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839618 天利再造 公告编号：2017-002 1 辽宁天利再造科技股份有限公司 Liaoning Tianli Remanufacture Technology Co.,LTD. 年度报告 2016 天 利 再 造 NEEQ : 839618 839618 天利再造 公告编号：2017-002 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月公司完成股份制 改革，公司名称由鞍山天利机 械工程有限公司变更为辽宁 天利再造科技股份有限公司。 2016 年 10 月 24 日，全国中 小企业股份转让系统核发《关 于同意辽宁天利再造科技股 份有限公司股票在全国中小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 的 函》。 2016 年 11 月 4 日，辽宁天利 再造科技股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让，证券简 称：天利再造，证券代码： 839618。 2016 年 12 月 16 日，辽宁天利再 造科技股份有限公司在全国中小 企业股份转让系统举行挂牌敲钟 仪式，鞍山市副市长刘贤荣出席 并致辞，经济开发区书记郑继忠 及相关领导出席了公司挂牌仪 式。 公司自主研发设计制造的国内首台大型支承辊自动堆焊工 作站在 2015 年 5 月通过辽宁恒通冶金装备制造有限公司设 备验收的基础上，2016 年初成功地为本钢热轧厂陆续堆焊 修复了 2 支 1700 热轧 Cr5 复合铸钢支承辊、1 支进口 2300 热轧 Cr3 锻钢支承辊。报告期内，现已在本钢热轧装机考核， 运行良好，实践证明，堆焊再制造的旧支承辊，修复强化处 理后，其耐磨性和辊型均优于原品新辊，不仅实现了废旧轧 辊的再制造利用，而且使用寿命大幅提高，经济效益显著， 仅此就为钢厂降耗 400 多万元。 2016 年 9 月公司参加了伊朗德黑 兰中国制造展。公司的先进再制 造装备产品在伊朗很受欢迎，展 会上接待钢铁、锻造、焊接来访 客户 30 多家，有意向采购的厂家 有 8 家，会后受邀前去伊朗锻造 公司（I.T.Forgeing Co.）考察， 探讨双方的未来合作事宜。 2016 年 12 月参加了越南冶金钢铁 展，越南钢铁企业和再制造企业对 我公司的技术和产品有浓厚的兴 趣，纷纷前来展台索取资料，洽谈 合作的可行性，图为越南钢铁协会 会长 Chu Due Khai 先生亲自接待 了公司董事长付成先生，希望双方 保持联系，加强合作。 2016 年公司新增申请专 利合计 6 项，其中已获批 实用新型专利 4 项、已受 理发明专利 2 项。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 34 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 37 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 42 第十节 财务报告 ........................................................................................... 50 839618 天利再造 公告编号：2017-002 4 释义 释义项目 释义 天利再造、公司、本公司、股份公司 指 辽宁天利再造科技股份有限公司 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 有限公司 指 鞍山天利机械工程有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 科威技术 指 鞍山市科威技术有限公司 众成科技 指 鞍山众成科技合伙企业(有限合伙) 英国 Corewire Ltd. 指 英国科威尔公司 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 辽宁天利再造科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转 移的其他关系 股东大会 指 辽宁天利再造科技股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁天利再造科技股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁天利再造科技股份有限公司监事会 轧辊 指 轧钢厂轧钢机上的重要零件,利用一对或一组轧辊滚动时产生 的压力来轧碾钢材 堆焊 指 材料表面改性的一种经济而快速焊接增材的工艺方法,越来越 广泛地应用于各个工业部门零件的复合制造和恢复尺寸修复中 增材制造 指 采用材料逐渐累加的方法制造实体零件的技术,相对于传统的 材料“去除一切削”加工技术,是一种逐层累加的制造方法 表面处理 指 在基体材料表面上人工形成一层与基体的机械、物理和化学性 能不同的表层的工艺方法,使其改变、提高表面功能和性能 热处理 指 材料在固态下,通过加热、保温和冷却的手段,以获得预期组织 和性能的一种金属热加工工艺 《审计报告》 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司 2016 年 度《审计报告》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 期初 指 2016 年 1 月 1 日 期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 839618 天利再造 公告编号：2017-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 839618 天利再造 公告编号：2017-002 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为付成,通过直接及间接方式持有股份公司 709.02 万股,占公司股本总额的 70.9%。付成现任公司董事长、 总经理。若实际控制人付成利用控股地位,通过行使表决权等方 式对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制,可能给公司经 营和其他少数股东权益带来风险。 客户相对集中的风险 对鞍钢股份有限公司、本钢板材股份有限公司、北京首钢机电 有限公司机械厂等前五大客户的销售占比较大,存在客户相对 集中的情况。若公司现有主要客户改变采购政策或者经营环境 发生变化,而公司不能有效的研发新产品、开发新客户并逐渐摆 脱客户相对集中的状况,则会对经营活动产生一定的不利影响。 技术人才流失风险 技术人才是专业技术服务企业的核心竞争力之一,对公司产品创 新、持续发展有着重要的影响,其中核心技术人员在关键技术的 设计、研发及应用各个环节更是起到了举足轻重的作用。公司 在近几年的发展过程中培养了一批了解再制造修复工艺、了解 国内外再制造设备的技术队伍,并组建了具有专业知识和技术能 力的研发团队,通过持续不断的研发投入,在堆焊修复领域已经 掌握了相关的核心技术,形成了较为突出的核心技术优势。若公 司核心技术人员大量流失,可能对公司长期稳定发展带来一定的 不利影响。 应收账款余额较大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别为 499.26 万元 占当期营业收入的比重分别为 89.13%。截至 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款账龄在 1 年以内的占比 71.47%,1-2 年内的占 比 23.68%,主要是长期合作信用较好的企业。其余账龄较长的为 质保金,金额较小,不存在重大风险。尽管本公司对合同执行和 回款情况等过程进行全程紧密跟踪,尽量防范应收账款坏账风 险,并按照会计政策计提坏账准备,但应收账款期末余额较大, 仍然存在发生呆坏账的风险。 税收政策风险 本公司 2015 年 6 月 1 日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、 辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局批准颁发的高新技术企 业证书,证书编号:GR201521000011,有效期3 年。根据国家规定, 公司享受按照 15%所得税优惠税率缴纳企业所得税的政策。如果 后期国家税收政策发生变化使得公司无法继续享有相关税收优 惠政策,则对公司的税负、盈利水平造成较大的影响。 存货减值的风险 截至 2016 年 12 月 31 日公司存货账面原值分别为 5,018,116.35 元,占当期末资产总额的比例 37.14%,存货占资产总额的比例较 839618 天利再造 公告编号：2017-002 7 高。虽然公司目前经营情况良好,但受钢铁行业经营情况和宏观 经济政策影响大,公司存货仍然存在发生减值的可能。 经营性现金流不足的风险 2016年经营活动产生的现金净流量为-4,999,392.11元,上年同 期经营活动产生的现金净流量为 672,883.57 元,2016 年经营活 动产生的现金净流量比上年同期降低了 5672275.68 元,主要因 为:1、报告期内北京首钢机电有限公司机械厂是公司的长期客 户,在 2016 年同公司签订合同总金额 1,214,583.00 元,该公司 受市场环境的影响,暂时未支付货款,此合同完成的资金由公司 垫付。2、再制造行业目前属于新兴产业,客户认识还需要一个 过程,本期公司新开发的客户鞍山丰林精密锻压件有限公司、鞍 山海正工业设备工程有限公司、鞍山宇林冶金辊道技术开发有 限公司合同总金额为1728610 元,签订的合同都为修复完成后试 用 6 个月付款。3、公司支付供应商采购款的账期较短,另外报 告期末根据订单和市场行情存货储备金额较高。上述三个原因 导致公司存在由于营运资金紧张而产生流动资金 短缺的风险。 公司治理的风险 2016 年 3 月,公司整体变更为股份公司,对公司治理机制进行了 建立健全。但由于股份公司成立的时间较短,公司股东、董事、 监事及高级管理人员对相关制度的完全理解和执行尚需时间。 因此,短期内公司治理存在不规范的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 839618 天利再造 公告编号：2017-002 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 辽宁天利再造科技股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Tianli Remanufacture Technology Co.,LTD. 证券简称 天利再造 证券代码 839618 法定代表人 付成 注册地址 辽宁省鞍山市千山区红旗南街 6 甲号 办公地址 辽宁省鞍山市经济开发区达道湾创业园 5 号 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 江小群、刘斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张艺南 电话 0412-8582258 传真 0412-8582268 电子邮箱 astianli@ 公司网址 http://www.tianli- 联系地址及邮政编码 辽宁省鞍山市经济开发区达道湾创业园 5 号(邮政编码:114011) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 4 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 堆焊再制造相关技术研发和应用服务;堆焊再制造装备的设计研 究与制造、销售;堆焊材料及堆焊装备配件的销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 鞍山市科威技术有限公司 实际控制人 付成 四、注册情况 839618 天利再造 公告编号：2017-002 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91210300603653457Q 否 税务登记证号码 91210300603653457Q 否 组织机构代码 91210300603653457Q 否 839618 天利再造 公告编号：2017-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,601,561.19 8,116,954.27 -30.99% 毛利率 43.22% 24.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -266,494.02 1,998,885.00 -113.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -283,961.15 2,021,375.69 -114.05% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -2.87% 28.15% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.05% 28.44% - 基本每股收益 -0.03 0.25 112.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,512,262.28 10,552,457.15 28.05% 负债总计 3,678,550.27 2,452,251.12 50.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,833,712.01 8,100,206.03 21.40% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.98 1.62 -39.51% 资产负债率 27.22% 23.24% - 流动比率 2.99 4.57 - 利息保障倍数 - 40.95 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,999,392.11 1,928,358.38 -842.98% 应收账款周转率 1.50 2.82 - 存货周转率 0.88 2.52 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 28.05% -10.26% - 营业收入增长率 -30.99% 165.16% - 净利润增长率 -113.33% 670.59% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 5,000,000 100.00% 839618 天利再造 公告编号：2017-002 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -36,237.44 其他营业外收入和支出 56,787.00 非经常性损益总额 20,549.56 减:非经常性损益的所得税影响数 3,082.43 非经常性损益净额 17,467.13 非经常性损益合计 20,549.56 所得税影响数 3,082.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 17,467.13 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 839618 天利再造 公告编号：2017-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一） 商业模式 1、研发模式 公司隶属于“专业技术服务业（M74）”所处细分行业为再制造装备及技术服务。公司提供的产品主要 为各种表面堆焊再制造装备，公司提供的服务主要为表面堆焊再制造技术服务。公司的产品和服务可以应 用于冶金、矿山、轨道交通、汽车模具、舰船、机床等领域。公司是集大型轧辊再制造自动堆焊机床的设 计、研发、制造与服务为一体的国家高新技术企业。 公司坚持以技术和市场为核心的经营理念，鼓励创新。经过多年技术积累，形成了具有自主知识产权 的系列堆焊机床产品，包括大型支撑辊自动堆焊工作站、双丝摆动埋弧自动轧辊堆焊机床、模具自动堆焊 工作站、深孔内壁自动堆焊机床、大功率等离子高速堆焊机床等核心技术，主要围绕依赖进口的超大型轧 辊、高铁车轴、轮对、舰船传动轴、汽车模具的再制造服务技术，开发出具有较大市场前景的先进技术产 品。公司拥有一支实践经验丰富掌握专业技术的团队，通过良好的品牌形象及市场认可度开拓业务，公司 大型自动堆焊再制造装备主要面向冶金企业如鞍钢股份有限公司、本钢板材股份有限公司、北京首钢机电 有限公司机械厂、辽宁恒通冶金设备制造有限公司等，为其提供定制化全套解决方案和交钥匙工程服务， 深受用户欢迎，形成了较为广泛的用户基础。公司凭借于此获取收益，在机械工程再制造的细分领域内具 有一定的领先地位。 公司开放式的研发机制，主要体现在堆焊材料以英国 Corewire Ltd.公司国际一流产品为依托，配合 公司独家开发的原创性应力控制焊接工艺及自主研发的特种再制造堆焊装备，共同开发适合中国市场需求 的新材料。与中国科学院自动化研究所、新松机器人股份公司合作开发模具智能堆焊机器人项目，与沈阳 工业大学，辽宁科技学院建立“辽宁省机器人驱动控制工程实验室”合作开发“增材制造工作站（金属 3D 打印）”项目，合作开发新产品是公司持续经营掌握核心技术关键的基础，是后期扩大市场增加收入带 来新的利润增长点，与鞍山市技师学院建立“双园培育”长期合作，为优秀学生提供就业岗位，培育专业 技术骨干，为公司提供稳定的后备力量。 2、采购模式 公司的对外采购主要为圆钢、锻棒、焊接材料及再制造装备用的标准电控元器件、驱动器、PLC 控制 器、工控机、焊接电源、焊接控制器、送丝机等。采购部门根据生产需要，制定统一采购计划，公司通过 考察供应商质量、价格、地点、信用等级等指标进行选择，并达成合作意向，签订供货协议。 3、生产模式 由于公司生产的产品属于非标准化的产品，因此公司主要采取“以销定产”的方式进行生产，即根据 与客户签订的订单安排组织生产，选择非关键部件产品进行外协生产。外协方仅按照公司的设计要求或提 供的样品进行生产、加工，外协的内容并非生产过程中的核心关键环节。 4、技术服务模式 公司的技术服务主要为表面堆焊再制造修复服务，公司与鞍钢签订 “功能性包保”协议，如连铸辊、 夹送辊等采用了“功能承包”服务模式后，显著地降低了运行成本，增加了利润，提高了生产效率。 由于再制造技术尚属新兴的循环经济产业，公司在堆焊再制造装备的销售时，采用“交钥匙工程”的 销售服务方式，深受用户的欢迎，公司除提供成套再制造装备，并根据用户需要，提供项目设计、工艺设 计、设备选型、配套工程和技术培训、技术指导，直到顺利达产服务。如本钢大型轧辊自动堆焊工作站采 用这种服务方式，提升了服务质量，拉近了与用户的长期合作关系，促进了销售市场的稳定发展。 5、销售模式 公司订单是通过招投标平台获得，部分订单通过竞争性谈判、单一来源获得，公司营销方式为主动上 门服务取得订单。公司的产品主要通过公司网站(www.tianli-)及百度和阿里巴巴平台进行推广。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 13 公司定期参加国际、国内行业展会、研讨会，并通过冶金、锻造、设备维修行业的相关的杂志及报纸 等宣传公司产品，进一步扩大公司品牌知名度。 2016 年公司申请专利合计 6 项，其中已获批实用新型专利 4 项，已受理发明专利 2 项。公司系列自 动堆焊产品的专利技术资源储备，逐步推向市场成为公司持续增长带动未来收入和利润增长点。 本期公司主要精力放在了再制造服务多渠道、多类型的推广及再制造产品的研发，再制造服务收入额 占本期营业收入 68.65%，主要的客户为鞍钢股份有限公司、北京首钢机电有限公司机械厂、鞍山丰林精 密锻压件有限公司、鞍山海正工业设备工程有限公司、鞍山宇林冶金辊道技术开发有限公司，其中鞍钢股 份有限公司和北京首钢机电有限公司机械厂是公司的长期客户，鞍山丰林精密锻压件有限公司、鞍山海正 工业设备工程有限公司、鞍山宇林冶金辊道技术开发有限公司是公司本期新开发的客户，本期公司对前五 名客户的销售金额占当期主营业务收入的比例较高，鞍钢股份有限公司占收入总额的 34.44%，公司对单 一客户销售收入占当期比例不超过 50%，不存在对单一客户的重大依赖。 公司商业模式较上年度无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期总体经营情况 2016 年受宏观经济增速放缓的影响，作为冶金再制造行业的设备供应商面临着投资萎缩,需求下降的 巨大压力。报告期内实现营业收入 5,601,561.19 元，较去年同期降低 30.99%；2016 年实现利润总额 -312,125.91 元，较去年同期降低 113.61%，主要焊床收入 127.78 万元，比上年同期减少 291.02 万元。 报告期内，公司再制造应用服务方面较上年同期增长 115.15%。 2、焊床方面：2015 年自主研发的大型支撑辊自动堆焊工作站，该项目增加了上年同期营业收入 418.80 万元。2016 年技术上实现了该项目的重大进展和突破，用该设备成功地为本钢热轧厂陆续堆焊修复了 2 支 1700 热轧 Cr5 复合铸钢支承辊、1 支进口 2300 热轧 Cr3 锻钢支承辊。目前进行轧辊上机运行考核的最 后测试阶段。2017 年随着市场情况的逐步好转公司将进一步加大该产品的宣传和推广，大型支撑辊自动 堆焊工作站属国内首创，将成为公司未来收入的利润增长点。本期收入与上年同期相比有所降低，主要原 因是受市场影响，钢厂订单减少及新产品没有投放市场所致，但本期毛利率 43.22%较上年同期 24.01%增 长了 19.21%。 3、提高服务扩大再制造产品应用范围 服务方面：2016 年公司在再制造服务方面，新开发 10 种钢厂生产急需的新产品，经公司多年培训打 磨出来的具有实践经验的专业技术服务团队，深入生产一线，解决生产急需的技术关键，不断开发出满足 客户要求的高附加值产品，新材料、新工艺降低了成本，提高了效率。报告期内公司再制造应用服务方面 839618 天利再造 公告编号：2017-002 14 较上年同期增长 115.15%。 4、储备了丰富的专利技术资源 报告期内公司完成了复合板自动堆焊机床，小型模具堆焊机床，接手专用堆焊机床、应力控制自动堆 焊机床的研发试制，公司的研发创新能力的不断加强，提高了公司的核心竞争力，掌握了自动堆焊机床装 备与应用的关键技术。2016 年公司新增申请专利 6 项，其中实用新型专利 4 项已获批，发明专利 2 项已 受理。 