任首席技术官;2014 年 7 月至 2015 年 6 月,就职于复享仪器,担任董事长;2015 年 6 月至今,就职于复享光学,担任董事长兼总经理。 2、章炜毅先生,董事,副总经理,中国籍,无境外永久居留权,1982 年出生,毕业于瑞典皇家理工学院, 硕士学历。2015 年 6 月 15 日被选举为公司董事,任期自 2015 年 6 月 15 日到 2018 年 6 月 15 日。 2006 年 1 月至 2008 年,就职于博世电动工具有限公司亚太区,担任总裁助理(管理培训生);2008 年至 2009 年,就职于美诺医疗贸易有限公司,担任大项目经理;2009 年至 2011 年,就职于瑞典凯戈纳 斯仪器贸易有限公司,担任销售经理;2011 年至 2014 年,就职于复享仪器,担任董事长;2015 年至今,就 职于复享光学,担任董事、副总经理。 （二）实际控制人情况 实际控制人与控股股东一致。 公告编号：2017-008 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-008 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 殷海玮 董事长、总经理 男 36 博士 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 章炜毅 董事、副总经理 男 34 硕士 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 徐毅律 董事 男 42 硕士 2015 年 6 月-2018 年 6 月 否 倪修斯 董事 女 32 本科 2015 年 6 月-2018 年 6 月 否 黄琼 董事、董事会秘 书、财务负责人 女 39 本科 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 许春 监事会主席 男 36 博士 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 董粉丽 监事 女 33 硕士 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 孙纬华 监事 女 56 中专 2015 年 9 月-2018 年 6 月 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 殷海玮与章炜毅系公司控股股东、实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 殷海玮 董事长、总经理 2,026,948 - 2,026,948 33.45% - 章炜毅 董事、副总经理 1,698,728 - 1,698,728 28.03% - 徐毅律 董事 - - - - - 倪修斯 董事 - - - - - 黄琼 董事、董事会秘 书、财务负责人 - - - - - 许春 监事会主席 - - - - - 董粉丽 监事 - - - - - 孙纬华 监事 - - - - - 合计 - 3,725,676 0 3,725,676 61.48% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 公告编号：2017-008 28 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本报告期内，无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术岗 15 21 销售岗 12 12 通用岗 10 13 员工总计 37 46 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 13 16 本科 16 18 专科 4 4 专科以下 1 5 员工总计 37 46 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人才战略规划 为了适应公司持续稳定的发展趋势，公司一方面引进行业内的“高、精、尖”人才，另一方面坚持自 主培养，促进人才结构与企业发展相协调。公司建立员工晋升机制，明确员工职业发展目标，充分发挥人 才的作用。同时，公司建立健全员工薪酬福利体系，提供行业内有竞争力的薪酬水平。 二、培训体系建立 为提高公司员工素质，提高岗位技能，满足公司快速发展的需要，公司建立了一整套的内部培训体系， 开展了一系列培训平台，涵盖了研发、生产、技术支持、营销、财务等各岗位，搭建了优秀的内部人才梯 队，员工自身素质和技能均得到了提高，提升了企业的核心竞争能力。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员为殷海玮和章炜毅，核心技术团队未发生重大变动。 殷海玮先生，董事长兼总经理，中国籍，无境外永久居留权，1980 年出生，毕业于复旦大学，博士学 历。2009 年 1 月至 2011 年 5 月，就职于上海蔚达提斯科技有限公司（原名上海复想光电科技有限公 司），担任总经理；2011 年 7 月至 2014 年 6 月，就职于复享仪器，担任首席技术官；2014 年 7 月至 2015 年 6 月，就职于复享仪器，担任董事长；2015 年 6 月至今，就职于复享光学，担任董事长兼总经 理。 章炜毅先生，董事，副总经理，中国籍，无境外永久居留权，1982 年出生，毕业于瑞典皇家理工学院， 硕士学历。2015 年 6 月 15 日被选举为公司董事，任期自 2015 年 6 月 15 日到 2018 年 6 月 15 公告编号：2017-008 29 日。2006 年 1 月至 2008 年，就职于博世电动工具有限公司亚太区，担任总裁助理（管理培训生）；2008 年至 2009 年，就职于美诺医疗贸易有限公司，担任大项目经理；2009 年至 2011 年，就职于瑞典凯戈纳 斯仪器贸易有限公司，担任销售经理；2011 年至 2014 年，就职于复享仪器，担任董事长；2015 年至今， 就职于复享光学，担任董事、副总经理。 公告编号：2017-008 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司董事会认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股 东充分行使知情权、质询权、参与权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司 法》的任职要求。自公司整体变更为股份公司以来，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责， 对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展，股份公司监事会也能够较好地履行监管职责，保 证公司治理的合法合规。但是鉴于股份公司设立时间较短，公司治理机制需要逐步完善。公司管理层需不 断深化公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司将对管理层在公司治理和规 范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》等相关规定履行职责，以确保有效地实施《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交 易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，切实有效地保证中小股东的利益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》以及 《对防范控股股东及其他关联方资金占用制度》、《信息披露管理制度》等内部规章制度，并于 2015 年第一次临 时股东大会依据《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》及其他 相关法律法规及规范性文件的要求制定并通过了《公司章程》。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层 面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权。 1、知情权 《公司章程》第三十条第（五）项规定：公司股东有权查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会 议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。 2、参与权 《公司章程》第三十条第（二）项规定：依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会， 并行使相应的表决权；第五十条规定：召集人将在年度股东大会召开 20 日前以专人、传真、电话、邮件的方式 通知各股东，临时股东大会应当于会议召开 15 日前以专人、传真、电话、邮件的方式通知各股东。自股份公司 设立以来，公司严格执行《公司章程》中关于股东大会的召集、通知、召开等相关规定，有效保证了公司股东行 使参与权。 3、质询权 公告编号：2017-008 31 《公司章程》第三十条第（三）项规定：公司股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或者质询。截至《治 理机制评估报告》出具之日，尚未出现股东对公司进行质询的情况。 4、表决权 《公司章程》第三十条第（二）项规定，公司股东有权依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参 加股东大会，并行使相应得表决权；第七十三条规定，股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数 额行使表决权，每一股份享有一票表决权。 5、投资者关系管理 公司制定了《投资者关系管理制度》，对公司与投资者沟通的主要内容和方式以及责任人进行了规定。 6、纠纷解决机制 《公司章程》第一百三十七条第（七）项规定：依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理 人员提起诉讼。 7、关联股东和董事回避制度 《公司章程》第七十四条规定：股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代 表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。 8、财务管理、风险控制相关的内部管理制度 公司建立了较为规范的财务管理制度和风险控制制度，公司制定的各项规章制度基本涵盖了公司正常经营 的全流程，能满足公司日常经营和管理的各项需求，适合公司目前的发展规模。公司财务管理制度、风险控制相 关的内部管理制度较为规范、健全，在公司实际运营中，严格按照公司内部控制制度，进行公司运作。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，重大决策事项都已按照公司章程、三会议事规则和相应管理制度履行了相关程序。 4、公司章程的修改情况 不适用 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 2 月 15 日,第一届董事会第三次会 议通过《关于申请公司股票在全中小企业股 份转让系统挂牌公开转让的议案》、《关于 同意公司申请挂牌后股票采取协议转让方 式的议案》、《关于确认公司 2014 年 1 月 -2015 年 12 月关联交易的议案》等 17 个议 案。2016 年 8 月 23 日,第一届董事会第四 次会议通过《关于 2016 年半年度报告的议 案》。 监事会 2 2016 年 2 月 15 日,第一届监事会第三次会 议通过《关于公司 2015 年度监事会工作报 告的议案》、《关于公司 2015 年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财 务预算报告的议案》、《关于聘任公司 2016 年度审计机构的议案》等 7 个议案。2016 年 公告编号：2017-008 32 8 月 23 日,第一届监事会第四次会议通过 《关于 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 2016 年 3 月 7 日召开了 2015 年年度股东大 会,会议通过了《关于申请公司股票在全中 小企业股份转让系统挂牌公开转让的议 案》、《关于同意公司申请挂牌后股票采取 协议转让方式的议案》、《关于确认公司 2014 年 1 月-2015 年 12 月关联交易的议 案》、《关于公司 2015 年度董事会工作报 告的议案》等 13 个议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反相关规章制度、规 定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的认知要求，能够按照《公司章程》、 三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司根据相关法律法规，全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务员规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理机制。