870747_2017_丽格科技_2017年年度报告_2018-04-17.txt

广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 1 2017 年度报告 丽格科技 NEEQ : 870747 广东丽格科技股份有限公司 Guangdong Vivid Technology Co.,Ltd. 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记 丽 格 科 技 于 2 0 1 7 年 2 月 2 8 日 在 新 三 版 挂 牌 丽 格 科 技 董 事 长 兼 总 经 理 荣 获 第 五 届 广 州 科 技 创 新 联 盟 南 山 奖 丽格科技荣获“2017 年广州市增城区科 普工作先进集体”荣誉称号 丽格科技“高精度 3D 打印机及 3D 打印 材料关键技术研究”被确认为“广州市 科学技术成果” 丽格科技被认定为“广州市 2017 年清 洁生产企业” 丽格科技被认定为“广州市劳动关系 和谐企业 A 级” 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 3 致 投 资 者 的信 2017 年已过去，丽格科技与广大投资者共同迎来了新的一年，我们希望与您一 起分享丽格科技 2017 年的丰硕成果、一起展望 2018 年公司的发展的愿景。 2017 年，丽格科技在全国中小企业股转系统挂牌，正式踏入资本市场。通过 丽格科技全体员工的共同努力，丽格科技在 2017 年取得了良好的业绩，公司年销 售额、利润和纳税均创公司历史最好成绩。 展望 2018 年，随着公司新厂房的顺利落成，公司产能将进一步得到扩大，公 司将迎来新的发展良机。 愿大家一起努力，谱写公司新的篇章！ 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 4 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 24 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 27 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 32 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、丽格科技 指 广东丽格科技股份有限公司 珠海丽嘉 指 珠海丽嘉永盛股权投资合伙企业(有限合伙) 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 公司现行有效的公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 广信君达 指 广东广信君达律师事务所 股东大会、董事会、监事会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘奎、主管会计工作负责人列焕桃及会计机构负责人（会计主管人员）列焕桃保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见 类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露公司前五大供应商和客户名称，原因：涉及商业秘密。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 本期重大风险是否发生重大变化： 否 1、控股股东控制不当风险 公司的实际控制人为刘奎,持有公司 82.00%的股份,在公司担 任董事长兼总经理,其在公司经营决策、人事、财务管理上均可 施予重大影响。若刘奎利用实际控制人的特殊地位,通过行使表 决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进 行控制,可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。为此,公 司建立了一套完善且有效运行的公司治理机制,可以有效的防 范控股股东控制不当风险。 2、所得税优惠政策变动风险 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和 广东省地方税务局下发的《关于公布广东省 2015 年高新技术企 业名单的通知》(粤科高字〔2016〕17 号),公司被确定为高新 技术企业,2015 年 10 月 10 日取得证书编号为 GR201544001312 的高新技术企业证书,企业所得税按照 15.00%的优惠税率征收, 期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。公司虽取得 高新技术企业,但不能排除所得税税收优惠政策变更,给公司经 营业绩带来不利影响。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 7 3、公司借款到期无法偿还风险 截止 2017 年 12 月 31日，公司短期借款 100万元，还款在 2018 年 12 月 ，长期借款 1000 万元，还款在 2020 年 10 月存在长期借 款到期无法偿还的风险。 4、前五大客户依赖风险 公 司 2017 年 度 前 五 名 客 户 分 别 占 公 司 营 业 收 入 的 比 例 为:39.65%。客户对广东丽格科技股份有限公司的产品质量以及 客户服务比较满意，意向继续合作，但仍不排除公司与前五大 无法续约的风险，公司存在对前五大客户依赖的风险。 5、供应商集中度较高风险 2017 年度，公司对前五大供应商的采购金额分别占其同期采 购总额的 48.58%。前五大供应商主要向公司提供树脂、颜料、 蜡、电荷剂、乙二醇、机械配件、喷头等。前五大供应商产品质 量有保障,服务较好,与公司保持较好的合作关系。综上所述, 公司存在对前五大应商依赖的情形。公司存在对前五大供应商 重大依赖的风险。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东丽格科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Vivid Technology Co.,Ltd./VIVID 证券简称 丽格科技 证券代码 870747 法定代表人 刘奎 办公地址 广州市增城区石滩镇三江荔三路 797 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冼建中 职务 董事会秘书 电话 020-82442620 传真 020-82442620 电子邮箱 849265985@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市增城区石滩镇三江荔三路 797 号(邮政编码：511325) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 2 月 4 日 挂牌时间 2017 年 2 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业/化学原料和化学制品制造业/涂料、油墨、颜料及类似产 品制造/油墨及类似产品制造 主要产品与服务项目 3D 打印机、UV 平板打印机、激光打印机碳粉、喷墨打印机墨水 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘奎 实际控制人 刘奎 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440183718102604X 否 注册地址 广州市增城区石滩镇三江荔三路 797 号 是 注册资本 1500 万元 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 邹泉水、郭艳红 会计师事务所办公地址 北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,607,426.35 31,073,570.91 40.34% 毛利率% 32.26% 31.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,306,888.95 712,871.45 1,065.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,573,140.47 955,873.31 378.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 37.62% 4.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.71% 6.36% - 基本每股收益 0.55 0.05 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,864,909.97 31,921,429.67 34.28% 负债总计 16,628,211.70 13,991,620.35 18.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,236,698.27 17,929,809.32 46.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.2 45.83% 资产负债率%（母公司） 38.79% 43.83% - 资产负债率%（合并） 38.79% 43.83% - 流动比率 3.49 1.28 - 利息保障倍数 16.67 2.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,424,581.62 -491,889.98 389.61% 应收账款周转率 7.37 8.03 - 存货周转率 3.49 6.27 - 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.28% 31.22% - 营业收入增长率% 40.34% 10.17% - 净利润增长率% 1,065.27% -70.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 4,411,534.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,715.19 非经常性损益合计 4,396,818.91 所得税影响数 663,070.43 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,733,748.48 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集彩色激光墨粉、数字喷墨材料、3D打印机、UV平板打印机及相关打印耗材的研发、 生产、销售为一体的企业，在多年的生产经营实践中，形成了一套适合自身发展的有效商业模式。 1、研发模式 公司设置了专门的研发部，通过业务、技术人员来搜集、反馈和分析国内外的市场需求，再由研发 团队根据市场需求、行业技术的发展状况、产品应用领域的发展等因素来制定技术研发计划和方案，进 行技术研发和产品设计，并负责对现有技术和产品进行革新、升级。 2、生产模式 对于研发成功的产品，3D事业部、耗材事业部分别负责对相应产品制定生产计划，计划的制定依据 “以销定产、略有存余”的原则，根据产品的销售订单情况来制定具体、适当的生产计划并安排采购原材 料，之后组织产品的生产。 3、销售模式 公司采取直销的方式，直接与终端客户对接以实现销售，防止了生产过剩，减少了中间环节，有利 于减少公司的销售成本，且可以有效培养和建设自己的销售团队。同时，公司通过参加行业展会、网络 信息发布、客户拜访、客户介绍等形式推广产品和品牌，获得客户资源以及客户订单。 4、彩色激光墨粉、数字喷墨材料定位及营销策略 现阶段传统的单色墨粉市场和HP配套墨粉和数字喷墨材料的市场竞争激烈、利润下滑、市场趋于饱 和，公司根据市场变化情况调整生产结构，专注于彩色碳粉的研发、生产、销售，以三星、兄弟等二线 品牌的配套墨粉、数字喷墨材料为主要产品，避免与湖北鼎龙等国内知名企业产生竞争关系，在自身领 域内不断发展、创新。 5、UV平板打印机、3D打印机 公司以彩色激光墨粉、数字喷墨材料的生产和销售为主要业务，同时在3D打印机、UV平板打印机 等领域寻求商业突破。通过销售自主研发的打印机，来带动相匹配打印耗材市场的发展。 现阶段，随着个性化需求的不断扩大，作为可以在玻璃、陶瓷、金属、皮革上打印带浮雕效果的精 美图像的UV平板打印机的市场已经日趋成熟。公司正在积极地同玻璃、服装、陶瓷等生产企业合作，通 过设备租赁、共同经营等方式打造私人订制的产业链。 3D打印技术的发展无疑会给企业带来更为宽阔的市场，掌握更多的核心技术也必然会在未来的商战 中为公司提供更多的筹码。公司在不断提升技术的同时，更注重3D技术人才的培养和市场的拓展。一方 面企业积极同高校合作办学，帮助高校开设“3D打印研究与应用”学科，成为高校的实验教学基地；另一 方面积极与珠宝、医疗企业合作，寻求更宽阔商业市场。 报告期内，公司的商业模式没有变化。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司经营业绩亮丽，公司主要产品：打印机、彩色激光墨粉和数字喷墨材料等产品销量均 大幅上升，销售额、利润、纳税等各项主要财务指标均大幅增长，报告期内销售收入同比上升 40.34%、 净利润增长 1,065.27%，其中数字喷墨材料和打印设备销售增长显著。 报告期内科技创新成效卓著，新增一项明发专利、两项实用新型专利授权，共获得 441.15 万元政府 补贴。 (二) 行业情况 报告期内，国内宏观经济开始复苏，打印机及耗材领域竞争激烈: 1、彩色激光墨粉：目前彩色激光墨粉主要生产技术仍然掌握在国外几大厂商手中，产品以进口为 主。随着国产碳粉生产技术逐步成熟，国产碳粉的市场占有率逐年增加。 2、数字喷墨材料：目前国内生产数字喷墨材料的厂家较多，竞争激烈，传统的数字喷墨材料市场 日渐饱和，新型的 UV 数字喷墨材料、热转印数字喷墨材料逐步得到消费者的青睐。 3、UV平板打印机：UV平板打印机应用领域广泛，可以在陶瓷、玻璃、塑料、皮革、布料、金属等 材料打印绚丽图案、颜色鲜艳、不褪色，市场前景广阔。 4、3D打印机：3D打印机已逐步在珠宝设计、制造，教育科研等领域开始应用，随着国内3D打印技 术的不断完善，应用领域将不断扩展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,550,828.23 5.95% 4,755,051.69 14.90% -46.36% 应收账款 6,064,957.15 14.15% 5,654,461.35 17.71% 7.26% 存货 11,903,227.40 27.77% 5,015,338.74 15.71% 137.34% 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 14 长期股权投资 固定资产 11,898,214.24 27.76% 11,885,925.56 37.23% 0.10% 在建工程 6,167,579.24 14.39% 1,663,036.45 5.21% 270.86% 短期借款 1,000,000.00 2.33% 10,500,000.00 32.89% -90.48% 长期借款 9,000,000.00 21% 100% 一年内到期的 非流动负债 1,000,000.00 2.33% 100% 资产总计 42,864,909.97 - 31,921,429.67 - 34.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2017 年度较 2016 年度减少 46.36%，主要原因是:公司报告期内支付二期工程款 450 万元。 2、应收账款：2017 年度较 2016 年增加 7.26%，主要原因是：公司业务的增长，客户数量的增加， 长期合作的客户适当放宽信用期。 3、存货：2017 年度较 2016 年度增加 6,887,888.66 元,增长 137.34%。主要是原材料的增加。原材 料：2017 年度较 2016 年度增加了 7,425,869.52 元，增长 333.15%。原材料的增长部分主要是 3D-奥迈 捷打印机生产材料。因为公司在 2016 年开发出新产品 3D-奥迈捷打印机， 2017 年销售额为： 6,699,024.20 元，预计 2018 年 3D-奥迈捷打印机市场前景广阔，订单增大，准备批量生产，提前采购 原材料备货。 4、在建工程：2017 年度较 2016 年增加 270.86%，增加的主要原因是：二期厂房的建设支付的工程 款。 5、银行贷款：（包括：短期借款 100 万，长期借款 900 万，一年内到期的非流动负债 100 万）。2017 年银行贷款分别为：建设银行 100 万元，中国银行 1000 万元。2017 年较 2016 年增加贷款 50.00 万元， 增加部分是建设银行 50 万元。 6、总资产：2017 年度较 2016 年度增加 10,943,480.30 元，增长 34.28%。 主要原因是：应收账款、 存货及在建工程二期厂房建设支付的工程款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 43,607,426.35 - 31,073,570.91 - 40.34% 营业成本 29,538,116.28 67.74% 21,256,180.47 68.41% 38.96% 毛利率% 32.26% - 31.59% - - 管理费用 5,651,551.38 12.96% 7,716,485.01 24.83% -26.76% 销售费用 2,456,610.4 5.63% 2,209,882.71 7.11% 11.16% 财务费用 673,969.88 1.55% 626,025.28 2.01% 7.66% 营业利润 6,552,404.25 15.03% -981,638.91 -3.16% 767.5% 营业外收入 2,925,469.56 6.71% 2,017,088.29 6.49% 45.03% 营业外支出 28,650.65 0.07% 25,772.26 0.08% 11.17% 净利润 8,306,888.95 19.05% 712,871.45 2.29% 1,065.27% 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 15 项目重大变动原因： 1、营业收入：2017 年度较 2016 年度增加 12,533,855.44 元，增加 40.34%，主要增加是墨水及 3D 项目，分别：墨水收入增加 5,643,288.30 元；3D 项目收入 6,078,169.51 元。 