839633_2020_ST金鼎_2020年年度报告_2021-04-11.txt

公告编号：2021-003 1 证券代码：839633 证券简称：ST 金鼎 主办券商：长江证券 2020 年度报告 ST 金鼎 NEEQ : 839633 安徽金鼎医药股份有限公司 Anhui Jinding Pharmaceutical Co., Ltd 公告编号：2021-003 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 85 公告编号：2021-003 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蒋爱萍、主管会计工作负责人檀国胜及会计机构负责人（会计主管人员）檀国胜保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 产品结构单一风险 公司规模较小，资金实力有限，该行业处于生命周期的成长阶 段，资金投入较大。目前公司投入规模化生产和销售的产品种 类较少，仅为二硝基二苄和酰亚胺两个产品，如未来出现市场 竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对公司 的经营产生不利影响。 原材料价格波动风险 医药中间体的上游行业为基础化工原料行业，公司原材料的采 购价格与国际原油价格存在较大的关联性。近年来，随着全球 石油市场的价格波动，基础化工产品的供应价格也随之波动。 若化工原料价格上涨幅度过大，将导致企业经营成本增加，从 而降低企业的盈利水平。 客户过于集中的风险 从报告期内销售数据上看，公司对前三大客户的销售金额占营 业收入的比重为 85.63%，故公司客户集中度较高，公司产品的 销售收入受部分客户需求变动的影响较大。 环境保护风险 公司生产经营过程产生一定的废水、废气、废渣污染物，公司 兴建了环保设施对废水、废气进行处理后排放，废渣委托第三 方处理，污染治理水平达到相关法律法规的要求。如果未来国 家实施更加严格的环境保护标准，如收紧排污限制、实施更广 泛的污染管制规定、实施更严格的许可机制及更多物质被纳入 公告编号：2021-003 4 污染监管范围等，公司未来环保成本可能加大，从而在短期内 给公司盈利能力带来不利影响。同时，若未来公司产品结构、 生产规模、加工工艺等发生变化，也将对公司的环保和管理水 平提出更高要求，如果自身管理水平、设备和资金条件未能达 到同步，将会增加发生环境污染事故的风险。 安全生产风险 公司部分原材料具有易燃、易爆的特性，属于国家安监总局规 定的《危险化学品目录（2015 版）》所列危险化学品，公司已 经按照法律法规的要求办理了相关手续，建立了安全管理制度。 但如因操作不当、仓储条件不足、设备老化失修或其他偶发因 素，仍可能有发生失火、爆炸等安全事故的风险，从而对公司 的生产经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 截至2019年12 月31 日止，流动负债高于流动资产42,107,935.44 元，公司净资产为-16,387,101.63 元，持续经营能力存在重大不 确定性；截止 2020 年 12 月 31 日止，公司流动资产 29,763,179.54 元，流动负债 39,261,680.46 元，净资产 20,936,476.28 元，公司 自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 公告编号：2021-003 5 释义 释义项目 释义 股份公司、我公司、本公司、公司 指 安徽金鼎医药股份有限公司 普朗克 指 东至普朗克股权投资管理中心（有限合伙） 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 永拓 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程、章程 指 现行有效之《安徽金鼎医药股份有限公司章程》 三会 指 安徽金鼎医药股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 上期、上年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-003 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽金鼎医药股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Jinding Pharmaceutical Co., Ltd - 证券简称 ST 金鼎 证券代码 839633 法定代表人 蒋爱萍 二、 联系方式 董事会秘书 何宝君 联系地址 安徽省池州市东至县东至经济开发区 电话 0566-8167522 传真 0566-8167348 电子邮箱 635281799@ 公司网址 办公地址 安徽省池州市东至县东至经济开发区 邮政编码 247260 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽金鼎医药股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 17 日 挂牌时间 2016 年 11 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-C2669 其 他专用化学产品制造 主要业务 医药中间体生产、销售 主要产品与服务项目 亚氨基二苄(2,2-二硝基二苄)、酰亚胺（环戊二碳酰胺）、氨基杂 环盐酸盐（氮杂双环盐酸盐）、1-（3-氮杂双环[3.3.0]辛基）-3- 对甲苯磺酰脲及副产品邻硝基甲苯聚合焦油、硫酸钠、羰基环己 酮聚合物、9%溴化钠溶液、硫酸铵盐、氢氧化锌溶液、醇酯混合 液、20%氢氧化钠溶液、甲酸钠生产、销售。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 公告编号：2021-003 7 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 东至普朗克股权投资管理中心（有限合伙） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蒋爱萍、蒋秀娟），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91341721664249087J 否 注册地址 安徽省池州市东至县东至经济开发区 否 注册资本 5,000,000 元 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘要红 马龙 5 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 134,221,798.48 89,505,147.19 49.96% 毛利率% 45.10% 25.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 38,599,386.99 5,195,457.97 642.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 38,212,274.95 5,150,406.24 641.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1,696.91% 26.45% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1,679.89% 26.22% - 基本每股收益 7.72 1.04 642.31% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 60,198,156.74 39,063,581.69 54.10% 负债总计 39,261,680.46 55,450,683.32 -29.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,936,476.28 -16,387,101.63 227.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.19 -3.28 227.66% 资产负债率%（母公司） 65.22% 141.95% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 75.81% 24.06% - 利息保障倍数 24.90 3.27 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,007,816.84 5,297,779.96 428.67% 应收账款周转率 23.50 107.06 - 存货周转率 8.50 9.01 - 公告编号：2021-003 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 54.10% 1.66% - 营业收入增长率% 49.96% 14.51% - 净利润增长率% 642.94% 274.72% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 624,314.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -168,888.07 非经常性损益合计 455,425.93 所得税影响数 68,313.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 387,112.04 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收帐款 1,765,681.04 - - - 合同负债 - 1,765,681.04 - - 应收票据及应收账 款 - - 466,423.93 - 应收票据 - - - 100,000.00 应收账款 - - - 366,423.93 应付票据及应付账 款 - - 17,698,584.82 - 应付票据 - - - - 应付账款 - - - 17,698,584.82 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号—收入》。根 据新收入准则的衔接规定，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚 未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同 变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务。 本公司执行上述准则本报告期内无需要调整事项。 2、会计估计变更 本公司在报告期内无重要会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司目前所处行业为化学原料及化学制品制造业(C26)，主营业务为医药中间体产品的研发、生产和 销售，主要产品包括亚氨基二苄(2,2-二硝基二苄)、酰亚胺（环戊二碳酰胺）、氨基杂环盐酸盐（氮杂双 环盐酸盐）等。公司采取自主研发和合作开发相结合的研发模式进行新产品的开发；公司设有专门的供 应部，生产所需的各类原材料、辅料等均由供应部根据生产情况制定采购计划并统一进行采购；公司主 要实行“以销定产”的生产模式，根据营销部制定的各品种年度销售计划以及订单情况，同时结合各产 品的生产能力和年初制定的生产预算，由制造部制定各车间的生产计划，协调和督促生产计划的完成； 主营业务收入来源于销售产品，公司的产品主要面向国内市场销售，客户主要是大型原料药制药厂商和 贸易商，主要采用直销的销售模式。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未 发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,694,912.98 2.82% 542,106.34 1.39% 212.65% 应收票据 5,522,705.40 9.17% 3,872,198.60 9.91% 42.62% 应收账款 9,631,946.67 16.00% 1,221,991.87 3.13% 688.22% 存货 11,464,020.65 19.04% 5,865,659.95 15.02% 95.44% 投资性房地产 - - - - - 公告编号：2021-003 12 长期股权投资 - - - - - 固定资产 24,662,802.73 40.97% 22,418,337.33 57.39% 10.01% 在建工程 177,680.76 0.45% 100.00% 无形资产 3,044,812.68 5.06% - - -2.56% 商誉 - - - - - 短期借款 17,000,000.00 28.24% 34,300,000.00 87.81% -50.44% 长期借款 - - - - - 应付账款 15,273,550.03 25.37% 13,077,447.27 33.48% 16.79% 其他应付款 210,000.00 0.35% 4,013,417.45 10.27% -94.77% 资产总计 60,198,156.74 - 39,063,581.69 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比去年同期增加 212.65%，金额变动不大，主要是银行存款增加。 2、应收票据与应收账款比去年同期分别增加 42.62%、688.22%，主要是产品销量增加。 3、存货比例比去年同期减少 95.44%，主要是本期发出商品金额减少所致。 4、固定资产比去年同期增长 10.01%，主要是在建工程转入及购入机器设备折旧所致。 5、在建工程比去年同期减少 100.00%，主要是转入固定资产。 6、无形资产比去年同期减少 2.56%，主要是摊销计入管理费用。 7、短期借款比去年同期减少 50.44%，主要是公司归还了部分贷款。 8、应付账款比去年同期增加 16.79%，主要是公司原材料采购增加所致。 