870766_2018_吉美瑞_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 证券代码：870766 证券简称：吉美瑞 公告编号：2019-007 2018 年度报告 吉美瑞 NEEQ : 870766 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司 Suzhou Gemmed Medical Instrument Co., Ltd 2 公司年度大事记 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 股份公司、吉美瑞、公司 指 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司 股东大会 指 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司董事会 监事会 指 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司监事会 三会 指 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 三会议事规则 指 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 交通银行 指 交通银行张家港市锦丰支行 东兴证券、主办券商 指 东兴证券股份有限公司 锦洲医械 指 张家港市锦洲医械制造有限公司 尚荣医疗 指 深圳市尚荣医疗股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 国家食药监局 指 国家食品药品监督管理总局 ODM 指 ODM（Original design manufacturer）是一家厂商根 据另一家厂商的规格和要求，设计和生产产品。受委 托方拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产 品 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁桂添、主管会计工作负责人陈学东及会计机构负责人（会计主管人员）吴娟保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、医疗器械行业的监管风险 国家食药监局对医疗器械的生产和经营制定了严格的监督管理 体制，公司需取得《医疗器械生产企业许可证》和《医疗器械 产品注册证书》才可进行生产和经营。目前公司已取得生产及 经营现有产品所需的批准，但该等批准具有一定的时限性，公 司在有效期届满后需申请续期，若未来公司未能取得主要产品 的续期批准，或国家法律、法规的改变导致公司日后不能持续 满足国家食药监局的有关规定，公司的生产经营将面临重大不 利影响。 二、新产品的研发风险 植入性医疗器械行业作为一个高新技术行业，对产品安全可靠 性、研发投入力度均有较高要求。公司为保持竞争优势，必须 不断对产品和技术更新改进。但我国骨科植入用材料产业基础 较为薄弱，公司的研发能力、研发条件和知识认知受到外界行 业环境等不确定因素的限制，存在研发失败的风险，该风险可 能导致公司不能按照计划开发出新产品，或者开发出来的新产 6 品在技术、性能、成本等方面不具备竞争优势，进而影响到公 司的长远发展。 三、产品质量风险 公司主要产品为直接植入人体内的骨科医疗器械，其安全性和 有效性关系到人们的健康和生命，属于国家重点监督管理的器 械。公司自成立至今，一直重视产品的质量控制，公司产品自 上市以来，未发生过重大质量事故和质量纠纷。但由于骨科植 入类医疗器械产品的特殊性，在使用过程中可能存在因医疗机 构技术水平、患者身体素质、产品选用适当性、产品质量等因 素，导致产品的安全性和有效性存在一定不可预知的风险，未 来的经营过程中也无法完全排除被要求产品责任索赔的风险。 四、技术人员流失风险 公司目前的核心技术是由公司核心技术人员通过长期生产实践 和反复实验并消化吸收国外先进技术而获得的。同时，公司的 机械加工、表面处理等工艺也需要大量熟练技术员工。公司产 品的质量合格、品质稳定离不开在工艺改进、设备研制和产品 质量控制等方面积累了多年经验的技术员工，这些具备核心技 术能力及熟练操作技巧和经验的核心技术人员是制造行业内企 业的重要竞争力。未来若公司的核心技术人员或熟练技工流失， 则将对公司的生产经营造成一定影响。 五、市场竞争的风险 国外优势竞争对手可能拥有比本公司更为雄厚的资本实力、更 齐全的产品类型、更丰富的营销及管理资源、更强大的研究及 开发团队及更大规模的生产设施。目前国内医疗器械行业企业 的技术含量与研发能力较国外厂商比差距仍然很大，国内市场 中高端医疗器械及耗材多依赖进口。目前跨国公司愈加重视国 内市场业务，此举不仅加大了中国高端医疗器械市场的争夺， 部分具有潜力的低端市场也不可避免的被渗透。随着中国医疗 器械市场的进一步扩大，跨国公司将会通过直接投资、兼并收 购、扩大产品线等方式进一步加大对中国市场的投资，国内医 疗器械企业将接受巨大考验。 六、新建厂房影响流动性和净利润的风 截至目前，公司的江苏扬子江国际冶金工业园厂房仍处于施工 7 险 阶段，后续仍将支付工程款项，装修费用和机器设备费用，支 出此类款项将会使公司的流动性受到影响。 同时，由于目前公 司的生产办公场所系租赁房屋，未来搬入自建厂房后，厂房的 折旧会引起公司生产成本及期间费用的增加，可能导致公司利 润率下降的风险。 七、应收账款金额较大风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 3,292.81 万 元，占流动资产比例为 57.38%，占总资产比例为 28.46%。公司 应收款项金额较大的主要原因是因为市场竞争日趋激烈，公司 对一些长期合作的大客户提供了更高的信誉度，导致公司应收 账款逐渐增多，较上年增长 46.04%，若国家宏观经济出现波动， 公司客户生产经营出现困难，公司仍面临因应收款项金额较大 而出现呆坏账的风险。 八、长期负债及一年内到期负债影响流 动性和净利润的风险 截止报告期，公司向交通银行筹资1,500.00万元，其中1,245.00 万元为长期负债，255.00 万元为一年内到期的负债，此借款分 别于 2019 年、2020 年、2021 年归还 255.00 万元、750.00 万元、 495.00 万元，届时将影响资产的流动性。我公司资产负债率为 19.54%。财务比较稳健，有较强的偿债能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Gemmed Medical Instrument Co., Ltd 证券简称 吉美瑞 证券代码 870766 法定代表人 梁桂添 办公地址 江苏省张家港市锦丰镇锦南路（锦丰科技创业园 A22、26） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陆铭锋 职务 董事会秘书 电话 051258551006 传真 051258956309 电子邮箱 49178542@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省张家港市锦丰镇锦南路（锦丰科技创业园 A22、26） 215626 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 3 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 公司属于“C 制造业-C35专用设备制造业-C358医疗仪器设备及器械制 造-C3586假肢、人工器官及植（介）入器械制造” 主要产品与服务项目 本公司主要从事骨科医疗器械产品的研发、生产和销售。公司致力于 在骨科医疗器械领域提供高质量、安全可靠的产品和服务，旨在全力 打造新兴型骨科医疗器械制造类企业。 公司主要产品包括锁定板钉系 统系列、髓内钉系列、金属接骨板系列、脊柱内固定系列等产品，产 品基本覆盖了骨科领域创伤类的全系列品种以及脊柱类的部分品种。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张家港市锦洲医械制造有限公司 实际控制人及其一致行动人 梁桂秋 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320582673043742E 否 注册地址 张家港市锦丰镇锦南路(锦丰科技 创业园 A22.26) 否 注册资本（元） 3,000.00 万元 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 方建新，陈瑜星 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,150,882.58 28,934,453.93 42.22% 毛利率% 77.05% 74.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,254,760.54 10,515,349.33 54.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,124,047.72 8,616,573.03 87.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.13% 14.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.98% 12.04% - 基本每股收益 0.54 0.35 54.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 115,697,890.55 94,673,374.67 22.21% 负债总计 22,612,060.47 17,842,305.13 26.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 93,085,830.08 76,831,069.54 21.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.10 2.56 21.09% 资产负债率%（母公司） 19.54% 18.85% - 资产负债率%（合并） 19.54% 18.85% - 流动比率 5.65 5.82 - 利息保障倍数 27.16 167.11 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,226,675.28 11,241,120.54 -53.50% 应收账款周转率 1.32 1.21 - 存货周转率 1.08 0.94 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.21% 31.51% - 营业收入增长率% 42.22% -19.27% - 净利润增长率% 54.58% -34.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 171,154.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,374.91 非经常性损益合计 153,779.79 所得税影响数 23,066.97 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 130,712.82 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 143,499.90 - 1,194,000.00 - 应收账款 22,546,980.86 - 21,860,710.78 - 应收票据及应收账款 - 22,690,480.76 - 23,054,710.78 应付票据 - - - - 应付账款 3,657,106.43 - 928,666.27 - 应付票据及应付账款 - 3,657,106.43 - 928,666.27 管理费用 8,051,665.54 5,797,672.82 6,929,783.95 4,691,748.61 研发费用 - 2,253,992.72 - 2,238,035.34 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是尚荣医疗（股票代码：SZ002551）集团旗下主要从事骨科医疗器械产品的研发、生产和销售 的高新技术企业。公司致力于在骨科医疗器械领域提供高质量、安全可靠的产品和服务，旨在全力打造 新兴型骨科医疗器械制造类企业。 公司主要产品包括脊柱内固定系列、髓内钉系列、锁定板钉系列、金属接骨板系列、金属股骨颈系 列，以及相配套的专业手术工具，产品基本覆盖了骨科领域创伤类的全系列品种以及脊柱类的部分品种。 公司自成立以来主营业务和产品未发生重大改变，利用全国性的经销网络，通过区域（省、市）渠道经 销商，为广大医疗机构提供全方位的骨科产品和服务；同时，通过自营出口、ODM 等多种模式，与国外 客户开展合作，出口本公司各类骨科产品。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本报告期内，公司实现营业收入 4,115.09 万元，营业成本 944.33 万元，毛利率 77.05%，实现营业 利润 1,886.16 万元，实现净利润 1,625.48 万元，同比上升 54.58%。报告期末，公司总资产达到 11,569.79 万元，同比增长 22.21%，归属于股东的权益为 9,308.58 万元，同比增长 21.16%。每股净资产为 3.10 元，每股收益 0.54 元。 公司继续专注于植入性医疗器械的生产、研发与销售，秉持“质量第一，健全体系，持续改进，满 足客户”的质量方针，致力于不断推进产品的再开发和质量提升，拓展市场网络，吉美瑞系列产品目前 在全国各省（区、直辖市）均有合作的经销客户，销售网络覆盖了国内 200 多个主要大中城市。同时， 14 通过自营出口、ODM 等多种模式，与国外客户开展合作，出口本公司各类骨科产品。 在采购方面，公司严格遵守《生产企业质量管理规范》和国家食品药品监督管理局的相关法规，对 供应商进行实质性地考察，坚持质量优先，价格合理的原则，并将采购信息做到可追溯性管理。 在研发方面，公司建立以总经理为组长的研发工作领导小组，全面负责研发的整体规划、重大项目决策， 以及国内外核心优质资源的开拓与整合，并进一步理清研发中心的各项岗位职能，实行效果良好。报告 期内，公司完成现有产品提升研发和新产品研发：金属骨针、空心接骨螺钉、柔性金属丝的首次注册， 获得了一种自锁髓内钉、股骨带锁髓内钉两项实用新型专利的授权。 在生产方面，为稳定和提升产品质量，做好产销平衡，公司继续强化全体员工的质量意识，从体系 建设入手对照国家对药械管理的新法规和 CE 要求找差距，及时发现细节、队伍的齐备性和专业性方面 的不完善、不到位处，并及时作出调整。继续在原材料、设备、设计、刀具、加工工艺、操作人员培训 等方面实施持续质量改进计划。产品质量稳中有升，没发生一件不良事件投诉。 (二) 行业情况 骨科医疗器械行业主要包括骨科专用手术器械、骨科植入器材（如骨板、骨钉、骨针、骨棒、脊柱 内固定器材）等传统器械及骨科微创介入医疗器械产品。在全球骨科医疗器械市场中，美国强生、美国 美敦力公司等代表了医疗器械行业的世界一流水平，其医疗器械类产品处于世界领先地位，具有较强的 竞争优势。国内骨科医疗器械行业起步相对较晚，在发展过程中主要以跟随模仿国外先进厂商技术为主， 其中，北京和长江三角洲一带的江浙地区分布着众多以常州市康辉医疗器械有限公司、北京市春立正达 医疗器械股份有限公司、北京百慕航材高科技股份有限公司等为代表的多家骨科医疗器械生产企业。 公司是中国医疗器械行业协会和江苏医疗器械行业协会会员单位，曾先后并被评为苏州市 AA 级重 合同守信用企业、张家港市消费放心示范单位和江苏省医疗器械生产企业诚信单位。2013 年和 2016 年 分别获得了“江苏省高新技术企业”荣誉称号。2014 年和 2016 年，被认定为“江苏省民营科技企业”。 通过近几年的市场宣传和广告投入，产品在国内医疗器械行业具有较好的知名度和较高的经济效益，市 场占有率逐步提高，在消费者中的信誉也达到较高水平。公司注册商标“JMR”也被认定为“苏州市知 名商标”。