2、营业成本：2017 年度较 2016 年度增加 8,281,935.81 万，增加 38.96%，主要原因是营业收入的 增加而增加。 3、管理费用：2017 年度较 2016 年度减少 2,064,933.63 元，下降 26.76%，主要原因是 2016 年确 认股份支付 194 万元。 4、营业利润: 2017 年度较 2016 年度增加 7,534,043.16 元，增长 767.50%，主要原因是：营业收 入比 2016 年增长 40.34%、管理费用比 2016 年减少 26.76%，其他收益增加了 150 万元。 5、营业外收入：2017 年度较 2016 年度增加 2,017,088.29 万，增长 119.40%，主要原因是公司 2017 年度报告期内收到政府补助资金 441.15 万元； 6、净利润: 2017 年度较 2016 年度增加 7,594,017.5 元，增长 1065.27%。主要原因是由于本期营 业利润及营业外收入分别增加长了 614.69%和 119.40%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 43,444,664.16 30,978,209.16 40.24% 其他业务收入 162,762.19 95,361.75 70.68% 主营业务成本 29,416,427.61 21,213,701.78 38.67% 其他业务成本 121,688.67 42,478.69 186.47% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 彩色激光墨粉 26,752,467.67 61.35% 26,007,470.48 83.70% 数字喷墨材料 9,993,172.29 22.92% 4,349,883.99 14.00% 3D 项目 6,699,024.20 15.36% 620,854.69 2.00% 其他业务收入 162,762.19 0.37% 95,361.75 0.31% 合 计 43,607,426.35 100.00% 31,073,570.91 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 42,008,816.44 96.69% 29,500,583.76 95.23% 国外 1,435,847.72 3.31% 1,477,625.40 4.77% 合 计 43,444,664.16 100.00% 30,978,209.16 100.00% 收入构成变动的原因： 1、彩色激光墨粉：2017 年收入 26,752,467.67 元。较 2016 年度增加 744,997.19 元，增加 2.86% 2、数字喷墨材料：2017 年收入 9,993,172.29 元。较 2016 年度增加 5,643,288.30 元，增加 129.73%。主 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 16 要原因是：市场的开拓。业务的增长 3、3D 项目：2017 年收入 6,699,024.20 元。较 2016 年度增加 6,078,169.51 元，增加 979.00%。主要原 因是；3D-奥迈捷打印机是在 2016 年刚开发出来的新产品，在 2016 年刚推出市场，销售量一般。在 2017 年加大推广力度，也得到广大销费者的认同，销量也有一定的升幅。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一大客户 4,903,128.15 11.24% 是 2 第二大客户 3,432,487.15 7.87% 否 3 第三大客户 3,361,406.85 7.71% 否 4 第四大客户 2,947,595.63 6.76% 否 5 第五大客户 2,644,376.02 6.07% 否 合计 17,288,993.80 39.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一大供应商 7,352,340.02 23.73% 否 2 第二大供应商 3,138,008.67 8.02% 否 3 第三大供应商 2,453,185.00 6.27% 否 4 第四大供应商 1,939,036.10 5.98% 否 5 第五大供应商 1,792,970.00 4.58% 否 合计 16,675,539.79 48.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,424,581.62 -491,889.98 389.61% 投资活动产生的现金流量净额 -3,522,914.86 -326,709.91 -978.30% 筹资活动产生的现金流量净额 -103,063.43 2,527,234.72 -104.08% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2017 年经营活动产生的现金流量净额为 1,424,581.62 元，同比 增加 1,916,471.60 元；主要是由于报告期内收到的政府补贴比上年增加了 239 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额：2017 年投资活动产生的现金流量净额为-3,522,914.86 元，较上 期增加 3,196,204.95 元，是由于报告期内支付了在建二期厂房的工程款 350 万。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2017 年筹资活动产生的现金流量净额为-103,063.43 元，较上期 减少 2,630,298.15 元，主要是由于向银行借款比上年增加了 50 万。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 本公司自 2017 年 6 月 1 日起执行上述新发布的《企业会计准则第 42 号》和修订后的《企业会计准 则第 16 号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： ① 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入 其他收益的，在利润表中单独列报该项目。 《企业会计准则第 16 号》规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉 及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净利润。 （2）本报告期无会计估计变更事项、重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业 对社会的责任。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。报告 期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东控制不当风险：公司的实际控制人为刘奎,持有公司 82%的股份,在公司担任董事长兼 总经理,其在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若刘奎利用实际控制人的特殊地位, 通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行控制,可能对公司及其他股 东 的权益产生不利影响。 针对上述风险，公司制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等，以确保公司的 各 项生产、经营活动有章可循，确保公司履行现代化企业管理制度，限制控股股东的决策权，最大限度 降低 控股股东控制不当的风险。 2、所得税优惠政策变动风险：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省 地方税务局下发的《关于公布广东省 2015 年高新技术企业名单的通知》(粤科高字〔2016〕17 号),公司 被确定为高新技术企业,2015 年 10 月 10 日取得证书编号为 GR201544001312 的高新技术企业证书,企业 所得税按照 15.00%的优惠税率征收,期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。公司虽取得高新 技术 企业,但不能排除所得税税收优惠政策变更,给公司经营业绩带来不利影响。 针对上述风险：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模， 同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。 3、公司借款到期无法偿还风险：截止 2017 年 12 月 31 日，公司短期借款 100 万元，还款在 2018 年 12 月 ，长期借款 1000 万元，还款在 2020 年 10 月存在长期借款到期无法偿还的风险。 针对上述风险，公 司计划在贷款到期前提前与银行协商续借贷款事项。 4、前五大客户依赖风险：公司 2017 年度前五名客户分别占公司营业收入的比例为:39.65%。客户 对广东丽格科技股份有限公司的产品质量以及客户服务比较满意，意向继续合作，但仍不排除公司与前 五大无法续约的风险。公司存在对前五大客户依赖的风险。 针对上述情况公司不断提高产品质量、开发新的产品、开发新的客户，以分散对前五大客户的依赖。 5、供应商集中度较高风险：2017 年度，公司对前五大供应商的采购金额分别占其同期采购总 额的 48.58%。前五大供应商主要向公司提供树脂、颜料、蜡、电荷剂、乙二醇、机械配件、喷头等。前五 大供应商产品质量有保障,服务较好,与公司保持较好的合作关系。综上所述,公司存在对前五大应商依 赖的情形。公司存在对前五大供应商重大依赖的风险。 针对上述事项，公司积极拓展新供应商，逐步实现供应商采购分散。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,520,000.00 1,587,665.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,630,000.00 4,903,128.15 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 8,150,000.00 6,490,793.15 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 刘奎、练红 银行贷款担 保 1,000,000.00 是 2017 年 9 月 15 日 2017-025 刘奎、练红 银行贷款担 保 20,000,000.00 是 2017 年 9 月 15 日 2017-025 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 20 刘奎 借款 3,000,000.00 是 2017 年 8 月 17 日 2017-018 刘奎 借款 800,000.00 是 2017 年 12 月 7 日 2017-029 总计 - 24,800,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联担保为公司贷款提供担保，保障了公司流动资金需求，有利于公司持续稳定的经营，促进了公 司的发展。是公司业务发展及经营的正常所需，对公司的发展将起积极的促进作用，有利于公司业务发 展，不会对公司产生不利影响。 关联借款为公司经营提供流动资金，保障了公司流动资金需求，有利于公司持续稳定的经营，促进 了公司的发展。是公司业务发展及经营的正常所需，对公司的发展将起到积极的促进作用，有利于公司 业务的发展，不会对公司产生不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺人：实际控制人、持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高管、核心技术人员承诺事项： 避免同业竞争的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权、房产 抵押 5,748,132.17 13.41% 银行长期借款 总计 - 5,748,132.17 13.41% - 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100% 0 15,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 12,300,000 82% 0 12,300,000 82% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘奎 12,300,000 0 12,300,000 82% 12,300,000 0 2 珠海丽嘉永盛 股权投资合伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 1,312,500 0 1,312,500 8.75% 1,312,500 0 3 戈玉敏 600,000 0 600,000 4% 600,000 0 4 刘瑛 199,500 0 199,500 1.33% 199,500 0 5 李柏荣 196,500 0 196,500 1.31% 196,500 0 合计 14,608,500 0 14,608,500 97.39% 14,608,500 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 刘奎与刘瑛为姐弟关系；刘奎与戈玉敏为叔嫂关系；刘瑛与戈玉敏为姑嫂关系；除此之外， 公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 刘奎，男，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA在读。1998 年 9 月至 2005 年 8 月，创办《今日广告》DM杂志，期间参与编辑《纵横-广东广告二十年》；2005 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于广州众彩打印耗材有限公司，历任执行董事兼总经理、监事；2012 年 8 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任公司 董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 刘奎，男，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA在读。1998 年 9 月至 2005 年 8 月，创办《今日广告》DM杂志，期间参与编辑《纵横-广东广告二十年》；2005 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于广州众彩打印耗材有限公司，历任执行董事兼总经理、监事；2012 年 8 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任公司 董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 中国建设银行股 份有限公司广州 越秀支行 1,000,000.00 6.525% 2017.12.28-2018.12.27 否 银行贷款 中国银行股份有 限公司广州增城 支行 10,000,000.00 6.175% 2017.10.26-2020.10.25 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘奎 董事长兼总 经理 男 45 EMBA 在读 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 刘玉波 董事兼副总 经理 男 49 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 肖明军 董事兼副总 经理 男 45 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 蓝志坚 董事兼副总 经理 男 43 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 练兵 董事 男 44 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 姚翠华 监事会主席 女 35 大学专科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 刘兴东 监事 男 51 高中 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 刘灿民 监事 男 34 大学专科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 列焕桃 财务负责人 女 37 大学专科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 冼建中 董事会秘书 男 49 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘奎与练兵是姻亲关系，其他人员相互之间不存在关联关系。