839660_2020_鼎圣科技_2020年年度报告_2021-04-29.txt

1 2020 年度报告 鼎圣科技 NEEQ : 839660 沈阳鼎圣科技股份有限公司 SHENYANGDINGSHENGTECHNOLOGYCO.,Ltd 2 公司年度大事记 2020 年 1 月，与平安银行沈阳 分行签订委托催收协议 2020 年 6 月，与阳光普惠签订 还款提醒通知代理协议 2020 年 5 月，与安心财产保险 签订催告通知服务协议 2020 年 11 月，与兴业银行签 订催收委托代理协议 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 108 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人支玲玲、主管会计工作负责人李秋凤及会计机构负责人（会计主管人员）李秋凤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、重大客户依赖风险 2020 年度，公司收取民生银行催收业务服务费共计 1576.38 万 元，占公司总收入的比重为 74.68%，公司存在依赖主要客户的 情形。公司已陆续参加多家银行信用卡中心项目招投标。 2、实际控制人股权尚未过户风险 公司原实际控制人戴玉民于 2020 年 11 月因病去世，其持有的 公司 51.00%股权由其子戴昀继承，由于公证等事项尚在办理中， 该部分股权尚未完成过户，公司存在实际控制人股权尚未过户 风险。 3、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全的法人治理结构，完善了现代化企 业发展所需的内部控制体系。但是由于股份公司成立的时间较 短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践 检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐 完善。公司经营项目也需要适应环境发展调整战略开辟新路径。 本期重大风险是否发生重大变化： 由于公司主营业务发生变化，公司本期与过往业务相关的重大 风险减少，减少了受理市场风险、业绩依赖风险、持续经营不 确定性风险；由于公司原实际控制人因病去世，增加实际控制 人股权尚未过户风险。 5 释义 释义项目 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司 鼎圣科技 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司，系由鼎圣有限整体变更 设立的股份有限公司 主办券商 指 万联证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司章程》 指 《沈阳鼎圣科技股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 股东大会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司股东大会 董事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司董事会 监事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 电子支付 指 用户通过电子终端，直接或间接向银行业金融机构发 出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。根据 电子支付使用终端的不同，可分为互联网支付、电话 支付、手机支付、数字电视支付、POS 机刷卡支付、 自助支付服务终端支付等多种形式。 第三方支付企业、第三方收单机构 指 独立于特约商户和银行，为商户和消费者提供支付结 算服务的机构。 银行卡收单 指 通过 POS 终端机（传统 POS、移动 POS 等）以及自 助支付服务终端（缴费易、ATM 等），基于电话 线、互联网以及移动互联网在特约商户为持卡人提供 刷卡消费的授权、清算、拒付等业务过程。 中国银联 指 中国的银行卡联合组织，通过银联跨行交易清算系统， 实现商业银行系统间的互联互通和资源共享，保证银 行卡跨行、跨地区和跨境的使用。 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 沈阳鼎圣科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHENYANGDINGSHENGTECHNOLOGYCO.,Ltd - 证券简称 鼎圣科技 证券代码 839660 法定代表人 支玲玲 二、 联系方式 董事会秘书 滕飞 联系地址 沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 电话 024-31278006 传真 024-22814566 电子邮箱 tengfei_dskj@ 公司网址 办公地址 沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 邮政编码 110000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 30 日 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -653 信息技术咨询服务-6530 信息技术咨询服务 主要业务 信用卡委外催收服务、线下收单专业化服务 主要产品与服务项目 信用卡委外催收服务、线下收单专业化服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 戴昀 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（戴昀），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91210112793176849W 否 注册地址 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 万联证券 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张泾波 陈大 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 沈阳市东陵区新隆街 1-33 号 3-6-1 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 21,109,319.20 3,644,809.87 479.16% 毛利率% 31.08% 0.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,244,281.59 -4,819,438.84 125.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,550,269.83 -4,879,494.23 131.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 36.84% -93.30% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 45.89% -94.46% - 基本每股收益 0.08 -0.32 125.82% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 15,218,531.15 4,706,278.45 223.37% 负债总计 11,218,406.65 1,950,435.54 475.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,000,124.50 2,755,842.91 45.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.27 0.18 45.15% 资产负债率%（母公司） 75.06% 41.44% - 资产负债率%（合并） 73.72% 41.44% - 流动比率 1.00 0.51 - 利息保障倍数 4.31 -103.32 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,280,251.53 526375.73 -533.20% 应收账款周转率 3.97 11.41 - 存货周转率 - - - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 223.37% -48.92% - 营业收入增长率% 479.16% -44.52% - 净利润增长率% 125.82% 7.50% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 40,445.09 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 -346,233.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200.00 非经常性损益合计 -305,988.24 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -305,988.24 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第二届董事会第八次会议于 2021 年 4 月 30 日决议通过， 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义 务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额 调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间 信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 无。 ②对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 无。 （2）会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共计 1 家，详见本附注八、在其他主体中 的权益。 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自 2020 年新增项目，主营业务为银行信用卡催收服务和线下收单专业化服务； 线下收单即依托于银行、第三方收单机构的收单平台，为其拓展平台上的特约商户，并通过对特约 商户提供终端布放与维护、人员培训、技术支持、支付信息的动态风险监控等方式保证特约商户的业务 在电子支付网络上稳定、合规运行。通过公司的事前资格审查、POS 终端布放、事后动态监督及后续技 术支持，在保证开拓的特约商户在电子支付网络上稳定、合规运行的同时，向收单机构提供优质的客户 资源。 银行信用卡催收服务即依托于银行平台，为其提供协助对其信用卡持卡用户未按规定时间还款，已 造成持卡用户的信用卡逾期还款提醒服务业务。通过电话沟通方式对逾期信用卡持卡客户进行还款提醒 通知。 收单业务方面公司与以银行为主的多家大型收单机构签订合作协议，主要包括浦发银行沈阳分行、 大连分行、上海分行等等。公司目前开拓特约商户近万家，包括星级酒店、皮草服装、餐饮娱乐，建材 装饰及房地产、汽车销售等近 40 个类别。 信用卡催收服务方面公司已与多家银行签订合作协议，主要包括中国民生银行、兴业银行、平安银 行、中国邮政储蓄银行等等。公司在本行业目前仍属于新进入企业，现正加大力度赶超同业，精进业务 能力。 公司的商业模式可分为采购模式、特约商户拓展及服务模式、盈利模式。报告期内，公司的商业模 式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 公司新增项目在本年度营业收入已超过原有业务收入。 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,146,200.13 7.53% 597,658.57 12.70% 91.78% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 9,886,796.11 64.97% 221,914.34 4.72% 4,355.23% 存货 0 0% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 2,978,384.67 19.57% 3,017,665.57 64.12% -1.30% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 864,886.80 5.68% 602,160.58 12.79% 43.63% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 657,979.09 4.32% 221,806.52 4.71% 196.65% 应付职工薪酬 3,268,081.42 21.47% 941,547.40 20.01% 247.10% 其他应付款 6,489,418.09 42.64% 447,329.98 9.50% 1,350.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，应收账款较期初增长 4,355.23%，主要原因系公司主营业务收入大幅增加所致； 2、 报告期内，无形资产较期初增长 43.63%，主要原因系催收业务开展前期购置软件所致； 3、 报告期内，应付账款较期初增长 196.65%，主要原因系催收系统服务费用未按期结算所致； 4、 报告期内，应付职工薪酬较期初增长 247.10%，主要原因系公司开展新的催收业务，员工大幅增加 所致； 5、 报告期内，其他应付款较期初增长 1350.70%，主要系公司因经营资金需求向个人借款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 21,109,319.20 - 3,644,809.87 - 479.16% 营业成本 14,548,868.39 68.92% 3,637,996.71 99.81% 299.91% 毛利率 31.08% - 0.19% - - 销售费用 935,016.47 4.43% 754,491.61 20.70% 23.93% 管理费用 2,360,428.37 11.18% 2,740,556.18 75.19% -13.87% 13 研发费用 1,145,566.19 5.43% 767,625.30 21.06% 49.24% 财务费用 379,413.67 1.80% 48,406.33 1.33% 683.81% 信用减值损失 -510,193.28 -2.42% 11,917.70 0.33% -4,380.97% 资产减值损失 0 0% -594,251.44 -16.3% 100.00% 其他收益 40,445.09 0.19% 13,705.23 0.38% 195.11% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% -35.84 0% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,244,512.34 5.90% -4,888,838.55 -134.13% 125.46% 营业外收入 0 0% 50,000 1.37% -100.00% 营业外支出 200.00 0.00% 3,614 0.10% -94.47% 净利润 1,244,281.59 5.89% -4,819,438.84 -132.23% 125.82% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业收入较上年度增长 479.16%，主要原因系新增主营业务创收所致； 2、 报告期内，主营业务成本较上年度增长 299.91%，主要原因系新增项目属劳动密集型工作，所需人 员、场地设备等大幅增加所致； 3、 报告期内，毛利率有上年度 0.19%增长至 31.08%，主要原因系新增项目毛利率较高所致； 4、 报告期内，管理费用较上年度下降 13.87%，主要原因系公司根据业务调整部门人员和各项费用所致； 5、 报告期内，研发费用较上年度增长 49.24%，主要原因系公司新增业务所需软件研发所致； 6、 报告期内，销售费用较上年度 23.93%，主要原因系公司新增催收业务前期拓展市场，对接合作方所 致； 7、 报告期内，财务费用较上年度增长 683.81%，主要原因系公司新项目运营资金拆借支付利息费用所 致； 8、 报告期内，营业利润入较上年度增长 125.46%，主要原因系新业务开展业务大幅增长所致； 9、 报告期内，净利润较上年度增长 125.82%，主要原因系新业务开展业务创收大幅增长所致； 10、报告期内，资产减值损失较上年度下降 100%，主要原因系上期计提了固定资和无形资产减值准备， 本期未计提。