9、其他应付款比去年同期减少 94.77%，主要原因为本期末借款减少所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 134,221,798.48 - 89,505,147.19 - 49.96% 营业成本 73,689,056.64 54.90% 66,757,196.44 74.58% 10.38% 毛利率 45.10% - 25.42% - - 销售费用 1,188,011.67 0.89% 1,457,967.28 1.63% -18.52% 管理费用 8,740,245.32 6.51% 6,887,391.31 7.69% 26.90% 研发费用 5,510,596.81 4.11% 5,664,174.20 6.33% -2.71% 财务费用 1,832,525.02 1.37% 2,719,277.86 3.04% -32.61% 信用减值损失 -440,072.01 0.33% -50,113.06 0.06% 778.16% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 590,314.00 0.44% 176,852.04 0.20% 233.79% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -4,955.04 0.00% - - - 公告编号：2021-003 13 汇兑收益 - - - - - 营业利润 42,295,089.40 31.51% 5,319,307.97 5.94% 628.18% 营业外收入 36,000.00 0.03% 155,650.00 0.17% -76.87% 营业外支出 170,888.07 0.13% 279,500.00 0.31% -38.86% 净利润 38,599,386.99 28.76% 5,195,457.97 5.80% 642.94% 项目重大变动原因： 1、营业收入：较上年增加 49.96%，主要原因为受安全环保监管影响，导致行业内企业停产或限产，而 公司按照国家环保、安全生产等法律法规经营，生产经营正常有序开展，产品价格上涨，产品销售量增 长。 2、营业成本：较上年增加 10.38%，主要原因是产品销售量增加所致。 3、毛利率：较上年大幅增加，主要原因为生产相对稳定，产品价格上涨。 4、销售费用：较上年减少 18.52%，主要原因为公司业务招待费减少所致。 5、管理费用：较上年增加 26.90%，主要原因为提取安全生产专项储备所致。 6、研发费用：较上年减少 2.71%，主要原因为研发直接投入减少所致。 7、财务费用：较上年减少 32.61%，主要原因为利息支出减少所致。 8、信用减值损失：较上年增加 778.16%，主要原因为应收帐款增加而计提的坏账准备所致 9、资产减值损失：本期未发生。 10、其他收益：较上年增加 233.79%，主要原因为本期增加县政府奖励资金、企业稳岗就业补贴款等。 11、营业利润：较上年增加 628.18%，主要原因为生产相对稳定，产品价格上涨。 12、营业外收入：较上年减少 76.87%，，金额变动不大。 13、营业外支出：较上年减少 38.86%，金额变动不大。 14、净利润：较上年增加 642.94%，主要原因为生产相对稳定，产品价格上涨。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 132,692,031.83 87,548,666.32 51.56% 其他业务收入 1,529,766.65 1,956,480.87 -21.81% 主营业务成本 73,687,556.64 65,887,429.20 11.84% 其他业务成本 1,500.00 869,767.24 -99.83% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 二硝基二苄 42,071,456.53 34,185,179.65 18.75% -5.00% -2.37% -10.44% 酰亚胺 90,620,575.30 39,502,376.99 56.41% 109.46% 27.96% 96.93% 公告编号：2021-003 14 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入较上年增加 51.56%，主要原因为受安全环保监管影响，导致行业内企业停产或限产， 而公司按照国家环保、安全生产等法律法规经营，生产经营正常有序开展，产品价格上涨；主营业务成 本变动不大；其他业务收入为销售溴化钠溶液、甲酸钠等副产品；其他业务成本变动比例大，但实际发 生金额变动不大。 2、按产品分类的收入构成指标变动主要是因为公司仅有两个产品，酰亚胺产销量较上期增长幅度较大， 而二硝基二苄产品的产量较上期变动不大所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 浙江九洲药业股份有限公司 67,583,138.05 50.35% 否 2 山东科源制药股份有限公司 26,584,070.80 19.81% 否 3 山东海佑福瑞达制药有限公司 20,762,831.86 15.47% 否 4 山东诺心贸易有限公司 13,079,646.02 9.74% 否 5 江西东浩药业有限公司 1,699,115.04 1.27% 否 合计 129,708,801.77 96.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 寿光立业化工有限公司 17,088,892.04 26.02% 否 2 宁夏佰斯特医药化工有限公司 6,832,862.83 10.40% 否 3 安徽华尔泰化工股份有限公司 4,922,477.06 7.49% 否 4 淮安联创化工有限公司 4,003,272.57 6.10% 否 5 苏州浩瀚化工有限公司 3,896,176.99 5.93% 否 合计 36,743,681.49 55.94% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,007,816.84 5,297,779.96 428.67% 投资活动产生的现金流量净额 -7,735,199.37 -880,001.49 779.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -19,119,810.83 -3,933,601.56 386.06% 公告编号：2021-003 15 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期变化（较去年同期增加 428.67%）的原因：公司净利润大幅 增加。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期变化（较去年同期增加 779.00%）的原因：购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期变化（较去年同期增加 386.06%）的原因：偿还债务支付的 现金所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 公告编号：2021-003 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2021-003 17 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 1,000,000 0 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 不 动 产 证 号 为 皖 （2019）东至县不 动产权第 0002615 号 上 的 工 业 用 地 （ 宗 地 面 积 40009.3m2）及工业 厂房（房屋建筑面 积 6346.49m2） 固定资产、 无形资产 抵押 6,664,435.64 11.07% 安徽东至农村商业股 份有限公司香隅支行 借款 总计 - - 6,664,435.64 11.07% - 资产权利受限事项对公司的影响： 本公司向银行抵押借款，是为了补充公司流动资金，符合公司经营需要，资产权利受限事项未对公 司生产经营产生影响。 (六) 调查处罚事项 没有受到对公司生产经营有重大影响的行政处罚。 公告编号：2021-003 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,650,000 73.00% 0 3,650,000 73.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 东 至 普 朗 克 股 权 投 资 管 理 中 心（有限合 伙） 2,050,000 0 2,050,000 41.00% 2,050,000 0 0 0 2 蒋爱萍 1,600,000 0 1,600,000 32.00% 1,600,000 0 0 0 3 崔森冰 1,125,000 0 1,125,000 22.50% 1,125,000 0 0 0 4 熊莉莉 225,000 0 225,000 4.50% 225,000 0 0 0 5 6 7 公告编号：2021-003 19 8 9 10 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东蒋爱萍系东至普朗克股权投资管理中心（有限合伙）普通合伙人、执行事务合伙人；蒋爱 萍与东至普朗克股权投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人蒋秀娟、蒋馨瑶分别系夫妻关系、父 女关系，蒋秀娟与蒋馨瑶系母女关系。除此以外，公司股东之间不存在其他关联关系，亦无通过投 资、协议或其他安排形成一致行动关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 东至普朗克股权投资管理中心（有限合伙）：执行事务合伙人为蒋爱萍，成立日期 2016 年 3 月 18 日，统一社会信用代码为 91341721MA2MTWRLXU，经营范围为股权投资、投资管理、投资咨询。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，未发生变化。 (二) 实际控制人情况 1、蒋爱萍，公司董事长、总经理，男，1967 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学 历。1988 年 4 月至 1994 年 3 月，任浙江仙琚制药股份有限公司职工；1994 年 4 月至 2002 年 4 月，任 浙江仙居仙明制药有限公司经营部经理；2002 年 5 月至 2007 年 7 月，任新干县金鼎医药化工有限公司 总经理；2007 年 8 月至 2016 年 5 月，任安徽金鼎医药有限公司董事长兼总经理；2016 年 6 月至今任安 徽金鼎医药股份有限公司董事长兼总经理。 2、蒋秀娟，公司董事，女，1966 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 2 月至 2006 年 10 月，任浙江仙琚制药有限公司化验室化验员；2008 年 4 月至 2016 年 5 月，任安徽金 鼎医药有限公司财务经理；2016 年 6 月至今，任安徽金鼎医药股份有限公司董事。蒋秀娟系蒋爱萍的配 偶。 3、蒋爱萍夫妻二人通过直接和间接持股能够控制股东（大）会 73.00%的表决权，能够控制公司的 经营决策和人事任免等重大事项，是公司的共同实际控制人。 报告期内，实际控制人未发生变动。 公告编号：2021-003 20 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 安徽东至 农村商业 银行香隅 支行 信用社 17,000,000 2020年11月27 日 2021 年 11 月 27 日 4.35% 合计 - - - 17,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 21 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 蒋爱萍 董事长、总经理 男 1967 年 3 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 蒋秀娟 董事 女 1966 年 5 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 蒋永章 董事 男 1970 年 1 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 向太平 董事 男 1985 年 2 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 储菊春 董事 女 1987 年 2 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 张义文 监事会主席 男 1966 年 4 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 洪小敏 监事 女 1987 年 6 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 黄小燕 职工代表监事 女 1983 年 4 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 檀国胜 财务负责人 男 1968 年 9 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 何宝君 董事会秘书 男 1986 年 12 月 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长蒋爱萍与董事蒋秀娟系夫妻关系，董事蒋秀娟与董事蒋永章系姐弟关系。除此之外，其他董 事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。东至普朗克股权投资管理中心（有限合伙）是公司 控股股东，蒋爱萍为普朗克的执行事务合伙人。蒋爱萍、蒋秀娟夫妻二人是公司共同实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 期末持有 股票期权 期末被授 予的限制 公告编号：2021-003 23 例% 数量 性股票数 量 蒋爱萍 董事长、总 经理 1,600,000 0 1,600,000 32.00% 0 0 蒋秀娟 董事 蒋永章 董事 向太平 董事 储菊春 董事 张义文 监事会主席 洪小敏 监事 黄小燕 职工代表监 事 檀国胜 财务负责人 何宝君 董事会秘书 合计 - 1,600,000 - 1,600,000 32.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 11 0 0 11 生产人员 72 9 0 81 销售人员 2 0 0 2 技术人员 5 1 0 6 财务人员 4 1 0 5 行政人员 8 0 0 8 公告编号：2021-003 24 员工总计 102 11 0 113 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 11 14 专科以下 88 96 员工总计 102 113 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括岗位工资、绩效工资、津贴等，公司已制定《薪酬管理制度》及《薪酬实施细则》 并认真实施。