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 25 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘奎 董 事 长 兼 总 经理 12,300,000 0 12,300,000 82% 0 合计 - 12,300,000 0 12,300,000 82% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 10 15 销售人员 6 5 生产人员 48 57 行政管理人员 7 4 财务人员 4 4 员工总计 75 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 9 10 专科 19 20 专科以下 45 54 员工总计 75 85 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进截至报告期末，公司在职员工 85 人，较期初增加 10 人，公司十分重视 人才的引进，通过人才招聘会、高校应届毕业生交流会等招聘优秀应届毕业生和专业技术人才，并提供 相匹配的职位和福利待遇，同时对于新引进人才给予持续关注和企业文化、专业上的引导与培养。 2、 员工培训公司建立了完善的培训体系，搭建了全面的员工培育平台，包括：面向新员工和技术人员，公 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 26 司建立了以老员工带新员工为主培训体系；面向中高级管理人员，公司提供技术、管理能力培训机会。 3、员工薪酬政策员工薪酬包括基本工资、技能工资和绩效工资等。公司实行全员劳动合同制，依据国 家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养 老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位 员工提供体检、生日会、拓展等企业福利政策。 4、报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法 人治理 机构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集召开、表 决等程序均符 合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务， 公司重大经营决策和 财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和 重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度 进行变更。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给 所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司已经建立了公司治理的相关规章制度，公司治理机制能够给予所有股东合适的保护以 及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制 科学、有 效。在主办券商等中介机构的督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严 格执行相关制 度，使股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。报告期内，公司重要的人事变动、 对外投资、融资、 关联交易、担保等事项均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关 规定履行规定程序。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律、法规的要求， 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 28 董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关 内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷， 董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，修改了公司章程中的“第一章第四条公司住所”，公司住所由原来的“广州市增城市石 滩镇岗尾村沙塘合作社福来”修改为“广州市增城区石滩镇三江荔三路 797 号”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第三次会议于 2017 年 4 月 19 日召开，会议通过了以下议案：《关于广东丽 格科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 及摘要的议案》、《广东丽格科技股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于审议 公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关 于广东丽格科技股份有限公司 2016 年度财务 决算报告的议案》、《关于广东丽格科技股份有 限公司 2017 年度财务预算报 告的议案》、《关 于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于建立<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》、《关于续聘亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度外 聘审计机构的议案》、《关于公司 2016 年度利 润分配方案的议案》、《关于修改广东丽格科技 股份有限公司章程>的议案》、《关于提请召开 2016 年度股东大会的议案》。 2、第一届董事会第四次会议于 2017 年 7 月 19 日召开，会议通过了以下议案： 《关于控股股东、 实际控制人刘奎先生向公司提供个人借款用于 补充公司流动资金》、《关于提请召开广东丽格 科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大 会的议案》。 3、第一届董事会第五次会议于 2017 年 8 月 17 日召开，会议通过了以下议案：《广东丽格科技 股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》、 《广 东丽格科技股份有限公司变更会计政策的议 案》、《广东丽格科技股份有限公司追认偶发性 关联交易的议案》、《关于提请召开广东丽格科 技股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会 的议案》。 4、第一届董事会第六次会议于 2017 年 9 月 14 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 29 日召开，会议通过了以下议案：《关于公司向中 国建设银行申请贷款的议案》、《关于关联方刘 奎先生及其配偶练红女士为公司贷款提供担保 的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第三次临 时股东大会的议案》。 5、第一届董事会第七次会议于 2017 年 12 月 5 日召开，会议通过了以下议案：《关于向控股股 东借款的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第 四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议于 2017 年 4 月 19 日召开，会议通过了以下议案：《关于广东丽格 科技股 份公司 2016 年度报告全文及摘要的 议案》、 《关于广东丽格科技股 份公司 2016 年 度财务决算报告的议案》、关于广东丽格科技股 份公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关 于监事会 2016 年年 度工作报告的议案》、关 于公司 2016 年度利 润分配的议案》。 2、第一届监事会第三次会议于 2017 年 8 月 17 日召开，会议通过了以下议案：《关于广东丽格 科技股份公司 2017 年半年度报告的议案》、 《关 于广东丽格科技股份有限公司变更会计政策的 议案》。 股东大会 5 1、2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 10 日 召开，会议通过了以下议案：《关于广东丽格科 技股份有限公司 2016 年年度报告及报告摘要 的议案》、《关于广东丽格科技股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于广东 丽格科技股份有限公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》、《关于广东丽格科技股份有限公 司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于广东 丽格科技股份有限公司 2017 年度财务预算报 告的议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交 易的议案》、 《关于建立<年报信息披露重大差错 责任追究制度>的议案》、 《关于续聘亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所为 公司 2017 年度外聘审计机构的议案》、 《关于公 司 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于修改 <广东丽格科技股份有限公司章程>的议案》。 2、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 8 月 8 日召开，会议通过了以下议案：《关于控股股 东、实际控制人刘奎先生向公司提供个人借款 用于补充公司流动资金的议案》。 3、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 9 月 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 30 6 日召开，会议通过了以下议案：《关于追认偶 发性关联交易的议案》、《关于变更会计政策的 议案》。 4、2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 10 月 9 日召开，会议通过了以下议案：《关于公司 向中国银行申请贷款的议案》、《关于公司向中 国建设银行申请贷款的议案》、《关于关联方刘 奎先生及其配偶练红女士为公司贷款提供担保 的议案》。 5、2017 年第四次临时股东大会于 2017 年 12 月 25 日召开，会议通过了以下议案：《关于向 控股股东借款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的 规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格执行规范的公司治理结构，“三会”及管理层均按照《公司法》、《证券 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规的要求履行义务并行使各自的权 利。公 司各项重大决策的执行均在《公司章程》的授权范围内经董事会审议，监事会认真履行内部 监督职能， 非实际控制人股东在各自的岗位上积极参与公司经营管理，公司治理与《公司法》、《证 券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和证监会其他相关规定的要求不存在实质 性差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。 报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信息披露公开公平公正原 则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答 复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内， 控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和 完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度，报告期内，公司并未出现年度报告差错情况。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0551 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 邹泉水、郭艳红 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0551 号 广东丽格科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东丽格科技股份有限公司（以下简称丽格科技）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的公司资产负债表，2017 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丽格科技 2017 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2017 年度公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丽 格科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 丽格科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 33 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 丽格科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估丽格科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丽格科技、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督丽格科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 34 丽格科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致丽格科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹泉水 中国·北京 中国注册会计师： 郭艳红 2018 年 4 月 12 日 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,550,828.23 4,755,051.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 6,064,957.15 5,654,461.35 预付款项 六、3 2,177,138.02 1,166,830.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 18,931.95 14,693.04 买入返售金融资产 存货 六、5 11,903,227.40 5,015,338.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 411,034.24 69.02 流动资产合计 23,126,116.99 16,606,444.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 11,898,214.24 11,885,925.56 在建工程 六、8 6,167,579.24 1,663,036.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 1,559,062.40 1,597,400 开发支出 商誉 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 36 长期待摊费用 六、10 104,747.77 160012.36 递延所得税资产 六、11 9,189.33 8,610.55 其他非流动资产 非流动资产合计 19,738,792.98 15,314,984.92 资产总计 42,864,909.97 31,921,429.67 流动负债： 短期借款 六、12 1,000,000.00 10,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 2,410,917.96 1,161,716.34 预收款项 六、14 394,800.00 204,535.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 624,025.00 564,579.00 应交税费 六、16 357,126.17 481,773.52 应付利息 六、17 17,293.77 26,739.59 应付股利 其他应付款 六、18 824,048.80 52,276.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、19 1,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 6,628,211.70 12,991,620.35 非流动负债： 长期借款 六、20 9,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、21 1,000,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 37 非流动负债合计 10,000,000.00 1,000,000.00 负债合计 16,628,211.70 13,991,620.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 1,701,377.21 1,701,377.