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 21,109,319.20 3,644,809.87 479.16% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 14,548,868.39 3,637,996.71 299.91% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本 毛利率比上 14 上年同期 增减% 比上年同 期 增减% 年同期增减% 线下收单专 业化服务 2,155,400.29 2,108,209.05 2.19% -38.59% -39.65% 365.63% 银行信用卡 催收服务 18,953,918.91 12,440,659.34 34.36% 13,948.71% 8,503.12% 578.42% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收单服务毛利率较上年增长 365.63%，主要原因系缩减整体项目投入及费用开支所致；催收 服务毛利率较上年度增长 578.42%，主要原因系本年度业务量大幅增加，而场地、设备等固定成本不变， 导致毛利率大幅上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国民生银行股份有限公司信用卡中心 15,763,841.48 74.68% 否 2 华能贵诚信托有限公司 1,981,283.96 9.39% 否 3 上海浦东发展银行沈阳分行 1,279,230.38 6.06% 否 4 安心财产保险有限责任公司 680,836.62 3.23% 否 5 上海浦东发展银行股份有限公司上海分行 329,528.29 1.56% 否 合计 20,034,720.73 94.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海行瑞智能科技有限公司 386,000.00 35.47% 否 2 沈阳晟京鸿运商务信息咨询有限公司 264,048.64 24.26% 否 3 沈阳盛联科技有限公司 178,160.00 16.37% 否 4 深圳西银澎程科技有限公司 30,000.00 2.76% 否 5 辽宁西银科技有限责任公司 30,000.00 2.76% 否 合计 888,208.64 81.62% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,280,251.53 526,375.73 -533.20% 15 投资活动产生的现金流量净额 -2,807,593.45 -388,102.56 -623.42% 筹资活动产生的现金流量净额 5,306,076.03 -127,487.85 4,262.02% 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动现金流量净额的下降，主要原因是：1、员工大幅增加导致支付给职工以及为职 工支付的现金比去年大幅增加；2、购买商品、接受劳务支付的现金也有所增加； 2、 报告期内，投资活动现金流量净额变动主要原因系固定资产购入增加及购入无形资产所致； 3、 报告期内，筹资活动现金流量净额变动主要原因系公司因经营资金需求取得关联方借款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 沈阳瑞通商 务信息咨询 服务有限公 司 控股子公司 商务信息咨 询服务 1,683,146.79 831,737.28 0 -76.76 主要控股参股公司情况说明 由沈阳鼎圣科技股份有限公司 100%控股。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司 2020 年度营业收入为 21,109,319.20 元，较 2019 年度增长 479.16%，净利润为 1,244,281.59 元， 现已呈盈利状态。 报告期内，公司已从去年的亏损状态扭转为盈利，主要原因是：公司开展新业务银行信用卡催收服 务业务在一年的发展创收赶超原有收单业务；由于传统收单业务逐步走向衰退但仍需团队维护，故公司 为降低运营成本精简收单业务，逐步将重心转移其他项目，提高总体盈利能力。 公司目前无短、长期借款，可通过银行贷款、股东支持等方式获得资金支持。未来发展中公司将保 持收单业务维护服务，同时加强新业务的扩张，占领更多市场份额，随着催收业务的全面开展，营业收 入也将会持续增长，呈递增状态。 16 随着新业务的不断拓展，公司已经重回经营正轨，公司新业务发展势头良好，业绩逐步回升，公司 的持续经营能力良好。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 18 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 10 月 30 日 2021 年 2 月 25 日 - 沈阳瑞通 商务信息 咨询服务 公司 100% 股权 现金 200 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司因经营战略需要对外投资成立全资子公司，沈阳瑞通商务信息咨询服务有限公司。本次对外投资是 为了实现公司未来的发展战略，拓展公司业务，提高公司盈利能力，以进一步提高公司的市场竞争力和 影响力，促进公司持续、稳定发展。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 避免关联 交易承诺 承诺避免关联交 易 正在履行中 其他股东 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 减少关联 交易承诺 承诺减少关联交 易 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 减少规范 交易承诺 减少规范关联交 易承诺 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 限售承诺 在职期间限售承 诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 经营场所 经营场所稳定承 诺 正在履行中 其他 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 限售承诺 在职期间限售承 诺 正在履行中 其他 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 竞业禁止 竞业禁止承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、 避免同业竞争承诺公司持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞 争承诺函》，表示目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为。 19 报告期内，该承诺均得到了有效的执行。 2、 避免关联交易的承诺公司股东均签署了《关于避免关联交易的承诺书》，表示避免未来与公司发生 不必要的关联交易。 报告期内，该承诺均得到了有效的执行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 货币资金 保证金 829,075.66 5.45% 收单业务及催收业务 保证金 车辆 固定资产 抵押 350,591.01 2.30% 分期付款抵押购车 总计 - - 1,179,666.67 7.75% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限事项对公司正常经营无影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,482,500 36.55% 0 5,482,500 36.55% 其中：控股股东、实际控制 人 2,025,000 13.5% -450,000 1,575,000 10.5% 董事、监事、高管 1,147,500 7.65% 0 1,147,500 7.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,517,500 63.45% 0 9,517,500 63.45% 其中：控股股东、实际控制 人 6,075,000 40.50% 0 6,075,000 40.50% 董事、监事、高管 3,442,500 22.95% 0 3,442,500 22.95% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 20 股本结构变动情况： □适用 √不适用 20 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 戴玉民 8,100,000 -450,000 7,650,000 51.00% 6,075,000 1,575,000 0 0 2 程建军 3,000,000 0 3,000,000 20.00% 2,250,000 750,000 0 0 3 孙秀芳 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 1,125,000 375,000 0 0 4 吴小勇 0 450,000 450,000 3.00% 0 450,000 0 0 5 白璐 300,000 0 300,000 2.00% 0 300,000 0 0 6 孙嘉浓 300,000 0 300,000 2.00% 0 300,000 0 0 7 赵宇 300,000 0 300,000 2.00% 0 300,000 0 0 8 牟振东 300,000 0 300,000 2.00% 0 300,000 0 0 9 姜阅 225,000 0 225,000 1.50% 0 225,000 0 0 10 杨楠 150,000 0 150,000 1.00% 0 150,000 0 0 11 任辉 150,000 0 150,000 1.00% 0 150,000 0 0 12 韩秀忠 150,000 0 150,000 1.00% 0 150,000 0 0 13 闵云康 150,000 0 150,000 1.00% 0 150,000 0 0 合计 14,625,000 0 14,625,000 97.50% 9,450,000 5,175,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 各股东之间无关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 2020 年 11 月，公司前控股股东及实际控制人戴玉民因病去世，戴玉民持有的公司股权由其子戴昀继承， 目前尚在办理股权过户手续中。 戴昀，男，1979 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，身份证号码为 2108**********0052, 住址为辽宁省沈阳市。1998 毕业于第二炮兵指挥学院，至 2016 年为现役军人，2016 年转业。 21 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 戴玉民 董事长 男 1953 年 1 月 2019 年 7 月 16 日 2022 年 7 月 15 日 程建军 董事 男 1974 年 5 月 2019 年 7 月 16 日 2022 年 7 月 15 日 孙秀芳 董事 女 1954 年 2 月 2019 年 7 月 16 日 2022 年 7 月 15 日 胡锐戬 董事、总经理 男 1976 年 11 月 2020 年 6 月 16 日 2023 年 6 月 15 日 吴普林 董事 男 1970 年 12 月 2020 年 7 月 3 日 2023 年 7 月 2 日 滕飞 董事会秘书 女 1989 年 10 月 2020 年 1 月 9 日 2023 年 1 月 8 日 李连娣 监事会主席 女 1952 年 11 月 2019 年 7 月 16 日 2022 年 7 月 15 日 马壮 职工代表监事 男 1971 年 12 月 2019 年 7 月 16 日 2022 年 7 月 15 日 杜霞 职工代表监事 女 1975 年 12 月 2020 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 16 日 李秋凤 财务负责人 女 1977 年 4 月 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 戴玉民 - 8,100,000 -450,000 7,650,000 51% 0 0 程建军 董事 3,000,000 0 3,000,000 20% 0 0 孙秀芳 董事 1,500,000 0 1,500,000 10% 0 0 李连娣 监事 90,000 0 90,000 0.6% 0 0 合计 - 12,690,000 - 12,240,000 81.6% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 23 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 戴昀 总经理、董事 离任 - 个人原因辞职 胡锐戬 - 新任 总经理、董事 原总经理、董事辞职 魏亮 董事会秘书、董 事 离任 - 个人原因辞职 吴普林 - 新任 董事 原董事辞职 滕飞 职工代表监事 离任 董事会秘书 工作调动 杜霞 - 新任 职工代表监事 原职工代表监事工作 调动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 胡睿戬，男，1976 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。研究生学历。2003 年就读于东北大学计 算机应用机专业，获硕士学位；1999 年至 2014 年历任中国人民解放军 96113 部队参谋，通信科长，副 参谋长；2014 年至 2017 年任中国人民解放军 96651 部队信息化处处长；2017 年 5 月至 2020 年 5 月任 沈阳鼎圣科技股份有限公司大连分公司总经理。现任职公司总经理兼董事。 吴普林，男，1970 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。研究生学历。2002 年就读于北京航空航 天大学经济管理专业，2000 年至 2006 年任北京嘉和正太科技有限公司销售总监；2006 年至 2010 年任 北京明道泰和信息技术有限公司总经理；2010 年至 2020 年 5 月任北京佳业同创科技有限公司总经理。 现任职公司董事。 滕飞，女，1989 年 10 月生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 5 月-2013 年 4 月就职 于特易购商业有限公司，担任经理助理；2013 年 4 月-2017 年 9 月，就职于沈阳鼎圣科技股份有限公司， 任行政人事部经理；2017 年 10-至今，任公司总经理助理。现任职公司董事会秘书。 杜霞女士，1975 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于第二炮兵指挥学院无线卫星 专业，本科学历，毕业后一直在 96101 部队任指控室工程师；2016 年 5 月就职于沈阳鼎圣科技股份有限 公司，任数据运营主管。