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深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 第 1 页，共 112 页 深圳进门财经科技股份有限公司 （ShenZhen Comein Finance Technology CO.,LTD） 2016 进门财经 NEEQ :838764 年度报告 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 第 2 页，共 112 页 2016 年 08 月 09 日公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 2016 年 9 月，进门财经进行第一次股票发行，本次共发行股票 223.00 万股，募集 资金总额为人民币 2,007.00 万元。本次股票发行已于 2016 年 12 月获得全国中小企业 股份转让系统的核准，所获得的募集资金将全部用于公司平台优质财经内容引进、市 场推广及品牌建设、产品研发投入。 公 司 年 度 大 事 记 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 第 3 页，共 112 页 目录 第一节声明与提示 ..................................................................................................... 5 第二节公司概况 ......................................................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 10 第四节管理层讨论与分析 ......................................................................................... 12 第五节重要事项 ....................................................................................................... 21 第六节股本变动及股东情况 ..................................................................................... 22 第七节融资及分配情况 ............................................................................................ 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 26 第九节公司治理及内部控制 ..................................................................................... 30 第十节财务报告 ....................................................................................................... 34 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 第 4 页，共 112 页 释义 公司、本公司、股份 公司、进门财经 指 深圳进门财经科技股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师、永拓会计师 事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 APP 指 应用程序，Application的缩写 “进门财经”APP 指 深圳进门财经科技股份有限公司自主研发的财经 类资讯交流与互动应用程序，该应用程序名称为 “进门财经”，可兼容IOS系统和安卓系统。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016年度 业务规则（试行） 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 《公司章程》 指 深圳进门财经科技股份有限公司章程 股东会 指 深圳进门财经科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳进门财经科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳进门财经科技股份有限公司监事会 “三会” 指 股东（大）会、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统 公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 第 5 页，共 112 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证本年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保 证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 我国咨询市场竞争激烈及 IPO 企业数量减少导致公司业绩下 滑的风险 随着我国市场经济环境的日益完善，市场竞争的日 趋激烈，国内咨询服务行业也由此得到了快速发 展。国内企业对咨询服务业务的市场需求持续扩 大，吸引了众多国内外参与者进入，加剧了市场竞 争。2016 年度公司营业收入为 1,530.48 万元，较 2015 年增长 43.58%。如果公司未能继续保持自身核 心竞争优势，不能应对日趋激烈的市场竞争环境， 将面临经营业绩下滑的风险。 不能持续保持创新能力从而导 致“进门财经”APP 产品被替代 的风险 公司凭借对客户需求的理解和对行业发展趋势的预 判，利用移动互联网思维，打造了为企业管理者及 金融从业人群高效交流与互动的平台——“进门财 经”APP，初步满足了专业人群知识结构优化、沟通 和交流的“场景诉求”。如果公司未能及时把握客 户需求的变化，不能持续开发出满足或引领市场需 求的新产品，又或者行业内出现了其他更能满足客 户需求的产品，将会导致公司“进门财经”APP 产品 被替代的风险 技术失密风险 公司自主开发了“进门财经”APP，并对其进行技术 维护和市场运营，其设计思路和技术实现均属于自 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 第 6 页，共 112 页 主知识产权。如果“进门财经”APP 的开发技术失 密，可能会导致公司产品被模仿或盗版，进而导致 产品的市场竞争力降低，并对公司经营造成不利影 响。 人才流失风险 公司的业务属于人才密集型。公司的咨询业务对顾 问的要求较高，咨询顾问不仅需要熟悉企业管理、 行业研究以及项目管理等方面的专业知识，还需要 具备良好的沟通能力、缜密的分析能力、出色的表 达能力和快速的学习能力等，上述人员的能力和经 验需要长期的积累和沉淀，此类复合型人才在行业 内较为缺乏；除此之外，公司在市场运营和技术开 发等环节上，对高素质和专业人才需求较大。如果 公司不能对上述人员实施有效的激励和约束，人才 流失造成的风险将会不利于公司运营的稳定性。 开发费用资本化导致的风险 公司对内部研究开发项目开发阶段的支出，在满足 资本化条件的情况下予以资本化，确认为无形资 产。截至 2016 年 12 月 31 日，“进门财经”APP 无 形资产占总资产的比例为 13.92%，如将来该无形资 产无法为企业带来预期的经济利益，该无形资产将 存在计提减值准备的可能，届时将会影响公司的利 润水平。 应收账款回收的风险 随着公司经营规模的扩大，应收账款余额有可能继 续增加，尽管公司大部分应收账款的账龄为 1 年以 内，且绝大部分客户为资质良好的企业，应收账款 无法收回的风险较小。但如果公司对应收账款催收 不力，或者客户出现偿债风险，导致部分应收账款 不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来呆坏 账风险，影响公司现金流及利润水平。 公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章 程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等 制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结 构，提高了管理层的规范化意识。股份公司成立于 2016 年 4 月 1 日，成立时间较短，公司挂牌全国股 份转让系统后，对公司规范治理提出了更高的要 求。公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚 需要一个不断认识和提高的过程，因此公司治理存 在规范风险。 股权转让风险 2015 年 6 月 15 日，启赋创投、泽贤投资及程建辉、 王康林、张维宁、虎尔创投签订了《增资协议之补 充协议》，约定了特殊条款，包括但不限于：新三板 挂牌时间、强制回购权、优先认购权、共同售股 权、优先清算权等；2016 年 3 月 11 日，启赋创投、 泽贤投资及程建辉、王康林、张维宁、虎尔创投就 前述《增资协议之补充协议》另行签订《关于终止 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 第 7 页，共 112 页 补充协议之协议书》，各方一致同意终止《增资协议 之补充协议》，不再履行《增资协议之补充协议》项 下的任何权利或义务，不再受《增资协议之补充协 议》项下的任何约定、承诺、责任的约束。自股份 公司申请向全国股份转让系统挂牌时自动失效；若 股份公司挂牌申请被否决或股份公司申报材料被撤 回，以二项中最早发生的时间为准，自该日起，该 等条款的效力自行恢复。深圳市科技金融服务中心 与公司前身进门有限、公司控股股东及实际控制人 程建辉于 2015 年 9 月 25 日签订了《深圳市财政专 项资金股权投资项目（固定收益类）》（“《股权投 资协议》”），约定金融服务中心为进门有限的“进 门-基于移动互联网的商科语音分享社区”项目股权 投资进门有限资金人民币 1000.00 万元，占有进门 有限 15.50%的股权，持股期限为完成工商变更登记 之日起五年；待项目期满或验收通过后，由程建辉 按照投资金额 135.00%（或年化收益率 7.00%）的价 格受让金融服务中心的全部股权。深圳市科技金融 服务中心与公司前身进门有限、公司全体股东程建 辉、虎尔创投、启赋创投、泽贤投资于 2016 年 4 月 签订了《关于《深圳市财政专项资金股权投资项目 （固定收益类）》的补充协议》，约定由公司全体股 东程建辉、虎尔创投、启赋创投、泽贤投资对《股 权投资协议》中相关义务按出资比例共同承担。根 据《股权投资协议》及其补充协议相关条款，该等 协议约定的相关义务与公司无关，不存在损害公司 和债权人利益的情形，但仍可能因相关股东届时无 法回购股权导致公司股权结构稳定性、经营稳定性 受到负面影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 第 8 页，共 112 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳进门财经科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Comein Finance Technology CO.,LTD 证券简称 进门财经 证券代码 838764 法定代表人 程建辉 注册地址 深圳市南山区高新区南区粤兴一道 8 号香港城市大学产学研大楼 802（b）室 办公地址 深圳市南山区高新区南区粤兴一道 8 号香港城市大学产学研大楼 802（b）室 主办券商 西南证券股份有限公司 主办券商办公地 址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师 姓名 - 会计师事务所办 公地址 北京市朝阳区东大桥路国安大厦 11-13 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李英杰 电话 0755-83259926 传真 0755-83259926 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区高新区南区粤兴一道 8 号香港城市大学 产学研大楼 802（b）室，邮政编码：518054 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 行业（证监会规定的行业大 类） “L 租赁和商业服务业”中的 L72 商务服务业 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 第 9 页，共 112 页 主要产品与服务项目 咨询服务和依托移动互联网平台的信息服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 22,230,000 控股股东 程建辉 实际控制人 程建辉 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执 照注册号 91440300080115296L 是 税务登记证号码 440300080115296 否 组织机构代码 08011529-6 否 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 10 页，共 112 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 15,304,752.34 10,659,609.71 43.58% 毛利率% 56.45% 58.34% - 归属于挂牌公司股东的 净利润 1,594,357.13 1,538,113.02 3.66% 归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的 净利润 545,974.85 740,367.88 -26.26% 加权平均净资产收益率% （依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 6.73% 6.31% _ 加权平均净资产收益率% （依据归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 2.30% 2.76% - 基本每股收益 0.08 0.10 -20.28% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 45,979,135.82 25,449,346.59 80.67% 负债总计 1,495,677.48 2,544,245.38 -41.21% 归属于挂牌公司股东的净 资产 44,483,458.34 22,905,101.21 94.21% 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 2.22 1.15 93.41% 资产负债率% 3.25% 10.00% - 流动比率 4.83 8.16 - 利息保障倍数 - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 11 页，共 112 页 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量 净额 -5,543,312.27 1,592,509.64 - 应收账款周转率 5.34 13.30 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 80.67% 491.10% - 营业收入增长率% 43.58% 135.76% - 净利润增长率% 3.66% - - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增 减 比 例% 普通股总股本 22,230,000 20,000,000 11.15% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券 - - - 期权数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,100,000.00 其他非经常性损益 297,843.04 非经常性损益合计 1,397,843.04 所得税影响数 349,460.76 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,048,382.28 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 12 页，共 112 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司主要提供咨询服务及信息服务。公司的信息服务主要通过自主开发的移动端高效 交流与互动平台“进门财经”APP 开展。该平台以打造财务、法律、行业研究、投行 专题等财经类实战经验总结的深度分享栏目为内容“入口”，通过广泛吸引企业管理 者、金融从业人员等目标群体成为平台用户，为用户提供企业宣传展示、行业研究分 享、财经观点交流等信息服务。与此同时，在开展信息服务的过程中，公司通过与企 业用户深入交流，为开拓公司咨询业务构建了有效渠道。 公司的子公司大禾咨询主要从事咨询业务，致力于为企业提供优质的细分市场行业研 究、项目可行性研究、精益管理咨询、战略咨询等全过程、全方位的综合咨询服务。 大禾咨询是咨询服务标准化的倡导者和实践者，建立了标准化的项目质量管控系统， 上线了 IMIS 信息化系统进行项目质量管理，并通过了 ISO:9001 认证。 报告期内，公司主要收入来自于咨询业务，但信息服务逐渐成为公司开展咨询服务及 未来其他延展服务所依托的重要实现手段。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2016 年，公司主营业务均保持了良好的增长态势，公司实现营业收入 1,530.48 万元，同比 增长 43.58%，实现净利润 159.44 万元，同比增长 3.66%,完满实现公司管理层制定的年度经 营计划。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 4,597.91 万元，净资产为 4,448.35 万 元。 公司从 2016 年度下半年开始对经营策略进行调整，加大了市场推广及品牌建设的资金投入， 引进大量人才优化“进门财经”APP 平台内容，主力打造“分析师”、“商学院”、“财经观 点”等板块。2016 年“进门财经”APP 个人用户量及企业用户均有较大幅度的增长。“进门财 经”APP 提升了公司的知名度和影响范围，通过“进门财经”APP 的信息服务与咨询业务产生 的协同与互补效应，2016 年公司业务收入有了较大幅度的增长。商学院及分析师等栏目相继 上线，为“进门财经”APP 的信息服务带来了收入，同时也对拉动咨询业务起到了口碑作用。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 13 页，共 112 页 公司积极提升咨询项目的专业性和针对性，项目完成度高，获得了客户的广泛认可。服务客户 的规模和影响力有显著提升，也促进了公司营业收入的增长。在大力扩展业务的同时，公司狠 抓内部管理，对所有项目的实施过程监控。同时公司成立了内核项目组，执行严格的内部审核 程序，确保成果的一次通过率。定期开展项目管理培训，提升咨询人员的业务技能。通过以上 措施，使得项目的准时率和正确率大大提高、项目成本和费用得到有效控制，项目质量得到有 效的保证。 1.主营业务分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业收 入 的 比 重% 金额 变动比 例% 占营业收 入 的 比 重% 营业收入 15,304,752.34 43.58% - 10,659,609.71 135.76% - 营业成本 6,665,567.28 50.11% 43.55% 4,440,425.13 98.39% 41.66% 毛利率% 56.45% - - 58.34% - - 管理费用 3,487,439.22 22.56% 22.79% 2,845,384.02 32.14% 26.69% 销售费用 4,060,997.88 311.51% 26.53% 986,849.18 75.11% 9.26% 财务费用 -21,700.10 69.99% -0.14% -72,302.41 1,620.4 9% -0.68% 营业利润 959,941.24 -50.98% 6.27% 1,958,311.51 - 18.37% 营业外收入 1,100,300.00 1,175,4 34.19% 7.19% 93.60 -99.38% 0.00% 营业外支出 17,349.37 24,773. 65% 0.11% 69.75 -99.94% 0.00% 净利润 1,594,357.13 3.66% 10.42% 1,538,113.02 - 14.43% 项目重大变动原因: 1、营业收入增长 43.58%，主要是因为公司加大了市场推广及品牌建设的资金投入，引进大量 人才优化“进门财经”APP 平台内容，进门财经”APP 提升了公司的知名度和影响范围，通过 “进门财经”APP 的信息服务与咨询业务产生的协同与互补效应，2016 年公司业务收入有了 较大幅度的增长，取得了较好的经营成绩； 2、营业成本增长 50.11%，咨询项目的成本与营业收入增长速度基本相当； 3、管理费用增长 22.56%，主要是因为公司在新三板挂牌及股票发行过程中支付了大额中介服 务费用； 4、销售费用增长 311.51%，主要是因为公司为扩大市场规模，推广分析师及商学院等板块， 投入了大量推广及宣传的资金； 5、财务费用增长了 69.99%，主要是因为公司 2015 年两次增资股东投资款在银行存放时间长， 收到的银行利息较多导致。 