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 901,976.04 71,287.15 一般风险准备 未分配利润 六、26 8,633,345.02 1,157,144.96 归属于母公司所有者权益合计 26,236,698.27 17,929,809.32 少数股东权益 所有者权益合计 26,236,698.27 17,929,809.32 负债和所有者权益总计 42,864,909.97 31,921,429.67 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、27 43,607,426.35 31,073,570.91 其中：营业收入 六、27 43,607,426.35 31,073,570.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、27 38,555,022.10 32,055,209.82 其中：营业成本 六、27 29,538,116.28 21,256,180.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 230,915.62 210,300.13 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 38 销售费用 六、29 2,456,610.4 2,209,882.71 管理费用 六、30 5,651,551.38 7,716,485.01 财务费用 六、31 673,969.88 626,025.28 资产减值损失 六、32 3,858.54 36,336.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、33 1,500,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,552,404.25 -981,638.91 加：营业外收入 六、34 2,925,469.56 2,017,088.29 减：营业外支出 六、35 28,650.65 25,772.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,449,223.16 1,009,677.12 减：所得税费用 六、36 1,142,334.21 296,805.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,306,888.95 712,871.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,306,888.95 712,871.45 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,306,888.95 712,871.45 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,306,888.95 712,871.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、2 0.55 0.05 （二）稀释每股收益 十三、2 0.55 0.05 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,416,144.06 32,499,867.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 8,253,975.36 2,081,017.36 经营活动现金流入小计 58,670,119.42 34,580,885.08 购买商品、接受劳务支付的现金 42,019,536.92 25,771,058.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,322,084.51 4,901,998.12 支付的各项税费 2,730,317.49 984,806.34 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 7,173,598.88 3,414,911.79 经营活动现金流出小计 57,245,537.80 35,072,775.06 经营活动产生的现金流量净额 1,424,581.62 -491,889.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 40 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,522,914.86 326,709.91 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,522,914.86 326,709.91 投资活动产生的现金流量净额 -3,522,914.86 -326,709.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,420,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 16,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 810,000.00 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 19,530,000.00 偿还债务支付的现金 10,500,000.00 13,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 603,063.43 675,765.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 2,527,000.00 筹资活动现金流出小计 11,103,063.43 17,002,765.28 筹资活动产生的现金流量净额 -103,063.43 2,527,234.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,826.79 -9702.34 五、现金及现金等价物净增加额 -2,204,223.46 1,698,932.49 加：期初现金及现金等价物余额 4,755,051.69 3,056,119.20 六、期末现金及现金等价物余额 2,550,828.23 4,755,051.69 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 41 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,701,377.21 71,287.15 1,157,144.96 17,929,809.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,701,377.21 71,287.15 1,157,144.96 17,929,809.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 830,688.89 7,476,200.06 8,306,888.95 （一）综合收益总额 8,306,888.95 8,306,888.95 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 42 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 830,688.89 -830,688.89 1．提取盈余公积 830,688.89 -830,688.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,701,377.21 901,976.04 8,633,345.02 26,236,698.27 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,618,352.98 867.83 224,209.66 2,017,886.91 12,861,317.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 10,618,352.98 867.83 224,209.66 2,017,886.91 12,861,317.38 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,381,647.02 1,700,509.38 -152,922.51 -860,741.95 5,068,491.94 （一）综合收益总额 712,871.45 712,871.45 （二）所有者投入和 减少资本 1,541,647.00 2,813,973.49 4,355,620.49 1．股东投入的普通 股 1,541,647.00 878,353.00 2,420,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 1,935,620.49 1,935,620.49 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 44 4．其他 （三）利润分配 71,287.15 -71,287.15 1．提取盈余公积 71,287.15 -71,287.15 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 2,840,000.02 -1,113,464.11 -224,209.66 -1,502,326.25 1．资本公积转增资 本（或股本） 1,113,464.11 -1,113,464.11 2．盈余公积转增资 本（或股本） 224,209.66 -224,209.66 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 1,502,326.25 -1,502,326.25 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,701,377.21 71,287.15 1,157,144.96 17,929,809.32 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 45 广东丽格科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 广东丽格科技股份有限公司前身为广东丽格智能科技有限公司，于 2000 年 1 月 6 日设立， 2016 年 6 月 21 日，有限公司股东 会决议以 2016 年 6 月 30 日为基准日整体变更为广东丽格科技股份有限公司，公司于 2016 年 7 月 2 日经广州市工商行政管理局核 准变更登记，并取得 S2512015026358 营业执照，统一社会信用代码 91440183718102604X。公司整体变更为股份公司后，股东及股 权结构如下： 股东姓名 出资余额 股权比例（%） 刘奎 12,299,768.11 82.00 刘瑛 199,631.97 1.33 戈玉敏 598,897.21 4.00 李永杰 130,983.55 0.87 张嘉俐 130,983.55 0.87 欧阳彦 130,983.55 0.87 李柏荣 196,474.10 1.31 珠海丽嘉永盛股权投资合伙企业（有限合伙） 1,312,277.96 8.75 合计 15,000,000.00 100.00 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 46 上述股改变更业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 7 月 17 日出具了亚会 B 验字（2016）第 0536 号 《验资报告》审验。公司法定代表人为刘奎，注册资本 1,500.00 万元，实际控制人为刘奎，公司注册地址：广州市增城市石滩 镇岗尾村沙塘合作社福来。 2、经营范围 公司经营范围：材料科学研究、技术开发；计算机外围设备制造;其他合成材料制造（监控化学品、危险化学品除外）；油 墨及类似产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；软件开发;商品批发贸易（许可审批类商品除外）；货物进出口（专营专控 商品除外）；技术进出口；房屋租赁；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 3、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 12 日批准。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财 政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 47 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即 每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编 制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和 非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 48 控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并， 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入 当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而 需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月 内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 49 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本 公司控制的主体。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 50 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停 止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子 公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合 并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股 东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进 行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 51 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产 和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 52 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出 售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内 到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本 之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 53 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额， 作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计 算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表 中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相 关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该 境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产 和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 54 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融 工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行 业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中 管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以 消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当 期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支 出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金 融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损 失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收 票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当 