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依 法运行。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，对公司与投资者沟通的主要内容和方式以及责任人进行了规定。 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 保护投资者权益。同时在提倡办公中，建立了通过电话、电子邮件、参加路演等于投资者互动交流的有效途径， 确保公司与潜在投资者之间畅通交流与沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2017-008 33 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务分开 公司具有独立的采购、运营、销售、财务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等 资源要素，顺利组织和实施经营活动。公司的业务与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开。公司股东 在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不 经营与公司可能发生同业竞争的业务。 （二）资产分开 公司系上海复享仪器设备有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后， 公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与经营活动有关的运营系统和配套设施，拥有与经营活动有 关的房产、机器设备以及无形资产的所有权或使用权，具有独立的采购系统。公司对其资产均拥有完整的所有 权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产产权上有明确的界定与划分，公司的各项资产权利不存 在产权纠纷或潜在的相关纠纷。控股股东、实际控制人不存在以无偿占用或有偿使用的形式违规占用公司的资 金、资产和其他资源的情况。 （三）人员分开 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进 行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生， 不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董 事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情 形。 （四）财务分开 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务会计 制度、财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据经营需要独立作出财务决策，不存在资金被控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 （五）机构分开 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内 部管理制度，公司的日常经营和行政管理完全独立于控股股东、实际控制人及其他股东，设有采购、运营、销售、 财务、综合管理等职能管理部门。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企 业的机构分开，不存在混合经营、合署办公的情况，不存在人员、机构重合的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算具体细节制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2．关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作严格管 理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 公告编号：2017-008 34 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内公司未建立年度报告差错责任追究制度，公司将尽快制定相关内控制度，保证信息披露的 真实准确。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 无 公告编号：2017-008 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 勤信审字【2017】第 1973 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 鲁晓冬、陈斌 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2017】第 1973 号 上海复享光学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海复享光学股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 公告编号：2017-008 36 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 鲁晓冬 二〇一七年四月十九日 中国注册会计师：陈斌 公告编号：2017-008 37 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 7,702,622.85 2,170,294.20 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五(二) 260,000.00 - 应收账款 五(三) 9,343,933.13 5,199,763.40 预付款项 五(四) 580,839.77 1,078,496.11 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五(五) 313,882.47 563,552.03 买入返售金融资产 - - 存货 五(六) 1,636,363.04 1,768,698.12 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五(七) - 3,587,772.64 流动资产合计 19,837,641.26 14,368,576.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五(八) 467,732.29 646,800.59 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-008 38 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五(九) 55,398.71 47,634.66 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 523,131.00 694,435.25 资产总计 20,360,772.26 15,063,011.75 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五(十) 1,587,762.99 269,151.20 预收款项 五(十一) 275,292.00 2,285,435.21 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五(十二) - - 应交税费 五(十三) 776,041.09 366,460.23 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五(十四) 203,354.69 272,122.19 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,842,450.77 3,193,168.83 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-008 39 非流动负债合计 - - 负债合计 2,842,450.77 3,193,168.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十五) 6,059,852.00 6,059,852.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五(十六) 123,676.92 123,676.92 减：库存股 - - 其他综合收益 五(十七) 42,372.76 - 专项储备 - - 盈余公积 五(十八) 694,303.20 281,193.48 一般风险准备 - - 未分配利润 五(十九) 10,234,214.49 5,012,478.49 归属于母公司所有者权益合计 17,154,419.37 11,477,200.89 少数股东权益 363,902.12 392,642.03 所有者权益总计 17,518,321.49 11,869,842.92 负债和所有者权益总计 20,360,772.26 15,063,011.75 法定代表人：殷海玮 主管会计工作负责人：黄琼 会计机构负责人：黄琼 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,155,648.72 1,749,707.47 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 260,000.00 - 应收账款 十四(一) 5,989,999.41 5,152,975.90 预付款项 579,264.77 686,496.11 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四(二) 597,656.77 364,369.87 存货 1,636,363.04 1,768,698.12 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 3,586,388.29 流动资产合计 16,218,932.71 13,308,635.76 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2017-008 40 长期股权投资 十四(三) 908,000.00 908,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 466,922.58 644,853.06 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 55,398.71 47,634.66 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,430,321.29 1,600,487.72 资产总计 17,649,254.00 14,909,123.48 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 541,202.63 228,691.20 预收款项 275,292.00 2,036,185.21 应付职工薪酬 - - 应交税费 755,235.97 352,334.87 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 662,254.02 1,007,740.05 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,233,984.62 3,624,951.33 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 公告编号：2017-008 41 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,233,984.62 3,624,951.33 所有者权益： 股本 6,059,852.00 6,059,852.