现任职公司职工代表监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 24 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 9 18 10 17 销售人员 21 239 133 127 技术人员 6 16 8 14 财务人员 2 0 0 2 员工总计 38 273 151 160 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 20 86 专科 17 67 专科以下 0 5 员工总计 38 160 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 11 月，公司第二届董事会成员兼董事长戴玉民先生因病离世。公司于 2021 年 2 月 25 日召 开第二届董事会第七次会议，并于 2021 年 3 月 13 日召开 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《提 名支玲玲女士为第二届董事会董事》的议案，任期为本届董事会的剩余任期。 公司于 2021 年 4 月 30 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《选举支玲玲女士为公司董事 长》的议案，该议案尚需提交股东大会审议。 支玲玲，女，1982 年 11 月出生，大专学历，中国国籍。2010 年 3 月-2012 年 6 月就职于营口市仙 妮蕾德专卖店任店长；2012 年 7 月-2015 年 1 月就职于营口市静雅圣释瑜伽会馆任副经理；2015 年 1 月 -2019 年 5 月就职于沈阳鼎圣科技股份有限公司营口办事处任项目经理；2019 年 6 月至今任沈阳鼎圣科 技股份有限公司大连分公司经理。现任职公司董事长。 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等法律、法规的要求以及《公司章程》组建了由股东大会、 董事会、监事会（以下简称“三会”）组成的公司治理机构体系，并制订了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理制度文件。目前公司已形成比较科学和规范的法人治理机 制。 公司股东大会由全体股东组成，董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监事，其中 2 名为职工代表 监事，由股份公司职工代表大会选举产生。 2016 年 6 月 10 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《沈阳鼎圣 科技股份有限公司章程》，选举产生了公司第一届董事会成员与股东代表监事。同时，制订和完善了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《投资者管理制度》、《信息披露管理制度》等制度文件。 2016 年 6 月 10 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过《总经理工作细则》、《董事会 秘书工作制度》、《财务管理制度》。 2017 年 3 月 31 日召开第一届董事会第四次会议，审计通过《年度报告差错责任追究制度》等议 案。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层依据《公司法》、《证券法》以及公司《章程》、《股 东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》等的规定完成股东大会的召集、召开及表决程序，确保了所 26 有股东享有平等权利，并充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。通过各项制度的实施，畅通了股 东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性。公司的治理机制能 够给所有股东提供合理的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策和高级管理人员任命等方面均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，各事项依据规定的审批权限，经过公司董事会、监事会 或股东大会审议通过。公司重大决策的程序及决议内容合法、合规。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 04 月 27 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》， 并于 2020 年 5 月 22 日召开的 2019 年年度股东大会通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 第二届董事会第三次会议于 2020 年 1 月 9 日召开，审议通过了《关于聘任董事会秘 书》的议案。 2、 第二届董事会第四次会议于 2020年 4月 27 日召开，审议通过了《2019 年度董事会工 作报告议案》及《关于出具带持续经营相 关的重大不确定性无保留意见审计报告 的专项说明》及《关于修订信息披露管理 制度》及《2019 年度总经理工作报告》及 《2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘 要》等，同时，提请召开股东大会审议以 上议案。 3、 第二届董事会第五次会议于 2020年 6月 16 日召开，审议通过了《关于聘任总经理》 的议案及《关于提名胡睿戬先生为公司第 二届董事会董事候选人》及《关于提名吴 普林先生为公司第二届董事会董事候选 人》议案。 4、 第二届董事会第六次会议于 2020年 8月 31 日召开，审议通过了《沈阳鼎圣科技股份 有限公司2020 年半年度报告》的议案及《关 于变更公司主营业务》及《召开 2020 年 27 第二次临时股东大会》议案。 监事会 2 1、 第二届监事会第三次会议于 2020年 4月 27 日召开，审议通过《2019 年度监事会工作 报告》及《<2019 年年度报告>及<2019 年 年度报告摘要>》及《关于修订<公司章程>》 议案等。 2、 第二届监事会第四次会议于 2020年 8月 31 日召开，审议通过《沈阳鼎圣科技股份有 限公司 2020 年半年度报告》议案。 股东大会 3 1、 沈阳鼎圣科技股份有限公司于 2020 年 5 月 22 日在公司会议室召开 2019 年年度股东 大会，审议通过了《2019 年度董事会工作 报告》议案、审议通过《董事会对 2019 年 度带持续经营相关的重大不确定性段落的 无保留意见审计报告的专项说明》议案、 审议通过《监事会对 2019 年度带持续经营 相关的重大不确定性段落的无保留意见审 计报告的专项说明》议案、审议通过《2019 年度监事会工作报告》议案、审议通过了 《2019 年年度报告及 2019 年年度报告 摘要》议案、审议通过《关于 2019 年度财 务决算报告和 2020 年度财务预算报告》议 案、审议通过《关于聘任公司年度审计会 计师事务所》议案、审议通过《关于修订< 公司章程>》议案、审议通过《关于同意 2019 年度<关于沈阳鼎圣科技股份有限公 司关联方非 经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表的专项说明>》议案、 审议通过《2019 年度不进行利润分配》议 案、审议通过《关于未弥补亏损达实收股 本总额三分之一》议案。 2、 沈阳鼎圣科技股份有限公司于 2020 年 7 月 3 日在公司会议室召开 2020 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于提名胡睿戬先 生为公司第二届董事会董事候选人》议案、 审议通过《关于提名吴普林先生为公司第 二届董事会董事候选人》议案。 3、 沈阳鼎圣科技股份有限公司于 2020 年 9 月 28 日在公司会议室召开 2020 年第二次临 时股东大会，审议通过《关于变更公司主 营业务》议案。 28 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、财务和机构五方面均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。公司具有面向市场的自主经营能力，具备必要的独立性。 （1）业务独立 公司拥有独立完整的市场拓展部门、运营支持部门、安装维护部门、行政人事部门及各地分支机构， 具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情形。 （2）资产独立 股份公司系由有限公司整体变更设立，原有限公司资产、债务由股份公司一体承继。公司资产完整、 权属明晰，公司拥有正常经营所须资产的所有权或使用权以及其他经营资源，与控股股东、实际控制人 之间的资产产权界定清晰，不存在与股东共用或者被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的 情形。 （3）人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了劳动、人事和分配制度，设立了专门部门独立进行劳动、人事和 工资管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格区分。公司的董事、监事、高级管理人员 均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会、 董事会作出人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员 未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取报酬。公司财务人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业兼职或领取薪酬。 （4）财务独立 公司设有独立的财务部，配备专职财务管理人员，并根据现行《中华人民共和国会计法》、《企业会 29 计准则》，结合公司实际情况制定了规范的财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独 立作出财务决策；公司依法独立申报纳税，在银行开立了独立的银行账户，对所发生的经济业务进行独 立结算，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （5）机构独立 公司具有健全规范的法人治理组织结构，设立了以股东大会、董事会、监事会组织成的治理机构体 系。由治理机构独立地设置由市场部、运营支持部、行政人事部、安装维护部组成的职能部门与财务部， 以及开立大连分公司、江西分公司、上海分公司、北京分公司四处分支机构，并任命、招聘上述各序列 负责人。各序列独立行使经营管理职权，职责明确、制度完备，能够有效运作，工作场所从物理形态显 著分隔。 公司各机构、部门拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间 机构混合工作、合署办公等情形。公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业干预公司内部机构设置的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理，根据财政部颁布的《企业会计准则》，结合公司实际情况，公司制订了《财 务会计管理制度》，对会计组织机构和职责、会计核算与基础工作管理、资金管理、资产管理、成本费 用管理、利润分配、财务会计报告、税收管理等方面进行了具体规定。相应的财务管理和风险控制程序 已涵盖公司对外投资、担保、研发、采购、销售服务等各个环节。 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展 管理需要。同时公司将根据管理发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系，报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自 身出发，制定会计核算的具体细节制，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作，严格管理，不管完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，本年度内公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前 提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司上 述管理制度未出现重大缺陷。 30 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。截 至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立《年度报告差错责任追 究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信字【2021】第 1018 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 沈阳市东陵区新隆街 1-33 号 3-6-1 审计报告日期 2021 年 4 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张泾波 陈大 4 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2021】第 1018 号 沈阳鼎圣科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沈阳鼎圣科技股份有限公司（以下简称鼎圣科技公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了鼎圣科技公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于鼎圣科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 鼎圣科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鼎圣科技公 32 司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 鼎圣科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鼎圣科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鼎圣科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鼎圣科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对鼎圣科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎圣科 技公司不能持续经营。 33 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就鼎圣科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张泾波 二〇二一年四月三十日 中国注册会计师： 陈大 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 1,146,200.13 597,658.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 9,886,796.11 221,914.34 应收款项融资 预付款项 六、3 113,935.56 66,255.66 应收保费 六、4 101,505.50 45,312.15 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 34 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,248,437.30 931,140.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、5 2,978,384.67 3,017,665.57 在建工程 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、6 864,886.80 602,160.