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 金额 占总资产的 15 比重 比重 货币资金 11,399,376.76 9.85% 12,227,415.76 12.92% -6.77% 应收票据与应 收账款 34,351,460.25 29.69% 22,690,480.76 23.97% 51.39% 存货 8,723,420.37 7.54% 8,682,281.58 9.17% 0.47% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,192,123.21 5.35% 6,610,521.30 6.98% -6.33% 在建工程 36,810,975.97 31.82% 26,751,431.71 28.26% 37.60% 短期借款 - - - - - 长期借款 12,450,000.00 10.76% 10,000,000.00 10.56% 24.50% 一年内到期的 非流动负债 2,550,000.00 2.20% - - - 资产总计 115,697,890.55 - 94,673,374.67 - 22.21% 资产负债项目重大变动原因： 应收票据与应收账款较上年增加 1,166.10 万元，增长 51.39%，其中应收账款较上年增加 1,038.11 万 元，增长 46.04%，公司应收款项金额较大的主要原因是因为市场竞争日趋激烈，公司对一些长期合作的大 客户提供了更高的信用额度，导致公司应收账款逐渐增多。 在建工程较上年增加 1,005.95 万元，增长 37.60%，主要是公司新建厂房、办公楼的支出，新厂房总预 算 6,000.00 万元，已完成工程 3,681.10 万元，占工程进度的 61.35%，土建工程已完工，现进行室外工程 的施工，报告期内工程尚未验收，预计 2019 年验收并投入生产。 长期借款较上年增加 245.00 万元，增长 24.5%，系公司新建厂房、办公楼所需增加的银行借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 41,150,882.58 - 28,934,453.93 - 42.22% 营业成本 9,443,286.76 22.95% 7,331,932.64 25.34% 28.80% 毛利率% 77.05% - 74.66% - - 管理费用 4,402,007.58 10.70% 5,797,672.82 20.04% -24.07% 研发费用 2,488,977.11 6.05% 2,253,992.72 7.79% 10.43% 销售费用 3,261,168.69 7.92% 2,270,321.84 7.85% 43.64% 财务费用 -46,480.96 -0.11% 94,100.71 0.33% -149.39% 资产减值损 失 2,416,541.99 5.87% 844,313.45 2.92% 186.21% 其他收益 171,154.70 0.42% 2,209,893.68 7.64% -92.26% 16 投资收益 - - - - - 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 18,861,571.07 45.84% 12,103,239.46 41.83% 55.84% 营业外收入 - - 86,052.11 0.30% -100.00% 营业外支出 17,374.91 0.04% 62,091.32 0.21% -72.02% 净利润 16,254,760.54 39.50% 10,515,349.33 36.34% 54.58% 项目重大变动原因： 2018 年公司经营成果良好 ，营业收入比上年增长 42.22%，公司在稳定国内市场的前提下，开拓国 外市场，出口销售比上年增加了 171.99 万元，比上年增长 183.49%，并且新开拓了医疗器械研发技术服 务收入 165.57 万元。 营业成本比上年增长 28.80%，主要系销售规模增长，单位分摊固定成本降低，单位成本有所降低， 导致毛利率有所上升。 管理费用比上年下降 24.07%，系公司上年新三板挂牌财务顾问费用，本年无此类费用支出所致。 销售费用比上年增长 43.64%，主要系为开拓国内外市场所增加的销售费用。 财务费用下降 149.39%，主要系本年度汇率影响所致。 资产减值损失增长 186.21%，主要系公司对一些长期合作的大客户提供了更高的信用额度，延长了 账期。 其他收益比上年下降 92.26%，主要系上年新三板挂牌企业的政府补助。 营业利润、净利润比上年增长 55.84%、54.58%，主要系营业收入增加的影响以及本年度减少了新三 板挂牌费用所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,480,360.16 28,934,453.93 36.45% 其他业务收入 1,670,522.42 - - 主营业务成本 9,123,286.76 7,331,932.64 24.43% 其他业务成本 320,000.00 - - 按产品分类分析： 单位：元 17 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% JMR-脊柱类产品 2,963,733.77 7.20% 2,272,924.68 7.86% JMR-创伤类产品 36,516,626.39 88.74% 26,661,529.25 92.14% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 1,621,706.58 3.94% 1,323,338.46 4.57% 华北地区 166,597.25 0.40% 1,374,715.04 4.75% 华东地区 13,068,185.36 31.76% 10,039,991.97 34.70% 华南地区 3,141,877.99 7.64% 1,803,264.11 6.23% 华中地区 11,147,039.12 27.09% 6,484,520.10 22.41% 西北地区 3,203,120.41 7.78% 4,119,942.95 14.24% 西南地区 4,474,587.23 10.87% 2,851,347.78 9.85% 国外 2,657,246.22 6.46% 937,333.52 3.24% 合计 39,480,360.16 95.94% 28,934,453.93 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主营业务收入主要为骨科领域创伤类和脊柱类医疗器械销售，创伤类产品一直维 持着公司的主打产品，占营业收入的比例在 85.00%以上，公司产品主要销往华东、华中、西南等地域， 较上年体现为稳健增长趋势。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南省久信医疗器械有限公司 4,779,313.16 11.61% 否 2 广东星辰医药有限公司 3,472,812.07 8.44% 否 3 安徽维斯顿医疗科技发展有限公司 3,125,634.82 7.60% 否 4 云南翥岩商贸有限公司 3,033,193.08 7.37% 否 5 南阳市欣康商贸有限公司 2,391,447.71 5.81% 否 合计 16,802,400.84 40.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东尚荣工程总承包有限公司 7,235,411.59 42.99% 是 2 张家港市金盛装饰工程有限公司 1,103,316.60 6.56% 否 3 张家港保税区方正建筑安装工程有限 公司 732,970.00 4.36% 否 4 常州凯旺金属材料有限公司 679,109.50 4.04% 否 18 5 常州永华医疗器械有限公司 524,360.00 3.12% 否 合计 10,275,167.69 61.07% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,226,675.28 11,241,120.54 -53.50% 投资活动产生的现金流量净额 -11,088,998.52 -21,811,118.48 49.16% 筹资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00 10,000,000.00 -50.00% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量分析 报告期内,经营活动产生的现金流量净额为 522.67 万元，比上年减少 601.44 万元，较上年相比下 降 53.50%，主要系本年政府补助减少及销售费用支出增加所致。 2、投资活动现金流量 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-1,108.90 万元，比上年增加 1,072.21 万元，较上年增 长 49.16%，系本年厂房建设投入减少所致。 3、筹资活动现金流量分析 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 500.00 万元，比上年减少 500.00 万元，较上年下降 50.00%，系公司新建厂房、办公楼所需筹集资金减少所致。 综上，公司报告期内现金流正常，符合公司的生产经营特点，能够支撑相关的经营活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不存在子公司 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在托理财及衍生品投资 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），公司对 财务报表格式进行了以下修订： 19 A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不 能转 损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下 可转损益的其他综合收益”； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。财务报表格式的修订对公司的资产 总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2、根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，公司作为个人所得税的扣 缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可 比期间的比较数据进行调整。 3、会计政策变更影响：本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更，不存在损害公司及股东利 益的情形 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 20 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质量的产品和优质的服务， 努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，通过经营增加地方税收，提供更多的就业机会等措施来支持地 区经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 随着国家政策对产业大力支持和新医改和器械政策的逐步推进，医疗器械行业环境的进一步改善， 国产骨科医疗器械有望迎来爆发。预计未来推进国产化主要有两大因素：一是政策层面上的报销政策改 革，目前各省市对国产品牌的骨科植入物有更高的报销比例或报销额度。二是国产企业的技术革新，加 大对研发的投入，专注提升自身产品质量，从而缩小与国外进口品牌的差距。 骨科产品主要与居民对外科手术的必需性直接相关，同时骨科医疗器械行业主要依靠技术进步、新 产品推出及优质服务为行业发展的撬动点，经济周期变动，不会对整个行业发展产生重大影响。所以， 骨科医疗器械不具有明显的周期性。公司主营业务收入具有季节性波动，根据有关研究表明，6 月至 11 月为骨折发病高峰期,按季节应为夏末秋初。所以吉美瑞销售订单主要集中在下半年，上半年一般为骨 科类医疗器械销售的淡季。 公司将借助于骨科市场先发优势，凭借自身研发优势及敏锐市场嗅觉，快速响应市场，不断进行产 品升级，在维持国内市场稳定的同时，借助新品开发投放、尚荣集团优势渠道等在市场中先机实现收入 稳健提升；同时，公司生产基地与设备的优越化以及严格、规范的质量控制体系优势，也为未来企业市 场竞争提供了重要基础，未来发展前景良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 我国医疗器械工业总产值自 20 世纪 90 年代以来一直保持快速增长。近年来，国家不断出台医疗保 障等领域相关的政策，加大对医疗卫生领域的扶持、推进力度，尤其是全民医保制度框架的建立和新农 合医疗的快速发展，我国医疗器械行业更是取得了突飞猛进的发展。经过多年的持续高速发展，中国医 疗器械产业已初步建成了专业门类齐全、产业链条完善、产业基础雄厚的产业体系，成为我国国民经济 的基础产业、先导产业和支柱产业之一。 21 骨科医疗器械行业是医疗器械行业最大的子行业之一，主要包括骨科专用手术器械、骨科植入器材 （如骨板、骨钉、骨针、骨棒、脊柱内固定器材）等传统器械及骨科微创介入医疗器械产品。据统计， 骨科器械在整个医疗器械行业也被看做是高值耗材，技术含量较高。调研报告显示，过去几年内骨科医 疗器械行业市场均达到了 20%以上的符合增长，到 2018 年基本上也有 15%的复合增长率，市场规模可以 达到 210 亿，期间增长比较大的是关节和脊柱类，可以达到 20%以上，创伤整个市场份额是最大的，有 32%。从发展速度来看，发达国家由于经济危机等因素，出现停滞甚至萎缩，发展中国家由于人口老龄 化、健康意识及支付能力增强等因素正快速增长，未来 10 至 15 年，中国仍将是成长最快的市场的之一。 我国骨科医疗器械行业是伴随着我国经济的发展而逐渐成长起来的，至今已有 20 多年历史。行业发展 经历了从无到有、从小到大的发展过程，产品种类也从当初单一的简单手术器械发展到日益多样化，已 经基本涵盖骨科疾病所需的各类产品，逐渐填补了我国在这一领域的空白。我国骨科植入类医用耗材市 场分为四大类，除运动医学类产品以外，创伤类、脊柱类和关节类是最主要的骨科植入类耗材。与关节 类产品占据全球骨科植入类耗材市场主要市场份额不同，我国骨科植入类医用耗材市场的最大类别是创 伤类。根据国家食药监局的数据表明，我国目前有超过 80 家公司注册为骨科植入物的生产商以及约 15 家跨国企业。得益于我国庞大的人口基数、社会老龄化进程加速和医疗需求不断上涨，预计至 2020 年 我国骨科植入类医用耗材市场销售额在 261 亿元至 380 亿元之间。同时，我国骨科市场集中度相对较高， 截至 2015 年底国内共有约超过 100 家制造商，主要位北京、天津、上海及江苏，其中约 30 家制造商专 注于关节类植入物，约 10 名制造商生产关节类及脊柱类植入物，其余制造商则专注于脊柱类及创伤类 植入物。跨国企业凭借技术优占据中国骨科市场份额超 65%，排名前 5 名的企业中有 4 家均为跨国医疗 器械公司。 (二) 公司发展战略 公司是中国医疗器械行业协会和江苏医疗器械行业协会会员单位，曾先后并被评为苏州市 AA 级重 合同守信用企业、张家港市消费放心示范单位和江苏省医疗器械生产企业诚信单位。2013 年、2016 年 持续获得了“江苏省高新技术企业”荣誉称号。2014 年，被认定为“江苏省民营科技企业”。通过近几 年的市场宣传和广告投入，产品在国内医疗器械行业具有较好的知名度和较高的经济效益，市场占有率 逐步提高，在消费者中的信誉也达到较高水平。公司注册商标“JMR”在 2017 年被再次认定为“苏州市 知名商标”。 未来三至五年，公司将根据尚荣医疗集团的总体安排，按照现代企业制度及管理要求，进一步规范 生产和运营管理，不断提升公司品牌的市场影响力，完善国内营销渠道体系建设的同时，以专业化、创 22 新化为导向，积极推进企业各项改革，提升产学研转化力度并实现公司产品的自主创新化发展路径；完 成新厂区基础设施建设和整体搬迁，努力提升企业形象和管理能力；建立 ERP 管理系统，完善财务体系， 导入上市公司管理体系；加快设备的更新，淘汰落后产能，完善产品生产线；规范生产考核体系，做好 FDA、CE、ISO 认证，确保产品出厂合格率 100%，完善产品上市后的临床跟踪、质量反馈和售后服务体 系管理；加快颅骨网板、椎间融合器、外固定支架等产品研发、上市，研发万向锁定板、微型锁定板、 空心髓内钉、椎体成形工具等新产品；优化和完善现有销售渠道，规范代理商销售模式，并建立全国大 区运营中心、区域物流配送中心以及直销网络体系等，销售收入年增长 15%-20%，加快开拓国际市场， 外贸出口额年均增长率争取达到 30%以上。 (三) 经营计划或目标 1、营销方面： 1）在年度目标的基础上，进一步做好市场的细划分，立足现有营销渠道，并向全国范围稳步拓展， 重点开发江西省、湖南省、贵州省、河北省、湖北省。 