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 123,676.92 123,676.92 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 694,303.20 281,193.48 未分配利润 8,537,437.26 4,819,449.75 所有者权益合计 15,415,269.38 11,284,172.15 负债和所有者权益总计 17,649,254.00 14,909,123.48 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 25,290,266.35 17,539,019.47 其中：营业收入 五(二十) 25,290,266.35 17,539,019.47 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 20,268,989.33 12,604,575.89 其中：营业成本 五(二十) 8,576,589.59 4,932,491.38 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五(二十一) 207,322.06 167,291.34 销售费用 五(二十二) 1,249,481.33 706,514.18 管理费用 五(二十三) 9,941,757.44 6,621,575.99 财务费用 五(二十四) 67,880.12 8,494.26 资产减值损失 五(二十五) 225,958.79 168,208.74 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二十六) 131,713.17 134,187.20 公告编号：2017-008 42 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,152,990.19 5,068,630.78 加：营业外收入 五(二十七) 788,840.28 615,325.84 其中：非流动资产处置利得 111,965.84 - 减：营业外支出 五(二十八) 51,165.32 - 其中：非流动资产处置损失 1,165.32 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 5,890,665.15 5,683,956.62 减：所得税费用 五(二十九) 284,559.34 307,073.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,606,105.81 5,376,883.52 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 5,634,845.72 5,351,565.30 少数股东损益 -28,739.91 25,318.22 六、其他综合收益的税后净额 42,372.76 - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 42,372.76 - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 五(三十) 42,372.76 - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 42,372.76 - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 5,648,478.57 5,376,883.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,677,218.48 5,351,565.30 归属于少数股东的综合收益总额 -28,739.91 25,318.22 八、每股收益： 公告编号：2017-008 43 （一）基本每股收益 0.93 0.88 （二）稀释每股收益 0.93 0.88 法定代表人：殷海玮 主管会计工作负责人：黄琼 会计机构负责人：黄琼 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四(四) 19,578,051.70 16,738,023.36 减：营业成本 十四(四) 6,047,907.42 4,854,817.05 营业税金及附加 203,324.19 164,078.30 销售费用 1,232,270.33 705,208.18 管理费用 8,487,466.30 5,561,753.46 财务费用 -8,914.82 4,874.40 资产减值损失 51,760.38 170,141.27 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四(五) 131,713.17 134,187.20 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,695,951.07 5,411,337.90 加：营业外收入 770,870.82 393,307.13 其中：非流动资产处置利得 111,965.84 - 减：营业外支出 51,165.32 - 其中：非流动资产处置损失 1,165.32 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 4,415,656.57 5,804,645.03 减：所得税费用 284,559.34 307,073.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,131,097.23 5,497,571.93 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 公告编号：2017-008 44 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 4,131,097.23 5,497,571.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,753,939.38 16,075,006.28 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 136,894.05 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 2,677,727.13 1,374,448.92 经营活动现金流入小计 24,431,666.51 17,586,349.25 购买商品、接受劳务支付的现金 8,295,969.24 6,002,270.58 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,690,108.56 5,024,141.52 支付的各项税费 1,821,151.02 1,557,794.27 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 6,841,786.32 3,365,021.63 经营活动现金流出小计 22,649,015.14 15,949,228.00 经营活动产生的现金流量净额 1,782,651.37 1,637,121.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 131,713.17 134,187.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 302,350.43 - 公告编号：2017-008 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十一) 3,500,000.00 6,850,000.00 投资活动现金流入小计 3,934,063.60 6,984,187.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 187,686.05 77,442.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十一) - 6,850,000.00 投资活动现金流出小计 187,686.05 6,927,442.00 投资活动产生的现金流量净额 3,746,377.55 56,745.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,299.73 - 五、现金及现金等价物净增加额 5,532,328.65 1,693,866.45 加：期初现金及现金等价物余额 2,170,294.20 476,427.75 六、期末现金及现金等价物余额 7,702,622.85 2,170,294.20 法定代表人：殷海玮主管会计工作负责人：黄琼会计机构负责人：黄琼 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,726,900.71 14,996,877.08 收到的税费返还 - 136,894.05 收到其他与经营活动有关的现金 2,712,049.24 1,775,741.96 经营活动现金流入小计 22,438,949.95 16,909,513.09 购买商品、接受劳务支付的现金 6,771,812.43 5,899,655.41 支付给职工以及为职工支付的现金 4,864,859.65 4,534,097.16 支付的各项税费 1,793,107.08 1,526,785.22 支付其他与经营活动有关的现金 7,353,061.37 3,711,222.20 经营活动现金流出小计 20,782,840.53 15,671,759.99 公告编号：2017-008 46 经营活动产生的现金流量净额 1,656,109.42 1,237,753.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 131,713.17 134,187.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 302,350.43 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 3,500,000.00 6,850,000.00 投资活动现金流入小计 3,934,063.60 6,984,187.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 187,686.05 77,442.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 6,850,000.00 投资活动现金流出小计 187,686.05 6,927,442.00 投资活动产生的现金流量净额 3,746,377.55 56,745.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,454.28 - 五、现金及现金等价物净增加额 5,405,941.25 1,294,498.30 加：期初现金及现金等价物余额 1,749,707.47 455,209.17 六、期末现金及现金等价物余额 7,155,648.72 1,749,707.47 公告编号：2017-008 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,059,852.00 - - - 123,676.92 - - - 281,193.48 - 5,012,478.49 392,642.03 11,869,842.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,059,852.00 - - - 123,676.92 - - - 281,193.48 - 5,012,478.49 392,642.03 11,869,842.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - 42,372.76 - 413,109.72 - 5,221,736.00 -28,739.91 5,648,478.57 （一）综合收益总额 - - - - - - 42,372.76 - - - 5,634,845.72 -28,739.91 5,648,478.57 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 413,109.72 - -413,109.72 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 413,109.72 - -413,109.72 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 48 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,059,852.00 - - - 123,676.92 - 42,372.76 - 694,303.20 - 10,234,214.4 9 363,902.12 17,518,321.49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,059,852.00 - - - 690,148.00 - - - - - -624,364.41 367,323.81 6,492,959.