839667_2018_艾莫基_2018年年度报告_2019-04-23.txt

1 2018 年度报告 艾莫基 NEEQ : 839667 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 The Information Management Group 2 公司年度大事记 2018 年 5 月，艾莫基公司的食品行业 全渠道新零售解决方案参与 SAP 合作 伙伴创新灯塔计划之合作伙伴创新大 赛荣获创新解决方案奖 2018.4 月艾莫基公司荣获上海市嘉 定区菊园新区科技创新奖 2018 年 6 月艾莫基公司进入 2018 年度 上海市科技型中小企业技术创新资金 立项名单 2018 年艾莫基新取得 2 项软件著作权证 书，截止到 2018 年年底，艾莫基共取得 14 项软件著作权证书。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 艾莫基、艾莫基股份、股份公司、公 司 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 艾莫基有限、有限公司 指 艾莫基计算机软件服务(上海)有限公司 隆势投资 指 隆势(上海)投资合伙企业(有限合伙) 生亚科技 指 生亚信息科技(上海)有限公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司章程 股东会 指 艾莫基计算机软件服务(上海)有限公司股东会 股东大会 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司股东大 会 董事会 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司董事会 监事会 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 主办券商、川财证券 指 川财证券有限责任公司 报告期 指 2018 年 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 评估事务所 指 深圳德兴资产评估事务所(普通合伙) ERP 指 Enterprise Resource Planning,即企业资源计划,由 美国 Gartner Group 公司于 1990 年提出,是指建立 在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决 策层及员工提供决策运行手段的管理平台。 SAP 指 SAP 公司,成立于 1972 年总部位于德国沃尔多夫市的 企业管理和协同化电子商务解决方案供应商。②SAP 公司旗下 ERP 软件名称,是 ERP 解决方案的先驱,可以 为各种行业、不同规模的企业提供全面的解决方案。 SAP Roll-out 指 即有 SAP 模板的推广实施方式,公司总部已经实施了 SAP,根据总部的SAP实施作为模板作功能复制或本地 化需求开发以应用到其它分部的推广实施方式。 IT 指 Information Technology 的缩写,即信息技术。 5 SAP 实施 指 SAP 公司或第三方咨询服务公司基于 SAP 软件为客户 提供的所有后期服务和流程的统称。 汉得信息 指 上海汉得信息技术股份有限公司 无锡尚德 指 无锡尚德太阳能电力有限公司 苏州阿特斯 指 苏州阿特斯阳光电力科技有限公司 上海航天机电 指 上海航天汽车机电股份有限公司 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李洪波、主管会计工作负责人温鹏及会计机构负责人（会计主管人员）张佩菊保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济形势的风险 国内 ERP 咨询服务业是 IT 行业的分支行业,国内宏观经济发展 是国内 IT 行业的最大影响因素。金融危机以来,国内实体经济 始终处于温和复苏的状态,如果未来国内宏观经济出现大规模 放缓,对 ERP 咨询服务行业及公司经营将会产生较大的影响。 人力成本上升的风险 ERP 咨询服务公司最主要的经营成本是人力成本,随着经济的 发展、生活成本的上升、竞争对手的争夺以及政府部门对社会 保障体系相关政策的调整,公司的人力成本可能存在大幅增加 的风险。 人才流失的风险 ERP 咨询服务行业属于人才密集型行业,ERP 咨询顾问是 ERP 咨 询服务商的核心竞争力。优秀的 ERP 咨询顾问不仅需要有大型 ERP 软件公司的认可资质、精通 ERP 软件的配置、应用和开发 等相关咨询服务技术,还要熟悉各行业特性、擅长运用各行业 中不同的管理咨询实施类工具。ERP 咨询服务公司对于 ERP 咨 询服务顾问的争夺始终是行业内普遍的竞争策略,如果不能对 核心的 ERP 咨询顾问实行有效的激励和约束,该类人员的流失 将对公司造成不利影响。 市场竞争加剧的风险 随着国内信息化和工业化“两化融合”,中国制造 2025、工业 4.0 等方面的政策稳步推进,企业对于 ERP 的需求也呈稳步上升趋 势,国际咨询服务商也纷纷抢滩国内市场,对国内 ERP 咨询服务 商构成较大的竞争威胁。国际咨询服务商一方面资金实力雄 厚,咨询服务历史较长,实施 ERP 的成功案例较多;另一方面,国 7 际咨询服务商的培训体系、薪酬激励方面也较国内本土企业更 为领先,行业人才的吸引力较大,会对公司拓展 ERP 咨询服务市 场产生一定的冲击。 应收账款不能收回风险 报告期末公司应收账款的余额为 10,044,690.67 元、占公司总 资产的 115.70%。虽然公司一年以内应收账款占比为 115.70%, 且坏账准备计提合理,但是不能排除应收账款产生坏账的可能 性,因此公司应收账款存在一定的不能收回风险。公司制定了 相应的应收账款管理制度,建立了完善的客户信用评估及授信 体系,根据客户的历史交易信用记录及其抗风险能力,授予其相 应的信用额度。应收账款由财务部门和销售部门分别核算和统 计,并定期对账分析。公司对应收账款采取预防与监控相结合 的方式,很好的控制了应收账款回收风险。 实际控制人控制不当风险 李洪波系公司的实际控制人,直接和间接实际控制艾莫基 82.06%的股份,且报告期内李洪波担任公司董事长,对公司经营 决策拥有绝对的控制能力。若公司实际控制人利用其对公司的 实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制, 可能会给公司经营和其他股东带来风险,公司将存在实际控制 人不当控制的风险。为应对实际控制人控制不当的可能,公司 建立了“三会一层”的法人治理结构,并根据公司实际经营情况 不断对其进行完善。并建立了相应的内部控制制度,以保护中 小股东利益。 业务资质无法续约的风险 公司的主要业务是以 SAP 为核心开展的 ERP 咨询服务,需要 SAP 公司颁发经销商业务资质许可证书。业务资质许可证书期限一 般为一年,公司现取得期限至 2019 年 3 月 27 日的经销商业务 资质许可证书。虽然公司系 SAP 长期的合作伙伴且业务资质很 容易延续,但如果 SAP 公司调整合作伙伴的合作政策或因公司 自身原因导致无法获得经销商业务资质许可证书,会对公司经 营产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 较上一年风险变化：公司治理风险已经消除 公司于 2016 年 6 月由有限公司整体变更设立为股份有限公司，经过二年半的时间，公司建立了完善的 法人治理结构,并制定了体系化的内部控制制度。公司治理职能齐全、议事规则合理，公司董事、监事以 及股东各司其职。公司在报告期内切实整改治理问题，巩固公司治理活动成果，完善治理机构，提高了 规范运作水平。因此，公司治理风险不再存在。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 The Information Management Group 证券简称 艾莫基 证券代码 839667 法定代表人 李洪波 办公地址 上海市静安区新疆路 518 号 5-101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 贾欣彦 职务 商务总监、副总经理 电话 021-52370088 传真 021-52388011 电子邮箱 xinyan.jia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区新疆路 518 号 5-101 200085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 以 SAP 为核心的 ERP 咨询服务、企业互联网转型解决方案以 及相关软件的销售服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 隆势投资 实际控制人及其一致行动人 李洪波 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310117777646038L 否 注册地址 上海市嘉定区环城路 2222 号-2317 否 注册资本（元） 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 川财证券 主办券商办公地址 中国（四川）自由贸易试验区成都市高新区交子大道 177 号 中海国际中心 B 座 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭光胜、崔玉强 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,230,238.16 15,776,841.75 -28.82% 毛利率% 27.42% 21.1% - 归属于挂牌公司股东的净利润 121,634.30 -2,787,559.04 -104.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,642,743.32 -3,034,451.16 -45.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.66% -32.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -22.45% -34.87% - 基本每股收益 0.01 -0.28 -103.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 8,681,527.57 10,187,105.43 -14.78% 负债总计 1,303,755.99 2,930,968.15 -55.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,377,771.58 7,256,137.28 1.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.74 0.73 1.37% 资产负债率%（母公司） 15.02% 28.77% - 资产负债率%（合并） 15.02% 28.77% - 流动比率 6.05 3.29 - 利息保障倍数 -3.91 -39.23 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,922,769.86 -1,901,432.07 -201.12% 应收账款周转率 1.5 1.87 - 存货周转率 - - - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.78% -0.52% - 营业收入增长率% -28.82% -22.54% - 净利润增长率% -104.36% -859.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当前损益的政府补助 1,764,377.62 其他营业外收支净额 - 非经常性损益合计 1,764,377.62 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,764,377.62 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他流动资产-预交 企业所得税 75,033.31 98,764.82 - - 其他应收款-加拿大 代扣代缴 15%企业所 418,979.63 341,789.35 - - 12 得税 未分配利润 - 2,952,459.68 -3,005,918.45 - - 在本年度内，其他流动资产预缴所得税明细中，发现税务局退回的前期预缴所得税为 98,764.82 元，由 于以前年度所得税计算错误，预缴所得税 2018 年年初余额为 75,033.31 元，故本年度调整期初未分配 利润 23,731.51 元。 所属期为 2017 年度汇算清缴文件中显示，其他应收款加拿大项目待抵扣所得税明细中有 77,190.28 元 不予抵扣，故本年度调整期初未分配利润-77,190.28 元。 综上，本年度共计调整期初未分配利润-53,458.77 元。 注：上述调整是会计差错事项 会计政策变更： (1)重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修改印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修改。 ①资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示； “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工 程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。该会计政策变更对本公司净 利润和股东权益无影响。 ②利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示； 在利润表中“财务费用”项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。该会计政策变更对本公司 净利润和股东权益无影响。 重要会计估计变更： 无 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于 I65 软件和信息技术服务业的 ERP 咨询服务提供商，主营业务为向企业客户提供 以 SAP 为核心的 ERP 咨询服务、企业互联网转型解决方案以及相关软件的销售服务。公司是 SAP 的 银牌合作伙伴，拥有 SAP S/4 HANA 认证证书以及 SAP PartnerEdge 咨询合作伙伴证书。公司拥有一 支超过 11 年 IT 从业经验并经过 SAP 官方认证的专业顾问团队，致力于在中国提供最高品质的 ERP/ 信息化服务，脚踏实地地为中国（和国际)的企业提高自己的管理能力、加强核心竞争力以及信息化建 设做出真正的贡献。公司提供的 ERP 咨询服务覆盖了全国范围的各行业客户，涉及了新能源、机械制 造、零售批发、冶金矿业等多个领域，其中包括世界著名企业，如 Atotech，Andritz，Callaway Golf 等； 中国知名企业，如无锡尚德，天威保变，握奇数据，苏州阿特斯，航天机电，紫燕食品，大全新能源、 阜康机械、无锡铁心等。公司目前业务来源主要有：市场招标、销售开发新客户、现有客户的新项目、 软件厂商的引荐、合作伙伴的推荐。公司收入来源主要包括：ERP 项目实施服务、ERP 运维服务、技术 开发服务、ERP 培训服务及 ERP 软件销售。 报告期内公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 13 报告期后及报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 营业收入：2018 年公司实现营业收入 11,230,238.16 元, 2017 年公司实现营业收入 15,776,841.75 元,较上年同期下降 4,546,603.59 元。较上年同期降低了 28.82%。2018 年公司营业收入降低主要原 因：1）国内实体经济始终处于温和复苏的状态,国内宏观经济出现大规模放缓,对公司经营产生较大的 影响；2）国际咨询服务商纷纷抢滩国内市场,对国内 ERP 咨询服务商构成较大的竞争威胁，国际咨询 服务商一方面资金实力雄厚,咨询服务历史较长,实施 ERP 的成功案例较多，对公司经营产生较大的影 响；3）公司逐步进行服务项目结构调整，逐步剔除利润过低的 SAP Business One 实施服务项目，降 低营业成本，增加毛利率； 营业成本：2018 年公司营业成本 8,151,441.31 元，2017 年公司营业成本 12,447,710.90,较上年 同期下降 4,296,269.59 元，较上年同期降低 34.51%，营业成本与营业收入相对应，营业收入的下降 使得外包成本、人工成本等相应下降。随着公司技术人员技术水平的提高，公司节约了大额的外包技 术咨询费； 净利润：2018 年实现净利润 121,634.30 元，2017 年实现净利润-2,787,559.04 元。较上年同期上 升 104.36%。2018 年公司净利润增加主要原因：1）营业成本与营业收入相对应，营业收入的下降使得 外包成本、人工成本等相应下降。随着公司技术人员技术水平的提高，公司节约了大额的外包技术咨 询费；2）公司北京办事处更换办公场地，房租下降，导致管理费用大幅下降；3）今年减少了销售市 场一系列的产品宣传、市场推广等活动导致销售费用大幅下降；4）2018 年归还了向广发银行上海分 行取得的借款 2,000,000.00 元导致财务费用大幅下降； 资产负债率情况：2018 年公司资产负债率 15.02%，2017 年公司资产负债率 28.77%，主要是 2017 年公司为解决流动资金问题，取得广发银行上海分行授信合同，向广发银行上海分行借款 2,000,000.00 元。2018 年归还了向广发银行上海分行取得的借款 2,000,000.00 元； 现金流量情况：1）经营活动产生的现金净额：2018 年经营活动的现金净额为 1,922,769.86 元， 2017 年经营活动的现金净额为-1,901,432.07 元，较上期变动较大，主要是由于公司北京办事处更换 办公场地减少了管理费用，同时今年减少了销售市场一系列的产品宣传、市场推广等活动减少了销售 费用导致营活动现金流出减少； 2）投资活动产生的现金净额：2018 年投资活动的现金净额为- 65,432.99 元，2017 年投资活动的现金净额为-65,432.99 元，较上期没有变动，主要是由于 2018 年， 14 2017 年都有购建在建工程服务器 65,432.99 元支付的现金流增加；3）2018 年筹资活动现金流量净额 为-2,041,784.18 元，2017 年筹资活动现金流量净额为 1,927,427.49 元，较上期变动较大，主要由 于 2017 年公司取得了向广发银行上海分行借款的 2,000,000.00 元，2018 年归还了向广发银行上海分 行取得的借款 2,000,000.00 元； 报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化，核心技术团队稳定。 (二) 行业情况 （1）国家产业政策支持 国家“十二五”规划中提出要大力发展新一代信息技术产业，并将其列在七大新兴产业之一。软 件产业是信息产业的核心，国家政府高度重视，各级政府密集颁布了一系列法律法规及产业政策文件， 在投融资、税收、产业技术、软件出口、收入分配、人才和知识产权保护等方面提供了政策扶持和保 障。2016 年中共中央办公厅国务院办公厅印发《国家信息化发展战略纲要》中指出当今世界，信息技 术创新日新月异，以数字化、网络化、智能化为特征的信息化浪潮蓬勃兴起。加快实施《中国制造 2025》， 推动工业互联网创新发展。包括 ERP 软件在内的大型管理软件也位列其中，对巩固和进一步发展我们 软件产业及其相关的咨询服务行业奠定了基础。 （2）企业转型升级，市场前景广阔 截至 2017 年 6 月，我国网民规模达到 7.51 亿，半年共计新增网民 1992 万人。互联网普及 率为 54.3%，较 2016 年底提升 1.1 个百分点。2017 年上半年，我国网民规模增长趋于稳定，互联 网行业持续稳健发展，互联网已成为推动我国经济社会发展的重要力量。以互联网为代表的数字技术 正在加速与经济社会各领域深度融合，成为促进我国消费升级、经济社会转型、构建国家竞争新优势 的重要推动力。2017 年，企业的计算机使用、互联网使用以及宽带接入已全面普及，分别达 99.0%、 95.6%和 93.7%，相比去年分别上升 3.8、6.6 和 7.4 个百分点。