839621_2018_比例聚合_2018年年度报告_2019-04-15.txt

1 2018 年度报告 比例聚合 NEEQ : 839621 浙江比例聚合科技股份有限公司 Zhejiang Bili Polymer Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记 公司主营业务为乳品包装、瓶装水包装 及石化烟草包装用冷拉伸套管膜等包 装系列产品的研发、生产及销售。多年 来，公司不断致力于新产品的开发，力 求开拓更广阔的市场空间。2018 年度 公司实现收入 313306295.44 元，实际 净利润 14400959.35 元，较好完成 2018 年度战略目标。 为进一步扩大产能，应对目前产能不足 的情况，公司于 2018 年 4 月－6 月引 进吹膜、印刷及分切生产流水线正式投 入生产。生产线设备总投入约 860 万， 可新增产能 3000 吨。于 2018 年 7 月引 进北人－赛鲁迪印刷生产线一条，预计 2019 年 4 月投产。为公司实现 5 年战 略目标打下了良好的基础。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 为更好实现食品安全管理工作，公 司根据食品安全相关管理要求，对 公司内部进行全面环境、质量的持 续改善与管理，于 2018 年 2 月 获 得《食品卫生管理体系》认证证书。 并于 2018 年 7 月通过《质量管理体 系》、《环境管理体系》、《职业健康 安全管理体系》的审核工作。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、比例聚合 指 浙江比例聚合科技股份有限公司 有限公司 指 公司前身平湖市比例包装材料有限公司 股东大会 指 浙江比例聚合科技股份有限公司股东大会 股东会 指 平湖市比例包装材料有限公司股东会 董事会 指 浙江比例聚合科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江比例聚合科技股份有限公司监事会 报告期 指 2018 年度 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、锦天城 指 上海锦天城律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《浙江比例聚合科技 股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 新力光电 指 浙江新力光电科技有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高建平、主管会计工作负责人余瑞芳及会计机构负责人（会计主管人员）余瑞芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 包装行业企业数量较多且其中大部分为中小微型企业。公司所 处行业市场竞争较为激烈，部分企业为抢占市场采取降价销售 策略。公司虽然在生产技术研发、产品质量控制、市场占有率、 售后服务方面具有一定的优势，但若不能进一步加大技术改进、 产品研发等方面的投入，公司现有产品竞争力将逐步减弱，公 司现有市场将可能面临被同行业竞争者挤占的风险。 技术被赶超的风险 公司所从事行业具有技术推动型的典型特征。公司自成立时起 即专注于纸塑包装领域，并自主研发了冷拉伸套管膜产品。公 司冷拉伸套管膜产品具有较高的技术含量，且产品性能受到了 行业内客户的广泛认可。尽管公司不断加强技术自主创新能力， 为保持技术上的领先优势，重视科研投入。但是一旦公司出现 不能继续加大研发投入并保持技术领先优势的情况，公司将面 临技术被赶超的风险，导致其在未来的市场竞争中处于不利的 地位。 毛利率下降的风险 公司产品生产的原材料主要为 PE 等原料。原材料成本占生产成 本比重较高。公司所用原材料主要购置于中石化、中石油、埃 克森美孚等相关企业，供应较为稳定。但若上游石化行业供应 不足或不及时，将可能对公司正常生产经营产品不利影响。同 时，化工原料价格作为大宗商品，受市场供求影响较大，价格 波动较为频繁。若原材料价格出现大幅上涨，将可能增加公司 采购成本以及套期保值的成本，影响公司盈利能力，短期存在 6 毛利率下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江比例聚合科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Bili Polymer Technology Co., Ltd 证券简称 比例聚合 证券代码 839621 法定代表人 高建平 办公地址 浙江省平湖市昌盛路 168 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余瑞芳 职务 财务总监兼信息披露事务负责人 电话 13666777245 传真 0573-85095905 电子邮箱 blyrf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省平湖市昌盛路 168 号 314200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 29 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料薄膜制造 主要产品与服务项目 乳品包装、瓶装饮用水包装及石化烟草包装用冷拉伸套管膜等包 装系列产品的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱万强 实际控制人及其一致行动人 朱万强 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913300007044374383 否 注册地址 浙江省平湖市昌盛路 168 号 否 注册资本（元） 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱戟、庄盛旺 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 313,306,295.44 271,269,886.13 15.50% 毛利率% 17.36% 20.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,400,959.35 20,157,071.76 -28.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,980,781.40 18,560,579.56 -24.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.24% 17.98% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.68% 16.31% - 基本每股收益 0.48 0.67 -28.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 177,731,274.66 146,596,262.11 21.24% 负债总计 95,668,513.41 78,934,460.21 21.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,062,761.25 67,661,801.90 21.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.74 2.26 21.28% 资产负债率%（母公司） 53.82% 53.34% - 资产负债率%（合并） 53.83% 53.84% - 流动比率 1.28 1.45 - 利息保障倍数 5.93 16.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,125,786.73 23,033,708.83 -3.94% 应收账款周转率 4.52 4.34 - 存货周转率 11.46 5.99 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.24% -2.91% - 营业收入增长率% 15.50% 24.18% - 净利润增长率% -28.56% 20.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 152,521.28 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 311,911.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,857.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -50,962.00 非经常性损益合计 494,328.22 所得税影响数 74,150.27 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 420,177.95 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收股利 554,000.00 0 其他应收款 1,019,845.04 1,573,845.04 其他应付款 978,594.97 1,059,772.75 管理费用 17,954,721.89 8,124,486.6 研发费用 0 9,830,235.29 （一）重要会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下修订： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清 理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付 票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应 付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务 费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专注于为乳品、石化等行业长期提供优质、超值服务的专业纸塑包装制造商，是行业内 具有研发、生产一体化能力专业化技术型公司。公司通过先进的生产设备、严谨的生产管理、及时的售 后服务，赢得了客户的信赖。 公司的盈利主要来自于纸塑包装销售所获得的收入。公司的客户群体主 要为乳品行业龙头企业光明乳业、伊利股份、新希望乳业及石化行业 500 强企业巴斯夫、拜耳、北欧化 工等。公司通过品牌影响力、公开招标网和现有客户推荐等方式获取项目信息，并参与项目的竞争性谈 判和公开招投标。 1、在产品自主研发方面：公司拥有一支精干的产品研发队伍，针对市场或客户提供的产品样品、规格 要求进行产品开发，保证其产品的各项工艺处于领先水平。 2、在成本控制方面，公司经过长期的经验积累和技术总结，已经形成了一系列的成本控制方案，尤其 是产品工艺设计，利用商品投资方式控制采购的成本，充分考虑产品整体布局，最大限度提高原材料利 用率，控制产品成本。 3、在产品质量方面，公司在整个生产流程中采用了较高的自动化生产流水线，在原材料采购、生产工 序以及产品入库三个环节做到对产品质量的把关检验。 公司每年都通过第三方 ISO9000、ISO14000、 ISO18000 的体系认证。 4、在售后服务方面，公司建立了完善的售后服务体系，及时响应客户产品需求，为客户提供专业、优 质的售后服务。同时，公司还建立用档案和客户回访制度，为提高产品质量和服务质量提供依据。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营业绩有所增长，实现营业收入 313,306,295.44 元，同比增长 15.50%；净利润 14,400,959.35 元。 经营活动产生的现金流量净额 22,125,786.73 元，上年同期 23,033,708.83 元，经营活动产生的现金流量 保持稳定。 2018 年在公司的统一、高效管理下，营收快速增长，管理层保持稳定。 13 (二) 行业情况 乳品行业包装材料发展现状:目前，中国奶业仍将处于向上发展的一个时期，当前市场上的长效奶 包装主要有利乐包装、百利包、纸杯、玻璃瓶等。按品种分有常温奶、低温奶、调味奶。为满足市场有 消费需求，品牌效应成了健康、质量、卫生的保证，由于牛奶成本增加，越来越多的企业走“高品奶” 的市场发展趋势，这将不断增加对技术高端的乳品包装材料的需求。 石化行业包装材料发展现状:目前国内托盘包装外部的防护性包装薄膜主要使用热收缩膜和缠绕膜。这 两种膜存在着明显的缺点，不仅包装成本高，对物品的保护性差，而且不能回收，对环境有一定的污染， 因此迫切需要研究开发一种新颖的防护性包装薄膜。由于冷拉伸套管膜具有透明度强、韧性和夹持力好 等特点，在运输、搬运等物流过程中能更好地保护产品，冷拉伸套管膜在未来石化行业包装材料发展将 应用更加广泛。 瓶装水行业包装材料发展现状:瓶装水食品包装材料膜目前市场应用较为广泛，国内生产的厂商数 量众多。瓶装水包装作为瓶装水市场不可或缺的组成部分，在瓶装水走势持续见涨的形势下前景看好， 但易受到瓶装水市场价格战的影响，包括国际知名品牌在内的瓶装水企业对包装成本控制的近乎苛刻， 使国内的瓶装水包装生产商几乎无利润可言。同时受到上游产业（原材料）、同行业竞争以及下游企业 （客户）三个层面的利润挤压，瓶装水包装行业面临微利时代的严峻考验，经济实力薄弱的企业将面临 更大的生存压力，包装企业之间也将通过兼并重组的方式扩大产业规模，提高整体竞争力。与此同时， 技术型销售方式和功能性包装材料已成为行业热点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 11,985,323.8 6.74% 10,806,026.92 7.37% 10.91% 应收票据与应 收账款 70,014,282.88 39.39% 61,023,643.75 41.63% 14.73% 存货 34,577,304.07 19.45% 34,525,867.55 23.55% 0.15% 投资性房地产 0 0% 0 0% - 长期股权投资 29,799,838.76 16.77% 12,923,297.53 8.82% 130.59% 固定资产 20,306,424.94 11.43% 13,619,629.58 9.29% 49.10% 在建工程 0 0% - 0.00% - 短期借款 69,000,000 38.82% 60,000,000.00 40.93% 15.00% 长期借款 - - - 资产总计 177,731,274.66 146,596,262.11 - 21.24% 资产负债项目重大变动原因： 1、长期股权投资：2018 年长期股权投资期末余额 29799838.76 元，较上年期末增长 130.59%,主要系公 司 2018 年新增投资平湖市倍腾投资有限公司 1500 万元所致。 2、固定资产：2018 年度公司固定资产期末余额 20306424.94 元，较上年期末增长 49.10%，主要系公司 2018 年机器设备新增 8,442,959.38 元所致。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 313,306,295.44 - 271,269,886.13 - 15.50% 营业成本 258,909,207.78 82.64% 215,891,921.77 79.59% 19.93% 毛利率% 17.36% - 20.41% - - 管理费用 8,317,291.81 2.65% 8,124,486.60 6.62% 2.37% 研发费用 10,927,184.46 3.49% 9,830,235.29 3.62% 11.16% 销售费用 16,703,455.81 5.33% 16,632,284.28 6.13% 0.43% 财务费用 3,060,488.19 0.98% 1,595,322.15 0.59% 91.84% 资产减值损失 1,348,947.41 0.43% 304,084.47 0.11% 343.61% 其他收益 311,911.50 0.10% 34,660.53 0.01% 799.90% 投资收益 1,825,579.23 0.58% 3,379,552.95 1.25% -45.98% 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 152,521.28 0.05% 99,258.08 0.04% 53.66% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 15,088,978.55 4.82% 21,162,480.85 7.80% -28.70% 营业外收入 240,864.33 0.08% 1,501,862.06 0.55% -83.96% 营业外支出 160,006.89 0.05% - 0.00% - 净利润 14,400,959.35 4.60% 20,157,071.76 7.43% -28.56% 项目重大变动原因： 1、财务费用：2018 年度财务费用 3,060,488.19 元，较 2017 年度增长 91.84%，主要系公司利息支 出大幅增加所致。 2、资产减值损失：2018 年资产减值损失 1,348,947.41 元，较 2017 年度增加 343.61%，主要系坏 账损失计提大幅增加所致。 3、其他收益：2018 年其他收益 1,825,579.23 元，较 2017 年度增加 799.90%，主要系政府补助增 加所致。 4、投资收益：2018 年投资收益 1,825,579.23 元，较 2017 年度下降 45.98%，主要系公司参股公司 新力光电利润下滑所致。 5、资产处置收益：2018 年资产处置收益 152,521.28 元，较 2017 年度增加 53.66%，主要系固定资 产处置利得增加所致。 6、营业利润：2018 年度营业利润 15,088,978.55 元，较 2017 年度下降 28.70%，主要系财务费用 增加以及投资收益减少所致。 7、营业外收入：2018 年度营业外收入 240,864.33 元，较 2017 年度下降 83.96%，主要系 2017 年 度收到政府新三板上市补贴 125 万元所致。 8、净利润：2018 年度净利润 14,400,959.35 元，较 2017 年度下降 28.56%，主要系财务费用增加 以及投资收益减少所致。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 309,301,847.34 267,851,984.99 15.48% 其他业务收入 4,004,448.10 3,417,901.14 17.16% 主营业务成本 255,049,029.71 212,571,699.49 19.98% 其他业务成本 3,860,178.07 3,320,222.28 16.26% 主营业务收入按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 乳品行业 188,221,289.34 60.86% 162,288,933.71 60.59% 石化烟草行业 83,864,133.19 27.11% 64,963,408.73 24.25% 瓶装水行业 37,216,424.81 12.03% 40,599,642.55 15.16% 合计 309,301,847.34 100.00% 267,851,984.99 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 伊利苏州乳业有限责任公司 36,163,373.57 11.54% 否 2 光明乳业股份有限公司 21,234,593.63 6.78% 否 3 农夫山泉四川峨眉山饮料有限公司 13,488,862.66 4.31% 否 4 福建长富乳品有限公司 11,936,275.57 3.81% 否 5 农夫山泉（淳安茶园）有限公司 9,246,125.82 2.95% 否 合计 92,069,231.25 29.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 埃克森美孚化工 37,385,292.98 16.41% 否 2 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 21,929,309.32 9.63% 否 3 余姚泰升塑料有限公司 20,381,853.75 8.95% 否 4 广东德冠包装材料有限公司 19,046,438.02 8.36% 否 5 英科卡乐油墨（苏州）有限公司 16,002,657.42 7.02% 否 合计 114,745,551.49 50.37% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,125,786.73 23,033,708.83 -3.94% 投资活动产生的现金流量净额 -26,746,978.49 -3,779,904.67 - 筹资活动产生的现金流量净额 5,842,047.49 -27,252,477.17 - 现金流量分析： 1、投资活动现金流量净额-26,746,978.49 元，较上年度大幅减少，主要系公司 2018 年新增投资平湖市 倍腾投资有限公司 1500 万元所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额 5,842,047.49 元，较上年度大幅增加，主要系公司取得借款收到的现 金增加 3000 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司 1 家，为平湖市倍腾投资有限公司，注册资本 1500 万元，注册地浙江省嘉兴市平 湖市，经营范围为实业投资、股权投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）， 报告期内，来源于子公司的净利润对公司净利润影响小于 10%。 