6、营业利润减少 50.98%，主要因为公司本年度在运营投入及市场推广方面力度很大；引进分 析师及推广费的投入导致营业利润下降。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 14 页，共 112 页 7、营业外收入增长 1,175,434.19%，主要因为公司本年度挂牌后，收到改制上市资助和研发 科技资助资金，且上期基数较小； 8、营业外支出增长 24,773.65%，主要因为本期有一笔小额的赔偿款产生，且上期基数较小导 致。赔偿款系子公司大禾咨询的网络图片侵权的赔偿款，金额为 16,250.00 元，该事件未对公 司经营造成任何重大影响； 9、净利润上升 3.66%，是因为销售费用的大幅增长而运营推广带来的效应在 2016 年尚未全部 显现，导致虽然营业收入有显著提升，但净利润没有明显提高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金 额 上期收入金额 上期成本金 额 主营业务收入 15,304,752.3 4 6,665,567.2 8 10,659,609.71 4,440,425. 13 其他业务收入 - - - - 合计 15,304,752.3 4 6,665,567.2 8 10,659,609.71 4,440,425. 13 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 咨询服务收入 14,800,271.31 96.70% 10,659,609.71 100.00% 信息服务收入 504,481.03 3.30% - - 收入构成变动的原因 报告期内收入构成未发生较大变动。报告期内，公司主要营业收入仍来自咨询服务收 入，但信息服务逐渐成为公司开展咨询服务及未来其他延展服务所依托的重要实现手 段。公司信息服务收入为进门财经 APP 所产生的收入，主要来自新三板、行业研究和 财经观点这三个板块。 （1）新三板 该板块主要为新三板企业及拟挂牌新三板的中小企业客户提供包括品牌展示、宣传交 流及公共关系管理等基础互联网服务。 （2）行业研究 该板块以研究机构的行业研究及证券公司研究所的策略会为主，目前上线了包括券商 研究所的投资策略会及其他合作机构的行业研究交流会。 （3）财经观点 该板块主要邀请了包括知名商学院常驻教授、知名律师事务所合伙人、会计师事务所 合伙人、知名投资机构合伙人、证券公司投资银行保荐代表人等具有深厚理论基础和 丰富实战经验的资深人士，通过在平台开设专栏的形式，定期为平台用户提供专业、 高质的金融类系列实战经验分享。 (3) 现金流量状况 单位：元 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 15 页，共 112 页 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,543,312.27 1,592,509.64 投资活动产生的现金流量净额 -4,340,463.86 -10,373,618.90 筹资活动产生的现金流量净额 20,070,000.00 20,300,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额下降了 713.58 万元，主要原因是公司 2016 年有 486 万 元的大额应收账款回款不及时，同时有大额资金用于 APP 的宣传推广导致经营性现金 流量有大幅下降。 投资活动产生的现金流量净额增长了 603.31 万元，主要原因是公司 2016 年赎回了部 分购买的银行理财产品，用于补充流动资金。 (4) 主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 客户 A 2,358,490.57 15.41% 否 2 客户 B 1,886,792.45 12.33% 否 3 客户 C 905,660.35 5.92% 否 4 客户 D 339,622.64 2.22% 否 5 客户 E 228,773.58 1.49% 否 合计 5,719,339.59 37.37% - (5) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 合计 - - - 注明：公司主要提供企业专业咨询和依托于移动互联网提供信息服务，采购的主要是办公家 具、电子设备、财务软件等，采购金额较小，而且非常分散，虽对于业务不可或缺，但并非 传统意义上的原材料采购。公司所用的设备等均为市场供应充足且质量、价格高度透明的产 品，供应商竞争激烈。因此，公司不存在固定的供应商。 (6) 研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,929,475.25 2,196,967.09 研发投入占营业收入的比例% 25.67% 20.61% 2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 16 页，共 112 页 金额 变动比例% 占总资产 的比重％ 金额 变动比例% 占总资产 的比重％ 占总资产比重的 增减 货币资金 22,416,146.21 83.29% 48.75% 12,229,922.34 1,620.03% 48.06% 0.69% 应收账款 6,602,540.00 661.23% 14.36% 867,350.00 170.50% 3.41% 10.95% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 278,318.71 -18.71% 0.61% 342,359.65 92.79% 1.35% -0.74% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 45,979,135.82 80.67% - 25,449,346.59 491.10% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金大幅增长的原因，主要是公司 2016 年进行了股票发行所收到的募集资金。 2、应收账款大幅增长的原因，主要是公司 2016 年项目集中在下半年完成交付及验收， 部分项目的收款受客户付款流程及审核周期较长导致，截止 2017 年 3 月 31 日，70% 以上的应收账款已回款。 3、预付账款增长了 50.80%，主要是公司 2016 年下半年增加了广告投放，广告投放周 期为 6 个月到 12 个月，因此支付的款项中包含了预付的 2017 年的广告费所致。 4、其他应收款减少了 42.25%，减少的部分主要是公司办公楼租赁所支付的押金。 5、其他流动资产增加了 31.35%，主要是报告期内新增购买的银行理财产品。 6、无形资产和开发支出的变动，主要是报告期内开发支出转入无形资产开始摊销。 7、递延所得税资产增加了 115.28%,主要是应收账款的坏账准备计提金额增加导致的 可抵扣暂时性差异造成。 8、公司日常经营活动的资料主要系自有资金，未对外借款，资产负债率低，资产结构 情况较好。 3.投资状况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司情况未发生变化。截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司， 子公司正常运营。2016 年度，子公司深圳大禾投资咨询有限公司的营业收入为 9,365,811.16 元，净利润为 1,090,181.99，期末资产总额为 3,634,407.41 元，期末 负债总额为 972,252.29 元，净资产为 2,662,155.12 元。 基本情况如下： 名称 深圳大禾投资咨询有限公司 统一社会信用代码 9144030055212671XX 住所 深圳市南山区高新区南区粤兴一道 8 号香港城市大学产学研大 楼 802(b)室 法定代表人 程建辉 注册资本 120 万元 公司类型 有限责任公司（法人独资） 成立时间 2010 年 3 月 2 日 经营范围 投资咨询、企业管理咨询、企业营销策划、信息咨询（不含证券、 保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；兴办 实业、股权投资（具体项目另行申报） 经营期限 永续经营 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 17 页，共 112 页 (2) 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司参与了招商银行天添金 A（9210）理财计划，属于低风险理财产品， 其收益率随着时间的延长而增加。 产品名称：天添金 A（9210），受托银行：招商银 行：剩余份额：8,800,670.00。 (三)外部环境的分析 咨询服务行业是以知识、信息和经验为手段，有针对性地向社会提供最优决策、可供 选择的方案、计划，或有参考价值的数据、预测、调查结果，以协助客户解决复杂的 决策问题为目的向社会提供各种智力成果与服务的行业。 咨询服务属于典型的知识密集型服务，咨询产生智力劳动的综合效益，起着为决策者 充当顾问、参谋和外脑的作用。作为一项具有参谋、服务性的社会活动，已成为社会、 经济中辅助决策的重要手段，并逐渐形成一门应用性软科学。由于咨询公司在信息系 统、专业人才和行业分析等方面具有独特优势，越来越多的企业借助于咨询服务提升 综合竞争实力。 咨询服务行业是以知识为基础的专业化服务行业，主要服务对象包括国际化的跨国公 司、国有大中型企业及各类中小型企业等。近年来,在宏观经济政策的引导和推动下, 我国实有企业数量保持了稳步增长态势。2015 年 6 月，国务院发布《关于大力推进大 众创业万众创新若干政策措施的意见》，大力推进大众创业、万众创新，激发全社会 创新潜能和创业活力，推动我国中小企业发展。自从商事制度改革以来，我国新增企 业数尤其是中小企业数量快速增长。根据国家统计局数据显示，我国企业法人单位数 量由 2010 年的 652 万家增长至 2014 年的 1062 万家，年复合增长率高达 12.97%。我 国庞大的企业数量为我国咨询服务行业提供了充足的客户资源，为行业未来的发展奠 定了良好基础。 (四)竞争优势分析 本公司是深圳市管理咨询行业协会副会长单位，专注于为成长期、成熟期各个阶段的 企业提供专业的咨询服务。在现有竞争环境下，公司优势在于积累了大量的客户资源， 并与国内多家大型券商建立长期合作关系，在咨询服务领域凭借服务质量、数量及口 碑已在业内拥有一定的品牌知名度和市场影响力。在信息服务领域，“进门财经”APP 为公司自主研发的一套移动端音视频直播系统，主要应用于财经信息的发布与交流。 目前，音视频直播技术在娱乐和教育行业的应用市场已较为成熟，但在财经信息领域 的应用市场尚未兴起。现阶段，运用移动端音视频直播技术从事财经信息服务业务的 市场仍处于培育期。 (五)持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经 营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财 务、业务等经营指标良好，全年完成营业收入 15,304,752.34 元，2016 年进一步规 范了公司治理，公司管理团队、骨干员工稳定，人才储备充足。 (六)扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负 责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 18 页，共 112 页 置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，让 社会共享企业发展成果。 二、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 （一）我国咨询市场竞争激烈及 IPO 企业数量减少导致公司业绩下滑的风险 随着我国市场经济环境的日益完善，市场竞争的日趋激烈，国内咨询服务行业也由此 得到了快速发展。国内企业对咨询服务业务的市场需求持续扩大，吸引了众多国内外 参与者进入，加剧了市场竞争。2016 年度公司营业收入为 1,530.48 万元，较 2015 年 增长 43.58%。如果公司未能继续保持自身核心竞争优势，不能应对日趋激烈的市场竞 争环境，将面临经营业绩下滑的风险。 2016 年，公司 IPO 咨询业务占咨询业务总额比例为 56.65%，如未来 IPO 企业数量减 少，将可能对公司咨询业务产生一定影响。 为应对以上风险，一方面，公司将持续深入理解用户需求，持续改善和优化“进门财 经”APP，以在更为激烈的市场竞争中保持优势；另一方面，公司将注重咨询业务的团 队建设，依据市场发展趋势，适当扩大精益管理咨询、战略咨询等业务类型，能有效 地降低 IPO 企业数量减少给公司带来的业绩波动的风险。 （二）不能持续保持创新能力从而导致“进门财经”APP 产品被替代的风险 公司凭借对客户需求的理解和对行业发展趋势的预判，利用移动互联网思维，打造了 为企业管理者及金融从业人群高效交流与互动的平台——“进门财经”APP，初步满 足了专业人群知识结构优化、沟通和交流的“场景诉求”。如果公司未能及时把握客 户需求的变化，不能持续开发出满足或引领市场需求的新产品，又或者行业内出现了 其他更能满足客户需求的产品，将会导致公司“进门财经”APP 产品被替代的风险。 为应对以上风险，公司将持续提升服务能力，不断创新商业模式，以避免产品的替代 风险。 （三）技术失密风险 公司自主开发了“进门财经”APP，并对其进行技术维护和市场运营，其设计思路和技 术实现均属于自主知识产权。如果“进门财经”APP 的开发技术失密，可能会导致公 司产品被模仿或盗版，进而导致产品的市场竞争力降低，并对公司经营造成不利影响。 为应对以上风险，公司将分别在信息源、泄密途径和触密人员等三方面加强管理，加 强培训和教育，提高保密意识，完善对客户信息保密的责任制度等方式，避免此类风 险。 （四）人才流失风险 公司的业务属于人才密集型。公司的咨询业务对顾问的要求较高，咨询顾问不仅需要 熟悉企业管理、行业研究以及项目管理等方面的专业知识，还需要具备良好的沟通能 力、缜密的分析能力、出色的表达能力和快速的学习能力等，上述人员的能力和经验 需要长期的积累和沉淀，此类复合型人才在行业内较为缺乏；除此之外，公司在市场 运营和技术开发等环节上，对高素质和专业人才需求较大。如果公司不能对上述人员 实施有效的激励和约束，人才流失造成的风险将会不利于公司运营的稳定性。 针对上述风险，公司将咨询顾问、核心技术人员的奖金与公司业绩挂钩，充分提高其 积极性；另外，公司设立的虎尔创投作为内部员工持股平台，使得员工兼具劳动者和 所有者的双重角色，增强其“主人翁”意识。随着公司销售收入的快速增长、公司规 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 19 页，共 112 页 模的不断扩大，公司将进一步加强对上述人员的激励，使其自身利益与公司利益高度 一致，更好地稳定公司现有人才，进一步落实人才战略。 （五）开发费用资本化导致的风险 公司对内部研究开发项目开发阶段的支出，在满足资本化条件的情况下予以资本化， 确认为无形资产。截至 2016 年 12 月 31 日，“进门财经”APP 无形资产占总资产的 比例为 13.92%，如将来该无形资产无法为企业带来预期的经济利益，该无形资产将存 在计提减值准备的可能，届时将会影响公司的利润水平。 APP 开发支出于 2016 年 9 月结转为无形资产，结转金额为 6,855,704.05 元，摊销期 为五年。报告期内 APP 已为公司形成信息服务收入，因此无形资产未发生减值迹象， 无需计提减值准备。针对上述风险，公司将做好 APP 的商业应用及市场推广工作，将 APP 的价值转化为持续及稳定的营业收入。 （六）应收账款回收的风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 6,602,540.00 元，占期末总资产的比例为 14.36%，计提坏账准备的金额为 748,860.00 元。随着公司经营规模的扩大，应收账 款余额有可能继续增加，尽管公司大部分应收账款的账龄为 1 年以内，且绝大部分客 户为资质良好的企业，应收账款无法收回的风险较小。但如果公司对应收账款催收不 力，或者客户出现偿债风险，导致部分应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给 公司带来呆坏账风险，影响公司现金流及利润水平。 针对上述风险，公司将做好项目全过程、各个环节的管控与监督，建立合同评审机制， 降低经营风险；定期进行应收账龄分析，紧密跟踪超期账款的催收进度；建立从市场 人员、项目人员到财务人员的应收账款的全员管理机制，调动各个环节参与人员的积 极性与责任感。 （七）公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联 交易管理办法》等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层 的规范化意识。股份公司成立于 2016 年 4 月 1 日，成立时间较短，公司挂牌全国股 份转让系统后，对公司规范治理提出了更高的要求。公司管理层及员工对相关制度的 理解和执行尚需要一个不断认识和提高的过程，因此公司治理存在规范风险。 针对上述风险，公司将大力加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作用， 严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得 到切实有效地执行。 （八）股权转让风险 2015 年 6 月 15 日，启赋创投、泽贤投资及程建辉、王康林、张维宁、虎尔创投签订 了《增资协议之补充协议》，约定了特殊条款，包括但不限于：新三板挂牌时间、强 制回购权、优先认购权、共同售股权、优先清算权等；2016 年 3 月 11 日，启赋创投、 泽贤投资及程建辉、王康林、张维宁、虎尔创投就前述《增资协议之补充协议》另行 签订《关于终止补充协议之协议书》，各方一致同意终止《增资协议之补充协议》， 不再履行《增资协议之补充协议》项下的任何权利或义务，不再受《增资协议之补充 协议》项下的任何约定、承诺、责任的约束。自股份公司申请向全国股份转让系统挂 牌时自动失效；若股份公司挂牌申请被否决或股份公司申报材料被撤回，以二项中最 早发生的时间为准，自该日起，该等条款的效力自行恢复。 深圳市科技金融服务中心与公司前身进门有限、公司控股股东及实际控制人程建辉于 2015 年 9 月 25 日签订了《深圳市财政专项资金股权投资项目（固定收益类）》（“《股 权投资协议》”），约定金融服务中心为进门有限的“进门-基于移动互联网的商科语 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 20 页，共 112 页 音分享社区”项目股权投资进门有限资金人民币 1000.00 万元，占有进门有限 15.50% 的股权，持股期限为完成工商变更登记之日起五年；待项目期满或验收通过后，由程 建辉按照投资金额 135.00%（或年化收益率 7.00%）的价格受让金融服务中心的全部 股权。深圳市科技金融服务中心与公司前身进门有限、公司全体股东程建辉、虎尔创 投、启赋创投、泽贤投资于 2016 年 4 月签订了《关于《深圳市财政专项资金股权投 资项目（固定收益类）》的补充协议》，约定由公司全体股东程建辉、虎尔创投、启 赋创投、泽贤投资对《股权投资协议》中相关义务按出资比例共同承担。 根据《股权投资协议》及其补充协议相关条款，该等协议约定的相关义务与公司无关， 不存在损害公司和债权人利益的情形，但仍可能因相关股东届时无法回购股权导致公 司股权结构稳定性、经营稳定性受到负面影响。 (二)报告期内新增的风险因素 - 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标 准 无 保 留 意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 21 页，共 112 页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产 的情况 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第四节、二、 （一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押 的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一) 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员已出具《关于规范关联交易的承诺书》、公司董事、监事、 高级管理人员及核心技术人员已出具《关于避免同业竞争承诺函》等承诺。截至本报告出 具日，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均履行了承诺。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 22 页，共 112 页 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份 总数 - - 2,230,000 2,230,000 10.03% 其中：控股 股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监 事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份 总数 20,000,000 100.00% - 20,000,000 89.97% 其中：控股 股东、实际 控制人 8,447,374 42.24% - 8,447,374 38.00% 董事、监 事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 普通股总股本 20,000,000 - 2,230,000 22,230,000 - 普通股股东人数 5 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数 量 期末持有无限售股 份数量 1 程建辉 8,447,374 - 8,447,374 38.00% 8,447,374 - 2 深圳虎 尔创业 投资企 业（有 限合 伙） 5,917,810 - 5,917,810 26.62% 5,917,810 - 3 广州泽 贤投资 合伙企 业（有 1,267,409 2,230,000 3,497,409 15.73% 1,267,409 2,230,000 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 23 页，共 112 页 限合 伙） 4 深圳市 高新技 术产业 园区服 务中心 （深圳 市科技 金融服 务中 心） 3,099,998 - 3,099,998 13.95% 3,099,998 - 5 广州市 启赋创 业投资 合伙企 业（有 限合 伙） 1,267,409 - 1,267,409 5.70% 1,267,409 - 合计 20,000,000 2,230,000 22,230,000 100.00% 20,000,000 2,230,000 前十名股东间相互关系说明： 程建辉为虎尔创投的执行事务合伙人和唯一的普通合伙人，双方签署了《一致行 动人协议》。