在传统媒体与新媒体加快融合发展的 趋势下，互联网在企业营销体系中扮演的角色愈发重要，互联网营销推广比例达 38.7%。此外，六成 企业建有信息化系统，相比去年提高 13.4 个百分点。在供应链升级改造过程中，企业日益重视并充分 发挥互联网的作用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 184,049.89 0.21% 368,497.20 3.62% -50.05% 应收票据与应 收账款 7,418,611.79 85.45% 8,593,192.14 84.35% -13.67% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 32,651.54 0.04% 35,489.04 0.35% -8.00% 在建工程 - - 65,432.99 0.64% - 短期借款 - - 2,000,000.00 19.63% - 长期借款 - - - - 资产总计 8,681,527.57 - 10,187,105.43 - -14.78% 15 资产负债项目重大变动原因： 1） 货币资金：公司在报告期内货币资金波动较大。主要原因是 2017 年公司取得了向广发银行上海 分行借款的 2,000,000.00 元，2018 年归还了向广发银行上海分行取得的借款 2,000,000.00 元； 2） 短期借款：公司在报告期内短期借款波动较大。主要原因是 2017 年公司为解决流动资金问题，取 得广发银行上海分行授信合同，向广发银行上海分行借款 2,000,000.00 元，2018 年归还了向广发银 行上海分行取得的借款 2,000,000.00 元； 3） 在建工程：公司在报告期内在建工程波动较大。主要原因是 2017 年根据公司业务发展需要购买 了服务器，截至到 2017 年 12 月 31 日尚未验收完工确认，截至到 2018 年 12 月 31 日验收完工确认。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 11,230,238.16 - 15,776,841.75 - -28.82% 营业成本 8,151,441.31 72.58% 12,447,710.90 78.9% -34.51% 毛利率% 27.42% - 21.10% - - 管理费用 2,555,175.39 22.75% 4,433,118.58 28.1% -42.36% 研发费用 719,249.29 6.40% - - - 销售费用 356,480.86 3.17% 1,381,671.20 8.76% -74.2% 财务费用 42,885.01 0.38% 90,316.44 0.57% -52.52% 资产减值损失 1,328,934.03 11.83% 528,947.83 3.35% 151.24% 其他收益 - - - 投资收益 - - - 公允价值变动 收益 - - - 资产处置收益 - - - 汇兑收益 - - - 营业利润 -1,974,976.83 -17.59% -3,166,688.12 -20.07% -37.63% 营业外收入 1,764,377.62 15.71% 248,892.12 1.58% 608.89% 营业外支出 - - 2,000.00 0.01% - 净利润 121,634.30 1.08% -2,787,559.04 -17.67% -104.36% 项目重大变动原因： 营业收入：报告期内，营业收入较上年略有降低。主要是由于公司逐步进行服务项目结构调整，逐步 剔除利润过低的 SAP Business One 实施服务项目，降低营业成本，增加毛利率； 营业成本：报告期内，营业成本较上年大幅降低。主要是由于营业成本与营业收入相对应，营业收入 的下降使得外包成本、人工成本等相应下降。随着公司技术人员技术水平的提高，公司节约了大额的 16 外包技术咨询费； 管理费用：报告期内，管理费用较上年大幅降低。主要是由于 1）公司北京办事处更换办公场地导致 办公费用房租下降；2）本期新立项研发项目，研发部门的人工费用列入研发费用中，导致管理费用工 资大幅下降； 销售费用：报告期内，销售费用较上年大幅降低。主要是由于今年减少了销售市场一系列的产品宣传、 市场推广等活动导致销售费用大幅下降； 财务费用：报告期内，财务费用较上年大幅降低。主要是由于 2018 年归还了向广发银行上海分行取得 的借款 2,000,000.00 元导致财务费用贷款利息大幅下降； 营业利润：报告期内，营业利润较上年大副增加。主要是由于 1）营业成本与营业收入相对应，营业 收入的下降使得外包成本、人工成本等相应下降。随着公司技术人员技术水平的提高，公司节约了大 额的外包技术咨询费；2）公司北京办事处更换办公场地导致办公费用房租下降导致管理费用大幅下 降；3）今年减少了销售市场一系列的产品宣传、市场推广等活动导致销售费用大幅下降；4）2018 年 归还了向广发银行上海分行取得的借款 2,000,000.00 元导致财务费用大幅下降； 营业外收入：报告期内，营业外收入较上年大幅增加。主要是由于政府补贴收入增加导致。公司在 2018 年度获得上海市张江新区管委会发放的新三板挂牌政府补贴 1,500,000.00 元； 净利润：报告期内，净利润较上年大幅增加。主要是由于公司当期营业外收入的上升、管理费用的下 降，销售费用的下降、财务费用的下降等导致净利润大幅上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 11,230,238.16 15,776,841.75 -28.82% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 8,151,441.31 12,447,710.90 -34.51% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 销售软件 - - 1,271,179.49 8.06% 实施服务 11,230,238.16 100% 14,505,662.26 91.94% 合计 11,230,238.16 - 15,776,841.75 - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 17 例% 华北地区 3,935,789.96 35.05% 183,118.30 1.16% 华东地区 5,066,517.99 45.11% 8,477,703.62 53.74% 西北地区 952,830.21 8.48% 3,437,912.39 21.79% 西南地区 - - 1,799,677.44 11.41% 日本 127,200.00 1.13% 572,680.00 3.63% 加拿大 793,500.00 7.07% 1,305,750.00 8.28% 马来西亚 354,400.00 3.16% - - 合计 11,230,238.16 100% 15,776,841.75 100% 收入构成变动的原因： 从地区分布来看，企业项目实施区域广泛，覆盖了国内和国外，并呈逐渐拓展延伸状态。由于 ERP 行业的特殊性，业务承揽地与项目实施地存在异地的情况。企业项目承揽地目前主要集中在华东华北 地区。企业现有专业的团队开拓业务，在行业内经验较丰富，有稳定的客户来源，此外，也定期通过 企业的招投标公示信息以及中国建设招投标商务网进行项目的招投标，能够稳定自身项目的来源。 本年度各地区收入占比有一定的波动，华北地区收入大幅增加，主要由于 2018 年度公司承接了 奥林巴斯（北京）销售服务有限公司的 C-BPR 最适化项目系统优化实施服务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 奥林巴斯（北京）销售服务有限公司 3,935,789.96 35.05% 否 2 奥林巴斯贸易（上海）有限公司 2,623,860.00 23.36% 否 3 新疆大全新能源有限公司 952,830.21 8.48% 否 4 CSI 加拿大(第三次延期)（跨境免税） 793,500.00 7.07% 否 5 思爱普（中国）有限公司 611,320.76 5.44% 否 合计 8,917,300.93 79.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海近鑫信息技术有限公司 952,773.08 15.72% 否 2 上海中丰信息科技有限公司 574,776.67 9.48% 否 3 上海镇诺商务咨询有限公司 454,730.00 7.50% 否 4 上海回翮商务咨询有限公司 300,780.00 4.96% 否 5 鹤鸣软件（上海）有限公司 66,114.32 1.09% 否 合计 2,349,174.07 38.75% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,922,769.86 -1,901,432.07 -201.12% 投资活动产生的现金流量净额 -65,432.99 -65,432.99 - 18 筹资活动产生的现金流量净额 -2,041,784.18 1,927,427.49 -205.93% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量分析： 2018 年经营活动产生的现金流量净额为 1,922,769.86 元，2017 年经营活动产生的现金流量净额为- 1,901,432.07 元，较上期变动较大，主要是由于公司北京办事处更换办公场地减少了管理费用，今年 减少了销售市场一系列的产品宣传、市场推广等活动减少了销售费用导致营活动现金流出减少； 投资活动产生的现金流量分析： 2018 年投资活动的现金流量净额为-65,432.99 元，2017 年投资活动的现金流量净额为-65,432.99 元， 较上期没有变动，主要是由于 2018 年，2017 年都有购建在建工程服务器支付的现金流增加； 筹资活动产生的现金流量分析： 2018 年筹资活动现金流量净额为-2,041,784.18 元，2017 年筹资活动现金流量净额为 1,927,427.49 元，较上期变动较大，主要由于 2017 年公司取得了向广发银行上海分行借款的 2,000,000.00 元，2018 年归还了向广发银行上海分行取得的借款 2,000,000.00 元； (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更 (1)重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修改印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修改。 ①资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列 示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。该会计政策变更 对本公司净利润和股东权益无影响。 ②利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 列示；在利润表中“财务费用”项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。该会计政策变更 对本公司净利润和股东权益无影响。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 19 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进 行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动金额 应收票据 1,000,000.00 -1,000,000.00 应收账款 7,593,192.14 -7,593,192.14 应收票据及应收账款 8,593,192.14 8,593,192.14 应付账款 50,000.00 -50,000.00 应付票据及应付账款 50,000.00 50,000.00 2.会计估计变更 本期不存在会计估计变更。 3.前期会计差错更正 1. 在本年度内，其他流动资产预缴所得税明细中，发现税务局退回的前期预缴所得税为 98,764.82 元，由于以前年度所得税计算错误，预缴所得税 2018 年年初余额为 75,033.31 元，故本年度调整期初未分配利润 23,731.51 元。 2. 所属期为 2017 年度汇算清缴文件中显示，其他应收款加拿大项目待抵扣所得税明细中有 77,190.28 元不予抵扣，故本年度调整期初未分配利润-77,190.28 元。 综上，本年度共计调整期初未分配利润-53,458.77 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 本年度，公司保持着良好的独立自主经营能力，会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好。销售渠道主要为市场招标、咨询顾问开发新客户、现有客户的新项目、软件 厂商的引荐。公司在上海和北京设立了两个分部，ERP 咨询服务团队从两个分部从本区域开始将业务 向外辐射，现公司业务覆盖全国各区域，并通过总部在中国的公司将项目实施地拓展到了加拿大、日 本、泰国等海外区域。公司提供的 ERP 咨询服务覆盖了全国范围的各行业客户，在已有客户业务合作 基础之上，积极开拓新客户，特别是新行业客户。 公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好自主经营能力，主要财务、业务等经营 指标健康。公司管理层和核心技术人员稳定，不存在实际控制人失联和高级管理人员无法履职情况， 不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期的情况，客户资源稳定增长。综上所述，公司具有良好 的持续经营能力。 本年度，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 20 (一) 行业发展趋势 公司在中国坚持了 10 多年以 SAP 咨询为主营业务，我们认为 SAP 业务还有很大发展空间， 理由是： 随着 SAP 咨询公司的不断洗牌，同等艾莫基的咨询公司已经消失了很多。目前市场上除了汉得、 海辉两家比较大的咨询公司外，其他比较小的公司比艾莫基的资历差了很多，艾莫基在市场上已经具 有了很强的竞争能力； 伴随着 Oracle 退出传统的 ERP/ EBS 的市场而转向云服务市场，SAP 具有了一枝独秀的地位。同 时中国的企业越来越把 ERP 作为企业提升管理竞争力的必要工具。 (二) 公司发展战略 公司将通过引入合伙人机制实现公司平台化战略将公司的品牌以及公司的资源以平台的形式对 外共享，从而吸引有能力的人借助公司平台实现个人价值，同时帮助公司共同发展； 随着互联网运用的普及，各种新的营销模式层出不穷，多渠道（线上销售/ 线下销售）和多业态 （B2B/ B2C）的全渠道模式将成为公司营销的必需模式。在这方面，SAP 的变革却远远慢于其他竞争 对手。一年前公司在和 SAP 顾问讨论这个趋势的时候，大家还不以为然，现在越来越多的顾问同意公 司的观点，已经感觉到了危机感 。公司在 SAP 主营业务的同时，寻找和变革新的业务及营销模式。 公司的员工顾问也需要改变自身的意识及‘事不关己高高挂起’的习惯。公司目前的策略是希望 把现在有能力的 SAP 顾问培养成项目经理。公司希望有野心，愿意承担责任，愿意发展自己的员工， 成为公司的 Partner(合伙人)。 (三) 经营计划或目标 2018 年公司继续开展 SAP 的主营业务，发展既有行业领域的新客户的同时扩展新的行业。坚持 业务创新，做 SAP 相关领域的业务创新。实行公司体制改革，分步实现平台化战略。对项目管理建立 激励机制，鼓励项目经理控制项目成本，把控项目进度，必须实现盈利交付。继续完善 IMG 的客户案 例以及解决方案，依托互联网平台通过 SEO 寻找潜在客户，扩大公司销售机会。以行业为主线与 SAP 合作，邀请潜在客户开展企业信息化咨询研讨会，扩大 IMG 相关行业影响度，提升企业知名度。跨行 业企业之间建立长期合作关系，争取更多的销售机会，实现互惠互利。扩大销售团队规模，建立有组 织的管理团队以及公平合理的 KPI 考核机制。其中以市场开发为重点。 市场开发计划 公司目前业务来源主要有：市场招标、咨询顾问开发新客户、现有客户的新项目、软件厂商的引 荐。接下来公司会通过以下几方面来扩展市场： 1、主动挖掘市场项目信息 行业展会是一个企业集中的地点，在上海几乎每周都有展会，这其中蕴藏着大量的营销机会，公 司会设立一个专门的部门由专人负责挖掘展会的机会，在展会上挖掘信息，后续由公司的电话销售专 员电话介绍公司情况尝试预约客户见面从而获取销售机会。 2、定期召开潜在客户座谈会 公司会定期召集一些企业召开企业座谈会，会上可以介绍艾莫基和相关行业的解决方案，让企业 了解艾莫基，同时公司也可以了解企业的一些实际需求。此类通过座谈会，公司希望与企业建立企业 同盟关系，与企业互通、共享信息，利用共享经济实现利益最大化。 3、通过合伙人机制 随着互联网的发展，现代企业的经营方式慢慢的也在发生着转变，从传统企业主与员工的雇佣方 式慢慢转变为合伙人的机制。通过合伙人机制引入公司外部技术人才，拓展业务，让有能力的人一起 21 为公司的发展做出贡献，同时实现自己的利益。 4、人才资源计划 ERP 咨询服务最大的核心竞争力就是 ERP 咨询顾问，公司将引入了合伙人机制，即在传统的公司 的组织架构下建立多个自负盈亏的组织单元，由合伙人对这些组织单元进行直接负责，公司通过平台 化战略管理合伙人（包括合伙人的资质、合伙人的业绩考核以及合伙人的增减等）、控制项目成本（通 过规章制度）等。通过平台化战略以及合伙人机制，使得公司成员的职责非常明确，绩效考核清晰明 了。 公司通过引入合伙人机制实现公司平台化战略将公司的品牌以及公司的资源以平台的形式对外 共享，从而吸引有能力的人借助公司的平台实现个人价值的同时帮助公司共同发展。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济形势的风险 国内 ERP 咨询服务业是 IT 行业的分支行业，国内宏观经济发展是国内 IT 行业的最大影响因素。 金融危机以来，国内实体经济始终处于温和复苏的状态，如果未来国内宏观经济出现大规模放缓，对 ERP 咨询服务行业将会产生较大的影响。公司通过拓展新的行业领域，使得公司在多个行业领域均具 有竞争力，以减少如果出现宏观经济大规模放缓的情况对公司带来的不利影响。 （二）人力成本上升的风险 ERP 咨询服务公司最主要的经营成本是人力成本，随着经济的发展、生活成本的上升、竞争对手 的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，ERP 咨询服务公司的人力成本可能存在大幅增 加的风险。公司将通过引入合伙制模式，由各合伙人对组织单元负责，加强对项目成本尤其是人员成 本的控制，以减少可能上升的人力成本对公司的影响。 （三）人才流失的风险 ERP 咨询服务行业属于人才密集型行业，ERP 咨询顾问是 ERP 咨询服务商的核心竞争力。优秀的 ERP 咨询顾问不仅需要有大型 ERP 软件公司的认可资质、精通 ERP 软件的配置、应用和开发等相关咨 询服务技术，还要熟悉各行业特性、擅长运用各行业中不同的管理咨询实施类工具。ERP 咨询服务公 司对于 ERP 咨询服务顾问的争夺始终是行业内普遍的竞争策略，如果不能对核心的 ERP 咨询顾问实行 有效的激励和约束，该类人员的流失将对企业造成不利影响。公司将引入合伙人机制实现公司与员工 的共同发展，避免和减少人才的流失。 （四）市场竞争加剧的风险 随着国内信息化和工业化“两化融合”，中国制造 2025、工业 4.0 等方面的政策稳步推进，企业 对于 ERP 的需求也呈稳步上升趋势，国际咨询服务商也纷纷抢滩国内市场，对国内 ERP 咨询服务商构 成较大的竞争威胁。国际咨询服务商一方面资金实力雄厚，咨询服务历史较长，实施 ERP 的成功案例 较多；另一方面，国际咨询服务商的培训体系、薪酬激励方面也较国内本土企业更为领先，行业人才 的吸引力较大，对国内 ERP 咨询服务市场产生了一定的冲击。公司通过引入合伙人机制实现公司平台 化战略，将公司的品牌以及公司的资源以平台的形式对外共享，从而吸引有能力的人借助公司的平台 实现个人价值，同时帮助公司共同发展，以此来增加公司的 ERP 咨询核心竞争力，减少市场竞争带来 的风险。 （五）应收账款不能收回风险 22 报告期末公司应收账款的余额为 10,044,690.67 元、占公司总资产的 115.70%。虽然公司一 年以内应收账款占比为 115.70%，且坏账准备计提合理,，但是不能排除应收账款产生坏账的可能性， 因此公司应收账款存在一定的不能收回风险。