公司参股子公司 1 家，为浙江新力光电科技有限公司，注册地位浙江省嘉兴市，注册资本 1895 万 元，主营业务为光电子器件、显示器件和组件、汽车零配件、汽车反光镜的研发、生产、销售、进出口 业务及相关产品的设计咨询服务，公司持股占比 27.70%，采用权益法核算。2018 年新力光电累计实现 （经审计）净利润 6,911,899.14 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一） 重要会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下修订： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清 理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付 票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应 17 付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务 费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 （二）不适用会计估计变更或重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司在2018年12月通过股权转让方式收购平湖市倍腾投资有限公司成为全职子公司。 公司2018年3月31日经股东会决议通过，由于子公司平湖比例聚合技术有限公司经营不善，经股东 会同意，决定予以解散，并且成立清算组，专门负责对子公司平湖比例聚合技术有限公司债权债务的清 算工作；公司在2018年10月23日经平湖市税务局（平湖税税企清（2018）9225号）批准对平湖比例聚合 技术有限公司的所有税务事项均已结清；注销事项公司已于2019年2月15日在平湖市市场监督管理局备 案。 (八) 企业社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。在日常经营活动中，遵纪 守法，诚实信用，照章纳税，接受监督；随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环 境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区 经济发展，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司在包装领域，经过二十年的发展，在深度理解行业客户需求后，在资源整合、科研创新、产品 研发、市场经营、售后服务等方面具有相当的实力和独到的创意，并拥有一支强有执行力的科研创新、 生产和经营团队，比例包装“乳品包装”、“瓶装水包装”和“石化烟草包装”已经在行业内树立起良好 的形象口碑。 2018 年公司销售稳步增长，经营情况保持稳步发展势头，公司产品市场占有率保持稳定， 经营业绩良好，公司具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 包装行业作为国家民生产业需要各行各业共同参与，共同推进。行业竞争是存在的，但是由于行业 规模在不断扩大，新的产品在不断涌现，产品升级的需求一直存在。比例包装作为稳步发展的经验丰富 的包装企业，在行业竞争中处于有利地位和先发优势，通过建立起满足客户需求的适应行业未来的运营 和产品体系，保证企业在新的时代立于不败之地。 18 (二) 公司发展战略 公司始终以“满足客户的需求”为服务宗旨，坚持以“精细化管理”为目标，以“品质求生存”为发展道 路。经过多年的发展，公司已分别和乳品、石化、饮用水等多家知名厂商及世界 500 强企业建立合作伙 伴关系。公司十分注重营销工作，通过建立和完善公司管理制度与流程，实现区域市场管理体系化、服 务快捷化，提高对客户需求的反馈速度，并将产品质量控制、服务创新、快速反馈等要求贯彻于公司营 销的各个环节。公司始终秉承“以人为本”的理念，注重加强企业文化建设，构筑包括研发人员、管理人 员、业务人员在内的高层次人才平台。经过多年的发展，公司已经拥有一支专业化、高素质、结构合理、 具有高度凝聚力的人才队伍，这为公司未来业务发展与战略规划实现提供了人力资源保障。 (三) 经营计划或目标 1、继续保持稳健的发展势头，2018 年度公司将继续坚持“以人为本、科技创新”，以持续提高产品 质量和服务质量满足客户的需求和期望，保持具有一定优势的行业内竞争地位。新的一年公司将加大力 度、全力以赴继续推进包装业务的开展，提升在全国、各省市本地市场的占有率，继续保持行业优势地 位。 2、充分利用全国中小企业股份转让系统金融平台更好的为企业服务，2018 年公司将充分依托全国 中小企业股份转让系统这个平台，希望通过股票发行、债权融资、间接融资等多方引入战略投资者，为 实现公司未来的发展获取更优质、更丰富的资源。 3、加大研发资源投入，保持技术领先优势，公司属于高新技术企业，在科技创新、自主创新等方 面在持续不断的前进。2018 年，公司将加大研发资源的投入，持续推进公司的创新能力和核心竞争力， 有利于公司在日新月异的竞争市场环境下能快速反应，迅速调整，构建行业发展壁垒，引领行业发展趋 势。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 包装行业企业数量较多且其中大部分为中小微型企业。公司所处行业市场 竞争较为激烈，部分企业为抢占市场采取降价销售策略。公司虽然在生产技术研发、产品质量控制、市 场占有率、售后服务方面具有一定的优势，但若不能进一步加大技术改进、产品研发等方面的投入，公 司现有产品竞争力将逐步减弱，公司现有市场将可能面临被同行业竞争者挤占的风险。 2、技术被赶超的风险 公司所从事行业具有技术推动型的典型特征。公司自成立时起即专注于纸塑 包装领域，并自主研发了冷拉伸套管膜产品。公司冷拉伸套管膜产品具有较高的技术含量，且产品性能 受到了行业内客户的广泛认可。尽管公司不断加强技术自主创新能力，为保持技术上的领先优势，重视 科研投入。但是一旦公司出现不能继续加大研发投入并保持技术领先优势的情况，公司将面临技术被赶 超的风险，导致其在未来的市场竞争中处于不利的地位。 3、毛利率下降的风险 公司产品生产的原材料主要为 PE 等原料。原材料成本占生产成本比重较高。 公司所用原材料主要购置于中石化、中石油、埃克森美孚等相关企业，供应较为稳定。但若上游石化行 19 业供应不足或不及时，将可能对公司正常生产经营产品不利影响。同时，化工原料价格作为大宗商品， 受市场供求影响较大，价格波动较为频繁。若原材料价格出现大幅上涨，将可能增加公司采购成本以及 套期保值的成本，影响公司盈利能力，短期存在毛利率下降的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,500,000.00 377,361.25 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 180,000,000.00 19,500,000.00 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 王晓平 为公司担保 19,500,000.00 尚未履行 2019 年 4 月 16 日 2019-019 高琴英 为公司担保 19,500,000.00 尚未履行 2019 年 4 月 16 日 2019-019 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行正常业务往来，交易是公允的，公平合理，定价以市场价格为依据，不存在损害 公司及公司任何其他股东利益的行为，公司独立性没有因关联交易受到影响。上述关联交易符合公司和 全体股东的利益，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司的生产经营无不利影响，有利 于公司持续稳定经营。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 5 月 20 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议《关于利用闲置资金购买短期理财产品的议 案》，为了提高公司自有闲置资金使用效率，公司使用闲置资金购买短期（不超过一年）的低风险短期 银行理财产品，单笔购买金额不超过人民币 20,000,000 元，公司任意时点持有未到期的理财产品总额不 超过人民币 50,000,000 元。 报告期内，公司累计购买理财产品金额 0 元。 2018 年 10 月 25 日公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司收购平湖市倍腾投 资有限公司 100%股权》议案，公司拟以支付现金的方式收购自然人高建平、朱强持有的平湖市倍腾投 资有限公司 （以下简称：“标的公司”）100%股权，交易价格为人民币 15,000,000 元。 本次收购完成 后，公司持有标的公司 100%股权。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 公司厂房 抵押 8,303,465.25 4.67% 公司向银行借款,将房产 抵押给银行 总计 - 8,303,465.25 4.67% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,475,000 54.92% 6,200,000 22,675,000 75.58% 其中：控股股东、实际控制 人 6,200,000 20.67% 6,200,000 12,400,000 41.33% 董事、监事、高管 375,000 1.25% 5,400,000 5,775,000 19.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,525,000 45.08% -6,200,000 7,325,000 24.42% 其中：控股股东、实际控制 人 12,400,000 41.33% -6,200,000 6,200,000 20.67% 董事、监事、高管 1,125,000 3.75% 0 1,125,000 3.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱万强 18,600,000 0 18,600,000 62% 6,200,000 12,400,000 2 朱 强 0 3,000,000 3,000,000 10% 0 3,000,000 3 高建平 600,000 1,500,000 2,100,000 7% 450,000 1,650,000 4 金海平 1,800,000 0 1,800,000 6% 0 1,800,000 5 陈迎庆 6,900,000 -5,400,000 1,500,000 5% 0 1,500,000 合计 27,900,000 -900,000 27,000,000 90.00% 6,650,000 20,350,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 23 □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为朱万强先生，朱万强先生直接持有公司 18,600,000 股，占公司股份总数的 62.00%， 能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。朱万强先生系公司的控股股东及实际控制人。 朱万强先 生，1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 2 月至 1990 年 12 月，任平湖丝毯 厂副厂长；1990 年 12 月至 1992 年 8 月，任平湖金晖塑料制品有限公司副经理；1992 年 8 月至 1998 年 5 月，任平湖塑料厂厂长；1998 年 5 月至 2015 年 8 月，任公司董事长，持有公司股份 18,600,000 股。 朱万强先生目前不担任公司任何职务。 (二) 实际控制人情况 朱万强先生，1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 2 月至 1990 年 12 月， 任平湖丝毯厂副厂长；1990 年 12 月至 1992 年 8 月，任平湖金晖塑料制品有限公司副经理；1992 年 8 月至 1998 年 5 月，任平湖塑料厂厂长；1998 年 5 月至 2015 年 8 月，任公司董事长，持有公司股份 18,600,000 股。朱万强先生目前不担任公司任何职务。 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行平湖支行 5,000,000.00 4.785% 2018/3/1-2018/8/28 否 银行贷款 中国银行平湖支行 5,000,000.00 4.8285% 2018/4/3-2018/8/28 否 银行贷款 中国银行平湖支行 5,000,000.00 5.0025% 2018/5/2-2018/8/28 否 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司平湖支行 5,000,000.00 4.785% 2018/1/16-2018/7/10 否 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司平湖支行 2,000,000.00 5.0025% 2018/5/3-2018/10/12 否 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司平湖支行 3,000,000.00 5.0025% 2018/5/9-2018/10/12 否 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司平湖支行 5,000,000.00 5.0025% 2018/5/18-2018/10/12 否 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司平湖支行 5,000,000.00 5.0025% 2018/6/5-2018/11/1 否 银行贷款 中国农业银行股份有 限公司平湖市支行 9,000,000.00 5.0025% 2018/7/12-2018/11/1 否 银行贷款 中国农业银行股份有 限公司平湖市支行 3,000,000.00 4.35% 2018/2/11-2019/2/10 否 银行贷款 中国农业银行股份有 限公司平湖市支行 8,000,000.00 4.785% 2018/6/14-2019/6/13 否 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司平湖支行 38,000,000.00 4.785% 2018/8/28-2019/8/28 否 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司平湖支行 5,000,000.00 5.0025% 2018/10/12-2019/10/11 否 银行贷款 中国工商银行股份有 5,000,000.00 5.0025% 2018/10/23-2019/4/23 否 25 限公司平湖支行 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司平湖支行 500,000.00 4.785% 2018/12/14-2019/12/13 否 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司平湖支行 9,500,000.00 4.785% 2018/12/14-2019/12/13 否 合计 - 113,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 汪海涛 董事长 男 1971-11-2 本科 2016.2-2019.2 否 朱强 副董事长 男 1966-4-6 研究生 2016.2-2019.2 是 高建平 董事、总经理 男 1974-3-31 大专 2016.2-2019.2 是 朱一 董事 男 1987-11-3 本科 2016.2-2019.2 否 王彤 董事 男 1971-6-16 大专 2016.2-2019.2 是 沈中平 监事会主席 男 1974-11-9 大专 2016.2-2019.2 是 曾育 监事 女 1971-7-29 大专 2016.2-2019.2 是 李俊强 监事 男 1978-7-9 大专 2016.2-2019.2 是 陈伟建 监事 男 1972-12-17 大专 2016.2-2019.2 是 毛国平 监事 男 1978-11-18 大专 2016.2-2019.2 是 余瑞芳 财务总监 女 1974-2-3 大专 2016.2-2019.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱一与朱万强为父子关系。 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱强 副董事长 0 3,000,000 3,000,000 10.00% 0 高建平 董事、总经理 600,000 1,500,000 2,100,000 7.00% 0 王彤 董事 600,000 900,000 1,500,000 5.00% 0 余瑞芳 财务总监 300,000 0 300,000 1.00% 0 合计 - 1,500,000 5,400,000 6,900,000 23.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 27 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 20 生产人员 55 90 销售人员 10 10 技术人员 25 25 财务人员 4 5 员工总计 111 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 1 本科 14 11 专科 19 19 专科以下 76 119 员工总计 111 150 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司严格按照国家、地方相关法律法规政策制定公司的人力资源制度。在薪酬计划上，结合公司经 营目标建立了结合绩效考核制度的薪酬制度及激励机制； 在人员引进和培养上，公司采用内部培养和外 部招聘相结合，内部进行人员梯队建设，采用内部练兵和外部培训方式建设人员梯队，同时外部引进优 秀的技术等人才；公司为全体员工缴纳五险一金。 截止 2018 年底，公司有 1 名职工退休。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序符 合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国务院关于全国股份 转让系统有关问题的决定》、《全国股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及公司《章程》等法律、法规要求，不断完 善法人治理结构，建立现代企业制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司章程》及《股东大会议事规则》 的相关规定。公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己 的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、 资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性,确保全体股东享有法律、 法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 12 月 25 日公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议并通过《公司章程》第十四条增加 相关条款“公司发行股份时，股权登记日在册股 东无股份优先认购权。” 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 董事会第五届第八次会议：1、审议并通过了 《浙江比例包装股份有限公司关于变更公司名 称、证券简称及经营范围并修改公司章程的议 案》, 并提交股东大会；2、审议通过《浙江比 例包装股份有限公司关于注销全资子公司 平 湖比例聚合技术有限公司的议案》, 并提交股 东大会；3、审议通过《关于补充确认 2017 年 度偶发性关联交易议案》； 董事会第五届第九次会议：1、审议通过《公 司 2017 年度董事会工作报告》，并提交年度股 东大会；2、审议通过《公司 2017 年度总经理 工作报告》；3、审议通过《公司 2017 年年度 报告及摘要》，并提交年度股东大会；4、审议 通过《公司 2017 年度财务决算报告》,并提交 年度股东大会；5、审议通过《公司 2018 年度 财务预算报告》,并提交年度股东大会；6、审 议通过《关于公司 2018 年度向银行申请综合 授信额度的议案》, 并提交年度股东大会；7、 审议通过《关于公司 2018 年度向银行申请综 合授信额度的议案》, 并提交年度股东大会；8、 审议通过《关于提请召开公司 2017 年年度股 东大会的议案》； 董事会第五届第十次会议：1、审议通过《浙 江比例聚合科技股份有限公司 2018 年半年 度报告》； 董事会第五届第十一次会议：1、审议通过《关 于公司收购平湖市倍腾投资有限公司 100%股 权》；2、审议通过《关于提请召开公司 2018 年 第二次临时股东大会》； 董事会第五届第十二次会议：1、审议通过《关 于修订浙江比例聚合科技股份有限公司章程的 议案》；2、审议通过《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 2 监事会第五届第五次会议：1、审议通过公司 《2017 年度监事会工作报告》，并提请股东大 会审议；2、审议通过公司《2017 年年度报告 及摘要》，并提请股东大会审议；3、审议通过 公司《2017 年度财务决算报告》，并提请股东 大会审议；4、审议通过公司《2018 年度财务 预算报告》，并提请股东大会审议； 监事会第五届第六次会议：审议通过《浙江比 31 例聚合科技股份有限公司 2018 年半年度报告 的》议案。 