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律法规及地方相关 政策，为员工办理五险。公司为每位员工提供健康体检、节日慰问等福利。 2、人员培训 公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划与人才培育制度及流程，全面 加强员工的培训，包括新员工入职培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员工专业的课程培训以 及特殊岗位管理人员外送培训，不断提升员工的自身素质和专业技能。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部 管理和控制制度确保公司规范运作。股份公司成立以来，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对 外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事 务管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资 决策及财务决策基本能够按照《公司法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将 在未来的治理实践中，继续严格执行相关法律法规、《公司章程》以及各项内部管理制度；继续强化董 事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治 理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了公司股东依法享有股东收益权、知情权、参与权、质询权和表决权以及股东大 会、董事会决议违法时有请求人民法院认定无效或撤销等权利。公司治理文件为公司科学、规范决策， 维护全体股东权益特别是中小股东充分行使其合法权利提供了制度保证。公司治理在实际运作过程中严 格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定 的相关法律法规及相关规范性文件和《公司章程》等各项制度的规定和要求，召集、召开股东大会，履 行了内部流程，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。董事会经过评估认为：公司的治理机制能够 有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全 国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定 程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。截 止报告期末，在公司重要的人事变动、财务管理、对外投资、融资、关联交易、担保事项上，上述机构 公告编号：2021-003 26 成员均依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 9 日，公司召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的 议案》，对公司章程作出了修改，具体修改情况可见安徽金鼎医药股份有限公司关于拟修订《公司章程》 公告（公告编号：2020-007）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2020 年 2 月 18 日，二届董事会第五次会议 审议通过《关于公司拟向安徽东至农村商业银 行股份有限公司香隅支行申请借款的议案》、 《公司股东东至普朗克股权投资管理中心（有 限合伙）、蒋爱萍拟为公司借款向东至县中信融 资担保有限责任公司提供个人信用反担保的议 案》、《关于提请召开 2020 年第一次临时股东 大会的议案》。 2、2020 年 3 月 20 日，二届董事会第六次会议 审议通过《关于修改<公司章程>的议案》、《关 于公司向中国建设银行股份有限公司东至支行 申请贷款并进行资产抵押的议案》、《关于提请 召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2020 年 4 月 16 日，二届董事会第七次会议 审议通过《2019 年度总经理工作报告的议案》、 《2019 年度董事会工作报告的议案》、《2019 年度财务决算报告的议案》、《2020 年度财务预 算报告的议案》、《2019 年年度报告及其摘要的 议案》、《关于公司未弥补的亏损超过实收股本 总额三分之一的议案》、《关于提请召开 2019 年年度股东大会的议案》、《董事会关于 2019 年财务报告被出具带强调事项段的无保留意见 审计报告所涉事项的专项说明的议案》、《股东 大会议事规则的议案》、《董事会议事规则的议 案》、《关联交易决策制度的议案》、《信息披露 事务管理制度的议案》、《对外担保管理制度的 议案》、《对外投资管理制度的议案》。 4、2020 年 8 月 6 日，二届董事会第八次会议 审议通过《安徽金鼎医药股份有限公司 2020 年半年度报告》的议案。 5、2020 年 11 月 3 日，二届董事会第九次会议 审议通过《关于公司向安徽东至农村商业银行 公告编号：2021-003 27 股份有限公司香隅支行申请贷款并进行资产抵 押的议案》、《关于提请召开 2020 年第三次临 时股东大会的议案》。 6、2020 年 12 月 7 日，二届董事会第十次会议 审议通过《关于续聘永拓会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构的 议案》、《关于提请召开 2020 年第四次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 16 日，二届监事会第三次会议 审议通过《2019 年度监事会工作报告》的议案、 《2019 年度财务决算报告》的议案、《2020 年 度财务预算报告》的议案、《2019 年年度报告 及其摘要》的议案、《关于公司未弥补的亏损超 过实收股本总额三分之一》的议案、《监事会关 于<董事会关于 2019 年财务报告被出具带强调 事项段的无保留意见审计报告所涉事项的专项 说明>的意见》的议案、《监事会议事规则的议 案》。 2、2020 年 8 月 6 日，二届监事会第四次会议 审议通过《安徽金鼎医药股份有限公司 2020 年半年度报告》的议案。 股东大会 5 1、2020 年 3 月 6 日，2020 年第一次临时股东 大会审议通过《关于公司拟向安徽东至农村商 业银行股份有限公司香隅支行申请借款的议 案》、《公司股东东至普朗克股权投资管理中心 （有限合伙）、蒋爱萍拟为公司借款向东至县中 信融资担保有限责任公司提供个人信用反担保 的议案》。 2、2020 年 4 月 9 日，2020 年第二次临时股东 大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于公司向中国建设银行股份有限公司东至 支行申请贷款并进行资产抵押的议案》。 3、2020 年 5 月 15 日，2019 年年度股东大会 审议通过《2019 年度董事会工作报告》的议案、 《2019 年度监事会工作报告》的议案、《2019 年度财务决算报告》的议案、《2020 年度财务 预算报告》的议案、《2019 年年度报告及其摘 要》的议案、《关于公司未弥补的亏损超过实收 股本总额三分之一》议案、《董事会关于 2019 年财务报告被出具带强调事项段的无保留意见 审计报告所涉事项的专项说明》议案、《监事会 关于<董事会关于 2019 年财务报告被出具带强 调事项段的无保留意见审计报告所涉事项的专 项说明>的意见》议案、《股东大会议事规则》 公告编号：2021-003 28 议案、《董事会议事规则》议案、《监事会议事 规则》议案、《关联交易决策制度》议案、《对 外担保管理制度》议案、《对外投资管理制度》 议案。 4、2020 年 11 月 20 日，2020 年第三次临时股 东大会审议通过《关于公司向安徽东至农村商 业银行股份有限公司香隅支行申请贷款并进行 资产抵押的议案》。 5、2020 年 12 月 24 日，2020 年第四次临时股 东大会审议通过《关于续聘永拓会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计 机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，已建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级 管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营的能力。公司根据 生产经营的需要，设置了行政部、质保部、EHS 管理部、制造部、营销部、供应部、财务部、研发中心 共 8 个部门，并合法拥有与生产经营有关的资产，拥有独立完整的供应、研发、销售系统，具有独立运 营业务的能力。公司不存在关联采购与关联销售，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。目 前公司不存在业务被控制的情况。 2、资产独立性 安徽金鼎医药股份有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产 在产权上已经明确界定并划清，公司拥有独立于发起人的生产经营系统、辅助经营系统和配套设施；拥 有独立的产品研发和产品销售系统。公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被 控股股东占用而损害公司利益的情况。 公告编号：2021-003 29 3、人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，履 行相应的程序。公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员没有在公司控股股东及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在公司控股股东及其控制的其他企业领取薪酬，公司 的财务人员没有在公司控股股东及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制 定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立性 公司依法制定了财务内部控制制度，设置了独立的财务部门，建立了独立完善的财务会计核算体系 和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，能够独立作出财务决策。本 公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。公 司均独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。 截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项 或者其他方式占用的情形。 5、机构独立性 公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董 事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作， 形成有机的独立运营主体。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展 情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理 体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司制定的《信息披露事务管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司未建立《年 度报告差错责任追究制度》。 公告编号：2021-003 30 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 永证审字（2021）第 146017 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2021 年 4 月 8 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘要红 马龙 5 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 安徽金鼎医药股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了安徽金鼎医药股份有限公司（以下简称“金鼎医药”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金鼎医药 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金鼎医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 金鼎医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金鼎医药报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 金鼎医药管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金鼎医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2021-003 32 治理层负责监督金鼎医药的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金鼎医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致金鼎医药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘要红 （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师：马龙 二〇二一年四月八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 公告编号：2021-003 33 货币资金 五、1 1,694,912.98 542,106.