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、7 121,706.13 150,164.58 递延所得税资产 六、8 5,116.25 5,147.00 其他非流动资产 非流动资产合计 3,970,093.85 3,775,137.73 资产总计 15,218,531.15 4,706,278.45 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、9 657,979.09 221,806.52 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 35 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、10 3,268,081.42 941,547.40 应交税费 六、11 640,379.33 33,278.95 其他应付款 六、12 6,489,418.09 447,329.98 其中：应付利息 346,233.33 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、13 162,548.72 173,173.32 其他流动负债 流动负债合计 11,218,406.65 1,817,136.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、14 133,299.37 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 133,299.37 负债合计 11,218,406.65 1,950,435.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 15,000,000 15,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 1,317,381.35 1,317,381.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 19,570.05 19,570.05 一般风险准备 六、18 -12,336,826.90 -13,581,108.49 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 4,000,124.50 2,755,842.91 少数股东权益 所有者权益合计 4,000,124.50 2,755,842.91 负债和所有者权益总计 15,218,531.15 4,706,278.45 36 法定代表人：支玲玲 主管会计工作负责人：李秋凤 会计机构负责人：李秋凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,135,276.89 597,658.57 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 9,886,796.11 221,914.34 应收款项融资 预付款项 113,935.56 66,255.66 其他应收款 十四、2 101,505.50 45,312.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,237,514.06 931,140.72 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 831,814.04 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,978,384.67 3,017,665.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 864,886.80 602,160.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 121,706.13 150,164.58 递延所得税资产 5,116.25 5,147.00 37 其他非流动资产 非流动资产合计 4,801,907.89 3,775,137.73 资产总计 16,039,421.95 4,706,278.45 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 657,979.09 221,806.52 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,416,899.29 941,547.40 应交税费 640,151.95 33,278.95 其他应付款 8,161,641.64 447,329.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 162,548.72 173,173.32 其他流动负债 流动负债合计 12,039,220.69 1,817,136.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 133,299.37 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 133,299.37 负债合计 12,039,220.69 1,950,435.54 所有者权益： 股本 15,000,000 15,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,317,381.35 1,317,381.35 减：库存股 其他综合收益 38 专项储备 盈余公积 19,570.05 19,570.05 一般风险准备 未分配利润 -12,336,750.14 -13,581,108.49 所有者权益合计 4,000,201.26 2,755,842.91 负债和所有者权益合计 16,039,421.95 4,706,278.45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 21,109,319.20 3,644,809.87 其中：营业收入 六、19 21,109,319.20 3,644,809.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,395,058.67 7,964,984.07 其中：营业成本 六、19 14,548,868.39 3,637,996.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 25,765.58 15,907.94 销售费用 六、21 935,016.47 754,491.61 管理费用 六、22 2,360,428.37 2,740,556.18 研发费用 六、23 1,145,566.19 767,625.30 财务费用 六、24 379,413.67 48,406.33 其中：利息费用 375,482.68 46,417.97 利息收入 2,250.48 2,241.66 加：其他收益 六、25 40,445.09 13,705.23 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 39 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、26 -510,193.28 11,917.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、27 -594,251.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、28 -35.84 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,244,512.34 -4,888,838.55 加：营业外收入 六、29 0 50,000 减：营业外支出 六、30 200.00 3,614 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,244,312.34 -4,842,452.55 减：所得税费用 六、31 30.75 -23,013.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,244,281.59 -4,819,438.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,244,281.59 -4,819,438.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,244,281.59 -4,819,438.84 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,244,281.59 -4,819,438.84 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,244,281.59 -4,819,438.84 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 -0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 -0.32 40 法定代表人：支玲玲 主管会计工作负责人：李秋凤 会计机构负责人：李秋凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 21,109,319.20 3,644,809.87 减：营业成本 十四、4 14,548,868.39 3,637,996.71 税金及附加 25,765.58 15,907.94 销售费用 935,016.47 754,491.61 管理费用 2,360,428.37 2,740,556.18 研发费用 1,145,566.19 767,625.30 财务费用 379,336.91 48,406.33 其中：利息费用 375,482.68 46,417.97 利息收入 2,242.24 2,241.66 加：其他收益 40,445.09 13,705.23 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -510,193.28 11,917.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） -594,251.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） -35.84 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,244,589.10 -4,888,838.55 加：营业外收入 50,000 减：营业外支出 200 3,614.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,244,389.10 -4,842,452.55 减：所得税费用 30.75 -23,013.71 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,244,358.35 -4,819,438.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 41 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,244,358.35 -4,819,438.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,150,149.01 4,030,587.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 23,038.71 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 277,999.49 791,107.96 经营活动现金流入小计 12,428,148.50 4,844,734.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,382,430.36 104,504.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 42 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,775,577.44 2,273,782.72 支付的各项税费 386,473.85 112,941.91 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 2,163,918.38 1,827,129.03 经营活动现金流出小计 14,708,400.03 4,318,358.34 经营活动产生的现金流量净额 -2,280,251.53 526,375.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 80,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,807,593.45 468,102.56 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,807,593.45 468,102.56 投资活动产生的现金流量净额 -2,807,593.45 -388,102.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,381,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,381,500.00 偿还债务支付的现金 1,931,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,249.35 46,417.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 114,674.62 81,069.88 筹资活动现金流出小计 2,075,423.97 127,487.85 筹资活动产生的现金流量净额 5,306,076.03 -127,487.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 218,231.05 10,785.32 加：期初现金及现金等价物余额 98,893.42 88,108.10 六、期末现金及现金等价物余额 317,124.47 98,893.42 法定代表人：支玲玲 主管会计工作负责人：李秋凤 会计机构负责人：李秋凤 43 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,150,149.01 4,030,587.40 收到的税费返还 23,038.71 收到其他与经营活动有关的现金 277,848.87 791,107.96 经营活动现金流入小计 12,427,997.88 4,844,734.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,382,430.36 104,504.68 支付给职工以及为职工支付的现金 9,954,536.02 2,273,782.72 支付的各项税费 386,473.85 112,941.91 支付其他与经营活动有关的现金 2,163,918.38 1,827,129.03 经营活动现金流出小计 13,887,358.61 4,318,358.34 经营活动产生的现金流量净额 -1,459,360.73 526,375.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 80,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,807,593.45 468,102.56 投资支付的现金 831,814.04 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,639,407.49 468,102.56 投资活动产生的现金流量净额 -3,639,407.49 -388,102.