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,059,852.00 - - - 690,148.00 - - - - - -624,364.41 367,323.81 6,492,959.40 三、本期增减变动金额 - - - - -566,471.08 - - - 281,193.48 - 5,636,842.90 25,318.22 5,376,883.52 公告编号：2017-008 49 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,351,565.30 25,318.22 5,376,883.52 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 281,193.48 - -281,193.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 281,193.48 - -281,193.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -566,471.08 - - - - - 566,471.08 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -566,471.08 - - - - - 566,471.08 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 50 四、本年期末余额 6,059,852.00 - - - 123,676.92 - - - 281,193.48 - 5,012,478.49 392,642.03 11,869,842.92 法定代表人：殷海玮 主管会计工作负责人：黄琼 会计机构负责人：黄琼 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,059,852.00 - - - 123,676.92 - - - 281,193.48 4,819,449.75 11,284,172.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,059,852.00 - - - 123,676.92 - - - 281,193.48 4,819,449.75 11,284,172.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 413,109.72 3,717,987.51 4,131,097.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,131,097.23 4,131,097.23 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 413,109.72 -413,109.72 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 413,109.72 -413,109.72 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 51 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,059,852.00 - - - 123,676.92 - - - 694,303.20 8,537,437.26 15,415,269.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,059,852.00 - - - 690,148.00 - - - - -963,399.78 5,786,600.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,059,852.00 - - - 690,148.00 - - - - -963,399.78 5,786,600.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -566,471.08 - - - 281,193.48 5,782,849.53 5,497,571.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,497,571.93 5,497,571.93 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 52 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 281,193.48 -281,193.48 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 281,193.48 -281,193.48 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -566,471.08 - - - - 566,471.08 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -566,471.08 - - - - 566,471.08 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,059,852.00 - - - 123,676.92 - - - 281,193.48 4,819,449.75 11,284,172.15 公告编号：2017-008 53 财务报表附注 上海复享光学股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，以下所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、企业历史沿革 上海复享光学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为“上海复享仪器设备 有限公司”；成立于 2011 年 6 月 29 日；公司原注册资本为人民币 100 万元。 根据公司 2015 年 5 月 27 日签订的发起人协议和章程（草案）的规定，公司以 2015 年 4 月 30 日为基准日，将上海复享仪器设备有限公司整体变更为股份有限公司，名称变更为 上海复享光学股份有限公司，注册资本为人民币 6,059,852.00 元，由上海复享仪器设备有限 公司截至 2015 年 4 月 30 日止的所有者权益（净资产）人民币 6,183,528.92 元投入，按 1： 0.9800 的比例折合股份总额 6,059,852 股，每股面值 1 元，共计股本人民币 6,059,852.00 元， 净资产折合股本后的余额 123,676.92 元转入资本公积。股份改制后股东的持股比例为：自然 人殷海玮持股 2,026,948 股，占总股本的 33.4488%；上海景嘉创业接力创业投资中心（有限 合伙）持股 1,799,776 股，占总股本的 29.7000%；自然人章炜毅持股 1,698,728 股，占总股 本的 28.0325%；上海接力天使创业投资有限公司持股 179,978 股，占总股本的 2.9700%；上 海科辰创业投资有限公司持股 60,598 股，占总股本的 1.0000%；自然人蔡永阳持股 293,824 股，占总股本的 4.8487%。 公 司 于 2015 年 9 月 9 日换 领 了 由上 海 市工商 行 政 管 理局 核 发 的注 册 号为 310110000561104 的《营业执照》；公司法定代表人：殷海玮；注册地址：上海市杨浦区国 定东路 200 号 4 楼 412-1 室。经营范围：光学科技，仪器设备、新材料、检测技术、医药、 化学、能源领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；从事货物及技术的进出口 业务；仪器仪表的维修（除计量器具）及销售，自动化设备销售，光谱仪器的组装生产，仪 器耗材的销售，测试服务；化工原料及产品（危险化学品详见许可证）。【依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 公司主要经营：光谱仪器的组装生产。 2、财务报告批准日 本财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 3 家，详见本附注（六）合并范围 的变更及本附注（七）、在其他主体中的权益。 公告编号：2017-008 54 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（六）。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一 年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份 额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-008 55 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）合并财务报表的会计处理 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 公告编号：2017-008 56 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关 活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产 的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并 财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合 并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股 权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理： ① 些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 公告编号：2017-008 57 ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企 业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营会计处理方法 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算 公告编号：2017-008 58 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。 （十）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 公告编号：2017-008 59 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 （3） 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期 损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资 产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 公告编号：2017-008 60 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5、金融负债的分类和计量 公告编号：2017-008 61 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相 关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工 具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价 值变动额。 （十一）应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名 公告编号：2017-008 62 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包 括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 组合类别 组合名称 确定组合的具体依据 组合 1 无风险组合 根据特定性质及特定对象，认定无信用风险，包括应收关联方款项等收 回无风险款项。 组合 2 账龄分析组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应 收款项的账龄进行信用风险组合分类。 （2）坏账准备的计提方法 组合 1：对特定性质及特定对象的应收款项不计提坏账准备。 组合 2：相同账龄的应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回性，预计可 能产生的坏账损失，按账龄分析法计提坏账准备。 