公司制定了相应的应收账款管理制度，建立了完善的客 户信用评估及授信体系，根据客户的历史交易信用记录及其抗风险能力，授予其相应的信用额度。应 收账款由财务部门和销售部门分别核算和统计，并定期对账分析。公司对应收账款采取预防与监控相 结合的方式，很好的控制了应收账款回收风险。 （六）实际控制人控制不当风险 李洪波系公司的实际控制人，直接和间接控制艾莫基 82.06%的股份，且报告期内李洪波担任公司 董事长，对公司经营决策拥有绝对的控制能力。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公 司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来风险，公司将存在实 际控制人不当控制的风险。为应对实际控制人控制不当的可能，公司建立了“三会一层”的法人治理 结构，并根据公司实际经营情况不断对其进行完善，同时建立了相应的内部控制制度，以保护中小股 东利益。 （七）业务资质无法续约的风险 公司的主要业务是以 SAP 为核心开展的 ERP 咨询服务，需要 SAP 公司颁发经销商业务资质许可证书。 业务资质许可证书期限一般为一年，公司现取得期限至 2019 年 3 月 27 日的经销商业务资质许可证 书。虽然公司系 SAP 长期的合作伙伴且业务资质很容易延续，但如果 SAP 公司调整合作伙伴的合作政 策或因公司自身原因导致无法获得经销商业务资质许可证书，会对公司经营产生重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 3,276,952.69 - 3,276,952.69 44.42% 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净 资产比例% 是否形成 预计负债 临时公告披 露时间 艾莫基计算 机软件服务 （上海）股 份有限公司 能科节能技 术股份有限 公司 2015 年 10 月 21 日原被告签订 《SAP ERP 实施 服务合同》一 份。合同约定原 3,276,952.69 44.42% 否 2018 年 3 月 12 日 24 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： (一)本次诉讼、仲裁对公司经营方面产生的影响：截至本公告披露日，对公司生产经营未产生影响。 公司将依法积极处理并保障自身合法权益，避免对公司及投资者造成损失，并将根据诉讼进展情况及 时履行信息披露义务。 (二)本次诉讼、仲裁对公司财务方面产生的影响：本次诉讼是公司对合同中的实施服务款及超期实施 服务款的追收，超期实施服务超期部分，由于没有得到对方公司的确认，所以未确认超期实施服务超 告向被告提供 SAP ERP 项目实 施服务，服务周 期 7 个月，合同 总价款为人民币 2,695,000 元。 截止至 2016 年 3 月 31 日，被告 书面确认原告已 完成 90%的工作 量。截止至起诉 日被告尚有服务 费人民币 539,000 元未支 付。 2016 年 6 月 8 日，服务周期期 满，由于最终用 户需求的原因， 项目未能上线， 致使原告超期原 合同 7 个月的服 务周期，因此原 告要求被告支付 超期服务费用人 民币 2,695,000 元。 因能科节能技术 股份有限公司至 今未结清实施服 务款，我公司向 北京市房山区人 民法院提起诉 讼,于 2018 年 3 月 12 日收到立 案通知书。 总计 - - 3,276,952.69 44.42% - - 25 期部分收入，对已确认收入部分，应收账款增加了账期，对现金流产生不利影响，本公司将根据本案 件的进展情况以及专业律师提供的分析意见，进一步评估本案件对公司财务的影响。目前法院已经受 理，并收到法院立案通知书。 (三)2018 年 9 月 20 日上午 9 点在北京城关法庭第一次开庭，并同时受理能科技术股份有限公司对艾 莫基的反诉，由于各方举证及辩论时间过长，并未受理完，定于 2018 年 10 月 23 日继续第二次开庭 进行反诉辩论阶段，因为涉及技术及实施项目公司主体的保密问题，北京城关法庭认定此案过于复杂， 已无力审判下去，特于 2019 年 2 月 20 日决定移送北京知识产权法院审理，目前等待排期，再次开庭。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人以及其董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争承诺： 截至本承诺函出具之日，本机构、本人没有在中国境内或境外以任何形式直接或间接实际控制或 与其他自然人、法人、合伙企业或组织共同控制任何与艾莫基存在竞争关系的经济实体、机构、经济 组织，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心科技人员，本机构、本人与艾莫 基不存在同业竞争。 自本承诺函出具之日起，本机构、本人作为艾莫基董事、监事、高级管理人员期间，不会在中国 境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其 它权益）直接或间接控制与艾莫基构成竞争的任何经济实体、机构或经济组织。 自本承诺函出具之日起，本机构、本人保证将采取合法及有效的措施，促使本机构、本人拥有控 制权的其他公司、企业与其他经济组织，不以任何形式直接或间接控制与艾莫基相同或相似的、对艾 莫基业务构成或可能构成竞争的任何经济实体、机构或经济组织。若本机构、本人及本机构、本人控 制的相关公司、企业出现直接或间接控制与艾莫基产品或业务构成竞争的经济实体、机构或经济组织 之情况，则本机构、本人及本机构、本人控制的相关公司、企业将以停止生产或经营相竞争业务或产 品的方式、或者将相竞争的业务纳入到艾莫基经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系的 第三方的方式、或者采取其他方式避免同业竞争。 自本承诺函出具之日起，本机构、本人作为艾莫基董事、监事、高级管理人员期间，保证不会利 用艾莫基董事、监事、高级管理人员的地位损害艾莫基及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。 上述承诺在艾莫基于全国中小企业股份转让系统挂牌之日起且本机构、本人为艾莫基董事、监事、高 级管理人员期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，由本机构、本人承担因此 给艾莫基造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 2、艾莫基控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员出具规范关联交易承诺函： 规范交易的主要承诺内容如下： （1）本人（或公司）及本人（或本公司）所控制的其他企业承诺将尽量避免与艾莫基计算机软件服务 （上海）股份有限公司（以下简称“股份公司”）之间发生关联交易。 （2）如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循 市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可比较或 定价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确定交易 价格，以保证交易价格的公允性。 （3）本人（或公司）及本人（或本公司）所控制的其他企业承诺不通过与股份公司的关联交易谋求特 殊的利益，不进行有损股份公司及其利益的关联交易。 （4）本人（或公司）现在和将来在公司审议涉及股份公司的关联交易时均切实遵守法律法规和《公司 章程》对关联交易回避制度的规定。 26 （5）本承诺为不可撤销承诺。 3、公司董事袁涛于 2016 年 7 月 14 日艾莫基申报挂牌期间，收购北京嘉信诚泰贸易有限公司， 基于个人意愿将其更名为艾莫基计算机软件服务（北京）有限公司（统一社会信用代码： 91110109584434004J），并将其营业范围变更为“软件开发；销售计算机软硬件及外设、化工产品（不 含化学危险品及一类易制毒化学品）、润滑油、汽车配件、日用品、文化用品、仪器仪表、通信设备。 企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动”。 其上述行为违反了《公司法》第一百四十八条第五项“公司董事、高级管理人员未经股东会或者 股东大会同意，不得利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与 所任职公司同类的业务”的规定，且未对公司及主办券商和相关中介机构履行及时告知义务。 截止到 2018 年 12 月 31 日之前，艾莫基计算机软件服务（北京）有限公司（统一社会信用代码： 91110109584434004J）公司的法人已由袁涛变更为张京伟，袁涛已经将其股份全部转让给张京伟，张 京伟与艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司无任何关联关系。但袁涛并未进行公司名称及其 营业范围的变更，上述行为完全为其个人行为；截止到 2018 年 12 月 31 日，董事袁涛其行为并未对 公司造成影响，公司已多次督促，将在后续进行监督且再次督促使其完成承诺的事宜。 除此之外，公司目前不存在相关人员违背承诺事项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,016,000 30.16% 0 3,016,000 30.16% 其中：控股股东、实际控 制人 2,735,000 27.35% 670,000 2,065,000 20.65% 董事、监事、高管 281,000 2.81% 270,000 11,000 0.11% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,984,000 69.84% 0 6,984,000 69.84% 其中：控股股东、实际控 制人 6,141,000 61.41% 0 6,141,000 61.41% 董事、监事、高管 843,000 8.43% 0 843,000 8.43% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李洪波 2,684,000 670,000 2,014,000 20.14% 2,013,000 1,000 2 杨阳 678,000 160,000 518,000 5.18% 508,500 9,500 3 殷亮 446,000 110,000 336,000 3.36% 334,500 1,500 4 王翔 0 0 940,000 9.4% 0 940,000 5 隆势（上海）投 资合伙企业（有 限合伙） 6,192,000 0 6,192,000 61.92% 4,128,000 2,064,000 合计 10,000,000 940,000 10,000,000 100% 6,984,000 3,016,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李洪波为隆势投资的实际控制人。（李洪波持有生亚科技 51%的股份，生亚科技为隆势投资的执行事 务合伙人） 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 28 □是 √否 (一) 控股股东情况 隆势投资持有公司 619.20 万股，占公司股本总额 61.92%，能够对公司产生重大影响，隆势投资 为公司的控股股东。 隆势投资基本情况如下： 企业名称 隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙） 成立日期 2015 年 10 月 22 日 统一社会信用代码 91310117MA1J10DN2U 公司住所 上海市嘉定区菊园新区环城路 2222 号 1 幢 J1855 室 企业类型 有限合伙企业 登记机关 上海市嘉定区市场监督管理局 执行事务合伙人 生亚信息科技(上海)有限公司（委派代表：许超） 股权结构 姓名/名称 认缴额（元） 比例 （%） 在艾莫基任职 情况 生亚科技 15,000.00 1.00 -- 许超 180,300.00 12.02 董事、咨询经 理 贾欣彦 98,850.00 6.59 董事、董事会 秘书、副总经 理 王应泽 349,350.00 23.29 董事、咨询经 理 袁涛 438,450.00 29.23 董事 曾丽华 159,600.00 10.64 -- 舒蔚鸣 48,450.00 3.23 董事、咨询经 理 白朝曦 36,300.00 2.42 咨询顾问 金辉 48,450.00 3.23 监事、咨询顾 问 陈召 33,750.00 2.25 咨询顾问 29 吕岩 48,450.00 3.23 离职 梁晓奕 12,150.00 0.81 离职 李国强 7,950.00 0.53 离职 贺锐瑞 16,200.00 1.08 咨询顾问 曾健峰 4,050.00 0.27 咨询顾问 刘伟 2,700.00 0.18 咨询顾问 经营范围 实业投资，投资管理，投资咨询，企业管理咨询。 【依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 隆势投资执行事务合伙人为生亚科技，其基本情况如下： 企业名称 生亚信息科技(上海)有限公司 成立日期 2015 年 9 月 6 日 统一社会信用代码 91310117350783607F 公司住所 上海市嘉定区菊园新区环城路 2222 号 1 幢 J1842 室 企业类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 登记机关 上海市嘉定区市场监督管理局 法定代表人 贾欣彦 股权结构 姓名/名称 认缴额 元） 比例（%） 李洪波 51,000 51.00 许超 24,000 24.00 贾欣彦 25,000 25.00 经营范围 计算机信息科技领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 报告期内控股股东没有变化。 30 (二) 实际控制人情况 李洪波直接持有公司 20.14%的股份；同时，李洪波持有生亚科技 51%的股份，生亚科技为隆势投 资（有限合伙）的执行事务合伙人，能够实际控制隆势投资持有的艾莫基 61.92%的股份，即李洪波直 接和间接实际控制艾莫基 82.06%的股份。李洪波实际控制的公司股份超过公司全部股份的三分之二， 对公司具有绝对控制权。同时，李洪波担任公司董事长，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策 和经营层的任免。因此，李洪波系艾莫基实际控制人。 李洪波，男，1967 年出生，中国国籍，有日本永久居留权但无日本国籍，1991 年 7 月毕业于北 京工业大学，本科学历。1991 年 10 月至 1992 年 8 月，任职于北京工大计算机软件开发公司，担任软 件工程师；1992 年 10 月至 1994 年 8 月，任职于北京富士通系统工程有限公司，担任软件工程师； 1994 年 9 月至 1997 年 10 月；任职于 Trust System K.K，担任系统开发科科长；1997 年 10 月至 1998 年 10 月；任职于 Plannet System K.K，担任共同创业者；1998 年 10 月至 2005 年 9 月，任职于 SAP Japan K.K，担任开发架构师；2005 年 10 月至 2016 年 6 月，任职于有限公司，担任总经理，2016 年 6 月，任职于股份公司，担任董事长。 报告期内实际控制人没有变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李洪波 董事长 男 1967 年 9 月 本科 2016.5.21-2019.5.20 是 许超 董事 男 1968 年 1 月 硕士 2016.5.21-2019.5.20 否 殷亮 董事、总经理 男 1979 年 2 月 本科 2016.5.21-2019.5.20 是 舒蔚鸣 董事、副总经理 男 1980 年 9 月 本科 2016.5.21-2019.5.20 是 温鹏 财务总监 男 1985 年 4 月 本科 2016.5.21-2019.5.20 是 王应泽 董事 男 1964 年 3 月 本科 2016.5.21-2019.5.20 否 袁涛 董事 男 1967 年 7 月 本科 2016.5.21-2019.5.20 否 贾欣彦 董事、董事会秘 书、副总经理 女 1977 年 6 月 本科 2016.5.21-2019.5.20 是 杨阳 监事会主席、咨 询经理 男 1975 年 11 月 本科 2016.5.21-2019.4.17 是 金辉 监事、咨询顾问 男 1982 年 3 月 本科 2016.5.21-2019.4.17 是 唐笑林 监事、商务经理 女 1989 年 3 月 本科 2016.5.21-2018.8.13 是 白朝曦 监事、咨询经理 男 1982 年 7 月 本科 2018.8.13-2019.4.17 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李洪波 董事长 2,684,000 670,000 2,014,000 20.14% 2,014,000 杨阳 监事会主席、咨询经 理 678,000 160,000 518,000 5.18% 518,000 殷亮 董事、总经理 446,000 110,000 336,000 3. 36 336,000 许超 董事 0 0 0 0% 0 王应泽 董事、 0 0 0 0% 0 袁涛 董事 0 0 0 0% 0 舒蔚鸣 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 贾欣彦 董事、董事会秘书、 副总经理 0 0 0 0% 0 金辉 监事、咨询顾问 0 0 0 0% 0 33 唐笑林 监事、商务经理 0 0 0 0% 0 温鹏 财务总监 0 0 0 0% 0 白朝曦 监事、咨询经理 0 0 0 0% 0 合计 - 3,808,000 940,000 2,868,000 28.68% 2,868,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 唐笑林 职工监事 离任 无 个人离职 白朝曦 无 新任 职工监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 白朝曦：男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年 6 月毕业于北京师范大学，本科学 历。2004 年 7 月至 2008 年 7 月，任职于三星数据系统中国有限公司，担任 SAP 顾问；2008 年 8 月至 2010 年 8 月，任职于苏州迅达电梯有限公司，担任 SAP 顾问；2010 年 9 月至 2011 年 3 月，任职于北 京泽佳惠远科技有限公司，担任 SAP 顾问；2011 年 3 月至 2016 年 6 月，任职于有限公司，担任咨询 经理；2016 年 7 月至今，任职于股份公司，担任咨询经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 技术人员 18 23 销售人员 1 2 财务人员 2 2 员工总计 27 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 1 1 本科 17 21 专科 9 11 专科以下 0 0 员工总计 27 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 34 大部分岗位人员基本无变化。公司为员工按照岗位职责制定并实施了一系列在岗培训，提高了职 业技能。建立和不断完善培训管理体系，确定了长期的人才培训和培养体制。严格实施员工入职和岗 前培训，重视员工在岗培训，定期组织管理层提升培训，员工拓展培训等。员工薪酬包括基本工资、 绩效工资、奖金等，针对技术人员、销售人员和管理人员等，建立了相应的绩效考核机制，激励员工 的工作积极性和创新能力。 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自成立以来，根据《公司法》、《中外合资经营企业法》等法律、法规的规定，逐步建立了由 公司股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，制订和完善了相关内部控制制度、股 东大会、董事会、监事会的议事规则及董事会秘书工作制度等治理文件，形成了权力机构、决策机构、 监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制约机制，公司已建立了比较科学和规 范的法人治理制度。