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,381,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,381,500.00 偿还债务支付的现金 1,931,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,249.35 46,417.97 支付其他与筹资活动有关的现金 114,674.62 81,069.88 筹资活动现金流出小计 2,075,423.97 127,487.85 筹资活动产生的现金流量净额 5,306,076.03 -127,487.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 207,307.81 10,785.32 44 加：期初现金及现金等价物余额 98,893.42 88,108.10 六、期末现金及现金等价物余额 306,201.23 98,893.42 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -13,581,108.49 2,755,842.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -13,581,108.49 2,755,842.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,244,281.59 1,244,281.59 （一）综合收益总额 1,244,281.59 1,244,281.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -12,336,826.90 4,000,124.50 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -8,760,000.75 7,576,950.65 47 加：会计政策变更 -1,668.90 -1,668.90 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 -8,761,669.65 7,575,281.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,819,438.84 -4,819,438.84 （一）综合收益总额 -4,819,438.84 -4,819,438.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 48 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -13,581,108.49 2,755,842.91 法定代表人：支玲玲 主管会计工作负责人：李秋凤 会计机构负责人：李秋凤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 -13,581,108.49 2,755,842.91 加：会计政策变更 前期差错更正 49 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 -13,581,108.49 2,755,842.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,244,358.35 1,244,358.35 （一）综合收益总额 1,244,358.35 1,244,358.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 50 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 -12,336,750.14 4,000,201.26 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 -8,760,000.75 7,576,950.65 加：会计政策变更 -1,668.90 -1,668.90 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 -8,761,669.65 7,575,281.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,819,438.84 -4,819,438.84 （一）综合收益总额 -4,819,438.84 -4,819,438.84 （二）所有者投入和减少资 51 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 -13,581,108.49 2,755,842.91 53 三、 财务报表附注 沈阳鼎圣科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 1、企业注册信息 公司注册地和总部地址：沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1。 统一社会信用代码：91210112793176849W 法定代表人：支玲玲。 2、企业的业务性质 软件和信息技术服务业。 3、主要经营活动 计算机软、硬件开发，技术成果转让、技术咨询服务，增值电信业务，经济信息、商务 信息、旅游信息、企业管理、健康咨询，企业营销策划，房地产中介服务，商务代理服务， 接受金融机构委托从事金融信息技术外包，接受金融机构委托从事金融业务流程外包，接受 金融机构委托从事金融知识流程外包，办公用品、计算机软硬件及附属设备、电子产品、计 算机耗材批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 4、财务报告批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2021 年 4 月 30 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共计 1 家，详见本附注八、在 其他主体中的权益。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 54 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事线下收单专业化服务经营业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四、20“收入”、16“无形资产”各项描述。未提及的业务按照企业 会计准则中相关政策执行。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 55 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 56 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 57 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 58 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 59 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 60 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 61 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 62 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 63 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本组合为正常信用期内客户的应收款项 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 备用金 日常经常活动中应收取的备用金等应收款项。 押金及保证金 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项。 往来款 代垫及暂付款项 其他 其他往来款项 ④债权投资 本公司报告期内未发生债权投资。 ⑤其他债权投资 本公司报告期内未发生其他债权投资。 ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司报告期内未发生长期应收款。 64 11、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括周转材料、库存商品等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 基于其业务类型及客户风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 合同资产： 未结算款项 业务类型及客户风险特征 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 13、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 65 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 66 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 67 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 68 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编 制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 69 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 0 33.33 运输设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70 其他设备 年限平均法 5 0 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 70 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项目 使用寿命 摊销方法 软件 5 年 直线法 软件著作权 10 年 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 71 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、机具维护费。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 72 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 收入 （1）收入确认原则 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 73 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 （2）本公司收入确认原则 线下收单专业化服务：①顾客在商户完成刷卡消费，相关数据传输到不同银行或收单机 构后台，根据不同银行或收单机构的业务数量，公司按月从银行或收单机构后台导出专业化 服务机构月报，并按公司与各银行及收单机构签订的框架协议中收单业务服务费分成比例计 算确认收入；②公司不直接参与收单机构的收单收益分润，根据公司的在网 POS 终端机数 量及按照合同约定的每台 POS 终端机需支付的服务费，按月计算确认收单专业化服务费。 银行信用卡催收服务：信用卡欠款方偿还欠款后，相关数据传输到不同银行后台，银行 将数据导出寄送至公司业务部，双方确认无误后根据与各银行签订的框架协议按比例计算确 认收入。 21、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 74 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 75 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 24、 其他重要的会计政策和会计估计 无。 76 25、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第二届董事会第八次会议于 2021 年 4 月 30 日决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最 早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变 更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未 履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 无。 ②对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 无。 （2）会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 26、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、20、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 77 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行以及履约进度的确定。 （2） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 78 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 本公司作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当 期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。 2、 税收优惠及批文 根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公 告》（国家税务总局公告2018年第23号）规定，本公司自2020年1月1日起至2020年12月31 日止享受国家重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税优惠。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指 2020 年 度，“上年”指 2019 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 13,551.97 12,096.82 银行存款 303,572.50 86,796.60 其他货币资金 829,075.66 498,765.15 合计 1,146,200.13 597,658.57 其中：存放在境外的款项总额 注：本报告期末其他货币资金全部为按照合作银行要求存入的业务保证金。除此之外， 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 79 账龄 年末余额 1 年以内 10,406,888.54 1 至 2 年 280.