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 4、对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的类别 公告编号：2017-008 63 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净 值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1、投资成本的确定 公告编号：2017-008 64 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 （1） 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 公告编号：2017-008 65 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计 处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表 的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 公告编号：2017-008 66 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工 具、其他等。 2、固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3、折旧方法 公告编号：2017-008 67 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 研发设备 年限平均法 5、10 5 9.50、19.00 （十五）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应 当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回 金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并 确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减 值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十六）职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司 对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币 种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 公告编号：2017-008 68 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是 指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现 值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成 本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职 工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （十七）收入 1、收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 公告编号：2017-008 69 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 2、收入确认的具体方法 公司主要销售光谱仪等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定 将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计 量。 （十八）政府补助 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 3、政府补助的确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 4、政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 公告编号：2017-008 70 （十九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初 始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递 延所得税负债。但同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 5、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 公告编号：2017-008 71 （二十）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （二十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关的交易，影响资产、负债等 金额，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入 “税金及附加”。 ①税金及附加 ②管理费用 80.00 -80.00 2、重要会计估计变更 无 3、前期重大会计差错更正情况 无 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 应税服务 6% 销售货物（小规模纳税人） 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 公告编号：2017-008 72 税种 计税依据 税率 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 上海昆图光电科技有限公司 25% 上海复享智能科技有限公司 25% Ideaoptics Instruments Co.,Ltd - （二）税收优惠及批文 经上海市杨浦区国家税务局核收的 2016 年度《企业所得税优惠事项备案表》，母公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税优 惠政策。 五、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2016 年 1 月 1 日，“期末” 系指 2016 年 12 月 31 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 72,030.44 32,053.81 银行存款 7,630,592.41 2,138,240.39 合计 7,702,622.85 2,170,294.20 其中：存放在境外的款项总额 123,574.54 - 注：截至 2016 年 12 月 31 日止,期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用受限制、有 潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-008 73 银行承兑汇票 260,000.00 合计 260,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 9,876,517.18 100.00 532,584.05 5.39 9,343,933.13 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 9,876,517.18 100.00 532,584.05 5.39 9,343,933.13 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 9,876,517.18 100.00 532,584.05 9,343,933.13 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,487,498.14 100.00 287,734.74 5.24 5,199,763.40 组合 1：无风险组合 组合 2：按账龄分析法组 合 5,487,498.14 100.00 287,734.74 5.24 5,199,763.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 5,487,498.14 100.00 287,734.74 5,199,763.40 组合 2，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-008 74 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,101,353.35 455,067.67 5% 1 至 2 年 775,163.83 77,516.38 10% 合计 9,876,517.18 532,584.05 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 244,849.31 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的性质 是否存在 关联关系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户 1 货款 否 3,462,456.55 1 年以内 35.06 173,122.83 客户 2 货款 否 792,000.00 1 年以内 8.02 39,600.00 客户 3 货款 否 664,925.83 1-2 年 6.73 66,492.58 客户 4 货款 否 652,600.00 1 年以内 6.61 32,630.00 客户 5 货款 否 408,389.00 1 年以内 4.13 20,419.45 合计 / / 5,980,371.48 / 60.55 332,264.86 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 （1）预付账款按照账龄列示 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 580,839.77 100.00 1,078,496.11 100.00 合计 580,839.77 100.00 1,078,496.11 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年金额重大的预付款项。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 公告编号：2017-008 75 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 330,676.28 100.00 16,793.81 5.08 313,882.47 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析组合 330,676.28 100.00 16,793.81 5.08 313,882.47 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 330,676.28 100.00 16,793.81 313,882.47 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 599,236.36 100.00 35,684.33 5.96 563,552.03 组合 1：无风险组合 141,870.03 23.68 141,870.03 组合 2：账龄分析组合 457,366.33 76.32 35,684.33 7.80 421,682.