上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。 2018 年 3 月 12 日,公司发布了重大诉讼临时性公告。 基本案情：2015 年 10 月 21 日原被告签订《SAP ERP 实施服务合同》一份。合同约定原告向被告 提供 SAP ERP 项目实施服务，服务周期 7 个月，合同总价款为人民币 2,695,000 元。截止至 2016 年 3 月 31 日，被告书面确认原告已完成 90%的工作量。截止至起诉日被告尚有服务费人民币 539,000 元未 支付。 2016 年 6 月 8 日，服务周期期满，由于最终用户需求的原因，项目未能上线，致使原告超期原合 同 7 个月的服务周期，因此原告要求被告支付超期服务费用人民币 2,695,000 元。因能科节能技术股 份有限公司至今未结清实施服务款，我公司向北京市房山区人民法院提起诉讼,于 2018 年 3 月 12 日 收到立案通知书。 诉讼或仲裁的请求及依据： 判令被告支付原告服务费人民币 539,000 元（以下币种均同）；判令被告支付原告逾期利息损失 42,952.69 元（按同期银行一年贷款利率计算，其中 269,500 元自 2016 年 9 月 30 日起计算、269,500 元自 2017 年 9 月 30 日起计算，2,695,000 元自 2017 年 1 月 31 日起计算，暂计至 2018 年 1 月 31 日 止，应计算至实际支付日止）。判令被告支付原告超期服务费2,695,000元。以上诉请合计3,276,952.69 元。 2018 年 4 月 26 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，审议通过了《艾莫基计算机软件服务 36 （上海）股份有限公司 2017 年度董事会工作报告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海） 股份有限公司 2017 年度总经理工作报告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限 公司关于确认<2017 年年度报告>及<2017 年年度报告摘要>的议案》，审议通过《艾莫基计算机软件服 务（上海）股份有限公司 2017 年度财务决算报告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海） 股份有限公司 2018 年度财务预算报告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公 司 2017 年度利润分配预案》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2018 年 度日常性关联交易预计》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司关于确认亚 太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<2017 年度审计报告>的议案》，审议通过《关于续 聘亚太（集团）会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审计机构》议案，审议通过《艾莫基 计算机软件服务（上海）股份有限公司关于确认亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 <2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明>的议案》，审议通过《关于提 议召开 2017 年度股东大会》议案。 2018 年 4 月 26 日，公司召开了第一届监事会第五次会议，审议通过了《艾莫基计算机软件服务 （上海）股份有限公司 2017 年度监事会工作报告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海） 股份有限公司关于确认亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<2017 年度审计报告>的议案》， 审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司关于确认亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）出具的<2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明>的议案》， 审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司关于确认<2017 年年度报告>及<2017 年年度 报告摘要>的议案》，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2017 年度财务决算报 告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2017 年度财务预算报告》议案， 审议通过 《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司关于 2017 年度利润分配预案的议案》。 2018 年 5 月 16 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海) 股份有限公司 2017 年度董事会工作报告》，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 2017 年度监事会工作报告》，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司关于确认<2017 年年度报告>及<2017 年年度报告摘要>的议案》，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限 公司 2017 年度利润分配预案》，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 2017 年度财 务决算报告》的议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 2018 年度财务预算报 告》的议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 2018 年度日常性关联交易预计》 的议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司关于确认亚太集团会计师事务所(特殊 普通合伙)出具的<2017 年度审计报告>的议案》，审议通过《关于续聘亚太集团会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司 2018 年年度审计机构的议案》，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公 司关于确认亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具的<2017 年度控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况的专项说明>的议案》。 2018 年 8 月 13 日，公司召开 2018 年第一次职工大会，审议通过《关于选举白朝曦为公司第一 届监事会职工代表监事》的议案。 2018 年 8 月 23 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上 海）股份有限公司 2018 年半年度报告》议案。 2018 年 8 月 23 日，公司召开了第一届监事会第六次会议，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上 海）股份有限公司 2018 年半年度报告》议案。 股份公司成立后至今，共召开了 4 次股东大会会议、7 次董事会会议、6 次监事会会议。公司三会 机构依照《公司法》、《公司章程》的规定，对公司董监高选举或聘任、经营期限变更、三会及其他重 要制度的建立、拟申请进入全国股转系统挂牌与公开转让等重要事项均履行了审议程序，三会决议均 能够得到切实执行。公司各股东、董事、监事能够客观、独立履行职权，公司决策、执行、监督等机 制运行良好。 37 2018 年 12 月 7 日，公司发布了股东权益变动报告书。2016 年 11 月 10 日，艾莫基计算机软件服 务（上海）股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，权益变动发生日为集合竞价 盘后协议转让方式。2018 年 12 月 06 日，信息披露义务人李洪波通过盘后协议转让减持挂牌公司 660,000 股，其个人拥有挂牌公司权益比例从 88.66%变至 86.66%。信息披露义务人杨阳通过盘后协议 转让减持挂牌公司 160,000 股，其个人拥有挂牌公司权益比例从 6.78%变至 5.18%。信息披露义务人 殷亮通过盘后协议转让减持挂牌公司 110,000 股，其个人拥有挂牌公司权益比例从 4.46%变至 3.36%。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为现有公司治理机制注重保护股东权益，执行情况良好，能给公司大小股东提供合适的 保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》就保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并通过“三会”议事规则等其他制度作出了具体 安排；公司已逐步建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，并就投资者关系管理和信息披 露专门制定了《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好 地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好 地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。在实际运作中，管理层还需不断深化公司法人治理理念，加 深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司将进一步加强在公司治理和规范运作方面的培训，进一步 发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职 责，以确保《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理 制度》、《融资和对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 等可以更好的实施，以切实保障中小股东的利益。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未发生修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2018 年 4 月 26 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，审议通 过了《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2017 年度董事会工 作报告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公 司 2017 年度总经理工作报告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务 （上海）股份有限公司关于确认<2017 年年度报告>及<2017 年年度报告 摘要>的议案》，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公 司 2017 年度财务决算报告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务 （上海）股份有限公司 2018 年度财务预算报告》议案，审议通过《艾莫 基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2017 年度利润分配预案》议 案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2018 年度 日常性关联交易预计》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上 海）股份有限公司关于确认亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的<2017 年度审计报告>的议案》，审议通过《关于续聘亚太 （集团）会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审计机构》议 38 案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司关于确认 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<2017 年度控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明>的议案》，审议通 过《关于提议召开 2017 年度股东大会》议案。 2018 年 8 月 23 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，审议通 过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2018 年半年度报告》 议案。 监事会 2 2018 年 4 月 26 日，公司召开了第一届监事会第五次会议，审议通过 了《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2017 年度监事会工作 报告》议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司关 于确认亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<2017 年度审计报 告>的议案》，审议通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司关 于确认亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<2017 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明>的议案》，审议 通过《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司关于确认<2017 年年 度报告>及<2017 年年度报告摘要>的议案》，审议通过《艾莫基计算机软 件服务（上海）股份有限公司 2017 年度财务决算报告》议案，审议通过 《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2017 年度财务预算报告》 议案，审议通过 《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司关于 2017 年度利润分配预案的议案》。 2018 年 8 月 23 日，公司召开了第一届监事会第六次会议，审议通过 《艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2018 年半年度报告》议 案。 股东大会 1 2018 年 5 月 16 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过《艾 莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 2017 年度董事会工作报告》， 审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 2017 年度监事会 工作报告》，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司关 于确认<2017 年年度报告>及<2017 年年度报告摘要>的议案》，审议通过 《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 2017 年度利润分配预 案》，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 2017 年度 财务决算报告》的议案，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份 有限公司 2018 年度财务预算报告》的议案，审议通过《艾莫基计算机软 件服务(上海)股份有限公司 2018 年度日常性关联交易预计》的议案，审 议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司关于确认亚太集团 会计师事务所(特殊普通合伙)出具的<2017 年度审计报告>的议案》，审 议通过《关于续聘亚太集团会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年 年度审计机构的议案》，审议通过《艾莫基计算机软件服务(上海)股份 有限公司关于确认亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具的<2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明>的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》规定，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、 39 召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》等法律、法规 和证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，未出现违法 违规现象，公司治理的实际情况符合相关法律法规要求。 股份公司阶段，公司对不规范情况进行了整改，公司三会机构及其人员能够依照《公司法》、《公 司章程》的规定，对公司管理层选举或聘任、三会制度建立等重要事项均履行了审议程序，相关人员 都亲自出席了会议，且监事列席了股东大会、董事会，三会会议决议均得到有效执行，未发生损害股 东、债权人、员工利益的情况。股份公司三会机构及其人员、高级管理人员能够履行《公司法》和《公 司章程》规定的职责，同时不断加强相关知识的学习，以提高公司治理的意识。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司章程》的相关规定，真实、准确、公平、及时、完整地披露有关 信息，建立了通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司与股权 投资人和潜在投资者之间的有效沟通，并及时处理有关事务，在完善沟通的同时也发挥了对公司管理 的监督作用。公司严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告，确保投资者 权益。在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，增进投资者对公司的了解和认 同。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度的监事活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司在业务、资 产、机构、人员、财务方面均独立于公司控股股东、实际控制人，具有独立完整的业务和采购、供应、销 售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立 公司的主营业务为向企业客户提供以 SAP 为核心的 ERP 咨询服务、企业互联网转型解决方案以 及相关软件的销售服务。公司拥有完整独立的采购系统和销售系统，拥有与上述经营相适应的研发和 管理人员及组织机构，拥有与其经营相适应的技术、场所、设备等。