2）准确把握招标方向，运用尚荣医疗平台，以集团控股的医院为依托，逐步扩大销售渠道，建立 直销网点，完善销售网络，做到资源共享、合作互补。 3）积极拓宽国际贸易，维护现有客户基础上，重点发展南美、东南亚、东欧地区客户，争取用 3 年左右时间将外贸年销售额稳定在 500 万元以上。 4）利用包括互联网在内的渠道做好市场拓展，在行业内提升公司的知名度； 5）企业整体形象建设，做好客户售后服务，树立以客户为中心的良好服务意识，提升客户的满意 度，以此带来良好的市场效应； 2、人力资源： 1）根据人员编制，按照业务量，分步骤的、有序的将各专业的设计人员及其他办公人员招聘到位； 2）为员工配置合理的资源，创造良好的工作环境，让员工舒畅而不缺少竞争的环境中充分发挥自 己的才能； 3）在总公司《绩效管理制度》的基础上建立起有效的激励手段，真正地将员工的绩效与其收入联 系起来，并让员工能够分享到公司的经营成果； 4）建立定期培训的机制，从公司的总体预算中提取培训经费，对在本专业积极上进学习的员工提 供支持，对于在行业性刊物等发表作品，参于设计竞赛的员工给予奖励。 3、财务监控： 23 1）在公司内部进行财务浮动预算管理，公司所有的经费都是根据预算项目进行预提，按月、按季 度进行总量管控和定额管理； 2）树立节约意识，做到量入为出，本部门的每项经费支出都需要在预算范围内进行；支出项目做 到先申请，后使用； 3）每月检查一次预算的执行情况，出现超过预算的，需及时改善。 4、新品研发 在现有研发能力的基础上，加大研发技术中心的投入，重点做好以下几方面产品的开发： 1）锁定板钉系统、金属异形接骨板产品型号增加； 2）脊柱固定器工艺升级； 3）髓内钉产品型号增加（股骨三合一） 4）椎体成形器械设计开发 5）椎间融合器等系列产品类别拓宽； 6）外固定支架产品研发； 7）颅骨板钉系统产品类别拓宽。 5、注册与临床试验 做好原有到期注册证的变更，融合器、颅骨网板的技术申报加快推进，相关生产、注册文件的行政 变更，相关产品的动静态性能研究，椎体成形工具的设计开发，做好市场抽检、飞行检查的相关工作等。 6、生产运营管理 进一步完善生产运营管理系统，利用大数据分析提升公司生产效率，降低生产成本。公司生产运营 新系统将增加包括生产线加工能力分析、产品成品率以及产成品及废料管理等模块，通过建立生产工艺 参数和质量标准的相关性模型，实现生产过程全面数字化、自动化监测与管理，为生产过程中的质量控 制提供充分的数据支持与数据分析，从而有效提高生产效率，避免人为因素带来的偏差，确保公司产品 质量的稳定性和均一性。 (四) 不确定性因素 实现公司长期发展战略和短期经营计划，均需要具备一定的外部市场环境，如国家政策稳定、医疗 市场无重大突变等；同时，公司内部的管理水平必须不断提高以适应公司发展的需求，既要能够不断开 拓创新，又要能够执行落实非常到位。这些内外部因素对公司实现长期发展战略和短期经营计划的实现 带来了不确定性。当前，在医改政策持续升温-两票制的推行、整顿医药流通秩序打击医疗贪污腐败的 24 影响以及省级招投标、省级阳光采购挂网政策的变化等是影响公司未来发展的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、医疗器械行业的监管风险：国家食药监局对医疗器械的生产和经营制定了严格的监督管理体制， 公司需取得《医疗器械生产企业许可证》和《医疗器械产品注册证书》才可进行生产和经营。目前公司 已取得生产及经营现有产品所需的批准，但该等批准具有一定的时限性，公司在有效期届满后需申请续 期，若未来公司未能取得主要产品的续期批准，或国家法律、法规的改变导致公司日后不能持续满足国 家食药监局的有关规定，公司的生产经营将面临重大不利影响。 2、新产品的研发风险：植入性医疗器械行业作为一个高新技术行业，对产品安全可靠性、研发投 入力度均有较高要求。公司为保持竞争优势，必须不断对产品和技术更新改进。但我国骨科植入用材料 产业基础较为薄弱，公司的研发能力、研发条件和知识认知受到外界行业环境等不确定因素的限制，存 在研发失败的风险，该风险可能导致公司不能按照计划开发出新产品，或者开发出来的新产品在技术、 性能、成本等方面不具备竞争优势，进而影响到公司的长远发展。 3、产品质量风险：公司主要产品为直接植入人体内的骨科医疗器械，其安全性和有效性关系到人 们的健康和生命，属于国家重点监督管理的器械。公司自成立至今，一直重视产品的质量控制，公司产 品自上市以来，未发生过重大质量事故和质量纠纷。但由于骨科植入类医疗器械产品的特殊性，在使用 过程中可能存在因医疗机构技术水平、患者身体素质、产品选用适当性、产品质量等因素，导致产品的 安全性和有效性存在一定不可预知的风险，未来的经营过程中也无法完全排除被要求产品责任索赔的风 险。 4、技术人员流失风险：公司目前的核心技术是由公司核心技术人员通过长期生产实践和反复实验 并消化吸收国外先进技术而获得的。同时，公司的机械加工、表面处理等工艺也需要大量熟练技术员工。 公司产品的质量合格、品质稳定离不开在工艺改进、设备研制和产品质量控制等方面积累了多年经验的 技术员工，这些具备核心技术能力及熟练操作技巧和经验的核心技术人员是制造行业内企业的重要竞争 力。未来若公司的核心技术人员或熟练技工流失，则将对公司的生产经营造成一定影响。 5、市场竞争的风险：国外优势竞争对手可能拥有比本公司更为雄厚的资本实力、更齐全的产品类 型、更丰富的营销及管理资源、更强大的研究及开发团队及更大规模的生产设施。目前国内医疗器械行 业企业的技术含量与研发能力较国外厂商比差距仍然很大，国内市场中高端医疗器械及耗材多依赖进 口。目前跨国公司愈加重视国内市场业务，此举不仅加大了中国高端医疗器械市场的争夺，部分具有潜 25 力的低端市场也不可避免的被渗透。随着中国医疗器械市场的进一步扩大，跨国公司将会通过直接投资、 兼并收购、扩大产品线等方式进一步加大对中国市场的投资，国内医疗器械企业将接受巨大考验。 6、新建厂房影响流动性和净利润的风险：截至目前，公司的江苏扬子江国际冶金工业园厂房仍处 于施工阶段，后续仍将支付工程款项，装修费用和机器设备费用，支出此类款项将会使公司的流动性受 到影响。 同时，由于目前公司的生产办公场所系租赁房屋，未来搬入自建厂房后，厂房的折旧会引起 公司生产成本及期间费用的增加，可能导致公司利润率下降的风险。 7、应收款项金额较大风险：截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 3,292.81 万元，占 流动资产比例为 57.38%，占总资产比例为 28.46%。公司应收款项金额较大的主要原因是因为市场竞争 日趋激烈，公司对一些长期合作的大客户提供了更高的信誉度，导致公司应收账款逐渐增多，较上年增 长 46.04%，若国家宏观经济出现波动，公司客户生产经营出现困难，公司仍面临因应收款项金额较大而 出现呆坏账的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 长期负债及一年内到期负债影响流动性和净利润的风险: 截止报告期，公司向交通银行筹资 1,500.00 万元，其中 1,245.00 万元为长期负债，255.00 万元为一年内到期的负债，此借款分别于 2019 年、2020 年、2021 年归还 255.00 万元、750.00 万元、495.00 万元，届时将影响资产的流动性。我公 司资产负债率为 19.54%。财务比较稳健，有较强的偿债能力。 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 150,000.00 160,307.77 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 450,000.00 732,966.38 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 注：日常性关联交易超出预计部分已经第一届董事会第七次会议审议通过，详见公司于 2019 年 4 月 29 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司关于补充 确认 2018 年度关联交易的公告》（公告编号：2019-009）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 广东尚荣工程总承 包有限公司 新建厂房、办 公楼 7,235,411.59 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-009 注：偶发性关联交易已经第一届董事会第七次会议审议通过，详见公司于 2019 年 4 月 29 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司关于补充确认 2018 年 度关联交易的公告》（公告编号：2019-009）。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 广东尚荣工程总承包有限公司向苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司提供新厂房建设的工程服务，有 效保证了工程建设的正常开展和工程建设质量，该关联交易为公司业务发展和生产经营的正常需求,符 合公司和全体股东的利益。 广东尚荣工程总承包有限公司向苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司提供新厂房建设的工程服务，系 公司业务发展及生产经营的正常所需，且均遵循诚 实信用、自愿、公平合理的基本原则，不存在损害 公司利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、 公司公开转让说明书中披露：“公司控股股东、实际控制人及其控制的其他公司均未取得与骨 科医疗器械相关的《医疗器械生产许可证》及《医疗器械经营许可证》， 并且公司控股股东和实际控制 人均做出了《避免同业竞争的承诺函》，承诺将不会在中国境内或境外以任何方式直接或间接从事或参 与任何商业上与吉美瑞构成竞争的任何业务或活动。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他公司如实履行以上承诺。 2、 公司公开转让说明书中披露：“为保障吉美瑞医疗及其股东的利益，确保吉美瑞医疗业务持续 发展，避免与其产生新的或潜在的同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承 诺函》。” 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 3、 公司公开转让说明书中披露：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 28 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董 事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的 股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一 年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、 监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。除相关法律法规及公司章程的规 定，公司股东未对所持股份作出严于相关法律、法规、规范性文件等规定的自愿锁定的承诺。” 本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 在建工程 抵押 36,810,975.97 31.82% 银行贷款 土地使用权 抵押 12,101,436.09 10.46% 银行贷款 总计 - 48,912,412.06 42.28% - 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000.00 100.00% - 30,000,000.00 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 27,187,500.00 90.625% - 27,187,500.00 90.625% 董事、监事、高管 2,812,500.00 9.375% - 2,812,500.00 9.375% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000.00 - 0 30,000,000.00 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 张 家 港 市 锦 洲 医 械 制 造 有 限 公司 27,187,500.00 - 27,187,500.00 90.625% 27,187,500.00 - 2 陈学东 1,125,000.00 - 1,125,000.00 3.75% 1,125,000.00 - 3 顾兴荣 1,125,000.00 - 1,125,000.00 3.75% 1,125,000.00 - 4 徐永明 562,500.00 - 562,500.00 1.875% 562,500.00 - 合计 30,000,000.00 0 30,000,000.00 100% 30,000,000.00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司前十名股东中，陈学东、顾兴荣、徐永明分 别持有张家港市锦洲医械制造有限公司股份的 13.516%、13.516%和 6.758%。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 30 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 张家港市锦洲医械制造有限公司持有吉美瑞公司 2,718.75 万股股份，占总股本的 90.625%，为公司 控股股东。张家港市锦洲医械制造有限公司的基本情况如下：统一社会信用代码：91320582251563211A； 法定代表：梁桂秋；注册资本：1400 万；注册地址：张家港市锦丰镇金鹿路；经营范围：医疗器械生产、 销售；五金加工；五金交电、电子器械、钢材购销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）；成立日期：2000 年 08 月 31 日；股东结构：尚荣医疗持股 66.21%，陈学东持股 13.516%， 顾兴荣持股 13.516%，徐永明持股 6.758%。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为梁桂秋先生，梁桂秋先生为尚荣医疗控股股东、实际控制人，持有尚荣医疗 39.58%的股份，其通过尚荣医疗控股吉美瑞，同时兼任公司董事，对公司的重大决策具备重要影响。基 本情况如下: 1963 年出生,MBA,中国国籍。梁桂秋先生于 1998 年创立尚荣医疗，并自成立至今，一直担任董事长、 总经理；曾任深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公司董事长、总经理，深圳市尚荣医用工程有限公司执 行董事，总经理和深圳市布兰登医疗科技开发有限公司董事长、总经理；现任江西尚荣投资有限公司执 行董事、总经理，深圳市华荣健康医疗设备有限公司董事，合肥普尔德医疗用品有限公司副董事长，香 港尚荣集团有限公司董事，深圳市尚荣医疗投资有限公司执行董事、总经理，深圳市尚荣康源医疗科技 有限公司董事长，张家港市锦洲医械制造有限公司董事长，苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司董事，安 徽尚荣投资有限公司执行董事，深合佰润（深圳）成套配送有限公司监事，秦皇岛市广济医院管理有限 公司董事，富平县尚荣医院投资管理有限公司董事，深圳市普尔德医疗科技有限公司董事，普尔德控股 有限公司董事。