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会：1、审议《浙江 比例包装股份有限公司关于变更公司名称、证 券简称及经营范围并修改公司章程的议案》；2、 审议《浙江比例包装股份有限公司关于注销全 资子公司平湖比例聚合技术有限公司的议案》； 3、审议《关于预计 2018 年度日常性关联交易 的议案》；4、审议《关于补充确认 2017 年度 偶发性关联交易的议案》； 2017 年度股东大会：1、审议《公司 2017 年 度董事会工作报告》 ；2、审议《公司 2017 年 度监事会工作报告》；3、审议《公司 2017 年 年度报告及摘要》；4、审议《公司 2017 年度 财务决算报告》；5、审议《公司 2018 年度财 务预算报告》；6、审议《关于公司 2018 年度 向银行申请综合授信额度的议案》 ；7、审议 《关于公司 2018 年度关于利用闲置资金购买 短期理财产品的议案》；8、审议《关于补充确 认偶发性关联交易的议案》； 2018 年第二次临时股东大会：1、审议《关于 公司收购平湖市倍腾投资有限公司 100%股权》 议案； 2018 年第三次临时股东大会：1、审议《关于 修订浙江比例聚合科技股份有限公司章程》议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》等法律法 规和《公司章程》的有关规定。各次股东大会、董事会、监事会出席情况符合法律规定，会议的召开及 决议内容均合法有效，不存在董事、监事或高级管理人员违反《公司法》及其他规定行使职权的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关要求 不存在差异情况 。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 32 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行 控制，明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计 期间、及时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业 务，适时地对经济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和 反映在正确的会计期间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情 况。 3 、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年初建立年度报告差错责任制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息 遗漏等情况。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚锡审[2019]60 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2019-4-16 注册会计师姓名 朱戟、庄盛旺 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 浙江比例聚合科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江比例聚合科技股份有限公司（以下简称比例聚合公司）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、 合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了比例聚合公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于比例聚合公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 比例聚合公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括比例聚合公 34 司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估比例聚合公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算比例聚合公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督比例聚合公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 35 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对比例聚合公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致比例聚 合公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就比例聚合公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：朱 戟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：庄盛旺 中国 南京市 二○一九年四月十六日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 11,985,323.8 10,806,026.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五、2 70,014,282.88 61,023,643.75 其中：应收票据 应收账款 预付款项 附注五、3 3,981,082.78 5,959,330.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、4 1,651,113.93 1,573,845.04 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五、5 34,577,304.07 34,525,867.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、6 25.84 218,274.15 流动资产合计 122,209,133.30 114,106,988.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注五、7 29,799,838.76 12,923,297.53 投资性房地产 固定资产 附注五、8 20,306,424.94 13,619,629.58 在建工程 附注五、9 0 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、10 3,545,478.51 3,652,365.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五、11 1,110,379.19 1,731,790.13 37 递延所得税资产 附注五、12 760,019.96 562,191.41 其他非流动资产 非流动资产合计 55,522,141.36 32,489,274.00 资产总计 177,731,274.66 146,596,262.11 流动负债： 短期借款 附注五、13 69,000,000 60,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五、14 20,328,077.57 15,230,554.01 其中：应付票据 应付账款 预收款项 附注五、15 888,152.93 989,699.96 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、16 8,110.00 12,660.00 应交税费 附注五、17 3,013,048.16 1,641,773.49 其他应付款 附注五、18 2,431,124.75 1,059,772.75 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,668,513.41 78,934,460.21 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 38 负债合计 95,668,513.41 78,934,460.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、19 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、20 470,884.66 470,884.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、21 12,568,751.25 11,235,751.30 一般风险准备 未分配利润 附注五、22 39,023,125.34 25,955,165.94 归属于母公司所有者权益合计 82,062,761.25 67,661,801.90 少数股东权益 所有者权益合计 82,062,761.25 67,661,801.90 负债和所有者权益总计 177,731,274.66 146,596,262.11 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：余瑞芳 会计机构负责人：余瑞芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,985,303.58 8,432,021.61 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十一、1 70,014,282.88 61,118,392.50 其中：应收票据 应收账款 预付款项 3,981,082.78 5,918,707.43 其他应收款 附注十一、2 1,651,113.93 1,573,845.04 其中：应收利息 应收股利 存货 34,577,304.07 33,042,885.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 122,209,087.24 110,085,852.17 非流动资产： 39 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十一、3 29,837,893.59 17,923,297.53 投资性房地产 固定资产 20,306,424.94 13,426,127.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,545,478.51 3,652,365.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,110,379.19 1,731,790.13 递延所得税资产 760,019.96 557,677.84 其他非流动资产 非流动资产合计 55,560,196.19 37,291,257.97 资产总计 177,769,283.43 147,377,110.14 流动负债： 短期借款 69,000,000.00 60,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 20,328,077.57 14,932,588.39 其中：应付票据 应付账款 预收款项 888,152.93 960,544.96 应付职工薪酬 8,110.00 11,560.00 应交税费 3,013,048.16 1,641,773.49 其他应付款 2,431,024.75 1,059,772.75 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,668,413.41 78,606,239.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 40 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 95,668,413.41 78,606,239.59 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 470,884.66 470,884.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,568,751.25 11,235,751.30 一般风险准备 未分配利润 39,061,234.11 27,064,234.59 所有者权益合计 82,100,870.02 68,770,870.55 负债和所有者权益合计 177,769,283.43 147,377,110.14 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 313,306,295.44 271,269,886.13 其中：营业收入 附注五、23 313,306,295.44 271,269,886.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 300,507,328.90 253,620,876.84 其中：营业成本 附注五、23 258,909,207.78 215,891,921.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、24 1,240,753.44 1,242,542.28 销售费用 附注五、25 16,703,455.81 16,632,284.28 41 管理费用 附注五、26 8,317,291.81 8,124,486.60 研发费用 附注五、27 10,927,184.46 9,830,235.29 财务费用 附注五、28 3,060,488.19 1,595,322.15 其中：利息费用 3,076,774.73 1,453,655.96 利息收入 28,168.88 127,733.28 资产减值损失 附注五、29 1,348,947.41 304,084.47 加：其他收益 附注五、30 311,911.50 34,660.53 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五、31 1,825,579.23 3,379,552.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,876,541.23 2,816,548.95 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五、32 152,521.28 99,258.08 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,088,978.55 21,162,480.85 加：营业外收入 附注五、33 240,864.33 1,501,862.06 减：营业外支出 附注五、34 160,006.89 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,169,835.99 22,664,342.91 减：所得税费用 附注五、35 768,876.64 2,507,271.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,400,959.35 20,157,071.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,400,959.35 20,157,071.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,400,959.35 20,157,071.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,400,959.35 20,157,071.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,400,959.35 20,157,071.76 归属于少数股东的综合收益总额 42 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.48 0.67 （二）稀释每股收益（元/股） 0.48 0.67 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：余瑞芳 会计机构负责人：余瑞芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十一、 4 310,774,453.84 268,935,310.96 减：营业成本 附注十一、 4 256,774,829.13 213,740,577.83 税金及附加 1,228,300.32 1,241,692.87 销售费用 16,595,716.11 16,352,906.04 管理费用 7,835,119.96 7,405,556.37 研发费用 10,927,184.46 9,808,331.23 财务费用 3,064,553.54 1,678,913.97 其中：利息费用 3,076,774.73 1,448,510.80 利息收入 22,803.73 42,967.46 资产减值损失 1,348,947.41 300,574.53 加：其他收益 311,911.50 34,660.53 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十一、 5 587,486.83 3,379,552.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,914,596.06 2,816,548.95 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 152,521.28 99,258.08 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,051,722.52 21,920,229.68 加：营业外收入 207,153.59 1,501,861.96 减：营业外支出 160,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,098,876.11 23,422,091.64 减：所得税费用 768,876.64 2,507,271.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,329,999.47 20,914,820.49 （一）持续经营净利润 13,329,999.47 20,914,820.49 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 43 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,329,999.47 20,914,820.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 352,793,728.94 313,467,409.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、36 （1） 2,033,474.49 2,463,370.87 经营活动现金流入小计 354,827,203.43 315,930,780.33 购买商品、接受劳务支付的现金 284,387,058.91 249,207,641.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,750,537.86 9,615,790.31 44 支付的各项税费 6,636,362.30 4,437,293.85 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、36 （2） 28,927,457.63 29,636,346.30 经营活动现金流出小计 332,701,416.7 292,897,071.5 经营活动产生的现金流量净额 22,125,786.73 23,033,708.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 563,004.