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 5,522,705.40 3,872,198.60 应收账款 五、3 9,631,946.67 1,221,991.87 应收款项融资 预付款项 五、4 1,252,761.21 1,591,068.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 181,213.64 249,722.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 11,464,020.65 5,865,659.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 15,618.99 流动资产合计 29,763,179.54 13,342,747.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 24,662,802.73 22,418,337.33 在建工程 五、9 177,680.76 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 3,044,812.68 3,124,815.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 196,129.59 其他非流动资产 五、12 2,531,232.20 非流动资产合计 30,434,977.20 25,720,833.81 公告编号：2021-003 34 资产总计 60,198,156.74 39,063,581.69 流动负债： 短期借款 五、13 17,000,000.00 34,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 15,273,550.03 13,077,447.27 预收款项 五、15 1,765,681.04 合同负债 五、15 279,230.46 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 911,472.37 765,842.88 应交税费 五、17 5,587,427.60 1,528,294.68 其他应付款 五、18 210,000.00 4,013,417.45 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 39,261,680.46 55,450,683.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 39,261,680.46 55,450,683.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 5,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2021-003 35 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 401,979.80 401,979.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、21 3,424,157.22 4,699,966.30 盈余公积 五、22 1,211,033.93 一般风险准备 未分配利润 五、23 10,899,305.33 -26,489,047.73 归属于母公司所有者权益合计 20,936,476.28 -16,387,101.63 少数股东权益 所有者权益合计 20,936,476.28 -16,387,101.63 负债和所有者权益总计 60,198,156.74 39,063,581.69 法定代表人：蒋爱萍 主管会计工作负责人：檀国胜 会计机构负责人：檀国胜 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 134,221,798.48 89,505,147.19 其中：营业收入 五、24 134,221,798.48 89,505,147.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 92,071,996.03 84,312,578.20 其中：营业成本 五、24 73,689,056.64 66,757,196.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 1,111,560.57 826,571.11 销售费用 五、26 1,188,011.67 1,457,967.28 管理费用 五、27 8,740,245.32 6,887,391.31 研发费用 五、28 5,510,596.81 5,664,174.20 财务费用 五、29 1,832,525.02 2,719,277.86 其中：利息费用 1,764,285.22 2,287,563.82 利息收入 2,452.04 10,005.37 公告编号：2021-003 36 加：其他收益 五、30 590,314.00 176,852.04 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 -440,072.01 -50,113.06 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 -4,955.04 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,295,089.40 5,319,307.97 加：营业外收入 五、33 36,000.00 155,650.00 减：营业外支出 五、34 170,888.07 279,500.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,160,201.33 5,195,457.97 减：所得税费用 五、35 3,560,814.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,599,386.99 5,195,457.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 38,599,386.99 5,195,457.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 38,599,386.99 5,195,457.97 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 公告编号：2021-003 37 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 38,599,386.99 5,195,457.97 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 38,599,386.99 5,195,457.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 7.72 1.04 （二）稀释每股收益（元/股） 7.72 1.04 法定代表人：蒋爱萍 主管会计工作负责人：檀国胜 会计机构负责人：檀国胜 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,420,259.59 98,587,384.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,015,362.24 342,507.41 经营活动现金流入小计 140,435,621.83 98,929,891.77 购买商品、接受劳务支付的现金 75,872,216.21 68,090,911.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,260,110.83 12,455,196.30 支付的各项税费 8,293,265.04 4,317,453.05 支付其他与经营活动有关的现金 18,002,212.91 8,768,551.01 经营活动现金流出小计 112,427,804.99 93,632,111.81 公告编号：2021-003 38 经营活动产生的现金流量净额 28,007,816.84 5,297,779.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 884.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 884.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,736,084.33 880,001.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,736,084.33 880,001.49 投资活动产生的现金流量净额 -7,735,199.37 -880,001.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 56,000,000.00 46,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,280,000.00 筹资活动现金流入小计 56,000,000.00 49,180,000.00 偿还债务支付的现金 73,300,000.00 46,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,819,810.83 2,287,563.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,926,037.74 筹资活动现金流出小计 75,119,810.83 53,113,601.56 筹资活动产生的现金流量净额 -19,119,810.83 -3,933,601.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,152,806.64 484,176.91 加：期初现金及现金等价物余额 542,106.34 57,929.43 六、期末现金及现金等价物余额 1,694,912.98 542,106.34 法定代表人：蒋爱萍 主管会计工作负责人：檀国胜 会计机构负责人：檀国胜 公告编号：2021-003 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 401,979.80 4,699,966.30 -26,489,047.73 -16,387,101.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 401,979.80 4,699,966.30 -26,489,047.73 -16,387,101.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,275,809.08 1,211,033.93 37,388,353.06 37,323,577.91 （一）综合收益总额 38,599,386.99 38,599,386.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2021-003 40 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,211,033.93 -1,211,033.93 1．提取盈余公积 1,211,033.93 -1,211,033.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 -1,275,809.08 -1,275,809.08 1．本期提取 2,684,356.14 2,684,356.14 2．本期使用 3,960,165.22 3,960,165.22 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 401,979.80 3,424,157.22 1,211,033.93 10,899,305.33 20,936,476.28 公告编号：2021-003 41 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 401,979.80 3,381,396.04 -31,684,505.70 -22,901,129.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 401,979.80 3,381,396.04 -31,684,505.70 -22,901,129.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,318,570.26 5,195,457.97 6,514,028.23 （一）综合收益总额 5,195,457.97 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2021-003 42 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1,318,570.26 1,318,570.26 1．本期提取 1,790,102.94 1,790,102.94 2．本期使用 471,532.68 471,532.68 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 401,979.80 4,699,966.30 -26,489,047.73 -16,387,101.63 法定代表人：蒋爱萍 主管会计工作负责人：檀国胜 会计机构负责人：檀国胜 公告编号：2021-003 43 三、 财务报表附注 安徽金鼎医药股份有限公司财务报表附注 截至2020年12月31日 （金额单位：元 币种：人民币） 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的设立及资本等基本情况 安徽金鼎医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2007 年 8 月 17 日 在 池 州 市 市 场 监 督 管 理 局 注 册 成 立 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91341721664249087J 号的企业法人营业执照。 