公司业务独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，与控股股东，实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争以及显失 公平的关联交易。 2、资产独立 40 公司合法拥有与经营有关的设备、知识产权，具有独立的运营系统，不存在依赖股东资产生产经营的 情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。资产权属清晰、完整，不存在对实际控制人及其 控制企业形成重大依赖的情况。公司对所有资产有完全的控制支配权，目前不存在资产、资金和其他资源 被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。因此，公司资产具有独立性。 3、机构独立 公司已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，建立了较为完善的公司法人治理机构。公司组织结构健全、各 职能部门分工明确。公司具有独立的办公及经营场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立 公司已建立的独立的人事管理制度，在人事体系、工资管理和社会保障制度方面与控股股东及其 他关联方严格分离。公司员工与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在人员混同的情况。 公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中领薪。公司建立了独立的人事管理体系，与全体员工均签订了《劳动合同》，独立支付员工 工资。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了 独立规范的财务管理体系和会计核算体系，公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用的情况，公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳 税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规规定并结合公司的实际情况 制定的，符合现代企业的管理要求，形成了较为规范的内部控制体系，公司各项制度能够有效执行，目前 尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度公司发生会计前期差错更正。1）在本年度内，其他流动资产预缴所得税明细中，发现税务局退 回的前期预缴所得税为 98,764.82 元，由于以前年度所得税计算错误，预缴所得税 2018 年年初余额为 75,033.31 元，故本年度调整期初未分配利润 23,731.51 元。2）所属期为 2017 年度汇算清缴文件中显示， 其他应收款加拿大项目待抵扣所得税明细中有 77,190.28 元不予抵扣，故本年度调整期初未分配利润- 77,190.28 元。综上，本年度共计调整期初未分配利润-53,458.77 元。 公司进一步健全了信息管理披露制度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性以及及时性。公司严 格遵守已经制定的信息管理披露制度，执行良好。 截止本年度末，公司尚未建立年度重大差错责任追究制度。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1109 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 郭光胜、崔玉强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 184,049.89 368,497.20 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 （二） 7,418,611.79 8,593,192.14 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 （三） 282,717.78 561,028.22 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （四） - 109,764.82 流动资产合计 - 7,885,379.46 9,632,482.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 42 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （五） 32,651.54 35,489.04 在建工程 （六） - 65,432.99 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 (七) 43,005.95 65,443.91 递延所得税资产 （八） 720,490.62 388,257.11 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 796,148.11 554,623.05 资产总计 - 8,681,527.57 10,187,105.43 流动负债： 短期借款 （九） - 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 （十） 238,050.00 50,000.00 预收款项 （十一） 300,000.00 - 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十二） - - 应交税费 （十三） 259,607.48 344,076.37 其他应付款 （十四） 506,098.51 536,891.78 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,303,755.99 2,930,968.15 非流动负债： 43 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,303,755.99 2,930,968.15 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （十五） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （十六） 262,055.73 262,055.73 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 （十七） -2,884,284.15 -3,005,918.45 归属于母公司所有者权益合 计 - 7,377,771.58 7,256,137.28 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 7,377,771.58 7,256,137.28 负债和所有者权益总计 - 8,681,527.57 10,187,105.43 法定代表人：李洪波 主管会计工作负责人：温鹏 会计机构负责人：张佩菊 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 11,230,238.16 15,776,841.75 其中：营业收入 （十八） 11,230,238.16 15,776,841.75 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 13,205,214.99 18,943,529.87 其中：营业成本 （十八） 8,151,441.31 12,447,710.90 利息支出 - - - 44 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 （十九） 51,049.10 61,764.92 销售费用 （二十） 356,480.86 1,381,671.20 管理费用 （二十一） 2,555,175.39 4,433,118.58 研发费用 （二十二） 719249.29 - 财务费用 （二十三） 42,885.01 90,316.44 其中：利息费用 （二十三） 41,784.18 72572.51 利息收入 （二十三） 2,039.38 2,384.31 资产减值损失 （二十四） 1,328,934.03 528,947.83 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,974,976.83 -3,166,688.12 加：营业外收入 （二十五） 1,764,377.62 248,892.12 减：营业外支出 （二十六） - 2,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - -210,599.21 -2,919,796.00 减：所得税费用 （二十七） -332,233.51 -132,236.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 121,634.30 -2,787,559.04 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） - 121,634.30 -2,787,559.04 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 121,634.30 -2,787,559.04 45 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 121,634.30 -2,787,559.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 121,634.30 -2,787,559.04 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.01 -0.28 （二）稀释每股收益 - 0.01 -0.28 法定代表人：李洪波 主管会计工作负责人：温鹏 会计机构负责人：张佩菊 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,028,285.18 16,959,716.56 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 46 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 98,764.82 - 收到其他与经营活动有关的现金 （二十八） 1,970,144.49 415,366.47 经营活动现金流入小计 - 14,097,194.49 17,375,083.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,328,512.60 10,730,423.67 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,537,917.71 4,418,384.53 支付的各项税费 - 661,255.33 546,849.49 支付其他与经营活动有关的现金 （二十九） 1,646,738.99 3,580,857.41 经营活动现金流出小计 - 12,174,424.63 19,276,515.10 经营活动产生的现金流量净额 - 1,922,769.86 -1,901,432.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 65,432.99 65,432.99 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 65,432.99 65,432.99 投资活动产生的现金流量净额 - -65,432.99 -65,432.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 47 筹资活动现金流入小计 - - 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 41,784.18 72,572.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,041,784.18 72,572.51 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,041,784.18 1,927,427.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -15,973.92 五、现金及现金等价物净增加额 -184,447.31 -55,411.49 加：期初现金及现金等价物余额 368,497.20 423,908.69 六、期末现金及现金等价物余额 184,049.89 368,497.20 法定代表人：李洪波 主管会计工作负责人：温鹏 会计机构负责人：张佩菊 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 262,055.73 - - - - - - 2,952,459.68 - 7,309,596.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -53,458.77 - -53,458.77 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 262,055.73 - - - - - 3,005,918.45 - 7,256,137.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - 121,634.30 - 121,634.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 121,634.30 - 121,634.30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - -- - - - - - 49 4．其他 - - - - - - - -- - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - -- - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 262,055.73 - - - - - - 2,884,284.15 - 7,377,771.58 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.0 - - 262,055.73 - - - - - -166,429.64 - 10,095,626.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -51,929.77 - -51,929.77 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 262,055.73 - - - - - -218,359.41 - 10,043,696.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - - 2,787,559.04 - -2,787,559.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 2,787,559.04 - -2,787,559.04 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 51 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 262,055.73 - - - - - - 3,005,918.45 - 7,256,137.28 法定代表人：李洪波 主管会计工作负责人：温鹏 会计机构负责人：张佩菊 52 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！ 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 二〇一八年度 财务报表附注 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 2005 年 7 月 20 日，并换取了上海市工商行政管理局颁发的注册号为“91310117777646038L”的《营业执照》， 由隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）、李洪波、杨阳和殷亮出资组建的股份有限公司 （非上市）；成立时的法定代表人：李洪波；成立时的注册资本：60.00 万美元，实收资本 60.00 万美元，各股东认缴注册资本情况如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万美 元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） IMG 日本株式会社 60.00 货币 60.00 100.00 合计 60.00 60.00 100.00 (二) 公司历史沿革 2005 年 9 月 27 日，上海华晖会计师事务所出具验资报告（华晖验[2005]第 1443 号），验 证截止 2005 年 8 月 15 日，有限公司已收到 IMG 日本株式会社缴付注册资本 60 万美元。 2007 年 9 月 11 日，经公司执行董事决议，公司经营范围变更为：计算机软件开发，并 提供相关的技术咨询和技术服务。从事上述相同产品或同类产品批发，进出口，佣金代理（拍 卖除外）及其他相关配套服务（设计配额许可证管理，专项规定管理的商品，按照国家有关 规定办理）。本次变更业经上海市松江区人民政府批准，并于 2007 年 9 月 15 日取得了“沪 松府外经字[2007]第 484 号”松江区人民政府关于同意艾莫基计算机软件服务（上海）股份有 限公司变更经营范围的批复文件； 2007 年 10 月 24 日，根据国家工商总局《关于下发执行<工商行政管理注册号编制规则> 的通知》，公司工商注册号变更为 310000400432780； 2008 年 5 月 30 日，经公司执行董事决议，并经上海市松江区对外经济委员会同意，公 司法定代表人变更为李洪波，同时增设 Martin Bergler 为公司监事； 2008 年 12 月 8 日，经公司董事会决议，由原股东 IMG 日本株式会社将其所持有的公司 53 出资额美元 60 万元转让给新股东 S&T Asia Holding AG。本次变更后，公司股东为 S&T Asia Holding AG，出资额为美元 60 万元，占公司注册资本总额的 100%。 本次转让后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资 方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） S&T Asia Holding AG 60.00 货币 60.00 100.00 合计 60.00 60.00 100.00 2010 年 3 月 2 日，经公司股东决定，并经上海市松江区人民政府“沪松府外经字[2010] 第 135 号”关于同意艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司股权转让的批复文件同意， 由原股东 S&T Asia Holding AG 将其所持有的公司出资额美元 54 万元转让给新股东睦禹信息技 术（上海）有限公司。本次变更后，S&T Asia Holding AG 出资额为美元 6 万元，占注册资本的 10%，睦禹信息技术（上海）有限公司出资额为美元 54 万元，占注册资本的 90%。同时，公 司性质变更为外商合资企业，李洪波任董事长，Peter Trawnick 任副董事长，袁涛、杨阳任董 事。 