839551_2021_远茂股份_2021年年度报告_2022-04-27.txt

上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-022 证券代码：839551 证券简称：远茂股份 主办券商：中泰证券 2021 远茂股份 NEEQ：839551 上海远茂企业发展股份有限公司 Shanghai Yuanmao Enterprise Development Co.,Ltd. 年度报告 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 1 公司年度大事记 1. 2021 年 4 月，经上海市合同信用促 进会评定，远茂股份荣膺“2019-2020 年度 上海市守合同重信用企业”称号，并获得 了合同信用最高等级 AAA 级认定。 2. 2021 年 6 月，远茂股份被上海市人 力资源和社会保障局、上海市总工会、上 海市企业联合会、上海市企业家协会、上 海市工商业联合会联合授予“上海市和谐 劳动关系达标企业”荣誉称号。 3. 2021 年 8 月，中国（上海）自由 试验贸易区临港新片区管理委员会在临港 新片区两周年之际，为远茂股份等若干企 业《功能型总部》授牌。 4.2021 年 11 月，远茂控股子公司远 茂德成与华为在松山湖基地举行了合作签 约仪式，宣布共同打造“上海临港华为 WeAutomate 数字机器人技术创新中心”暨 “华为-易盟数字员工应用创新基地”。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 42 第八节 行业信息 .......................................................... 46 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 47 第十节 财务会计报告 ...................................................... 52 第十一节 备查文件目录 ................................................... 134 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王建波、主管会计工作负责人司汉华及会计机构负责人（会计主管人员）司汉华保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为王建波及徐芹，二人系夫妻关系。王 建波和徐芹通过易盟集团间接持有公司 24.8079%的股份；徐 芹 直 接 持有 公司 25.00% 的 股 份 ，王 建 波直 接持 有 公 司 22.4056%的股份；上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙）持 有公司 20.00%的股份，王建波为哲易投资的执行事务合伙人； 上海硕博睿资企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 5.2047%的股份，王建波为硕博睿资的执行事务合伙人；二人 为公司的共同实际控制人。若其通过行使表决权等方式，对公 司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行不当控制， 可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 2.核心业务人员流失的风险 公司所处人力资源服务外包行业属于人力资本和知识密 集型行业，核心业务人员是公司发展的根本，也是公司核心竞 争力的关键要素，若发生核心技术人员流失，对公司竞争力不 利。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 4 3.劳动纠纷诉讼风险 服务外包人员派驻到客户现场作为客户业务或职能部门 提供相应服务，需同时遵守远茂股份和客户的两套公司管理制 度，当员工与公司或外包项目需求方发生纠纷或发生工伤时， 存在员工与公司发生诉讼的风险。 4.客户集中风险 前五名客户的销售额合计占当期营业收入比例 56.43%，客 户较为集中。虽然基于公司口碑良好，同时与客户的合作关系 较为稳定，但若需求下降，将直接影响公司的经营业绩。 5.应收账款余额较大的风险 公司应收账款账面价值占比较高，期末应收账款期末账面 价值为 183,323,630.10 元，占公司资产总额的比例达到 60.49%，存在不能及时回收并可能发生坏账损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、远茂企业、远茂股份 指 上海远茂企业发展股份有限公司 远茂有限 指 公司前身：上海远茂企业发展有限公司 远茂物业 指 公司的全资子公司：上海远茂物业管理有限公司 悦鸣商务 指 公司的全资子公司：上海悦鸣商务发展有限公司 远达博润 指 公司的全资子公司：上海远达博润实业发展有限公司 易盟实业 指 公司的全资子公司：上海易盟实业实业发展有限公司 山东远茂 指 公司的全资子公司：山东远茂服务外包有限公司 远茂德成 指 公司的控股子公司：上海远茂德成信息技术有限公司 济宁源茂 指 山东远茂全资子公司：济宁源茂服务外包有限公司 申洋企业 指 远茂物业全资子公司：霍尔果斯申洋企业管理咨询有 限公司 点爆企业 指 远茂物业全资子公司：上海点爆企业管理咨询有限公 司 上饶远茂 指 远茂物业全资子公司：上饶市远茂外包服务有限公司 长沙悦鸣 指 远茂物业全资子公司：长沙市悦鸣企业管理有限公司 徐州远茂 指 远茂物业控股子公司：徐州远茂企业管理有限公司 江阴远茂 指 远茂物业控股子公司：江阴市远茂服务外包有限公司 远茂财务 指 远茂物业全资子公司:上海远茂财务管理有限公司 盟易信息 指 远茂物业全资子公司:上海盟易信息科技有限公司 昆明睿资 指 远茂物业全资子公司：昆明睿资企业管理咨询有限责 任公司 山东悦鸣 指 远茂物业全资子公司：山东悦鸣企业管理有限公司 茂尔森 指 远茂物业控股子公司：上海茂尔森环境科技有限公司 茂达会务 指 长沙悦鸣全资子公司：上海茂达会务展览服务有限公 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 5 司 茂盟水电 指 长沙悦鸣全资子公司：上海茂盟水电设备维修有限公 司 梓晨市场 指 远达博润全资子公司：上海梓晨市场营销有限公司 远博酒店 指 远达博润全资子公司：上海远博酒店管理有限公司 北京远达 指 远达博润全资子公司：北京远达搏润企业管理有限公 司 常州远茂 指 远达博润全资子公司：常州远茂服务外包有限公司 苏州悦鸣 指 远达博润全资子公司：苏州悦鸣服务外包有限公司 青岛远茂 指 远达博润全资子公司：青岛远茂服务外包有限公司 远润人力 指 远达博润全资子公司：上海远润人力资源有限公司 远茂法律 指 远达博润全资子公司：上海远茂法律咨询有限公司 安徽远茂 指 远达博润全资子公司：安徽远茂服务外包有限公司 盐城远茂 指 远达博润全资子公司：盐城市远茂人力资源有限公司 易盟军创 指 远达博润控股子公司：山东易盟军创服务外包有限公 司 四川远茂 指 远达博润控股子公司：四川远茂人力资源服务有限责 任公司 江苏远之淼 指 远达博润控股子公司：江苏远之淼电力技术服务有限 公司 成都远茂 指 四川远茂全资子公司：成都远茂人力资源服务有限公 司 四川乾元升 指 四川远茂控股子公司：四川乾元升数据科技有限公司 宁波悦鸣 指 易盟实业全资子公司：宁波悦鸣企业管理有限公司 西安硕博达 指 易盟实业全资子公司：西安硕博睿达企业管理咨询有 限公司 南京硕博达 指 易盟实业全资子公司：南京硕博睿达企业管理有限公 司 宏盛茂达 指 上海宏盛茂达实业有限公司 博硕人力 指 上饶远茂全资子公司：上海博硕人力资源有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 易盟集团 指 公司法人股东：上海易盟企业（集团）有限公司 哲易投资、哲易合伙 指 上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙） 硕博睿资、硕博合伙 指 上海硕博睿资企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 币种 指 如无特别备注，均为人民币 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上期、去年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 人力资源外包服务 指 按照客户委托要求，承接客户人力资源管理、开发、 配置及相关专业服务的活动。主要包含人力资源服务 外包和人力资源管理外包。 人力资源服务外包 human resources services outsourcing 指 客户根据需要，将客户工作流程中，需要人力劳动完 成的工作序段，委托人力资源外包机构组织相应的人 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 6 力资源执行的服务活动。 劳务派遣 指 劳务派遣机构与派遣员工订立劳动合同，把劳动者派 向其他用工单位，再由其用工单位向派遣机构支付一 笔服务费用的一种用工形式。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海远茂企业发展股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Yuanmao Enterprise Development Co.,Ltd. Yuanmao Enterprise 证券简称 远茂股份 证券代码 839551 法定代表人 王建波 二、 联系方式 董事会秘书姓名 韩军 联系地址 上海市浦东新区商城路 518 号 23 楼 电话 021-58827985 传真 021-58827335 电子邮箱 dsh@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区商城路 518 号 23 楼 邮政编码 200120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 23 日 挂牌时间 2016 年 11 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-人力资源服务-其他人力资源 服务（L7269） 主要产品与服务项目 人力资源外包服务项下人力资源服务外包，主要包含生产型序 段外包、销售型序段外包、技术型序段外包、服务型序段外包 及新兴行业型人力资源序段外包 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 47,265,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王建波和徐芹，一致行动人为易盟集团、哲易投 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 8 资和硕博睿资 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310115586758504J 否 注册地址 上海市浦东新区南汇新城镇环湖 西二路 888 号 822 室 否 注册资本 47,265,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 黄娟 赵震 1 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,075,362,472.65 802,491,271.59 34.00% 毛利率% 7.03% 9.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 41,613,624.98 47,028,187.07 -11.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 30,655,541.41 39,094,722.58 -21.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 27.33% 36.28% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 20.13% 30.16% - 基本每股收益 0.88 0.99 -11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 303,057,945.85 249,565,264.00 21.43% 负债总计 133,626,705.22 105,600,184.44 26.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 169,560,289.69 143,889,495.06 17.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.59 3.04 17.84% 资产负债率%（母公司） 14.09% 18.22% - 资产负债率%（合并） 44.09% 42.31% - 流动比率 2.23 2.37 - 利息保障倍数 531.57 870.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,162,147.99 46,406,218.90 -50.09% 应收账款周转率 6.69 5.88 - 存货周转率 2,109.62 2,607.51 - 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.43% 12.66% - 营业收入增长率% 34.00% 1.74% - 净利润增长率% -13.22% 16.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 47,265,000 47,265,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 14,055,283.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 294,049.49 非流动性资产处置损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,395.79 非经常性损益合计 14,326,937.59 所得税影响数 3,368,854.02 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 10,958,083.57 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 2021 年，是中国共产党成立 100 周年，也是国家“十四五”的开局之年和全面建设社会主义现代 化国家新征程的起点。 自 2020 年开始的新冠疫情给全球经济带来日益复杂、严峻的冲击，全国经济同样面临重大挑战， 人力资源行业也不例外。面对诸多不利因素，远茂股份积极应对，坚决贯彻落实中央“保就业”的精 神，践行国家的“共同富裕”政策，坚持“助力乡村振兴”“促进乡村人才振兴” 与“创新发展、合 作共赢”理念，秉承“为客户持续创造价值，助力劳动者人生出彩”的使命，持续专注于人力资源服 务外包效能的提升与创新，探索新区域、新领域和新技术，不断开拓新客户，特别是优质知名客户， 深度聚焦人才与就业紧密结合的人力资源外包服务领域；坚持诚信进取、专业敬业、追求卓越的精神， 密切联系客户，根据新冠疫情防护对项目现场运营诸多新需求，通过“一客一消”“中外客人通道完 全隔离”“疫情区域访客接待实行防护三件套”“指定员工服务岗位、区域”“全天两点一线行动轨 迹管理”“集中管理、统一食宿、统一交通、统一核算检测、统一隔离 14 天+居家隔离 7 天”等各种 与项目运营相匹配的个性化服务新模式，实现“员工行动轨迹跟踪管理”和“货物六个面无死角消毒”， 保障了疫情防疫下的全国两会接待保障、北京冬奥会运营保障和冷链类项目的安全平稳运营，在确保 员工健康和防疫的基础上，与客户紧密合作，满足客户需求，提升用户体验，提升公司业务增长点， 促进客户效能提升，有效化解疫情冲击；通过强化信息共享、深度挖掘、资源整合和精准匹配，在满 足疫情防护要求的前提下实现了跨区域、跨时间、跨行业的人力资源服务外包业务调配、管理和整合。 依托专业人力资源共享、标准化和个性化服务体系与扎实的现场运营管理，形成符合远茂股份自身发 展特点的核心竞争优势，赢得了众多优质客户的良好口碑，在克服社保减免等各项阶段性优惠政策陆 续到期的基础上较好的实现了全年主要经济指标。 作为上海市人才服务行业协会副会长单位，上海市商业企业管理协会理事单位，上海现代服务业 联合会、上海上市公司协会、上海市物业管理行业协会会员单位，远茂股份在参与起草《人力资源外 包服务先进性质量要求》上海市社会团体标准和《高级人才寻访服务规范》《现场招聘会服务规范》 《人力资源服务术语》《人力资源外包服务规范》国家标准与《高级人才寻访服务质量与评价要求》 《人力资源外包服务规范》《人力资源管理咨询服务规范》上海市地方标准及的贯标单位基础上，坚 持“专注、聚焦、合规”理念，继续深耕人力资源行业，通过对不同行业客户的专业服务能力，深度 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 13 融入相关产业链，围绕产业基础高级化、产业链现代化提供精准专业服务，从内地经济欠发达地区大 量招聘录用农村富余劳动力，经过一定的岗前培训和后续的技能培训，提高劳动者职业素质，有效破 解就业结构性矛盾，优化了客户所在地的招商、营商环境，持续为新型工业化、信息化、城镇化、农 业现代化培养和输送相匹配的服务人才，实现社会整体效率的提升与共同富裕；积极探索使用 IT 技 术、大数据、移动智能等多种技术支撑实现数据化，基于数据化提升管理效率；应用客户体验管理平 台（CEM）提高客户的整体体验度，通过协调整合售前、售中和售后等各个阶段，以实现良性互动，创 造差异化的客户体验，提高客户的黏性；探索公司产学教研一体化，强化药剂师等技术岗位的培养、 实习、就业和技能提升；结合客户实际工作需求，提供整体化服务方案；注重员工的职业技能的培养， 探索项目员工一人多岗，在不同岗位间顺利转换，提高用工单位的工作效率，同时提升外派员工实际 收入；积极开展与互联网、AI（人工智能）、RPA（业务流程自动化）等行业的跨界合作，合资控股成 立远茂德成，尝试通过 RPA+AI 技术提升业务管理效率，提高企业的产品竞争力，并与华为签订战略合 作，共同打造“上海临港华为 WeAutomate 数字机器人技术创新中心”暨“华为-易盟数字员工应用创 新基地”。该中心将建设全新的数字机器人员工共享平台，通过产品技术创新、企业智能自动化服务、 高校机器人课程培训等多轮驱动及与华为携手合作，探索行业应用创新经验，提升远茂股份在智能时 代的数字化服务能力，助力远茂股份未来成为颇具特色的人才、互联网、IT 技术、大数据、AI 人工智 能和项目现场运营紧密结合的新一代专业领先、技术驱动、全国布局的卓越的效能管理型人力资源外 包服务公司。 报告期内，商业模式未发生重大变化。报告期末至年报披露日，商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年，面对新冠疫情等各种不利因素冲击和挑战，公司紧密研究行业发展趋势，了解市场变化 和客户需求，及时调整发展策略，在确保服务质量的前提下提升运营管理效率，获得较好的年度经营 成果，相关情况如下： 1.公司财务状况 报告期末：公司资产总计为 30,305.79 万元，较本期期初 24,956.53 万元增加 5,349.26 万元， 增长 21.43%；公司负债总计 13,362.67 万元，较本期期初 10,560.02 万元增加 2,802.65 万元，增长 26.54%。上述资产负债变动原因详见“本节二、（三）财务分析”之“1.资产负债结构分析”。 报告期末，公司股东权益总额为 16,943.12 万元，较本期期初 14,396.51 万元增加 2,546.61 万 元，增加 17.69%，主要原因是公司盈利及现金分红所致。 2.经营成果 报告期内，公司实现营业收入总计 107,536.25 万元，较上年同期 80,249.13 万元增加 27,287.12 万元，增长 34.00%。公司营业成本 99,975.72 万元，较上年同期 72,685.54 万元增加 27,290.18 万 元，增长 37.55%，主要受社保减免等阶段性优惠政策陆续到期并恢复常态导致用工成本大幅上涨。扣 除社保减免因素，收入及成本较为稳定，上述收入成本变动原因详见“本节二、（三）财务分析”之“2. 营业情况分析”。 3.现金流量情况 报告期内，公司经营活动现金净流入 2,316.21 万元，上年同期为现金净流入 4,640.62 万元；公 司投资活动现金净流入-677.71 万元，较上年同期-129.64 万元减少净流入 548.07 万元；公司筹资活 动现金净流出 1,823.42 万元，较上年同期净流出 2,573.20 万元减少净流出 749.78 万元。上述现金 流量变动原因详见“本节二、（三）财务分析”之“3.现金流量状况”。 (二) 行业情况 人力资源服务业作为为经济社会发展提供人力资源流动配置服务的现代服务业重要门类，对促进 社会化就业、更好发挥我国人力资源优势、服务经济社会发展具有重要意义。党的十八大以来，中国 特色社会主义进入新时代，根据党的十九大精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务构建新发 展格局，围绕实施就业优先战略、人才强国战略、乡村振兴战略，以促进就业为根本，进一步提高人 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 15 力资源服务水平；以提高人力资源要素配置效率为导向，推动行业向专业化和价值链高端延伸；以培 育壮大人力资源服务力量为抓手，进一步形成发展新动能；以建设高标准人力资源市场体系为目标， 打造多层次、多元化的人力资源市场格局。加快构建中国特色的人力资源服务产业体系，为提高我国 经济综合竞争力、持续改善民生、促进高质量发展提供有力支撑。2021 年 11 月人力资源社会保障部 国家发展改革委、财政部、商务部、市场监管总局五部委联合颁布了《人力资源社会保障部、国家发 展改革委、财政部、商务部、市场监管总局关于推进新时代人力资源服务业高质量发展的意见》，该 文件预测到 2025 年，人力资源行业营业收入突破 2.5 万亿元，人力资源服务机构达到 5 万家，从业 人员数量达到 110 万；要求以市场需求为导向，推动人力资源服务管理创新、技术创新、服务创新、 产品创新，通过“互联网+人力资源服务”行动，创新应用大数据、人工智能、区块链等新兴信息技术， 推动招聘、培训、人力资源服务外包、劳务派遣等业态提质增效；支持人力资源服务机构向现代服务 业相关细分行业拓展经营范围，探索开展与互联网、教育、医疗等行业的跨界合作；加强知识产权保 护，提升人力资源服务领域知识产权创造、运用、管理和服务水平；深化人力资源供给侧结构性改革， 构建人力资源与实体经济、科技创新、现代金融协同发展的产业体系，持续为新型工业化、信息化、 城镇化、农业现代化培养和输送人才；推动人力资源服务机构深度融入制造业产业链，围绕制造产业 基础高级化、产业链现代化提供精准专业服务；支持人力资源服务龙头企业做强做优，加快培育一批 聚焦主业、专精特新的中小型人力资源服务企业；推动人力资源服务机构通过上市、发行集合信托以 及公司债、企业债、中小企业私募债等公司信用类债券进行融资；鼓励股权投资基金、创业投资企业 投资人力资源服务业，支持银行等金融机构开展投贷联动；鼓励社会资本以独资、合资、收购、参股、 联营等方式进入人力资源服务领域；以上各项措施和政策将加快推进人力资源服务业高质量发展，解 决目前行业总量规模、服务功能、服务质量、专业化程度、国际竞争力等方面发展不平衡不充分、总 体水平不高等问题，推动全社会高质量发展，全面深化改革开放，促进共同富裕，为人力资源行业今 后五年发展打开了新的发展空间，提出了新的发展目标。