期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 56 款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法 将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊 余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 57 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减 值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转 出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期 损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 58 允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允 价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金 融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与 该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 59 本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认 后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损 益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工 具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌 入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 60 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注 销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：① 债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司应收账款单个客户 20 万元以上（含 20 万元）、其他应收款单个客户 10 万元以上（含 10 万元），以上的应收款项确 认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 61 行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产 进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流 量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 1 账龄组合 账龄状态 2 公司股东及员工组合 资产类型 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款 的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 1 账龄组合 账龄分析法 2 公司股东及员工组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：1～6 个月以内 1.00 1.00 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 62 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6～12 个月 3.00 3.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、 存货 （1）存货的分类 本公司存货为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品的领用和发出时采用个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 63 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备 通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计 提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状 况下即可立即出售；（二）本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订具有法律约束力的出售协议，并按规定对要求 批准的出售获得相关权力机构或者监管部门的批准，预计出售将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与 公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。 终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：（一）该组成 部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营 地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（三）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 64 位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本 包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 65 终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持 有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别 按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换 交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表 采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支 付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 66 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业 之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本 公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或 联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入 的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 67 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 68 工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期 投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转 让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 69 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改 变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式 计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换 日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性 房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在 与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残 值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00、40.00 10.00 4.50、2.25 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 70 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的 扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租 赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本， 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 71 以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时， 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 72 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别 作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 73 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包 括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业 的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价 格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资 产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 74 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组 或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很 可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确 认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生 的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负 债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出 确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 75 重组相关的义务。 22、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法 计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允 价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的 公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行 权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的 每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或 费用，相应增加负债。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 76 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取 得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了 部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认 的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其 作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的， 在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份 支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的 长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 77 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的 个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 23、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义 务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权 益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资 产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的 公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发 行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得 或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理， 相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 78 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其 他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益 计划进行会计处理。 25、 收入 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 79 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实 施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 本公司主要从事零售业务，在商品发货后并取得对方单位验收后确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工 进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③ 交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将 已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的， 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 该合同全部作为销售商品处理。 26、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 80 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目 的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产 负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相 关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为 与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初 始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所 得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 81 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基 础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适 用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 82 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得 税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管 部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁 以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化， 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 83 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可 归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到 期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余 值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未 实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 29、 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成 部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营 地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。 