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先 股数量 - - - 计入负债的优先 股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 控股股东及实际控制人为程建辉。 程建辉先生，男，1982 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年毕业于西 安交通大学，2015 年毕业于长江商学院，金融 MBA。2005 年至 2007 年就职于华为技 术有限公司；2007 年至 2009 年就职于联想信息产品（深圳）有限公司；2010 年，程 建辉先生创立深圳大禾投资咨询有限公司；2013 年，程建辉先生创立进门有限，目 前，任公司董事长兼总经理。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 24 页，共 112 页 截至 2016 年 12 月 31 日，程建辉直接持有公司 8,447,374 股股份，虎尔创投持有公 司 5,917,810 股股份，程建辉为虎尔创投的执行事务合伙人和唯一的普通合伙人，程 建辉直接和间接控制公司 14,365,184 股股份，比例为 64.62%。因此，公司控股股东、 实际控制人为程建辉，且在报告期内未发生变化。 (二)实际控制人情况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司实际控制人即为控股股东程建辉，详情见上。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 25 页，共 112 页 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资金用途 （具体用途） 募集 资金 用途 是否 变更 2016- 09-07 2017- 1-6 9 元/ 股 2,230, 000 20,0 70,0 00.0 0 - - - - - 平台优质财经 内容引进、市 场推广及品牌 建设、产品研 发投入。 否 截止 2016 年 12 月 31 日，公司 2016 年股票发行募集资金不存在被控股股东、实际控制人或其他关联 方占用或转移的情形，也不存在在取得股转系统股票发行股份登记函之前被提前使用的情形。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未开始使用募集资金。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 26 页，共 112 页 四、利润分配情况 利润分配预案 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 8 报告期内的利润分配情况 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 27 页，共 112 页 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是 否领取薪 水 程建辉 董事长、 总经理 男 34 硕士研究 生 2016 年 03 月 10 日- 2019 年 3 月 10 日 是 谭金都 董事 女 29 大学本科 2016 年 03 月 10 日- 2019 年 3 月 10 日 是 吴慧敏 董事 女 27 硕士研究 生 2016 年 03 月 10 日- 2019 年 3 月 10 日 否 郭清华 董事 女 40 大学本科 2016 年 03 月 10 日- 2019 年 3 月 10 日 是 张辉 董事、副 总经理 男 35 大学本科 2016 年 03 月 10 日- 2019 年 3 月 10 日 是 於海武 监事会主 席 男 35 大学本科 2016 年 03 月 10 日- 2019 年 3 月 10 日 是 付婷 职工代表 监事 女 30 大学本科 2016 年 03 月 10 日- 2019 年 3 月 10 日 是 姜锐锋 监事 男 29 大学本科 2016 年 03 月 10 日- 2019 年 3 月 10 日 是 李英杰 财务总 监、董事 会秘书 男 33 大学本科 2016 年 03 月 10 日- 2019 年 3 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止本报告出具日，进门财经董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。董事长程 建辉为公司控股股东及实际控制人。 (二)持股情况 单位：股 姓名 职务 年初持普通股股 数 数量变动 年末持普通股股 数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股票期 权数量 程建 辉 董事 长、 8,447,374 0 8,447,374 38.00% 0 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 28 页，共 112 页 总经 理 合计 8,447,374 0 8,447,374 38.00% 0 (三)变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: - 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 运作支持及财务人员 5 5 市场运营人员 24 21 咨询业务人员 21 26 产品研发人员 17 20 员工总计 70 75 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 12 14 本科 55 58 专科 3 3 专科以下 - - 员工总计 70 75 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人员变动及人才引进 截至报告期末，公司在职员工 75 人，较报告期初增加 5 名人员，其中硕士生增加 2 名，本科生增加 2 名，公司的员工结构稳定。 2、员工薪酬政策 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 29 页，共 112 页 公司实施全员劳动合同制，公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规 范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖 金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 公司结合企业实际运营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立 健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使 用效率。 3、招聘及培训计划 公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水 平又有丰富实践经验的人才，新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司 文化培训；在职员工进行业务及管理技能培训；全面提升员工综合素质和能力，为公 司发展提供有力的保障。 4、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 数量 期末股票期权数 量 核心员工 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）核心技术人员的基本情况 1.程建辉先生，男，1982 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年毕业于 西安交通大学，本科双学位，2015 年毕业于长江商学院，金融 MBA。2005 年至 2007 年就职于华为技术有限公司；2007 年至 2009 年就职于联想信息产品（深圳）有限公 司；2010 年，程建辉先生创立深圳大禾投资咨询有限公司；2013 年，程建辉先生创 立进门有限，目前，任公司董事长兼总经理。 2.张辉先生，男，1981 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南昌航空大 学，工商管理学士。2001 年至 2011 年就职于华为技术有限公司，先后在运作与交付 体系的供应链、全球制造部（现改名为华为机器）、华为聚信科技有限公司担任业务 主管、项目负责人，并长期担任华为公司 HPS 精益变革项目组的核心成员及分管领导； 2011 年起至今，先后任深圳大禾投资咨询有限公司的高级咨询顾问、项目总监和高级 执行副总裁。目前任公司董事兼副总经理。 3.姜锐锋先生，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2010 年毕业 于大连理工大学，软件工程本科学历。2011 年至 2013 年，就职于软通动力信息技术 (集团)有限公司软件研发岗位；2013 年至今任进门财经技术总监。目前任公司监事。 （2）报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 （3）报告期内，公司未认定核心员工。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 30 页，共 112 页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘 书等公司法人治理结构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理办法》、《信息 披露管理办法》、《募集资金管理制度》等一系列公司治理规章制度。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事 会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司 持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 1、目前公司经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信息的报告 制度健全； 2、财务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要 的知识水平和业务技能； 3、对重要的业务活动建立了事后核对制度；公司建立了严格的经济责任制和岗位责 任制；对各项业务活动的程序作出明确规定，公司建立了内部审计制度，对改进管理、 提高效益发挥了重要作用。 综上，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。 公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公 司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规则的要求，履行审批 决策程序。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 31 页，共 112 页 4、公司章程的修改情况 2016 年 9 月，公司进行第一次股票发行，本次股票发行完成后，公司注册资本由人民币 2000 万变更为人民币 2223 万。原章程第一章第六条“公司注册资本为人民币 2000 万。”， 现修改为：“公司注册资本为人民币 2223 万。”，本次章程的修改经第一届董事会第 四次会议及第三次临时股东大会审议通过。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会 议 类 型 报 告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 4 第一次会议主要议案：1、《关于选举深圳进门财经科技股份有限公司 董事长的议案》；2、《关于聘任深圳进门财经科技股份有限公司总经 理的议案》；3、《关于聘任深圳进门财经科技股份有限公司副总经 理、财务总监等高级管理人员的议案》；4、《关于聘任深圳进门财经 科技股份有限公司董事会秘书的议案》；第二次会议主要议案：5、 《关于深圳进门财经科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌及公开转让的议案》；6、《关于修订公司章程的议案》； 7、《关于公司股票采取协议转让方式转让的议案》；第三次会议主要 议案：8、《关于审议<深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年半年度 报告>的议案》；第四次会议主要议案：9、《关于深圳进门财经科技 股份有限公司股票发行方案的议案》；10、《关于制定<深圳进门财经 科技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》；11、《关于设立募集 资金专项账户的议案》；12、《关于签署附生效条件的〈股份认购协 议〉的议案》； 监 事 会 3 第一次会议主要议案：1、《关于选举深圳进门财经科技股份有限公司 监事会主席的议案》；第二次会议主要议案：2、《关于审议<深圳进 门财经科技股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》；第三次会议 主要议案：3、《关于制定<深圳进门财经科技股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》；3、《关于设立募集资金专项账户的议案》； 股 东 大 会 3 创立大会重要议案：1.审议《关于设立深圳进门财经科技股份有限公 司的议案》；2.审议《关于〈深圳进门财经科技股份有限公司章程〉 的议案》；3.审议《关于选举深圳进门财经科技股份有限公司第一届 董事会董事的议案》；4、审议《关于选举深圳进门财经科技股份有限 公司第一届监事会股东代表监事的议案》；第二次临时股东大会主要 议案：5、审议《关于深圳进门财经科技股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案》；6、审议《关于公司股票 采取协议转让方式转让的议案》；7、审议《关于聘请深圳进门财经科 技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让主 办券商及律师、会计师服务机构的议案》；8、《关于审议通过 2015 年度财务报表的议案》；第三次临时股东大会主要议案：9、《关于深 圳进门财经科技股份有限公司股票发行方案的议案》；10、《关于签 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 32 页，共 112 页 署附生效条件的〈股份认购协议〉的议案》；11、《关于制定<深圳进 门财经科技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范 性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》等有关规定的要求。 (三)公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和《公司章程》的规定，形 成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效 的管理机制。公司的各项内部控制制度健全，有效保证了公司的正常经营和规范化运 作。现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 (四)投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系 管理制度》及《信息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的 内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司认真做好信息披露工作，提高 信息披露质量。信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式。对于公司 定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披露内容及时、真实、 准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。 公司建立健全与外界的沟通渠道，通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答 复有关问题，积极营造投资者关系管理的良好环境。沟通渠道的畅通，确保公司与投 资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作良好。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 本年度内董事会下未设立专门委员会。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自 主经营以及独立承担责任与风险的能力。 （一）资产独立情况 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 33 页，共 112 页 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公场所、办公设 备、商标、软件著作权证书、公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情 况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权 （二）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生， 程序合法有效。公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在主要股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在主要股东、共同控制人及 其控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立情况 公司设有财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立做出财务决策， 具有规范的财务会计制度和财务管理办法。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制 制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理 制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理办法》《信息披露管理办法》等，涵 盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动 的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查，尚 未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司年度报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。报告期内，公司尚未建立《年度报 告重大差错责任追究制度》。 为进一步规范本公司运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情 况制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 4 月 13 日公司第一 届董事会第四次会议审议通过，已提交 2016 年度股东大会审议。