5、公司自主研发设计制造的国内首台大型支承辊自动堆焊工作站在 2015 年 5 月通过辽宁恒通冶金装 备制造有限公司设备验收的基础上，2016 年初成功地为本钢热轧厂陆续堆焊修复了 2 支 1700 热轧 Cr5 复 合铸钢支承辊、1 支进口 2300 热轧 Cr3 锻钢支承辊。报告期内，现已在本钢热轧装机考核，运行良好， 实践证明，堆焊再制造的旧支承辊，修复强化处理后，其耐磨性和辊型均优于原品新辊，不仅实现了废旧 轧辊的再制造利用，而且使用寿命大幅提高，经济效益显著，仅此就为钢厂降耗 400 多万元。 6、完善经营管理加强团队建设 完善董事会、监事会和股东大会制度，提高公司经营稳定性，通过外训和定期内训的方式，提升管理 层的整体管理水平。提高安全生产运作意识。特别是要加强对相关法律法规及规章制度有效执行性，建立 完善的现代企业管理制度。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 5,601,561.19 -30.99% - 8,116,954.27 165.16% - 营业成本 3,180,781.07 -48.43% 56.78% 6,168,002.19 179.42% 75.99% 毛利率 43.22% - - 24.01% - - 管理费用 2,374,304.43 58.56% 42.39% 1,497,406.51 26.37% 18.45% 销售费用 88,195.52 - 1.57% - - - 财务费用 98,336.81 25.38% 176.00% 78,431.45 0.01% 0.97% 营业利润 -332,675.47 -114.37% 5.94% 2,315,420.62 -1,999.83% 28.53% 营业外收入 56,787.00 - 1.01% - - - 营业外支出 36,237.44 61.12% 0.65% 22,490.69 66,381.50% 0.28% 净利润 -266,494.02 -113.33% -4.76% 1,998,885.00 -670.59% 24.63% 项目重大变动原因： 1、营业收入 公司本期实现营业收入 560.16 万元，比上年同期降低了 30.99%，主要原因是钢厂投资压缩，焊床销 售收入 127.78 万元，比上年同期减少 291.02 万元。2015 年自主研发的大型支撑辊自动堆焊工作站，增 加了上年同期营业收入 418.80 万元，本年度报告期内成功地修复了 2 支 35~50T 轧辊，今年 5 月份，最早 在本钢热轧厂上机考核的复合铸钢 Cr5 大型支撑辊已使用了一年，效果很好，使用寿命比原来新辊寿命显 著提高，极大提升钢厂用户的信心，由于本期轧辊的最后检测还没有完成，也没有向市场推广销售，故导 致本期的营业收入整体比去年降低。 2、营业成本 营业成本本期比上年同期降低 48.43%，主要原因：1、本期公司的营业收入比去年同期降低了 30.99%， 839618 天利再造 公告编号：2017-002 15 导致本期营业成本比上年同期降低；2、公司通过技术研发、技术创新也降低了企业的营业成本，公司 2016 年同鞍钢签订连铸辊产量承包修复协议书，按照连铸辊的过钢产量确认收入，由于公司采用了先进的技术 和进口材料，大幅度提升了连铸辊的在线使用寿命，大大减少了鞍钢连铸辊的返修率，降低了生产成本。 3、毛利率 本期毛利率 43.22%，比上年同期提高 19.21%，提高的主要原因是公司 2016 年同鞍钢签订连铸辊产量 承包修复协议书，按照连铸辊的过钢产量确认收入，由于公司采用了先进的技术和进口材料，大幅度提升 了连铸辊的在线使用寿命，大大减少了鞍钢连铸辊的返修率，降低了生产成本，使本期的毛利率提高，在 轧辊再制造修复服务这一项本期的毛利率为 51.32%，上年同期毛利率为：37.48%，毛利率提高 13.84%。 4、管理费用 本期管理费用增长主要是中介费用的增长，由于公司在 2016 年申请新三板挂牌，公司 2016 年发生的 新三板中介费用 950,283.02 元，导致本期管理费用比上年同期增长 58.56%，如扣除新三板中介费用影响， 公司 2016 年的管理费用相比 2015 年下降了 4.90%。 5、销售费用 本期公司为了扩大市场份额，销售部门增加了人力，在 2016 年发生销售费用 88,195.52 元，主要用 于市场开发和网上销售，招投标项目和交易费用。 6、财务费用 本期财务费用比 2015 年增加 31.37%主要原因是 2016 年 12 月份公司在兴业银行鞍山分行贷款 200 万 元发生财产保险费用 50,000.00 元。 7、营业利润 本期营业利润比上年同期降低 114.37%，主要原因为：1、本期由于公司 2016 年支出的新三板挂牌费 用 127.36 万元导致本期营业利润亏损；2、上年同期营业利润 231.54 万元形成的主要原因为前期提取坏 账准备的应收账款在 2015 年收回，增加利润额 194.72 万元。 8、营业外收支 本期公司营业外收入 56,787.00 元，上年同期为 0 元，主要原因是公司收到退税款调整到营业外收入， 营业外支出比上年同期增加 61.12%主要原因是固定资产报废发生的固定资产清理费用。 9、净利润 本期净利润比上年同期降低 113.33%，主要原因为： 本期由于公司 2016 年支出的新三板挂牌费用 127.36 万元导致本期营业利润亏损，扣除这因素公司本 期实现净利润 99.81 万元，净利润率 17.82%；上年同期净利润 199.89 万元形成的主要原因为前期提取坏 账准备的应收账款在 2015 年收回，增加利润额 194.72 万元，从而导致净利润比率变动较大；本期由于营 业收入比上年同期降低了 30.99%，也导致本期净利润额降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 5,581,783.41 3,180,781.07 8,116,954.27 6,168,002.19 其他业务收入 19,777.78 - - - 合计 5,601,561.19 3,180,781.07 8,116,954.27 6,168,002.19 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 焊床制作 1,277,777.81 22.81% 6,166,666.47 75.97% 轧辊修复 3,845,225.58 68.65% 1,787,240.82 22.02% 焊丝焊剂 302,117.38 5.39% 88,339.30 1.09% 焊床备件 156,662.64 2.80% 74,707.68 0.92% 839618 天利再造 公告编号：2017-002 16 合计 5,581,783.41 99.65% 8,116,954.27 100.00% 收入构成变动的原因： 收入结构变动的主要原因： 1 再制造装备制作： 上年同期公司自主研发生产的国内首台大型支承辊堆焊工作站，增加上年同期营业收入 418.80 万元， 本期公司堆焊机床销售收入 127.78 万元比上年同期减少 488.89 万元，上年同期自主研发的大型轧辊自动 堆焊工作站，本期由于修复轧辊的最后检测没有完成，因此没有进行推广和销售。 2、轧辊再制造修复服务： 公司推出了新型的合作方式“产能承包”获得好评，报告期内开发了 10 多种新产品，扩大了再制造的 应用范围，同时 2016 年成功在全国中小企业股份转让系统挂牌也提升了企业的知名度，所以获得了比去 年同期更多的订单，导致营业收入轧辊修复的收入结构发生变化，轧辊修复的营业收入比去年同期增加 115.15%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,999,392.11 1,928,358.38 投资活动产生的现金流量净额 1,688,003.58 -1,424,815.35 筹资活动产生的现金流量净额 3,182,523.91 -411,181.79 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为-4,999,392.11 元，比上年同期降低主要原因是：营业收入较上 年同期减少 30.99%及 2016 年受钢铁企业持续低迷，导致应收账款账期较长，付款时间延长了 6 个月，本 期销售商品、提供劳务收到的现金 959,408.15 元，上年同期 4,917,830.72 元，降低 80.49%。 2、投资活动产生的现金流量净额为 1,688,003.58 元，比上年同期增长的主要原因是公司将借款 2,012,625.04 元在 2016 年收回。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 3,182,523.91 元，比上年同期增加的主要原因是吸收鞍山市科 威技术有限公司投资 1,000,000.00 元和鞍山众成科技合伙企业投资 1,000,000.00 元，收兴业银行鞍山 分行贷款 2,000,000.00 元，归还锦州银行鞍山分行贷款 800,000.00 元，收付成个人借款 3,096,531.04 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 鞍钢股份有限公司 1,922,535.28 34.32% 否 2 北京首钢机电有限公司机械厂 1,038,105.13 18.53% 否 3 本溪钢铁公司机床大修厂 鞍山汇金钢材加工有限公司 420,128.52 7.54% 否 598,290.60 10.68% 否 4 鞍山海正工业设备工程有限公司 528,170.94 9.43% 否 5 鞍山宇林治金辊道技术开发有限公司 491,153.85 8.77% 否 合计 4,578,255.80 81.73% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京五矿新鑫焊接材料有限公司 1,917,948.72 34.42% 否 839618 天利再造 公告编号：2017-002 17 2 鞍钢附企钢丝绳制品厂 593,512.97 10.65% 否 3 鞍山汇金钢材加工有限公司 420,128.52 7.54% 否 4 鞍山市盛兴物贸有限公司 303,353.16 5.44% 否 5 沈阳铎源恒金属材料销售有限公司 257,555.56 4.62% 否 合计 3,492,498.92 62.68% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 338,461.07 310,052.69 研发投入占营业收入的比例 6.04% 3.82% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 我国再制造装备技术与应用越来越受到关注和重视，每年钢厂产生大量的废辊，给环境带来巨大的压 力，同时也给企业带来了巨大的市场机遇。 公司长期致力于自动堆焊机床系列产品的研发和应用，掌握了核心技术关键，报告期内开发出国内首 创及替代进口的自动堆焊机床系列产品：厚板 4300 铸铁工作辊的肩环强化处理、冷轧工作辊的改制、万 向联轴器的再制造、R1、R2 主轧机接轴的再制造、电动滚筒的再制造、大型等离子真空钛合金焊接焊抢 的再制造、定宽机模块的再制造、重型起重机大型车轮的再制造、连铸引锭杆头强化处理再制造、铸铁轧 辊的孔型堆焊再制造共 10 项新产品，均为钢厂的重要的生产工具和关键备件，目前均已上机考核，增强 了用户的稳定性，得到了用户的高度认可。 公司开发的适合规模生产的符合当地产业政策鼓励的钢材深加工的复合板多头自动堆焊机床，适合 多工位自动堆焊的双螺杆液压数控变位机，适合小微企业需求的小型模具堆焊机床，适合于合金粉末堆焊 的大功率等离子粉末自动堆焊机，适合移动式高效感应加热等配套设备逐步替代进口产品。 公司自主研发设计制造的国内首台大型支承辊自动堆焊工作站，通过了辽宁恒通冶金装备制造有限 公司验收，填补了国内空白。报告期内，成功地堆焊修复了 2 支 1700 热轧 Cr5 复合铸钢支承辊、1 支进 口 2300 热轧 Cr3 锻钢支承辊。现已陆续在本钢热轧装机考核，目前运行良好，堆焊再制造的支承辊其耐 磨性和辊型均优于原品新辊，不仅实现了废旧轧辊的再制造利用，而且使用寿命大幅提高，经济效益显著， 未来将给企业带来巨大的市场机遇。 2016 年公司申请专利合计 6 项，其中已获批实用新型专利 4 项，已受理发明专利 2 项。公司系列自 动堆焊产品及专利技术储备，将成为公司未来收入和利润增长点。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 152,672.24 -45.72% 1.13% 281,295.07 37.98% 2.67% -1.54% 应收账款 4,992,635.37 100.87% 36.95% 2,485,500.73 19.30% 23.55% 13.40% 839618 天利再造 公告编号：2017-002 18 存货 5,018,116.35 123.40% 37.14% 2,246,197.61 -61.85% 21.29% 15.85% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,968,182.24 -18.09% 14.57% 2,402,796.30 83.61% 22.77% -8.20% 在建工程 377,793.05 -24.79% 2.80% 502,344.41 - 4.76% -1.96% 短期借款 2,000,000.00 - 14.80% - - - 14.80% 长期借款 - - - 800,000.00 - 7.58% -7.58% 资产总计 13,512,262.28 28.05% - 10,552,457.15 -10.26% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款本期比去年同期增加了 100.87%，主要原因为：报告期内北京首钢机电有限公司机械厂、 鞍山丰林精密锻压件有限公司、鞍山海正工业设备工程有限公司、鞍山宇林冶金辊道技术开发有限公司新 增合同金额 2943193 元所形成的应收账款（合同完成的资金由公司垫付）。截止至审计结束日，鞍山丰林 精密锻压件有限公司所欠货款 436000 元已收回。 2、存货本期比上年同期增加 123.40%，主要原因为：由于国际市场进口焊丝价格逐年上涨，企业为了 降低生产成本，在 2016 年公司贮存购买了三批进口焊丝，总金额为 2,244,000.00 元，该货物于 2016 年 12 月份已全部入库。 3、货币资金本期比上年同期减低了 45.72%，主要原因： （1）、报告期内北京首钢机电有限公司机械厂是公司的长期客户,在 2016 年同公司签订合同总金额 1,214,583.00 元,该公司受市场环境的影响,暂时未支付货款,此合同完成的资金由公司垫付。 （2）、现在公司的再制造技术和服务还没有让广大客户所接受,本期公司新开发的客户鞍山丰林精密 锻压件有限公司、鞍山海正工业设备工程有限公司、鞍山宇林冶金辊道技术开发有限公司合同总金额为 1,728,610.00 元,签订的合同都为修复完成后试用 6 个月付款，这 3 笔合同完成的资金由公司垫付。 （3）、公司支付供应商采购款的账期较短,另外报告期末根据订单和市场行情存货储备金额较高。 4、总资产本期比上年同期增加了 28.05%，主要原因为应收账款比上年同期增加了 100.87%，存货比 上年同期增加了 123.40%，导致总资产额比上年同期增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 报告期内，冶金钢铁行业受宏观经济放缓的影响，部分企业因落后过剩产能垂而不死，为了生存采取 了过于激进的低价形式冲击市场造成恶性竞争，使得先进产能释放受到较大的限制，给公司带来巨大的压 力，公司的经营业绩也因此受到一定的影响。 国家经济发展进入新常态，全面调整产业结构，去产能、提升供给侧需求使企业发展面临提高增效、 结构优化，绿色化、安全生产、智能化已成为企业发展的重要趋势。钢厂在困难时期，为提高效益降低成 本，积极采用再制造技术，企业收益明显提高，大大提升了应用再制造的信心。 从行业长期发展角度看，行业结构的转型升级最终将促进落后产能的淘汰，给公司带来新的挑战和发 839618 天利再造 公告编号：2017-002 19 展机遇，为公司在新常态下良性发展奠定了基础。 公司所处细分行业为再制造装备及技术服务行业。再制造就是让旧的机器设备重新焕发生命活力的过 程。它以旧的机器设备为毛坯，采用专门的工艺和技术， 在原有制造的基础上进行一次新的制造，而且 重新制造出来的产品无论是性能还是质量都不亚于原先的新品。再制造是一种对废旧产品实施高技术修复 和改造的产业，它针对的是损坏或将报废的零部件，在性能失效分析、寿命评估等分析的基础上，进行再 制造工程设计，采用一系列相关的先进制造技术，使再制造产品质量达到或超过新品。 再制造是将轧辊、磨辊、车轴、船轴、废旧汽车零部件、模具、工程机械、机床等进行专业化修复的 批量化生产过程，再制造产品达到与原有新品相同的质量和性能，是循环经济“再利用”的高级形式。与 制造新品相比，再制造产品可节省成本 70%以上，节约能耗，节约原材料，几乎不产生或者产生较少固体 废物，所以再制造产业前景广阔。 1、作为一种可循环模式 再制造对现有制造业有着重要意义，能否充分利用再制造更好的消化陈旧设备，对中国制造业转型升 级、产业结构调整起着重要作用。 目前中国的再制造通常有两种，一种是针对零部件的再制造，另一种 是针对主机的再制造。而工程机械、冶金设备、汽车行业等再制造在发达国家已经形成一定的规模和模式， 并且在其经营中成为了不可分割的一部分。中国特色的再制造模式是在欧美“换件修理法和尺寸修理法” 上将“表面修复和性能提升法”作为再制造的主要技术方法，同时又结合无损检测、表面工程和熔覆成形 等先进的增材制造技术，在恢复零件三维尺寸的同时，又提升了其整体性能。 再制造产业在我国发展已十多年，由最初面临重重困难、各项工作难以展开，发展到目前获得国家政 府机关、行业领域和社会各界的广泛认可与大力支持，随着中国产业结构调整以及制造业的转型升级，再 制造行业将迎来广阔的市场前景。 2、再制造行业具有周期性、季节性与区域性特点 再制造行业的需求与宏观经济发展、固定资产投资增速呈现非正相关关系。在宏观经济放缓、固定资 产投资增速放缓以及产业结构调整的过程中，企业为了降低成本往往更加重视再制造技术的应用，通过再 制造技术可以大幅节省成本，节约能耗，节约原材料。 我国大型钢铁企业往往在第一、二季度制定当年预算，在三、四季度具体执行预算开展采购、修复等 业务。因此，第一、二季度是我国修复再制造行业的淡季。 我国再制造尚处于发展阶段，国内专业从事再制造的企业较少，从事再制造的企业多为冶金企业、工 程机械企业、轨道交通企业、汽车制造企业或者其子公司。我国再制造企业分布于各大冶金厂、水泥制造 厂、发电厂的集中地区，以东北、河北、长江三角洲最为集中。 3、行业与上下游的关系 （1）再制造装备行业 再制造装备行业上游包括:焊接电源、电子信息(控制系统)、软件、计算机、钢材、机电等行业，其 中，钢材和机电行业的竞争已经非常充分，供应商较多，业内企业在采购中拥有较大的选择空间，相应原 材料的供给充分，价格透明。 再制造装备行业下游主要包括为冶金、矿山、建材水泥、化工机械、工程机 械、汽车、船舶、交通、 发电等多个行业服务的机修厂家。再制造装备属于机械行业，而机械行业与下游固定资产投资密切相关。 我国振兴装备制造业的 16 个关键领域，每个领域的振兴都需要大批先进的数控机床设备。如大型火力发 电和核 电机组、大型化工设备、海洋运输船舶、大型薄板冷热连轧成套设备、高速列车、新兴地铁和轨 839618 天利再造 公告编号：2017-002 20 道交通车辆等，都需要大批高速、精密、高效和专用机床来加工制造。 （2）再制造服务行业 再制造服务行业的上游主要为再制造装备、焊接材料、合金粉末、锻件、铸 件、修复材料的制造、 供应商。再制造服务行业的下游主要为冶金、矿山、建材、煤炭、发电、化工容器、工程机械、汽车、船 舶、航空航天、地铁和轨道交通用户。公司所处的再制造行业应用领域广泛、技术含量高，并能带动软件、 计算机、 电子信息、机电等相关基础产业的发展。 4、市场规模 （1）再制造装备行业 再制造装备位于整个再制造业产业链的上端，下游行业为工业制造业的各个细分行业。因此，一国再制造 装备行业的规模，取决于该国的再制造产业的规模。随着再制造产业的快速发展和再制造技术的迅速推广 应用，再制造的市场需求会越来越大。 目前，公司所提供的系列再制造装备主要应用于炼铁、炼钢、轧钢设备，矿山破碎设备，水泥磨粉设 备，发电磨煤机，轨道交通车轴、轮对、轨道道岔，工 程机械挖掘设备和汽车模具等行业的修复再制造 领域。随着中国再制造产业的发展，循环经济不断的得到国家产业政策的支持，再制造作为企业节省成本、 节约 能耗、节约原材料，从而控制成本的有效手段将获到越来越大的市场空间。 （2）再制造修复技术服务行业我国再制造行业的应用领域主要包括机床、汽车、工程机械、冶金、轨 道交通等领域。 中国是全世界机床保有量最大的国家，据工信部统计，截至 2014 年底，国内机床保有量在 800 万余 台套。其中重型与超重型的机床保有量在 20 万台套，大部分机床已在超负荷工作，其精度和功能都在逐 步减退和淘汰，已不能满足用户的需求。2015 年以后，大部分重型与超重型机床逐步进入再制造市场， 按照每年 3%的淘汰率，每年将有大约六千台套重型设备需要再制造，再制造作为新兴市场，将迎来较大 的市场机遇。 当前经济社会高速发展带来的资源、环境和气候变化问题十分突出，工业化、城镇化进程一方面推动 了经济高速发展和社会进步，另一方面也加剧了资源环境约束等问题。保护地球环境、构建循环经济、保 持社会经济可持续发展已成为世界各国共同关注的话题，绿色制造和循环经济是人类社会可持续发展的基 础，是制造业未来的发展方向。国务院李克强在政府工作报告中提出要实施“中国制造 2025”规划，坚 持创新驱动、智能转型、强化基础、绿色发展。 再制造作为绿色制造的典型形式，是实现工业循环式发展的必然选择。再制造是对磨损产品进行专业 化修复或升级改造，使其质量特性不低于原型新品水平的过程。再制造作为国家新兴战略性产业，是资源 再生的高级形式，是制造业转型升级的重要方向，也是发展循环经济、建设资源节约型、环境友好型社会 的重要举措，更是推进绿色发展、循环发展、低碳发展，促进生态文明建设的重要载体，高度契合了国家 发展循环经济的战略，得到政府和企业的高度重视。目前国家采取的是政策导向、技术引领产业发展，因 此在再制造基础理论和关键技术研发取得突破，我国再制造产业政策环境和技术环境不断优化，已形成了 “尺寸恢复、性能提升”的中国特色再制造技术模式，已列为社会经济发展“十三五”规划中的“战略性 新兴产业”。 “十二五”期间装备制造业的一个战略是“调整转型、创新升级”，一个目标则是“推进装 备制造业由大变强”，作为装备制造业的核心和关键，高端装备制造业定位为战略性新兴产业为产业发展 提供了“肥沃的土壤”。 《中国制造 2025》规划的推出，高端装备制造业更是迎来了历史发展的新机遇。使得“中国装备，装 839618 天利再造 公告编号：2017-002 21 备中国”和“中国制造，中国创造”的理想向着彻底实现的道路迈出了坚实的步伐。 