30、 重要会计政策、会计估计的变更 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 84 （1） 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分 类、计量和列报，以及终止经营的列报。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），将原列报 于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失列报于“资产处置收益”。 本公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则的实施，对本公司财务报表无影响。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关 的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，财政贴息直接冲减财务费用。 （2） 会计估计变更 无。 31、 前期会计差错更正 无。 32、 重大会计判断和估计 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 85 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判 断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些 判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更 当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账 款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏 账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价 准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑 持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。 估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 86 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产， 除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者， 表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该 资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作 出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售 价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。 对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定 未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核 使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术 更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 87 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公 司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需 要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期 所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局下发的《关于公布广东省2015年高 新技术企业名单的通知》(粤科高字〔2016〕17号)，本公司被认定为高新技术企业，于2015年10月10日取得证书编号为GR201544001312 的高新技术企业证书，享受自2015年度起三年内15%的企业所得税优惠税率。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 88 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 4,471.09 4,428.63 银行存款 2,546,357.14 750,623.06 其中：人民币 2,546,357.14 355,386.37 美元 395,236.69 其他货币资金 4,000,000.00 合计 2,550,828.23 4,755,051.69 注：本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 6,126,219.34 100.00 61,262.19 1.00 6,064,957.15 其中：账龄组合 6,126,219.34 100.00 61,262.19 1.00 6,064,957.15 公司股东及员工组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 6,126,219.34 100.00 61,262.19 6,064,957.15 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 89 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 5,711,865.00 100.00 57,403.65 1.00 5,654,461.35 其中：账龄组合 5,711,865.00 100.00 57,403.65 1.00 5,654,461.35 公司股东及员工组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 5,711,865.00 100.00 57,403.65 5,654,461.35 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 6,126,219.34 61,262.19 1.00 6 个月至 1 年（含 1 年） 1 年以上 合计 6,126,219.34 61,262.19 1.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,858.54 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比 例% 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 90 江西镭博钛电子科技有限公司 1,135,509.38 11,355.09 18.53 珠海联合天润打印耗材有限公司 1,127,260.00 11,272.60 18.40 纳思达股份有限公司 749,100.00 7,491.00 12.23 珠海佳思得科技有限公司 498,545.00 4,985.45 8.14 珠海市科力莱科技有限公司 370,370.00 3,703.70 6.05 合计 3,880,784.38 38,807.84 63.35 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,149,138.02 98.71 1,166,578.91 99.98 1 至 2 年 28,000.00 1.29 252.00 0.02 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,177,138.02 100.00 1,166,830.91 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项总额 的比例% 预付款时间 未结算原因 Hong Hung Tech Pte Ltd 748,114.93 34.36 2017 年 业务未执行完毕 广州鸿粤鸿众汽车销售服务有限公司 349,500.00 16.05 2017 年 业务未执行完毕 MARUBENI CHEMIX CORPORATION 341,477.29 15.69 2017 年 业务未执行完毕 上海细创粉体装备有限公司 150,000.00 6.89 2017 年 业务未执行完毕 广州复盛压缩技术有限公司 124,500.00 5.72 2017 年 业务未执行完毕 合计 1,713,592.22 78.71 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 91 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,931.95 100.00 18,931.95 其中：账龄组合 公司股东及员工组合 18,931.95 100.00 18,931.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 18,931.95 100.00 18,931.95 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,693.04 100.00 14,693.04 其中：账龄组合 公司股东及员工组合 14,693.04 100.00 14,693.04 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 14,693.04 100.00 14,693.04 （2）其他应收款按款项性质分类情况 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 92 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代垫员工费用（公积金、社保） 18,931.95 14,693.04 合计 18,931.95 14,693.04 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,654,825.13 9,654,825.13 库存商品 2,079,930.06 2,079,930.06 周转材料 168,472.21 168,472.21 合计 11,903,227.40 11,903,227.40 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,228,955.61 2,228,955.61 库存商品 2,598,426.50 2,598,426.50 周转材料 187,956.63 187,956.63 合计 5,015,338.74 5,015,338.74 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣的进项税额 411,034.24 69.02 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 93 项目 年末余额 年初余额 合计 411,034.24 69.02 7、固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,722,601.89 4,846,052.09 267,249.57 168,305.39 15,004,208.94 2、本年增加金额 1,027,521.36 27,247.12 1,054,768.48 （1）购置 1,027,521.36 27,247.12 1,054,768.48 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - 3、本年减少金额 - - （1）处置或报废 - 4、年末余额 9,722,601.89 5,873,573.45 267,249.57 195,552.51 16,058,977.42 二、累计折旧 - 1、年初余额 1,321,236.23 1,609,071.70 83,684.66 104,290.79 3,118,283.38 2、本年增加金额 403,144.10 552,165.66 61,801.48 25,368.56 1,042,479.80 （1）计提 403,144.10 552,165.66 61,801.48 25,368.56 1,042,479.80 3、本年减少金额 - - （1）处置或报废 - 4、年末余额 1,724,380.33 2,161,237.36 145,486.14 129,659.35 4,160,763.18 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 94 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 3、本年减少金额 - - （1）处置或报废 - 4、年末余额 - - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 7,998,221.56 3,712,336.09 121,763.43 65,893.16 11,898,214.24 2、年初账面价值 8,401,365.66 3,236,980.39 183,564.91 64,014.60 11,885,925.56 注：公司办公楼、厂房 A1、A2 及宿舍楼 2017 年 11 月 23 日办理抵押，抵押资产账面原值 5,081,592.71 元，详见附注六、39 所有权或使用权受限制的资产。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 原材料库 152,990.00 公司正在办理 配电房 215,353.00 公司正在办理 合计 368,343.00 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期厂房工程 6,167,579.24 6,167,579.24 1,663,036.45 1,663,036.45 合计 6,167,579.24 6,167,579.24 1,663,036.45 1,663,036.45 （2）重要在建工程项目本年变动情况 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 95 项目名称 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资 产金额 本年其他减少金额 年末余额 二期厂房工程 1,663,036.45 4,504,542.79 6,167,579.24 合计 1,663,036.45 4,504,542.79 6,167,579.24 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,916,880.00 1,916,880.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,916,880.00 1,916,880.00 二、累计摊销 1、年初余额 319,480.00 319,480.00 2、本年增加金额 38,337.60 38,337.60 （1）计提 38,337.60 38,337.60 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 357,817.60 357,817.60 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 96 项目 土地使用权 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,559,062.40 1,559,062.40 2、年初账面价值 1,597,400.00 1,597,400.00 注：公司粤（2017）广州市不动产权第 10201664 号土地于 2017 年 10 月 13 日办理抵押，抵押资产账面原值 1,916,880.00 元， 详见附注六、38 所有权或使用权受限制的资产。 