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 10,407,168.54 减：坏账准备 520,372.43 合计 9,886,796.11 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,407,168.54 100.00 520,372.43 5.00 9,886,796.11 其中： 账龄组合 10,407,168.54 100.00 520,372.43 5.00 9,886,796.11 合计 10,407,168.54 —— 520,372.43 —— 9,886,796.11 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 233,594.04 100.00 11,679.70 5.00 221,914.34 其中： 账龄组合 233,594.04 100.00 11,679.70 5.00 221,914.34 合计 233,594.04 —— 11,679.70 —— 221,914.34 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 本报告期末无单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 80 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 10,407,168.54 520,372.43 5.00 合计 10,407,168.54 520,372.43 —— （3） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 11,679.70 508,692.73 520,372.43 合计 11,679.70 508,692.73 520,372.43 （4） 本年实际核销的应收账款情况 本报告期末无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国民生银行股份有限公司信 用卡中心 客户往来款 7,936,271.17 1 年以内 76.26 396,813.56 华能贵诚信托有限公司 客户往来款 1,876,225.09 1 年以内 18.03 93,811.25 上海浦东发展银行沈阳分行 客户往来款 240,101.95 1 年以内 2.31 12,005.10 安心财产保险有限责任公司 客户往来款 207,955.81 1 年以内 2.00 10,397.79 兴业银行股份有限公司信用卡 中心 客户往来款 30,437.19 1 年以内 0.29 1,521.86 合计 — 10,290,991.21 — 98.88 514,549.56 （6） 本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 110,570.81 97.05 66,255.66 100.00 1 至 2 年 3,364.75 2.95 2 至 3 年 3 年以上 合计 113,935.56 —— 66,255.66 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 81 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 沈阳华科物业管理有限公司 90,000.00 1 年以内 78.99 沈阳光海物业管理有限公司 11,570.81 1 年以内 10.16 沈阳义利物业管理有限公司 9,000.00 1 年以内 7.90 北京思恩伟业科贸有限公司 2,600.00 1 年以内 2.28 通联支付网络服务有限公司辽宁分公司 403.52 1 年以内 0.35 合计 113,574.33 — 99.68 4、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 101,505.50 45,312.15 合计 101,505.50 45,312.15 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 64,967.90 1 至 2 年 17,500.00 2 至 3 年 20,000.00 3 至 4 年 4,380.00 4 至 5 年 8,543.00 5 年以上 小计 115,390.90 减：坏账准备 13,885.40 合计 101,505.50 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 9,067.90 817.00 押金、保证金 106,323.00 56,880.00 小计 115,390.90 57,697.00 减：坏账准备 13,885.40 12,384.85 合计 101,505.50 45,312.15 ③坏账准备计提情况 82 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 2,384.85 10,000.00 12,384.85 2020 年 1 月 1 日余额在本 年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 2,957.55 -1,457.00 1,500.55 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 5,342.40 8,543.00 13,885.40 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 备用金 40.85 207.55 248.40 押金、保证金 12,344.00 1,293.00 13,637.00 合计 12,384.85 1,500.55 13,885.40 ⑤本报告期末无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 兴业银行股份有限公司上海分 行营业部 保证金 50,000.00 1 年以内 43.33 2,500.00 上海喔噻互联网科技有限公司 保证金 20,000.00 2-3 年 17.33 1,000.00 江苏省国际招标公司 保证金 15,000.00 1 年以内，1-2 年 13.00 750.00 王闯 押金 8,543.00 4-5 年 7.40 8,543.00 上海浦东发展银行沈阳分行 押金 200.00 3-4 年 0.17 10.00 合计 —— 93,743.00 —— 81.23 12,803.00 ⑦本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。 83 ⑧本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 2,978,384.67 3,017,665.57 固定资产清理 合计 2,978,384.67 3,017,665.57 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项目 电子设备 其他设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 6,978,869.70 160,140.28 862,279.28 8,001,289.26 2、本年增加金额 1,527,796.23 485,441.56 2,013,237.79 （1）购置 1,527,796.23 485,441.56 2,013,237.79 3、本年减少金额 27,350.43 27,350.43 （1）处置或报废 27,350.43 27,350.43 4、年末余额 8,479,315.50 645,581.84 862,279.28 9,987,176.62 二、累计折旧 1、年初余额 4,259,073.60 128,825.70 443,587.04 4,831,486.34 2、本年增加金额 1,949,626.81 46,774.24 56,117.64 2,052,518.69 （1）计提 1,949,626.81 46,774.24 56,117.64 2,052,518.69 3、本年减少金额 27,350.43 27,350.43 （1）处置或报废 27,350.43 27,350.43 4、年末余额 6,181,349.98 175,599.94 499,704.68 6,856,654.60 三、减值准备 1、年初余额 152,137.35 152,137.35 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 152,137.35 152,137.35 四、账面价值 1、年末账面价值 2,145,828.17 469,981.90 362,574.60 2,978,384.67 2、年初账面价值 2,567,658.75 31,314.58 418,692.24 3,017,665.57 84 ② 本报告期末无暂时闲置的固定资产。 ③ 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 途乐越野车 462,826.29 112,235.28 350,591.01 ④ 本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤ 本报告期末无未办妥产权证书的固定资产。 （2） 固定资产清理 本报告期末无固定资产清理。 6、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 知识产权 合计 软件 软件著作权 小计 一、账面原值 1、年初余额 3,506,464.12 72,377.14 3,578,841.26 3,578,841.26 2、本年增加金额 849,056.52 849,056.52 849,056.52 （1）购置 849,056.52 849,056.52 849,056.52 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部 分 4、年末余额 4,355,520.64 72,377.14 4,427,897.78 4,427,897.78 二、累计摊销 1、年初余额 2,497,370.58 37,196.01 2,534,566.59 2,534,566.59 2、本年增加金额 582,409.39 3,920.91 586,330.30 586,330.30 （1）计提 582,409.39 3,920.91 586,330.30 586,330.30 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部 分 4、年末余额 3,079,779.97 41,116.92 3,120,896.89 3,120,896.89 三、减值准备 1、年初余额 425,926.13 16,187.96 442,114.09 442,114.09 85 项目 土地使用权 知识产权 合计 软件 软件著作权 小计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 425,926.13 16,187.96 442,114.09 442,114.09 四、账面价值 1、年末账面价值 849,814.54 15,072.26 864,886.80 864,886.80 2、年初账面价值 583,167.41 18,993.17 602,160.58 602,160.58 （2） 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （3） 本报告期末无使用寿命不确定的无形资产。 （4） 重要的单项无形资产情况 项目 年末账面价值 剩余摊销期限 催收软件系统 778,892.64 56-59 月 （5） 本报告期末无所有权或使用权受限制的无形资产。 7、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 150,164.58 29,932.08 58,390.53 121,706.13 合计 150,164.58 29,932.08 58,390.53 121,706.13 8、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 34,108.35 5,116.25 34,313.35 5,147.00 合计 34,108.35 5,116.25 34,313.35 5,147.00 （2） 本报告期末无递延所得税负债。 （3） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,094,400.92 584,207.64 可抵扣亏损 14,074,942.82 16,507,010.33 合计 15,169,343.74 17,091,217.97 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 86 年份 年末余额 年初余额 备注 2020 年 2021 年 2022 年 2,580,925.25 5,013,069.52 2023 年 4,690,795.01 4,690,795.01 2024 年 6,803,145.80 6,803,145.80 2025 年 76.76 合计 14,074,942.82 16,507,010.33 9、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 服务费 657,979.09 221,806.52 合计 657,979.09 221,806.52 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款。 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 沈阳润捷科技有限公司 89,040.18 合同尚在执行 万形智能科技（上海）有限公司 45,000.00 合同尚在执行 合计 134,040.18 —— 10、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 922,478.35 12,872,682.35 10,540,163.97 3,254,996.73 二、离职后福利-设定提存计划 19,069.05 229,429.11 235,413.47 13,084.69 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 941,547.40 13,102,111.46 10,775,577.44 3,268,081.42 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 853,183.21 11,780,301.90 9,634,155.01 2,999,330.10 2、职工福利费 145.98 1,844.58 1,831.32 159.24 3、社会保险费 12,707.11 497,178.61 428,134.09 81,751.63 其中：医疗保险费 12,053.13 492,934.53 424,052.46 80,935.20 工伤保险费 244.98 527.82 288.78 484.02 87 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 生育保险费 409.00 3,716.26 3,792.85 332.41 4、住房公积金 29,067.70 457,794.00 453,323.40 33,538.30 5、工会经费和职工教育经费 27,374.35 135,563.26 22,720.15 140,217.46 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 922,478.35 12,872,682.35 10,540,163.97 3,254,996.73 （3） 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 18,624.87 216,480.83 222,465.54 12,640.16 2、失业保险费 444.18 12,948.28 12,947.93 444.53 合计 19,069.05 229,429.11 235,413.47 13,084.69 11、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 29,473.64 29,473.64 增值税 604,249.65 3,463.35 城市维护建设税 3,750.05 199.48 教育费附加 2,678.61 142.48 代扣代缴个人所得税 227.38 合计 640,379.33 33,278.95 12、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 346,233.33 应付股利 其他应付款 6,143,184.76 447,329.98 合计 6,489,418.09 447,329.98 （1） 应付利息 项目 年末余额 年初余额 个人借款利息 332,233.33 企业借款利息 14,000.00 合计 346,233.33 （2） 其他应付款 ①按款项性质列示 88 项目 年末余额 年初余额 