2016 年是十三五的开局之年，也是我国智能制造发展的关键一年，以智能制造为核心的新工业革命 再度成为全社会关注的焦点，随着“一带一路”国家战略的加快推进，我国高端装备制造“出海”更呈现 加速趋势。公司将围绕绿色循环再制造的发展目标，坚持技术创新研发，立足企业品牌建设，发挥行业领 军优势，抓住机遇，扩大市场份额，公司产品逐步走向国际化，在“一带一路”发展战略框架下，公司未 来发展具有广阔的成长空间。 （四）竞争优势分析 公司业务属于专有技术服务设备制造业，以自身拥有的“管模堆焊修复技术”、“摆动堆焊用曲拐式摆 动器”、“大功率堆焊用水冷焊枪”、“焊剂自动输送和 回收系统”、“可自动抵消轴向热膨胀的尾座”、“热锻 模再制造焊接工作站”等核心技术为钢铁生产企业、冶金企业、工程机械维修企业等提供堆焊机床系列产 品、表面堆焊修复服务等。公司主要面向冶金企业、工程机械维修企业(如鞍钢股份有限公司、北京首钢机 电有限公司机械厂、本钢板材股份有限公司、辽宁恒通冶金设备制造有限公司等)，形成了较为广泛的用户 基础，在表面修复再制造机床及技术服务的细分领域内具有一定的领先地位。报告期内，公司产品和服务 保持了较高的毛利率。 公司最大的竞争优势是可根据用户的需求定制式的提供一揽子服务计划或交钥匙工程技术服务。从再 制造工程项目的方案设计、施工、操作和技术人员的培训、工艺方案及长期技术咨询服务，融合了公司多 年积累的再制造工艺经验和技术诀窍，公司堆焊装备再制造系列产品，具有稳定可靠、操作方便、外形结 构美观实用、自动化程度高等特点，在行业内得到用户的高度认可。 大型支撑辊堆焊工作站可堆焊 80 吨以下的大型支撑辊，实现大型支撑辊预热、堆焊、多次回火一体化。 销售量最大的是适合从炼钢连铸机到热连轧全线的Φ 100~1000 mmx6000mm 的各种规格工艺辊、轧辊修复再 制造的标准双丝双机头摆动埋弧自动堆焊机床，有特殊需要的适合超长 18 米的无缝管芯棒、6.3 米铸铁管 模内孔堆焊再制造的多机头自动堆焊再造机床、有适合复杂异型的汽车模具型腔堆焊再制造的自动堆焊工 作站，有适合于平面多机头堆焊的复合板自动堆焊机床、有适合于现场移动式堆焊的小型内孔堆焊机和小 型轨道道岔堆焊机。 1、人才优势 公司拥有一支经验丰富、积极进取且稳定的核心管理层，董事长付成是焊接高级工程师，行业专家， 具备研发、制造、生产、销售管理经验中国钢铁协会硬面协会的副理事长，致力于再制造的应用研究工作 已有 35 年，对行业的发展有着深刻的认识。 自八十年代初就开始引进消化国外先进的再制造技术，在冶 金行业应用推广，在鞍钢取得了良好业绩，荣获冶金部“六五”期间先进个人的荣誉。他率领的研发团队 开发出适合中国特点的自动堆焊机床系列产品，销往国内各大钢厂三十多台并出口到韩国。公司开发的残 余应力控制（CRS）焊接技术和磁密封旋转接头等多项专利技术，逐步投放市场将进一步确立和巩固公司的 行业地位。 2、技术优势 公司建立了开放型研发机制，公司与英国 Corewire Ltd.国际著名的再制造公司保持密切的协作关系， 主要体现在堆焊材料以英国 Corewire Ltd.公司国际一流产品为依托，配合公司独家开发的原创性应力控 制焊接工艺及自主研发的特种再制造堆焊装备，共同开发适合中国市场需求的新材料，为企业的持续发展 奠定了坚实的技术基础。 公司与中国科学院自动化研究所、新松机器人股份公司合作开发模具智能堆焊机器人项目，与沈阳工 839618 天利再造 公告编号：2017-002 22 业大学，辽宁科技学院合作建立“辽宁省机器人驱动控制工程实验室”合作开发“增材制造工作站（金属 3D 打印）”项目。与鞍山市技师学院建立双园培育长期合作，为优秀学生提供就业岗位，培育专业技术骨 干，为公司提供稳定的后备力量。 3、产品质量优势 目前国家尚未制定出再制造装备和再制造产品的国家质量标准，公司仍十分重视产品质量，公司自行 建立了严格的企业质量标准，视质量为生命，从点滴做起，从设计到生产制造，以及配套部件的采购，始 终保质量放在第一位，优化设计、优化选型订货、精心制造，严控质量关，以确保出厂的产品是国内一流 的产品。为用户提供免维护，少维护的放心产品，并提供全面的售后服务，赢得了广大用户的信任和支持， 建立起长期合作关系。 4、应用经验优势 公司在表面堆焊修复机床及技术服务领域耕耘多年，坚持以技术和市场为核心的经营理念，鼓励技术 创新。经过多年技术积累，公司已形成了具有自主知识产权的堆焊修复机床系列产品，并不断创新开发更 高技术含量的新产品。 由于堆焊机床及堆焊修复技术行业技术含量高，前期资金投入量大，业内生产制造企业往往需要投入 大量的研发经费，花费较长的时间积累才能在市场内形成一定的竞争优势。公司从成立时起开始从事表面 修复技术的研发，在该领域积累了丰富的经验，在行业细分领域内具有了一定的领先地位。对下游客户而 言，公司提供的表面堆焊修复机床属于下游企业的重大投资，作为供应商，公司的品牌和行业知名度是下 游客户极为重要的考虑因素。公司凭借多年积累的行业应用经验，以及在产品性能、可靠性和稳定性等方 面的不断提升，在冶金、工程机械等行业形成了较为稳定的客户群体。 5、公司竞争劣势 公司自成立以来发展较快，现已在细分行业领域中树立了一定的品牌知名度，并在细分市场占据一定 的市场份额，但与同行业上市公司、外资公司相比，主营业务规模偏小，资金实力不足。 公司处于快速成长阶段，产能的扩张、新产品的开发、需要大量的资金投入。目前主要依赖于自有资 金和银行贷款。一定程度上束缚了公司成长的步伐。未来公司将通过新三板直接融资渠道改善融资能力， 提高公司竞争力。 （五）持续经营评价 公司主要从事表面堆焊再制造机床研发、设计、生产、销售及表面再制造技术服务。再制造是指将废 旧汽车、机车、冶金零部件、工程机械、机床等进行专业化修复的批量化生产过程，再制造产品达到与原 有新品相同的质量和性能，是循环经济再利用的高级形式。与制造新品相比，再制造产品可节省成本，节 约能耗，节约原材料，几乎不产生或者产生较少固体废物。作为一种可循环模式，再制造对现有制造业有 着重要意义，能否充分利用再制造更好的消化陈旧设备，对中国制造业转型升级、产业结构调整起着重要 作用。 公司所处的再制造细分行业应用领域广泛、技术含量高，并能带动软件、计算机、电子信息、机电等 相关基础产业的发展，行业发展空间较大。 报告期内，公司的主营业务明确且突出具有连续性，质量可靠的产品、稳定的客户群体为公司未来的 业绩提供了有效的保障。2016 年公司在铸铁工作辊堆焊和改制、定宽机模块、扁头接手等再制造新产品的 开发数量达到 10 种，扩大了冶金关键备件再制造的能力，为新一年的产值利润提高创造了条件。在再制造 新装备的研发方面取得复合板自动堆焊机床、小型模具自动堆焊机和双螺杆液压程序控制变位机都是根据 839618 天利再造 公告编号：2017-002 23 市场有广泛需求的调查结果而立项研发的，现已陆续投入试制，将在 2017 年至 2018 年陆续投入市场销售， 未来具备业绩大幅提升的着力点，为持续经营创造了坚实的基础。 公司管理机制较为完善，均根据《公司法》 、《证劵法》 、《公司章程》 、及全国中小企业股份转让 系统规则要求召开股东大会、董事会、监视会，合规合法。公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立， 保持良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等内部控制系统运行良好；核心人员 稳定；公司成员没有违法违规行为。 随着循经济再制造理念的深入人心，再制造市场将迅速扩展，将迎来再制造需求的高峰。公司业务类 型的增加、产品技术含量的升级，规模效应也将随之体现，利润水平有望持续稳定增长。公司持续经营能 力，不存在可能影响公司持续经营能力的重大不利风险。 截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产和净资产金额分别为 13,512,262.28 元和 9,833,712.01 元， 资产负债率为 27.22%，财务结构健康，不存在偿债违约风险，同时公司的毛利率持续增强，本期毛利率为 43.22%，所以，公司不存在无法持续经营的风险。 （六）扶贫与社会责任 公司从事产业发展的同时，始终不忘担负的社会责任与义务，大力倡导企业回报社会、奉献社会的精 神。报告期内，公司与鞍山市技师学院合作，积极安排学生就业实习岗位，培养专业的年轻人才。公司诚 信经营、照章纳税、环保生产、尽力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司未来将持 续履行社会责任，承担企业应尽的义务。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、宏观环境 当前经济社会高速发展带来的资源、环境和气候变化问题十分突出，工业化、城镇化进程一方面推动 了经济高速发展和社会进步，另一方面也加剧了资源环境约束等问题。保护地球环境、构建循环经济、保 持社会经济可持续发展已成为世界各国共同关注的话题，绿色制造和循环经济是人类社会可持续发展的基 础，是制造业未来的发展方向。国务院李克强在政府工作报告中提出要实施“中国制造 2025”规划，坚持 创新驱动、智能转型、强化基础、绿色发展。 再制造作为绿色制造的典型形式，是实现工业循环式发展的必然选择。再制造是对磨损产品进行专业 化修复或升级改造，使其质量特性不低于原型新品水平的过程。再制造作为国家新兴战略性产业，是资源 再生的高级形式，是制造业转型升级的重要方向，也是发展循环经济、建设资源节约型、环境友好型社会 的重要举措，更是推进绿色发展、循环发展、低碳发展，促进生态文明建设的重要载体，高度契合了国家 发展循环经济的战略，得到政府和企业的高度重视。目前国家采取的是政策导向、技术引领产业发展，因 此在再制造基础理论和关键技术研发取得突破，我国再制造产业政策环境和技术环境不断优化，已形成了 “尺寸恢复、性能提升”的中国特色再制造技术模式，已列为社会经济发展“十三五”规划中的“战略性 新兴产业”。 “十二五”期间装备制造业的一个战略是“调整转型、创新升级”，一个目标则是“推进装备 制造业由大变强”，作为装备制造业的核心和关键，高端装备制造业定位为战略性新兴产业为产业发展提供 839618 天利再造 公告编号：2017-002 24 了“肥沃的土壤”。 2、外部环境 近年来，从推销中国高铁到推销中国装备，李克强总理一直致力于推动装备制造业产能“走出去”。随 着“一带一路”国家战略的加快推进，我国高端装备制造“出海”也呈现加速趋势。高端装备制造业处于 价值链高端和产业链核心环节，也是助推“一带一路”战略实施的主力军。推动高端装备制造业“出海”， 能在提高中国制造形象的同时，将一部分有效产能转移出去，可以解决目前中国经济面临的产能过剩问题。 “十三五”规划纲要草案提出，为实现制造强国战略，未来五年中国将实施高端装备创新发展工程，内含 航空航天装备等八大重点方向。工信部部长苗圩介绍称，高端装备制造业是工信部“十三五”期间聚焦的 三个重点领域之一，今后将制定一系列的规划、行动计划或者具体的政策措施来推动重点行业和领域的发 展，加快建设制造强国。 3、行业的发展趋势 （1）产品非标准化 目前，我国市场上的再制造装备(主要为机床)主要还是以通用型、标准化的产品为主，但下游企业的需 求是多样化的，标准化的产品将难以满足客户对不同大小，不同形状，不同工艺手段的实际需求，因此非 标准化、个性化的定制产品将逐渐成为市场主流的产品，也是再制造装备生产企业形成差异化竞争的关键。 （2）自动化、集成化、智能化将成为市场主流 目前汽车、机车、工程机械、冶金等行业已大量使用自动化、集成化、智能化的工业机器人生产线以保 证产品质量和提高生产效率，在国内制造业转型升级、劳动力成本上升、生产效率尚待提高等因素的共同 推动下，工业生产自动化、集成化和智能化将成为未来发展趋势。未来在产业升级转型过程中，再制造装 备 也将向自动化、集成化、智能化方向发展。 （3）更节能、更环保、更可持续的循环经济发展模式将是我国再制造行业的发展趋势 根据机电在线网数据，以机械传动式旧齿轮机床的数控化改造这一再制造项目为例，不仅机床档次、精 度、速度和稳定性得到极大提升，完全达到了新型同类数控机床性能指标，而且与制造新品相比，可减少 成本 50%，节约能源 60%、 节省材料 70%，而用户为此支付的价格仅相当于购买同类同功能新型数控机床 的 1/4。因此，国内的相关制造业不仅完全可以建立新的以“资源—产品—废旧产品 —再制造产品”为特 征的循环经济发展模式，为节能减排事业贡献力量，而且还能将此培育形成新的经济增长点。所以更节能、 更环保、更可持续的循环经济发展模式将是我国再制造相关行业的发展趋势。 4、行业壁垒 （1）、技术壁垒 再制造装备，特别是符合高端制造业需求的再制造机床通常由控制系统、伺服系统、检测系统、机械 传动系统、机床本体及其他辅助系统组成。其技术涉及多个领域，如机械制造技术、信息处理、加工、传 输技术、自动控制技术、伺服 驱动技术、传感器技术、软件技术等。同时世界机床技术还在朝着高速化、 高精 度化、功能复合化、控制智能化、体系开放化、信息交互网络化等方向发展。上述因素要求企业具有 较高的技术开发能力，以及较强的技术创新能力。因此技术能力是机床行业最主要的壁垒之一。 （2）、资金和人才壁垒 中高档再制造自动堆焊机床和堆焊机器人的生产设备、技术开发等均需要大量的资金，而且资金的投 入和产品的产出存在周期性，因此对数控再制造机床生产厂商的资金实力要求较高;另外，再制造自动堆焊 机床行业作为一个技术密集型的行业，要求企业储备一定的研发人才，一批懂再制造工艺、了解国内外再 839618 天利再造 公告编号：2017-002 25 制造设备的技术队伍，同时对每一个现场生产人员的技术和经验等要求也比较高。 因此资金和人才构成进 入机床行业的壁垒。 （3）、设备壁垒 修复再制造手段主要包括电弧、等离子弧、激光为热源的熔敷、焊接、热处理、硬面加工、部件装配、 探伤检测和功能测试等。除了常规的再制造、热处理、 加工机床、检测、焊接工具等设备外，还需要专用 的质量检测、产品测试设备。 堆焊再造后的硬面耐磨、耐蚀、耐疲劳的产品硬面加工还需要特殊切削刀具 和加 工机床。对设备的要求构成进入行业的壁垒。 （4）、市场开发壁垒 冶金设备、轧辊、传动轴、工程机械设备等作为重要的生产工具，其质量对用户最终产品的性能及品 质影响重大。修复再制造服务供应商通常需要经过先进的再制造修复工艺、严谨的质量管理，提供的产品 经客户测试具有稳定性、可靠性后，才能被客户选定为较稳定的备件修复供应商，下游客户为保持产品性 能的稳定性，在选定供应商后，通常不会轻易更换，甚至产生一定的依赖性。因此，市场开发构成进入本 行业的壁垒。 （二）公司发展战略 公司在高端再制造装备方面，加强国际合作，加强产学研的合作开发，以“技术创新为核心，以市场需 求为导向”的经营宗旨，吸纳人才、储备技术、拓展市场，不断致力于新产品、新技术的研发，不断拓展 新细分市场，并在新的领域寻找利润增长点。充分利用资本市场，通过定向增发，增资扩股，兼并重组等 多种方式融资，力争在 2017 年完成超大型支撑辊自动堆焊工作站的研制。 超大型支撑辊的堆焊再制造是国家工信部”十二五”设定的重点研究课题，超大型支承辊是轧制航母、 舰船军工厚板的最关键生产工具，由于制造工艺复杂，成品率低，一直依赖从德国日本进口，而且价格十 分昂贵，每对辊价值 6000 多万元，订货周期需长达 3 年以上，修复再制造意义巨大。由于该辊强度低，不 能适应高强度军工板的轧制的需要，磨损不到 12 %，就得报废，损失惊人，严重影响航母、舰船军工船板 的生产，成了制约国防建设安全的痛点，也是军工生产的老大难问题。超大型支撑辊堆焊再制造的强化处 理，要求在已磨损接近失效的辊面上堆焊一定厚度的高强度的堆焊材料，达到提高超大型支承辊的表面强 度作用。这样即恢复了磨损失效的辊子，又提高了辊面的强度和硬度，使超大型支承辊再造后，使用周期 寿命更长更耐用。若能实现堆焊强化再制造，不仅可以改善大型支承辊表面强度，大幅减低生产成本，而 且减轻了对进口辊的过渡依赖，从而保证了国防建设安全。 公司未来将以核心技术和装备投资合作，在湖北武汉、黄石地区设立子公司推广轧辊、模具修复再造。 （三）经营计划或目标 公司以科技创新为驱动，把握市场机遇，借助资本市场直接融资，扩大企业规模，充分利用多年积累 沉淀的丰富技术资源及“天利再造”行业内的品牌优势和影响力，大力推广堆焊再制造技术与应用，提高 核心竞争力，开辟多样化的盈利能力。 1、 调整公司现有产品结构，实现优胜劣汰，提升盈利能力较高产品的产销量。 2、 加大研发投入，做好新产品、新项目的开发，抓住新机遇，创造新亮点。 3、 加强再制造市场深度研究，挖掘客户更多个性化需求，引领市场。 4、 进一步挖掘公司潜力，做好财务管理与分析工作，全方位推行降本增效措施。 5、 巩固公司现有客户群体，开拓国际、国内市场空白区域，实现两个市场协调发展。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 26 6、 全力打造诚信经营、规范运作的公众公司，向全体股东负责，创造股东价值最大化，公司将积极推 进落实各项重点工作。 未来计划以公司掌握的核心技术和装备作为投资，在湖北武汉、黄石地区建立天利再造控股的子公司 推广轧辊、模具修复再造。 注：该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 1、技术研发投入不足、人才短缺 再制造装备制造业经过多年的发展，发达国家已经掌握最尖端技术、实力强劲，拥有了高水平技术研发 管理体制并储备较多人才。但是，我国再制造装备制造业，特别是高端数控再制造机床、堆焊机器人、激 光熔敷、等离子、电子束增 材制造、3D 打印的制造业普遍存在研发投入不足、人才短缺的问题，导致企 业创新能力较弱，先进的设计理念和高科技成果难以有效转化。若无法扭转技术研发投入不足、人才短缺 的劣势，则国内企业在竞争中可能长期处于不利地位。 2、实施再制造的质量控制体系尚未建立 由于再制造尚属新兴产业，国家对再制造装备和再制造的产品的工艺、 材料均未制定统一的技术标准， 规范的再制造企业也只是自定的企业标准。我国很多从事再制造的企业没有充分认识到再制造对象和过程 的复杂性，大部分企业在旧件检测、再制造毛坯修复等关键环节没有建立相应的质量控制体系，缺乏废旧 零部件质量检测和寿命评估技术，难以保证再制造产品的质量和可靠性。 3、旧件再制造率低 现在国内大部分再制造企业主要还是采用换件法和尺寸修理法进行再制造，对产品的再制造加工还处于 低水平，导致再制造后产品非标件多，用户认可程度低，加工成本高，旧件毛坯再制造率低。最为突出的 是缺乏先进的表面工程新技术，大量磨损的关键零部件无法修复，导致再制造产品的旧件再制造率低。 4、行业无序竞争现象严重，产品质量难以保证 目前我国再制造行业存在各企业之间互相压价，无序竞争现象，从而致使产品及服务利润日渐降低。同 时部分小企业采用价格低廉、质量难以保证的零部件，并采用贴牌大厂产品标识、假冒大厂再制造产品或 新研发产品，导致再制造产品质量难以保证。各企业生产规模相差较大，导致生产设备和生产工艺良莠不 齐，工人技能和管理理念相差较大，这也导致再制造产品质量难以保证。 5、公司需提高增强融资能力解决资金不足问题 公司目前规模小处于快速成长阶段，产能的扩张、新产品的开发、需要大量的资金投入。目前主要依赖 于自有资金和银行贷款。一定程度上束缚了公司成长的步伐。未来公司将通过新三板直接融资渠道改善融 资能力，提高公司竞争力。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险：公司实际控制人为付成,通过直接及间接方式持有股份公司 709.02 万股,占公司股本总额的 70.9%。付成现任公司董事长、总经理。若实际控制人付成利用控股地位,通过行 使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来 风险。 应对措施： 839618 天利再造 公告编号：2017-002 27 公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，公司治理较为完善，相对降低了股权集中 及实际控制人不当控制的风险，同时付成已承诺不利用实际控制人身份影响公司的独立性，保持公司在资 产、人员、财务、机构和业务方面的完整性和独立性，不利用公司违规提供担保，不占用公司资金。 2、客户相对集中的风险：对前五大客户的销售占比较大,存在客户相对集中的情况。若公司现有主要 客户改变采购政策或者经营环境发生变化,而公司不能有效的研发新产品、开发新客户并逐渐摆脱客户相 对集中的状况,则会对经营活动产生一定的不利影响。 应对措施： （1）2016 年公司将继续保持同国有大中型冶金企业的联系，主动了解用户的需求，把握市场变化， 针对用户需求的多样性，为其“量身定做”产品方案； （2）企业将加强网络渠道建设，在更贴近地服务客户同时，积极开发新客户以降低客户过度集中的风 险。 （3）依靠自身强大的设计、研发能力吸引客户，不断巩固和完善堆焊设备寻找新的利润增长点，本期 公司已开发新客户五家。通过以设备，技术做投资，与当地有基础，有客户资源的企业联营建立子公司， 如在华中汽车产业聚集区，建立模具堆焊修复基地，在华东宝钢、沙钢附近建立大型轧辊堆焊基地，在华 北和东北沿海建立大型支撑辊堆焊基地为生产宽厚板的大型钢铁企业服务。 3、技术人才流失风险：技术人才是专业技术服务企业的核心竞争力之一，对公司产品创新、持续发 展有着重要的影响，其中核心技术人员在关键技术的设计、研发及应用各个环节更是起到了举足轻重的作 用。公司在近几年的发展过程中培养了一批了解再制造修复工艺、了解国内外再制造设备的技术队伍，并 组建了具有专业知识和技术能力的研发团队，通过持续不断的研发投入，在堆焊修复领域已经掌握了相关 的核心技术，形成了较为突出的核心技术优势。若公司核心技术人员大量流失，可能对公司长期稳定发展 带来一定的不利影响。 应对措施： 公司准备增强核心技术人员的凝聚力，过大企业规模，提高企业竞争力；同时积极大力培养后备人才， 积极加强产学研及鞍山市技师学院的学校合作，壮大公司的技术队伍，提高公司研发部门的抗离职风险的 能力。 4、应收账款余额较大风险 截至 2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别为 499.26 万元占当期营业收入的比重分别为 89.13%。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账龄在 1 年以内的占比 79.80%，1-2 年内的占比 26.44%，其余账 龄较长的为质保金，金额较小，不存在重大风险。尽管本公司对合同执行和回款情况等过程进行全程紧密 跟踪，尽量防范应收账款坏账风险，并按照会计政策计提坏账准备，但应收账款期末余额较大，仍然存在 发生呆坏账的风险。 应对措施： 公司应收账款主要集中在国内大、中型冶金企业，信誉高偿债能力较强，但资金审批严格，周转期长， 从而导致我公司应收账款期限较长，虽然过去从没发生过但并不排除应收帐款要不回来的风险。本年度内， 公司继续提高风险意识加强应收账款的管理，扩大市场逐步减少用户集中的风险。 