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 599,236.36 100.00 35,684.33 563,552.03 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 325,476.28 16,273.81 5% 1 至 2 年 5,200.00 520.00 10% 合计 330,676.28 16,793.81 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 公告编号：2017-008 76 本期转回坏账准备金额 18,890.52 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来 371,942.23 押金、保证金 254,109.00 117,884.35 代垫款 70,000.00 备用金 25,567.28 34,159.78 其他 51,000.00 5,250.00 合计 330,676.28 599,236.36 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 是否存 在关联 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 单位 1 房屋、物业费押 金 否 74,696.00 1 年以内 22.59 3,734.80 单位 2 设备转让款 否 51,000.00 1 年以内 15.42 2,550.00 单位 3 履约保证金 否 39,600.00 1 年以内 11.98 1,980.00 单位 4 投标保证金 否 28,500.00 1 年以内 8.62 1,425.00 单位 5 投标保证金 否 25,100.00 1 年以内 7.59 1,255.00 合计 / / 218,896.00 / 66.20 10,944.80 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 245,293.41 245,293.41 1,002,914.73 1,002,914.73 库存商品 1,391,069.63 1,391,069.63 765,783.39 765,783.39 合计 1,636,363.04 1,636,363.04 1,768,698.12 1,768,698.12 公告编号：2017-008 77 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 3,500,000.00 增值税留抵扣额 87,772.64 合计 3,587,772.64 （八）固定资产 1、固定资产分类 项目 生产设备 办公设备 研发设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 18,683.75 249,346.10 683,208.17 951,238.02 2.本期增加金额 114,529.28 73,156.77 187,686.05 （1）购置 114,529.28 73,156.77 187,686.05 3.本期减少金额 2,350.43 5,199.00 282,051.28 289,600.71 （1）处置或报废 2,350.43 5,199.00 282,051.28 289,600.71 4.期末余额 16,333.32 358,676.38 474,313.66 849,323.36 二、累计折旧 1.期初余额 7,283.32 103,430.32 193,723.79 304,437.43 2.本期增加金额 969.95 54,437.33 119,797.16 175,204.44 （1）计提 969.95 54,437.33 119,797.16 175,204.44 3.本期减少金额 1,228.26 4,033.68 92,788.86 98,050.80 （1）处置或报废 1,228.26 4,033.68 92,788.86 98,050.80 4.期末余额 7,025.01 153,833.97 220,732.09 381,591.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 公告编号：2017-008 78 项目 生产设备 办公设备 研发设备 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 9,308.31 204,842.41 253,581.57 467,732.29 2.期初账面价值 11,400.43 145,915.78 489,484.38 646,800.59 （九）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 369,324.73 55,398.71 317,564.35 47,634.66 合计 369,324.73 55,398.71 317,564.35 47,634.66 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 180,053.13 5,854.72 可抵扣亏损 972,555.80 510,493.66 合计 1,152,608.93 516,348.38 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 年 47,454.21 47,454.21 2020 年 463,039.45 463,039.45 2021 年 462,062.14 合计 972,555.80 510,493.66 / （十）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,532,800.39 228,691.20 1-2 年（含 2 年） 54,962.60 40,460.00 合计 1,587,762.99 269,151.20 2、截至 2016 年 12 月 31 日，期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。 公告编号：2017-008 79 （十一）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 275,292.00 2,227,435.21 1 年以上 58,000.00 合计 275,292.00 2,285,435.21 2、截至 2016 年 12 月 31 日，期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收账款。 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,331,185.46 5,331,185.46 二、离职后福利-设定提存计划 358,923.10 358,923.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,690,108.56 5,690,108.56 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,641,061.49 4,641,061.49 二、职工福利费 361,795.34 361,795.34 三、社会保险费 186,348.20 186,348.20 其中：医疗保险费 166,071.40 166,071.40 工伤保险费 4,915.70 4,915.70 生育保险费 15,361.10 15,361.10 四、住房公积金 113,846.00 113,846.00 五、工会经费和职工教育经费 28,134.43 28,134.43 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 5,331,185.46 5,331,185.46 3、设定提存计划列示 公告编号：2017-008 80 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 341,740.60 341,740.60 2、失业保险费 17,182.50 17,182.50 3、企业年金缴费 合 计 358,923.10 358,923.10 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 322,477.00 7,458.06 企业所得税 391,497.41 327,768.11 城市维护建设税 20,417.62 7,654.05 个人所得税 24,132.81 17,019.40 教育费附加 14,519.45 5,467.18 其他税费 2,996.80 1,093.43 合计 776,041.09 366,460.23 （十四）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 134,521.44 187,026.44 应付代垫款项 43,473.20 43,473.20 其他 25,360.05 41,622.55 合计 203,354.69 272,122.19 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 债权单位名称 是否存在关联关系 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 供应商 1 否 43,473.20 2-3 年 项目未完结 （十五）股本 股东名称 期初余额 本期 本期 期末余额 投资金额 比例 （%） 增加 减少 投资金额 比例（%） 殷海玮 2,026,948.00 33.4488 2,026,948.00 33.4488 公告编号：2017-008 81 上海景嘉创业接力创业投资中心 （有限合伙） 1,799,776.00 29.7000 1,799,776.00 29.7000 章炜毅 1,698,728.00 28.0325 1,698,728.00 28.0325 蔡永阳 293,824.00 4.8487 293,824.00 4.8487 上海接力天使创业投资有限公司 179,978.00 2.9700 179,978.00 2.9700 上海科辰创业投资有限公司 60,598.00 1.0000 60,598.00 1.0000 合计 6,059,852.00 100.0000 6,059,852.00 100.0000 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（股本）溢价 123,676.92 123,676.92 合计 123,676.92 123,676.92 （十七）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其 他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他 综合收益 42,372.76 42,372.76 42,372.76 其中：外币财务报表折算差额 42,372.76 42,372.76 42,372.76 其他综合收益合计 42,372.76 42,372.76 42,372.76 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 281,193.48 413,109.72 694,303.20 合计 281,193.48 413,109.72 694,303.20 （十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 5,012,478.49 -624,364.41 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 5,634,845.72 5,351,565.30 公告编号：2017-008 82 减：提取法定盈余公积 413,109.72 281,193.48 净资产折为股份 -566,471.08 期末未分配利润 10,234,214.49 5,012,478.49 （二十）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售与维修收入 24,474,068.28 8,555,230.37 16,634,890.71 4,885,482.82 技术服务与开发收入 816,198.07 21,359.22 715,449.52 主营业务小计 25,290,266.35 8,576,589.59 17,350,340.23 4,885,482.82 设备租赁收入 188,679.24 47,008.56 其他业务小计 188,679.24 47,008.56 合计 25,290,266.35 8,576,589.59 17,539,019.47 4,932,491.38 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 112,293.70 90,079.92 教育费附加 78,906.43 64,342.84 河道管理费用 16,041.93 12,868.58 印花税 80.00 合计 207,322.06 167,291.34 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售佣金 152,773.29 48,243.50 广告宣传费 46,957.60 14,878.85 货物运输费 91,162.87 36,388.50 招投标费 50,700.93 50,746.40 交通、差旅费 371,324.98 205,284.20 业务招待费 22,204.42 22,198.00 办公费 3,253.25 公告编号：2017-008 83 项目 本期发生额 上期发生额 网络推广费 303,559.01 261,328.26 展会费 111,804.02 59,467.92 售后服务费 2,478.25 维修费 88,524.36 其他 