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 181,521.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 181,521.28 563,004 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,877,537.77 4,342,908.67 投资支付的现金 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注五、36 （3） 50,962.00 投资活动现金流出小计 26,928,499.77 4,342,908.67 投资活动产生的现金流量净额 -26,746,978.49 -3,779,904.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 113,000,000.00 83,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 113,000,000.00 83,000,000.00 偿还债务支付的现金 104,000,000.00 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,157,952.51 83,252,477.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 107,157,952.51 110,252,477.17 筹资活动产生的现金流量净额 5,842,047.49 -27,252,477.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,755.15 五、现金及现金等价物净增加额 1,229,610.88 -7,998,673.01 加：期初现金及现金等价物余额 9,343,022.92 17,341,695.93 六、期末现金及现金等价物余额 10,572,633.8 9,343,022.92 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：余瑞芳 会计机构负责人：余瑞芳 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 350,385,791.09 310,504,160.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,994,298.60 2,378,604.95 经营活动现金流入小计 352,380,089.69 312,882,765.81 购买商品、接受劳务支付的现金 283,478,319.87 251,336,325.56 支付给职工以及为职工支付的现金 12,407,157.41 8,970,030.64 支付的各项税费 6,623,909.18 4,436,400.65 支付其他与经营活动有关的现金 28,922,775.83 29,226,197.44 经营活动现金流出小计 331,432,162.29 293,968,954.29 经营活动产生的现金流量净额 20,947,927.40 18,913,811.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,723,852.77 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 563,004.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 181,521.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,905,374.05 5,563,004.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,049,546.12 4,307,302.54 投资支付的现金 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,962 投资活动现金流出小计 27,100,508.12 4,307,302.54 投资活动产生的现金流量净额 -23,195,134.07 1,255,701.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 113,000,000.00 83,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 113,000,000.00 83,000,000.00 偿还债务支付的现金 104,000,000.00 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,157,952.51 83,252,477.17 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 107,157,952.51 110,252,477.17 筹资活动产生的现金流量净额 5,842,047.49 -27,252,477.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,755.15 五、现金及现金等价物净增加额 3,603,595.97 -7,082,964.19 46 加：期初现金及现金等价物余额 6,969,017.61 14,051,981.80 六、期末现金及现金等价物余额 10,572,613.58 6,969,017.61 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 25,955,165.94 67,661,801.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 25,955,165.94 67,661,801.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,332,999.95 13,067,959.40 14,400,959.35 （一）综合收益总额 14,400,959.35 14,400,959.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 48 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,332,999.95 -1,332,999.95 1．提取盈余公积 1,332,999.95 -1,332,999.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 12,568,751.25 39,023,125.34 82,062,761.25 项目 上期 49 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 89,769,575.22 129,384,729.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 89,769,575.22 129,384,729.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,091,482.05 -63,814,409.28 -61,722,927.23 （一）综合收益总额 20,157,071.76 20,157,071.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,091,482.05 -83,971,481.04 -81,879,998.99 50 1．提取盈余公积 2,091,482.05 -2,091,482.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -81,879,998.99 -81,879,998.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 25,955,165.94 67,661,801.90 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：余瑞芳 会计机构负责人：余瑞芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 51 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 27,064,234.59 68,770,870.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 27,064,234.59 68,770,870.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,332,999.95 11,996,999.52 13,329,999.47 （一）综合收益总额 13,329,999.47 13,329,999.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,332,999.95 -1,332,999.95 1．提取盈余公积 1,332,999.95 -1,332,999.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 52 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 12,568,751.25 39,061,234.11 82,100,870.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 90,120,895.14 129,736,049.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 53 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 90,120,895.14 129,736,049.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,091,482.05 -63,056,660.55 -60,965,178.50 （一）综合收益总额 20,914,820.49 20,914,820.49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,091,482.05 -83,971,481.04 -81,879,998.99 1．提取盈余公积 2,091,482.05 -2,091,482.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -81,879,998.99 -81,879,998.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 54 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 27,064,234.59 68,770,870.55 55 浙江比例聚合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 浙江比例聚合科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2004 年 12 月经批准设立。 公司前身为平湖市比例包装材料有限公司，于 1998 年 5 月 29 日设立，发起人构成为朱万强、 陈迎庆、平湖市二轻工业合作联社，注册资本 50 万元。本公司的统一社会信用代 码:913300007044374383。法定代表人：高建平；注册资本（股本）：人民币 3,000.00 万元。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】7707 号核准，公司股票于 2016 年 11 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 主要经营活动：包装装潢、其他印刷品印刷，塑料制品、纸制品、塑料机械的 生产、销售。 包装原辅材料的销售，经营进出口业务。包括乳制品的包装物，瓶装水瓶标膜、 包装膜，片材、 纸杯的销售等。 总部地址：浙江省平湖市昌盛路 168 号 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报 表的合并范围。 合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下： （一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 取得方式 平湖市倍腾投资有限公司 股权转让 （二）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 不纳入合并范围原因 平湖比例聚合技术有限公司 注销子公司 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变 化情况详见“附注六、合并范围的变更”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 56 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负 债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生 或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本 溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值 计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之 57 和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买 日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权 投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务 预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确 认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被 购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照 下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的 初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； 58 （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权 益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报 表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股 东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初 数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买 日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 59 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 六、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （一）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财 务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条 件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营： 1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营 方的支持。 （二）共同经营的会计处理 合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 七、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 60 八、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将 外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照 交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进 行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期 汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同 时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑 差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价） 折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确 定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币 反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该 外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比 较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 （二）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的 “其他综合收益”项目列示。 61 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数 变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。 （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之 日的价格水平重述的财务报表进行折算。 3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 九、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表 的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和 风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资 产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价 值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告 62 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。 