5、税收政策风险 本公司 2015 年 6 月 1 日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税 务局批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201521000011，有效期 3 年。根据国家规定，公司享受 按照 15%所得税优惠税率缴纳企业所得税的政策。如果后期国家税收政策发生变化使得公司无法继续享有 839618 天利再造 公告编号：2017-002 28 相关税收优惠政策，则对公司的税负、盈利水平造成较大的影响。 应对措施： 公司将密切关注政策变化的风险，同时公司将提高盈利能力，降低税收政策风险可能对公司的影响。 6、存货减值的风险 截至 2016 年 12 月 31 日公司存货账面原值分别为 5,018,116.35 元，占当期末资产总额的比例 37.14%，存货占资产总额的比例较高。虽然公司目前经营情况良好，但受钢铁行业经营情况和宏观经济政 策影响大，公司存货仍然存在发生减值的可能。 应对措施： 公司将继续严格管理存货，合理降低发生存货减值的风险，同时，公司将根据实际情况计提跌价准 备。 7、经营性现金流不足的风险 2016 年经营活动产生的现金净流量为-4,999,392.11 元，上年同期经营活动产生的现金净流量为 672,883.57 元，2016 年经营活动产生的现金净流量比上年同期降低了 5672275.68 元，主要因为： （1）、报告期内北京首钢机电有限公司机械厂是公司的长期客户，在 2016 年同公司签订合同总金额 1,214,583.00 元，该公司受市场环境的影响，暂时未支付货款，此合同完成的资金由公司垫付。 （2）、现在公司的再制造技术和服务还没有让广大客户所接受，本期公司新开发的客户鞍山丰林精密 锻压件有限公司、鞍山海正工业设备工程有限公司、鞍山宇林冶金辊道技术开发有限公司合同总金额为 1728610 元，签订的合同都为修复完成后试用 6 个月付款。 （3）、公司支付供应商采购款的账期较短，另外报告期末根据订单和市场行情存货储备金额较高。上 述三个原因导致公司存在由于营运资金紧张而产生流动资金短缺的风险。 应对措施： 公司制定严格的资金使用预算管理制度，增强资金预算管理的科学性；维护与当地银行的良好合作 关系，不断拓展融资渠道；严格执行公司的信用政策，强化应收账款管理，不断减少经营性应收项目，改 善现金流。 8、公司治理的风险 2016 年 3 月，公司整体变更为股份公司，对公司治理机制进行了建立健全。但由于股份公司成立的 时间较短，公司股东、董事、监事及高级管理人员对相关制度的完全理解和执行尚需时间。因此，短期内 公司治理存在不规范的风险。 应对措施： 公司将严格执行《公司章程》、“三会议事规则”等规章制度，健全公司治理结构，同时适当时机引 入外部投资者，加强对公司管理层监督，从而提高公司的治理水平。 报告期内，持续到本年度的风险无变化。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 839618 天利再造 公告编号：2017-002 29 （二）关键事项审计说明： 不适用 839618 天利再造 公告编号：2017-002 30 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 付成 资金 借款 1,952,625.0 4 -1,952,625.0 4 0.00 是 是 鞍山新源水处 理工程技术有 限公司 资金 借款 511,645.60 -511,645.60 0.00 是 是 总计 - - 2,464,270.6 4 -2,464,270.6 4 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司存在对实际控制人付成及其关联方鞍山新源水处理工程技术有限公司的其他应收款， 形成原因为付成、鞍山新源水处理工程技术有限公司与公司发生的资金拆借。付成、鞍山新源水处理工程 技术有限公司已于公司挂牌前将该借款归还公司，且不存在其他公司资金被控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业占用的情形，亦不存在公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 839618 天利再造 公告编号：2017-002 31 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 付成 公司法人、董事长兼总经 理付成于 2016 年 5 月 1 日 至 2016 年 10 月 31 日期间 无偿向公司提供资金资 助,累计金额为 618167.21 元,本次关联方为公司提 供资金资助,助推了公司 的正常发展。本次关联交 易均遵循公平、公正、公 开的原则,有利于公司拓 展业务,拐进公司发展壮 大,将会对公司未来的经 营成果和财务状况产生积 极的影响,符合公司和全 体股东的利益,不存在损 害利益的情形。公司及关 联人在业务、人员、资产、 机构、财务等方面保持独 立,上述关联交易不会对 公司的独立性构成影响。 618,167.21 是 付成 公司因资金周转需 要,2016 年 11 月 1 日至 2016 年 12 月 30 日公司已 向法人、实际控制人付成 借款累计 328,560.00 元, 公司偿还付成前期借款 399,506.68 元,以上借款 为关联方无偿为公司提供 资金支持,不收取任何费 用。本次关联交易均遵循 公平、公正、公开的原则, 有利于公司拓展业务,促 进公司发展壮大,将会对 公司未来的经营成果和财 务状况产生积极的影响, 符合公司和全体股东的利 益,不存在损害利益的情 形。公司及关联人在业务、 人员、资产、机构、财务 等方面保持独立,上述关 联交易不会对公司的独立 性构成影响。 946,727.21 是 付成、张艺南、付博雅 公司因资金周转需要向兴 2,000,000.00 是 839618 天利再造 公告编号：2017-002 32 业银行鞍山分行申请贷款 200 万元,贷款期限为一 年。以公司董事付博雅个 人名下位于鞍山市铁东区 中华南路 147 栋 18 层 28 号的不动产作为抵押。同 时由公司董事付博雅、董 事长兼总经理付成、董事 张艺南承担连带责任保证 担保,上述关联交易为关 联方无偿为公司提供担 保。 总计 - 3,564,894.42 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易为关联方无偿向公司提供资金资助，不收取任何费用。本次关联交易目的为补充流动资 金，以满足公司经营发展需要，对于公司经营活动具有重要作用，符合公司和全体股东利益，是真实、有 效的。本次关联交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用。本次关联交易不存在损害公司及其他 非关联方股东利益的情形。 上述关联交易是基于公司业务发及生产经营所需，有利于公司经营的持续稳定，促进了公司的业务发 展，是合理及必要的。 关联交易发生情况： 公司于 2016 年 12 月 1 日披露了《关于偶发性关联交易的公告》（2016-004），内容为 2016 年 5 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日期间公司实际控制人付成先生无偿向公司提供资金资助，累计金额为 618,167.21 元。 公司于 2016 年 12 月 30 日披露了《关于追认偶发性关联交易的公告》（2016-007），内容为 2016 年 11 月 1 日至 2016 年 12 月 30 日期间公司实际控制人付成先生无偿向公司提供资金资助，累计金额为 328,560.00 元，公司偿还付成先生前期借款 399,506.68 元。 截至报告期期末，公司尚未偿还付成先生前期借款的累计余额为 547,220.53 元，该借款为付成先生 无偿向公司提供资金资助，不收取任何费用，有利于公司的发展。基于公司日常生产经营需要，日后还会 发生类似利于公司持续稳定的关联交易，同时公司将坚决杜绝损害公司利益情形的发生。 （三）承诺事项的履行情况 关于避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司实际控制人付成先生出具了《避免同业竞争承诺函》，在报告期间均如实履 行了此项承诺，未有任何违背。 关于避免资金占用的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东鞍山市科威技术有限公司、实际控制人付成先生出具了《避免资金 占用的承诺函》，自出具承诺函之日起均如实履行此项承诺，未有任何违背，前期资金占用已于挂牌前全 部归还公司。 关于为员工缴纳住房公司积金的承诺 公司在申请挂牌时，公司实际控制人付成先生出具书面承诺 “将逐步规范住房公积金缴纳行为，若 公司因住房公积金未缴纳事宜被追究行政或民事法律责任的，其将对公司承担全额补偿义务。”此承诺长 期有效，目前正常履行中。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 33 839618 天利再造 公告编号：2017-002 34 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,000,000 100.00% 5,000,000 666,666 6.67% 其中：控股股东、实际控制人 1,017,700 20.35% - 333,333 3.33% 董事、监事、高管 0 - 0 - - 核心员工 0 - 0 - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 - 0 9,333,334 93.33% 其中：控股股东、实际控制人 0 - 0 8,666,667 86.67% 董事、监事、高管 0 - 0 - - 核心员工 0 - 0 - - 总股本 5,000,000 100% 5,000,000 10,000,000 100% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 鞍山市科威技 术有限公司 3,982,300 3,389,414 7,371,714 73.72% 7,038,381 333,333 2 付成 1,017,700 610,586 1,628,286 16.28% 1,628,286 0 3 鞍山众成科技 合伙企业(有 限合伙) 0 1,000,000 1,000,000 10.00% 666,667 333,333 合计 5,000,000 5,000,000 10,000,000 100.00% 9,333,334 666,666 前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东付成是法人股东鞍山市科威技术有限公司的控股股东，自然人股东付成是法人股东鞍山 众成科技合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。除上述关联关系外，股东之间不存在其他关联关系，同 时也不存在股份代持的情况。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，公司控股股东无变动，公司控股股东鞍山市科威技术有限公司情况介绍如下： 公司控股股东鞍山市科威技术有限公司直接持有公司 7，371，714 股股份，占公司股份总额的 73.72%。 鞍山市科威技术有限公司，统一社会信用代码：912103027471429712，法定代表人：付博雅，注册 资本：150 万元，注册地址：鞍山市铁东区东山街 72-7 号，成立日期：2003 年 4 月 21 日，营业期限： 839618 天利再造 公告编号：2017-002 35 2003 年 4 月 21 日至 2017 年 4 月 17 日，经营范围：金属表面强化处理、焊接、环保、节能新技术、新设 备的研制开发；经营货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人无变动，公司实际控制人付成的情况介绍如下： 公司实际控制人付成直接持有公司 1,628,286 股股份，占公司股份总额 16.28%， 同时系科威技术 的控股股东和众成科技的执行事务合伙人，通过科威技术和众成科技控制天利再造超过 50%股份的表决 权，付成先生担任公司董事长、总经理及法定代表人职务，全面负责公司整体发展规划并组织领导公司 技术研发及产品创新，在公司日常经营实际运作中担任重要职责。 付成，男，1953 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级焊接工程师。1969 年 12 月至 1973 年 9 月，就职于鞍钢废钢铁处理厂，工人；1973 年 9 月至 1976 年 12 月，于东北工学院 金属材料系粉末冶金专业学习；1977 年 1 月至 1982 年 10 月，就职于鞍钢计量厂科研室，任技术员、助 理工程师；1982 年 10 月至 1984 年 10 月，就职于冶金部鞍山冶金设备制造公司设计研究所五室，任副主 任、工程师；1984 年 10 月至 1986 年 12 月，就职于鞍钢机械制造公司材料保护研究所，任所长，高级工 程师，1987 年 1 月至 1988 年 3 月，就职于鞍钢机械制造公司铆焊厂机动科，任科长；1988 年 3 月至 1989 年 10 月，就职于鞍钢机械制造公司冶金粉材厂，任生产副厂长；1989 年 10 月至 1990 年 9 月，就职于鞍 钢机械制造公司经营公司，任副部长；1990 年 10 月至 1992 年 2 月，就职于广州穗鞍机械工程有限公司 经营部，任部长；1992 年 2 月至 1995 年 8 月，就职于鞍钢附企公司表面工程研究所，任所长；1995 年 9 月至 1995 年 11 月，在鞍钢三产科技开发公司，任经理； 1995 年 12 月 2016 年 3 月，于鞍山天利机械工 程有限公司任董事长，执行董事兼总经理等职；2016 年 4 月至今，于鞍山众成科技合伙企业（有限合伙） 任执行事务合伙人。自 2016 年 3 月 28 日起，于辽宁天利再造科技股份有限公司任董事长、总经理。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 36 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 兴业银行鞍山分行 2,000,000.00 6.00% 2016-12-13 至 2017-12-12 否 银行借款 锦州银行鞍山分行 800,000.00 6.83% 2015 年 7 月 17 日至 2017 年 1 月 16 日 否 合计 - 2,800,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 839618 天利再造 公告编号：2017-002 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 付成 董事长、总经 理 男 64 本科 2016/3/28 至 2019/3/27 是 张艺南 董事、董事会 秘书 女 56 研究生 2016/3/28 至 2019/3/27 是 陈栩 财务总监 男 47 本科 2016/3/28 至 2019/3/27 是 刘桂杰 董事 女 53 大专 2016/3/28 至 2019/3/27 是 付博雅 董事 女 30 本科 2016/3/28 至 2019/3/27 否 张黎 董事 男 62 高中 2016/3/28 至 2019/3/27 否 卢树忠 监事会主席 男 68 本科 2016/4/19 至 2019/3/27 否 徐峰 监事 男 36 大专 2016/3/28 至 2019/3/27 是 赵伟 职工代表监事 女 30 本科 2016/3/28 至 2019/3/27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、董事会秘书张艺南与董事长、总经理付成为夫妻关系；董事付博雅为控股股东法定代表人，同 时与付成为父女关系，与张艺南为母女关系；董事张黎与董事、董秘张艺南系兄妹关系。除此之外，董事、 监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 付成 董事长、总经理 1,628,286 0 1,628,286 16.28% 0 合计 - 1,628,286 0 1,628,286 16.28% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 839618 天利再造 公告编号：2017-002 38 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 付成 有限公司执行董 事兼总经理 新任 股份公司董事长 兼总经理 股份公司成立 张艺南 有限公司办公室 主任 新任 股份公司董事会 秘书 股份公司成立 张黎 无 新任 股份公司董事 股份公司成立 付博雅 无 新任 股份公司董事 股份公司成立 刘桂杰 无 新任 股份公司董事 股份公司成立 卢树忠 无 新任 股份公司监事会 主席 股份公司成立 徐峰 有限公司职员 新任 股份公司监事 股份公司成立 赵伟 有限公司出纳 新任 股份公司职工代 表监事 股份公司成立 陈栩 有限公司财务经 理 新任 股份公司财务总 监 股份公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 付成，男，1953 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级焊接工程师。1969 年 12 月至 1973 年 9 月，就职于鞍钢废钢铁处理厂，工人；1973 年 9 月至 1976 年 12 月，于东北工学院金属 材料系粉末冶金专业学习；1977 年 1 月至 1982 年 10 月，就职于鞍钢计量厂科研室，任技术员、助理工程 师；1982 年 10 月至 1984 年 10 月，就职于冶金部鞍山冶金设备制造公司设计研究所五室，任副主任、工 程师；1984 年 10 月至 1986 年 12 月，就职于鞍钢机械制造公司材料保护研究所，任所长，高级工程师， 1987 年 1 月至 1988 年 3 月，就职于鞍钢机械制造公司铆焊厂机动科，任科长；1988 年 3 月至 1989 年 10 月，就职于鞍钢机械制造公司冶金粉材厂，任生产副厂长；1989 年 10 月至 1990 年 9 月，就职于鞍钢机械 制造公司经营公司，任副部长；1990 年 10 月至 1992 年 2 月，就职于广州穗鞍机械工程有限公司经营部， 任部长；1992 年 2 月至 1995 年 8 月，就职于鞍钢附企公司表面工程研究所，任所长；1995 年 9 月至 1995 年 11 月，在鞍钢三产科技开发公司，任经理； 1995 年 12 月 2016 年 3 月，于鞍山天利机械工程有限公司 任董事长，执行董事兼总经理等职；2016 年 4 月至今，于鞍山众成科技合伙企业（有限合伙）任执行事务 合伙人。自 2016 年 3 月 28 日起，于辽宁天利再造科技股份有限公司任董事长、总经理。 张艺南，女，1961 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1979 年 12 月至 1982 年 3 月，在鞍钢市石油化工局下属油漆厂企管科，任科员；1982 年 4 月至 1990 年 4 月，在鞍钢矿山 附企铆焊厂，任劳资员；1990 年 5 月至 1995 年 1 月，在鞍钢附企金属材料保护厂，任人事科长；1995 年 1 月至 1998 年 2 月，在鞍钢第三产业科技公司，任人事科长；1998 年 3 月至 2016 年 3 月，在天 利有限，任办公室主任。自 2016 年 3 月 28 日起，经天利再造创立大会选举，任公司董事；2016 年 4 月 4 日起，经公司第一届第三次董事会聘任为公司董事会秘书。 张黎，男，1955 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1976 年 9 月至 1984 年 3 月，在鞍山市歌舞团，任职员；1984 年 3 月至 1985 年 6 月，在鞍山化工研究所实验室，任职员；1985 年 6 月至 1990 年 3 月，在鞍山市第二商业局劳资处，任职员；1990 年 3 月至 2015 年 6 月退休，在 鞍山声像集团公司，任职员；2016 年 3 月 28 日起，在辽宁天利再造科技份有限公司，任董事。 付博雅，女，1987 年 2 月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，本科学历。2011 年 2 月至 2013 839618 天利再造 公告编号：2017-002 39 年 4 月，在美国 American University Preparatory School 中国市场部，任项目经理；2013 年 5 月至 今，在鞍山市科威技术有限公司，任执行董事、总经理；2016 年 3 月 28 日起，在辽宁天利再造科技份 有限公司，任董事。 刘桂杰，女，1964 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 3 月至 1998 年 9 月，在鞍钢附企钢丝绳厂生产科，任统计员；1998 年 10 月至 2005 年 5 月，在鞍钢老年事业公司财 务科，任出纳员；2005 年 6 月至今，从事个体经营；2016 年 3 月 28 日起，在辽宁天利再造科技份有 限公司，任董事。 卢树忠，男，1949 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1976 年 8 月至 2009 年 10 月退休，在中冶焦耐工程技术有限公司翻译组，任组长；2009 年 11 月至今，退休在家；2016 年 4 月 19 日起，经天利再造公司 2016 年第三次临时股东大会选举，任公司监事，并经公司监事会第一届第三次 会议选举为公司监事会主席。 徐峰，男，1981 年 7 月出生，中国国籍、无境外永久居留权，大专学历。2003 年 9 月至 2005 年 9 月，在沈阳新大工科技有限公司技术部，工人；2005 年 10 月至 2007 年 12 月，在鞍山天河科技有限公 司技术部，工人；2008 年 1 月至 2011 年 5 月，在北京信元电信维护有限责任公司技术部，任中级工程 师；2011 年 6 月至 2016 年 3 月，在天利有限，任职员；2016 年 3 月 28 日起，经天利再造股份公司 创立大会选举，任公司监事会监事。 赵伟，女，1987 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 8 月至 2014 年 7 月，在中国民族证券有限责任公司鞍山二道街营业部，任客户经理；2014 年 8 月至 2016 年 3 月，在天 利有限财务部，任出纳；2016 年 3 月 28 日起，在天利再造财务部，任出纳；并经公司职工代表大会选 举，在天利再造监事会，任职工代表监事。 