本次转让后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资 方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） S&T Asia Holding AG 6.00 货币 6.00 10.00 睦禹信息技术（上 海）有限公司 54.00 货币 54.00 90.00 合计 60.00 60.00 100.00 2011 年 12 月 19 日，经公司董事会决议，并经上海市松江区人民政府“沪松府外经字 [2012]第 157 号”关于同意艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司股权转让及变更企业 性质的批复文件同意，由原股东 S&T Asia Holding AG 将其出资额美元 6 万元转让给股东睦禹 信息技术（上海）有限公司。本次变更后，公司股东为睦禹信息技术（上海）有限公司，出 资额为人民币 4,858,380.00 元，占注册资本总额的 100%，同时，公司性质变更为一人有限责 任公司（法人独资）。 本次转让后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资 方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） 睦禹信息技术（上 海）有限公司 485.838 货币 485.838 100.00 合计 485.838 485.838 100.00 本次股权变更业经上海锐阳会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 2 月 17 日出具了 编号“锐阳专字（2013）第 015 号”股权变更审验报告予以验证； 2015 年 3 月 16 日，经公司股东决定，同意股东睦禹信息技术（上海）有限公司增加注 册资本人民币 5,141,620.00 元，本次变更后，公司股东为睦禹信息技术（上海）有限公司，注 54 册资本为人民币 1,000.00 万元； 2016 年 5 月 20 日，上海锦航会计师事务所有限责任公司出具实收资本缴纳审核报告（沪 锦航专审字（2016）第 1035-2 号），股东睦禹信息技术（上海）有限公司于 2015 年 5 月 22 日缴纳出资人民币 760,000.00 元；于 2015 年 6 月 1 日缴纳出资人民币 710,000.00 元，合计缴 纳出资 1,470,000.00 元，其中 1,333,620.00 元计入实收资本，136,380.00 元计入资本公积。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资 方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） 睦禹信息技术（上 海）有限公司 1,000.00 货币 619.20 100.00 合计 1,000.00 619.20 100.00 2015 年 9 月 8 日，经公司股东决定，同意公司注册地址变更为：上海市松江区新松江路 1234 号 706B 室； 2015 年 10 月 26 日，经公司股东会决议，同意由原股东睦禹信息技术（上海）有限公司 将其出资额人民币 619.20 万元转让给新股东隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）；由原 股东睦禹信息技术（上海）有限公司将其出资额人民币 268.40 万元转让给新股东李洪波；由 原股东睦禹信息技术（上海）有限公司将其出资额人民币 67.80 万元转让给新股东杨阳；由 原股东睦禹信息技术（上海）有限公司将其出资额人民币 44.60 万元转让给新股东殷亮。本 次变更后，公司股东为隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）、李洪波、杨阳、殷亮，其 中：隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）认缴出资人民币 619.20 万元，占注册资本总额 的 61.92%；李洪波认缴出资人民币 268.40 万元，占注册资本总额的 26.84%；杨阳认缴出资人 民币 67.80 万元，占注册资本总额的 6.78%；殷亮认缴出资人民币 44.60 万元，占注册资本总 额的 4.46%。注册资本的缴纳业经上海灏银会计师事务所(普通合伙)于 2016 年 1 月 4 日以“灏 银专字（2016）第 QLY0002 号”《实收资本鉴证报告》予以验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资 方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） 隆势（上海）投资合 伙企业（有限合伙） 619.20 货币 619.20 61.92 李洪波 268.40 货币 0.00 26.84 杨阳 67.80 货币 0.00 6.78 殷亮 44.60 货币 0.00 4.46 合计 1,000.00 619.20 100.00 2015 年 12 月 3 日，经公司股东会决议，同意公司注册地址变更为：上海市嘉定区菊园 新区环城路 2222 号 1 幢 J153 室；同意公司经营范围变更为：从事计算机软件技术领域内的 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备的销售，从事货物及 技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】； 55 2016 年 5 月 20 日，上海锦航会计师事务所有限责任公司出具实收资本缴纳审核报告（沪 锦航专审字（2016）第 1035-2 号），验证 2015 年 12 月 29 日自然人李洪波缴纳出资 3,251,500.00 元，2015 年 12 月 30 日自然人李洪波缴纳出资 489,747.90 元，合计缴纳出资 3,741,247.90 元， 其中 2,684,000.00 元计入实收资本，1,057,247.90 元计入资本公积；2015 年 12 月 30 日自然人 杨阳缴纳出资 450,000.00 元，2015 年 12 月 31 日自然人杨阳缴纳出资 495,069.33 元，合计缴 纳出资 945,069.33 元，其中 678,000.00 元计入实收资本，267,069.33 元计入资本公积；2015 年 12 月 30 日自然人殷亮缴纳出资 500,000.00 元，2015 年 12 月 31 日自然人殷亮缴纳出资 121,682.77 元，合计缴纳出资 621,682.77 元，其中 446,000.00 元计入实收资本，175,682.77 元计 入资本公积。 此次出资后的股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资 方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） 隆势（上海）投资合 伙企业（有限合伙） 619.20 货币 619.20 61.92 李洪波 268.40 货币 268.40 26.84 杨阳 67.80 货币 67.80 6.78 殷亮 44.60 货币 44.60 4.46 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2016年5月20日，根据艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司出资人关于公司整体变更 的决议和整体变更后公司章程的规定，公司申请登记的注册资本为人民币10,000,000.00元， 由艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司全体股东以2016年3月31日作为变更设立股份公 司的基准日，以经股东确认后的艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司净资产中的 10,000,000.00元折合成股份公司的股本，净资产大于股本的部分计入股份公司的资本公积， 由全体股东按股权比例共享。截至2016年3月31日，公司已收到全体股东以其拥有的艾莫基 计算机软件服务（上海）有限公司的净资产10,262,055.73元（大写：壹仟零贰拾陆万贰仟零伍 拾伍元柒角叁分），全体股东确认将该净资产中的10,000,000.00元折合为公司的股本 10,000,000.00股，每股面值为人民币1元，未折股的净资产262,055.73元计入公司的资本公积。 整体变更后公司的注册资本为10,000,000.00元，股份总数为10,000,000.00股。 2018 年 12 月 06 日，股东李洪波通过股权转让协议转让给自然人王翔 670,000 股，股东 杨阳通过股权转让协议转让给自然人王翔 160,000 股，股东殷亮通过股权转让协议转让给自 然人王翔 110,000 股。此次转让后股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资 方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） 隆势（上海）投资合 伙企业（有限合伙） 619.20 货币 619.20 61.92 李洪波 201.40 货币 201.40 20.14 杨阳 51.80 货币 51.80 5.18 56 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资 方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） 殷亮 33.60 货币 33.60 3.36 王翔 94.00 货币 94.00 9.30 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 （三）公司所处行业、经营范围 公司所处行业：计算机软件技术服务； 公司注册地址：上海市嘉定区环城路 2222 号-2317； 公司类型：股份有限公司（非上市）； 营业期限：自 2005 年 7 月 20 日至不约定期限。 法定代表人：李洪波； 经营范围：从事计算机软件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务，计算机、软件及辅助设备的销售，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求，真实、完整地反映了 本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况，2018 年度的经营成果及现金流量。 四、 主要会计政策、会计估计和前期差错更正 (一) 会计期间 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 (二) 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 (三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并 57 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合 并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量 表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的 会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利 润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合 并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日的现金流量。 2. 非同一控制下企业合并 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业 合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 (四) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财 务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全 部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策 对其进行调整后合并。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。同一控制下 的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单 独列示。重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度 末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 58 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务和外币报表折算 1. 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，该即期近似汇率指交易发生 日当月月初的汇率，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 2. 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款 费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 3. 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经 营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按 照上年财务报表折算后的数额列示。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 59 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2. 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： 1) 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； 2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； 3) 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产： 1) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2) 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合 或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 (2) 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 60 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3) 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 (2) 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 61 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3) 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 4. 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2) 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 62 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3) 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 5. 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7. 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益 工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 应收账款 其他应收款 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项应收账款余额占应收账款余额 合计 25%以上且金额 200 万以上 单项其他应收款余额占其他应收款余额 合计 25%以上且金额 200 万以上 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 本公司对单项金额重大的款项单独进行减值测试，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的款项组合中进行减值测试 63 2. 按组合计提坏账准备应收款项： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 关联方应收账款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 60.00 60.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准 备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项的应收款项；有客观证据表明其发生了减值的 坏账准备的计提 方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (九) 存货 1. 存货的分类 存货分为原材料、库存商品、发出商品、在产品等。 2. 发出存货的计价方法 存货的购入与入库按实际成本计价,发出时按月末加权平均法计价。 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销 售所必须的估计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点 的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本 与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差 额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债 64 表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 3. 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 (十) 长期股权投资 1. 初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的 合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购 买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号 —债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据 准则相关规定确定。 2. 后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业 和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部 分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有 的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计 量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的 购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被 投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件 之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资 单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术 资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益 很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。 