截至 2020 年 12 月 31 日止，公司的注册资本为人民币 500.00 万元，股本为人 民币 500.00 万元，股东分别为东至普朗克股权投资管理中心、蒋爱萍、崔森冰及熊 莉莉，注册资本及实收资本情况如下： 金额单位：万元 币种：人民币 股东名称 认缴注册资本 认缴出资比例（%） 实缴出资额 实缴出资比例（%） 东至普朗克股权投 资管理中心 205.00 41.00 205.00 41.00 蒋爱萍 160.00 32.00 160.00 32.00 崔森冰 112.50 22.50 112.50 22.50 熊莉莉 22.50 4.50 22.50 4.50 合计 500.00 100.00 500.00 100.00 2、公司注册地及总部地址 注册地：安徽东至经济开发区 法定代表人姓名：蒋爱萍 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 3、业务性质及主要经营活动 经营范围：亚氨基二苄（2,2-二硝基二苄）、酰亚胺（环戊二碳酰胺），氨基杂 公告编号：2021-003 44 环盐酸盐（氮杂双环盐酸盐）、1-（3-氮杂双环[3.3.0]辛基）-3-对甲苯磺酰脲及副 产品邻硝基甲苯聚合焦油、硫酸钠、羰基环己酮聚合物、9%溴化钠溶液、硫酸铵盐、 氢氧化锌溶液、醇酯混合液、20%氢氧化钠溶液、甲酸钠，生产、销售。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 8 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76 号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 公告编号：2021-003 45 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司 持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 6、 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于 此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生 的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此 类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇 兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 公告编号：2021-003 46 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金 融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含 属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司 自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时， 计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变 动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部 利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 公告编号：2021-003 47 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转 移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期 损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止 确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 公告编号：2021-003 48 （或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的 方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分） 的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认 一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定 权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该 金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此 以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交 易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相 一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益 公告编号：2021-003 49 性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利 息”）的，作为利润分配处理。 7、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包 括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。 此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信 用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量 方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金 流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的 实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产 的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增 加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用 风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自 初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在 初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著 公告编号：2021-003 50 增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存 续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应 收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划 分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其 当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账 面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划 分为不同组合： ①信用风险特征组合的确定依据 类别 依据 组合 1：账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合 的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。 组合 2：关联方组合 对关联方的应收款项。 ②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、 考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准 备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 公告编号：2021-003 51 类别 计提方法 组合 1：账龄组合 预计存续期 组合 2：关联方组合 预计存续期 ③各组合预期信用损失率如下列示： 组合1：账龄组合：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50% 30% 3-4 年 100% 50% 4-5 年 100% 80% 5 年以上 100% 100% 组合2：关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 预期信用损失率为0。 8、 存货 （1）存货的类别 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物于领 用时按一次摊销法进行摊销。 （3）期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 （4）按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 公告编号：2021-003 52 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （5）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销办法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。 9、 合同资产和合同负债 在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务 而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际 支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应 当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收 款权时确认为应收账款或长期应收款。 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取 合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示 为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为 收入。 本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 10、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且 使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类 计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残 值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 公告编号：2021-003 53 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 预计使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 年 0.00-5.00 2.38-5.00 机器设备 10-15 年 0.00-5.00 6.33-10.00 运输工具 5-10 年 0.00-5.00 9.50-20.00 办公及其他设备 3-5 年 0.00-5.00 19.00-33.33 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该 项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。 