陈栩，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 9 月至 2001 年 9 月，在鞍钢附企机电自动化工程公司财务科，任主管会计、科长；2001 年 10 月至 2005 年 1 月，在 鞍钢实业三合公司财务科，任财务经理；2005 年 2 月至 2011 年 12 月，在鞍山宝成电热工具有限公司 财务科任财务经理；2012 年 1 月至 2016 年 3 月，在鞍山天利机械工程有限公司财务科，任财务经理； 2016 年 3 月 28 日起，在辽宁天利再造科技股份有限公司，任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 2 研发人员 3 3 销售采购人员 1 1 生产人员 8 8 财务人员 2 3 员工总计 16 17 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 10 11 专科 3 3 专科以下 2 2 839618 天利再造 公告编号：2017-002 40 员工总计 16 17 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况：报告期内，公司技术人员、财务人员、销售人员基本保持稳定，公司员工流失率控 制在目标范围内，人员动态处于正常合理水平。 2.薪酬：公司本着客观、公平、公正的原则，根据企业自身情况制定了完善的绩效考核机制，依据国 家有关法律法规和地方有关社会保险政策，为员工缴纳社会保险。 3.人才引进：通过与院校合作、网络招聘、定向招聘等方式引进专业技术人才，并提供与之匹配的薪 酬与福利待遇。公司十分重视人才在企业发展中的价值，因此在人才引进方面将竭尽全力。 4.员工培训：公司董事长兼总经理付成先生十分重视对人才的培育，并不定期亲自对员工进行技术培 训，同时公司还制定了全方位的培训计划，包括新员工人职培训、生产员工的技术培训等，不断提高员工 的整体素质，以实现公司与员工的共赢。 报告期内，公司严格执行《中华人民共和国劳动法》等相关法律、法规的用工政策，切实保障员工利 益，为企业人才需求的长远发展提供了强有力的保障。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 4 3 1,628,286 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心员工为付成、孙国良、魏徐。 付成，男，1953 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级焊接工程师。1969 年 12 月至 1973 年 9 月，就职于鞍钢废钢铁处理厂，工人；1973 年 9 月至 1976 年 12 月，于东北工学院金 属材料系粉末冶金专业学习；1977 年 1 月至 1982 年 10 月，就职于鞍钢计量厂科研室，任技术员、助理工 程师；1982 年 10 月至 1984 年 10 月，就职于冶金部鞍山冶金设备制造公司设计研究所五室，任副主任、 工程师；1984 年 10 月至 1986 年 12 月，就职于鞍钢机械制造公司材料保护研究所，任所长，高级工程师， 1987 年 1 月至 1988 年 3 月，就职于鞍钢机械制造公司铆焊厂机动科，任科长；1988 年 3 月至 1989 年 10 月，就职于鞍钢机械制造公司冶金粉材厂，任生产副厂长；1989 年 10 月至 1990 年 9 月，就职于鞍钢机械 制造公司经营公司，任副部长；1990 年 10 月至 1992 年 2 月，就职于广州穗鞍机械工程有限公司经营部， 任部长；1992 年 2 月至 1995 年 8 月，就职于鞍钢附企公司表面工程研究所，任所长；1995 年 9 月至 1995 年 11 月，在鞍钢三产科技开发公司，任经理； 1995 年 12 月 2016 年 3 月，于鞍山天利机械工程有限公司 任董事长，执行董事兼总经理等职；2016 年 4 月至今，于鞍山众成科技合伙企业（有限合伙）任执行事务 合伙人。自 2016 年 3 月 28 日起，于辽宁天利再造科技股份有限公司任董事长、总经理。 孙国良，男，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 11 月至 2005 年 8 月，在鞍山天力精密带钢有限公司任工程师；2005 年 9 月至 2009 年 10 月，在鞍山日志工业数据有限公司 任工程师；2009 年 10 月至 2016 年 3 月在鞍山天利机械工程有限公司任工程师；2016 年 3 月起，在天利再 造任工程师。 魏徐，男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2012 年 6 月，在鞍山佳博自动化有限公司任工程师；2012 年 7 月至 2016 年 3 月，在鞍山天利机械工程有限公司任 电气工程师；2016 年 3 月起，在天利再造任电气工程师。 核心员工中，韩军先生由于个人原因辞去公司职务，辞职后将不担任公司任何职务，在韩军先生辞职 期间公司委派相关部门人员积极办理交接工作，并未对公司经营造成影响。 其余核心人员无变动情况。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 41 839618 天利再造 公告编号：2017-002 42 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业管理 制度、建立行之有效的内部控制管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人 员依法运作，未出现违法违规现象，认真履行信息披露义务，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规 及规范性文件的规定，做到及时、准确、完整。 为适应挂牌公司治理需要，公司按照国家法律、法规及证监会关于上市公司的要求制定了上市后适 用的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资制度》、《对外担保管理制 度》、《关联交易制度》、《投资者关系管理制度》，以保障公司规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规及规范性文件的要求。公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会 的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够保护股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司对投资者关系管理、关联股东和董事的回避制度做出 了规定，能够确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事 会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上， 均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。报告期内，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规 范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内: 1、2016 年 3 月 28 日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，审议通过了《辽宁天利再造科技股份有 限公司章程》。 2、2016 年 4 月 4 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，对《公 839618 天利再造 公告编号：2017-002 43 司章程》做如下修改： 第一章第三条：原为：公司注册资本：人民币 800 万元。 现修改为：公司注册资本：人民币 1000 万元。 第三章第十九条：原为：公司股本总数为 800 万股，全部为人民币普通股，每股面值为人民币壹元。 现修改为：公司股本总数为 1000 万股，全部为人民币普通股，每股面值为人民币壹元。 2016 年 4 月 19 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于修改公司章程的议案》，对 《公司章程》做如下修改： 第一章第三条：原为：公司注册资本：人民币 800 万元。 现修改为：公司注册资本：人民币 1000 万元。 第三章第十九条：原为：公司股本总数为 800 万股，全部为人民币普通股，每股面值为人民币壹元。 现修改为：公司股本总数为 1000 万股，全部为人民币普通股，每股面值为人民币壹元。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第一次会议 1、审议通过了《关于选举公司董事长的议 案》,并提请股东大会审议。 2、审议通过了《关于聘用公司高级管理人 员的议案》,并提请股东大会审议。 3、审议通过了《关于制定公司总经理工作 细则的议案》,并提请股东大会审议。 4、审议通过了《关于制定公司财务管理制 度的议案》,并提请股东大会审议。 5、审议通过了《关于授权赵伟代表公司办 理相关工商登记变更手续的议案》,并提请 股东大会审议。 第一届董事会第二次会议 1、审议通过了《关于申请公司股票在辽宁 股权交易中心挂牌及在辽宁股权登记托管 服务有限公司进行股权登记的议案》,并提 请股东大会审议。 2、审议通过了《关于提请股东大会授权公 司董事会办理申请辽宁股权交易中心挂牌 相关事宜的议案》,并提请股东大会审议。 第一届董事会第三次会议 1、审议通过了《关于公司增资的议案》, 并提请股东大会审议。 2、审议通过了《关于修改公司章程的议案》, 并提请股东大会审议。 3、审议通过了《关于申请办理公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》, 839618 天利再造 公告编号：2017-002 44 并提请股东大会审议。 4、审议通过了《关于起草公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌后适用的〈公司 章程〉(草案)的议案》,并提请股东大会审 议。 5、审议通过了《关于申请公司股票终止在 辽宁股权交易中心挂牌的议案》,并提请股 东大会审议。 6、审议通过了《关于提请股东大会授权公 司董事会办理申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌及在辽宁股权交易中 心摘牌全部事宜的议案》,并提请股东大会 审议。 7、审议通过了《关于确定公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌后采用协议方 式转让的议案》,并提请股东大会审议。 8、审议通过了《关于确认公司最近两年内 关联交易的议案》,并提请股东大会审议。 9、审议通过了《关于〈公司现有治理机制 执行情况评价报告〉的议案》,并提请股东 大会审议。 10、审议通过了《关于〈公司最近三年 (2016-2018)发展规划纲要〉的议案》,并提 请股东大会审议。 11、审议通过了《关于起草公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌后适用的〈公司 信息披露管理制度〉的议案》,并提请股东 大会审议。 12、审议通过了《关于起草〈防范控股股东 及关联方占用公司资金管理制度〉的议案》, 并提请股东大会审议。 13、审议通过了《关于聘任张艺南为公司董 事会秘书的议案》,并提请股东大会审议。 14、审议通过了《关于起草公司〈董事会秘 书工作细则〉的议案》,并提请股东大会审 议。 第一届董事会第四次会议 1、审议通过了《关于对外报出财务报表的 议案》,并提请股东大会审议。 第一届董事会第五次会议 1、审议通过了《关于申请公司股票在辽宁 股权交易中心摘牌的议案》,并提请股东大 会审议。 第一届董事会第六次会议 839618 天利再造 公告编号：2017-002 45 1、审议通过了《关于申请公司向兴业银行 鞍山分行申请贷款的议案》,并提请股东大 会审议。 2、审议通过了《关于确认公司董事向公司 无偿提供贷款担保的关联交易的议案》,并 提请股东大会审议。 3、审议通过了《关于公司法人无偿向公司 提供资金资助的议案》,并提请股东大会审 议。 4、审议通过了《关于公司变更会计师事务 所的议案》,并提请股东大会审议。 第一届董事会第七次会议 1、审议通过了《关于追认公司法人无偿向 公司提供资金资助的议案》,并提请股东大 会审议。 2、审议通过了《关于预计 2017 年日常性关 联交易的议案》,并提请股东大会审议。 监事会 3 第一届监事会第一次会议 审议通过了关于推举崔岩担任公司监事会 主席的议案,并提请股东大会审议。 第一届监事会第二次会议 1、审议通过了《关于申请办理公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》; 2、审议通过了《关于起草公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌后适用的〈公司 章程〉(草案)的议案》; 3、审议通过了《关于推荐公司新监事候选 人的议案》。 第一届监事会第三次会议 审议通过了《关于选举公司监事会主席的议 案》,并提请股东大会审议。 股东大会 6 2016 年第一次临时股东大会 1、审议通过了《关于〈鞍山天利机械工程 有限公司整体变更为股份有限公司的方案〉 执行情况的议案》。 2、审议通过了《辽宁天利再造科技股份有 限公司章程》及其附件《辽宁天利再造科技 股份有限公司股东大会议事规则》、《辽宁 天利再造科技股份有限公司董事会议事规 则》、《辽宁天利再造科技股份有限公司监 事会议事规则》。 3、审议通过了《关于选举股份公司董事的 议案》。 4、审议通过了《关于选举股份公司非职工 839618 天利再造 公告编号：2017-002 46 监事的议案》。 5、审议通过了《关于批准股份公司设立后 适用的相关内部制度的议案》,批准执行《股 份公司对外投资管理制度》、《股份公司对 外投担保理制度》、《股份公司关联交易管 理制度》、 《股份公司投资者关系管理制度》。 6、审议通过了《关于聘请审计服务机构的 议案》。 7、审议通过了《关于授权股份公司董事会 办理与股份公司登记设立相关手续的议 案》。 2016 年第二次临时股东大会 1、审议通过了《关于申请公司股票在辽宁 股权交易中心挂牌及在辽宁股权登记托管 服务有限公司进行股权登记的议案》。 2、审议通过了《关于授权公司董事会办理 申请辽宁股权交易中心挂牌相关事宜的议 案》。 2016 年第三次临时股东大会 1、审议通过了《关于公司增资的议案》。 2、审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 3、审议通过了《关于申请办理公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》。 4、审议通过了《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌后适用的〈公司章 程〉(草案)的议案》。 5、审议通过了《关于申请公司股票终止在 辽宁股权交易中心挂牌的议案》。 6、审议通过了《关于提请股东大会授权公 司董事会办理申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌及在辽宁股权交易中 心摘牌全部事宜的议案》。 7、审议通过了《关于确定公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌后采用协议方 式转让的议案》。 8、审议通过了《关于确认公司最近两年内 关联交易的议案》。 9、审议通过了《关于〈公司现有治理机制 执行情况评价报告〉的议案》。 10、审议通过了《关于更换公司监事的议 案》。 2016 年第四次临时股东大会 1、审议通过了《关于对外报出财务报表的 议案》。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 47 2016 年第五次临时股东大会 1、审议通过了《关于申请公司股票在辽宁 股权交易中心摘牌的议案》。 2016 年第六次临时股东大会 1、审议通过了《关于申请公司向兴业银行 鞍山分行申请贷款的议案》。 2、审议通过了《关于确认公司董事向公司 无偿提供贷款担保的关联交易的议案》。 3、审议通过了《关于公司法人无偿向公司 提供资金资助的议案》。 4、审议通过了《关于公司变更会计师事务 所的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关 会议，并履行相关权利和义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能正常签署，三会决议均能够 得到执行。 （三）公司治理改进情况 2016 年公司整体变更为股份公司后，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，建立了较为健全的 三会治理结构，公司在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构的有效管理下， 公司重大事项能够按照制度要求进行决策，三会会议决议能够得到较好的执行。 报告期内，管理层进一步加强并完善内部控制工作，严格遵守三会议事规则、关联交易制度、关于投 融资担保等重大事项管理制度等，形成较为完善、合理的内部控制治理制度，逐步建立科学的决策体系， 建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证会计资料的 真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 报告期内，控股股东、实际控制人以外的股东未参与公司治理，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提 升公司治理水平，实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。为此，《公司章程》第八章专门对投资者关 系管理作出了相关规定，包括了投资者关系管理的工作原则、投资者关系管理负责人、工作内容、沟通方式等。 公司依据《公司章程》制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的具体内容作出了规定。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律、法规的规定,认真履行职 责,对股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况,公司董事、高级管理 人员履行职责情况以及公司管理制度等进行了监督检查。认为:公司依法经营,决策程序符合相关法律法规 839618 天利再造 公告编号：2017-002 48 和规章制度的规定;公司内部控制制度已经建立健全,并能得到有效执行;公司董事、高级管理人员在履行职 责时,均能认真贯彻执行国家法律法规、规章制度和相关决议,未发现公司董事、高级管理人员在执行职务、 行使职权时有违反法律法规以及《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。未发现公司存在重大风 险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，规范运作并逐步完善并健全公司法人治理结 构，保持自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东及实际控制人控制的其他企 业及其关联方，具体情况如下： 1、 业务独立 公司是专门从事大型钢铁企业轧辊、冶金备件和汽车行业热锻模具的表面堆焊合金，进行表面改性处理和 失效备件再制造工艺技术的研究和生产服务，拥有独立的生产和服务系统，具有完整的业务流程、独立的 经营场所以及业务渠道。公司独立获得业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。 2、 人员独立 公司董事、监事以及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公 司人事任免的情形。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财 务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、 资产独立 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场所。公司资产独立完整、 产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 4、 机构独立 公司机构设置完整。建立了规范的法人治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会，公司根据生产经营 的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、业务清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营的现象。 5、 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财 务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税， 内部控制完整有效。公司成立以来，不存在股东占用公司资产或资金的情形，未出现为股东或其下属企业以及有 利益冲突的个人提供担保。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，同时针对高级管理人 员制定了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《财务负责人工作细则》，公司还建立了《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《股份公司对外投资管理制度》、《股份公司对外投担保理 制度》、《股份公司关联交易管理制度》、《股份公司投资者关系管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》等制度确保法人治理结构平稳运行。 1、 会计核算体系方面 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身出发，制定会计核算的具体细节制度， 并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理体系方面 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理， 继续完善公司财务管理体系。 