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 交通银行股份有限 公司张家港分行 10,000,000.00 5.225% 2017-10-28 至 2021-10-05 否 银行贷款 交通银行股份有限 公司张家港分行 5,000,000.00 5.70% 2018-05-18 至 2021-10-05 否 合计 - 15,000,000.00 - - - 注：银行贷款总金额 1,500.00 万元，其中长期借款 1,245.00 万元，一年内到期的借款 255.00 万元 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 陈晓宇 副总经理 男 1981 年 8 月 大专 2016.09.30-2019.09.29 是 陈学东 总经理 男 1957 年 8 月 高中 2016.09.30-2019.09.29 是 顾兴荣 董事 男 1954 年 7 月 高中 2016.09.30-2019.09.29 是 梁桂秋 董事 男 1963 年 3 月 硕士 2016.09.30-2019.09.29 否 梁桂添 董事长 男 1966 年 11 月 硕士 2016.09.30-2019.09.29 否 林立 监事 女 1969 年 3 月 本科 2016.09.30-2019.09.29 否 孟晓艳 监事会主席 女 1980 年 4 月 大专 2016.09.30-2019.09.29 是 沈亚芬 监事 女 1978 年 9 月 中专 2016.09.30-2019.09.29 是 吴娟 财务负责人 女 1983 年 8 月 大专 2016.09.30-2019.09.29 是 徐永明 副总经理 男 1964 年 4 月 大专 2016.09.30-2019.09.29 是 张文斌 董事 男 1963 年 12 月 本科 2016.09.30-2019.09.29 否 陆铭锋 董事会秘书 男 1978 年 9 月 本科 2016.09.30-2019.09.29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本报告期内，公司董事长梁桂添与董事梁桂秋系兄弟关系；公司总经理陈学东先生与副总经理陈晓宇 先生系父子关系；公司董事顾兴荣先生与董事会秘书陆铭锋先生系翁婿关系。 此外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 陈学东 总经理 1,125,000.00 - 1,125,000.00 3.75% - 顾兴荣 董事 1,125,000.00 - 1,125,000.00 3.75% - 徐永明 副总经理 562,500.00 - 562,500.00 1.875% - 合计 - 2,812,500.00 0 2,812,500.00 9.375% 0 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 57 57 销售人员 7 8 技术人员 16 16 财务人员 4 4 员工总计 91 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 4 专科 23 23 专科以下 65 65 员工总计 91 92 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及资金，公司依据国家 有关法律、法规及地方相关社会保险政策、公积金政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的 社会保险以及公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策， 全方位的加强员工的培训与职业技能的提高，包括新入职员工入职培训、岗位技能培训、特殊岗位技能 34 培训等。内训与外训相结合，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力保障。 3、人员变动 报告期内，因公司业务量增加，整年度入职 1 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 3 3 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 无变动 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的 要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行 各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中 小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的各项重大决策，包括公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照 相关规定要求，切实履行董事会、监事会和股东大会的审议程序。公司严格遵守《公司章程》和各项其 他规章制度，股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事 会、监事会会议召开符合法定程序，各项重大决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法 37 定程序，合法有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未进行公司章程修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 【1】2 月 12 日，第一届董事会第四次临时会 议，审议通过《关于变更 2017 年度审计机构的 议案》。 【2】4 月 4 日，第一届董事会第四次会议，审 议通过《公司 2017 年度总经理工作报告》、《公 司 2017 年度董事会工作报告》、《公司 2017 年 度报告全文及摘要》、《公司 2017 年度财务报 告》、《公司 2017 年度财务决算报告》、《公司 2018 年度财务预算报告》、《公司 2017 年年度 利润分配预案》、 《关于预计公司 2018 年度日常 性关联交易的议案》、《关于公司会计政策变更 的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年年度股东 大会的议案》。 【3】8 月 31 日，第一届董事会第五次会议， 审议通过《公司 2018 年半年度报告》 监事会 2 【1】4 月 4 日，第一届监事会第四次会议 ，审议通过《公司 2017 年度监事会工作报告》、 《公司 2017 年度报告全文及摘要》、《公司 2017 年度财务决算报告》、《公司 2018 年度 财务预算报告》、《公司 2017 年年度利润分配 预案》、《关于预计公司 2018 年度日常性关联 交易的议案》、《关于公司会计政策变更的议 38 案》。 【2】8 月 30 日，第一届监事会第五次会议 ，审议通过《公司 2018 年半年度报告》。 股东大会 2 【1】2 月 28 日，2018 年第一次临时股东大会， 审议通过《关于变更 2017 年度审计机构的议 案》。 【2】4 月 25 日，2017 年年度股东大会，审议 通过《公司 2017 年度董事会工作报告》、《公司 2017 年度监事会工作报告》、《公司 2017 年度 报告全文及摘要》、 《公司 2017 年度财务决算报 告》、《公司 2018 年度财务预算报告》、《公司 2017 年年度利润分配预案》、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及董事、监事、高级管理 人员均严格按照《公司法》等法律、法规和股份转让系统公司有关法律法规等的要求，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则履行相应的决策程序，确保公司规范运作，符合监管要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司于 2017 年 2 月 22 日正式挂牌，公司参照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》等规定以及公司的《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准 39 确、完整、及时地编制各期定期报告与临时报告，向集团上报财务数据，确保投资者能够及时了解公司 经营状况及财务指标等重要信息。 公司与投资者建立了良好的沟通渠道，公司由董秘专职负责与投资者接洽，及时解答投资者关心的 问题，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系；积极 做好投资者来访接待工作，建立投资者关系管理工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、 等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作；同时，积极参加股转系统公司、券商及 投资机构举办的推介活动，便于投资者及时关注并了解公司，提升公司资本市场知名度。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内定期报告进行审核，并提出书面审核意见，认为公司定期报告编制和 审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，年度报告的内容和格式符合全国 中小企业股份转让系统的各项规定，能够真实地反映公司的经营情况和财务状况。报告期内的监督活动 中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立供应、销售部门和渠道，独立核算和决策， 独立承担责任与风险。除本公司外，公司控股股东及实际控制人未投资其他企业，不存在影响公司经营 自主权的完整性、独立性的关联关系。 2、资产独立 公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况。 3、人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司与员工签订有劳动合同， 并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》 40 及公司《公司章程》合法产生。 4、财务独立 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能 够独立做出财务决策。 5、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员，公司独立行使经营管理职权。同时，公司设有生产部、质检部、技术部、 研发部、财务部、综合管理部、采购部、销售部、市场部，各部门均已建立了较为完备的规章制度。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算，会计工作能真 实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，不断完善公司财务管理体系，并建立了财务预算体系， 对公司部门费用进行预算控制和考核，能够依法合规的进行财务管理工作。 公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会 秘书工作制度》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《规范 与关联方资金往来管理制度》等各项内部控制制度，建立了完善的内部控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步健全公司信息披露管理工作，强化信息披露责任意识，增强年报信息披露的真实性、准 确性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司已制定《年报信息披露重大差错责任 追究制度》。报告期内，未发生年度报告重大差错。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]007364 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019-4-29 注册会计师姓名 方建新，陈瑜星 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019] 007364号 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司(以下简称苏州吉美瑞)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏州吉美瑞 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于苏州吉美瑞，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 苏州吉美瑞管理层对其他信息负责。其他信息包括苏州吉美瑞 2018 年度报告中涵盖的信息，但不 42 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 苏州吉美瑞管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，苏州吉美瑞管理层负责评估苏州吉美瑞的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏州吉美瑞、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督苏州吉美瑞的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏 州吉美瑞持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致苏州吉美瑞不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 43 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙） 中国注册会计师: 方建新 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师: 陈瑜星 二〇一九年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、注释 1 11,399,376.76 12,227,415.76 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、注释 2 34,351,460.25 22,690,480.76 其中：应收票据 - 1,423,372.00 143,499.90 应收账款 - 32,928,088.25 22,546,980.86 预付款项 五、注释 3 1,044,502.34 258,095.28 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、注释 4 1,395,488.00 1,410,106.00 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、注释 5 8,723,420.37 8,682,281.58 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 44 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、注释 6 469,353.85 383,665.93 流动资产合计 - 57,383,601.57 45,652,045.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、注释 7 6,192,123.21 6,610,521.30 在建工程 五、注释 8 36,810,975.97 26,751,431.71 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、注释 9 12,180,785.50 12,492,359.02 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、注释 10 1,524,996.96 1,365,791.29 递延所得税资产 五、注释 11 700,807.34 338,326.04 其他非流动资产 五、注释 12 904,600.00 1,462,900.00 非流动资产合计 - 58,314,288.98 49,021,329.36 资产总计 - 115,697,890.55 94,673,374.67 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、注释 13 2,616,211.33 3,657,106.43 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 2,616,211.33 3,657,106.43 预收款项 五、注释 14 480,209.82 223,580.22 合同负债 - - - 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、注释 15 1,599,648.57 1,514,826.57 应交税费 五、注释 16 2,901,926.11 2,346,791.91 其他应付款 五、注释 17 14,064.64 100,000.00 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 45 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、注释 18 2,550,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,162,060.47 7,842,305.13 非流动负债： 长期借款 五、注释 19 12,450,000.00 10,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 12,450,000.00 10,000,000.00 负债合计 - 22,612,060.47 17,842,305.