个人往来款、备用金 225,182.03 121,329.98 押金 32,757.23 22,900.00 往来款 5,885,245.50 303,100.00 合计 6,143,184.76 447,329.98 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 机具押金 22,900.00 机具尚在使用中 合计 22,900.00 —— ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付款期末余 额合计数的比例（%） 刘珊榕 借款 4,300,000.00 1 年以内 70.00 吴小勇 借款 1,000,000.00 1 年以内 16.28 北京佳业同创科技有限公司 借款 150,000.00 1 年以内 2.44 万联证券股份有限公司 督导费 150,000.00 1 年以内 2.44 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计费 120,000.00 1 年以内 1.95 合计 — 5,720,000.00 — 93.11 13、 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 162,548.72 173,173.32 合计 162,548.72 173,173.32 14、 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 融资租赁款 133,299.37 合计 133,299.37 15、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 16、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 89 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,317,381.35 1,317,381.35 合计 1,317,381.35 1,317,381.35 17、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 19,570.05 19,570.05 合计 19,570.05 19,570.05 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 18、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末未分配利润 -13,581,108.49 -8,760,000.75 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,668.90 调整后年初未分配利润 -13,581,108.49 -8,761,669.65 加：本年归属于股东的净利润 1,244,281.59 -4,819,438.84 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -12,336,826.90 -13,581,108.49 19、 营业收入和营业成本 （1）营业收入成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,109,319.20 14,548,868.39 3,644,809.87 3,637,996.71 合计 21,109,319.20 14,548,868.39 3,644,809.87 3,637,996.71 （2）按类别披露 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 线下收单专业化服务 2,155,400.29 2,108,209.05 3,509,894.16 3,493,390.33 90 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 银行信用卡催收服务 18,953,918.91 12,440,659.34 134,915.71 144,606.38 合计 21,109,319.20 14,548,868.39 3,644,809.87 3,637,996.71 （3）主要客户 序号 客户名称 金额 1 中国民生银行股份有限公司信用卡中心 15,763,841.48 2 华能贵诚信托有限公司 1,981,283.96 3 上海浦东发展银行沈阳分行 1,279,230.38 4 安心财产保险有限责任公司 680,836.62 5 上海浦东发展银行股份有限公司上海分行 329,528.29 合计 20,034,720.73 20、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 11,745.44 7,567.61 教育费附加 11,102.07 5,405.43 房产税 892.86 印花税 2,918.07 2,042.04 合计 25,765.58 15,907.94 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 304,421.65 46,105.15 差旅费 18,349.51 70,852.00 车辆费用 26,565.27 13,110.28 福利费 173,361.04 277.29 固定资产折旧费 1,002.84 1,015.74 职工薪酬 171,332.18 448,540.18 市内交通费 5,359.75 2,751.49 通讯费 207,768.59 922.11 业务宣传费 19,480.83 159,806.53 业务招待费 7,374.81 11,110.84 合计 935,016.47 754,491.61 91 22、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬及劳务费 360,306.08 680,281.91 办 公费 26,699.39 85,471.50 差旅费及交通费 151,373.46 339,192.07 车辆费用 26,868.20 23,687.90 房租 150,000.00 172,500.00 固定资产折旧费 364,205.04 172,506.26 无形资产摊销费 582,285.60 712,300.12 长期待摊费用摊销 58,390.53 70,286.83 业务招待费 112,823.01 78,688.81 中介机构费 412,569.63 329,185.21 其他 114,907.43 76,455.57 合计 2,360,428.37 2,740,556.18 23、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 人工费用 757,255.10 632,625.30 折旧摊销费 40,730.77 委托开发费用 347,580.32 135,000.00 合计 1,145,566.19 767,625.30 24、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 375,482.68 46,417.97 减：利息收入 2,250.48 2,241.66 其他 6,181.47 4,230.02 合计 379,413.67 48,406.33 25、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 增值税加计扣除 40,445.09 13,705.23 合计 40,445.09 13,705.23 26、 信用减值损失（损失以“—”填列） 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -508,692.73 8,594.46 92 项 目 本年发生额 上年发生额 其他应收款坏账损失 -1,500.55 3,323.24 合 计 -510,193.28 11,917.70 27、 资产减值损失（损失以“—”填列） 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产减值损失 -152,137.35 无形资产减值损失 -442,114.09 合计 -594,251.44 28、 资产处置收益（损失以“—”填列） 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 处置未划分为持有待售的固定资产而 产生的处置利得或损失 -35.84 合计 -35.84 29、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 50,000.00 合计 50,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成本费 用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成本费 用 高新企业补助 50,000.00 与收益相关 合计 50,000.00 —— 30、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 其他 200.00 3,614.00 200.00 合计 200.00 3,614.00 200.00 31、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 93 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -23,013.71 递延所得税费用 30.75 合计 30.75 -23,013.71 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,244,312.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 186,646.85 子公司适用不同税率的影响 -7.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 149,147.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -335,811.98 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 56.45 所得税费用 30.75 32、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回往来款、代垫款 276,059.52 610,724.06 收到的政府补助 50,000.00 收回业务保证金及利息 1,939.97 130,383.90 合计 277,999.49 791,107.96 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 研发费 203,335.15 135,000.00 办公费 331,121.04 91,097.43 招待费 120,197.82 86,934.00 差旅费 158,455.60 389,993.40 业务宣传费 19,480.83 26,347.38 中介费 412,569.63 329,185.21 房租物业费 173,141.66 172,500.00 其他费用 304,230.52 80,374.67 往来款 84,517.93 488,325.15 车辆保险费 26,868.20 27,371.79 催收业务保证金 330,000.00 94 项目 本年发生额 上年发生额 合计 2,163,918.38 1,827,129.03 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 融资租赁款 114,674.62 81,069.88 合计 114,674.62 81,069.88 33、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,244,281.59 -4,819,438.84 加：资产减值准备 594,251.44 信用减值损失 510,193.28 -11,917.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,052,518.69 3,181,540.17 使用权资产折旧 无形资产摊销 586,330.30 708,731.17 长期待摊费用摊销 58,390.53 66,282.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 35.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 375,482.68 46,417.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 30.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,028,570.79 325,576.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,921,091.44 434,896.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,280,251.53 526,375.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 95 补充资料 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 317,124.47 98,893.42 减：现金的年初余额 98,893.42 88,108.10 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 218,231.05 10,785.32 （2） 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 317,124.47 98,893.42 其中：库存现金 13,551.97 12,096.82 可随时用于支付的银行存款 303,572.50 86,796.60 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 317,124.47 98,893.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 34、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 829,075.66 收单业务及催收业务保证金 固定资产 350,591.01 分期付款抵押 合计 1,179,666.67 —— 七、 合并范围的变更 本公司于 2020 年 11 月 30 日新设全资子公司沈阳瑞通商务信息咨询服务有限公司，本 期将其纳入合并范围。 八、 在其他主体中的权益 96 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 沈阳瑞通商务信息咨询服 务有限公司 沈阳市 沈阳市 商务服务业 100.00 设立 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 2020 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 以摊余成本计量的 金融资产 合计 货币资金 1,146,200.13 1,146,200.13 应收账款 9,886,796.11 9,886,796.11 其他应收款 101,505.50 101,505.50 接上表： 金融资产项目 2020 年 1 月 1 日余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 以摊余成本计量的 金融资产 合计 货币资金 597,658.57 597,658.57 应收账款 221,914.34 221,914.34 其他应收款 45,312.15 45,312.15 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 2020 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 657,979.09 657,979.09 其他应付款 6,489,418.09 6,489,418.09 一年内到期的非流动负债 162,548.72 162,548.72 97 金融负债项目 2020 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 长期应付款 接上表： 金融负债项目 2020 年 1 月 1 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 221,806.52 221,806.52 其他应付款 447,329.98 447,329.98 一年内到期的非流动负债 173,173.32 173,173.32 长期应付款 133,299.37 133,299.37 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 （二）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。