持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量， 并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股 利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计 入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实 际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照 摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的 价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品 或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前 市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对 外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将 取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息， 单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产 负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时， 将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的 差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用 实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原 则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 63 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资 产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终 止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对 价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融 资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分； 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公 允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会 计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 （含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒 64 闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重 大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认 减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分 类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分 类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资 的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 十、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法 65 1.单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其 发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项， 依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务 人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的 考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的 单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 其他组合包括关联自然人及关联公司之间的应收款项 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 10.00 10.00 2～3 年 20.00 20.00 3～4 年 50.00 50.00 4～5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 其他组合，因不能收回的风险较低，故公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲 66 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大 的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十一、存货 （一）存货的分类 公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、 在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算； 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按 照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 67 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十二、持有待售及终止经营 （一）持有待售 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已 经获得批准。 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流 动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提 折旧或进行摊销。 持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相 互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保 留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财 务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负 68 债划分为持有待售类别。 （二）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 十三、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注二之六同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益 性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投 资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长 期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相 关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配 利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权 益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值 作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的， 公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投 资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 69 放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利 润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确 认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资 时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面 价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位 的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算 应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合 收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上 确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。 公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也 按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投 资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上 述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后， 按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资 70 单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公 司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务 的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业。 十四、投资性房地产 （一）投资性房地产的范围 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售 的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权。 （二）投资性房地产的确认条件 投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。 2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊销。 十五、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 71 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定 资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 电子及其他设备 3-5 5.00 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残 值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更， 作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付 款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法 进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 72 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十六、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照 应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条 件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入 固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十七、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月 73 的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造 过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购 建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生 产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整 体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发 生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 74 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本。 十八、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支 出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。 如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的 无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊 销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过 所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 0 2.00 软件 3～5 0 20.00-33.33 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 75 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其 他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司 续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证 或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经 济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为 使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或 资本增值的，将其转为投资性房地产。 76 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十九、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了 进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进 行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 二十、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 77 二十一、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予 以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期 利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企 业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额， 确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 二十二、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义 78 务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 二十三、股份支付 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （一）授予日的会计处理 除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司 在授予日均不做会计处理。 （二）等待期内每个资产负债表日的会计处理 在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同 时确认所有者权益或负债。 对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服 务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估 计的，则对前期估计进行修改。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资 本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付， 按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （三）可行权日之后的会计处理 79 1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额 进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本 公积(其他资本公积)。 2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬) 公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 （四）回购股份进行职工期权激励的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存 股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价 值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公 司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金 额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 二十四、收入 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则 如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入 的实现。 （二）提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可 靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地 估计。 2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳 务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确 认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额 80 确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期 损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 （四）收入确认的具体方法 本公司销售商品为对外出口时，均采用 FOB 模式交易，公司于商品装船并完成报关出口离 岸手续，取得经海关审验的出口报关单货代公司出具的货运提单后，确认收入的实现。 本公司销售商品为内销时，于商品发出，经客户验收确认后根据实际金额确认销售收入。 