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、注释 20 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、注释 21 25,016,973.02 25,016,973.02 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、注释 22 3,806,885.70 2,181,409.65 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、注释 23 34,261,971.36 19,632,686.87 归属于母公司所有者权益合计 - 93,085,830.08 76,831,069.54 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 93,085,830.08 76,831,069.54 负债和所有者权益总计 - 115,697,890.55 94,673,374.67 法定代表人：梁桂添 主管会计工作负责人：陈学东 会计机构负责人：吴娟 46 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 41,150,882.58 28,934,453.93 其中：营业收入 五、注释 24 41,150,882.58 28,934,453.93 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 22,460,466.21 19,041,108.15 其中：营业成本 五、注释 24 9,443,286.76 7,331,932.64 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、注释 25 494,965.04 448,773.97 销售费用 五、注释 26 3,261,168.69 2,270,321.84 管理费用 五、注释 27 4,402,007.58 5,797,672.82 研发费用 五、注释 28 2,488,977.11 2,253,992.72 财务费用 五、注释 29 -46,480.96 94,100.71 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 19,773.71 14,654.28 资产减值损失 五、注释 30 2,416,541.99 844,313.45 信用减值损失 - - - 加：其他收益 五、注释 32 171,154.70 2,209,893.68 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 18,861,571.07 12,103,239.46 加：营业外收入 五、注释 33 - 86,052.11 减：营业外支出 五、注释 34 17,374.91 62,091.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,844,196.16 12,127,200.25 减：所得税费用 五、注释 35 2,589,435.62 1,611,850.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,254,760.54 10,515,349.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 47 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 16,254,760.54 10,515,349.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 16,254,760.54 10,515,349.33 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 16,254,760.54 10,515,349.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.54 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.54 0.35 法定代表人：梁桂添 主管会计工作负责人：陈学东 会计机构负责人：吴娟 48 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 33,855,421.12 31,231,189.27 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 36 209,128.41 2,310,600.07 经营活动现金流入小计 - 34,064,549.53 33,541,789.34 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,908,507.99 4,533,998.16 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,611,727.86 7,472,543.80 支付的各项税费 - 6,790,428.45 6,246,697.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 36 6,527,209.95 4,047,429.62 经营活动现金流出小计 - 28,837,874.25 22,300,668.80 经营活动产生的现金流量净额 - 5,226,675.28 11,241,120.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 8,821.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 8,821.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 11,088,998.52 21,819,940.46 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,088,998.52 21,819,940.46 投资活动产生的现金流量净额 - -11,088,998.52 -21,811,118.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,000,000.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 34,284.24 -101,936.39 五、现金及现金等价物净增加额 - -828,039.00 -671,934.33 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,227,415.76 12,899,350.09 六、期末现金及现金等价物余额 五、注释 36 11,399,376.76 12,227,415.76 法定代表人：梁桂添 主管会计工作负责人：陈学东 会计机构负责人：吴娟 50 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 25,016,973.02 - - - 2,181,409.65 - 19,632,686.87 - 76,831,069.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 25,016,973.02 - - - 2,181,409.65 - 19,632,686.87 - 76,831,069.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 1,625,476.05 - 14,629,284.49 - 16,254,760.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,254,760.54 - 16,254,760.54 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 51 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,625,476.05 - -1,625,476.05 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,625,476.05 - -1,625,476.05 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 25,016,973.02 - - - 3,806,885.70 - 34,261,971.36 - 93,085,830.08 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 25,016,973.02 - - - 1,129,874.72 - 10,168,872.47 - 66,315,720.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 25,016,973.02 - - - 1,129,874.72 - 10,168,872.47 - 66,315,720.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 1,051,534.93 - 9,463,814.40 - 10,515,349.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,515,349.33 - 10,515,349.33 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,051,534.93 - -1,051,534.93 - - 53 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,051,534.93 - -1,051,534.93 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 25,016,973.02 - - - 2,181,409.65 - 19,632,686.87 - 76,831,069.54 法定代表人：梁桂添 主管会计工作负责人：陈学东 会计机构负责人：吴娟 54 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为苏州吉美瑞 医疗器械有限公司，于 2008 年 4 月 3 日经苏州市张家港工商行政管理局批准，由张家港市 锦洲医疗器械制造有限公司与 Golden Ray International Co., Ltd.共同出资设立的有限责任公 司（中外合资）。公司的企业法人营业执照注册号为 320582400008688。 2016 年 9 月 30 日，经苏州市工商行政管理局批准，公司整体变更为股份有限公司，更 名为“苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司”，统一社会信用代码为 91320582673043742E。 2017 年 2 月 22 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 经过历年的增资后，公司现注册资本为人民币 3,000.00 万元，股本总数为 3,000.00 万股 （每股面值 1 元）。公司的经营地址：张家港市锦丰镇锦南路（锦丰科技创业园 A22、26）， 法定代表人：梁桂添。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 所属行业：根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于“C35 专用设备制造 业”下的“C3589 其他医疗设备及器械制造”，根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》， 公司属于“C35 专用设备制造业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司 管理型行业分类指引》，公司所属行业为“C3589 其他医疗设备及器械制造”下的”人工器官及 植（介）入器械制造”。 经营范围：医疗器械研发、生产、销售及相关技术服务；五金加工、销售；自营和代理 各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 公司主要从事骨科医疗器械产品的研发、生产和销售。公司致力于在骨科医疗器械领域 提供高质量、安全可靠的产品和服务，旨在全力打造新兴型骨科医疗器械制造类企业。主要 产品包括锁定板钉系统系列、髓内钉系列、金属接骨板系列、脊柱内固定系列等产品，产品 基本覆盖了骨科领域创伤类的全系列品种以及脊柱类的部分品种。公司自成立以来主营业务 和产品未发生重大改变。 