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 34 页，共 112 页 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第 146105 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区东大桥路国安大厦 11-13 层 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 黄冠伟、张群 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 35 页，共 112 页 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 36 页，共 112 页 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五 1 22,416,146.21 12,229,922.34 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五 2 6,602,540.00 867,350.00 预付款项 五 3 646,426.00 428,674.23 应收利息 五 4 - 45,232.97 应收股利 - - - 其他应收款 五 5 289,162.77 500,753.28 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资 产 - - - 其他流动资产 五 6 8,800,670.00 6,700,000.00 流动资产合计 - 38,754,944.98 20,771,932.82 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五 7 360,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五 8 278,318.71 342,359.65 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五 9 6,398,657.13 - 开发支出 五 10 - 4,035,827.49 商誉 - - - 长期待摊费用 五 11 - 212,264.13 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 37 页，共 112 页 递延所得税资产 五 12 187,215.00 86,962.50 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,224,190.84 4,677,413.77 资产总计 - 45,979,135.82 25,449,346.59 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 应付短期融资款 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 30,000.00 - 预收款项 五 13 150,000.00 178,800.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五 14 370,149.43 1,287,328.74 应交税费 五 15 870,576.82 308,493.96 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五 16 74,951.23 769,622.68 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负 债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,495,677.48 2,544,245.38 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 38 页，共 112 页 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债总计 - 1,495,677.48 2,544,245.38 所有者权益： - 股本 五 17 22,230,000.00 4,947,100.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五 18 20,287,128.08 17,852,900.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五 19 23,730.32 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五 20 1,942,599.94 105,101.21 归属于母公司所有者权 益合计 - 44,483,458.34 22,905,101.21 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 44,483,458.34 22,905,101.21 负债和所有者权益总计 - 45,979,135.82 25,449,346.59 法定代表人：程建辉 主管会计工作负责人：李英杰 会计机构负责人：李英杰 (二)母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 21,154,269.36 10,117,067.13 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二 1 4,496,350.00 - 预付款项 - 636,426.00 175,200.00 应收利息 - - 45,232.97 应收股利 - - - 其他应收款 十二 2 629,401.55 247,873.05 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 8,800,670.00 6,700,000.00 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 39 页，共 112 页 流动资产合计 - 35,717,116.91 17,285,373.15 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 360,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二 3 1,200,000.00 1,200,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 180,500.79 202,622.68 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 6,398,657.13 - 开发支出 - - 4,035,827.49 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 212,264.13 递延所得税资产 - 59,162.50 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,198,320.42 5,650,714.30 资产总计 - 43,915,437.33 22,936,087.45 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 30,000.00 - 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 251,678.16 224,792.54 应交税费 - 538,042.51 178,166.83 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 74,413.44 - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 894,134.11 402,959.37 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 40 页，共 112 页 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债总计 - 894,134.11 402,959.37 所有者权益： - 股本 - 22,230,000.00 4,947,100.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 20,287,128.08 17,852,900.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 23,730.32 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 480,444.82 -266,871.92 所有者权益合计 - 43,021,303.22 22,533,128.08 负债和所有者权益总计 - 43,915,437.33 22,936,087.45 (三)合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 15,304,752.34 10,659,609.71 其中：营业收入 五 21 15,304,752.34 10,659,609.71 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 14,659,703.51 8,701,298.20 其中：营业成本 五 21 6,665,567.28 4,440,425.13 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 41 页，共 112 页 营业税金及附加 五 22 66,389.23 89,642.28 销售费用 五 23 4,060,997.88 986,849.18 管理费用 五 24 3,487,439.22 2,845,384.02 财务费用 五 25 -21,700.10 -72,302.41 资产减值损失 - 401,010.00 411,300.00 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号 填列） - 314,892.41 - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） - 959,941.24 1,958,311.51 加：营业外收入 五 26 1,100,300.00 93.60 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五 27 17,349.37 69.75 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 2,042,891.87 1,958,335.36 减：所得税费用 五 28 448,534.74 420,222.34 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 1,594,357.13 1,538,113.02 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净 利润 - 1,594,357.13 1,538,113.02 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净 额 - - - 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 42 页，共 112 页 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有 效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合 收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,594,357.13 1,538,113.02 归属于母公司所有者的综 合收益总额 - 1,594,357.13 1,538,113.02 归属于少数股东的综合收 益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.08 0.10 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：程建辉 主管会计工作负责人：李英杰 会计机构负责人：李英杰 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二 4 9,378,178.94 3,084,905.66 减：营业成本 十二 4 3,192,485.28 737,511.65 营业税金及附加 - 47,893.98 19,121.45 销售费用 - 3,854,206.54 893,806.93 管理费用 - 2,894,908.82 1,131,294.23 财务费用 - -20,789.87 -66,561.18 资产减值损失 - 236,650.00 - 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号 填列） - 314,892.41 - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） - -512,283.40 369,732.58 加：营业外收入 - 1,100,300.00 - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 43 页，共 112 页 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 2.84 50.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 588,013.76 369,682.58 减：所得税费用 - 83,838.62 - 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 504,175.14 369,682.58 五、其他综合收益的税后净 额 - - - (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有 效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 504,175.14 369,682.58 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.03 0.01 （二）稀释每股收益 - - - (五)合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 9,869,522.44 9,974,530.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 44 页，共 112 页 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五 29 4,117,440.18 2,311,071.70 经营活动现金流入小计 - 13,986,962.62 12,285,601.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,183,287.80 3,344,576.80 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,760,062.92 3,168,706.71 支付的各项税费 - 880,932.78 629,652.15 支付其他与经营活动有关的现金 五 29 10,705,991.39 3,550,156.40 经营活动现金流出小计 - 19,530,274.89 10,693,092.06 经营活动产生的现金流量净额 - -5,543,312.27 1,592,509.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 314,892.41 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 5,121,009.00 - 投资活动现金流入小计 - 5,435,901.41 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,554,686.27 2,473,618.90 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 五 29 7,221,679.00 6,700,000.00 投资活动现金流出小计 - 9,776,365.27 10,373,618.90 投资活动产生的现金流量净额 - -4,340,463.86 -10,373,618.90 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 20,070,000.00 20,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 45 页，共 112 页 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 20,070,000.00 20,300,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 20,070,000.00 20,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 10,186,223.87 11,518,890.74 加：期初现金及现金等价物余额 五 30 12,229,922.34 711,031.60 六、期末现金及现金等价物余额 五 30 22,416,146.21 12,229,922.34 法定代表人：程建辉 主管会计工作负责人：李英杰 会计机构负责人：李英杰 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 3,340,080.93 3,260,000.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 十二 5 4,291,609.75 429,744.07 经营活动现金流入小计 - 7,631,690.68 3,689,744.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 544,365.83 536,093.62 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,894,516.08 1,980,689.51 支付的各项税费 - 304,542.45 15,269.85 支付其他与经营活动有关的现金 十二 5 8,580,600.23 1,126,941.27 经营活动现金流出小计 - 12,324,024.59 3,658,994.25 经营活动产生的现金流量净额 - -4,692,333.91 30,749.82 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 314,892.41 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 5,121,009.00 - 投资活动现金流入小计 - 5,435,901.41 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,554,686.27 2,330,921.32 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 7,221,679.00 6,700,000.00 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 46 页，共 112 页 投资活动现金流出小计 - 9,776,365.27 10,230,921.32 投资活动产生的现金流量净额 - -4,340,463.86 -10,230,921.32 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 20,070,000.00 20,300,000.00 取得借款收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 20,070,000.00 20,300,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 20,070,000.00 20,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 11,037,202.23 10,099,828.50 加：期初现金及现金等价物余额 十二 6 10,117,067.13 17,238.63 六、期末现金及现金等价物余额 十二 6 21,154,269.36 10,117,067.13 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 47 页，共 112 页 (七)合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,947,100.00 - - - 17,85 2,900 .00 - - - - - 105,101 .21 - 22,905, 101.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,947,100.00 - - - 17,85 2,900 .00 - - - - - 105,101 .21 - 22,905, 101.21 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 17,282,900.00 - - - 2,434 ,228. 08 - - - 23,73 0.32 - 1,837,4 98.73 - 21,578, 357.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,594,3 57.13 - 1,594,3 57.13 （二）所有者投入和减少资本 2,230,000.00 - - - 17,75 4,000 .00 - - - - - - - 19,984, 000.00 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 48 页，共 112 页 1．