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 厂内绿化带建造 34,209.82 34,209.82 菜园绿道建设 54,336.06 32,601.72 21,734.34 维修费 71,466.48 29,572.32 41,894.16 办公室装修款 26,670.93 7,408.60 19,262.33 大门招牌制作安装 12,096.00 3,024.00 9,072.00 工厂伸缩门改造 15,870.96 3,086.02 12,784.94 合计 160,012.36 54,637.89 109,902.48 104,747.77 11、递延所得税资产 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 97 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 61,262.19 9,189.33 57,403.65 8,610.55 合计 61,262.19 9,189.33 57,403.65 8,610.55 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 10,000,000.00 保证借款 1,000,000.00 500,000.00 合计 1,000,000.00 10,500,000.00 注：①2017 年 12 月 28 日公司与中国建设银行股份有限公司广州越秀支行签订编号为“2017 穗建越商贷 230 号”人民币流动资 金贷款合同，借款金额 100 万元用于经营周转需求，借款期间 2017 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日。该借款由刘奎、练红提 供担保（保证合同编号 2017 穗建越保证 270 号）。公司于 2017 年 12 月 28 日取得短期借款 100 万元。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 2,410,917.96 1,161,716.34 合计 2,410,917.96 1,161,716.34 注：本公司无账龄超过 1 年的应付账款。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 98 （2）按应付对象归集的年末余额前五名的应付款情况 单位名称 年末余额 占应付款项总额的比 例% 未结算原因 广州市嘉崇建筑工程有限公司 514,000.00 21.32 业务未执行完毕 安徽立兴化工有限公司 392,350.00 16.28 业务未执行完毕 科莱恩涂料（上海）有限公司 264,236.48 10.96 业务未执行完毕 广州海赢机械有限公司（暂估） 163,307.69 6.77 业务未执行完毕 佛山市南海区长晟机械制造厂（暂估） 139,059.82 5.77 业务未执行完毕 合计 1,472,953.99 61.10 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 394,800.00 204,535.00 合计 394,800.00 204,535.00 （2）本年度无账龄超过 1 年的重要预收款项 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 564,579.00 5,200,421.17 5,140,975.17 624,025.00 二、离职后福利-设定提存计划 181,109.34 181,109.34 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 564,579.00 5,381,530.51 5,322,084.51 624,025.00 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 99 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 564,579.00 4,701,711.00 4,644,555.00 621,735.00 2、职工福利费 254,156.89 254,156.89 3、社会保险费 156,931.28 156,931.28 其中：医疗保险费 138,123.09 138,123.09 工伤保险费 3,014.12 3,014.12 生育保险费 15,794.07 15,794.07 4、住房公积金 60,940.00 60,940.00 5、工会经费和职工教育经费 26,682.00 24,392.00 2,290.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 564,579.00 5,200,421.17 5,140,975.17 624,025.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 176,975.40 176,975.40 2、失业保险费 4,133.94 4,133.94 3、企业年金缴费 合计 181,109.34 181,109.34 16、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 15,291.73 345,728.33 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 100 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 256,705.28 93,023.67 城市维护建设税 1,070.42 24,023.72 教育费附加 458.75 10,295.88 地方教育费附加 305.83 6,863.92 印花税 2,291.30 1,838.00 房产税 54,336.26 土地使用税 26,666.60 合计 357,126.17 481,773.52 17、应付利息 项目 年末余额 年初余额 长短期借款应付利息 17,293.77 26,739.59 合计 17,293.77 26,739.59 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 关联方资金 800,000.00 52,276.90 其他 24,048.80 合计 824,048.80 52,276.90 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 19、一年内到期的非流动负债 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 101 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 20、长期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 10,000,000.00 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款 1,000,000.00 合计 9,000,000.00 注：①2017 年 10 月 13 日公司与中国银行增城支行签订编号为 GDK477140120170023 的最高额借款合同，综合授信额度最高 限额为人民币 2,000 万元，期间是 2017 年 10 月 13 日至 2022 年 10 月 12 日，借款担保方式为抵押+保证，由刘奎、练红（最高额 保证合同编号为 GZL477140120170001）提供保证担保，以公司土地使用权及房产提供质押担保（最高额抵押合同编号为 DGY477140120170023）。公司于 2017 年 10 月 26 日取得长期借款 1,000 万元。 21、递延收益 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 102 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 — 注：2016 年 5 月 11 日广州市工业和信息委员会及广州市财政局下达 2016 年广州市新业态发展专项资金项目计划的通知文 件（穗工信函[2016]377 号），该文件同意对本公司“3D 打印机及 3D 打印机耗材扩产项目”补助 100.00 万元。 22、政府补助 （1）本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 广州市科技创新委员会 2017 年企业研 发经费投入后补助专项项目经费 43,200.00 43,200.00 是 2016 年广东省企业研究开发省级财政 补助资金 169,300.00 169,300.00 是 工业和信息化发展专项资金（中小企 业资金） 452,900.00 452,900.00 是 广州市知识产权局企业知识产权管理 贯标认证后补助 50,000.00 50,000.00 是 广州市知识产权局专利资助 18,100.00 18,100.00 是 2016 年工业企业技术改造事后奖补 （普惠性）专题资金 145,400.00 145,400.00 是 2017 年工业企业技术改造事后奖补 （普惠性）专题资金 246,300.00 246,300.00 是 2017 年科技创新企业发展专项项目经 费（高精度 3D 打印机及 3D 打印） 1,000,000.00 1,000,000.00 是 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 103 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 财务拨款（广州市商务委员会 16 年香 港国际珠宝展） 11,600.00 11,600.00 是 广州社会保险基金管理中心稳岗补贴 3,134.10 3,134.10 是 知识产权专利发展资金申报项目奖励 资金 113,000.00 113,000.00 是 新三板奖励资金 1,000,000.00 1,000,000.00 是 研发费后补助资金 43,200.00 43,200.00 是 研发机构资历资金 400,000.00 400,000.00 是 高新技术企业奖励资金 200,000.00 200,000.00 是 科普讲座经费（3D 打印技术基础知识 培训） 5,000.00 5,000.00 是 科技企业上市（挂牌）补贴 500,000.00 500,000.00 是 招用工社会保险补贴 10,400.00 10,400.00 是 合计 4,411,534.10 1,500,000.00 2,911,534.10 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 广州市科技创新委员会 2017 年企业研发经费投入 后补助专项项目经费 与收益相关 43,200.00 2016 年广东省企业研究开发省级财政补助资金 与收益相关 169,300.00 工业和信息化发展专项资金（中小企业资金） 与收益相关 452,900.00 广州市知识产权局企业知识产权管理贯标认证后 补助 与收益相关 50,000.00 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 104 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 广州市知识产权局专利资助 与收益相关 18,100.00 2016 年工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专 题资金 与收益相关 145,400.00 2017 年工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专 题资金 与收益相关 246,300.00 2017 年科技创新企业发展专项项目经费（高精度 3D 打印机及 3D 打印） 与收益相关 1,000,000.00 财务拨款（广州市商务委员会 16 年香港国际珠宝 展） 与收益相关 11,600.00 广州社会保险基金管理中心稳岗补贴 与收益相关 3,134.10 知识产权专利发展资金申报项目奖励资金 与收益相关 113,000.00 新三板奖励资金 与收益相关 1,000,000.00 研发费后补助资金 与收益相关 43,200.00 研发机构资历资金 与收益相关 400,000.00 高新技术企业奖励资金 与收益相关 200,000.00 科普讲座经费（3D 打印技术基础知识培训） 与收益相关 5,000.00 科技企业上市（挂牌）补贴 与收益相关 500,000.00 招用工社会保险补贴 与收益相关 10,400.00 合计 —— 1,500,000.00 2,911,534.10 23、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 105 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 24、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,701,377.21 1,701,377.21 合计 1,701,377.21 1,701,377.21 25、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 71,287.15 830,688.89 901,976.04 合计 71,287.15 830,688.89 901,976.04 26、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1,157,144.96 2,017,886.91 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,157,144.96 2,017,886.91 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,306,888.95 712,871.45 减：提取法定盈余公积 830,688.89 71,287.15 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,502,326.25 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 106 项目 本年 上年 其他 年末未分配利润 8,633,345.02 1,157,144.96 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,444,664.16 29,416,427.61 30,978,209.16 21,213,701.78 其他业务 162,762.19 121,688.67 95,361.75 42,478.69 合计 43,607,426.35 29,538,116.28 31,073,570.91 21,256,180.47 （2）主营业务类别 业务类别 本年发生额 收入 成本 毛利 碳粉 26,752,467.67 17,580,391.82 9,172,075.85 墨水 9,993,172.29 6,801,390.40 3,191,781.89 3D 项目 6,699,024.20 5,034,645.39 1,664,378.81 合计 43,444,664.16 29,416,427.61 14,028,236.55 主营业务类别（续） 业务类别 上年发生额 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 107 收入 成本 毛利 碳粉 26,007,470.48 17,599,108.04 8,408,362.44 墨水 4,349,883.99 3,135,363.40 1,214,520.59 3D 项目 620,854.69 479,230.34 141,624.35 合计 30,978,209.16 21,213,701.78 9,764,507.38 （3）主营业务按国家分 地区 本年发生额 上年发生额 金额 占主营业务总额比例 （%） 金额 占主营业务总额比例 （%） 国内 42,008,816.44 96.69 29,500,583.76 95.23 国外 1,435,847.72 3.31 1,477,625.40 4.77 合计 43,444,664.16 100.00 30,978,209.16 100.00 28、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 73,692.31 78,239.15 教育费附加 31,582.42 33,531.07 地方教育费附加 21,054.95 22,354.05 印花税 21,144.20 9,536.33 房产税 54,336.26 39,552.95 土地使用税 26,666.60 26,666.58 车船使用税 2,438.88 420.00 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 108 项目 本年发生额 上年发生额 合计 230,915.62 210,300.13 29、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 汽车费用 148,176.85 151,477.46 工资 858,084.00 833,839.00 社会保险费 83,931.82 65,363.45 广告费 77,940.61 33,990.60 通讯费 5,302.09 差旅费 201,302.59 111,840.90 运输费 316,303.63 269,640.62 其它 3,125.64 17,767.88 展览费 440,694.04 333,516.46 业务招待费 95,371.10 135,107.56 办公费 4,358.69 5,463.24 公积金 14,760.00 11,465.00 福利费 25,640.58 29,214.07 折旧费 55,589.68 53,502.22 租金及管理费 78,130.84 59,081.78 水电费 3,913.84 2,968.99 装修费用 17,000.00 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 109 项目 本年发生额 上年发生额 报关费 49,286.49 73,341.39 合计 2,456,610.40 2,209,882.71 30、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 105,039.84 92,590.70 水电费 72,365.13 57,281.88 