4,738.35 7,978.55 合计 1,249,481.33 706,514.18 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,717,163.73 2,803,332.38 折旧 60,531.16 46,600.22 房租、物业费 476,665.47 439,761.00 业务招待费 117,071.38 154,488.89 交通、差旅费 150,843.14 154,734.29 办公费 148,737.64 67,557.79 维修费 103,341.59 83,462.99 研发费用 4,501,945.82 2,335,223.91 中介咨询费 544,730.41 391,722.31 其他 120,727.10 144,692.21 合计 9,941,757.44 6,621,575.99 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 16,366.37 1,712.70 汇兑损失 42,527.31 减：汇兑收益 3,454.28 其他 45,173.46 10,206.96 合计 67,880.12 8,494.26 公告编号：2017-008 84 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 225,958.79 168,208.74 合计 225,958.79 168,208.74 （二十六）投资收益 1、投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 131,713.17 134,187.20 合计 131,713.17 134,187.20 （二十七）营业外收入 1、营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 111,965.84 111,965.84 其中：固定资产处置利得 111,965.84 111,965.84 赔偿收入 30,137.50 政府补助 676,873.63 585,187.76 676,873.63 其他 0.81 0.58 0.81 合计 788,840.28 615,325.84 788,840.28 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 股改补贴 500,000.00 与收益相关 扶持资金 70,000.00 与收益相关 杨浦区资金首付中心扶持资产专精特新 50,000.00 与收益相关 2015 高新技术成果转化项目款 37,000.00 与收益相关 创业评比奖励 20,000.00 与收益相关 科技启明星专项经费 200,000.00 与收益相关 上海市科学技术委员会浦江人才计划补助金 200,000.00 与收益相关 地方财政补助 19,873.63 165,187.76 与收益相关 公告编号：2017-008 85 合计 676,873.63 585,187.76 / （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,165.32 1,165.32 其中：固定资产处置损失 1,165.32 1,165.32 对外捐赠 50,000.00 50,000.00 合计 51,165.32 51,165.32 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 292,323.39 354,707.76 递延所得税费用 -7,764.05 -47,634.66 合计 284,559.34 307,073.10 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 5,890,665.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 883,599.77 子公司适用不同税率的影响 -296,568.77 非应税收入的影响 -98,550.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,982.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 65,147.44 研发费用价计扣除的影响 -286,052.03 所得税费用 284,559.34 （三十）其他综合收益 详见本附注“五/（十七）其他综合收益”的说明。 （三十一）现金流量表项目 公告编号：2017-008 86 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 利息收入 16,366.37 1,712.70 政府补助 676,873.63 585,187.76 其他营业外收入 0.81 30,138.08 往来款 1,984,486.32 757,410.38 合计 2,677,727.13 1,374,448.92 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 销售管理费用 5,325,925.77 2,793,190.59 手续费 45,173.46 10,206.96 营业外支出 50,000.00 往来款 1,420,687.09 561,624.08 合计 6,841,786.32 3,365,021.63 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 赎回银行理财产品 3,500,000.00 6,850,000.00 合计 3,500,000.00 6,850,000.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 购买银行理财产品 6,850,000.00 合计 6,850,000.00 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,606,105.81 5,376,883.52 公告编号：2017-008 87 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 225,958.79 168,208.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 175,204.44 155,183.70 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -131,713.17 -134,187.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,764.05 -47,634.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 132,335.08 -379,795.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,825,654.98 -1,989,773.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,391,820.55 -1,511,764.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,782,651.37 1,637,121.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,702,622.85 2,170,294.20 减：现金的期初余额 2,170,294.20 476,427.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,532,328.65 1,693,866.45 2、现金和现金等价物的构成 公告编号：2017-008 88 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,702,622.85 2,170,294.20 其中：库存现金 72,030.44 32,053.81 可随时用于支付的银行存款 7,630,592.41 2,138,240.39 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,702,622.85 2,170,294.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 （三十三）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 17,813.83 123,574.54 其中：美元 17,813.83 6.9370 123,574.54 应收账款 485,500.00 3,462,456.55 其中：美元 229,800.00 6.9370 1,594,122.60 欧元 255,700.00 7.3067 1,868,333.95 应付账款 145,414.90 1,046,560.36 其中：美元 43,134.90 6.9370 299,226.80 欧元 102,280.00 7.3067 747,333.56 2、Ideaoptics Instruments Co,.LTD.系本公司设立在英格兰|威尔士的全资子公司。该子公 司记账本位币为美元，主要经营地为香港，主要从事境外的光纤光谱仪的销售。 六、合并范围的变更 （一）本期发生的通过设立方式取得的子公司： 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资 本（英 镑元） 期末实际出资额 （英镑万元） 公告编号：2017-008 89 Ideaoptics Instruments Co,.LTD. 有限责任公司 英格兰\威尔士 光电 34,675.00 0.00 续上表 实际上构成对子 公司净资产的其 他项目余额 持股 比例 （% ） 表决权 比例 （%） 少数股 东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额后的 余额 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 （1）企业集团的构成 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 Ideaoptics Instruments Co,.LTD. 香港 英格兰\威尔 士 光电 100.00 设立 上海智醇光电科技有限公司 上海 上海 光电 100.00 设立 上海昆图光电科技有限公司 上海 上海 光电 48.00 3.00 设立 注：公司于 2014 年 1 月 7 日与自然人许春共同投资设立上海昆图光电科技有限公司（以 下简称“上海昆图”）。上海昆图原注册资本 80 万元，实收资本 80 万元，其中本公司出资 40.8 万元，持有上海昆图 51%的股权，许春出资 39.2 万元,持有上海昆图 49%的股权。 2014 年 5 月根据上海昆图公司股东会决议和修改后的章程规定，许春对上海昆图单方 增资 5 万元，上述出资款应于营业执照变更登记之日起 10 日内缴纳。自 2014 年 5 月起上海 昆图注册资本增至 85 万元，本公司持有上海昆图 48%的股权,许春持有上海昆图 52%的股 权。 2015 年 12 月 31 日根据上海昆图公司股权转让协议、临时股东会决议和修改后的章程 规定，许春将持有的上海昆图的 3%的股权无偿转让给上海智醇光电科技有限公司，并于 2016 年 3 月 9 日办理了工商变更登记。至此本公司持有上海昆图 48%的股权，本公司全资 子公司上海智醇光电科技有限公司持有上海昆图 3%的股权，许春持有上海昆图 49%的股权。 截止 2016 年 12 月 31 日，上海昆图注册资本为 85 万元，实收资本仍为 80 万元。 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理 公告编号：2017-008 90 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采取书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截至2016年12月31日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项的60.55%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具） 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 资产负债表日本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列式 如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应收票据 260,000.00 260,000.00 260,000.00 应收账款 9,343,933.13 9,876,517.18 9,101,353.35 775,163.83 其 他 应 收 款 313,882.47 330,676.28 325,476.28 5,200.00 小计 9,917,815.60 10,467,193.46 9,686,829.63 780,363.83 应付账款 1,587,762.99 1,587,762.99 1,587,762.99 公告编号：2017-008 91 项目 2016 年 12 月 31 日 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 其 他 应 付 款 203,354.69 203,354.69 14,975.40 10,384.65 177,994.64 小计 1,791,117.68 1,791,117.68 1,602,738.39 10,384.65 177,994.64 （三）市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 本公司市场风险主要为外汇风险。 