11、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细 核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借 款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化， 并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金 额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 12、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的， 在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； 公告编号：2021-003 54 ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用 的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 13、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经 济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为 无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合 公告编号：2021-003 55 同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研 究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项 目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内 平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 无形资产类别 净残值 使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 - 土地使用年限 直线法 出让方式取得 14、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的 福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 公告编号：2021-003 56 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计 划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后 福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用 后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设 定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述 设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政 策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 15、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 公告编号：2021-003 57 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的 账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 16、 收入 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并 确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利 益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的 商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约 义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商 品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该 商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥 有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该 商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该 商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商 公告编号：2021-003 58 品控制权的迹象。 （2）收入计量原则 ①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向 客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及 预期将退还给客户的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的 最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合 同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权 与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法 ①按时点确认的收入 公司销售的商品，属于在某一时点履行履约义务。内销商品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报 酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销商品收入确认需满足以下条件：公司已 根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经 济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已 转移。 17、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产 的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 公告编号：2021-003 59 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对 应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相 关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确 认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资 产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间 很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 公告编号：2021-003 60 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债。 19、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无 形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各 项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回 金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可 公告编号：2021-003 61 收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其 他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资 产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与 其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 1）企业会计准则变化引起的会计政策变更 ①公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号—— 收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予 调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务 报表其他相关项目金额。 A.执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的调整如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收账款 1,765,681.04 -1,765,681.04 合同负债 1,765,681.04 1,765,681.04 （2）重大会计估计变更 本公司在报告期内无重大会计估计变更事项。 四、 税项 1、 主要税种及税率 公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13% 公告编号：2021-003 62 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、 税收优惠 安徽金鼎医药股份有限公司被认定为高新技术企业, 并于 2019 年 11 月 20 日取 得证书编号 GR201934002389 的《高新技术企业证书》，有效期三年；期间公司享受 企业所得税优惠政策,执行优惠税率为 15%。 根据安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局发布的皖财税法【2020】287 号 文件，安徽金鼎医药股份有限公司可减免三个月的房产税及城镇土地使用税。 根据皖人社秘【2020】55 号及人社部发【2020】49 号通知，安徽金鼎医药股份 有限公司可减免部分单位承担的企业基本养老保险、失业保险及工伤保险。 五、 财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“期初”指 2020 年 1 月 1 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 1、 货币资金 （1）明细情况 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,695.77 3,378.27 银行存款 1,690,217.21 538,710.53 其他货币资金 17.54 合计 1,694,912.98 542,106.34 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 5,522,705.40 3,872,198.60 合计 5,522,705.40 3,872,198.60 公告编号：2021-003 63 （2）期末公司已质押的应收票据 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 37,177,969.58 商业承兑票据 合计 37,177,969.58 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信 用损失 率（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,138,891.23 100.00 506,944.56 5.00 9,631,946.67 其中：组合 1：账龄组合 10,138,891.23 100.00 506,944.56 5.00 9,631,946.67 组合 2：关联方组合 合计 10,138,891.23 100.00 506,944.56 5.00 9,631,946.67 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信 用损失 率（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,286,307.23 100.00 64,315.36 5.00 1,221,991.87 其中：组合 1：账龄组合 1,286,307.23 100.00 64,315.36 5.00 1,221,991.87 组合 2：关联方组合 合计 1,286,307.23 100.00 64,315.36 5.00 1,221,991.87 公告编号：2021-003 64 1）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 10,138,891.23 506,944.56 5.00 合计 10,138,891.23 506,944.56 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 442,629.20 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 坏账准备 浙江九洲药业股份 有限公司 第三方 9,968,751.23 98.32 498,437.56 湖北力泰环保科技 有限公司 第三方 170,140.00 1.68 8,507.00 合计 10,138,891.23 100.00 506,944.56 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 1,156,877.85 92.35 1,520,040.88 95.54 1-2 年 66,033.36 5.27 40,978.00 2.58 2-3 年 29,850.00 1.87 3 年以上 29,850.00 2.38 200.00 0.01 合计 1,252,761.21 100.00 1,591,068.88 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公告编号：2021-003 65 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额 的比例（%） 国网安徽省电力公司东至县 供电公司 第三方 376,520.36 30.06 南京氟源化工管道设备有限 公司 第三方 170,778.40 13.63 安庆市宏信金属制品有限公 司 第三方 132,694.40 10.59 滁州安氟隆化工设备有限公 司 第三方 85,500.00 6.82 江苏扬阳化工设备制造有限 公司 第三方 71,500.00 5.71 合计 836,993.16 66.81 5、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 181,213.64 249,722.24 合计 181,213.64 249,722.24 5.1、应收利息 无。 5.2、应收股利 无。 