税金 35,656.68 折旧费 204,584.58 227,753.95 摊销费 148,240.08 156,609.52 工资 845,770.00 791,675.00 差旅费 82,470.10 55,197.00 福利费 97,029.96 77,275.65 公积金 17,870.00 16,355.00 社会保险费 99,611.68 91,338.76 中介费 680,905.84 1,604,184.51 环保费 48,138.68 维护费 23,598.00 其他 17,679.85 63,645.13 研发费用 2,998,607.19 2,201,096.43 招待费 94,451.65 129,709.12 汽车费用 39,465.21 72,356.01 股份支付 1,935,620.49 残疾人就业保障金 15,433.20 11,798.24 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 110 项目 本年发生额 上年发生额 工会经费 26,682.00 7,928.00 通讯费 21,521.31 16,676.26 报关费 83,823.76 合计 5,651,551.38 7,716,485.01 31、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 603,063.43 702,504.87 减：利息收入 7,824.75 63,929.07 汇兑损益 53,147.66 -39,275.38 手续费 21,685.31 13,948.69 其他 3,898.23 12,776.17 合计 673,969.88 626,025.28 32、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 3,858.54 36,336.22 合计 3,858.54 36,336.22 33、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 新三板奖励资金 1,000,000.00 科技企业上市（挂牌）补贴 500,000.00 合计 1,500,000.00 34、营业外收入 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 111 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,911,534.10 2,017,086.89 4,411,534.10 其他 13,935.46 1.40 13,935.46 合计 2,925,469.56 2,017,088.29 4,425,469.56 其中，计入当期非经常性损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 广州市科技创新委员会 2017 年企业研发经费投入后补助专项项目经费 43,200.00 与收益相关 2016 年广东省企业研究开发省级财政补助资金 169,300.00 与收益相关 工业和信息化发展专项资金（中小企业资金） 452,900.00 与收益相关 广州市知识产权局企业知识产权管理贯标认证后补助 50,000.00 与收益相关 广州市知识产权局专利资助 18,100.00 与收益相关 2016 年工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专题资金 145,400.00 与收益相关 2017 年工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专题资金 246,300.00 与收益相关 2017 年科技创新企业发展专项项目经费（高精度 3D 打印机及 3D 打印） 1,000,000.00 与收益相关 财务拨款（广州市商务委员会 16 年香港国际珠宝展） 11,600.00 与收益相关 广州社会保险基金管理中心稳岗补贴 3,134.10 7,516.89 与收益相关 知识产权专利发展资金申报项目奖励资金 113,000.00 与收益相关 研发费后补助资金 43,200.00 与收益相关 研发机构资历资金 400,000.00 与收益相关 高新技术企业奖励资金 200,000.00 与收益相关 科普讲座经费（3D 打印技术基础知识培训） 5,000.00 与收益相关 招用工社会保险补贴 10,400.00 7,200.00 与收益相关 2015 年出口企业开拓国际市场资金 9,940.00 与收益相关 广东省高新技术企业培育资金-2015 年第一批省高新技术企业培育资金 100,000.00 与收益相关 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 112 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 2015 年外经贸发展专项资金 44,030.00 与收益相关 广州市企业研究开发机构建设专项项目资金 600,000.00 与收益相关 2015 年广州市科技创新小巨人和高新技术企业补贴奖励项目经费 800,000.00 与收益相关 广州市增城区科技创新扶持资金项目政府补贴-2016 年第一批科技创新 扶持资金 300,000.00 与收益相关 广州市专利工作专项资金（专项发展资金） 100,000.00 与收益相关 2016 年省级工业和信息化发展专项资金（企业技术改造方向-事后奖补 专题） 48,400.00 与收益相关 合计 2,911,534.10 2,017,086.89 35、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金 额 滞纳金 23,650.65 25,772.26 23,650.65 对外捐赠支出 5,000.00 5,000.00 合计 28,650.65 25,772.26 28,650.65 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,142,912.99 302,256.11 递延所得税费用 -578.78 -5,450.44 合计 1,142,334.21 296,805.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 113 项目 本年发生额 利润总额 9,449,223.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,417,383.48 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 47,357.08 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,936.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除导致的影响 -337,343.31 所得税费用 1,142,334.21 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 7,824.75 63,929.07 营业外收入 4,425,469.56 2,017,088.29 往来款 3,820,681.05 合计 8,253,975.36 2,081,017.36 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 21,685.31 13,948.69 往来款 3,000,000.00 91,100.32 支付各项费用 4,151,913.57 3,309,862.78 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 114 项目 本期发生额 上期发生额 合计 7,173,598.88 3,414,911.79 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 向股东借款 810,000.00 合计 810,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 偿还借股东款 2,527,000.00 合计 2,527,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,306,888.95 712,871.45 加：资产减值准备 3,858.54 36,336.22 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,042,479.80 1,039,271.60 无形资产摊销 38,337.60 38,337.60 长期待摊费用摊销 109,902.48 118,271.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 115 补充资料 本年金额 上年金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 605,890.22 675,765.28 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -578.78 -5,450.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,887,888.66 -3,249,239.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,490,162.55 -3,599,810.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -304,145.98 1,806,135.22 其他 1,935,620.49 经营活动产生的现金流量净额 1,424,581.62 -491,889.98 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,550,828.23 4,755,051.69 减：现金的期初余额 4,755,051.69 3,056,119.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,204,223.46 1,698,932.49 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 2,550,828.23 4,755,051.69 其中：库存现金 4,471.09 4,428.63 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 116 项目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 2,546,357.14 4,750,623.06 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,550,828.23 4,755,051.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 39、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 4,189,069.77 公司与中国银行广州增城支行签订编号为： DGY477140120170023 最高额抵押合同，在 2017 年 10 月 13 日至 2022 年 10 月 12 日期间最高授信额度为 2,000.00 万元。 其中：办公楼 750,241.93 厂房 A1 1,752,809.18 厂房 A2 941,189.58 宿舍楼 744,829.08 无形资产 1,559,062.40 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 117 项目 年末账面价值 受限原因 合计 5,748,132.17 七、合并范围变更 无。 八、关联方及关联交易 1、本公司的控制人 刘奎直接持有公司 12,300,000 股股份，占公司总股份的 82.00%，为公司的控股股东、实际控制人。 2、 其他关联方情况 3、 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 戈玉敏 公司持股 4.00%的股东 刘瑛 公司持股 1.33%的股东 李柏荣 公司持股 1.31%的股东 李永杰 公司持股 0.87%的股东 张嘉俐 公司持股 0.87%的股东 欧阳彦 公司持股 0.87%的股东 湖北鼎龙控股股份有限公司 股东欧阳彦担任董事、副总经理 珠海联合天润打印耗材有限公司 股东欧阳彦在珠海名图科技有限公司（简称"珠海名图"）担任董事，珠海联合天润打印 耗材有限公司为珠海名图的全资子公司 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 118 广州荔盛数码科技有限公司 股东李永杰、张嘉俐参股的企业 练兵 董事 肖明军 董事、副总经理 蓝志坚 董事、副总经理 刘玉波 董事、副总经理 姚翠华 监事会主席 刘兴东 监事 刘灿民 职工代表监事 列焕桃 财务负责人 冼建中 董事会秘书 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湖北鼎龙控股股份有限公司 货款 1,585,505.00 1,049,538.45 珠海联合天润打印耗材有限公司 货款 2,160.00 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州荔盛数码科技有限公司 房屋出租收入 6,400.00 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 119 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州荔盛数码科技有限公司 房屋出租收入 6,400.00 珠海联合天润打印耗材有限公司 销售商品 4,903,128.15 4,575,692.31 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 广州荔盛数码科技有限公司 房屋出租收入 6,400.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 刘奎、练红 1,000,000.00 2017 年 12 月 28 日 2018 年 12 月 27 日 否 刘奎、练红 20,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 否 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,327,151.64 1,538,469.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 120 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 珠海联合天润打印耗材有限公司 1,127,260.00 11,272.60 787,500.00 7,875.00 合计 1,127,260.00 11,272.60 787,500.00 7,875.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 湖北鼎龙控股股份有限公司 105,000.00 118,051.28 合计 105,000.00 118,051.28 其他应付款： 刘奎 800,000.00 36,547.40 肖明军 10,729.50 刘兴东 5,000.00 合计 800,000.00 52,276.90 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 刘奎 3,000,000.00 2017-6-26 2017-6-27 借款 800,000.00 2017-11-22 2018-11-30 九、股份支付 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 121 无。 十、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 12 日，本公司无需要披露的日后事项。 十二、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,411,534.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 122 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,715.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 4,396,818.91 所得税影响额 663,070.43 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,733,748.48 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告 [2008]43号）的规定执行。 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编号：2018-009 123 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 37.62% 0.55 0.55 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.71% 0.30 0.30 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 广东丽格科技股份有限公司 2018 年 4 月 12 日 广东丽格科技股份有限公司 2017 年年度报告（更正后） 公告编 号：2018-009 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东丽格股份有限公司董事会办公室