55 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 56 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 57 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收 款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 58 行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 59 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 60 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； 61 （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 62 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额占期末总额的 10% 以上（含 10%）的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括合并范围内 应收关联方的款项、保证金及押金等确定可以收回的款 项 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 63 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现注销、破产 或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法为：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组 合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 (八) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 64 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (九) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 65 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 10 5 9.5 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 办公设备 平均年限法 5 5 19 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 66 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 67 (十一) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 68 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件、商标权、著作权及专利权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 69 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 软件受益期限 土地使用权 50 年 土地使用权证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 70 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十三) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 71 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十四) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 技术授权注册费 5 年 按预计实际使用年限确定 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 72 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 73 具体收入确认原则为： （1） 国内销售 按合同约定，公司按合同将产品发运至客户指定地点，客户收货后视为风险报酬转移时 点，确认收入实现 （2）国外销售 公司出口产品，按订单办理产品发运，以报关手续完成时点为确认收入时点 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 74 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十七) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 75 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 76 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十九) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 77 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未发生变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十一) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债 表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务 报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实 际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活 动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 78 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应收票据 143,499.900 (143,499.90) --- 应收账款 22,546,980.86 (22,546,980.86) --- 应收票据及应收账款 --- 22,690,480.76 22,690,480.76 应付票据 --- --- --- 应付账款 3,657,106.43 (3,657,106.43) --- 应付票据及应付账款 --- 3,657,106.43 3,657,106.43 管理费用 8,051,665.54 (2,253,992.72) 5,797,672.82 研发费用 --- 2,253,992.72 2,253,992.72 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17%、16%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号） 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17% 税率的，税率调整为 16%。 (二) 税收优惠政策及依据 2013 年，苏州吉美瑞医疗器械有限公司被认定为江苏省高新技术企业，并先后于 2013 年 8 月 5 日和 2016 年 11 月 30 日分别取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省 国家税务局和江苏省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201332000004、GR201632001236）；高新技术企业证书有效期为三年，因此 2018 年公司 执行 15%企业所得税税率。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 79 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,234.74 4,427.72 银行存款 11,397,142.02 12,222,988.04 合计 11,399,376.76 12,227,415.76 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,423,372.00 143,499.90 应收账款 32,928,088.25 22,546,980.86 合计 34,351,460.25 22,690,480.76 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,423,372.00 143,499.90 商业承兑汇票 --- --- 合计 1,423,372.00 143,499.90 2． 期末公司不存在已质押的应收票据 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 37,547,910.22 100.00 4,619,821.97 12.30 32,928,088.25 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 37,547,910.22 100.00 4,619,821.97 12.30 32,928,088.25 80 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,750,260.84 100.00 2,203,279.98 8.90 22,546,980.86 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 24,750,260.84 100.00 2,203,279.98 8.90 22,546,980.86 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,457,495.78 1,222,874.79 5 1－2 年 3,358,827.50 335,882.75 10 2－3 年 9,028,792.46 2,708,637.74 30 3－4 年 699,362.98 349,681.49 50 4－5 年 3,431.50 2,745.20 80 合计 37,547,910.22 4,619,821.97 12.30 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,416,541.99 元。 4． 本期无实际核销的应收账款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 驻马店市洁尔康医疗器械有限公司 7,452,655.98 19.85 2,302,327.99 河南省久信医疗器械有限公司 6,271,463.90 16.70 799,566.10 云南翥岩商贸有限公司 2,407,002.00 6.41 120,350.10 广东星辰医药有限公司 2,344,234.90 6.24 137,327.42 南阳市欣康商贸有限公司 2,195,597.70 5.85 109,779.89 81 合计 20,670,954.48 55.05 3,469,351.50 6． 不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项 7． 不存在转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,013,691.46 97.05 240,375.28 93.13 1－2 年 30,310.88 2.90 17,720.00 6.87 2－3 年 500.00 0.05 --- --- 合计 1,044,502.34 100.00 258,095.28 100.00 2． 期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 百帆测试技术（上海）有限公司 838,000.00 80.23 1 年以内 服务未结束 北京市睿思博研科技开发有限公司 50,000.00 4.79 1 年以内 服务未结束 医博仕（北京）技术有限公司 50,000.00 4.79 1 年以内 服务未结束 焦点科技股份有限公司 33,235.00 3.18 1 年以内 服务未结束 江苏和钧正策信息技术有限公司 28,410.00 2.72 1-2 年 服务未结束 合计 999,645.00 95.71 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 其他应收款 1,395,488.00 1,410,106.00 合计 1,395,488.00 1,410,106.00 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 82 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,395,488.00 100 --- --- 1,395,488.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,395,488.00 100 --- --- 1,395,488.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,410,106.00 100 --- --- 1,410,106.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,410,106.00 100 --- --- 1,410,106.00 2． 其他应收款分类说明 （1） 期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 保证金及押金 1,369,060.00 --- --- 代交个人公积金 26,428.00 --- --- 合计 1,395,488.00 --- --- 3． 本期无转回的坏账准备金额。 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,369,060.00 1,387,260.00 其他 26,428.00 22,846.00 83 合计 1,395,488.00 1,410,106.00 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 江苏扬子江国际冶金工业 园建设管理处 保证金 1,000,000.00 2-3 年 71.66 --- 张家港市墙体材料改革办 公室 保证金 245,808.00 2-3 年 17.61 --- 张家港市财政局非税收入 专户 保证金 61,452.00 2-3 年 4.40 --- 北京先锋寰宇电子商务有 限责任公司 保证金 50,000.00 1-2 年 3.58 --- 代交个人公积金 其他 26,428.00 1 年以内 1.89 --- 合计 --- 1,383,688.00 --- 99.14 --- 7． 不存在涉及政府补助的应收款项 8． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 9． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,388,485.35 --- 2,388,485.35 2,241,966.52 --- 2,241,966.52 在产品 529,558.52 --- 529,558.52 679,795.33 --- 679,795.33 库存商品 5,667,775.93 52,226.95 5,615,548.98 5,546,486.60 52,226.95 5,494,259.65 周转材料 189,827.52 --- 189,827.52 266,260.08 --- 266,260.08 合计 8,775,647.32 52,226.95 8,723,420.37 8,734,508.53 52,226.95 8,682,281.58 2． 存货跌价准备 84 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 52,226.95 --- --- --- --- --- 52,226.95 合计 52,226.95 --- --- --- --- --- 52,226.95 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 469,353.85 383,665.93 合计 469,353.85 383,665.93 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输工具 办公及其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 14,156,417.47 367,632.83 3,550,300.00 608,249.08 18,682,599.38 2． 本期增加金 额 购置 996,514.51 16,323.86 --- 49,572.65 1,062,411.02 3． 本期减少金 额 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 15,152,931.98 383,956.69 3,550,300.00 657,821.73 19,745,010.40 二. 累计折旧 1． 期初余额 7,892,047.96 337,526.63 3,372,785.00 469,718.49 12,072,078.08 2． 本期增加金 额 本期计提 1,397,202.25 10,536.60 --- 73,070.26 1,480,809.11 3． 本期减少金 额 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 9,289,250.21 348,063.23 3,372,785.00 542,788.75 13,552,887.19 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金 额 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金 额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 5,863,681.77 35,893.46 177,515.00 115,032.98 6,192,123.21 85 2． 