由于本公司客户资信状况正常，因此在本公司不存在重大信用风险集 中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报 表附注六、2”和“本财务报表附注六、4”。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2020 年 12 月 31 日余额 98 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 221,806.52 221,806.52 其他应付款 447,329.98 447,329.98 一年内到期的非流动负债 173,173.32 173,173.32 长期应付款 接上表： 项目 2020 年 1 月 1 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 221,806.52 221,806.52 其他应付款 447,329.98 447,329.98 一年内到期的非流动负债 173,173.32 173,173.32 长期应付款 133,299.37 133,299.37 （四）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 （五）资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 73.72%（2019 年 12 月 31 日：41.44%）。 十、 关联方及关联交易 99 1、 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 类型 对本企业持股比例% 对本企业表决权比例% 本企业最终控制方 戴玉民 自然人 51.00 51.00 戴玉民 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 戴玉民 实际控制人 戴昀 实际控制人直系亲属 吴小勇 股东 吴红石 股东 吴普林 董事 支玲玲 董事 滕飞 董事会秘书 杜霞 监事 马壮 职工代表监事 北京佳业同创科技有限公司 其他关联方 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2） 关联受托管理/委托管理情况 本报告期内未发生关联受托管理、委托管理情况。 （3） 关联承包情况 本报告期内未发生关联承包情况。 （4） 关联租赁情况 本报告期内未发生关联租赁情况。 （5） 关联担保情况 本报告期内未发生关联担保情况。 （6） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 戴昀 72,696.06 2020-12-1 2020-12-31 垫付款 100 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 吴小勇 1,000,000.00 2020-12-18 2021-12-18 借款 吴普林 200,000.00 2020-4-20 2020-6-20 借款 吴普林 100,000.00 2020-5-29 2020-6-29 借款 吴普林 100,000.00 2020-6-23 2020-7-23 借款 北京佳业同创科技有限公司 150,000.00 2020-11-20 2020-12-20 借款 北京佳业同创科技有限公司 150,000.00 2020-11-20 2021-11-20 借款 偿还： 吴普林 200,000.00 2020-4-20 2020-6-20 还借款 吴普林 100,000.00 2020-5-29 2020-6-29 还借款 吴普林 100,000.00 2020-6-23 2020-7-23 还借款 北京佳业同创科技有限公司 150,000.00 2020-11-20 2020-12-20 还借款 注：上表中关联方资产余额详见十、6、关联方应收应付款项。 （7） 关联方资产转让、债务重组情况 本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组情况。 （8） 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 274,770.00 332,590.06 （9） 其他关联交易 本报告期内发生关联方资金拆借利息金额为 32,533.33 元。 6、 关联方应收应付款项 （1） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 戴昀 72,696.06 吴小勇 1,000,000.00 支玲玲 859.00 胡睿戬 9,054.96 吴红石 28,362.84 28,362.84 滕飞 130,326.06 57,729.28 杜霞 16,230.77 99.70 北京佳业同创科技有限公司 150,000.00 小计 1,407,529.69 86,191.82 101 项目名称 年末余额 年初余额 应付利息： 吴普林 16,000.00 北京佳业同创科技有限公司 7,200.00 吴小勇 9,333.33 小计 32,533.33 合计 1,440,063.02 86,191.82 7、关联方承诺 本报告期内无关联方承诺。 十一、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 （1） 资本承诺 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （2） 经营租赁承诺 截至资产负债表日，本公司无需要披露的经营租赁承诺事项。 （3） 与合营企业投资相关的未确认承诺 截至资产负债表日，本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺事项。 2、 或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 2、 利润分配情况 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的利润分配情况。 3、 销售退回 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的销售退回情况。 4、 资产负债表日后划分为持有待售情况 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后划分为持有待售情 况。 5、 其他重要的资产负债表日后非调整事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后其他重要事项。 102 十三、 其他重要事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 10,406,888.54 1 至 2 年 280.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 10,407,168.54 减：坏账准备 520,372.43 合计 9,886,796.11 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,407,168.54 100.00 520,372.43 5.00 9,886,796.11 其中： 账龄组合 10,407,168.54 100.00 520,372.43 5.00 9,886,796.11 合计 10,407,168.54 —— 520,372.43 —— 9,886,796.11 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 233,594.04 100.00 11,679.70 5.00 221,914.34 其中： 账龄组合 233,594.04 100.00 11,679.70 5.00 221,914.34 合计 233,594.04 —— 11,679.70 —— 221,914.34 103 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 本报告期末无单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 10,407,168.54 520,372.43 5.00 合计 10,407,168.54 520,372.43 —— （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 11,679.70 508,692.73 520,372.43 合计 11,679.70 508,692.73 520,372.43 （4）本年实际核销的应收账款情况 本报告期末无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国民生银行股份有限公司信 用卡中心 客户往来款 7,936,271.17 1 年以内 76.26 396,813.56 华能贵诚信托有限公司 客户往来款 1,876,225.09 1 年以内 18.03 93,811.25 上海浦东发展银行沈阳分行 客户往来款 240,101.95 1 年以内 2.31 12,005.10 安心财产保险有限责任公司 客户往来款 207,955.81 1 年以内 2.00 10,397.79 兴业银行股份有限公司信用卡 中心 客户往来款 30,437.19 1 年以内 0.29 1,521.86 合计 — 10,290,991.21 — 98.88 514,549.56 （6）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 101,505.50 45,312.15 合计 101,505.50 45,312.15 104 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 64,967.90 1 至 2 年 17,500.00 2 至 3 年 20,000.00 3 至 4 年 4,380.00 4 至 5 年 8,543.00 5 年以上 小计 115,390.90 减：坏账准备 13,885.40 合计 101,505.50 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 9,067.90 817.00 押金、保证金 106,323.00 56,880.00 小计 115,390.90 57,697.00 减：坏账准备 13,885.40 12,384.85 合计 101,505.50 45,312.15 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 2,384.85 10,000.00 12,384.85 2020 年 1 月 1 日余额在本 年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 2,957.55 -1,457.00 1,500.55 本年转回 本年转销 本年核销 105 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 5,342.40 8,543.00 13,885.40 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 备用金 40.85 207.55 248.40 押金、保证金 12,344.00 1,293.00 13,637.00 合计 12,384.85 1,500.55 13,885.40 ⑤本报告期末无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 兴业银行股份有限公司上海分 行营业部 保证金 50,000.00 1-2 年 43.33 2,500.00 上海喔噻互联网科技有限公司 保证金 20,000.00 2-3 年 17.33 1,000.00 江苏省国际招标公司 保证金 15,000.00 1 年以内，1-2 年 13.00 750.00 王闯 押金 8,543.00 4-5 年 7.40 8,543.00 上海浦东发展银行沈阳分行 押金 200.00 3-4 年 0.17 10.00 合计 —— 93,743.00 —— 81.23 12,803.00 ⑦本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 831,814.04 831,814.04 合计 831,814.04 831,814.04 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提减值 准备 减值准备年末 余额 沈阳瑞通商务信息 831,814.04 831,814.04 106 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提减值 准备 减值准备年末 余额 咨询服务有限公司 合计 831,814.04 831,814.04 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,109,319.20 14,548,868.39 3,644,809.87 3,637,996.71 合计 21,109,319.20 14,548,868.39 3,644,809.87 3,637,996.71 （2）按类别披露 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 线下收单专业化服务 2,155,400.29 2,108,209.05 3,509,894.16 3,493,390.33 银行信用卡催收服务 18,953,918.91 12,440,659.34 134,915.71 144,606.38 合计 21,109,319.20 14,548,868.39 3,644,809.87 3,637,996.71 （3）主要客户 序号 客户名称 金额 1 中国民生银行股份有限公司信用卡中心 15,763,841.48 2 华能贵诚信托有限公司 1,981,283.96 3 上海浦东发展银行沈阳分行 1,279,230.38 4 安心财产保险有限责任公司 680,836.62 5 上海浦东发展银行股份有限公司上海分行 329,528.29 合计 20,034,720.73 十五、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 40,445.09 增值税加计扣除 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -346,233.33 借款利息 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200.00 罚款 小计 -305,988.24 —— 107 项目 金额 说明 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -305,988.24 —— 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 36.84 0.08 0.08 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 45.89 0.10 0.10 沈阳鼎圣科技股份有限公司 2021 年 4 月 30 日 108 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1，公司 董事会办公室。