5.3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信 用损失 率（%） 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 981,799.73 100.00 800,586.09 81.54 181,213.64 其中：组合 1：账龄组合 981,799.73 100.00 800,586.09 81.54 181,213.64 组合 2：关联方组合 公告编号：2021-003 66 合计 981,799.73 100.00 800,586.09 81.54 181,213.64 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信 用损失 率（%） 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,052,865.52 100.00 803,143.28 76.28 249,722.24 其中：组合 1：账龄组合 1,052,865.52 100.00 803,143.28 76.28 249,722.24 组合 2：关联方组合 合计 1,052,865.52 100.00 803,143.28 76.28 249,722.24 1）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 171,877.77 8,593.89 5.00 1-2 年 19,921.96 1,992.20 10.00 5 年以上 790,000.00 790,000.00 100.00 合计 981,799.73 800,586.09 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 2,557.19 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 保证金 790,000.00 790,000.00 社保费 64,077.77 51,065.12 备用金 19,921.96 59,100.40 公告编号：2021-003 67 往来款 107,800.00 152,700.00 合计 981,799.73 1,052,865.52 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款期末 余额的比例（%） 坏账准备 东至县财政局 第三方 750,000.00 76.39 750,000.00 安徽省财政厅 第三方 40,000.00 4.07 40,000.00 中国人民大学 第三方 32,000.00 3.26 1,600.00 安徽绿洲技术服务 有限公司 第三方 25,000.00 2.55 1,250.00 池州海能安全环境 科技事务有限公司 第三方 25,000.00 2.55 1,250.00 合计 872,000.00 88.82 794,100.00 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 6、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,528,655.81 2,528,655.81 在产品 2,655,166.28 2,655,166.28 库存商品 5,347,879.62 5,347,879.62 发出商品 932,318.94 932,318.94 合计 11,464,020.65 11,464,020.65 续表 项目 期初余额 公告编号：2021-003 68 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,156,939.86 2,156,939.86 在产品 965,698.66 965,698.66 库存商品 1,966,250.13 1,966,250.13 发出商品 776,771.30 776,771.30 合计 5,865,659.95 5,865,659.95 （2）存货跌价准备 无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4）合同履约成本情况 无。 7、 其他流动资产 （1）明细情况 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税款 15,618.99 合计 15,618.99 8、 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 24,662,802.73 22,418,337.33 固定资产清理 合计 24,662,802.73 22,418,337.33 8.1、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,254,089.25 35,369,616.08 116,800.00 2,395,397.09 53,135,902.42 公告编号：2021-003 69 2.本期增加金额 141,270.76 4,374,327.92 354,465.53 512,468.68 5,382,532.89 （1）购置 4,374,327.92 354,465.53 512,468.68 5,241,262.13 （2）在建工程转入 141,270.76 141,270.76 3.本期减少金额 116,800.00 116,800.00 （1）处置或报废 116,800.00 116,800.00 4.期末余额 15,395,360.01 39,743,944.00 354,465.53 2,907,865.77 58,401,635.31 二、累计折旧 1.期初余额 4,542,676.89 22,519,417.42 110,960.00 1,973,846.33 29,146,900.64 2.本期增加金额 665,948.11 2,157,094.13 26,601.81 282,583.42 3,132,227.49 （1）计提 665,948.11 2,157,094.13 26,601.81 282,583.42 3,132,227.49 3.本期减少金额 110,960.00 110,960.00 （1）处置或报废 110,960.00 110,960.00 4.期末余额 5,208,625.00 24,676,511.55 26,601.82 2,256,429.75 32,168,168.13 三、减值准备 1.期初余额 1,570,664.45 1,570,664.45 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 1,570,664.45 1,570,664.45 四、账面价值 1.期末余额 10,186,735.01 13,496,768.00 327,863.71 651,436.02 24,662,802.73 2.期初余额 10,711,412.36 11,279,534.21 5,840.00 421,550.76 22,418,337.33 8.2、固定资产清理 无。 9、 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 177,680.76 工程物资 公告编号：2021-003 70 合计 177,680.76 9.1、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 105 车间 40,000.00 40,000.00 锅炉房 137,680.76 137,680.76 合计 177,680.76 177,680.76 （2）本期计提在建工程减值准备情况 无。 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,000,152.00 4,000,152.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 4,000,152.00 4,000,152.00 二、累计摊销 1.期初余额 875,336.28 875,336.28 2.本期增加金额 80,003.04 80,003.04 （1）计提 80,003.04 80,003.04 3.本期减少金额 4.期末余额 955,339.32 955,339.32 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 公告编号：2021-003 71 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 3,044,812.68 3,044,812.68 2.期初余额 3,124,815.72 3,124,815.72 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 1,307,530.65 196,129.59 合计 1,307,530.65 196,129.59 12、 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 设备工程款 2,531,232.20 合计 2,531,232.20 13、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,800,000.00 抵押借款 17,000,000.00 12,500,000.00 保证借款 19,000,000.00 合计 17,000,000.00 34,300,000.00 （2）期末无逾期未偿还的短期借款。 （3）借款情况 A、2020 年 11 月 27 日安徽金鼎医药股份有限公司与安徽东至农村商业股份有 限公司香隅支行签订了编号为 6805611220204065 的《综合授信合同》，借款期限自 2020 年 11 月 27 日至 2021 年 11 月 27 日，借款金额为 1700 万元，由安徽金鼎医药 公告编号：2021-003 72 股 份 有 限 公 司 以 房 屋 建 筑 物 为 公 司 提 供 抵 押 担 保 ， 签 订 了 编 号 为 341677680520201004027 的《最高额抵押合同》。 14、 应付账款 （1）应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,484,678.64 8,975,857.61 1-2 年 290,170.55 2,428,308.93 2-3 年 1,056,667.46 728,363.95 3 年以上 442,033.38 944,916.78 合计 15,273,550.03 13,077,447.27 15、 合同负债 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 315,530.41 1,765,681.04 合计 315,530.41 1,765,681.04 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 765,842.88 10,848,762.45 10,703,132.96 911,472.37 二、离职后福利-设 定提存计划 148,624.30 148,624.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合计 765,842.88 10,997,386.75 10,851,757.26 911,472.37 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 765,842.88 9,698,836.91 9,553,207.42 911,472.37 二、职工福利费 709,875.54 709,875.54 三、社会保险费 280,050.00 280,050.00 公告编号：2021-003 73 其中：医疗保险费 277,237.42 277,237.42 工伤保险费 2,812.58 2,812.58 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工 教育经费 160,000.00 160,000.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计 划 合计 765,842.88 10,848,762.45 10,703,132.96 911,472.37 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 147,311.47 147,311.47 失业保险费 1,312.83 1,312.83 合计 148,624.30 148,624.30 17、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,231,172.59 979,642.10 城市维护建设税 61,558.63 48,982.11 企业所得税 4,089,666.57 332,722.64 房产税 22,267.26 22,267.26 土地使用税 60,013.95 60,013.95 教育费附加 36,935.18 29,389.26 地方教育附加 24,623.45 19,592.84 水利基金 8,950.52 3,908.22 印花税 15,939.50 6,325.00 个人所得税 25,451.30 合计 5,551,127.65 1,528,294.68 公告编号：2021-003 74 18、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 55,525.61 应付股利 其他应付款 210,000.00 3,957,891.84 合计 210,000.00 4,013,417.45 18.1、应付利息 项目 期末余额 期初余额 银行借款利息 55,525.61 合计 55,525.61 公司无重要的已逾期未支付的利息。 18.2 应付股利 无。 