期初账面价 值 6,264,369.51 30,106.20 177,515.00 138,530.59 6,610,521.30 注释8． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 吉美瑞生产车间 一、办公楼工程 36,810,975.97 --- 36,810,975.97 26,751,431.71 --- 26,751,431.71 合计 36,810,975.97 --- 36,810,975.97 26,751,431.71 --- 26,751,431.71 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 吉美瑞生产车间一、 办公楼工程 26,751,431.71 10,059,544.26 --- --- 36,810,975.97 合计 26,751,431.71 10,059,544.26 --- --- 36,810,975.97 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) 利息资本 化累计金 额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 吉美瑞生产车间一、 办公楼工程 6,000 61.35 61 766,340.33 693,770.88 5.34 自 有 资 金、专项 借款 合计 6,000 61.35 61 766,340.33 693,770.88 5.34 --- 3． 期末用于抵押的在建工程 资产类别 资产名称 产权证编号 账面原值 账面价值 在建工程 吉美瑞生产一、 办公楼工程 建字第 32058220163Y002 号 36,810,975.97 36,810,975.97 合计 --- --- 36,810,975.97 36,810,975.97 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 12,989,019.26 203,044.66 13,192,063.92 2． 本期增加金额 购置 --- 23,729.74 23,729.74 86 3． 本期减少金额 处置 --- --- --- 4． 期末余额 12,989,019.26 226,774.40 13,215,793.66 二. 累计摊销 1． 期初余额 627,802.73 71,902.17 699,704.90 2． 本期增加金额 --- --- --- 本期计提 259,780.44 75,522.82 335,303.26 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4． 期末余额 887,583.17 147,424.99 1,035,008.16 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 12,101,436.09 79,349.41 12,180,785.50 2． 期初账面价值 12,361,216.53 131,142.49 12,492,359.02 2． 期末用于抵押的无形资产 资产类别 资产名称 产权证编号 账面原值 账面价值 土地使用权 土地使用权 苏 2017 张家港市不动产权第 0076529 号 12,989,019.26 12,101,436.09 合计 --- --- 12,989,019.26 12,101,436.09 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 资质费 1,365,791.29 713,599.99 554,394.32 --- 1,524,996.96 合计 1,365,791.29 713,599.99 554,394.32 --- 1,524,996.96 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,672,048.92 700,807.34 2,255,506.93 338,326.04 合计 4,672,048.92 700,807.34 2,255,506.93 338,326.04 87 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备及工程款 904,600.00 1,462,900.00 合计 904,600.00 1,462,900.00 注释13． 应付票据及应付账款账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 --- --- 应付账款 2,616,211.33 3,657,106.43 合计 2,616,211.33 3,657,106.43 1． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 453,380.21 258,381.80 应付工程款 2,034,842.62 1,753,431.03 应付设备款 95,868.50 165,293.60 应付其他 32,120.00 1,480,000.00 合计 2,616,211.33 3,657,106.43 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 480,209.82 223,580.22 合计 480,209.82 223,580.22 2．不存在账龄超过一年的重要预收款项 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,463,192.66 7,084,768.34 7,004,033.68 1,543,927.32 88 离职后福利-设定提存计划 51,633.91 611,781.52 607,694.18 55,721.25 合计 1,514,826.57 7,696,549.86 7,611,727.86 1,599,648.57 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,426,738.53 6,174,207.66 6,100,424.19 1,500,522.00 职工福利费 --- 213,347.93 213,347.93 --- 社会保险费 26,489.90 373,344.76 367,259.16 32,575.50 其中：基本医疗保险费 20,273.33 282,360.01 276,915.84 25,717.50 工伤保险费 4,593.02 65,884.89 65,905.91 4,572.00 生育保险费 1,623.55 25,099.86 24,437.41 2,286.00 住房公积金 --- 283,185.00 283,185.00 --- 工会经费和职工教育经费 9,964.23 40,682.99 39,817.40 10,829.82 合计 1,463,192.66 7,084,768.34 7,004,033.68 1,543,927.32 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 49,337.40 596,093.37 591,138.27 54,292.50 失业保险费 2,296.51 15,688.15 16,555.91 1,428.75 合计 51,633.91 611,781.52 607,694.18 55,721.25 注释16． 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,127,408.84 1,170,101.95 企业所得税 1,625,791.74 1,014,233.80 个人所得税 8,549.37 15,305.75 城市建设维护税 60,193.58 58,505.10 教育费附加 60,193.58 58,505.10 土地使用税 17,482.00 27,971.20 印花税 2,307.00 2,169.01 合计 2,901,926.11 2,346,791.91 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 --- --- 其他应付款 14,064.64 100,000.00 合计 14,064.64 100,000.00 89 （一） 其他应付款 1、按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金或其他 14,064.64 100,000.00 合计 14,064.64 100,000.00 2 、不存在账龄超过一年的重要其他应付款 注释18． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 2,550,000.00 --- 合计 2,550,000.00 --- 注释19． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 15,000,000.00 10,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 2,550,000.00 --- 合计 12,450,000.00 10,000,000.00 长期借款说明： 2017 年 10 月 28 日，本公司与交通银行张家港分行签订编号为 Z1710LN15659965 的《固 定资产贷款合同》，获得人民币借款 1,000 万元，借款期限自 2017/10/28 至 2021/10/5 止，利 率 5.225%，每月付息，根据交通银行借款额度使用申请书（Z1710LN1565996500001）还本； 2018 年 5 月 18 日，本公司与交通银行张家港分行签订编号为 Z1805LN15699846 的《固 定资产借款合同》，获得人民币借款 500 万元，借款期限自 2018/5/18 至 2021/10/5 止，利率 5.7%，每月付息，根据交通银行借款额度使用申请书（Z1805LN1569984600001）还本； 截至 2018 年 12 月 31 日，尚未偿还的借款余额为人民币 1,500 万元。 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 90 股份总数 30,000,000.00 --- --- --- --- --- 30,000,000.00 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 25,016,973.02 --- --- 25,016,973.02 合计 25,016,973.02 --- --- 25,016,973.02 注释22． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,181,409.65 1,625,476.05 --- 3,806,885.70 合计 2,181,409.65 1,625,476.05 --- 3,806,885.70 注释23． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 19,632,686.87 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 19,632,686.87 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,254,760.54 — 减：提取法定盈余公积 1,625,476.05 10.00 期末未分配利润 34,261,971.36 --- 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,480,360.16 9,123,286.76 28,934,453.93 7,331,932.64 其他业务 1,670,522.42 320,000.00 --- --- 合计 41,150,882.58 9,443,286.76 28,934,453.93 7,331,932.64 2． 主营业务按产品类别列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 JMR-脊柱类产品 2,963,733.77 912,978.49 2,272,924.68 493,607.63 JMR-创伤类产品 36,516,626.39 8,210,308.27 26,661,529.25 6,838,325.01 合计 39,480,360.16 9,123,286.76 28,934,453.93 7,331,932.64 91 3． 主营业务按地区分项列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 东北地区 1,621,706.58 361,697.34 1,323,338.46 294,074.55 华北地区 166,597.25 41,866.76 1,374,715.04 392,373.71 华东地区 13,068,185.36 3,162,433.41 10,039,991.97 2,949,202.99 华南地区 3,141,877.99 644,993.71 1,803,264.11 419,332.52 华中地区 11,147,039.12 2,363,043.58 6,484,520.10 1,479,098.21 西北地区 3,203,120.41 736,915.86 4,119,942.95 878,535.75 西南地区 4,474,587.23 1,028,278.27 2,851,347.78 667,842.70 国外 2,657,246.22 784,057.83 937,333.52 251,472.21 合计 39,480,360.16 9,123,286.76 28,934,453.93 7,331,932.64 4． 公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 河南省久信医疗器械有限公司 4,779,313.16 11.61 广东星辰医药有限公司及其关联方 3,472,812.07 8.44 安徽维斯顿医疗科技发展有限公司 3,125,634.82 7.60 云南翥岩商贸有限公司 3,033,193.08 7.37 南阳市欣康商贸有限公司 2,391,447.71 5.81 合计 16,802,400.84 40.83 注释25． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 207,574.92 165,037.69 教育费附加 207,574.92 165,037.68 土地使用税 69,928.00 111,884.80 印花税 9,887.20 6,813.80 合计 494,965.04 448,773.97 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 1,396,707.58 1,070,922.18 职工薪酬 659,569.41 551,832.73 差旅费 199,109.85 112,620.15 92 运杂费 236,368.92 178,170.17 服务费 556,816.56 --- 其他 212,596.37 356,776.61 合计 3,261,168.69 2,270,321.84 注释27． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,260,031.44 1,404,224.13 长期资产折旧、摊销费 964,577.14 924,715.30 聘请中介机构费用 --- 1,480,000.00 业务招待费 441,557.68 192,509.88 汽车费 275,147.70 244,539.08 办公费 517,565.20 234,905.97 服务费 396,479.49 496,296.23 租赁费 75,002.46 137,553.43 差旅费 171,012.91 237,101.46 其他 300,633.56 445,827.34 合计 4,402,007.58 5,797,672.82 注释28． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 锁定板钉系统（桡骨远端掌侧柱 II 型） 391,280.11 --- 锁定板钉系统（胫骨近端外侧小 L 型） 947,007.74 --- 锁定板钉系统（桡骨近端颈加压 I） 506,654.73 --- 锁定板钉系统（桡骨近端颈加压 II） 325,790.04 --- 锁定板钉系统（桡骨远端长 T 内侧） 310,803.17 --- 脊柱固定系统（颈椎前路固定系统） 7,441.32 --- 股骨带锁髓内钉（三合一） --- 660,756.04 锁定板钉系统（胫骨近端外侧 L 型） ---- 666,382.14 锁定板钉系统（股骨远端后侧） --- 926,854.54 合计 2,488,977.11 2,253,992.72 注释29． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 (19,773.71) (14,654.28) 汇兑损益 (34,284.24) 101,936.39 银行手续费 7,576.99 6,818.60 93 合计 (46,480.96) 94,100.71 注释30． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,416,541.99 792,086.50 存货跌价损失 --- 52,226.95 合计 2,416,541.99 844,313.45 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 171,154.70 2,209,893.68 合计 171,154.70 2,209,893.68 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 企业上市专项补贴 --- 800,000.00 与收益相关 新三板企业资本运作奖励 --- 700,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励（冶金工业园） --- 300,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 --- 300,000.00 与收益相关 科技创新积分资助 23,000.00 84,800.00 与收益相关 冶金工业园管理委员会专利资助 5,000.00 4,800.00 与收益相关 稳岗补贴 20,326.78 20,293.68 与收益相关 所得税财政补贴资金 102,400.00 --- 与收益相关 中小开资金 16,600.00 --- 与收益相关 个税返还 3,827.76 --- 与收益相关 其他 0.16 --- 与收益相关 合计 171,154.70 2,209,893.68 --- 注释32． 政府补助 1．按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 171,154.70 2,209,893.68 --- 计入营业外收入的政府补助 --- 18,600.00 --- 94 合计 171,154.70 2,228,493.68 --- 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 --- 18,600.00 --- 其他 --- 67,452.11 --- 合计 --- 86,052.11 --- 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 10,000.00 --- 罚款支出 7,374.91 32,742.00 非流动资产毁损报废损失 --- 29,349.32 合计 17,374.91 62,091.32 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,951,916.92 1,738,497.94 递延所得税费用 (362,481.30) (126,647.02) 合计 2,589,435.62 1,611,850.92 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 18,844,196.16 按 15%税率计算的所得税费用 2,826,629.42 调整以前期间所得税的影响 2,068.90 税法规定的额外可扣除费用 (280,009.92) 不可抵扣的成本、费用和损失影响 40,747.22 所得税费用 2,589,435.62 注释36． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 95 项目 本期发生额 上期发生额 收到的利息收入 19,773.71 14,654.28 收到的政府补助 171,154.54 2,228,493.68 收到的其他 18,200.16 67,452.11 合计 209,128.41 2,310,600.07 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他经营费用 5,079,329.95 3,938,407.39 支付的往来款及其他 1,447,880.00 109,022.23 合计 6,527,209.95 4,047,429.62 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,254,760.54 10,515,349.33 加：资产减值准备 2,416,541.99 844,313.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,480,809.11 1,486,038.32 无形资产摊销 335,303.26 321,546.19 长期待摊费用摊销 554,394.32 414,873.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 29,349.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） (34,284.24) --- 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (362,481.30) (126,647.02) 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） (41,138.79) (1,855,183.07) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (14,934,998.46) (801,998.30) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (442,231.15) 413,478.63 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 5,226,675.28 11,241,120.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 96 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 11,399,376.76 12,227,415.76 减：现金的期初余额 12,227,415.76 12,899,350.09 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 (828,039.00) (671,934.33) 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,399,376.76 12,227,415.76 其中：库存现金 2,234.74 4,427.72 可随时用于支付的银行存款 11,397,142.02 12,222,988.04 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 11,399,376.76 12,227,415.76 注释38． 外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 137,982.07 6.8632 946,998.54 应付账款 其中：美元 31,226.10 6.8632 214,310.97 注释39． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面原值 受限原因 在建工程 36,810,975.97 为银行借款作抵押 无形资产 12,989,019.26 为银行借款作抵押 合计 49,799,995.23 --- 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 97 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截至2018 年12 月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额49.24% (2017 年：22.25%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 11,399,376.76 11,399,376.76 11,399,376.76 --- --- --- 应收账款 32,928,088.25 37,547,910.22 37,547,910.22 --- --- --- 小计 44,327,465.01 48,947,286.98 48,947,286.98 应付账款 2,616,211.33 2,616,211.33 2,616,211.33 --- --- --- 长期借款（含一年内 到期的长期借款） 15,000,000.00 15,000,000.00 2,550,000.00 7,500,000.00 4,950,000.00 --- 小计 17,616,211.33 17,616,211.33 5,166,211.33 7,500,000.00 4,950,000.00 --- 续： 项目 期初余额 98 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 12,227,415.76 12,227,415.76 12,227,415.76 --- --- --- 应收账款 22,546,980.86 24,750,260.84 24,750,260.84 --- --- --- 小计 34,774,396.62 36,977,676.60 36,977,676.60 --- --- --- 应付账款 3,657,106.43 3,657,106.43 3,657,106.43 --- --- --- 长期借款（含一年内到 期的长期借款） 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 1,700,000.00 5,000,000.00 3,300,000.00 小计 13,657,106.43 13,657,106.43 3,657,106.43 1,700,000.00 5,000,000.00 3,300,000.00 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，直接出口业务主要以美元结 算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。本公司财务部门负责 监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 （1）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 合计 外币金融资产： --- --- 货币资金 946,998.54 946,998.54 小计 946,998.54 946,998.54 应付账款 214,310.97 214,310.97 小计 214,310.97 214,310.97 续： 项目 期初余额 美元项目 合计 外币金融资产： --- --- 货币资金 6,399.73 6,399.73 应收账款 659.95 659.95 小计 7,059.68 7,059.68 外币金融负债： --- --- 应付账款 155,513.96 155,513.96 小计 155,513.96 155,513.96 （3）敏感性分析： 截至 2018 年 12 月 31 日止，对于本公司各类外币金融资产及外币金融负债，如果人民 币对外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 62,278.44 99 元（2017 年度约 12,618.61 元）。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 张家港市锦洲医械制造有限公 司 锦丰镇锦南 路（锦丰科 技创业园 A22、26） 医疗器械制造企 业 1,400 90.625 90.625 本公司的实际控制人为梁桂秋先生，梁桂秋先生为尚荣医疗控股股东、实际控制人，持 有尚荣医疗公司 39.58%的股份，其通过尚荣医疗公司控股本公司。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈学东、顾兴荣、徐永明 本公司之股东 长春市南关区宝岛医疗器械经销处 股东顾兴荣之亲属控股的公司 广东尚荣工程总承包有限公司 受同一控制人所控制 (三) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 张家港锦洲医械制造有限公司 电费 160,307.77 206,694.89 广东尚荣工程总承包有限公司 工业园建设 7,235,411.59 20,162,431.03 合计 --- 7,395,719.36 20,369,125.92 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 长春南关宝岛医疗器械经销处 骨科器械 732,966.38 632,066.67 合计 --- 732,966.38 632,066.67 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,930,750.00 1,817,674.00 4． 关联方应收应付款项 100 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 长春南关宝岛医疗器械 经销处 796,963.00 39,848.15 596,722.00 29,836.10 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 广东尚荣工程总承包有限公司 1,988,842.62 1,753,431.03 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 截至 2018 年 12 月 31 日，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 912,765.00 合计 912,765.00 除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项说明 本公司不存在需要披露其他重要事项。 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 --- --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 101 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 171,154.70 --- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 债务重组损益 --- --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- --- 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (17,374.91) --- 减：所得税影响额 23,066.97 --- 少数股东权益影响额（税后） --- --- 合计 130,712.82 --- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.13 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 18.98 0.54 0.54 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司 （公章） 102 二〇一九年四月二十九日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室