股东投入的普通股 2,230,000.00 - - - 17,75 4,000 .00 - - - - - - - 19,984, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 23,73 0.32 - - 23,730. 32 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 23,73 0.32 - - 23,730. 32 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 15,052,900.00 - - - - 15,31 9,771 .92 - - - - - 266,871 .92 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 15,052,900.00 - - - - 15,05 2,900 .00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 49 页，共 112 页 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 266,8 71.92 - - - - - 266,871 .92 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,230,000.00 - - - 20,28 7,128 .08 - - - 23,73 0.32 - 1,942,5 99.94 - 44,483, 458.34 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,500,000.00 - - - 403,542 .69 - - - - - - 636,554 .50 - 2,266,9 88.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 50 页，共 112 页 二、本年期初余额 2,500,000.00 - - - 403,542 .69 - - - - - - 636,554 .50 - 2,266,9 88.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,447,100.00 - - - 17,449, 357.31 - - - - - 741,655 .71 - 20,638, 113.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,538,1 13.02 - 1,538,1 13.02 （二）所有者投入和减少资本 2,447,100.00 - - - 17,852, 900.00 - - - - - - - 20,300, 000.00 1．股东投入的普通股 2,447,100.00 - - - 17,852, 900.00 - - - - - - - 20,300, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 403,542 .69 - - - - - - 796,457 .31 - - 1,200,0 00.00 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 51 页，共 112 页 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 403,542 .69 - - - - - - 796,457 .31 - - 1,200,0 00.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 4,947,100.00 - - - 17,852, 900.00 - - - - - 105,101 .21 - 22,905, 101.21 法定代表人：程建辉 主管会计工作负责人：李英杰 会计机构负责人：李英杰 (八)母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,947,10 0.00 - - - 17,852,9 00.00 - - - - - 266,871.92 22,533,1 28.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 52 页，共 112 页 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,947,10 0.00 - - - 17,852,9 00.00 - - - - - 266,871.92 22,533,1 28.08 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 17,282,9 00.00 - - - 2,434,22 8.08 - - - 23,730.3 2 747,316.74 20,488,1 75.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 504,175.14 504,175. 14 （二）所有者投入和减少资本 2,230,00 0.00 - - - 17,754,0 00.00 - - - - - 19,984,0 00.00 1．股东投入的普通股 2,230,00 0.00 - - - 17,754,0 00.00 - - - - - 19,984,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 23,730.3 2 -23,730.32 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 23,730.3 2 -23,730.32 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 15,052,9 00.00 - - - - 15,319,7 71.92 - - - - 266,871.92 - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 53 页，共 112 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,500,000 .00 - - - - - - - - -636,554.50 1,863,4 45.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 15,052,9 00.00 - - - - 15,052,9 00.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 266,871. 92 - - - - 266,871.92 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,230,0 00.00 - - - 20,287,1 28.08 - - - 23,730.3 2 480,444.82 43,021,3 03.22 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 54 页，共 112 页 二、本年期初余额 2,500,000 .00 - - - - - - - - -636,554.50 1,863,4 45.50 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,447,100 .00 - - - 17,852, 900.00 - - - - 369,682.58 20,669, 682.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 369,682.58 369,682 .58 （二）所有者投入和减少资本 2,447,100 .00 - - - 17,852, 900.00 - - - - - 20,300, 000.00 1．股东投入的普通股 2,447,100 .00 - - - 17,852, 900.00 - - - - - 20,300, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 55 页，共 112 页 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 4,947,100 .00 - - - 17,852, 900.00 - - - - -266,871.92 22,533, 128.08 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 56 页，共 112 页 深圳进门财经科技股份有限公司 财务报表附注 2016年度 一、 深圳进门财经科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、 公司的股本等基本情况： 公司名称：深圳进门财经科技股份有限公司 注册号：440301108081250 法定代表人：程建辉 认缴注册资本总额：2,223 万元 企业类型：股份有限责任公司 成立日期：2013 年 10 月 10 日 营业期限：永续经营 公司成立时，经深圳市市场监督管理局登记确认的股权结构和出资方式如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 程建辉 40.00 货币出资 40.00% 2 肖志坚 35.00 货币出资 35.00% 3 余颖静 20.00 货币出资 20.00% 4 张维宁 5.00 货币出资 5.00% 合计 100.00 100.00% 2014 年 1 月 23 日公司由原名称“深圳长江汇文化科技有限公司”变更为“深圳进门 文化科技有限公司”。 2014 年 5 月经公司股东会决议同意将注册资本由人民币 100.00 万元增加至人民币 250.00 万元，实收资本人民币 250.00 万元，由深圳正声会计师事务所于 2014 年 5 月 16 日 出具深正声（内）验字[2014]27 号验资报告验证。增资后，经深圳市市场监督管理局登记确 认的股权结构和出资方式如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 程建辉 160.00 货币出资 64.00% 2 肖志坚 52.50 货币出资 21.00% 3 余颖静 30.00 货币出资 12.00% 4 张维宁 7.50 货币出资 3.00% 合计 250.00 - 100.00% 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 57 页，共 112 页 2014 年 8 月 1 日，经深圳市市场监督管理局批准公司办公地址由“深圳市福田区福华 三路与金田路交汇处卓越世纪中心 3 号楼 13 层 1309-1310 号”变更为“深圳市南山区高新 区南区粤兴一道 8 号香港城市大学产学研大楼 802（b）室”。 2015 年 1 月经公司股东会决议同意将注册资本由人民币 250.00 万元增加至人民币 355.33 万元，实收资本人民币 355.33 万元，由深圳正声会计师事务所于 2014 年 12 月 8 日 出具深正声（内）验字[2014]67 号验资报告验证。增资后，经深圳市市场监督管理局登记确 认的股权结构和出资方式如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 程建辉 182.00 货币出资 51.22% 2 肖志坚 73.50 货币出资 20.68% 3 余颖静 42.00 货币出资 11.82% 4 张维宁 17.50 货币出资 4.93% 5 王康林 5.33 货币出资 1.50% 6 深圳大禾投资咨询有限公司 35.00 货币出资 9.85% 合计 355.33 - 100.00% 2015 年 3 月 30 日公司股东会决议同意股东肖志坚将公司 1.50%的股权作价转让给王 康林，将公司 19.18%的股权转让给深圳虎尔创业投资企业（有限合伙）；同意股东余颖静将 公司 11.82%的股权转让给深圳虎尔创业投资企业（有限合伙）；同意股东深圳大禾投资咨询 有限公司将公司 7.58%的股权转让给程建辉，将持有公司 2.27%的股权转让给深圳虎尔创业 投资企业（有限合伙）。 2015 年 4 月 9 日公司股东会决议公司名称由“深圳进门文化科技有限公司”变更为“深 圳进门财经科技有限公司”。 上述股权转让与名称变更于 2015 年 4 月 14 日完成，经深圳市市场监督管理局登记确 认的股权结构和出资方式如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 程建辉 208.95 货币出资 58.80% 2 张维宁 17.50 货币出资 4.93% 3 王康林 10.66 货币出资 3.00% 4 深圳虎尔创业投资企业 （有限合伙） 118.22 货币出资 33.27% 合计 355.33 - 100.00% 2015 年 7 月 22 日公司股东会决议同意股东王康林将公司 3.00%的股权转让给深圳虎 尔创业投资企业（有限合伙）；同意股东张维宁将公司 4.93%的股权转让给深圳虎尔创业投 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 58 页，共 112 页 资企业（有限合伙）。2015 年 8 月 19 日公司股东会决议同意公司注册资本由人民币 355.33 万元增至人民币 418.03 万元，新增注册资本由广州市启赋创业投资合伙企业（有限合伙） 和广州泽贤投资合伙企业（有限合伙）投入。2015 年 8 月 19 日上述股权转让和增资完成 并进行相应的工商变更，经深圳市市场监督管理局登记确认的股权结构和出资方式如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 出资方式 出资比例 1 程建辉 208.95 货币出资 49.98% 2 深圳虎尔创业投资企业（有限合伙） 146.38 货币出资 35.02% 3 广州市启赋创业投资合伙企业（有限合 伙） 31.35 货币出资 7.50% 4 广州泽贤投资合伙企业（有限合伙） 31.35 货币出资 7.50% 合计 418.03 - 100.00% 2015 年 12 月 29 日公司股东会决议同意公司注册资本由人民币 418.03 万元增至人民 币 494.71 万元，新增注册资本由深圳市高新技术产业园区服务中心（深圳市科技金融服务 中心）投入。2015 年 12 月 31 日上述股权转让和增资完成相应的工商变更，经深圳市市场 监督管理局登记确认的股权结构和出资方式如下： 序号 股东名称 认缴出资额 （万元） 出资方式 出资比例 1 程建辉 208.95 货币出资 42.2369% 2 深圳虎尔创业投资企业（有限合伙） 146.38 货币出资 29.5891% 3 广州市启赋创业投资合伙企业（有限合 伙） 31.35 货币出资 6.3370% 4 广州泽贤投资合伙企业（有限合伙） 31.35 货币出资 6.3370% 5 深圳市高新技术产业园区服务中心（深圳 市科技金融服务中心） 76.68 货币出资 15.5000% 合计 494.71 - 100.00% 2016 年 4 月 1 日，本公司整体变更为股份有限公司，同时更名为深圳进门财经科技股 份有限公司。2016 年 4 月 1 日，深圳市市场监督管理局向股份公司核发了《企业法人营业 执照》（统一社会信用代码：91440300080115296L）。2016 年 1 月 15 日，本公司召开临时股 东会，审议通过了《关于深圳进门财经科技有限公司整体变更的议案》，根据“京永深分年审 字【2016】第 013 号”《审计报告》，进门有限截至 2015 年 12 月 31 日的净资产值为 22,533,128.08 元，以深圳进门财经科技有限公司截止 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净 资产人民币 22,533,128.08 元按 1.126656404：1 的比例折股，其中 20,000,000.00 元作为注 册资本，股本与净资产的差额 2,533,128.08 元转为资本公积。 2016 年 3 月 10 日，永拓会 计师事务所出具了京永验字【2016】第 21042 号《验资报告》，对本公司整体变更为股份公 司注册资本缴纳情况进行了审验。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 59 页，共 112 页 发起人名称 原出资额 原出资比例 折股后股份总额 变更后实收资本（股 本） 折股后出资 比例 程建辉 2,089,500 42.2369% 8,447,374 8,447,374 42.24% 深圳虎尔创业投 资企业（有限合 伙） 1,463,800 29.5891% 5,917,810 5,917,810 29.59% 深圳市高新技术 产业园区服务中 心（深圳市科技 金融服务中心） 766,800 15.5000% 3,099,998 3,099,998 15.50% 广州市启赋创业 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 313,500 6.3370% 1,267,409 1,267,409 6.34% 广州泽贤投资合 伙企业（有限合 伙） 313,500 6.3370% 1,267,409 1,267,409 6.34% 合计 4,947,100.00 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 本公司 2016 年 9 月 22 日第三次临时股东大会决议和《2016 年第一次股票发行方案》， 向原股东广州泽贤投资合伙企业（有限合伙）发行股票 223 万股，每股价格为人民币 9.00 元，本次股票发行募集资金总额 20,070,000.00 元。此次增资经信永中和会计师事务所出具 了 XYZH/2016SZA30368 号《验资报告》。新增注册资本（股本）合计人民币 2,230,000.00 元， 超出部分扣除发行费用计入资本公积。 经深圳市市场监督管理局登记确认的股权结构和出资方式如下： 序号 股东名称 认缴出资额 （元） 出资方式 出资比例 1 程建辉 8,447,374.00 货币出资 38.00% 2 深圳虎尔创业投资企业（有限合伙） 5,917,810.00 货币出资 26.62% 3 深圳市高新技术产业园区服务中心（深圳市 科技金融服务中心） 3,099,998.00 货币出资 13.95% 4 广州市启赋创业投资合伙企业（有限合伙） 1,267,409.00 货币出资 5.70% 5 广州泽贤投资合伙企业（有限合伙） 3,497,409.00 货币出资 15.73% 合计 22,230,000.00 - 100.00% 2、公司注册地、总部地址 公司名称： 深圳进门财经科技股份有限公司。 公司注册地：深圳市南山区 公司总部地址：深圳市南山区高新区南区粤兴一道 8 号香港城市大学产学研大楼 802 （b）室。 3、业务性质及主要经营活动 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 60 页，共 112 页 公司主要提供咨询服务和依托移动互联网平台的信息服务。咨询服务业务主要为细分 市场行业研究、项目可行性研究、精益管理咨询、企业战略咨询等综合咨询服务；公司信 息服务主要依托公司自主研发的“进门财经”APP 平台，并将此平台应用于企业宣传、行业 研究及财经类实战经验分享场景。 经营范围： 一般经营项目： 软件开发，商务信息咨询、商业信息咨询、企业管理咨询、 企业形象策划、市场调研、市场信息咨询、市场营销策划、礼仪服务、会务服务、公关策 划、展览展示策划、承办经批准的商务文化交流活动、房地产信息咨询、房地产中介、投资 信息咨询、投资项目策划、财务管理咨询、经济信息咨询、翻译、文化创意设计。 许可经营项目：互联网信息服务。 公司主要经营活动为：软件开发，商务信息咨询、商业信息咨询、企业管理咨询。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）本期合并财务报表范围 本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司深圳大禾投资咨询有限公司。 （2）本期合并财务报表范围变化情况 本公司本报告期未发生合并范围变动。 