二十五、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量 81 的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相 关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的， 公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十六、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债 的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂 时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分 别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包 括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳 税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 82 值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量， 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将 其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方 式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十七、经营租赁与融资租赁的会计处理方法 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对 于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用， 计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其 他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各 个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 83 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 二十八、重要会计政策和会计估计的变更 （二）重要会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下修订： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将 原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产” 及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在 建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付 利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专 项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表 中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收股利 554,000.00 其他应收款 1,573,845.04 其他应收款 1,019,845.04 应付利息 81,177.78 其他应付款 1,059,772.75 其他应付款 978,594.97 管理费用 17,954,721.89 管理费用 8,124,486.60 研发费用 9,830,235.29 （三）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%、16%（销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 84 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 浙江比例聚合科技股份有限公司 15% 平湖比例聚合技术有限公司 25% 平湖市倍腾投资有限公司 25% 二、税收优惠及批文 本公司 2017 年 11 月 13 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国税局、 浙江省地税局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201733000335）有效期为 三年。减按 15%税率征收所得税。 财税[2018]32 号，财政部、国家税务总局印发《关于调整增值税税率的通知》规定， 自 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的， 税率分别调整为 16%、10%。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 332,740.00 72,453.87 银行存款 10,239,893.80 9,270,569.05 其他货币资金 1,412,690.00 1,463,004.00 合计 11,985,323.80 10,806,026.92 注：其他货币资金属于公司平仓后可随时支取的期货交易的保证金金额。 2.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 440,000.00 应收账款 69,574,282.88 61,023,643.75 合计 70,014,282.88 61,023,643.75 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 440,000.00 85 合计 440,000.00 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 73,426,028.19 100.00 3,851,745.31 5.25 69,574,282.88 其中：账龄组合 73,426,028.19 100.00 3,851,745.31 5.25 69,574,282.88 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 744,936.12 744,936.12 100.00 合计 74,170,964.31 100.00 4,596,681.43 6.20 69,574,282.88 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 64,485,339.44 100.00 3,461,695.69 5.37 61,023,643.75 其中：账龄组合 64,485,339.44 100.00 3,461,695.69 5.37 61,023,643.75 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 64,485,339.44 100.00 3,461,695.69 5.37 61,023,643.75 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 南京光明乳品有限公司 10,256.48 10,256.48 100.00 账龄较长并且无需收回的款项 济宁维维乳业有限公司 1,965.10 1,965.10 100.00 宁夏东方乳业有限公司 9,200.00 9,200.00 100.00 86 海宁市海峦豆制品有限责任公司 54.60 54.60 100.00 临沂盛能乳业有限责任公司 83,389.18 83,389.18 100.00 上海食时乐商贸发展有限公司 7,416.00 7,416.00 100.00 芜湖市零距离乳品厂 6,190.90 6,190.90 100.00 安徽益益乳业有限公司 780.12 780.12 100.00 安徽华园乳业有限责任公司 1,992.60 1,992.60 100.00 北京太子奶生物科技发展有限责任公司 15,259.20 15,259.20 100.00 百事（中国）有限公司 0.03 0.03 100.00 广西百色壮牛牧业有限公司 138,347.12 138,347.12 100.00 邯郸滏阳乳业有限责任公司 44,872.77 44,872.77 100.00 江西华恒实业有限公司 44,390.84 44,390.84 100.00 重庆光大（集团）有限公司 21,475.87 21,475.87 100.00 天津航空有限责任公司 110.00 110.00 100.00 昆明市海子乳业有限公司 2,861.60 2,861.60 100.00 德宏祥祥乳业有限公司 887.60 887.60 100.00 沈阳乳业有限责任公司 96,071.90 96,071.90 100.00 河南科迪乳业有限公司 220,458.06 220,458.06 100.00 内蒙古奈伦天然乳品有限公司 38,956.15 38,956.15 100.00 合计 744,936.12 744,936.12 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 1 年以内 71,682,400.12 3,584,120.00 5.00 63,167,297.71 3,158,364.89 5.00 1～2 年 1,311,586.48 131,158.65 10.00 779,300.63 77,930.06 10.00 2～3 年 265,180.46 53,036.09 20.00 341,865.33 68,373.07 20.00 3～4 年 166,861.13 83,430.57 50.00 1,576.48 788.24 50.00 4～5 年 195,299.29 156,239.43 80.00 合计 73,426,028.19 3,851,745.31 5.25 64,485,339.44 3,461,695.69 5.37 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,134,985.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 87 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 账龄 坏账准备金额 西安银桥乳业（集团）有限 公司临潼分公司 6,038,406.00 8.14 1 年以内 301,920.30 光明乳业股份有限公司 4,932,816.13 6.65 1 年以内 246,640.81 贵阳三联乳业有限公司清镇 分公司 2,549,971.49 3.44 1 年以内 127,498.58 南达新农业股份有限公司 2,399,694.92 3.24 1 年以内 2,271,025.39， 1-2 年 128,669.53 126,418.22 Abu Dhabi Polymers Co. Ltd. (Borouge) 2,030,580.68 2.74 1 年以内 1,454,750.71， 1-2 年 575,829.97 130,320.53 合计 17,951,469.22 24.21 / 932,798.44 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,981,082.78 100.00 5,324,168.93 89.34 1～2 年 635,161.77 10.66 合计 3,981,082.78 100.00 5,959,330.70 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 陕西北人印刷机械有限责任公司 1,493,670.00 37.52 上海领胜国际货运代理有限公司 1,323,132.21 33.24 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 257,311.97 6.46 长沙凹印软件开发有限公司 160,000.00 4.02 江阴市科盛机械有限公司 145,800.00 3.66 合计 3,379,914.18 84.90 4.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收股利 554,000.00 554,000.00 其他应收款 1,097,113.93 1,019,845.04 合计 1,651,113.93 1,573,845.04 88 （2）应收股利 ①应收股利 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 联营企业宣告分派股利 554,000.00 554,000.00 合计 554,000.00 554,000.00 （3）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,567,232.15 100.00 470,118.22 30.00 1,097,113.93 其中：账龄组合 1,567,232.15 100.00 470,118.22 30.00 1,097,113.93 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,567,232.15 100.00 470,118.22 30.00 1,097,113.93 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 1,019,845.04 其中：账龄组合 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 1,019,845.04 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 1,019,845.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 89 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 1 年以内 668,200.00 33,410.00 5.00 504,915.83 25,245.79 5.00 1～2 年 106,382.15 10,638.22 10.00 321,000.00 32,100.00 10.00 2～3 年 321,000.00 64,200.00 20.00 51,500.00 10,300.00 20.00 3～4 年 51,500.00 25,750.00 50.00 420,150.00 210,075.00 50.00 4～5 年 420,150.00 336,120.00 80.00 合计 1,567,232.15 470,118.22 30.00 1,297,565.83 277,720.79 21.40 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 192,397.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金和押金 453,200.00 231,800.00 备用金 1,114,032.15 1,057,146.00 其他 8,619.83 合计 1,567,232.15 1,297,565.83 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 浙江雅瑞机械有限公司 押金 200,000.00 2-3 年 12.76 40,000.00 金水 备用金 188,000.00 1 年以内 12.00 9,400.00 南京卫岗乳业有限公司 保证金 150,000.00 1-2 年 50,000.00, 2-3 年 50,000.00， 3-4 年 50,000.00 9.57 40,000.00 新希望乳业控股有限公司 保证金 100,000.00 4-5 年 6.38 80,000.00 重庆市天友乳业股份有限 公司 保证金 100,000.00 4-5 年 6.38 80,000.00 合计 / 738,000.00 / 47.09 249,400.00 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,401,644.23 23,401,644.23 21,790,532.95 21,790,532.95 90 在产品 2,837,354.14 2,837,354.14 2,473,127.62 2,473,127.62 库存商品 5,778,542.35 5,778,542.35 5,928,337.33 5,928,337.33 委托加工物资 1,259,657.58 1,259,657.58 1,358,850.88 1,358,850.88 发出商品 1,300,105.77 1,300,105.77 2,975,018.77 2,975,018.77 合计 34,577,304.07 34,577,304.07 34,525,867.55 34,525,867.55 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 218,274.15 预缴所得税 25.84 合计 25.84 218,274.15 91 7.长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备 其他 浙江新力光电 科技有限公司 12,923,297.53 1,914,596.06 14,837,893.59 浙江原山电子 有限责任公司 15,000,000.00 -38,054.83 14,961,945.17 合计 12,923,297.53 15,000,000.00 1,876,541.23 29,799,838.76 92 8.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 20,306,424.94 13,619,629.58 合计 20,306,424.94 13,619,629.58 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 16,415,020.89 41,461,527.23 1,382,671.80 3,965,545.53 63,224,765.45 2.本期增加金额 8,442,959.38 159,051.72 316,502.06 8,918,513.16 ⑴购置 2,900,458.45 159,051.72 316,502.06 3,376,012.23 ⑵在建工程转入 5,542,500.93 5,542,500.93 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 580,000.00 506,045.31 1,086,045.31 ⑴处置或报废 580,000.00 506,045.31 1,086,045.31 4.期末余额 16,415,020.89 49,324,486.61 1,541,723.52 3,776,002.28 71,057,233.30 二、累计折旧 1.期初余额 10,918,064.79 34,503,451.44 988,888.12 3,194,731.52 49,605,135.87 2.本期增加金额 738,969.36 893,082.81 203,690.09 177,501.17 2,013,243.43 ⑴计提 738,969.36 893,082.81 203,690.09 177,501.17 2,013,243.43 3.本期减少金额 551,000.00 316,570.94 867,570.94 ⑴处置或报废 551,000.00 316,570.94 867,570.94 4.期末余额 11,657,034.15 34,845,534.25 1,192,578.21 3,055,661.75 50,750,808.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,757,986.74 14,478,952.36 349,145.31 720,340.53 20,306,424.94 2.期初账面价值 5,496,956.10 6,958,075.79 393,783.68 770,814.01 13,619,629.58 9.在建工程 93 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转入固定资产 其他减少 机器设备安装 5,542,500.93 5,542,500.93 合计 5,542,500.93 5,542,500.93 10.无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,344,341.80 39,000.00 5,383,341.80 2.本期增加金额 ⑴ 购置 ⑵内部研发 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴ 处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 5,344,341.80 39,000.00 5,383,341.80 二、累计摊销 1.期初余额 1,691,976.45 39,000.00 1,730,976.45 2.本期增加金额 106,886.84 106,886.84 ⑴计提 106,886.84 106,886.84 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴ 处置 ⑵ 企业合并减少 4.期末余额 1,798,863.29 39,000.00 1,837,863.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴ 计提 ⑵ 企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴ 处置 94 ⑵ 企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,545,478.51 3,545,478.51 2.期初账面价值 3,652,365.35 3,652,365.35 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 制版费 1,731,790.13 3,148,498.98 3,769,909.92 1,110,379.19 合计 1,731,790.13 3,148,498.98 3,769,909.92 1,110,379.19 12.