3、 风险控制体系方面 839618 天利再造 公告编号：2017-002 49 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险和法律风险的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从业务规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等重大内部管理制度完善合理，未发现 存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性 和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合 公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司正在建立年度报告重大差错责任追究制度，因挂牌时间较短公司尚未披露过定期报告，故 未出现年报信息披露重大差错。 公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律法规及其他规范性文件 的要求建立《年度报告重大差错责任追究制度》，于此次年报披露同时过会。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 50 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 206002 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 江小群、刘斌 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 中兴财光华审会字(2017)第 206002 号 辽宁天利再造科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁天利再造科技股份有限公司（以下简称天利再造公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天利再造公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天利再造公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天利再 造公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 51 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：江小群 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：刘斌 二○一七年四月十八日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 152,672.24 281,295.07 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 30,000.00 150,000.00 应收账款 五、3 4,992,635.37 2,485,500.73 预付款项 五、4 680,988.86 319,627.32 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 123,323.00 2,075,357.34 买入返售金融资产 五、6 - - 存货 5,018,116.35 2,246,197.61 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 10,997,735.82 7,557,978.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 1,968,182.24 2,402,796.30 在建工程 五、8 377,793.05 502,344.41 工程物资 - - 839618 天利再造 公告编号：2017-002 52 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、9 168,551.17 89,338.37 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,514,526.46 2,994,479.08 资产总计 13,512,262.28 10,552,457.15 流动负债： 短期借款 五、10 2,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 971,795.12 633,367.72 预收款项 五、12 2,580.00 373,364.28 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 87.15 87.15 应交税费 五、14 38,867.47 133,786.37 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、15 665,220.53 511,645.60 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,678,550.27 1,652,251.12 非流动负债： 长期借款 五、16 - 800,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 839618 天利再造 公告编号：2017-002 53 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 800,000.00 负债合计 3,678,550.27 2,452,251.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 100,206.03 82.60 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、19 - 779,090.60 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 -266,494.02 2,321,032.83 归属于母公司所有者权益合计 9,833,712.01 8,100,206.03 少数股东权益 - - 所有者权益总计 9,833,712.01 8,100,206.03 负债和所有者权益总计 13,512,262.28 10,552,457.15 法定代表人：付成 主管会计工作负责人：陈栩 会计机构负责人：陈栩 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 五、21 5,601,561.19 8,116,954.27 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五、21 3,180,781.07 6,168,002.19 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 839618 天利再造 公告编号：2017-002 54 营业税金及附加 五、22 4,156.11 4,885.37 销售费用 五、23 88,195.52 - 管理费用 五、24 2,374,304.43 1,497,406.51 财务费用 五、25 98,336.81 78,431.45 资产减值损失 五、26 188,462.72 -1,947,191.87 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -332,675.47 2,315,420.62 加：营业外收入 五、27 56,787.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、28 36,237.44 22,490.69 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -312,125.91 2,292,929.93 减：所得税费用 五、29 -45,631.89 294,044.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -266,494.02 1,998,885.00 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -266,494.02 1,998,885.00 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 839618 天利再造 公告编号：2017-002 55 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -266,494.02 1,998,885.00 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.25 （二）稀释每股收益 -0.03 0.25 法定代表人：付成 主管会计工作负责人：陈栩 会计机构负责人：陈栩 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 959,408.15 4,917,830.72 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 875,097.71 4,550,872.29 经营活动现金流入小计 1,834,505.86 9,468,703.01 购买商品、接受劳务支付的现金 3,487,653.78 4,539,209.45 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 574,532.61 521,787.14 支付的各项税费 103,299.92 24,924.69 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 2,668,411.66 2,454,423.35 经营活动现金流出小计 6,833,897.97 7,540,344.63 839618 天利再造 公告编号：2017-002 56 经营活动产生的现金流量净额 -4,999,392.11 1,928,358.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、30 3,091,645.60 1,578,084.54 投资活动现金流入小计 3,091,645.60 1,578,084.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 264,621.46 323,122.31 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、30 1,139,020.56 2,679,777.58 投资活动现金流出小计 1,403,642.02 3,002,899.89 投资活动产生的现金流量净额 1,688,003.58 -1,424,815.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 3,096,531.04 5,822,819.09 筹资活动现金流入小计 7,096,531.04 6,622,819.09 偿还债务支付的现金 800,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,751.02 57,400.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 3,064,256.11 5,976,600.86 筹资活动现金流出小计 3,914,007.13 7,034,000.88 筹资活动产生的现金流量净额 3,182,523.91 -411,181.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 241.79 -14,931.59 五、现金及现金等价物净增加额 -128,622.83 77,429.65 加：期初现金及现金等价物余额 281,295.07 203,865.42 六、期末现金及现金等价物余额 152,672.24 281,295.07 法定代表人：付成主管会计工作负责人：陈栩会计机构负责人：陈栩 839618 天利再造 公告编号：2017-002 57 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 82.60 - - - 779,090.60 - 2,321,032.83 - 8,100,206.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 82.60 - - - 779,090.60 - 2,321,032.83 - 8,100,206.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 100,123.43 - - - -779,090.60 - -2,587,526.8 5 - 1,733,505.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - -266,494.02 （二）所有者投入和减少 资本 2,000,000.00 - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 839618 天利再造 公告编号：2017-002 58 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 3,000,000.00 - - - 100,123.43 - - - -779,090.60 - -2,321,032.8 3 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,000,000.00 - - - 100,123.43 - - - -779,090.60 - -2,321,032.8 3 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 100,206.03 - - - - - -266,494.02 - 9,833,712.01 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 82.60 - - - 579,202.10 - 522,036.33 - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 82.60 - - - 579,202.10 - 522,036.33 - - 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 199,888.50 - 1,798,996.50 - - 839618 天利再造 公告编号：2017-002 59 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,998,885.00 - 1,998,885.00 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 199,888.50 - -199,888.50 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 199,888.50 - -199,888.50 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 839618 天利再造 公告编号：2017-002 60 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 82.60 - - - 779,090.60 - 2,321,032.83 - 8,100,206.03 法定代表人：付成 主管会计工作负责人：陈栩 会计机构负责人：陈栩 839618 天利再造 公告编号：2017-002 61 辽宁天利再造科技股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 辽宁天利再造科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为鞍山天利机械工程有限 公司，成立于 1995 年 12 月 25 日。公司股票于 2016 年 11 月 4 日起在全国股转系统挂牌公 开转让。公司的基本信息如下： 证券简称：天利再造 证券代码：839618 注册号：91210300603653457Q 注册资本：1000 万 法定代表人：付成 公司住所：辽宁省鞍山市千山区红旗南街 6 甲号 本公司的实际控制人是自然人付成 2016 年 3 月 27 日，有限公司全体股东召开股东会并作出决议，同意以 2015 年 12 月 31 日为净资产的审计和评估基准日改制为股份公司，根据中天运会计师事务（特殊普通合伙） 出具的中天运[2016]验字第 90037 号审计报告，以有限公司 2015 年 12 月 31 日（审计基准 日）的净资产账面价值 8,100,206.03 万元按 1.0125：1 的比例折合为 8,000,000.00 股，每 股面值 1 元，净资产与股本之间的差额计入资本公积。 2016 年 4 月 19 日，股份公司召开股东大会作出决议，同意本公司注册资本增加至 10,000,000.00 元，其中鞍山市科威技术有限公司出资 1,000,000.00 元，鞍山市众成科技 合伙企业（有限合伙）出资 1,000,000.00 元，本次增资经鞍山新兴会计师事务所有限公司 审验并出具鞍新兴会[2016]28 验（内）G108 号验资报告予以验证。 公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会负责公司经营活动的指 挥与管理，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。截止报告 期末，公司内设生产部、销售部、采购部、财务部、研发部等部门。 2、公司经营范围与经营期限 冶金设备、轨道船舶交通设备、汽车模具的再制造、增材制造及其技术研发、技术服务 （以上不含需审批的项目）；堆焊再制造设备、节能环保设备的设计、制造、销售；特种焊 接材料、纳米合金材料的研发、生产、销售（以上不含危险化学品）；经营货物及技术进出 839618 天利再造 公告编号：2017-002 62 口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 公司经营期间自 1995 年 12 月 25 日至长期。 3、公司的业务性质和主要经营活动 所属行业：根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司隶属于“专业技术服 务业（M74）”。根据《国民经济行业分类标准（GB/T4754-2011）》，公司隶属于“其他专业技 术服务业（M749）”。根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》， 公司属于“M7499 其他未列明专业技术服务业”。根据股转系统《挂牌公司投资型行业分类 指引》，公司所处行业属于“12101511，工业机械”。 公司业务包括为各种表面堆焊修复机床、为设备备件表面堆焊再制造，销售特种堆焊材 料及堆焊备件。 在报告期内，公司的主营业务未发生重大变更。 4、财务报表的批准报出 本财务报告业经公司董事会于 2017 年 4 月 18 日决议批准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 839618 天利再造 公告编号：2017-002 63 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 64 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近 似的汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算 后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的 差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资 产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置 该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实 际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 839618 天利再造 公告编号：2017-002 65 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 839618 天利再造 公告编号：2017-002 66 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 67 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 68 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 500 万 839618 天利再造 公告编号：2017-002 69 元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大以及单项金额重大但单独测试未减值的应收款 项（不包括关联方质保金等），按信用风险特征进行分类 关联方质保金等组合 关联方、备用金、质保金、保证金等 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方质保金组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 0 1-2 年 10 5 2-3 年 30 10 3-4 年 50 20 4-5 年 100 50 839618 天利再造 公告编号：2017-002 70 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法组合计提方法 项 目 方法说明 关联方质保金组合 不计提坏账 合同约定期内的应收款项（投标保证金、履约保证金、工程质保金、职工备用金等）和 与本公司的关联方的应收款项，不计提坏账准备，超过合同约定期仍未收回的，自合同到期 的当月起，按实际账龄或用个别认定法计提坏账准。