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 100,990,990.58 33.32% 102,221,637.37 40.96% -1.20% 应收票据 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 16 应收账款 183,323,630.10 60.49% 137,953,524.16 55.28% 32.89% 存货 390,300.00 0.13% 557,508.82 0.22% -29.99% 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 1,226,519.60 0.40% 552,169.46 0.22% 122.13% 在建工程 无形资产 557,886.46 0.18% 31,199.83 0.01% 1,688.11% 商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 5,376,780.66 1.77% 1,814,211.42 0.73% 196.37% 应付账款 35,133,343.58 11.59% 24,263,489.14 9.72% 44.80% 应付职工薪 酬 75,671,012.63 24.97% 56,292,552.95 22.56% 34.42% 应交税费 19,394,907.82 6.40% 18,272,211.96 7.32% 6.14% 其他应付款 2,383,198.27 0.79% 2,277,335.89 0.91% 4.65% 资本公积 2,903,088.77 0.96% 2,303,169.12 0.92% 26.05% 盈余公积 11,843,276.54 3.91% 8,813,064.25 3.53% 34.38% 资产总计 303,057,945.85 - 249,565,264.00 - 21.43% 资产负债项目重大变动原因： 1．应收账款：本期期末较本期期初增加 4,537.01 万元，主要原因系公司业务量上涨所致。 2．固定资产：本期期末较本期期初增加 67.44 万元，主要原因系公司项目采购辅助设备所致。 3．无形资产：本期期末较本期期初增加 52.67 万元，主要原因系公司采购致远信息化系统所致。 4．其他应收款：本期期末较本期期初增加 356.26 万元，主要原因系本年度应到账的财政补贴款由于 银行结算系统影响于 2022 年第一个工作日到账所致。 5、应付账款：本期末较本期期初增加 1,086.99 万元，主要原因系公司业务成本上涨所致。 6、应付职工薪酬：本期末较本期期初增加 1,937.85 万元，主要原因系公司业务量上涨及员工薪酬上 涨所致。 7．盈余公积：本期期末较本期期初增加 303.02 万元，主要原因系公司计提法定盈余公积所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 金额 占营业收 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 17 入的比重% 入的比重% 营业收入 1,075,362,472.65 - 802,491,271.59 - 34.00% 营业成本 999,757,157.55 92.97% 726,855,422.77 90.57% 37.55% 毛利率 7.03% - 9.43% - - 销售费用 4,246,711.38 0.39% 3,526,393.75 0.44% 20.43% 管理费用 31,015,718.46 2.88% 22,062,963.28 2.75% 40.58% 研发费用 1,976,790.60 0.18% 1,361,266.23 0.17% 45.22% 财务费用 -566,117.80 0.05% -161,626.45 0.02% - 信用减值损失 -140,284.88 0.01% -151,301.14 0.02% - 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 其他收益 1,500,865.64 0.14% 1,780,894.44 0.22% -15.72% 投资收益 409,407.63 0.04% 1,076,713.14 0.13% -61.98% 公允价值变动 收益 63,325.88 0.01% 2,318.55 0.00% 2,631.27% 资产处置收益 0.00 0.00% -2,357.09 0.00% 100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 36,041,919.33 3.35% 48,620,490.53 6.06% -25.87% 营业外收入 14,073,830.76 1.31% 10,615,636.11 1.32% 32.58% 营业外支出 40,942.66 0.00% 300,047.81 0.04% -86.35% 净利润 40,900,991.42 3.80% 47,131,967.84 5.87% -13.22% 项目重大变动原因： 1． 营业收入较上期增加 27,287.12 万元，增长 34.00%，主要原因是公司业务量上涨所致。 2． 营业成本较上期增加 27,290.17 万元,增长 37.55%，主要原因是公司业务量上涨进而成本上涨及 社保减免到期因素所致，涨幅超过营业收入，导致毛利率下降 2.39 个百分点。 3． 管理费用较上期增加 895.28 万元，增长 40.58%，主要原因是管理人员人数增加职工薪酬增加及 精选层挂牌终止前期中介费用进行费用化处理所致。 4． 研发费用较上期增加 61.55 万元，增长 45.22%，主要原因是公司加强信息系统建设投入所致。 5． 财务费用较上期减少 40.45 万元，主要原因是公司本期存款收益增加所致。 6． 投资收益较上年减少 66.73 万元，降低 61.98%，主要原因系公司减少理财产品的购买所致。 7． 公允价值变动收益较上年增加 6.1 万元，增长 2,631.27%,主要原因系公司年底理财产品未赎回所 致。 8． 营业外收入较上期增加 345.82 万元，增长 32.58%，主要原因是地方补贴力度加大。 9. 营业外支出较上期减少 25.91 万元，减少 86.35%，主要原因是公司对外公益捐赠减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,074,657,171.89 800,302,286.59 34.28% 其他业务收入 705,300.76 2,188,985.00 -67.78% 主营业务成本 999,203,665.02 725,111,979.33 37.80% 其他业务成本 553,492.53 1,743,443.44 -68.25% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比上年同 期增减% 人力资源 服务外包 1,059,465,657.19 986,138,043.25 6.92% 32.69% 36.25% -2.43% 其他 15,191,514.70 13,065,621.77 13.99% 709.61% 862.90% -13.69% 其他业务 收入 705,300.76 553,492.53 21.52% -67.78% -68.25% 1.17% 备注：“人力资源服务外包”为上年度的“灵活用工”。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 人力资源服务外包：报告期内，人力资源服务外包业务较上年增长 32.69%，主要原因是公司大力 拓展主营业务所致。 2、 其他：主要包含会议展览服务、策划咨询、劳务派遣，较上年增长 709.61%，主要原因是上年底设 立的青岛远茂服务外包有限公司相关大学校园会议展览服务开展较顺利所致。 3、 其他业务收入：报告期内，其他业务收入较上年下降 67.78%，主要原因是公司减少了代理销售 “2021 上海公园联票-建党 100 周年纪念版”业务所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海汽车集团股份有限公司 171,332,555.14 15.93% 否 2 宁波均胜汽车安全系统有限公司 140,967,917.45 13.11% 否 3 上海医药集团股份有限公司 139,019,699.54 12.93% 否 4 百联集团有限公司 83,434,809.39 7.76% 否 5 中国医药集团有限公司 72,024,567.61 6.70% 否 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 19 合计 606,779,549.13 56.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海晨瑞市场营销服务有限公司 44,328,077.91 15.49% 否 2 上海贵友企业管理有限公司 40,750,453.20 14.24% 否 3 上海雅达实业有限公司 38,909,515.13 13.60% 否 4 上海仙灵企业管理有限公司 35,585,877.00 12.44% 否 5 上海爱心劳务派遣有限公司 9,489,125.25 3.32% 否 合计 169,063,048.49 59.09% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,162,147.99 46,406,218.90 -50.09% 投资活动产生的现金流量净额 -6,777,063.83 -1,296,387.34 - 筹资活动产生的现金流量净额 -18,234,230.95 -25,731,972.61 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额分析：报告期内，公司经营活动现金净流入 2,316.21 万元，较上年 同期减少 2,324.41 万元，主要原因是：（1）因收入增长，销售回款增加经营活动现金流入较上年增 长 24,880.23 万元；（2）公司减少分包业务，购买商品、接受劳务支付的现金较上年减少 639.60 万 元；（3）因社保减免政策取消，人工成本增加，以及自有外包服务人员增加，导致支付给职工以及为 职工支付的现金较上年增长 25,718.56 万元；（4）因收入增长，相关税费增加，支付的各项税费较上 年增长 2,059.60 万元。 投资活动产生的现金流量净额分析：报告期内，公司投资活动现金净流出 677.71 万元，较上年同 期减少 548.07 万元，主要原因是公司期末尚有 500 万元理财产品未赎回且公司减少理财产品购买所 致。 筹资活动产生的现金流量净额分析：报告期内，公司筹资活动现金净流出较上年同期减少 749.77 万元，主要原因为本期现金分红金额较上期减少 708.98 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 20 单位：元 公司名 称 公 司 类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海易 盟实业 实业发 展有限 公司 控 股 子 公 司 生产制 造及物 流类外 包服务 30,000,000 57,361,371.55 18,764,900.13 321,332,937.22 13,004,757.96 上海悦 鸣商务 发展有 限公司 控 股 子 公 司 商超促 销类外 包服务 20,000,000 19,679,722.22 9,993,658.82 109,535,855.83 3,895,535.64 上海远 达博润 实业发 展有限 公司 控 股 子 公 司 生产制 造及物 流类外 包服务 30,000,000 100,076,969.33 48,906,451.22 401,903,577.59 12,874,683.90 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,976,790.60 1,361,266.23 研发支出占营业收入的比例 0.18% 0.17% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 3 3 研发人员总计 4 4 研发人员占员工总量的比例 3.64% 3.36% 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 21 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司主要研发项目为信息系统建设项目，通过信息系统平台，公司拟实现员工每天的考勤产量实 时展示、甲方我方务工方同步确认、人员薪资自动核算、人员社保个税自动核算、内部审批移动化、 项目情况实时查询、公司收支情况实时查询等功能。目前已完成第一阶段研发、测试和主要功能上线。 该系统研发完全成功上线后将为公司业务规模及人员扩张提供强大的系统支持，达到行业较高水平。 公司与科创板上市公司北京致远互联软件股份有限公司进行合作研发，合作协议主要内容及权利 如下： ①第一阶段的开发合同金额：1,614,650.00 元。 ②开发要求 采用致远协同管理软件 V7.1SP1 版本，通过智能、平台、移动、定制和数字五大颠覆性创新特性， 帮助企业构建一体化的企业信息门户，实现全员全端全域的沟通协作、内外互联，无缝快捷的实现业 务定制和管理扩张，助力企业数字化转型。 A.平台的规划主要包括：数据信息管理、运营业务、人事业务、行政业务、财务业务。 B.主要业务应用的功能如下：员工管理、合同管理、项目管理、客户管理、供应商管理、人事管 理、行政管理、财务共享中心、招聘调度中心、集成对接、报表空间。 ③验收标准 项目验收以《远茂工作任务书》为依据，整体项目实施过程需遵循以下工作任务的开展顺序，各 环节工作任务完成后，由双方项目负责人进行书面确认，确认无误后，方可开展下一步工作任务，否 则，双方项目负责人有权暂停项目直至当前任务确认完成。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 22 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 营业收入 关键审计事项 审计中的应对 远茂股份营业收入主要来自于人力资源服务外 包业务。管理层根据业务合同的约定条款，判 断确定收入确认的时点，具体收入确认原则如 财务报表附注四、27所述。收入是远茂股份的 关键业绩指标之一，管理层的此项判断很可能 对财务报表产生重大影响，因此我们认为该事 项是关键审计事项。 我们执行的主要程序如下: 1. 了解和评价管理层与收入确认相关 的关键内部控制的设计和运行有效性； 2. 了解和评价远茂股份的收入确认政 策是否符合企业会计准则的规定； 3. 分析主要客户的变动情况，判断主 要客户的采购规模是否与其自身的经营规 模相匹配； 4. 对远茂股份的毛利率执行分析性复 核程序； 5. 针对所记录的收入交易选取样本， 核对相关服务费用结算确认凭单、合同等， 确保相关的收入确认符合远茂股份的收入 确认原则； 6. 对主要客户的交易情况实施函证； 7. 对报告期及期后的销售回款进行检 查，核实销售的真实性； 8. 选取主要客户进行实地走访，核实 销售的真实性； 9. 执行截止性测试，检查服务收入是 否在恰当的会计期间确认； 10.检查与营业收入相关的信息是否已 在财务报表中作出恰当列报。 2. 应收账款减值 关键审计事项 审计中的应对 事项描述详见财务报表附注六、3，截至2021年 12月31日，远茂股份账面应收账款 183,323,630.10元。管理层根据各项应收账款 的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款 组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为 基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综 我们执行的主要程序如下: 1. 了解与应收账款减值相关的关键内 部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得 到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； 2. 复核公司的应收款项坏账准备会计 政策以及评估其合理性； 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 23 合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济 状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收 取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备； 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账 款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史 信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整， 编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此 确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重 大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判 断，我们将应收账款减值确定为关键审计事 项。 3. 复核以前年度已计提坏账准备的应 收账款的后续实际核销或转回情况，评价管 理层过往预测的准确性； 4. 复核管理层对应收账款进行信用风 险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层 是否恰当识别各项应收账款的信用风险特 征； 5. 对于以单项为基础计量预期信用损 失的应收账款或单独进行减值测试的应收账 款，获取并检查管理层对未来现金流量现值 的预测，评价在预测中使用的关键假设的合 理性和数据的准确性，并与获取的外部证据 进行核对； 6. 对于以组合为基础计量预期信用损 失的应收账款，评价管理层按信用风险特征 划分组合的合理性；根据具有类似信用风险 特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估 计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约 损失率对照表的合理性；测试管理层使用数 据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率 等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计 算是否准确； 7. 对重要应收账款与管理层讨论其可 收回性，并实施独立函证程序以及检查重要 应收账款期后回款情况，评价管理层计提应 收账款坏账准备的合理性； 8.检查与应收账款减值相关的信息是否 已在财务报表中作出恰当列报。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月 14 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会【2018】35 号） （以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则，并依据新租赁 准则的规定对相关会计政策进行变更。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 24 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚 未完成的合同的累积影响数调整 2021 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2020 年度 财务报表不作调整。执行该准则的主要影响如下： 合并财务报表 受影响的资产负债表项 目 2020 年 12 月 31 日 调整额 2021 年 1 月 1 日 资产 其中：预付账款 778,427.35 -298,504.76 479,922.59 使用权资产 1,913,482.96 1,913,482.96 负债 其中：一年内到期的非流 动负债 1,415,977.91 1,415,977.91 租赁负债 199,000.29 199,000.29 母公司财务报表 受影响的资产负债表项 目 2020 年 12 月 31 日 调整额 2021 年 1 月 1 日 资产 其中：预付账款 307,549.72 -298,504.76 9,044.96 使用权资产 1,662,200.08 1,662,200.08 负债 其中：一年内到期的非流 动负债 1,335,633.24 1,335,633.24 租赁负债 28,062.08 28,062.08 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1．2021 年 3 月 5 日远达博润投资设立了上海远茂法律咨询有限公司，与期初相比，公司合并范 围增加了上海远茂法律咨询有限公司。 2．2021 年 3 月 26 日远达博润投资设立了控股子公司四川远茂人力资源服务有限责任公司，与期 初相比，公司合并范围增加了四川远茂人力资源服务有限责任公司。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 25 3. 2021 年 5 月 8 日远达博润投资设立了盐城市远茂人力资源有限公司，与期初相比，公司合并 范围增加了盐城市远茂人力资源有限公司。 4. 2021 年 5 月 10 日四川远茂投资设立了成都远茂人力资源服务有限公司，与期初相比，公司合 并范围增加了成都远茂人力资源服务有限公司。 5. 2021 年 5 月 31 日四川远茂投资设立了控股子公司四川乾元升数据科技有限公司，与期初相 比，公司合并范围增加了四川乾元升数据科技有限公司。 6. 2021 年 6 月 10 日远达博润投资设立了安徽远茂服务外包有限公司，与期初相比，公司合并范 围增加了安徽远茂服务外包有限公司。 7. 2021 年 7 月 7 日远达博润投资设立了控股子公司江苏远之淼电力技术服务有限公司，与期初 相比，公司合并范围增加了江苏远之淼电力技术服务有限公司。 8. 2021 年 8 月 19 日远茂股份投资设立了上海远茂德成信息技术有限公司，与期初相比，公司合 并范围增加了上海远茂德成信息技术有限公司。 9. 2021 年 10 月 20 日山东远茂投资设立了济宁源茂服务外包有限公司，与期初相比，公司合并 范围增加了济宁源茂服务外包有限公司。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 1.为帮助企业解决蓝灰领用工方面的困扰，2021 年 5 月 28 日，远茂股份联合上海浦东总部经济 共享服务中心（平台）开展了“蓝灰领用工那点事”主题培训活动。