2. 各类固定资产的折旧方法 65 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3、5 10.00% 18.00%、30.00% 办公设备 5 10.00% 18.00% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计 量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减 值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资 租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费 用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。 (十三) 借款费用 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 66 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租 赁固定资产的改建支出、已足额提取折旧的固定资产改建支出、固定资产的大修理支出按 受益期内平均摊销。其他作为长期待摊费用的支出自支出发生之日起次月平均分期摊销。 对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销 的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本 公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可 靠的计量； 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超 过对应的预计负债的账面金额。 (十六) 收入 1. 销售商品收入在满足下列条件时予以确认： 1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完 工百分比法确认相关的劳务收入。 3. 让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等； 1) 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 67 (十七) 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 1) 企业能够满足政府补助所附条件； 2) 企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： 1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可 以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 2) 财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用 4. 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： 1) 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 68 2) 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 3) 属于其他情况的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认： 1) 该项交易不是企业合并； 2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： 1) 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2) 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： 1) 商誉的初始确认； 2) 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业 合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3) 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。 (十九) 经营租赁、融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 (1) 融资租赁。 融资租赁确认标准： 1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 69 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在融资租赁期开始日，公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。融资租入资产采用与自有固定 资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能否取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (2) 经营租赁 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十) 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 (1)重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修改印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修改。 ①资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应 付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利” 并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资 产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入 “长期应付款”列示。该会计政策变更对本公司净利润和股东权益无影响。 ②利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费 用”单独列示；在利润表中“财务费用”项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。 该会计政策变更对本公司净利润和股东权益无影响。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 70 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动金额 应收票据 1,000,000.00 -1,000,000.00 应收账款 7,593,192.14 -7,593,192.14 应收票据及应收账款 8,593,192.14 8,593,192.14 应付账款 50,000.00 -50,000.00 应付票据及应付账款 50,000.00 50,000.00 2. 会计估计变更 本期不存在会计估计变更。 (二十一) 前期会计差错更正 3. 在本年度内，其他流动资产预缴所得税明细中，发现税务局退回的前期预缴所得 税为 98,764.82 元，由于以前年度所得税计算错误，预缴所得税 2018 年年初余额为 75,033.31 元，故本年度调整期初未分配利润 23,731.51 元。 4. 所属期为 2017 年度汇算清缴文件中显示，其他应收款加拿大项目待抵扣所得税明 细中有 77,190.28 元不予抵扣，故本年度调整期初未分配利润-77,190.28 元。 综上，本年度共计调整期初未分配利润-53,458.77 元。 五、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 5% 教育费附加 按应纳税所得额计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 企业所得税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 25% 六、 财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 现金 12,049.61 119,680.34 银行存款 172,000.28 248,816.86 合计 184,049.89 368,497.20 注：期末货币资金无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 71 (二) 应收票据及应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 135,000.00 1,000,000.00 应收账款 7,283,611.79 7,593,192.14 合计 7,418,611.79 8,593,192.14 (1) 应收票据分类列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑票据 135,000.00 1,000,000.00 合 计 135,000.00 1,000,000.00 (2) 2018 年 12 月 31 日应收账款明细情况： 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 9,656,041.87 96.13 2,372,430.08 85.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 388,648.80 3.87 388,648.80 14.08 合计 10,044,690.6 7 100.00 2,761,078.88 100.00 (1) 2017 年 12 月 31 日应收账款明细情况： 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,691,477.87 95.72 1,098,285.73 73.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 388,648.80 4.28 388,648.80 26.14 合计 9,080,126.67 100.00 1,486,934.53 100.00 (2) 2018 年 12 月 31 日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 金额 占总额比例% 坏账准备 1 年以内 3,337,804.00 33.23 166,890.20 1 至 2 年 113,333.33 1.13 11,333.33 2 至 3 年 5,477,766.17 54.53 1,643,329.85 3 至 4 年 440,654.11 4.39 264,392.47 4 至 5 年 0.13 0.00 0.10 5 年以上 286,484.13 2.85 286,484.13 合计 9,656,041.87 96.13 2,372,430.08 (3) 2018 年 12 月 31 日，采用单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 金额 占总额比例% 坏账准备 上海神舟新能源发展有限公 司 252,408.80 2.51 252,408.80 72 浙江正泰太阳能科技有限公 司 136,240.00 1.36 136,240.00 合计 388,648.80 3.87 388,648.80 (4) 期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 截止 2018 年 10 月 31 日，应收账款前五名列示如下： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比例% 北京国网中电自动化技术有限公司 非关联方 3,180,000.00 2-3 年 31.66 奥林巴斯（北京）销售服务有限公司 非关联方 1,854,194.40 1 年以 内 18.46 奥林巴斯贸易（上海）有限公司 非关联方 1,236,129.60 1 年以 内 12.31 青岛陶器信息科技有限公司 非关联方 1,020,000.00 2-3 年 10.15 北京中油瑞飞信息技术有限责任公司 非关联方 536,300.00 2-3 年 5.34 合计 7,826,624.00 77.92 (三) 其他应收款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 282,717.78 561,028.22 合计 282,717.78 561,028.22 (1) 2018 年 12 月 31 日其他应收款明细情况： 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 403,601.35 100.00 120,883.57 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 403,601.35 100.00 120,833.57 100.00 (2) 2017 年 12 月 31 日其他应收款明细情况： 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 627,122.11 100.00 66,093.89 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 627,122.11 100.00 66,093.89 100.00 (3) 2018 年 12 月 31 日组合中 ① 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 73 账龄 金额 占总额比例% 坏账准备 1 年以内 17,232.00 4.27 861.60 1 至 2 年 46,314.20 11.48 4,631.42 2 至 3 年 295,475.15 73.21 88,642.55 3 至 4 年 44,580.00 11.05 26,748.00 4 年以上 - - - 合计 403,601.35 100.00 120,833.57 (4) 其他应收款期末余额无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 截止 2018 年 12 月 31 日，其他应收款前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司关 系 金额 欠款年限 占总额的比 例% 性质 加拿大代扣代缴 15%企业 所得税 非关联方 341,789.35 1-2 年及 2-3 年 84.68 待 抵 扣 所 得 税 上海怡胜投资管理有限公 司 非关联方 44,500.00 3-4 年 11.03 租房押金 李新萍 非关联方 17,232.00 1 年以内 4.27 备用金 上海淘泽斌商贸有限公司 非关联方 80.00 1 年以内 0.02 租房押金 合计 403,601.35 100.00 (四) 其他流动资产 项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31 日 预缴房租 11,000.00 785,259.42 796,259.42 - 预缴所得税 98,764.82 98,764.82 - 合计 109,764.82 785,259.42 895,024.24 - (五) 固定资产 (1) 2018 年度固定资产增减变动情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 24,180.00 299,285.81 323,465.81 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、期末余额 24,180.00 299,285.81 323,465.81 二、累计折旧 1、期初余额 21,762.00 266,214.77 287,976.77 2、本年增加金额 2,837.50 2,837.50 3、本年减少金额 - - 4、期末余额 21,762.00 269,052.27 290,814.27 三、减值准备 1、期初余额 - - - - 74 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 合计 2、本年增加金额 - - - - 3、本年减少金额 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 2,418.00 30,233.54 32,651.54 2、期初账面价值 2,418.00 33,071.04 35,489.04 (2) 期末本公司无抵押的资产。 (3) 期末本公司无未办妥产权证书的固定资产 (4) 期末本公司对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 在建工程 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 服务器 65,432.99 65,432.99 合 计 65,432.99 65,432.99 (七) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 装修费 65,443.91 22,437.96 43,005.95 合计 65,443.91 22,437.96 43,005.95 (八) 递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏帐准备 2,761,078.88 690,269.72 1,486,934.53 371,733.64 其他应收款坏帐准 备 120,883.57 30,220.90 66,093.89 16,523.47 合 计 2,881,962.45 720,490.62 1,553,028.42 388,257.11 (九) 短期借款 借款类别 2018年12月31日 2017年12月31日 保证借款 - 2,000,000.00 合计 - 2,000,000.00 75 (十) 应付票据及应付账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据 - - 应付账款 238,050.00 50,000.00 合计 238,050.00 50,000.00 (1) 应付账款按款项性质列示 款项性质 2018年12月31日 2017年12月31日 服务费 238,050.00 50,000.00 合计 238,050.00 50,000.00 (2) 应付账款按账龄列示 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 238,050.00 1 至 2 年 - 50,000.00 2 至 3 年 - - 3 至 4 年 - - 合计 238,050.00 50,000.00 (3) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应付账款前五名情况披露 单位（个人）名称 与本公司 关系 金额 欠款年限 占应付账款 总额的比例% 上海回翮商务咨询有限公司 非关联方 238,050.00 1 年以内 100.00% 合计 238,050.00 100.00% (4) 截应付账款期末无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (十一) 预收账款 (1) 预收款项按款项性质列示 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 往来款 300,000.00 - 合计 300,000.00 - (2) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司预收账款前五名情况披露 单位（个人）名称 与本公司关 系 金额 欠款年限 占预收总额的比 例% 北京天宇清贸易有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 100.00% 合计 300,000.00 100.00% (十二) 应付职工薪酬 (1) 截止 2018 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示 项目 2017.12.31 本年计提 本年支付 2018.12.31 76 短期薪酬 3,178,854.23 3,178,854.23 离职后福利-设定提存计划 350,227.70 350,227.70 合计 3,529,081.93 3,529,081.93 (2) 2018 年 1-12 月短期薪酬明细 项目 2017.12.31 本年计提 本年支付 2018.