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 管理层预估存在较大回收风险 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应 收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、其 他存货等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物按领用 时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个、 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准 839618 天利再造 公告编号：2017-002 71 备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 年限平均法 3-10 5 -10 9-31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19 办公设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 72 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 73 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 74 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及 年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 19、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 839618 天利再造 公告编号：2017-002 75 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司的收入确认政策是发出商品并经客户验收合格后确认收入。按产品分为下列模式： 1、焊床销售业务，客户在现场验收后，由客户装车出库，公司确认与该笔交易相关的 全部收入。 2、轧辊修复业务，分为两种模式：1）公司根据与客户的协议提供轧辊修复服务，然后 将修复后的轧辊送至客户，根据合同及客户签字的验收单确认收入；2）产能承包模式，在 这种模式下，公司为钢铁企业提供轧辊修复服务，发生的修复服务成本计入当期成本，根据 客户每月提供的产量结算单确认对应收入。 3、焊床备件及焊丝焊剂均是按照先收取货款再交货的原则，在交货验收后确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 76 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 839618 天利再造 公告编号：2017-002 77 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 1、本公司于 2015 年 6 月 1 日获得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201521000011， 有效期 2015 年 1 月至 2017 年 12 月。根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司自 2015 年 1 月至 2017 年 12 月期间按照 15%的税率缴纳企业所得税。 839618 天利再造 公告编号：2017-002 78 2、财税[2014]34 号文件规定，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年应纳税 所得额低于 10 万元（含 10 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 3、财税[2015]34 号文件规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日符合条件的小 微企业年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元），其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期 指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 52,721.37 28,590.12 银行存款-人民币 99,944.25 252,704.95 其他货币资金 6.62 合 计 152,672.24 281,295.07 其中：存放在境外的款项总额 说明：其他货币资金是存在支付宝账号余额，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、 冻结、或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 承 兑 汇 票 30,000.00 150,000.00 商业承兑汇票 合 计 30,000.00 150,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据： 截止 2016 年 12 月 31 日本公司不存在已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 截止 2016 年 12 月 31 日本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银 行 承 兑 汇 票 1,181,900.00 商业承兑汇票 839618 天利再造 公告编号：2017-002 79 合 计 1,181,900.00 截止 2016 年 12 月 31 日本公司不存在已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 截止 2016 年 12 月 31 日本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,578,602.05 100.00 585,966.68 10.50 4,992,635.3 7 其中：账龄组合 5,578,602.05 100.00 585,966.68 10.50 4,992,635.3 7 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 5,578,602.05 100.00 585,966.68 10.50 4,992,635.3 7 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,883,004.69 100.00 397,503.96 13.79 2,485,500.7 3 其中：账龄组合 2,883,004.69 100.00 397,503.96 13.79 2,485,500.7 3 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 2,883,004.69 100.00 397,503.96 13.79 2,485,500.7 3 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 839618 天利再造 公告编号：2017-002 80 1 年以内 3,986,963.98 71.47 199,348.1 9 5.00 2,491,766.0 7 86.4 3 124,588.3 0 5.00 1 至 2 年 1,321,049.45 23.68 132,104.9 5 10.0 0 88,964.40 3.09 8,896.44 10.0 0 2 至 3 年 22,964.40 0.41 6,889.32 30.0 0 54,650.00 1.90 16,395.00 30.0 0 3 至 4 年 4 至 5 年 39,800.00 1.38 39,800.00 100. 00 5 年以上 247,624.22 4.44 247,624.2 2 100. 00 207,824.22 7.20 207,824.2 2 100. 00 合 计 5,578,602.05 100.0 0 585,966.6 8 2,883,004.6 9 100. 00 397,503.9 6 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账 款坏账 准备 397,503.96 188,462.72 585,966.68 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,597,037.82 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 82.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 294,414.36 元。 单位名称 与公司关系 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额 北京首钢机电公司机械 厂 非关联方 1,214,583.00 1 年以内 27.35 91,854.09 311,249.44 1 至 2 年 鞍钢股份有限公司 非关联方 1,110,495.38 1 年以内 19.91 55,524.77 辽宁恒通冶金装备制造 有限公司 非关联方 980,000.00 1 至 2 年 17.57 98,000.00 鞍山宇林冶金辊道技术 开发有限公司 非关联方 544,650.00 1 年以内 9.76 27,232.50 鞍山海正工业设备工程 有限公司 非关联方 436,060.00 1 年以内 7.82 21,803.00 合 计 4,597,037.82 82.41 294,414.36 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 839618 天利再造 公告编号：2017-002 81 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 540,213.86 79.33 182,413.79 57.07 1 至 2 年 39,675.00 5.82 137,213.53 42.93 2 至 3 年 101,100.00 14.85 3 年以上 合 计 680,988.86 100.00 319,627.32 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 鞍钢附企钢丝绳制品厂 非关联方 199,677.83 29.32 1 年以内 货物未到 上海科鑫液压股份有限 公司 非关联方 101,100.00 14.85 2 至 3 年 设备未到 青岛水木感应设备有限 公司 非关联方 101,052.00 14.84 1 年以内 货物未到 鞍山市鑫海液压设备有 限公司 非关联方 66,000.00 14.54 1 年以内 设备未到 33,000.00 1 至 2 年 肯纳司太立金属（上海） 有限公司 非关联方 28,325.00 4.16 1 年以内 货物未到 合 计 526,154.83 77.71 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 123,323.00 100.00 123,323.00 其中：账龄组合 保证金、押金组合 121,688.00 98.67 121,688.00 备用金组合 1,635.00 1.33 1,635.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 123,323.00 100.00 123,323.00 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 839618 天利再造 公告编号：2017-002 82 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,075,357.34 100.00 2,075,357.3 4 其中：账龄组合 8,132.30 0.39 8,132.30 关联方组合 1,952,625.04 94.09 1,952,625.0 4 保证金、押金组合 114,600.00 5.52 114,600.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,075,357.34 100.00 2,075,357.3 4 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 8,132.30 100. 00 合 计 8,132.30 100. 00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方往来 1,952,625.04 保证金、押金 121,688.00 114,600.00 中国石油公司 5,617.01 丹佛斯电费 2,515.29 备用金 1,635.00 合计 123,323.00 2,075,357.34 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 鞍山达道湾建设投 资有限责任公司 否 保证金 105,000.00 2-3 年 85.14 鞍山鸿泰氧气瓶押 金 否 押金 9,600.00 2-3 年 7.78 839618 天利再造 公告编号：2017-002 83 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 营口钢铁有限公司 否 保证金 3,720.00 1 年以下 3.02 攀钢集团江油特殊 钢 否 保证金 3,168.00 1 年以下 2.57 徐峰 否 备用金 1,450.00 1 年以下 1.18 合计 122,938.00 99.69 6、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,801,018.73 198,085.14 3,602,933.59 自制半成品及在产品 1,408,261.35 1,408,261.35 库存商品 6,921.41 6,921.41 合 计 5,216,201.49 198,085.14 5,018,116.35 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,689,898.50 198,085.14 1,491,813.36 自制半成品及在产品 751,638.64 751,638.64 库存商品 2,745.61 2,745.61 合 计 2,444,282.75 198,085.14 2,246,197.61 （2）存货跌价准备 项 目 2016.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2016.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 198,085.14 198,085.14 合 计 198,085.14 198,085.14 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 模具钢市场价格持续 下降 7、固定资产及累计折旧 839618 天利再造 公告编号：2017-002 84 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,432,505.90 429,302.23 89,581.73 3,951,389.86 2、本年增加金额 12,760.68 12,760.68 （1）购置 12,760.68 12,760.68 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 703,947.87 25,706.86 729,654.73 （1）处置或报废 703,947.87 25,706.86 729,654.73 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,728,558.03 429,302.23 76,635.55 3,234,495.81 二、累计折旧 1、年初余额 1,316,419.08 171,953.50 60,220.98 1,548,593.56 2、本年增加金额 341,049.47 56,614.32 13,473.51 411,137.30 （1）计提 341,049.47 56,614.32 13,473.51 411,137.30 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 668,720.63 - 24,696.66 693,417.29 （1）处置或报废 668,720.63 24,696.66 693,417.29 （2）合并范围减少 4、年末余额 988,747.92 228,567.82 48,997.83 1,266,313.57 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,739,810.11 200,734.41 27,637.72 1,968,182.24 2、年初账面价值 2,116,086.82 257,348.73 29,360.75 2,402,796.30 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 本公司不存在未办妥产权证书的固定资产 （3）固定资产无用于抵押、担保、其他所有权受限的情况 8、在建工程 （1）在建工程情况 839618 天利再造 公告编号：2017-002 85 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自制焊床 502,344.41 502,344.41 自制双丝双头堆 焊机床 276,571.90 276,571.90 自制拆装机 101,221.15 101,221.15 合 计 377,793.05 377,793.0 5 502,344.41 502,344.41 （续） 工程名称 2016.01.0 1 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息资 本化金额 转入固定资产 其他减少 余 额 其中：利 息资本 化金额 自制焊床 502,344.4 1 502,344. 41 自制双丝双头堆 焊机床 276,571.9 0 276,571. 90 自制拆装机 101,221.1 5 101,221. 15 合计 502,344.4 1 377,793.0 5 502,344. 41 377,793. 05 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备 87,895.00 585,966.68 59,625.59 397,503.96 存货跌价准备 29,712.77 198,085.14 29,712.77 198,085.14 预提费用 50,943.40 339,622.67 合计 168,551.17 1,123,674.49 89,338.37 595,589.10 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 保证借款 抵押+保证借款 2,000,000.00 质押借款 合 计 2,000,000.00 839618 天利再造 公告编号：2017-002 86 说明：2016 年 12 月 13 日，本公司向兴业银行股份有限公司鞍山分行借入 200 万元， 借款期限 2016 年 12 月 13 日至 2017 年 12 月 12 日，利率 6%，抵押物为付博雅所有的房产， 产权证号“鞍房权证铁东字第 201012419409 号”，同时付博雅、付成、张艺南提供保证担 保。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年 以 内 969,405.12 489,777.98 1 至 2 年 2,390.00 143,589.74 合 计 971,795.12 633,367.72 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过一年的大金额应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年 以 内 2,580.00 373,364.28 合 计 2,580.00 373,364.28 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过一年的大金额预收账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 87.15 482,614.33 482,614.33 87.15 二、离职后福利-设定提存计划 91,884.87 91,884.87 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 87.15 574,499.20 574,499.20 87.15 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 437,547.00 437,547.00 2、职工福利费 3、社会保险费 87.15 36,316.39 36,316.39 87.15 其中：医疗保险费 87.15 30,628.29 30,628.29 87.15 工伤保险费 3,937.92 3,937.92 生育保险费 1,750.18 1,750.18 4、住房公积金 8,750.94 8,750.94 5、工会经费和职工教育 经费 839618 天利再造 公告编号：2017-002 87 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 87.15 482,614.33 482,614.33 87.15 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 87,509.40 87,509.40 2、失业保险费 4,375.47 4,375.47 3、企业年金缴费 合计 91,884.87 91,884.87 14、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 1,040.41 84,204.82 企业所得税 32,002.69 46,244.91 个人所得税 12.94 46.35 城市维护建设税 72.85 1,919.34 教育费附加 52.02 1,370.95 河道费 5,686.56 合 计 38,867.47 133,786.37 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 关 联 方 借 款 547,220.53 511,645.60 押金 118,000.00 合 计 665,220.53 511,645.60 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款 16、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 抵押借款 800,000.00 保证借款 质押借款 合 计 800,000.00 839618 天利再造 公告编号：2017-002 88 17、股本 （1）2016 年股份公司成立前实收资本变动情况如下： 项 目 2015.12.31 本期增减 2016.03.30 鞍山市科威技术有限公司 3,982,321.28 2,389,392.72 6,371,714.00 付成 1,017,678.72 610,607.28 1,628,286.00 合 计 5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00 （2）2016 年 3 月 30 日公司变更为股份公司后的股本情况 项目 2016.03.30 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 鞍山市科威技术有限 公司 6,371,714. 