此次培训得到了企业 HR 们的认可 和肯定，大家积极交流讨论，学习氛围浓厚，表示收获颇丰。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 26 2.2021 年 7 月，远茂股份与上海海事大学 “民族团结教育发展基金” 捐赠签约，金额 20 万元。 远茂股份在提升企业绩效的同时，积极参与社会公益事业，捐资助学希望进一步加强校企合作，在人 才培养、教师队伍建设、产教融合等方面深化合作。 三、 持续经营评价 1．公司发展健康 面对新冠疫情，远茂股份狠抓安全生产和员工健康保障，在确保项目平稳运营的基础持续提升盈 利能力，财务状况保持良好状态，不存在影响公司持续盈利的重大风险。报告期内，公司的流动比率、 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 27 速动比率和资产负债率合理，长短期偿债能力强，不存在偿债能力对公司持续经营产生的不利影响。 现金流平稳，可以满足未来一定时期的公司现金需求。 2．内控行之有效 持续提升公司内控水平和完善管理制度,目前已覆盖运营管理、财务管理、人力资源管理、行政办 公、客服质量、公共关系管理、分子机构管理、信息化管理、风险控制等方面，有力保障公司健康发 展和科学治理。 3．管理严谨完善 积极贯彻、执行相关法规，严格执行公司章程，“三会”运营正常，各管理部门职责明确、决策 严谨，内部组织机构完善，确保各部门权责明晰、执行有力、监督到位。 4．人才梯队建设 强化业务和技能培训，提升员工相关技能，积极储备发展人才。管理人员竞争上岗及 KPI 年度考 核制度为员工年度评估提供科学依据，并积极引入外部人才，有力保障公司后续发展。 5．客户关系良好 面对突发疫情等诸多挑战，远茂股份利用自身优势积极配合客户正常运营，进一步构建稳定客户 关系，合同续约率高，为公司业务持续拓展夯实基础。 6．服务区域扩张 根据业务发展需要积极推进各地布局，为公司今后发展打下坚实基础。 7．加大技术岗位外包 紧盯国家产业升级产业战略，加大技术岗位外包开发，继续提升公司技术外包占比。 8．互联网技术运用 总结管理经验，积极布局新一代管理系统的研发、上线，进一步提升服务外包质量和客户的黏性。 9. RPA（业务流程自动化）探索 结合业务运营场景，探索引入 RPA（业务流程自动化），促进管理效率的持续提升。 报告期内，远茂股份积极应对外部挑战，确保经营稳定，提升长期可持续合规发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 28 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1．实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为王建波及徐芹，二人系夫妻关系。王建波和徐芹通过易盟集团间接持有公司 24.8079%的股份；徐芹直接持有公司 25.00%的股份，王建波直接持有公司 22.4056%的股份；上海哲易 投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 20.00%的股份，王建波为哲易投资的执行事务合伙人；上海 硕博睿资企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 5.2047%的股份，王建波为硕博睿资的执行事 务合伙人；二人为公司的共同实际控制人。 防范措施：报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、创新层的相关规定，公司更新了相关的 公司章程和制度，建立了更加健全的股东大会、董事会、监事会制度，引入了外部 2 位具有深厚财务 和法律背景的独立董事及 1 位监事会主席，通过制度明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形 成了科学有效的分工和制衡机制。公司董事、监事和管理层成员均符合任职要求，能够勤勉尽责的遵 守“三会”议事规则，切实履行各项职责，严格执行“三会”决议，信息披露及时、合规，公司现有 的治理机制能够有效提高公司治理水平和决策质量、有效识别和控制经营管理中的重大风险，能够给 所有股东包括中小股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 能够保证公司及公司其他股东特别是中小股东的合法权益不受损害。 2．核心技术人员流失的风险 公司所处人力资源服务外包行业属于人力资本和知识密集型行业，核心业务人员是公司发展的根 本，也是公司核心竞争力的关键要素，若发生核心技术人员流失，对公司竞争力不利。 防范措施：通过股权激励机制和合理的 KPI 考核机制实现利益共享、风险共担，有效覆盖人员的 选用育留、合同审批、项目管理等环节，将个人收益与公司效益紧密关联，有效化解相关风险。 3．劳动纠纷诉讼风险 服务外包人员派驻到客户现场作为客户业务或职能部门提供相应服务，需同时遵守远茂股份和客 户的两套公司管理制度，当员工与公司或外包项目需求方发生纠纷或发生工伤时，存在员工与公司发 生诉讼的风险。 防范措施：将公司制度与客户制度相衔接，避免双向管理带来的弊端。与客户约定双发各自承担 相应的风险。通过不断完善公司的用人制度来规避可能的风险。 4．客户集中风险 前五名客户的销售额合计占当期营业收入比例 56.43%，客户较为集中。虽然基于公司口碑良好， 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 29 与客户的合作关系较为稳定，但若主要客户需求下降，将直接影响公司的经营业绩。 防范措施：公司已经具有较强的品牌效应，不断开拓新客户，从而化解客户集中的风险。 5．应收账款余额较大的风险 公司应收账款账面价值占比较高，期末应收账款期末账面价值为 183,323,630.10 元，占公司资 产总额的比例达到 60.49%，存在不能及时回收并可能发生坏账损失的风险。 防范风险：强化对客户的管理与跟踪，已将运营成果与应收款、员工绩效直接挂钩，在业务、财 务和内控的三方面加强监督与管理，可以有效控制和化解应收账款余额较大的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 30 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 751,432.15 751,432.15 0.44% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 31 (三) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 - 2021 年 7 月 30 日 - 子公司增 资 现金 45,000,000 元 否 否 对外投 资 - 2021 年 7 月 30 日 - 新设控股 子公司 现金 10,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： （1）为强化全资子公司的业务基础，提升公司未来整体效益和持续发展，提升公司的综合竞争 力，公司向子公司易盟实业进行增资，增资人民币 2,700.00 万元，全部以货币方式出资认缴。增资 完成后，易盟实业注册资本由人民币 300.00 万元增至人民币 3,000.00 万元；公司向子公司悦鸣商 务进行增资，增资人民币 1,800.00 万元，全部以货币方式出资认缴。增资完成后，悦鸣商务注册资本 由人民币 200.00 万元增至人民币 2,000.00 万元。 （2）根据公司战略规划，为有效开拓公司业务，公司在上海市设立一家控股（占比 51.00%）子 公司上海远茂德成信息技术有限公司，注册资本人民币 1,000.00 万元，合资方为上海德成信息技术 有限公司（占比 49.00%）。 上述事项经公司第二届董事会第二十次会议审议通过，并提交公司 2021 年第二次临时股东大会 进行审议通过。相关公告于 2021 年 7 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 （）对外披露（公告编号：2021-022）。截止目前，公司已完成相关工商手续并取得 新的营业执照。 (四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 一、2017 年 6 月 30 日，2017 年第三次临时股东大会审议通过《上海远茂企业发展股份有限公司 2017 年度股权激励计划的议案》，具体事项如下： （一）股权激励方式：以上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“哲易投资”）作 为本次股权激励计划的载体。激励对象通过受让哲易投资出资份额，间接持有上海远茂企业发展股 份公司股份。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 32 具体为：徐芹女士通过哲易投资间接持有的公司股份 380,586 股（对应哲易投资出资人民币 40 万元），以及王建波先生通过哲易投资间接持有的公司股份 1,361,414 股（对应哲易投资出资人民 币 143.09 万元）。本次激励股份的数量合计为 1,742,000 股。 （二）本次股权激励对象： 本次股权激励仅限于以下人员购买和持有： 1.只限于与公司签订劳动合同或劳务合同的管理人员； 2.中、高层管理级以上员工； 3.在公司表现优异，有重大突出贡献的员工。 （三）股权价格：经公司与激励对象协商确定，本次股权激励计划授予价格为 6 元/股。 （四）实施情况：按照激励对象依据最终确定，公司本次股权激励计划的 24 名股权激励对象均 按期足额认购本次股权激励计划授予的股份，公司已完成实施了本次股权激励计划，实际激励股份 的数量合计为 1,712,000 股。2017 年 11 月 10 日，哲易投资完成工商变更登记手续，并取得了变更 后的营业执照。 二、2019 年 11 月 25 日，2019 年第四次临时股东大会审议通过《关于<上海远茂企业发展股份有 限公司 2019 年度股权激励计划>的议案》，具体事项如下： （一）股权激励方式：以上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“哲易投资”）和 上海硕博睿资企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“硕博睿资”）作为本次股权激励计 划的载体。激励对象分别通过受让哲易投资和硕博睿资的出资份额，间接持有上海远茂企业发展股 份公司股份。 具体为：王建波先生通过哲易投资间接持有的公司股份 1,205,600 股（对应合伙企业出资人民 币 110.1915 万元）,以及王建波先生通过硕博睿资间接持有的公司股份 2,188,200 股（对应合伙企 业出资人民币 889.5122 万元）。本次激励股份的数量合计为 3,393,800 股。 （二）本次股权激励对象： 本次股权激励仅限于以下人员购买和持有： 1.只限于与公司签订劳动合同或劳务合同的管理人员； 2.中、高层管理级以上员工； 3.在公司表现优异，有重大突出贡献的员工。 （三）股权价格：经公司与激励对象协商确定，本次股权激励计划授予价格为 5 元/股。 （四）实施情况：按照激励对象依据最终确定，公司本次股权激励计划哲易投资中的 17 名股权激励 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 33 对象均按期足额认购本次股权激励计划授予的股份，并完成工商变更登记手续，取得了变更后的营业 执照；硕博睿资中的 1 名股权激励对象实际认购 2,000,000 股，已完成工商变更登记手续，取得了变 更后的营业执照。 本期股权激励计划计提股份支付 599,919.65 元，计入管理费用和资本公积。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/1/29 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016/1/29 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/1/29 挂牌 关联交易 承诺 承 诺 减 少 和 规 范关联交易 正在履行中 董监高 2016/1/29 挂牌 关联交易 承诺 承 诺 减 少 和 规 范关联交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020/6/24 发行 股份流通 限制及股 份锁定 承 诺 遵 守 相 关 法 律 法 规 中 关 于 股 份 转 让 的 限制性规定 终止履行 其他股东 2020/6/24 发行 股份流通 限制及股 份锁定 承 诺 遵 守 相 关 法 律 法 规 中 关 于 股 份 转 让 的 限制性规定 终止履行 董监高 2020/6/24 发行 股份流通 限制及股 份锁定 承 诺 遵 守 相 关 法 律 法 规 中 关 于 股 份 转 让 的 限制性规定 终止履行 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020/6/24 发行 填补被摊 薄即期回 报 实 际 控 制 人 承 诺 有 关 填 补 被 摊 薄 即 期 回 报 的措施 终止履行 董监高 2020/6/24 发行 填补被摊 薄即期回 报 董事、高级管理 人 员 承 诺 有 关 填 补 被 摊 薄 即 期回报的措施 终止履行 董监高 2020/6/24 发行 关联交易 承诺 承 诺 减 少 和 规 范关联交易 终止履行 其他股东 2020/6/24 发行 关联交易 承诺 承 诺 减 少 和 规 范关联交易 终止履行 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 34 公司 2020/6/24 发行 稳定股价 承诺 公 司 制 定 了 股 票 公 开 发 行 并 在 精 选 层 挂 牌 后 三 年 内 稳 定 股价的措施 终止履行 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020/6/24 发行 稳定股价 承诺 严 格 执 行 公 司 制 定 的 股 票 公 开 发 行 并 在 精 选 层 挂 牌 后 三 年 内 稳 定 股 价 的措施 终止履行 董监高 2020/6/24 发行 稳定股价 承诺 严 格 执 行 公 司 制 定 的 股 票 公 开 发 行 并 在 精 选 层 挂 牌 后 三 年 内 稳 定 股 价 的措施 终止履行 公司 2020/6/24 发行 不存在虚 假记载、 误导性陈 述或者重 大遗漏的 承诺 公 司 对 本 次 申 报 文 件 不 存 在 虚假记载、误导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 做 出 承 诺 终止履行 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020/6/24 发行 不存在虚 假记载、 误导性陈 述或者重 大遗漏的 承诺 实 际 控 制 人 对 本 次 申 报 文 件 不 存 在 虚 假 记 载、误导性陈述 或 者 重 大 遗 漏 做出承诺 终止履行 董监高 2020/6/24 发行 不存在虚 假记载、 误导性陈 述或者重 大遗漏的 承诺 董 监 高 对 本 次 申 报 文 件 不 存 在虚假记载、误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 做 出 承诺 终止履行 承诺事项详细情况： 1.公司申请挂牌时，公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免同行业竞争 的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2.公司申请挂牌时，公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具了《减少和规范关联交 易的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，均未发生任何违反承诺的事宜。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 35 3. 公司在申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌时，公司、实际控制人/控股股 东、董事、监事和高级管理人员等相关主体做出关于股份流通限制及股份锁定、填补被摊薄即期回报 的措施、减少和规范关联交易、稳定股价、对提供文件的真实性、准确性和完整性保证等方面的承诺， 公司于 2021 年 5 月 26 日向全国股转公司提交了终止精选层挂牌审查的相关申请，并于 2021 年 6 月 1 日收到全国股转公司下发的《关于终止上海远茂企业发展股份有限公司股票在精选层挂牌审查的决 定》（股转系统函 [2021]1487）。截止目前，公司终止履行相关承诺。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 36 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 1,208,813 2.5575% 29,251,499 30,460,312 64.45% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 5,601,562 5,601,562 11.85% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 46,056,187 97.4425% -29,251,499 16,804,688 35.55% 其中：控股股东、实际控制人 22,406,250 47.4056% -5,601,562 16,804,688 35.55% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 47,265,000 - 0 47,265,000 - 普通股股东人数 161 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 37 1 徐 芹 11,816,250 0 11,816,250 25.00% 8,862,188 2,954,062 0 0 2 上海易盟 企业（集 团）有限 公司 11,725,437 11,725,437 24.8079% 0 11,725,437 0 0 3 王建波 10,590,000 0 10,590,000 22.4056% 7,942,500 2,647,500 0 0 4 上海哲易 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 9,453,000 0 9,453,000 20.00% 0 9,453,000 0 0 5 上海硕博 睿资企业 管理咨询 合伙企业 （有限合 伙） 2,460,000 0 2,460,000 5.2047% 0 2,460,000 0 0 6 张晓丹 298,600 0 298,600 0.6318% 0 298,600 0 0 7 诸静 90,986 83,144 174,130 0.3684% 0 174,130 0 0 8 范建贵 124,800 10,200 135,000 0.2856% 0 135,000 0 0 9 李莹 107,000 0 107,000 0.2264% 0 107,000 0 0 10 范斌 100,000 2,800 102,800 0.2175% 0 102,800 0 0 合计 46,766,073 96,144 46,862,217 99.1479% 16,804,688 30,057,529 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上海易盟企业（集团）有限公司为公司法人股东，上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙） 为有限合伙企业股东，上海硕博睿资企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为有限合伙企业股东， 王建波和徐芹为自然人股东且分别持有易盟集团 98.00%和 2.00%股权，其余为自然人股东。上海 易盟企业（集团）有限公司的控股股东、上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙）和上海硕博睿 资企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为王建波，王建波和徐芹为夫妻关系， 二人为公司的共同实际控制人。除此之外，公司股东之间不存在亲属关系或其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 38 （一）控股股东情况 股东徐芹持有公司 25.00%的股份，是公司第一大股东，股东王建波持有公司 22.4056%的股份，法 人股东上海易盟企业（集团）有限公司持有公司 24.8079%的股份，股东上海哲易投资管理合伙企业（有 限合伙）持有公司 20.00%的股份，股东上海硕博睿资企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 5.2047%的股份，其余股东持股比例均未超过 5.00%。根据《公司法》及《公司章程》的规定，公司股 东大会作出普通决议，须经出席会议的股东所持表决权过半数通过，作出特别决议须经出席会议的股 东所持表决权的三分之二以上通过。公司的任何单一股东所持表决权均不超过三分之一，未形成明显 的控股地位，均无法控制股东大会或对股东大会产生实质性影响。因此，公司不存在控股股东。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为王建波及徐芹，二人系夫妻关系。王建波和徐芹通过上海易盟企业（集团） 有限公司间接持有公司 24.8079%的股份，另王建波直接持有公司 22.4056%的股份，徐芹直接持有公 司 25.00%的股份，王建波为上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙）和上海硕博睿资企业管理咨询合 伙企业（有限合伙）的普通合伙人，哲易投资持有公司 20.00%的股份，硕博睿资持有公司 5.2047%的 股份。王建波和徐芹分别担任公司的董事长及董事，能够对股份公司业务经营等方面的决策产生重大 影响，形成对公司的控制。因此，王建波及徐芹为公司的实际控制人。 股权结构如下： 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 39 王建波先生，中国国籍，瓦努阿图共和国永久居留权，香港居留权（非永久），澳大利亚居留 权（非永久），中欧国际工商学院工商管理硕士。1994 年 6 月至 1999 年 9 月，任山东临沂劳务实业 公司上海办事处专员、经理；1999 年 10 月至 2015 年 12 月，任上海沂蒙劳务综合服务有限公司执行 董事；2003 年 12 月至 2015 年 12 月，任上海卓丰人才服务有限公司执行董事；2005 年 1 月至今， 任上海易盟企业（集团）有限公司执行董事；2015 年 1 月至 2018 年 3 月，任上海易智招信息技术有 限公司执行董事；2014 年 12 月至 2019 年 6 月，任上海易盟健康管理有限公司执行董事；2008 年 4 月至 2019 年 3 月，任上海远达博润实业发展有限公司执行董事；2011 年 11 月至 2016 年 3 月，任远 茂有限执行董事、总经理，2016 年 3 月至今，任远茂股份董事长、总经理。 