5、财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于二零一七年四月十三日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则》，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、 持续经营 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 61 页，共 112 页 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团 内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账 面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投 资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的 原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 62 页，共 112 页 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方 与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关 原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并 日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流 量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的 各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司 在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购 买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面 价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 63 页，共 112 页 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司 计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利 润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能控制被投 资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上 表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围：通过与被投资单位 其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决 定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对 子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数 股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前 先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 64 页，共 112 页 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权 投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同 经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利， 并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排 的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营 安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 65 页，共 112 页 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安 排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排 的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ①共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的 共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权 或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负 债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。 如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金 融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及 按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供 资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处 理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资 产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产 账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出 售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”） 等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 66 页，共 112 页 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交 易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属 于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准 则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。 企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适 用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同 经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是 否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义 务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业 会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对 合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程 度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定 核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和 计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的 期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 67 页，共 112 页 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外 币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期 损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指 中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、 金融工具 （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融工具的分类 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ②金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或 金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 68 页，共 112 页 具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对 该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出 售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有 至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如 到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定 期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类； 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引 起。 C、可供出售金融资产 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 69 页，共 112 页 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移的确认依据 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止 对该金融资产的确认。 ②金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 70 页，共 112 页 （3）金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证 据表明发生减值的，计提减值准备。 ①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减 值损失，具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公 允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在人民币50万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 71 页，共 112 页 融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 关联方组合 组合 2 基本确定能收回的应收款项（房租押金、代员工缴纳的社 保公积金、员工借款等基本确定能收回的其他应收款项） 组合 3 账龄分析法组合（公司经营业务正常，发生坏账的可能性 及其金额与公司应收账款账龄直接相关（不包括合并财务 报表范围内的应收账款和其他应收款项） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 关联方组合和基本确定能收回的应收款项不计提坏账 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 应收款项金额虽不重大，但是已经有确凿证据表明该应收款 项已经发生减值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用 损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记 至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 72 页，共 112 页 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险 特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反 映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 12、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 73 页，共 112 页 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享 有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取 得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 74 页，共 112 页 投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上 确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予 以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间 接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核 算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财 务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持 有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年 限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资 产。 （1）固定资产的分类： 本公司固定资产分为办公家具及电子设备两类。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提， 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 75 页，共 112 页 根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 5 0 20 电子设备 3-5 0 33.33-20 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算， 按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建 工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固 定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不 调整原已计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 76 页，共 112 页 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同 时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益 很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 77 页，共 112 页 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的 金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类别 摊销年限 软件 3-5 其他 3-5 17、 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账 面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至 受益的资产组或资产组组合。 18、 长期待摊费用 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 78 页，共 112 页 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是 指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规 章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担 进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福 利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提 存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量 其他长期职工福利净负债或净资产。 20、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 79 页，共 112 页 ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中 间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本 公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠 地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务 已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 80 页，共 112 页 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司为客户提供的服务分为咨询服务和信息服务，咨询服务根据公司与客户签订咨询 服务合同，合同一般约定按工作进度分为一期款、二期款、尾款等分期收款。合同签订后 公司在收到一期款时作为预收账款入账；公司在按合同约定完成阶段工作，提交相关报告 后，将预收的一期款及按合同约定的收款金额确认第一阶段咨询业务收入的实现，在提交 报告及完成合同最终约定事项，确认最终咨询业务收入。 信息服务根据合同约定提供相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计 量时，一次性确认收入，合同规定约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确 认收入；合同明确约定了服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡 资产使用权收入。 22、 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补 助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认 为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 81 页，共 112 页 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当 期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能 取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、 租赁 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 82 页，共 112 页 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关 资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关 项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政 策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发 生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认 融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有 租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利 率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含 利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租 赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发 生时计入当期损益。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 83 页，共 112 页 25、 持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为 整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。 