18.3 其他应付款 （1）其他应付款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 120,000.00 3,107,891.84 1-2 年 760,000.00 2-3 年 90,000.00 3 年以上 90,000.00 合计 210,000.00 3,957,891.84 （2）期末余额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末余额 性质或内容 仙居县天顶林业有限公司 100,000.00 购茶叶款 常熟市欧亚吉生物医药研究所 90,000.00 技术咨询服务费 安徽省鹏徽物业管理有限公司东至分公司 20,000.00 绿化费 合计 210,000.00 公告编号：2021-003 75 19、 实收资本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例 东至普朗克股权投 资管理中心 2,050,000.00 2,050,000.00 41.00 蒋爱萍 1,600,000.00 1,600,000.00 32.00 崔森冰 1,125,000.00 1,125,000.00 22.50 熊莉莉 225,000.00 225,000.00 4.50 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 20、 资本公积 （1）明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 401,979.80 401,979.80 其他资本公积 合计 401,979.80 401,979.80 21、 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,699,966.30 2,684,356.14 3,960,165.22 3,424,157.22 合计 4,699,966.30 2,684,356.14 3,960,165.22 3,424,157.22 22、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,211,033.93 1,211,033.93 合计 1,211,033.93 1,211,033.93 23、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -26,489,047.73 -31,684,505.70 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -26,489,047.73 -31,684,505.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,599,386.99 5,195,457.97 公告编号：2021-003 76 减：提取法定盈余公积 1,211,033.93 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 10,899,305.33 -26,489,047.73 调整期初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利 润 0 元。 （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 （5）其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 24、 营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,692,031.83 73,687,556.64 87,548,666.32 65,887,429.20 其他业务 1,529,766.65 1,500.00 1,956,480.87 869,767.24 合计 134,221,798.48 73,689,056.64 89,505,147.19 66,757,196.44 25、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 372,462.44 201,739.75 教育费附加 223,477.47 121,043.84 地方教育费附加 148,984.97 80,695.89 房产税 45,844.52 61,127.36 土地使用税 180,042.85 240,055.80 水利基金 53,703.12 46,898.64 印花税 75,621.00 54,175.10 公告编号：2021-003 77 环境保护税 7,944.20 16,574.73 车船使用税 3,480.00 4,260.00 合计 1,111,560.57 826,571.11 26、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资及福利费 326,319.72 350,782.39 社会保险费 8,173.07 44,987.67 差旅费 55,271.53 55,483.30 业务招待费 213,573.40 251,393.60 宣传展览费 31,509.43 382,907.41 维修费 15,813.71 5,774.37 运输装载费 533,288.09 363,320.38 其他 4,062.72 3,318.16 合计 1,188,011.67 1,457,967.28 27、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资及福利费 1,309,140.88 1,712,934.29 工会经费及职工教育经费 160,000.00 56,406.00 保险费 278,931.69 406,736.13 办公费 483,905.87 396,437.02 业务招待费 506,017.66 513,379.44 中介服务费 1,489,679.19 425,379.89 折旧及摊销 634,611.67 472,191.97 低值易耗品摊销 449,359.04 239,640.56 安全生产专项储备金 2,684,356.14 1,790,102.94 其他 744,243.18 874,183.07 合计 8,740,245.32 6,887,391.31 公告编号：2021-003 78 28、 研发费用 （1）研发费用列示 项目 本期金额 上期金额 研发费用总额 5,510,596.81 5,664,174.20 自行开发无形资产的摊销 合计 5,510,596.81 5,664,174.20 （2）研发费用按成本项目列示 项目 本期金额 上期金额 人工费 1,414,554.13 1,926,992.75 材料费 3,837,450.25 3,636,687.04 折旧及长期费用摊销 10,837.44 60,566.53 其他费用 97,754.99 39,927.88 委托外部机构或个人进行研发活动所 发生的费用 150,000.00 合计 5,510,596.81 5,664,174.20 29、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,764,285.22 2,287,563.82 减：利息收入 2,452.04 10,005.37 汇兑损益 手续费、担保费及其他 70,691.84 441,719.41 合计 1,832,525.02 2,719,277.86 30、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 失业险补贴款 21,714.00 与收益相关 政府奖励资金 125,000.00 与收益相关 政策专项奖补 67,500.00 与收益相关 财政局鼓励资金 16,000.00 与收益相关 公告编号：2021-003 79 2019 年就业失业动态监测工作补助资 金 1,000.00 与收益相关 2018 年省级专精特新中小企业奖励 100,000.00 与收益相关 县财政局科技创新奖补 25,000.00 与收益相关 2018 年鼓励企业加大研发投入补贴款 25,000.00 与收益相关 企业失业保险费返还款 24,721.00 与收益相关 县工会补贴款 1,131.04 与收益相关 企业稳定就业岗位补贴 299,100.00 与收益相关 劳动局失业监测费补贴 1,000.00 与收益相关 其他 60,000.00 与收益相关 合计 590,314.00 176,852.04 31、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款减值损失 -442,629.20 -45,029.89 其他应收款减值损失 2,557.19 -5,083.17 合计 -440,072.01 -50,113.06 32、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得或损失合计 -4,955.04 其中：固定资产处置利得或损失 -4,955.04 无形资产处置利得或损失 合计 -4,955.04 33、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 赔付款 36,000.00 155,650.00 合计 36,000.00 155,650.00 34、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2021-003 80 滞纳金及罚款 120,888.07 279,000.00 公益性捐赠支出 50,000.00 其他 500.00 合计 170,888.07 279,500.00 35、 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,756,943.93 递延所得税费用 -196,129.59 合计 3,560,814.34 36、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 38,599,386.99 5,195,457.97 加：信用减值准备 440,072.01 50,113.06 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,132,227.49 3,137,678.11 无形资产摊销 80,003.04 80,003.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以 “－”号填列） 4,955.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,764,285.22 2,473,601.56 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -196,129.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,598,360.70 3,084,781.62 公告编号：2021-003 81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,109,336.33 -1,821,530.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -109,286.33 -6,902,324.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,007,816.84 5,297,779.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,694,912.98 542,106.34 减：现金的期初余额 542,106.34 57,929.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,152,806.64 484,176.91 （2）现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,694,912.98 542,106.34 其中：库存现金 4,695.77 3,378.27 可随时用于支付的银行存款 1,690,217.21 538,710.53 可随时用于支付的其他货币资金 17.54 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,694,912.98 542,106.34 37、 所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2021-003 82 项目 期末余额 受限原因 固定资产（厂房） 1,183,478.89 借款抵押 无形资产（土地） 3,124,815.72 借款抵押 合计 4,308,294.61 六、 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 东至普朗克股 权投资管理中 心(有限合伙) 安徽省东至 县 股权投资 225.50 万人民 币 41.00 41.00 本企业的母公司情况的说明： 本企业最终控制方是蒋爱萍先生。 2、本企业的子公司情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蒋秀娟 实际控制人配偶及公司股东 熊莉莉 公司股东 崔森冰 公司股东 仙居县天顶林业有限公司 实际控制人直系亲属控股公司 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 仙居县天顶林业有限公司 茶叶 227,700.00 295,812.00 （2）关联方资金拆借 无。 6、关联方应收应付款项 公告编号：2021-003 83 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 蒋秀娟 1,040,000.00 其他应付款 仙居县天顶林业有限公司 100,000.00 216,140.00 合计 100,000.00 1,256,140.00 7、关联方承诺 无。 8、其他 七、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 八、 资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至本报告日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项的非调整事项。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 九、 其他重要事项 截至本报告日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、 补充资料 公告编号：2021-003 84 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 624,314.00 176,852.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -168,888.07 -123,850.00 所得税影响额 68,313.89 7,950.31 合计 387,112.04 45,051.73 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1,696.91 7.72 7.72 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1,679.89 7.64 7.64 公告编号：2021-003 85 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽金鼎医药股份有限公司董事会秘书办公室。 安徽金鼎医药股份有限公司 二○二一年四月十二日