徐芹女士，中国国籍，瓦努阿图共和国永久居留权，香港居留权（非永久），澳大利亚居留权 （非永久），毕业于山东大学，专科学历。1996 年 12 月至 2001 年 12 月，任山东平邑农机加油站财 务；2002 年 1 月至 2003 年 1 月，任上海霍普洛夫制衣有限公司财务；2004 年 1 月至 2013 年 1 月， 任上海浦东联帮服务社经理；2011 年 11 月至 2016 年 3 月，任远茂有限监事，2016 年 3 月 2022 年 2 月，任远茂股份董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 上海远茂企业发展股份有限公司 王建波、徐立喜、韩 军、曾庆胜等 31 人 王建波 徐 芹 其他 王建波、高建永 上海哲易投资管理合伙 企业（有限合伙） 上海易盟企业（集团）有 限公司 上海硕博睿资企业管理咨 询合伙企业（有限合伙） 20.00% 22.4056% 24.8079% 25.00% 5.2047% 2.5818% 98.00% 2.00% 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 40 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 3 月 31 日 3.50 0 0 合计 3.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 7.50 0.00 0.00 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 41 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 42 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王建波 董事长、总经理 男 1974 年 12 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 徐 芹 董事 女 1976 年 2 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 高建永 董事 男 1975 年 4 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 高建永 副总经理 男 1975 年 4 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 2 月 13 日 阮永平 独立董事 男 1973 年 9 月 2020 年 6 月 11 日 2022 年 2 月 13 日 姚建国 独立董事 男 1965 年 6 月 2020 年 6 月 11 日 2022 年 2 月 13 日 于 人 监事会主席 男 1956 年 2 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 曾祥栓 监事 男 1981 年 1 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 刘笑笑 职工代表监事 女 1988 年 12 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 韩 军 董事会秘书、副总 经理 男 1970 年 12 月 2019 年 2 月 17 日 2022 年 2 月 13 日 徐立喜 副总经理 男 1980 年 11 月 2019 年 2 月 17 日 2022 年 2 月 13 日 程 伟 副总经理 男 1964 年 2 月 2019 年 2 月 17 日 2022 年 2 月 13 日 司汉华 财务总监 女 1985 年 8 月 2019 年 2 月 17 日 2022 年 2 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理王建波和原董事徐芹为夫妻关系，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间 不存在关联关系。 董事长、总经理王建波和原董事徐芹为自然人股东且分别持有法人股东上海易盟企业（集团）有 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 43 限公司 98.00%和 2.00%股权；董事长、总经理王建波为公司有限合伙企业股东上海哲易投资管理合伙 企业（有限合伙）和上海硕博睿资企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王建波 董事长、总 经理 10,590,000 0.00 10,590,000 22.4056% 0.00 0.00 徐 芹 原董事 11,816,250 0.00 11,816,250 25.00% 0.00 0.00 高建永 董事、副总 经理 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 徐立喜 董事、副总 经理 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 阮永平 独立董事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 姚建国 独立董事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 于 人 监事会主席 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 曾祥栓 监事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 刘笑笑 职工代表监 事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 韩 军 董 事 会 秘 书、副总经 理 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 程 伟 副总经理 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 司汉华 财务总监 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 合计 - 22,406,250 - 22,406,250 47.4056% 0.00 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 44 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁股份 未解锁 股份 可行权股 份 已行权股 份 行权价 （元/ 股） 报告期末 市价（元 /股） 高建永 董事、副总经理 2,000,000 0 9.46 程 伟 副总经理 345,000 0 9.46 司汉华 财务总监 300,000 0 9.46 曾祥栓 监事 69,000 0 9.46 刘笑笑 职工代表监事 150,000 0 9.46 合计 - 2,864,000 0 - - 备注 （如 有） （1）以上人员分别通过员工持股平台“哲易投资”和“硕博睿资”间接持有公司股份。 （2）报告期末市价为 2021 年 12 月 31 日的收盘价。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 0 0 6 运营人员 74 31 25 80 市场人员 8 12 7 13 财务人员 6 0 0 6 行政人员 9 6 2 13 内控人员 1 0 0 1 人力资源人员 6 3 2 7 员工总计 110 55 36 126 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 本科 44 47 专科 40 53 专科以下 20 20 员工总计 110 126 备注：员工人数为公司管理类人员，未包含外包派出员工。 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视员工培训和企业文化的培养，按照 ISO 质量管理体系建立了完整的培训制度和培训体 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 45 系，培训内容包括安全培训、技能培训、办公软件操作培训等。公司重视员工的身心健康，组织相应 的活动。 公司按照《劳动合同法》与员工签订劳动合同，与退休返聘人员签订《劳务合同》，薪酬包括薪 金或报酬、津贴等。同时依据相关法律法规，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险 和住房公积金，代扣代缴个人所得税。 公司目前不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届董事会、第二届监事会和高级管理人员的任期于 2022 年 2 月 13 日届满。因此： （1）2022 年 1 月 27 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过选举王建波先生、高 建永先生、徐立喜先生担任公司第三届董事会非独立董事的议案，审议通过选举阮永平先生和姚建国 先生担任公司第三届董事会独立董事的议案；同日，公司召开第二届监事会第十二次会议，审议通过 选举于人先生和曾祥栓先生担任公司第三届监事会股东代表监事的议案。2022 年 2 月 14 日，公司召 开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过上述选举议案。 （2）2022 年 1 月 27 日，公司召开 2022 年第一次职工代表大会，审议通过选举刘笑笑女士担任 公司第三届监事会职工代表监事的议案。 （3）2022 年 2 月 17 日，公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过选举王建波先生为第三届 董事会董事长的议案，审议通过聘任王建波先生为公司总经理的议案，审议通过聘任高建永先生、徐 立喜先生、韩军先生、程伟先生为公司副总经理的议案，审议通过聘任韩军先生为公司董事会秘书的 议案，审议通过聘任司汉华女士为公司财务总监的议案；同日，公司召开第三届监事会第一次会议， 审议通过选举于人先生为第三届监事会监事会主席的议案。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 46 第八节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 2021 年 8 月，为贯彻落实党中央、国务院全面推进乡村人才振兴决策部署，切实加强劳务品牌建 设，人力资源社会保障部、国家发展改革委、中国证监会等 20 部门联合发布了《关于劳务品牌建设的 指导意见》，鼓励符合条件的劳务品牌龙头企业上市融资、发行债券。 2021 年 11 月，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二 中、三中、四中、五中全会精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，围绕实 施就业优先战略、人才强国战略、乡村振兴战略，以促进就业为根本，进一步提高人力资源服务水平; 以提高人力资源要素配置效率为导向，推动行业向专业化和价值链高端延伸;以培育壮大人力资源服 务力量为抓手，进一步形成发展新动能;以建设高标准人力资源市场体系为目标，打造多层次、多元化 的人力资源市场格局。加快构建中国特色的人力资源服务产业体系，为提高我国经济综合竞争力、持 续改善民生、促进高质量发展提供有力支撑。人力资源社会保障部、国家发展改革委等 5 部门联合发 布了《人力资源社会保障部、国家发展改革委、财政部、商务部、市场监管总局关于推进新时代人力 资源服务业高质量发展的意见》，文件指出推动人力资源服务机构通过上市、发行集合信托以及公司 债、企业债、中小企业私募债等公司信用类债券进行融资。 2022 年 1 月 24 日，上海市人力资源和社会保障局、上海市发展改革委员会、上海市财政局等 5 部门联合发布了《上海市人力资源和社会保障局等五部门印发关于促进本市人力资源服务业高质量发 展的实施意见》，文件指出深化“浦江之光”行动，支持符合条件的人力资源服务企业在多层次资本市 场挂牌上市和并购重组。（责任部门：市地方金融监管局、市人力资源社会保障局；配合部门：上海证 监局）。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 47 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照规范治理的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公 司法人治理结构。制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》和《年度报告 重大差错责任追究制度》《内部控制制度》《独立董事工作制度》《重大信息内部报告制度》等公司治理 制度，并依据相关规定的新要求，及时修改相关的规章制度，强化公司相关治理制度的操作性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》《公司章程》及其相关的法律法规完善了公司的内控制度，并修改完善了《股 东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易决策制度》《对外担保决策制度》 《信息披露管理制度》等制度。在公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上 遵守上述相关制度约定。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 48 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》《公司章程》、“三会”规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》和“三会”规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》《证券法》等法律、法 规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继 续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理 人员严格按照《公司法》《公司章程》和“三会”议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司保 持良好的治理规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》及《投资者关 系管理制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，为股东提供合适的保护，并保 证股东能充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》《董事会秘书工作制度》《信 息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等公司制度明确了日常信息披露和投资者关系管理。 公司投资者关系管理工作由公司董事会负责，在全面深入了解公司运作管理、经营状况、发展战 略等基础上，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 公司董事长是投资者关系管理事务的第一负责人；董事会秘书具体负责投资者关系管理工作。公 司董事会秘书负责信息披露事务，督促公司制定并执行信息披露管理制度和重大信息的内部报告制 度，促使公司和相关当事人依法履行信息披露义务，并按照有关规定向交易所办理定期报告和临时报 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 49 告的披露工作；协调公司与投资者之间的关系，具体负责公司投资者关系管理工作，接待投资者来访， 回答投资者咨询，依法向投资者提供公司披露的资料。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、资产、 机构、人员、财务等方面完全分开。 （一）业务独立 公司从事人力资源外包服务业务，在业务经营的各个环节上均保持独立。公司独立对外签订所有 合同，具有独立做出经营决策、独立从事经营活动的能力，公司具有完整的业务体系及直接面向市场 自主经营的能力。控股股东、实际控制人采取收购关联方的措施减少关联交易，经过规范和整改后公 司能够做到业务独立，不会对持续经营能力造成重大不利影响。 （二）资产独立 公司对其拥有的全部资产具有完全的控制支配权并完全独立运营，不存在权属纠纷或潜在纠纷。 公司合法拥有与其经营有关的固定资产。公司合法使用通过租赁取得的办公及生产场所。截至本报告 出具日，公司不存在以公司资产对外担保的情形；不存在公司资产被公司股东或其他关联方占用而损 害公司利益的情形。公司与股东的资产完全分离，产权关系清晰，公司的资产独立完整。 （三）机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务负 责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司 各部门独立履行职能，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经 营的情形。公司机构独立。 （四）人员独立 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举和聘任董事、监事、高级管理人员。 公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均为公司专职人员且在公司领薪，均没有在控股 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 50 股东及其控制的其他公司或其他关联方任职及领取报酬。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公 司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人 事及工资管理完全独立。公司人员独立。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，配备了专门的财务人员，开设了独立的银行账号，建立了独立的会计 核算体系，制定了内部财务管理制度等内控制度，独立进行财务决策并依法独立进行纳税申报和履行 纳税义务。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股 东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情 况。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况而制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部管理是一项长期而持续的系统工程，需根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 具体如下： 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格执行相关法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在公司政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，实行财务事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 20 日第一届董事会第九次会议审议建立《年度报告差错责任追究制度》。报 告期内，公司严格执行年度报告重大差错责任追究制度，报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 51 息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层均严格执行上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 3 月 16 日召开 2020 年年度股东大会（提供网络投票），现场会议召开时间：2021 年 3 月 16 日 14 时，网络投票起止时间：2021 年 3 月 15 日 15:00—2021 年 3 月 16 日 15:00，登记在 册的股东通过中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）持有人大会网络投票系统对 有关议案进行投票表决。 公司于 2021 年 5 月 27 日召开 2021 年第一次临时股东大会（提供网络投票），现场会议召开时 间：2020 年 5 月 27 日 14 时，网络投票起止时间：2021 年 5 月 26 日 15:00—2021 年 5 月 27 日 15:00， 登记在册的股东通过中国结算持有人大会网络投票系统对有关议案进行投票表决。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 52 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2022SHAI10113 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 黄娟 赵震 1 年 4 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审计报告 上海远茂企业发展股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海远茂企业发展股份有限公司（以下简称远茂股份）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远茂股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于远茂股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 53 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 营业收入 关键审计事项 审计中的应对 远茂股份营业收入主要来自于人力资源服务外 包业务。管理层根据业务合同的约定条款，判 断确定收入确认的时点，具体收入确认原则如 财务报表附注四、27所述。收入是远茂股份的 关键业绩指标之一，管理层的此项判断很可能 对财务报表产生重大影响，因此我们认为该事 项是关键审计事项。 我们执行的主要程序如下: 1.了解和评价管理层与收入确认相关的 关键内部控制的设计和运行有效性； 2.了解和评价远茂股份的收入确认政策 是否符合企业会计准则的规定； 3.分析主要客户的变动情况，判断主要 客户的采购规模是否与其自身的经营规模相 匹配； 4.对远茂股份的毛利率执行分析性复核 程序； 5.针对所记录的收入交易选取样本，核 对相关服务费用结算确认凭单、合同等，确保 相关的收入确认符合远茂股份的收入确认原 则； 6.对主要客户的交易情况实施函证； 7.对报告期及期后的销售回款进行检 查，核实销售的真实性； 8.选取主要客户进行实地走访，核实销 售的真实性； 9.执行截止性测试，检查服务收入是否 在恰当的会计期间确认； 10.