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司外币货币型 资产和负债为本公司境外子公司所有，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场 汇率买卖外币，以确保净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活 动以人民币计价，境外公司业务占比较低，本公司所承担的市场风险比较微小。本公司期末 外币货币型资产和负债情况见本财务附注合并资产负债表项目注释之外币货币性项目说明 九、公允价值的披露 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十、关联方及关联交易 （一） 本公司股东的情况 股东名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例 （%） 殷海玮 33.4488 33.4488 上海景嘉创业激励创业投资中心（有限合伙） 29.7000 29.7000 章炜毅 28.0325 28.0325 蔡永阳 4.8487 4.8487 上海接力天使创业投资有限公司 2.9700 2.9700 上海科辰创业投资有限公司 1.0000 1.0000 合计 100.0000 100.0000 公告编号：2017-008 92 注：本公司的一致行动人、实际控制人为：殷海玮、章炜毅。 （二） 本公司的子公司情况 详见“本附注七（一）在子公司中的权益”。 （三） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海蔚达提斯科技有限公司 同受本公司股东控制 （四） 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应收款 上海蔚达提斯科技有限公司 141,870.03 2、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海蔚达提斯科技有限公司 54,962.60 196,832.63 注 1：根据上海复享光学股份有限公司、上海智醇光电科技有限公司和上海蔚达提斯科 技有限公司于 2016 年 2 月 28 日签订的《三方协议书》，三方同意：上海智醇光电科技有限 公司以其持有的上海蔚达提斯科技有限公司的其他应收款债权替母公司上海复享光学股份 有限公司还款 141,870.03 元以清理三方往来账务。 注 2：报告期内，本公司未发生关联交易。 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 自资产负债表日至本报告批准报出日止，本公司无影响报告期间财务状况、经营成果和 现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。 公告编号：2017-008 93 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司会计报表的主要项目 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 6,346,060.63 100.00 356,061.22 5.61 5,989,999.41 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 6,346,060.63 100.00 356,061.22 5.61 5,989,999.41 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 6,346,060.63 100.00 356,061.22 5,989,999.41 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,438,248.14 100.00 285,272.24 5.25 5,152,975.90 组合 1：无风险组合 组合 2：按账龄分析法组 合 5,438,248.14 100.00 285,272.24 5.25 5,152,975.90 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-008 94 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 5,438,248.14 100.00 285,272.24 5,152,975.90 组合 2，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,570,896.80 278,544.84 5% 1 至 2 年 775,163.83 77,516.38 10% 合计 6,346,060.63 356,061.22 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 70,788.98 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的 性质 是否存 在关联 关系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户 1 货款 否 792,000.00 1 年以内 12.48 39,600.0 客户 2 货款 否 664,925.83 1-2 年 10.48 66,492.58 客户 3 货款 否 652,600.00 1 年以内 10.28 32630.00 客户 4 货款 否 408,389.00 1 年以内 6.44 20,419.45 客户 5 货款 否 390,000.00 1 年以内 6.14 19,500.00 合计 / / 2,907,914.93 / 45.82 178,642.03 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 610,920.28 100.00 13,263.51 2.17 597,656.77 公告编号：2017-008 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 组合 1：无风险组合 346,850.00 56.78 346,850.00 组合 2：账龄分析组合 264,070.28 43.22 13,263.51 5.02 250,806.77 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 610,920.28 13,263.51 597,656.77 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 396,661.98 100.00 32,292.11 8.14 364,369.87 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析组合 396,661.98 100.00 32,292.11 8.14 364,369.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 396,661.98 100.00 32,292.11 364,369.87 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 262,870.28 13,143.51 5% 1 至 2 年 1,200.00 120.00 10% 合计 264,070.28 13,263.51 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 19,028.60 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 公告编号：2017-008 96 关联方往来 346,850.00 199,151.20 押金、保证金 187,503.00 90,687.00 代垫款 - 70,000.00 备用金 25,567.28 31,573.78 其他 51,000.00 5,250.00 合计 610,920.28 396,661.98 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 是否存 在关联 关系 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 Ideaoptics Instruments Co,.LTD. 暂借款 是 346,850.00 1 年以内 56.78 - 单位 1 设备转让款 否 51,000.00 1 年以内 8.35 2,550.00 单位 2 履约保证金 否 39,600.00 1 年以内 6.48 1,980.00 单位 3 投标保证金 否 28,500.00 1 年以内 4.67 1,425.00 单位 4 投标保证金 否 25,100.00 1 年以内 4.10 1,255.00 合计 / / 491,050.00 / 80.38 7,210.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 908,000.00 908,000.00 908,000.00 908,000.00 合计 908,000.00 908,000.00 908,000.00 908,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 上海智醇光电科技有限公司 500,000.00 500,000.00 上海昆图光电科技有限公司 408,000.00 408,000.00 公告编号：2017-008 97 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 合计 908,000.00 908,000.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期度发生额 上期度发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售和维修收入 18,955,018.72 6,026,548.20 15,896,712.98 4,807,808.49 技术服务和开发收入 623,032.98 21,359.22 652,631.14 主营业务小计 19,578,051.70 6,047,907.42 16,549,344.12 4,807,808.49 设备租赁收入 188,679.24 47,008.56 其他业务小计 188,679.24 47,008.56 合计 19,578,051.70 6,047,907.42 16,738,023.36 4,854,817.05 （五）投资收益 1、投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 131,713.17 134,187.20 合计 131,713.17 134,187.20 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 110,800.52 计入当期损益的政府补助 676,873.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,999.19 所得税影响额 1,905.83 少数股东权益影响额（税后） -8,805.04 合计 726,964.09 公告编号：2017-008 98 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 39.36 0.93 0.93 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 34.28 0.81 0.81 公告编号：2017-008 99 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市杨浦区国定东路 200 号 4 号楼 412 室 上海复享光学股份有限公司 二〇一七年四月十九日