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 5,066,799.65 760,019.96 3,717,852.24 562,191.41 合计 5,066,799.65 760,019.96 3,717,852.24 562,191.41 （2）未确认的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 38,108.77 166,360.30 合计 38,108.77 166,360.30 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 38,108.77 166,360.30 合计 38,108.77 166,360.30 / 13.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证+抵押借款 58,000,000.00 43,000,000.00 信用借款 11,000,000.00 17,000,000.00 合计 69,000,000.00 60,000,000.00 95 （2）短期借款期末明细 借款单位 期末余额 借款年 利率(%) 借款起止日期 备注 中国农业银行股份有限公司平湖市支行 3,000,000.00 4.35 2018/2/11-2019/2/10 信用借款 中国农业银行股份有限公司平湖市支行 8,000,000.00 4.785 2018/6/14-2019/6/13 信用借款 中国工商银行股份有限公司平湖支行（注 1） 38,000,000.00 4.785 2018/8/28-2019/8/28 抵押借款 中国工商银行股份有限公司平湖支行（注 2） 5,000,000.00 5.0025 2018/10/12-2019/10/11 保证借款，抵押借款 中国工商银行股份有限公司平湖支行（注 3） 5,000,000.00 5.0025 2018/10/23-2019/4/23 保证借款，抵押借款 中国工商银行股份有限公司平湖支行（注 4） 500,000.00 4.785 2018/12/14-2019/12/13 抵押借款 中国工商银行股份有限公司平湖支行（注 5） 9,500,000.00 4.785 2018/12/14-2019/12/13 保证借款，抵押借款 合计 69,000,000.00 / / / 注1：由公司以其厂房作为抵押物取得借款。 注2：由公司股东高建平及其妻子王晓平、股东朱万强及其妻子高琴英提供保证担保并且由 公司以其厂房作为抵押物取得借款。 注3：由公司股东高建平及其妻子王晓平、股东朱万强及其妻子高琴英提供保证担保并且由 本公司以其工业厂房作为抵押物取得借款。 注4：由公司以其厂房作为该笔借款的抵押物取得借款。 注5：由公司股东高建平及其妻子王晓平、股东朱万强及其妻子高琴英提供保证担保并且由 公司以其厂房作为抵押物取得借款 14.应付票据及应付账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付票据 2,000,000.00 应付账款 18,328,077.57 15,230,554.01 合计 20,328,077.57 15,230,554.01 （2）应付票据 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 （3）应付账款 ① 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 96 应付货款 18,328,077.57 15,230,554.01 合计 18,328,077.57 15,230,554.01 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北欧化工（博禄） 430,351.30 资金周转利用，未付款 湖州杭华油墨科技有限公司 140,444.25 资金周转利用，未付款 余姚泰升塑料有限公司 381,620.70 资金周转利用，未付款 英科.卡乐油墨（苏州）有限公司 121,557.95 资金周转利用，未付款 安徽开来纸业有限公司 247,317.10 资金周转利用，未付款 合计 1,321,291.30 / 15.预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 888,152.93 989,699.96 合计 888,152.93 989,699.96 16.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,660.00 12,104,970. 76 12,109,520.76 8,110.00 二、离职后福利 — 设 定 提 存 计 划 645,567.10 645,567.10 三、辞退福利 四、一年内到期 的其他福利 合计 12,660.00 12,750,537.86 12,755,087.86 8,110.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 9,880,006.70 9,880,006.70 二、职工福利费 1,146,701.03 1,146,701.03 三、社会保险费 622,284.46 622,284.46 其中：1. 医疗保险费 477,831.90 477,831.90 97 2. 工伤保险费 96,054.43 96,054.43 3. 生育保险费 48,398.13 48,398.13 四、住房公积金 277,206.00 277,206.00 五、工会经费和职工教育经费 12,660.00 178,772.57 183,322.57 8,110.00 合计 12,660.00 12,104,970.76 12,109,520.76 8,110.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 623,537.60 623,537.60 2、失业保险费 22,029.50 22,029.50 合计 645,567.10 645,567.10 17.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 642,980.13 444,032.96 增值税 1,948,566.35 1,006,617.17 个人所得税 3,135.01 5,962.53 土地使用税 73,934.42 21,125.46 房产税 83,597.09 58,517.94 城市维护建设税 148,394.84 58,468.00 教育费附加 63,597.79 25,057.72 地方教育费附加 42,398.53 16,705.14 印花税 6,444.00 5,286.57 合计 3,013,048.16 1,641,773.49 18.其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 81,177.78 其他应付款 2,431,124.75 978,594.97 合计 2,431,124.75 1,059,772.75 （2）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 81,177.78 合计 81,177.78 （3）其他应付款 98 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 2,415,429.05 947,597.27 代扣代缴 15,695.70 30,997.70 合计 2,431,124.75 978,594.97 19.股本 项目 期初余额 持股 比例 本期增减变动（＋、－） 期末余额 持股 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 朱万强 18,600,000.00 62.00 18,600,000.00 62.00 朱强 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 高建平 600,000.00 2.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2,100,000.00 7.00 金海平 1,800,000.00 6.00 1,800,000.00 6.00 陈迎庆 6,900,000.00 23.00 -5,400,000.00 -5,400,000.00 1,500,000.00 5.00 王彤 600,000.00 2.00 900,000.00 900,000.00 1,500,000.00 5.00 毛明丰 600,000.00 2.00 600,000.00 2.00 王锡中 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 余瑞芳 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 陈向前 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 20.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 470,884.66 470,884.66 合计 470,884.66 470,884.66 21.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,533,685.98 1,332,999.95 10,866,685.93 任意盈余公积 1,702,065.32 1,702,065.32 合计 11,235,751.30 1,332,999.95 12,568,751.25 22.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 25,955,165.94 89,769,575.22 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 99 调整后期初未分配利润 25,955,165.94 89,769,575.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,400,959.35 20,157,071.76 减：提取法定盈余公积 1,332,999.95 2,091,482.05 应付普通股股利 81,879,998.99 期末未分配利润 39,023,125.34 25,955,165.94 23.营业收入和营业成本 （1） 营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 309,301,847.34 255,049,029.71 267,851,984.99 212,571,699.49 其他业务 4,004,448.10 3,860,178.07 3,417,901.14 3,320,222.28 合计 313,306,295.44 258,909,207.78 271,269,886.13 215,891,921.77 （2） 公司主营业务收入（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乳品行业 188,221,289.34 162,862,723.01 162,288,933.71 135,240,968.90 石化烟草行业 83,864,133.19 62,982,317.23 64,963,408.73 45,626,649.03 瓶装水行业 37,216,424.81 29,203,989.47 40,599,642.55 31,704,081.56 合计 309,301,847.34 255,049,029.71 267,851,984.99 212,571,699.49 （3） 公司主营业务收入（分区域） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 303,962,125.11 251,471,846.34 261,734,472.47 208,383,308.79 外销 5,339,722.23 3,577,183.37 6,117,512.52 4,188,390.70 合计 309,301,847.34 255,049,029.71 267,851,984.99 212,571,699.49 （4） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 伊利苏州乳业有限责任公司 36,163,373.57 11.54 光明乳业股份有限公司 21,234,593.63 6.78 农夫山泉四川峨眉山饮料有限公司 13,488,862.66 4.31 福建长富乳品有限公司 11,936,275.57 3.81 农夫山泉（淳安茶园）有限公司 9,246,125.82 2.95 合计 92,069,231.25 29.39 100 24.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 516,635.12 592,269.37 教育费附加 221,415.05 253,829.73 地方教育附加 147,610.04 169,219.83 房产税 167,194.20 117,036.01 土地使用税 147,865.10 42,247.07 印花税 40,033.93 67,940.27 合计 1,240,753.44 1,242,542.28 25.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 10,393,587.12 9,061,875.27 装卸费 3,391,560.00 4,090,280.00 工资 571,877.00 615,554.00 业务招待费 1,524,196.22 1,667,136.81 差旅费 583,690.67 550,836.89 会展及广告费 159,299.00 598,947.64 报关费 17,394.90 8,055.75 通讯费 38,400.00 36,600.00 其他 23,450.90 2,997.92 合计 16,703,455.81 16,632,284.28 26.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 1,336,103.16 1,551,651.68 业务招待费 355,904.23 859,922.10 职工薪酬 4,698,955.86 3,917,524.96 修理费 353,067.60 375,140.02 折旧 294,016.25 273,561.46 差旅费 308,424.99 290,318.48 低值易耗品 387,165.46 309,058.01 汽车费用 123,383.93 106,094.64 其他 460,270.33 441,215.25 合计 8,317,291.81 8,124,486.60 27.研发费用 101 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,384,072.00 1,212,122.85 材料费 8,443,240.14 7,654,958.78 研发设备折旧 232,962.50 201,738.33 水电费 707,967.37 546,260.80 检测费 76,092.45 110,400.47 其他 82,850.00 104,754.06 合计 10,927,184.46 9,830,235.29 28.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,076,774.73 1,453,655.96 减：利息收入 28,168.88 127,733.28 加：汇兑损失（减收益） -180,968.74 381,041.13 加：手续费支出 119,748.30 109,331.88 合计 3,060,488.19 1,595,322.15 29.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,348,947.41 304,084.47 合计 1,348,947.41 304,084.47 30.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助计入 311,911.50 34,660.53 311,911.50 合计 311,911.50 34,660.53 311,911.50 注：明细情况详见附注四-40.政府补助。 31.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,876,541.23 2,816,548.95 其他投资收益 -50,962.00 563,004.00 合计 1,825,579.23 3,379,552.95 32.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 152,521.28 99,258.08 152,521.28 合计 152,521.28 99,258.08 152,521.28 102 33.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无需支付的款项 158,715.92 158,715.92 罚款净收入 49,628.79 49,628.79 其他 32,519.62 512.06 32,519.62 与日常活动无关的政府补助 1,501,350.00 合计 240,864.33 1,501,862.06 240,864.33 注：政府补助明细情况详见附注四-40.政府补助。 34.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 60,000.00 60,000.00 无法收回的款项 100,000.00 100,000.00 其他 6.89 6.89 合计 160,006.89 160,006.89 35.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 971,218.76 2,552,357.33 递延所得税费用 -202,342.12 -45,086.18 合计 768,876.64 2,507,271.15 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 15,169,835.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,275,475.40 子公司适用不同税率的影响 -3,810.46 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -280,299.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 154,422.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -166,360.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,527.19 研发加计扣除的影响 -1,220,077.63 所得税费用 768,876.64 36.合并现金流量表项目注释 103 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 28,168.88 127,733.28 政府补助及营业外收入其他 552,775.83 1,536,522.59 往来款及其他 1,452,529.78 799,115.00 合计 2,033,474.49 2,463,370.87 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 费用支出 28,880,553.19 28,636,333.15 往来款及其他 46,904.44 1,000,013.15 合计 28,927,457.63 29,636,346.30 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 期货投资损失 50,962.00 合计 50,962.00 37.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,852,735.23 20,157,071.76 加：资产减值准备 1,348,947.41 304,084.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,013,243.43 2,031,936.55 无形资产摊销 106,886.84 105,650.52 长期待摊费用摊销 3,769,909.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) -152,521.28 -99,258.08 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 3,051,733.04 1,453,655.96 投资损失(收益以“－”号填列) -1,825,579.23 -3,379,552.95 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -197,828.55 -45,086.18 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -51,436.52 2,304,670.06 104 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -8,153,758.66 -3,442,739.99 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 8,363,455.10 3,643,276.