如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合 并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组 包括企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处 置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的， 其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首 先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损 益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中 所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计 政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司 停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划 归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的 折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 26、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 84 页，共 112 页 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产 （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判 断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可 收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 85 页，共 112 页 本公司在报告期内无会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6% 城市维护建设税 实际缴纳流转税 7% 教育费附加 实际缴纳流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得 25% 2、税收优惠 无 五、 合并财务报表项目注释 以下非特别指明，金额单位：人民币元。除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 12 月 31 日，“期末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 期”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 银行存款 22,416,146.21 12,229,922.34 其他货币资金 合计 22,416,146.21 12,229,922.34 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 86 页，共 112 页 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 7,049,200.00 95.89 446,660.00 6.34 6,602,540.00 913,000.00 75.13 45,650.00 5.00 867,350.00 组合小计： 7,049,200.00 95.89 446,660.00 6.34 6,602,540.00 913,000.00 75.13 45,650.00 5.00 867,350.00 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 302,200.00 4.11 302,200.00 100.00 302,200.00 24.87 302,200.00 100.00 合计 7,351,400.00 / 748,860.00 / 6,602,540.00 1,215,200.00 / 347,850.00 / 867,350.00 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海朗脉洁净技术股 份有限公司 72,000.00 72,000.00 100% 已确认无法收回 广州鑫源恒业电力线 路器材有限公司 50,000.00 50,000.00 100% 已确认无法收回 深圳市中装建设集团 股份有限公司 50,000.00 50,000.00 100% 已确认无法收回 深圳市美盈森环保科 技股份有限公司 50,000.00 50,000.00 100% 已确认无法收回 山东泰丰液压股份有 限公司 46,000.00 46,000.00 100% 已确认无法收回 河北汇金机电股份有 限公司 30,000.00 30,000.00 100% 已确认无法收回 广西五洲交通股份有 限公司 4,200.00 4,200.00 100% 已确认无法收回 合计 302,200.00 302,200.00 / / （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 6,421,200.00 5.00 321,060.00 1-2 年 628,000.00 20.00 125,600.00 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 87 页，共 112 页 合计 7,049,200.00 446,660.00 （5）报告期内无实际核销的应收账款，亦无前期已全额计提坏账准备或计提坏账的 比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 序 号 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占比 （%） 款项性质 账龄 1 深圳市悦动天下科技有限 公司 非关联方 2,500,000.00 34.01 咨询服务 费 一年以 内 2 深圳市医信科技有限公司 非关联方 2,000,000.00 27.21 咨询服务 费 一年以 内 3 广东永强奥林宝国际消防 汽车有限公司 非关联方 400,000.00 5.44 咨询服务 费 1-2 年 4 深圳市贝特瑞新能源材料 股份有限公司 非关联方 360,000.00 4.90 咨询服务 费 一年以 内 5 德尔国际家居股份有限公 司 非关联方 198,000.00 2.69 咨询服务 费 1-2 年 合计 合计 5,458,000.00 74.25 / / （7）本报告期应收账款中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 及其他关联方款项。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 646,426.00 100.00 428,674.23 100.00 合计 646,426.00 100.00 428,674.23 100.00 （2）报告期内无账龄超过一年、金额较大的预付款项。 （3）主要预付款情况 单位名称 性质 期末余额 年限 未结算原因 城大研究院（深圳）有限公司 租金 421,090.00 一年以内 未到期 北京金三科技股份有限公司 预付定金 120,000.00 一年以内 未到期 深圳西洋镜网络技术有限公司 服务费 50,000.00 一年以内 未到期 中国电信有限公司 电信费 12,960.00 一年以内 未到期 北京金源互动广告有限公司 广告费 10,000.00 一年以内 未到期 合计 614,050.00 4、 应收利息 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 88 页，共 112 页 项目 期末余额 年初余额 银行理财产品 45,232.97 合计 45,232.97 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重 大并单独计提坏 账准备的其他应 收款 按组合计提 坏账准备的其他 应收款 其中：押金及员 工借款组合 289,162.77 100.00 289,162.77 500,753.28 100.00 500,753.28 组合小计 289,162.77 100.00 289,162.77 500,753.28 100.00 500,753.28 单项金额不 重大但单独计提 坏账准备的其他 应收款 合计 289,162.77 / / 289,162.77 500,753.28 / / 500,753.28 （2） 报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3） 报告期内无采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款； （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 押金及员工借款 289,162.77 500,753.28 合计 289,162.77 500,753.28 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 89 页，共 112 页 （5）本期无实际核销的其他应收账款 （6）报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提坏账的比例较大，但在本期又全额 收回或转回的情况 （7）按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况 单位名称 期末余额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 城大研究院（深圳）有限公司 228,240.00 1 年以内 78.93 民生证券股票交易账户 10,000.00 1 年以内 3.46 杨承志 10,000.00 1 年以内 3.46 合计 248,240.00 85.85 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 银行理财产品 8,800,670.00 6,700,000.00 合计 8,800,670.00 6,700,000.00 7、 可供出售金融资产 项目 期末余额 年初余额 股票投资 360,000.00 合计 360,000.00 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公电器 办公家具 合计 一、账面原值： 1.年初余额 535,379.96 61,200.00 596,579.96 2.本期增加金额 105,400.22 19,288.89 124,689.11 （1）购置 105,400.22 19,288.89 124,689.11 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 640,780.18 80,488.89 721,269.07 二、累计折旧： 1.年初余额 213,490.23 40,730.08 254,220.31 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 90 页，共 112 页 项目 办公电器 办公家具 合计 2.本期增加金额 175,847.29 12,882.76 188,730.05 （1）计提 175,847.29 12,882.76 188,730.05 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 389,337.52 53,612.84 442,950.36 三、固定资产减值 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 251,442.66 26,876.05 278,318.71 2.年初账面价值 321,889.73 20,469.92 342,359.65 （2）报告期末固定资产不存在减值的情况，未计提固定资产减值准备； （3）报告期末无暂时闲置、融资租入、经营租出、拟处置的固定资产。 9、 无形资产 项目 进门财经 App 合计 一、账面原值 1.年初余额 2.本期增加金额 6,855,704.05 6,855,704.05 (1)研发转入 6,855,704.05 6,855,704.05 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 6,855,704.05 6,855,704.05 二、累计摊销 1. 年初余额 2.本期增加金额 457,046.92 457,046.92 (1)计提 457,046.92 457,046.92 3.本期减少金额 (1)处置 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 91 页，共 112 页 4. 期末余额 457,046.92 457,046.92 三、减值准备 1. 年初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 6,398,657.13 6,398,657.13 2. 年初账面价值 10、 开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其 他 确认为无形 资产 转入 当期 损益 进门 财经 APP 4,035,827.49 2,819,876.56 6,855,704.05 合计 4,035,827.49 2,819,876.56 6,855,704.05 2013 年 12 月进门财经 APP 开始在公司上线内测，时自 2013 年 12 月起发生的开发费 用按会计准则计入开发支出，予以资本化。截止至期末余额报告期内，该项目的开发工作 仍在持续开发中，待该平台完善预计设计的功能转入无形资产。公司以在线内测作为研究 阶段与开发阶段的划分标准，在线内测之前的委托开发及调研等支出全部费用化，内测之 后的开发支出资本化。2016 年该项目已达到运营状态，转入无形资产。 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 增加金额 摊销金额 其他减少金额 期末余额 广告费 212,264.13 212,264.13 合计 212,264.13 212,264.13 12、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 92 页，共 112 页 资产减值准备 748,860.00 187,215.00 347,850.00 86,962.50 合计 748,860.00 187,215.00 347,850.00 86,962.50 13、 预收款项 （1）预收账款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收业务款 150,000.00 178,800.00 （2）账龄无超过 1 年的重要预收款项 （3）期末余额主要预收账款情况 序号 单位名称 期末余额 占比（%） 款项性质 账龄 1 上海德拓信息技术有限 公司 150,000.00 100.00 预收款 1 年以内 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额年 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,287,328.74 4,751,978.83 5,669,158.14 370,149.43 二、离职后福利-设定提存计划 249,639.02 249,639.02 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,287,328.74 5,001,617.85 5,918,797.16 370,149.43 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末金额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,287,328.74 4,551,079.22 5,468,258.53 370,149.43 2、职工福利费 3、社会保险费 106,529.61 106,529.61 其中：医疗保险费 95,235.84 95,235.84 工伤保险费 2,495.12 2,495.12 生育保险费 8,798.65 8,798.65 4、住房公积金 94,370.00 94,370.00 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 93 页，共 112 页 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 1,287,328.74 4,751,978.83 5,669,158.14 370,149.43 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 236,029.90 236,029.90 2、失业保险费 13,609.12 13,609.12 3、企业年金缴费 合计 249,639.02 249,639.02 15、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 380,104.97 99,954.57 所得税 445,381.56 城市维护建设税 25,541.96 19,248.35 个人所得税 1,304.07 175,542.22 教育费附加 10,946.56 8,249.29 地方教育费用附加 7,297.70 5,499.53 合计 870,576.82 308,493.96 16、 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 代垫往来款 74,951.23 769,622.68 合计 74,951.23 769,622.68 （2）其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 74,951.23 100.00 769,622.68 100.00 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 94 页，共 112 页 合计 74,951.23 100.00 769,622.68 100.00 （3）期末余额前五名的其他应付款款情况 序号 单位名称 期末余额 占比（%） 关系 款项性质 账龄 1 章又梅 60,335.32 80.50 非关联方 办公用品款 1 年以内 2 APP 第三方存管 13,514.38 18.03 非关联方 APP 第三方存 管 1 年以内 3 雷沙沙 537.79 0.72 非关联方 项目代垫款 1 年以内 4 陈德洪 534.85 0.71 非关联方 项目代垫款 1 年以内 5 阿里云计算有限 公司 28.89 0.04 非关联方 技术服务费 1 年以内 合计 74,951.23 100.00 - - - 17、 实收资本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 程建辉 2,089,500.00 6,357,874.00 8,447,374.00 深圳虎尔创业投资企业(有限合伙) 1,463,800.00 4,454,010.00 5,917,810.00 深圳市高新技术产业园区服务中心 （深圳市科技金融服务中心） 766,800.00 2,333,198.00 3,099,998.00 广州市启赋创业投资合伙企业（有 限合伙） 313,500.00 953,909.00 1,267,409.00 广州泽贤投资合伙企业（有限合伙） 313,500.00 3,183,909.00 3,497,409.00 合计 4,947,100.00 17,282,900.00 22,230,000.00 注：公司历次实收资本变动情况详见本附注“一、公司基本情况”。 18、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,852,900.00 17,754,000.00 15,319,771.92 20,287,128.08 其他资本公积 合计 17,852,900.00 17,754,000.00 15,319,771.92 20,287,128.08 注 1：资本溢价系 2015 年 1 月 31 日公司注册资本人民币 355.33 万元，新增股东王康 林认缴资本 5.33 万元，占公司 1.50%的股权，实际投资 30.00 万元，溢价部份计入资本公 积 24.67 万元。 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 95 页，共 112 页 2015 年 8 月 19 日公司注册资本人民币 418.03 万元，新增股东广州市启赋创业投资合 伙企业（有限合伙）认缴资本 31.35 万元，占公司 6.337%的股权，实际投资 450.00 万元， 溢价部份计入资本公积 418.65 万元。新增股东广州泽贤投资合伙企业（有限合伙）认缴资 本 31.35 万元，占公司 6.337%的股权，实际投资 450.00 万元，溢价部份计入资本公积 418.65 万元。 2015 年 12 月 31 日公司注册资本人民币 494.71 万元，新增股东深圳市高新技术产业园 区服务中心（深圳市科技金融服务中心）认缴资本 76.68 万元，占公司 15.50%的股权，实 际投资人民币 1,000.00 万元，溢价部份计入资本公积 923.32 万元。 2016 年本期增加系广州泽贤投资合伙企业（有限合伙）对本公司进行增资溢价所致， 本期减少系股改折股影响。详见本附注“一、公司基本情况”。 19、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 23,730.32 23,730.32 任意盈余公积金 合计 23,730.32 23,730.32 20、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 105,101.21 -636,554.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 105,101.21 -636,554.