检查与营业收入相关的信息是否已 在财务报表中作出恰当列报。 2. 应收账款减值 关键审计事项 审计中的应对 事项描述详见财务报表附注六、3，截至2021年 12月31日，远茂股份账面应收账款 183,323,630.10元。管理层根据各项应收账款 的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款 组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期 我们执行的主要程序如下: 1.了解与应收账款减值相关的关键内部 控制，评价这些控制的设计，确定其是否得 到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； 2.复核公司的应收款项坏账准备会计政 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 54 信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为 基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综 合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济 状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收 取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备； 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账 款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史 信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整， 编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此 确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重 大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判 断，我们将应收账款减值确定为关键审计事 项。 策以及评估其合理性； 3.复核以前年度已计提坏账准备的应收 账款的后续实际核销或转回情况，评价管理 层过往预测的准确性； 4.复核管理层对应收账款进行信用风险 评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是 否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； 5.对于以单项为基础计量预期信用损失 的应收账款或单独进行减值测试的应收账 款，获取并检查管理层对未来现金流量现值 的预测，评价在预测中使用的关键假设的合 理性和数据的准确性，并与获取的外部证据 进行核对； 6.对于以组合为基础计量预期信用损失 的应收账款，评价管理层按信用风险特征划 分组合的合理性；根据具有类似信用风险特 征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计， 评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失 率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包 括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等） 的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是 否准确； 7.对重要应收账款与管理层讨论其可收 回性，并实施独立函证程序以及检查重要应 收账款期后回款情况，评价管理层计提应收 账款坏账准备的合理性； 8.检查与应收账款减值相关的信息是否 已在财务报表中作出恰当列报。 四、 其他信息 远茂股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括远茂股份 2021 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 55 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估远茂股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算远茂股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督远茂股份的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 远茂股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致远茂股份不能持续经营。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 56 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就远茂股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄娟 （项目合伙人） 中国注册会计师：赵震 中国 北京 二○二二年四月二十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 57 货币资金 六.1 100,990,990.58 102,221,637.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六.2 5,063,325.88 1,002,318.55 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六.3 183,323,630.10 137,953,524.16 应收款项融资 预付款项 六.4 1,480,427.36 479,922.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六.5 5,376,780.66 1,814,211.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 390,300.00 557,508.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六.7 552,358.50 2,171,698.12 流动资产合计 297,177,813.08 246,200,821.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六.8 1,226,519.60 552,169.46 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六.9 1,307,860.65 1,913,482.96 无形资产 六.10 557,886.46 31,199.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 六.11 2,158,569.51 106,249.98 递延所得税资产 六.12 629,296.55 37,825.30 其他非流动资产 六.13 723,515.44 非流动资产合计 5,880,132.77 3,364,442.97 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 58 资产总计 303,057,945.85 249,565,264.00 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六.14 35,133,343.58 24,263,489.14 预收款项 合同负债 六.15 100,639.01 2,879,616.30 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六.16 75,671,012.63 56,292,552.95 应交税费 六.17 19,394,907.82 18,272,211.96 其他应付款 六.18 2,383,198.27 2,277,335.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六.19 304,642.82 1,415,977.91 其他流动负债 流动负债合计 132,987,744.13 105,401,184.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六.20 638,961.09 199,000.29 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 638,961.09 199,000.29 负债合计 133,626,705.22 105,600,184.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 六.21 47,265,000.00 47,265,000.00 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 59 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六.22 2,903,088.77 2,303,169.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六.23 11,843,276.54 8,813,064.25 一般风险准备 未分配利润 六.24 107,548,924.38 85,508,261.69 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 169,560,289.69 143,889,495.06 少数股东权益 -129,049.06 75,584.50 所有者权益（或股东权益） 合计 169,431,240.63 143,965,079.56 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 303,057,945.85 249,565,264.00 法定代表人：王建波 主管会计工作负责人：司汉华 会计机构负责人：司汉华 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 13,533,149.70 25,263,324.71 交易性金融资产 1,012,489.03 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五.1 43,216,334.87 46,598,564.77 应收款项融资 预付款项 139,733.49 9,044.96 其他应收款 十五.2 862,405.28 419,916.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 552,358.50 2,171,698.12 流动资产合计 59,316,470.87 74,462,549.46 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 60 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五.3 63,970,731.46 39,970,731.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 380,897.20 479,201.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 332,440.02 1,662,200.08 无形资产 557,886.46 31,199.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,972,904.53 递延所得税资产 585,240.06 19,800.62 其他非流动资产 723,515.43 非流动资产合计 67,800,099.73 42,886,648.74 资产总计 127,116,570.60 117,349,198.20 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,109,644.44 9,215,995.21 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,258,003.00 7,426,599.78 应交税费 794,062.22 3,858,984.28 其他应付款 713,644.18 628,782.09 其中：应付利息 应付股利 - 合同负债 4,512.83 4,512.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 26,782.74 1,335,633.24 其他流动负债 流动负债合计 17,906,649.41 22,470,507.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 61 永续债 租赁负债 28,062.08 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 - 非流动负债合计 28,062.08 负债合计 17,906,649.41 22,498,569.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 47,265,000.00 47,265,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,535,361.39 1,935,441.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,702,230.98 11,672,018.69 一般风险准备 未分配利润 44,707,328.82 33,978,168.26 所有者权益（或股东权益） 合计 109,209,921.19 94,850,628.69 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 127,116,570.60 117,349,198.20 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 1,075,362,472.65 802,491,271.59 其中：营业收入 六．25 1,075,362,472.65 802,491,271.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,041,153,867.59 756,577,048.96 其中：营业成本 六.25 999,757,157.55 726,855,422.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 62 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六.26 4,723,607.40 2,932,629.38 销售费用 六.27 4,246,711.38 3,526,393.75 管理费用 六.28 31,015,718.46 22,062,963.28 研发费用 六.29 1,976,790.60 1,361,266.23 财务费用 六.30 -566,117.80 -161,626.45 其中：利息费用 94,379.64 67,774.49 利息收入 734,093.33 319,900.57 加：其他收益 六.31 1,500,865.64 1,780,894.44 投资收益（损失以“-”号填列） 六.32 409,407.63 1,076,713.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六.33 63,325.88 2,318.55 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六.34 -140,284.88 -151,301.14 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.35 -2,357.09 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,041,919.33 48,620,490.53 加：营业外收入 六.36 14,073,830.76 10,615,636.11 减：营业外支出 六.37 40,942.66 300,047.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,074,807.43 58,936,078.83 减：所得税费用 六.38 9,173,816.01 11,804,110.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,900,991.42 47,131,967.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,900,991.42 47,131,967.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -712,633.56 103,780.77 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 41,613,624.98 47,028,187.07 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 63 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 40,900,991.42 47,131,967.84 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 41,613,624.98 47,028,187.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -712,633.56 103,780.77 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.88 0.99 （二）稀释每股收益（元/股） 0.88 0.99 法定代表人：王建波 主管会计工作负责人：司汉华 会计机构负责人：司汉华 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五.4 168,753,670.43 163,688,602.45 减：营业成本 十五.4 158,248,495.72 146,681,899.06 税金及附加 320,476.62 301,888.26 销售费用 339,617.73 151,391.04 管理费用 14,665,105.69 11,802,000.86 研发费用 845,774.52 715,319.92 财务费用 -215,746.00 -154,521.88 其中：利息费用 79,692.73 67,774.49 利息收入 301,902.93 319,900.57 加：其他收益 537,723.51 723,695.91 投资收益（损失以“-”号填列） 十五.5 32,840,857.68 28,932,016.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 64 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 12,489.03 信用减值损失（损失以“-”号填列） 932.27 -79,202.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -546.37 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,941,948.64 33,766,588.40 加：营业外收入 1,834,827.70 1,367,754.00 减：营业外支出 40,092.93 300,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,736,683.41 34,834,342.40 减：所得税费用 -565,439.44 1,678,995.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,302,122.85 33,155,347.23 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 30,302,122.85 33,155,347.23 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 五、其他综合收益的税后净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 - （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 30,302,122.85 33,155,347.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,111,340,072.16 863,645,814.87 客户存款和同业存放款项净增加额 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 65 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六.39 12,777,731.32 11,669,673.57 经营活动现金流入小计 1,124,117,803.48 875,315,488.44 购买商品、接受劳务支付的现金 269,873,591.20 276,269,635.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 747,109,121.66 489,923,477.50 支付的各项税费 77,135,459.44 56,539,494.37 支付其他与经营活动有关的现金 六.39 6,837,483.19 6,176,662.50 经营活动现金流出小计 1,100,955,655.49 828,909,269.54 经营活动产生的现金流量净额 23,162,147.99 46,406,218.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 196,500,000.00 670,940,000.00 取得投资收益收到的现金 411,726.18 1,076,713.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 196,911,726.18 672,016,713.