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,125,786.73 23,033,708.83 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,572,633.80 9,343,022.92 减：现金的期初余额 9,343,022.92 17,341,695.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,229,610.88 -7,998,673.01 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,572,633.80 9,343,022.92 其中：库存现金 332,740.00 72,453.87 可随时用于支付的银行存款 10,239,893.80 9,270,569.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,572,633.80 9,343,022.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,412,690.00 期货交易保证金 固定资产 4,757,986.74 银行抵押借款 无形资产 3,545,478.51 银行抵押借款 合计 9,716,155.25 / 105 39.外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 7,414.40 6.8632 50,886.51 应收账款 其中：美元 509,901.40 6.8632 3,499,555.29 预付账款 其中：美元 514,682.42 6.8632 3,532,368.38 40.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关/与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益的金额 科技发展资金补助 与收益相关 116,700.00 其他收益 116,700.00 稳岗补贴 与收益相关 16,731.50 其他收益 16,731.50 专利补贴 与收益相关 1,380.00 其他收益 1,380.00 工业发展资金补贴 与收益相关 177,100.00 其他收益 177,100.00 合计 311,911.50 311,911.50 附注六、合并范围的变更 1.其他原因的合并范围变动 公司在2018年12月通过股权转让方式收购平湖市倍腾投资有限公司成立全资子公司。 公司2018年3月31日经股东会决议通过，由于子公司平湖比例聚合技术有限公司经营不善， 经股东会同意，决定予以解散，并且成立清算组，专门负责对子公司平湖比例聚合技术有限公 司债权债务的清算工作；公司在2018年10月23日经平湖市税务局（平湖税税企清（2018）9225 号）批准对平湖比例聚合技术有限公司的所有税务事项均已结清；注销事项公司已于2019年2 月15日在平湖市市场监督管理局备案。 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 平湖市倍腾投资有限公司 平湖市 平湖市 投资 100.00 股权转让 106 2.在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 浙江新力光电 科技有限公司 浙江省嘉 兴市 浙江省嘉 兴市 光电子器件、显示器件和组件、汽车零配件、 汽车反光镜的研发、生产、销售、进出口业 务及相关产品的设计咨询服务 27.70 权益法 浙江原山电子 有限责任公司 浙江省嘉 兴市 浙江省嘉 兴市 液晶显示触控屏、集成电路、仪表的研发、 生产、销售及技术咨询服务;软件开发;从事 进出口业务。 43.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 浙江新力光电科技 有限公司 浙江原山电子有限 责任公司 浙江新力光电科技有 限公司 浙江原山电子有限 责任公司 流动资产 150,699,286.04 18,107,768.67 146,643,366.58 2,473,567.68 非流动资产 70,299,671.02 21,183,156.00 58,990,722.84 资产合计 220,998,957.06 39,290,924.67 205,634,089.42 2,473,567.68 流动负债 161,182,554.20 1,548,446.76 152,729,585.70 -1,209.83 非流动负债 6,250,000.00 3,025,000.00 6,250,000.00 负债合计 167,432,554.20 4,573,446.76 158,979,585.70 -1,209.83 所有者权益合计 53,566,402.86 34,717,477.91 46,654,503.72 2,474,777.51 按持股比例计算的净 资产份额 14,837,893.59 14,928,515.50 12,923,297.53 1,064,154.33 营业收入 242,847,475.67 281,907,707.71 净利润 6,911,899.14 -88,499.60 9,493,075.13 -25,222.49 综合收益总额 6,911,899.14 -88,499.60 9,493,075.13 -25,222.49 附注八、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 本公司无母公司。本公司的实际控制人为朱万强，持有本公司 62.00%的股权。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七之1. 3.本公司合营和联营企业情况 107 本公司重要的合营或联营企业详见附注七之2。 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 平湖启源包装材料有限公司 实际控制人近亲属控制 高建平 董事兼高级管理人员 王彤 董事 朱强 董事 汪海涛 董事 王晓平 股东高建平的妻子 高琴英 股东朱万强的妻子 5.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 平湖启源包装材料有限公司 物业服务 377,361.25 594,621.69 （2）关联租赁情况 公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确定的租赁费 上期确定的租赁费 平湖启源包装材料有限公司 房屋 81,600.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 高建平 19,500,000.00 2018/10/12 2019/12/13 否 王晓平 19,500,000.00 2018/10/12 2019/12/13 否 朱万强 19,500,000.00 2018/10/12 2019/12/13 否 高琴英 19,500,000.00 2018/10/12 2019/12/13 否 6.关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 平湖启源包装材料有限公司 104,287.93 1,057,025.27 合计 104,287.93 1,057,025.27 108 附注九、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2018年12月31日，资产负债表日不存在的重要承诺事项。 2.或有事项 截止2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注十、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要的资产负债表日后事项。 附注十一、其他重要事项 截止2018年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 附注十二、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 440,000.00 应收账款 69,574,282.88 61,118,392.50 合计 70,014,282.88 61,118,392.50 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 440,000.00 合计 440,000.00 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 73,426,028.19 100.00 3,851,745.31 5.25 69,574,282.88 其中：账龄组合 73,426,028.19 100.00 3,851,745.31 5.25 69,574,282.88 109 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 744,936.12 744,936.12 100.00 合计 74,170,964.31 100.00 4,596,681.43 6.20 69,574,282.88 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 64,558,523.95 100.00 3,440,131.45 5.33 61,118,392.50 其中：账龄组合 64,082,492.96 99.26 3,440,131.45 5.37 60,642,361.51 其他组合 476,030.99 0.74 476,030.99 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 64,558,523.95 100.00 3,440,131.45 5.33 61,118,392.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 1 年以内 71,682,400.12 3,584,120.00 5.00 62,770,777.71 3,138,538.89 5.00 1～2 年 1,311,586.48 131,158.65 10.00 779,300.63 77,930.06 10.00 2～3 年 265,180.46 53,036.09 20.00 337,115.33 67,423.07 20.00 3～4 年 166,861.13 83,430.57 50.00 4～5 年 195,299.29 156,239.43 80.00 合计 73,426,028.19 3,851,745.31 5.25 64,082,492.96 3,440,131.45 5.37 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,156,549.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 账龄 坏账准备 金额 西安银桥乳业（集团）有限公司临潼分公司 6,038,406.00 8.14 1 年以内 301,920.30 光明乳业股份有限公司 4,932,816.13 6.65 1 年以内 246,640.81 110 贵阳三联乳业有限公司清镇分公司 2,549,971.49 3.44 1 年以内 127,498.58 南达新农业股份有限公司 2,399,694.92 3.24 1 年以内 2,271,025.39， 1-2 年 128,669.53 126,418.22 Abu Dhabi Polymers Co. Ltd. (Borouge) 2,030,580.68 2.74 1 年以内 1,454,750.71， 1-2 年 575,829.97 130,320.53 合计 17,951,469.22 24.21 / 932,798.44 2.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收股利 554,000.00 554,000.00 其他应收款 1,097,113.93 1,019,845.04 合计 1,651,113.93 1,573,845.04 （2）应收股利 ①应收股利 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 联营企业宣告分派股利 554,000.00 554,000.00 合计 554,000.00 554,000.00 （3）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,567,232.15 100.00 470,118.22 30.00 1,097,113.93 其中：账龄组合 1,567,232.15 100.00 470,118.22 30.00 1,097,113.93 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,567,232.15 100.00 470,118.22 30.00 1,097,113.93 （续表） 类别 期初余额 111 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 1,019,845.04 其中：账龄组合 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 1,019,845.04 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 1,019,845.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 1 年以内 668,200.00 33,410.00 5.00 504,915.83 25,245.79 5.00 1～2 年 106,382.15 10,638.22 10.00 321,000.00 32,100.00 10.00 2～3 年 321,000.00 64,200.00 20.00 51,500.00 10,300.00 20.00 3～4 年 51,500.00 25,750.00 50.00 420,150.00 210,075.00 50.00 4～5 年 420,150.00 336,120.00 80.00 合计 1,567,232.15 470,118.22 30.00 1,297,565.83 277,720.79 21.40 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 192,397.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 453,200.00 231,800.00 保证金 1,114,032.15 1,057,146.00 其他 8,619.83 合计 1,567,232.15 1,297,565.83 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 浙江雅瑞机械有限公司 押金 200,000.00 2-3 年 12.76 40,000.00 金水 备用金 188,000.00 1 年以内 12.00 9,400.00 112 南京卫岗乳业有限公司 保证金 150,000.00 1-2 年 50,000.00， 2-3 年 50,000.00， 3-4 年 50,000.00 9.57 40,000.00 新希望乳业控股有限公司 保证金 100,000.00 4-5 年 6.38 80,000.00 重庆市天友乳业股份有限公司 保证金 100,000.00 4-5 年 6.38 80,000.00 合计 / 738,000.00 / 47.09 249,400.00 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营企业投资 14,837,893.59 14,837,893.59 12,923,297.53 12,923,297.53 合计 29,837,893.59 29,837,893.59 17,923,297.53 17,923,297.53 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 平湖市倍腾投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 平湖比例聚合技术有限公司 5,000，000.00 5,000,000.00 合计 5,000，000.00 15,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 113 （2）对联营、合营企业投资 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 浙江新力光电科 技有限公司 12,923,297.53 1,914,596.06 14,837,893.59 合计 12,923,297.53 1,914,596.06 14,837,893.59 114 4.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 307,260,470.96 253,410,233.37 265,517,815.80 210,420,708.33 其他业务 3,513,982.88 3,364,595.76 3,417,495.16 3,319,869.50 合计 310,774,453.84 256,774,829.13 268,935,310.96 213,740,577.83 （1） 公司主营业务收入（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乳品行业 188,221,289.34 162,862,723.01 162,288,933.71 135,240,968.90 石化烟草行业 81,822,756.81 61,343,520.89 62,629,239.54 43,475,657.87 瓶装水行业 37,216,424.81 29,203,989.47 40,599,642.55 31,704,081.56 合计 307,260,470.96 253,410,233.37 265,517,815.80 210,420,708.33 （2） 公司主营业务收入（分区域） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 301,920,748.73 249,833,050.00 259,400,303.28 206,232,317.63 外销 5,339,722.23 3,577,183.37 6,117,512.52 4,188,390.70 合计 307,260,470.96 253,410,233.37 265,517,815.80 210,420,708.33 （3） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 伊利苏州乳业有限责任公司 36,163,373.57 11.64 光明乳业股份有限公司 21,234,593.63 6.83 农夫山泉四川峨眉山饮料有限公司 13,488,862.66 4.34 福建长富乳品有限公司 11,936,275.57 3.84 农夫山泉（淳安茶园）有限公司 9,246,125.82 2.98 合计 92,069,231.25 29.63 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,914,596.06 2,816,548.95 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,276,147.23 其他投资收益 -50,962.00 563,004.00 115 合计 587,486.83 3,379,552.95 附注十三、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 152,521.28 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 311,911.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,857.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -50,962.00 非经常性损益合计（影响利润总额） 494,328.22 减：所得税影响数 74,150.27 116 非经常性损益净额（影响净利润） 420,177.95 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 420,177.95 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.24 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 18.68 0.47 0.47 附注十四、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2019年4月16日经第六届二次董事会批准。 董事长：汪海涛 浙江比例聚合科技股份有限公司 二○一九年四月十六日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室