00 1,000,000.00 1,000,000. 00 7,371,714.0 0 付成 1,628,286. 00 1,628,286.0 0 鞍山众成科技合伙企 业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000. 00 1,000,000.0 0 合 计 8,000,000.0 0 2,000,000.0 0 2,000,000.00 10,000,000. 00 2016 年 3 月 27 日，有限公司全体股东召开股东会并作出决议，同意以 2015 年 12 月 31 日为净资产的审计和评估基准日改制为股份公司，根据中天运会计师事务（特殊普通合伙） 出具的中天运[2016]验字第 90037 号审计报告，以有限公司 2015 年 12 月 31 日（审计基准 日）的净资产账面价值 8,100,206.03 万元按 1.0125：1 的比例折合为 8,000,000.00 股，每 股面值 1 元，净资产与股本之间的差额计入资本公积。 2016 年 4 月 19 日，股份公司召开股东大会作出决议，同意本公司注册资本增加至 10,000,000.00 元，其中鞍山市科威技术有限公司出资 1,000,000.00 元，鞍山市众成科技 合伙企业（有限合伙）出资 1,000,000.00 元，本次增资经鞍山新兴会计师事务所有限公司 审验并出具鞍新兴会[2016]28 验（内）G108 号验资报告予以验证。 18、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 100,206.03 100,206.03 其他资本公积 82.60 80.60 合 计 82.60 100,206.03 82.60 100,206.03 说明：详见附注之 17、股本中关于股份公司成立时净资产折股情况说明 19、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 779,090.60 779,090.60 839618 天利再造 公告编号：2017-002 89 任意盈余公积 合 计 779,090.60 779,090.60 20、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,321,032.83 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,321,032.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -266,494.02 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产整体折股 2,321,032.83 期末未分配利润 -266,494.02 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,581,783.41 3,180,781.07 8,116,954.27 6,168,002.19 其他业务 19,777.78 合 计 5,601,561.19 3,180,781.07 8,116,954.27 6,168,002.19 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 专有技术服务业 5,581,783.41 3,180,781.07 8,116,954.27 6,168,002.19 合 计 5,581,783.41 3,180,781.07 8,116,954.27 6,168,002.19 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 焊床制作 1,277,777.81 972,618.83 6,166,666.47 4,963,853.52 轧辊修复 3,845,225.58 1,871,771.17 1,787,240.82 1,117,382.08 焊丝焊剂 302,117.38 229,719.08 88,339.30 43,420.86 839618 天利再造 公告编号：2017-002 90 焊床备件 156,662.64 106,671.99 74,707.68 43,345.73 合 计 5,581,783.41 3,180,781.07 8,116,954.27 6,168,002.19 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 东北地区 4,269,354.31 2,302,026.49 5,613,071.39 4,341,885.74 华北地区 1,298,892.36 872,272.89 1,940,327.36 1,430,306.40 华东地区 3,188.03 2,653.44 39,675.21 24,890.92 华南地区 9,733.33 3,447.60 8,111.11 2,873.65 西部地区 615.38 380.65 515,769.20 368,045.48 合 计 5,581,783.41 3,180,781.07 8,116,954.27 6,168,002.19 （5）前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 与公司的关系 营业收入 占公司全部营业收 入的比例(%) 鞍钢股有限公司 非关联方 1,922,535.28 34.44 北京首钢机电有限公司机械厂 非关联方 1,038,105.13 18.60 本溪钢铁公司机床大修厂 非关联方 598,290.60 10.72 鞍山海正工业设备工程有限公 司 非关联方 528,170.94 9.46 鞍山宇林冶金辊道技术开发有 限公司 非关联方 491,153.85 8.80 合 计 4,578,255.80 82.02 22、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 949.64 2,849.80 教育费附加 406.99 1,221.34 地方教育费附加 271.32 814.23 车船使用税 900.00 印花税 1,628.16 合 计 4,156.11 4,885.37 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全 面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该 科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理 费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示 23、销售费用 839618 天利再造 公告编号：2017-002 91 项 目 2016 年度 2015 年度 中标服务费 16,211.32 工资 26,355.00 社会保险费 7,722.02 差旅费 11,533.00 售后服务 617.00 折旧 2,357.18 展会费用 23,400.00 合 计 88,195.52 - 24、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 中介费 1,284,028.98 职工薪酬 163,154.79 231,597.01 研究与开发费 338,461.07 310,052.69 折旧费 67,730.65 63,761.93 差旅费 46,873.57 72,696.43 车杂费 71,885.23 81,047.67 办公费 165,274.46 276,313.87 税金 13,812.06 12,338.41 业务招待费 19,783.27 19,461.70 房屋租赁费 186,612.67 411,645.60 电话费 4,800.89 6,194.04 其他 12,297.16 广告费 11,886.79 合 计 2,374,304.43 1,497,406.51 25、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 49,751.02 57,400.02 减：利息收入 579.55 507.88 借款保险费 50,000.00 承兑汇票贴息 5,876.67 汇兑损失 14,931.59 减：汇兑收益 10,823.27 839618 天利再造 公告编号：2017-002 92 手续费 4,111.94 6,607.72 合 计 98,336.81 78,431.45 26、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 188,462.72 -2,145,277.01 存货跌价损失 198,085.14 合 计 188,462.72 -1,947,191.87 27、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 56,787.00 56,787.00 合 计 56,787.00 56,787.00 28、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益 非流动资产处置损失合计 36,237.44 22,290.69 36,237.44 其中：固定资产处置损失 36,237.44 22,290.69 36,237.44 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 罚款支出 200.00 合 计 36,237.44 22,490.69 36,237.44 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 33,580.91 1,966.15 839618 天利再造 公告编号：2017-002 93 递延所得税费用 -79,212.80 292,078.78 合 计 -45,631.89 294,044.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -312,125.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 -46,818.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,187.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -45,631.89 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 利息收入 579.55 507.88 往来款 874,518.16 4,550,364.41 合 计 875,097.71 4,550,872.29 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 银行手续费 4,111.94 6,607.72 业务招待费 19,783.27 19,461.70 差旅费 58,406.57 76,339. 65 中介机构费 950,283.02 办公费 165,274.45 286,845.10 车杂费 71,885.23 110,355.37 通讯费 4,800.89 6,194.04 其 他 518,757.43 10,250.00 罚款 200.00 往来 875,108.86 1,938,169.77 合 计 2,668,411.66 2,454,423.35 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 839618 天利再造 公告编号：2017-002 94 项 目 2016年度 2015年度 关联方借款 3,091,645.60 1,578,084.54 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方借款 1,139,020.56 2,679,777.58 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方借款 3,096,531.04 5,822,819.09 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方借款 3,014,256.11 5,976,600.86 保险费 50,000.00 合 计 3,064,256.11 5,976,600.86 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -266,494.02 1,998,885.00 加：资产减值准备 188,462.72 -1,947,191.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 411,137.30 323,930.62 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 36,237.44 22,290.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 99,509.23 72,331.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -79,212.80 292,078.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,771,918.74 5,247,529.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,070,319.48 -4,072,736.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 453,206.24 -8,760.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,999,392. 11 1,928,358.3 8 839618 天利再造 公告编号：2017-002 95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 152,675.51 281,295.07 减：现金的期初余额 281,295.07 203,865.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -128,619.56 77,429.65 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 152,672.24 281,295.07 其中：库存现金 52,721.37 28,590.12 可随时用于支付的银行存款 99,944.25 252,704.95 可随时用于支付的其他货币资金 6.62 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 152,672.24 281,295.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 32、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 545.44 6.937 3,783.72 应付账款 其中：美元 34,346.50 6.937 238,261.67 六、 关联方及其交易 839618 天利再造 公告编号：2017-002 96 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对 本公司的 持股比例% 母公司对 本公司的 表决权比 例% 鞍山市科威技术有 限公司 鞍山市 研究开发、经营 货物与技术进出 口 150.00 73.72 73.72 本公司的最终控制方为自然人付成。 报告期内，母公司实收资本变化如下： 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金 额 1,500,000.00 1,500,000.00 2、本公司的合营和联营企业情况：无 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 鞍山众成科技合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 10%，实际控制人付成持有该公司股份 40%，且为执行合伙人 英国威尔德克拉德公司 前股东 鞍山新源水处理工程技术有限公司 实际控制人付成持股比例 40% 张艺南 董事会秘书、与付成为夫妻关系 张黎 董事、与董秘张艺南系兄妹关系 付博雅 董事、母公司科威公司法人、与付成为父女关系 刘桂杰 董事 崔岩 原监事会主席，为回避与董事刘桂杰之亲属关系于 2016 年 4 月辞去该职 赵伟 监事 陈栩 财务总监 卢树忠 监事会主席 徐峰 监事 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 付博雅、付成、 张艺南 2,000,000.00 2016.12.13 2017.12.12 否 839618 天利再造 公告编号：2017-002 97 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 付成、张艺南 800,000.00 2015.7.17 2016.12.30 是 （2）关联方资金拆借 向关联方拆入资金 关联方 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 本期支付利息 鞍山新源水处理 工程技术有限公 司 511,645.60 511,645.60 无息 付成 3,096,531.04 2,549,310.51 547,220.53 无息 合计 511,645.60 3,096,531.0 3,060,956.1 547,220.53 向关联方拆出资金 关联方 期初余额 本期拆出 本期收回 期末余额 说明 付成 1,952,625.04 627,374.96 2,580,000.00 无息 鞍山新源水处理 工程技术有限公 司 511,645.60 511,645.60 无息 合计 1,952,625.04 1,139,020.56 3,091,645.60 （3）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 216,995.00 210,972.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 付成 1,952,625.0 4 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 付成 547,220.53 其他应付款 鞍山新源水处理工程 技术有限公司 511,645.60 七、承诺及或有事项 839618 天利再造 公告编号：2017-002 98 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项 八、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截止 2017 年 4 月 18 日，本公司期后无需要披露的重要的非调整事项。 2、利润分配情况 截止 2017 年 4 月 18 日，本公司期后无需要披露的利润分配情况。 3、销售退回 截止 2017 年 4 月 18 日，本公司期后无需要披露的销售退回情况。 4、其他重要的资产负债表日后非调整事项 截止 2017 年 4 月 18 日，本公司期后无需要披露的其他重要非调整事项。 九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -36,237.44 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 839618 天利再造 公告编号：2017-002 99 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,787.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 20,549.56 减：非经常性损益的所得税影响数 3,082.43 非经常性损益净额 17,467.13 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 17,467.13 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -2.87 -0.03 -0.03 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -3.05 -0.03 -0.03 辽宁天利再造科技股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 839618 天利再造 公告编号：2017-002 100 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室