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,188,790.01 1,373,100.48 投资支付的现金 200,500,000.00 671,940,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 203,688,790.01 673,313,100.48 投资活动产生的现金流量净额 -6,777,063.83 -1,296,387.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 508,000.00 140,000.00 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 66 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 508,000.00 140,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,637,129.64 23,700,274.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 23,632,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 六.39 2,105,101.31 2,171,698.12 筹资活动现金流出小计 18,742,230.95 25,871,972.61 筹资活动产生的现金流量净额 -18,234,230.95 -25,731,972.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,849,146.79 19,377,858.95 加：期初现金及现金等价物余额 102,221,637.37 82,843,778.42 六、期末现金及现金等价物余额 100,372,490.58 102,221,637.37 法定代表人：王建波 主管会计工作负责人：司汉华 会计机构负责人：司汉华 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 182,364,845.53 173,972,896.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,781,701.54 3,922,088.72 经营活动现金流入小计 184,146,547.07 177,894,985.43 购买商品、接受劳务支付的现金 84,971,261.05 92,464,435.22 支付给职工以及为职工支付的现金 85,022,565.16 66,528,413.41 支付的各项税费 7,852,555.82 5,572,703.68 支付其他与经营活动有关的现金 5,258,771.93 6,296,257.99 经营活动现金流出小计 183,105,153.96 170,861,810.30 经营活动产生的现金流量净额 1,041,393.11 7,033,175.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,500,000.00 112,420,000.00 取得投资收益收到的现金 32,840,857.68 28,932,016.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,340,857.68 141,352,016.16 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,113,826.29 1,220,930.47 投资支付的现金 24,500,000.00 114,420,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 24,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,613,826.29 115,640,930.47 投资活动产生的现金流量净额 5,727,031.39 25,711,085.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,591,298.16 23,700,259.95 支付其他与筹资活动有关的现金 1,907,301.35 2,171,698.12 筹资活动现金流出小计 18,498,599.51 25,871,958.07 筹资活动产生的现金流量净额 -18,498,599.51 -25,871,958.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,730,175.01 6,872,302.75 加：期初现金及现金等价物余额 25,263,324.71 18,391,021.96 六、期末现金及现金等价物余额 13,533,149.70 25,263,324.71 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 68 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 47,265,000.00 2,303,169.12 8,813,064.25 85,508,261.69 75,584.50 143,965,079.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 47,265,000.00 2,303,169.12 8,813,064.25 85,508,261.69 75,584.50 143,965,079.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 599,919.65 3,030,212.29 22,040,662.69 -204,633.56 25,466,161.07 （一）综合收益总额 41,613,624.98 -712,633.56 40,900,991.42 （二）所有者投入和减少 资本 599,919.65 508,000.00 1,107,919.65 1.股东投入的普通股 508,000.00 508,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 69 3.股份支付计入所有者权 益的金额 599,919.65 599,919.65 4.其他 （三）利润分配 3,030,212.29 -19,572,962.29 -16,542,750.00 1.提取盈余公积 3,030,212.29 -3,030,212.29 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -16,542,750.00 -16,542,750.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 70 四、本年期末余额 47,265,000.00 2,903,088.77 11,843,276.54 107,548,924.38 -129,049.06 169,431,240.63 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 47,265,000.00 - - - 1,703,249.47 - - - 5,497,529.53 - 65,428,109.34 -168,196.27 119,725,692.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 47,265,000.00 - - - 1,703,249.47 - - - 5,497,529.53 - 65,428,109.34 -168,196.27 119,725,692.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 599,919.65 3,315,534.72 20,080,152.35 243,780.77 24,239,387.49 （一）综合收益总额 47,028,187.07 103,780.77 47,131,967.84 （二）所有者投入和减少资 本 599,919.65 140,000.00 739,919.65 1.股东投入的普通股 140,000.00 140,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 599,919.65 599,919.65 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 71 的金额 4.其他 （三）利润分配 3,315,534.72 -26,948,034.72 -23,632,500.00 1.提取盈余公积 3,315,534.72 -3,315,534.72 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -23,632,500.00 -23,632,500.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,265,000.00 2,303,169.12 8,813,064.25 85,508,261.69 75,584.50 143,965,079.56 法定代表人：王建波 主管会计工作负责人：司汉华 会计机构负责人：司汉华 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 72 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 47,265,000.00 1,935,441.74 11,672,018.69 33,978,168.26 94,850,628.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 47,265,000.00 1,935,441.74 11,672,018.69 33,978,168.26 94,850,628.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 599,919.65 3,030,212.29 10,729,160.56 14,359,292.50 （一）综合收益总额 30,302,122.85 30,302,122.85 （二）所有者投入和减少资 本 599,919.65 599,919.65 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 599,919.65 599,919.65 4.其他 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 73 （三）利润分配 3,030,212.29 -19,572,962.29 -16,542,750.00 1.提取盈余公积 3,030,212.29 -3,030,212.29 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -16,542,750.00 -16,542,750.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,265,000.00 2,535,361.39 14,702,230.98 44,707,328.82 109,209,921.19 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 74 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 风险 准备 计 一、上年期末余额 47,265,000.00 - - - 1,335,522.09 - - - 8,356,483.97 27,770,855.75 84,727,861.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 47,265,000.00 - - - 1,335,522.09 - - - 8,356,483.97 27,770,855.75 84,727,861.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 599,919.65 3,315,534.72 6,207,312.51 10,122,766.88 （一）综合收益总额 33,155,347.23 33,155,347.23 （二）所有者投入和减少资 本 599,919.65 599,919.65 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 599,919.65 599,919.65 4.其他 （三）利润分配 3,315,534.72 -26,948,034.72 -23,632,500.00 1.提取盈余公积 3,315,534.72 -3,315,534.72 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -23,632,500.00 -23,632,500.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 75 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,265,000.00 1,935,441.74 11,672,018.69 33,978,168.26 94,850,628.69 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 72 三、 财务报表附注 一、 公司的基本情况 1、上海远茂企业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身系上海远茂 企业发展有限公司，成立于 2011 年 11 月 23 日，注册资本为 200.00 万元，法人代表：王建波。 公司企业法人统一社会信用代码 91310115586758504J。公司注册地址为：上海市浦东新区南汇 新城环湖西二路 888 号 822 室，总部办公地址为：上海市浦东新区商城路 518 号 23 楼。 2、本公司股票已于 2016 年 11 月 8 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券 简称：远茂股份，证券代码：839551。转让方式：集合竞价。 3、截止 2021 年 12 月 31 日，企业股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐芹 1,181.63 25.00 2 上海易盟企业（集团）有限公司 1,172.54 24.81 3 王建波 1,059.00 22.41 4 上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙） 945.30 20.00 5 上海硕博睿资企业管理咨询合伙企业 （有限合伙） 246.00 5.20 6 其他股东 122.03 2.58 合计 4,726.50 100.00 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的孙、子公司共 39 户，详见本附注八“在 其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年度增加 9 户，减少 0 户，详见本附注七“合 并范围的变化” 本公司经营范围： 企业管理、咨询（除经纪），以服务外包方式从事生产流程、生产工段、工厂运营管理、产 品外发加工的外包代理，第三方物流服务（除运输），机动车驾驶服务，以服务外包方式从事汽 车配件、光电元器件的组装、包装、检测服务（除认证），电子产品、金属制品、五金制品、塑 料制品、包装材料、皮革制品、汽车零部件及配件的制造、加工、销售，园林绿化，室内装饰， 物业管理，装卸服务，投资管理，计算机软硬件开发，网络科技（除科技中介），电子商务（不 得从事金融业务）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括上海远博酒店管理有限公司、上海易盟实业发展有限公司等 40 家公司。与上年相比，本年增加了上海远茂法律咨询有限公司、四川远茂人力资源服务有限 责任公司、盐城市远茂人力资源有限公司、成都远茂人力资源服务有限公司、四川乾元升数据 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 73 科技有限公司、安徽远茂服务外包有限公司、江苏远之淼电力技术服务有限公司、上海远茂德 成信息技术有限公司、济宁源茂服务外包有限公司九家公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会 计估计编制。 （2） 持续经营 本公司不存在导致对报告年末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏 账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入 确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在 最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 74 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、 发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费 用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进 行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将 其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子 公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属 于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股 东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并 财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起 纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 75 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 7. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投 资。 8. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允 价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为 被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损 益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入 初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益 和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收 益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算 确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 76 照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的 未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资 产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除 了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括 汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此 类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金 融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未 保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到 的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转 移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期 损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 77 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， （相关分类依据参照金融资产分类依据 进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相 关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条 件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的 财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公 司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的 对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以主要市场的价格计量金融资 产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债 的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值 计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在 活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间 接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第 一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近 期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值 的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 78 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条 件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付 现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具 虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条 件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需 要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为 了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是 发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具 合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务 的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如 利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工 具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、 其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类 为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公 司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 9. 