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,594,357.13 1,538,113.02 减：提取法定盈余公积 23,730.32 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 股改折股计入资本公积 266,871.92 同一控制下合并产生 -796,457.31 期末未分配利润 1,942,599.94 105,101.21 21、 营业收入和营业成本 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 96 页，共 112 页 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,304,752.34 6,665,567.28 10,659,609.71 4,440,425.13 合计 15,304,752.34 6,665,567.28 10,659,609.71 4,440,425.13 22、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 38,727.06 52,291.33 教育费附加 16,768.06 22,410.57 地方教育费附加 10,894.11 14,940.38 合计 66,389.23 89,642.28 23、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资 1,688,706.96 555,193.96 业务办公费用 250,266.64 344,543.43 差旅费 312,651.35 46,340.08 其他 116,717.14 27,597.93 业务招待费 29,838.60 13,173.78 专业服务费 1,662,817.19 合计 4,060,997.88 986,849.18 24、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费用 1,936,411.70 1,730,746.34 工资 809,247.49 573,683.66 中介机构服务费 477,718.99 351,260.01 差旅费 108,303.74 112,726.90 业务招待费 11,856.00 4,923.00 其他 143,901.30 72,044.11 合计 3,487,439.22 2,845,384.02 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 97 页，共 112 页 25、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 51,375.53 73,508.27 银行手续费 29,675.43 1,205.86 合计 -21,700.10 -72,302.41 26、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,100,000.00 1,100,000.00 其他 300.00 93.60 300.00 合计 1,100,300.00 93.60 1,100,300.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板补贴 1,100,000.00 与收益相关 合计 1,100,000.00 27、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 98 页，共 112 页 非货币性资产交换损失 对外捐赠 税款延迟申报罚款 1,099.37 其他 17,349.37 69.75 16,250.00 合计 17,349.37 69.75 17,349.37 28、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 548,787.24 273,347.31 递延所得税费用 -100,252.50 146,875.03 合计 448,534.74 420,222.34 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期金额 利润总额 2,042,891.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 510,722.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,520.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -66,708.98 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 448,534.74 29、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 利息收入 51,375.53 73,508.27 政府补助 1,100,000.00 往来款 2,966,064.65 2,237,563.43 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 99 页，共 112 页 合计 4,117,440.18 2,311,071.70 （2）收到的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 理财产品 5,121,009.00 （3）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 支付的各项费用 5,080,158.08 2,662,170.72 往来款 5,625,833.31 887,985.68 合计 10,705,991.39 3,550,156.40 （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 理财产品 7,221,679.00 6,700,000.00 30、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,594,357.13 1,538,113.02 加：资产减值准备 401,010.00 411,300.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 188,730.05 119,708.04 无形资产摊销 457,046.92 长期待摊费用摊销 212,264.13 70,754.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -314,892.41 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 100 页，共 112 页 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,252.50 31,355.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,696,118.29 -847,915.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,285,457.30 269,194.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,543,312.27 1,592,509.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,416,146.21 12,229,922.34 减：现金的年初余额 12,229,922.34 711,031.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 10,186,223.87 11,518,890.74 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 22,416,146.21 12,229,922.34 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 22,416,146.21 12,229,922.34 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 101 页，共 112 页 三、期末现金及现金等价物余额 22,416,146.21 12,229,922.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 102 页，共 112 页 六、 合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本公司本报告期未发生非同一控制下企业合并事项。 （二）同一控制下企业合并 本公司本报告期未发生同一控制下企业合并事项。 （三）其他原因的合并范围变动 本公司本报告期未发生因其他原因（新设子公司、清算子公司）导致的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 深 圳 大 禾 投 资 咨 询 有 限 公司 广东深圳 广东深圳 咨询服务业 100 股权转让 2.同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注 册 地 业务性 质 注册资本 经营范围 深圳大禾投资咨询有 限公司 全 资 子 公司 深圳 咨询服 务业 1,200,000.00 投资咨询、企业管理咨询、企业营销策 划、信息咨询（不含证券、保险、基金、 金融业务、人才中介服务及其它限制项 目）；兴办实业、股权投资（具体项目另 行申报）。 续上表： 子公司全称 期末余额实际投资 额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例(%) 表决权比例 (%) 是否合并报 表 深圳大禾投资咨询有限公司 1,200,000.00 100 100 是 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明： 公司于2015年7月1日，经股东会决议以人民币1,200,000.00元收购深圳大禾投资咨询有 限公司100%的股权，系同一控制下收购。此次股权转让已完成工商变更登记手续。 八、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司各法人股东对本公司均未形成控制，故无母公司。 (二) 本企业的子公司情况 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 103 页，共 112 页 本公司的子公司情况详见“本附注七、（一）在子公司中的权益” (三) 本企业的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 程建辉 实际控制人 深圳市高新技术产业园区服务中心（深圳市科技金 融服务中心） 公司股东 广州市启赋创业投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 广州泽贤投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 深圳虎尔创业投资企业(有限合伙) 公司股东 九、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至本报表报出日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 3、 其他重要事项 无 十、资产负债表日后事项 截至财务报告出具日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 无 十二、 母公司财务报表主要项目注释 以下非特别指明，金额单位：人民币元。 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 104 页，共 112 页 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 价值 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 4,733,000.00 100.00 236,650.00 5.00 4,496,350.00 组合小计： 4,733,000.00 100.00 236,650.00 5.00 4,496,350.00 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 4,733,000.00 / 236,650.00 / 4,496,350.00 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）报告期内无单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收账款 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 4,733,000.00 5.00 236,650.00 合计 4,733,000.00 236,650.00 （5）报告期内无实际核销的应收账款，亦无前期已全额计提坏账准备或计提坏账的 比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 序 号 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占比 （%） 款项性质 账龄 1 深圳市悦动天下科技有限 公司 非关联方 2,500,000.00 52.82 咨询服务费 一年以 内 2 深圳市医信科技有限公司 非关联方 2,000,000.00 42.26 咨询服务费 一年以 内 3 广州多美地毯股份有限公 司 非关联方 120,000.00 2.54 咨询服务费 一年以 内 4 江西省航宇新材料股份有 限公司 非关联方 75,000.00 1.58 咨询服务费 一年以 内 5 深圳震有科技股份有限公 司 非关联方 38,000.00 0.8 咨询服务费 一年以 内 合计 / 4,733,000.00 100.00 / / 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 105 页，共 112 页 （7）本报告期应收账款中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 及其他关联方款项。 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 单 项 金 额 重 大并单独计提坏 账准备的其他应 收款 按 组 合 计 提 坏账准备的其他 应收款 其中：押金及 员工借款组合 629,401.55 100.00 629,401.55 247,873.05 100.00 247,873.05 组合小计 629,401.55 100.00 629,401.55 247,873.05 100.00 247,873.05 单 项 金 额 不 重大但单独计提 坏账准备的其他 应收款 合计 629,401.55 / / 629,401.55 247,873.05 / / 247,873.05 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）报告期内无采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款； （4）报告期内无实际核销的其他应收款，亦无前期已全额计提坏账准备或计提坏账 的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况； （5）按欠款方归集的期末主要其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 深圳大禾投资咨询 有限公司 代垫款 370,708.92 1 年以内 58.9 城大研究院（深圳） 有限公司 押金 228,240.00 1 年以内 36.26 民生证券股票交易 账户 保证金 10,000.00 1 年以内 1.59 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 106 页，共 112 页 应收代垫个人款项 -代垫个人养老保 险 代垫款 8,064.00 1 年以内 1.28 应收代垫个人款项 -代垫个人住房公 积金 代垫款 5,040.00 1 年以内 0.80 合计 / 622,052.92 / 98.83 3、 长期股权投资 被 投 资 单 位 年初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 子公司 深圳大禾投资 咨询有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 公司于 2015 年 7 月，经股东会决议以人民币 1,200,000.00 元收购深圳大禾投资咨询有 限公司 100%的股权，系同一控制下收购。此次股权转让已完成工商变更登记手续。 4、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,378,178.94 3,192,485.28 3,084,905.66 737,511.65 合计 9,378,178.94 3,192,485.28 3,084,905.66 737,511.65 5、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 48,679.30 67,152.44 政府补贴 1,100,000.00 往来款 3,142,930.45 362,591.63 合计 4,291,609.75 429,744.07 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 107 页，共 112 页 （2）收到的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 理财产品 5,121,009.00 （3）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的各项费用 4,325,106.52 571,115.35 往来款 4,255,493.71 555,825.92 合计 8,580,600.23 1,126,941.27 （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 理财产品 7,221,679.00 6,700,000.00 6、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 504,175.14 369,682.58 加：资产减值准备 236,650.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 127,522.11 78,523.18 无形资产摊销 457,046.92 长期待摊费用摊销 212,264.13 70,754.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -314,892.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,162.50 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 108 页，共 112 页 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,912,343.03 -309,232.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -943,594.27 -178,977.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,692,333.91 30,749.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,154,269.36 10,117,067.13 减：现金的年初余额 10,117,067.13 17,238.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 11,037,202.23 10,099,828.50 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 21,154,269.36 10,117,067.13 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 21,154,269.36 10,117,067.13 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 109 页，共 112 页 三、期末现金及现金等价物余额 21,154,269.36 10,117,067.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 110 页，共 112 页 十三、 补充资料 非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项目 本期金额金额 上期金额金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外 1,100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 797,744.69 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 297,843.04 23.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,397,843.04 797,768.54 所得税影响额 -349,460.76 -23.40 少数股东权益影响额（税后） 深圳进门财经科技股份有限公司 2016年度报告 合计 公告编号：2017-009 1,048,382.28 I 797,745.14 。第 111 页， 共 112 页 深圳进门财经科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 ©第 112 页，共 112 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。