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,702,192.24 2,702,192.24 二、职工福利费 49,513.51 49,513.51 三、社会保险费 181,813.28 181,813.28 其中：医疗保险 159,967.25 159,967.25 工伤保险费 7,048.17 7,048.17 生育保险费 14,797.86 14,797.86 四、住房公积金 245,335.20 245,335.20 五、工会经费和职工教育经费 合计 3,178,854.23 3,178,854.23 (3) 截止 2018 年 12 月 31 日设定提存计划列示 项目 2017.12.31 本年计提 本年支付 2018.12.31 基本养老保险费 336,109.84 336,109.84 失业保险 11,258.66 11,258.66 残疾人保障金 2,859.20 2,859.20 合计 350,227.70 350,227.70 (4) 应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额。 (十三) 应交税费 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 增值税 229,685.11 296,812.78 城市维护建设税 11,415.79 14,772.17 教育费附加 8,455.94 13,122.32 地方教育费附加 1,025.11 1,507.79 代扣个人所得税 5,866.51 14,702.29 河道费 3,159.02 3,159.02 合计 259,607.48 344,076.37 (十四) 其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 差旅费 86,153.45 209,777.44 往来款 75,000.00 10,801.70 应付代付款 344,945.06 316,312.64 合计 506,098.51 536,891.78 77 (1) 其他应付款按账龄列示 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 459,102.11 514,401.78 1 至 2 年 45,506.40 22,490.00 2 至 3 年 1,490.00 - 合计 506,098.51 536,891.78 (2) 其他应付款前五名的情况 截止 2018 年 12 月 31 日，期末余额前五的其他应付款情况 单位名称 期末余额 占其他应付款 总额的比例 (%) 账龄 上海经营者人才服务有限公司 180,271.68 35.58 1 年以内 上海程曦人力资源服务有限公司 160,111.38 31.60 1 年以内 上海九哲信息科技有限公司 75,000.00 14.80 1 年以内 计提上海社保 13,428.27 2.65 1 年以内 舒蔚鸣 11,873.45 2.34 1 年以内,1-2 年 合计 440,684.78 86.97 (十五) 股本 (1) 2018 年度股本变动情况 股东名称 2017 年 12 月 31 日 比例% 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 比例% 隆势（上 海）投资合 伙企业（有 限合伙） 6,192,000.00 61.92 - - 6,192,000.00 61.92 李洪波 2,684,000.00 26.84 - 670,000.00 2,014,000.00 20.14 杨阳 678,000.00 6.78 - 160,000.00 518,000.00 5.18 殷亮 446,000.00 4.46 - 110,000.00 336,000.00 3.36 王翔 - - 940,000.00 - 940,000.00 9.40 合计 10,000,000.00 100.00 940,000.00 940,000.00 10,000,000.00 100.00 (十六) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 262,055.73 - - 262,055.73 其他资本公积 - - - - 合计 262,055.73 - - 262,055.73 78 (十七) 未分配利润 项目 2018 年度 2017 年度 调整前上年末未分配利润 -2,952,459.68 -166,429.64 调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -53,458.77 1,529.00 调整后年初未分配利润 -3,005,918.45 -164,900.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,634.30 -2,787,559.04 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 未分配利润转增资本公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 -2,884,284.15 -2,952,459.68 (十八) 营业收入与营业成本 (1) 营业收入和营业成本明细如下 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 11,230,238.16 8,151,441.31 15,776,841.75 12,447,710.90 其他业务收入 - - - - 合计 11,230,238.16 8,151,441.31 15,776,841.75 12,447,710.90 (2) 2018 年度前五名客户如下： 客户名称 销售收入 占全部销售收入的比例（%） 奥林巴斯（北京）销售服务有限公司 3,935,789.96 35.05 奥林巴斯贸易（上海）有限公司 2,623,860.00 23.36 新疆大全新能源有限公司 952,830.21 8.48 CSI 加拿大(第三次延期)（跨境免税） 793,500.00 7.07 思爱普（中国）有限公司 611,320.76 5.44 合计 8,917,300.93 79.40 (十九) 税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 印花税 - 2,274.00 城建税 26,728.65 29,221.84 教育费附加 16,037.21 8,283.24 4 17,533.10 地方教育费附加 8,283.24 11,688.74 河道费 - 1,047.24 合计 51,049.10 61,764.92 79 (二十) 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 交通费差旅费 138,897.50 270,761.30 住宿费 26,494.56 37,210.43 工资 155,520.00 189,720.00 社会保险费 20,793.60 27,425.60 公积金 5,760.00 6,720.00 办公费用 - 7,850.00 市场推广费 - 219,433.96 通讯费 - 1,304.50 业务招待费 9,015.20 48,233.64 咨询服务费 - 573,011.77 合计 356,480.86 1,381,671.20 (二十一) 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 办公费 96,664.42 153,757.56 社保 173,060.64 288,794.53 电话费 24,241.44 24,262.49 工资 856,982.35 1,551,090.09 公积金 94,050.00 137,911.00 业务招待费 8,835.00 22,675.00 交通费差旅费 71,996.46 90,945.32 服务费 263,149.00 423,036.73 培训费 100.00 14,550.00 水电费 15,881.67 20,130.89 写字楼租金 796,259.42 1,115,886.79 折旧费用 2,533.74 9,628.31 福利费 30,053.00 6,359.20 装修费 22,437.96 25,700.96 咨询费 94,339.62 538,657.23 物业管理费 4,590.67 9,732.48 合计 2,555,175.39 4,433,118.58 (二十二) 研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 办公费 169,180.37 - 工资" 444,357.18 - 公积金 31,720.00 - 社会保险费 73,687.98 - 80 项目 2018 年度 2017 年度 折旧 303.76 - 合计 719,249.29 - (二十三) 财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 41,784.18 72,572.51 减：利息收入 2,039.38 2,384.31 汇兑损益 15,973.92 银行手续费 3,140.21 4,154.32 合计 42,885.01 90,316.44 (二十四) 资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 坏账准备 1,328,934.03 528,947.83 合计 1,328,934.03 528,947.83 (1) 资产减值准备明细 项目 2017.12.31 本期计提数 本期减少 数 2018.12.31 转 回 转销 应收账款坏账 准备 1,486,934.53 1,274,144.35 2,761,078.88 其他应收款坏 账准备 66,093.89 54,789.68 120,883.57 合计 1,553,028.42 1,328,934.03 2,881,962.45 (二十五) 营业外收入 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 个税手续费返还 5,044.62 2,892.12 5,044.62 政府补助 1,759,333.00 246,000.00 1,759,333.00 合计 1,764,377.62 248,892.12 1,764,377.62 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主 体 发放原因 补贴是否影 响当年盈亏 本期发生金 额 上期发生金额 与资产相关 / 与收益相 关 创新基金 上海市 科学技 术委员 会 被认定为 技术创新 企业 否 183,333.00 100,000.00 与收益相关 菊园新区扶持 款 上海菊 园发展 中心 鼓励企业 与剧院发 展中心长 期合作 否 76,000.00 146,000.00 与收益相关 81 新三板挂牌奖 励 上海市 张江新 区管委 会 新三板挂 牌 否 1,500,000.00 与收益相关 (二十六) 营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 2,000.00 合计 2,000.00 (二十七) 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 2018 年度 2017 年度 按税法及相关规定计提的当期所得税费用 递延所得税费用 -332,233.51 -132,236.96 合计 -332,233.51 -132,236.96 （2） 本年度会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 - 210,599.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 -52,649.80 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,785.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -281,368.73 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 研发费加计扣除的影响 所得税费用 -332,233.51 (二十八) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 利息收入 2,039.38 2,384.31 营业外收入 1,764,377.62 248,892.12 其他往来款 203,727.49 164,090.04 合计 1,970,144.49 415,366.47 82 (二十九) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 银行手续费 3,140.21 4,154.32 销售费用 200,063.26 1,157,805.60 管理费用 1,443,535.52 2,416,897.49 营业外支出 - 2,000.00 合计 1,646,738.99 3,580,857.41 (三十) 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 项目 2018 年度 2017 年度 将净利润调整为经营活动现金流量： 1、净利润 121,634.30 -2,787,559.04 加：计提的资产减值准备 1,328,934.03 528,947.83 固定资产折旧 133,703.48 9,628.31 无形资产摊销 长期待摊费用 22,437.96 22,437.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 41,784.18 88,546.43 投资损失（减：收益） 递延所得税资产的减少(减：增加) -332,233.51 -132,236.96 递延所得税负债的增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 233,721.58 298,859.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 372,787.84 69,943.41 经营活动产生的现金流量净额 1,922,769.86 -1,901,432.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的年末余额 184,049.89 368,497.20 减：现金的年初余额 368,497.20 423,908.69 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物的净增加额 -184,447.31 -55,411.49 (2) 现金和现金等价物的构成 83 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一、现金 184,049.89 368,497.20 其中：库存现金 12,049.61 119,680.34 可随时用于支付的银行存款 172,000.28 248,816.86 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 184,049.89 368,497.20 其中：使用受限制的现金及现金等价物 - - 七、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 (1) 本公司本期末不存在子公司。 (2) 本公司本期末不存在合营和联营企业。 (3) 本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙） 股东 李洪波 股东、高管 杨阳 股东、高管 殷亮 股东、高管 贾欣彦 高管 王应泽 高管 舒蔚鸣 高管 袁涛 高管 许超 高管 金辉 高管 唐笑林 高管 温鹏 高管 （二）关联方交易 （1） 报告期内本公司不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易事项 （2） 报告期内本公司不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包事项 （3） 报告期内本公司不存在关联租赁事项 （4） 报告期内本公司存不在关联拆借事项 （三）关联方应收应付款项 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 备注 84 殷亮 8,123.00 10,801.70 其他应付款 舒蔚鸣 11,873.45 10,474.50 其他应付款 金辉 - 5,231.90 其他应付款 合计 19,996.45 26,508.10 八、 或有事项 本期内不存在或有事项。 九、 承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 本期本公司无重要的资产负债表日后事项。 十一、 债务重组事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在债务重组事项。 十二、 非货币性交易 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在非货币性资产交换事项。 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 十四、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,759,333.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,044.62 个税手续费返还 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 1,764,377.62 2、 净资产收益率计算过程 85 项 目 序号 2018 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 121,634.30 非经常性损益 2 1,764,377.62 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,642,743.32 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 7,256,137.28 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12 7,316,954.43 加权平均净资产收益率 13=1/12 1.66 扣除非经常性损益后加权平均净资产 14 6,434,765.62 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 15=3/12 -22.45 3、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1.66 -32.03 0.01 -0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -22.45 -34.87 -0.16 -0.30 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2019 年 4 月 24 日 86 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司办公室