应收票据 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“四、10 应收账款” 10. 应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应 收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确 定的预计存续期内的违约概率额和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率， 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 79 来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具 有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信 用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得 的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本 获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本公司按照票据类型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用 风险是否显著增加。按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、与公司的关联关系为 共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于 当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据及应收账款减 值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得， 做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的， 根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大 于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会 计估计政策为： 应收票据：本公司采用以票据性质为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞 口和预期信用损失率计算应收票据预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用 损失。 应收账款：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；当在单项工 具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合 的基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 关联方组合 单独测试无特别风险的不计提坏账准备 账龄分析组合 以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应 收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应 收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损 失率确定预期信用损失率。 本公司按照信用风险特征（账龄）组合确定的计提方法如下： 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 80 账龄 应收账款预计损失准备率（%） 其他应收款预计损失准备率（%） 6 个月以内 6～12 个月 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 11. 其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金 融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认 后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于 信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本 公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、与公司的关联关系为共同风险特征， 对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会 计估计政策与应收账款一致，详见本附注“四、10 应收账款”。 12. 存货 本公司存货主要包括在日常活动中持有以备待售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品。 发出存货采用个别计价法和月末一次加权平均法。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定， 其他部分不存在合同价格约定的，分别确认其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货的盘存制度为永续盘存制。 13. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 81 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有 权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 （2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述“四、10 应收账款”相关内容描述。 会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损 失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的 核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准 备，按期差额借记“资产减值损失”。 14. 合同成本 （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同 时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同 直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅 因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期 能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本 确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本 公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收 回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期 损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2） 与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计 入当期损益。 （3） 与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确 认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产 相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的， 超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 82 的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情 况下该资产在转回日的账面价值。 15. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相 关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通 常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、 或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键 技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成 本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券 的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为 投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关 企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公 允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整 增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间， 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 83 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余 股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收 益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分 别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的 当期损益。 16. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。 本公司固定资产包括电子设备、运输设备、办公设备、机器设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧 率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 电子设备 3.00 5.00 31.67 2 运输设备 5.00 5.00 19.00 3 办公设备 3.00 5.00 31.67 4 机器设备 5.00 5.00 19.00 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 84 17. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新 开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 使用权资产 使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：① 租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣 除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④ 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将 发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折 旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应 调整使用权资产的账面价值。 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月 计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方 式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 85 租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行 后续折旧。 19. 无形资产 本公司无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际 支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定 的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、非专利技术按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每 年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。在每个 会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。 20. 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出 不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 86 21. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 出现减值迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌，并且预计在近期内不可能恢复； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响的情况； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低的迹象； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏的情况； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等情况； （7）其他有可能表明资产已发生减值的情况 本公司对单项资产的可回收金额进行测试，以资产的公允价值减去处置费用后的净额与预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可回收金额。难以对单项资产的可回收金 额进行测试的，以该资产所属的资产组或者资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产 的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22. 合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转 让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客 户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 23. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费，医疗保险费、工伤保险费 和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会 计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为 设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期 间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 87 产成本。 辞退福利是由于员工离职产生，在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。 24. 租赁负债 （1）初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于 指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③ 本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使 终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应 支付的款项。 2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人 的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用 之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款 利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似 抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债 能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； ④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价 货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑 上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 （2） 后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息 时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或 租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率， 或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时， 本公司所采用的修订后的折现率。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 88 （3）重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍 需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下， 采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③ 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选 择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选 择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。 25. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业 务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的 履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 26. 股份支付 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可 行权数量一致。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 27. 收入确认原则和计量方法 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 89 收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融 资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易 价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日， 本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在 的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 （3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照 产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。 （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。 （3）本公司已将该商品的实物转移给客户。 （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 （5）客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预 期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 收入确认具体方法：公司目前的收入主要由物流、生产制造加工、商超促销以及物业管理 等行业的人力资源服务外包构成。公司与客户签订合同，按约定的要求为客户提供专业的外包 服务，以截止月底为客户已提供的服务工时、工作量、岗位、人员等外包服务数量及费用标准 确认当月收入。 28. 政府补助 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助以及与收益相关的政府补助。其中，与资产 相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规 定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 90 补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补 助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期 损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 29. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得 税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认递延所得税资产。 30. 租赁 （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同 开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一 项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否 让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使 用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产 的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 91 处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 （2）本集团作为承租人 1）租赁确认 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确 认和计量参见附注“四、18 使用权资产”以及“四、24 租赁负债”。 2）租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终 止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双 方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限； ②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则 有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对 变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本 集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的， 本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响， 本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应 当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 ②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。 3）短期租赁和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资 产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租 赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损 益。 （3）本公司为出租人 在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将 租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 92 租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满 时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款 与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租 人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不 低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公 允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承 租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：① 若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动 所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一 期间。 1）融资租赁会计处理 初始计量 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折 现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人 收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除 租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期 开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； ④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择 权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提 供的担保余值。 后续计量 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率， 是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用 原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一 项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条 件时按相关规定确定的修订后的折现率。 租赁变更的会计处理 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处 理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 93 范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生 效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进 行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。 2）经营租赁的会计处理 租金的处理 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 提供的激励措施 提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配， 免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁 期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 折旧 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经 营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 可变租赁付款额 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入 当期损益。 经营租赁的变更 经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 31. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 94 财政部于 2018 年 12 月 14 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会【2018】35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则，并依 据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2021 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额， 2020 年度财务报表不作调整。执行该准则的主要影响如下： 合并财务报表 受影响的资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 调整额 2021 年 1 月 1 日 资产 其中：预付账款 778,427.35 -298,504.76 479,922.59 使 用 权 资产 1,913,482.96 1,913,482.96 负债 其中：一年内到期的非 流动负债 1,415,977.91 1,415,977.91 租 赁 负 债 199,000.29 199,000.29 母公司财务报表 受影响的资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 调整额 2021 年 1 月 1 日 资产 其中：预付账款 307,549.72 -298,504.76 9,044.96 使 用 权 资产 1,662,200.08 1,662,200.08 负债 其中：一年内到期的非 流动负债 1,335,633.24 1,335,633.24 租 赁 负 债 28,062.08 28,062.08 （2） 重要会计估计变更 本公司本报告期内无会计估计变更事项 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%/6%/9%/13% 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 95 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 1%/5%/7% 企业所得税 按应纳税所得额 25%/20% 教育费附加 按实际缴纳流转税 3% 地方教育费附加 按实际缴纳流转税 2% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 宁波悦鸣企业管理有限公司 20% 西安硕博睿达企业管理咨询有限公司 20% 南京硕博睿达企业管理有限公司 20% 上海远博酒店管理有限公司 20% 上海梓晨市场营销有限公司 20% 上海远茂物业管理有限公司 20% 北京远达搏润企业管理有限公司 20% 山东易盟军创服务外包有限公司 20% 徐州远茂企业管理有限公司 20% 长沙市悦鸣企业管理有限公司 20% 上海茂达会务展览服务有限公司 20% 上海茂盟水电设备维修有限公司 20% 江阴市远茂服务外包有限公司 20% 上饶市远茂外包服务有限公司 20% 上海博硕人力资源有限公司 20% 上海点爆企业管理咨询有限公司 20% 上海远茂财务管理有限公司 20% 上海盟易信息科技有限公司 20% 昆明睿资企业管理咨询有限责任公司 20% 山东悦鸣企业管理有限公司 20% 山东远茂服务外包有限公司 20% 上海远润人力资源有限公司 20% 常州远茂服务外包有限公司 20% 苏州悦鸣服务外包有限公司 20% 青岛远茂服务外包有限公司 20% 上海宏盛茂达实业有限公司 20% 四川远茂人力资源服务有限责任公司， 20% 成都远茂人力资源服务有限公司 20% 济宁源茂服务外包有限公司 20% 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 96 纳税主体名称 所得税税率 上海远茂德成信息技术有限公司 20% 安徽远茂服务外包有限公司 20% 上海远茂法律咨询有限公司 20% 盐城市远茂人力资源有限公司 20% 四川乾元升数据科技有限公司 20% 江苏远之淼电力技术服务有限公司 20% 2. 税收优惠 （1）根据【财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税 优惠政策的通知】【财税〔2011〕112 号】，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆霍 尔果斯特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》 (以下简称《目录》)范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征 企业所得税。本公司下属公司（霍尔果斯申洋企业管理咨询有限公司）自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日符合该政策优惠条件。 （2）财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号，以下简称《通知》），加大企业所得税优惠力度，放宽小型微利企业标准。《通知》规定， 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳 税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企 业，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工 商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12 号，以下简称《公告》），进一步支持小微企业和 个体工商户发展，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额 不超过 100 万元的部分，在《通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减 半征收企业所得税。本公司下属公司宁波悦鸣企业管理有限公司、西安硕博睿达企业管理咨询 有限公司、南京硕博睿达企业管理有限公司、上海远博酒店管理有限公司、上海梓晨市场营销 有限公司、北京远达搏润企业管理有限公司、上海远茂物业管理有限公司、山东易盟军创服务 外包有限公司、徐州远茂企业管理有限公司、长沙市悦鸣企业管理有限公司、上海茂达会务展 览服务有限公司、上海茂盟水电设备维修有限公司，江阴市远茂服务外包有限公司、上饶市远 茂外包服务有限公司、上海博硕人力资源有限公司、上海点爆企业管理咨询有限公司、上海远 茂财务管理有限公司、上海盟易信息科技有限公司、昆明睿资企业管理咨询有限责任公司、山 东悦鸣企业管理有限公司、山东远茂服务外包有限公司、上海远润人力资源有限公司、常州远 茂服务外包有限公司、苏州悦鸣服务外包有限公司、青岛远茂服务外包有限公司、上海宏盛茂 达实业有限公司、四川远茂人力资源服务有限责任公司、成都远茂人力资源服务有限公司、济 宁源茂服务外包有限公司、上海远茂德成信息技术有限公司、安徽远茂服务外包有限公司、上 海远茂法律咨询有限公司、盐城市远茂人力资源有限公司、四川乾元升数据科技有限公司、江 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 97 苏远之淼电力技术服务有限公司，符合“小型微利企业”的认定标准。 （3）根据财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减 应纳税额。本公司下属公司上海远茂企业发展股份有限公司、上海悦鸣商务发展有限公司、霍 尔果斯申洋企业管理咨询有限公司、江阴市远茂服务外包有限公司、宁波悦鸣企业管理有限公 司、上饶市远茂外包服务有限公司、西安硕博睿达企业管理咨询有限公司、南京硕博睿达企业 管理有限公司、上海远达博润实业发展有限公司、昆明睿资企业管理咨询有限公司、上海远茂 物业管理有限公司、北京远达搏润企业管理有限公司、上海茂达会务展览服务有限公司、上海 盟易信息科技有限公司，山东远茂服务外包有限公司符合进项税加计 10%的规定。 （4）根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（鲁财税〔2021〕6 号），自 2021 年 1 月 1 日起，山东省免征地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、 消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实 际缴纳额的 1%调减为 0。本公司下属公司山东易盟军创服务外包有限公司，山东悦鸣企业管理 有限公司，山东远茂服务外包有限公司，青岛远茂服务外包有限公司，符合以上税收优惠政策 的条件。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 100,990,990.58 101,799,584.19 其他货币资金 422,053.18 合计 100,990,990.58 102,221,637.37 其中：存放在境外的款项总额 注：年末货币资金中存在受限制资金 618,500.00 元，系子公司上海茂达会务展览服务有限 公司因诉讼事项被法院冻结，相关诉讼事项详见附注十一、或有事项。 2. 交易性金融资产 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 98 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 5,063,325.88 1,002,318.55 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合计 5,063,325.88 1,002,318.55 注：年末交易性金融资产系子公司上海易盟实业发展有限公司于 2021 年 8 月 10 日购买中 国农业银行的“农银同心·每月开放”优选配置第 1 期理财产品，投资成本人民币 4,000,000.00 元，截止 2021 年 12 月 31 日市值 4,050,836.85 元；上海远茂企业发展股份有限公司于 2021 年 8 月 19 日购买宁波银行的宁银理财宁欣固定收益类 1 个月定期开放式理财 13 号理财产品，投 资成本人民币 1,000,000.00 元，截止 2021 年 12 月 31 日市值 1,012,489.03 元。 3. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 183,356,719.94 100.00 33,089.84 0.02 183,323,630.10 其中：账龄分析组合 183,356,719.94 100.00 33,089.84 0.02 183,323,630.10 合计 183,356,719.94 100.00 33,089.84 0.02 183,323,630.10 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 138,008,679.96 100.00 55,155.80 0.04 137,953,524.16 其中：账龄分析组合 138,008,679.96 100.00 55,155.80 0.04 137,953,524.16 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 99 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 138,008,679.96 100.00 55,155.80 0.04 137,953,524.16 （2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 182,694,923.12 6～12 个月 661,796.82 33,089.84 5.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 183,356,719.94 33,089.84 — （3） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 6 个月以内（含 6 个月） 182,694,923.12 6～12 个月 661,796.82 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 183,356,719.94 （4） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄计提坏账 55,155.80 33,089.84 55,155.80 33,089.84 合计 55,155.80 33,089.84 55,155.80 33,089.84 （5） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 85,368,915.98 元，占应收 账款年末余额的比例 45.06%，相应计提的坏账准备年末余额为 0.00 元。 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 100 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,470,227.36 99.31 479,922.59 100.00 1－2 年 10,200.00 0.69 2－3 年 3 年以上 合计 1,480,427.36 100.00 479,922.59 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,063,735.08 元，占预付款项年 末余额的比例 71.85%。 5. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,376,780.66 1,814,211.42 合计 5,376,780.66 1,814,211.42 5.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 非关联方往来款 3,248,957.66 备用金及代垫款 1,311,563.86 756,157.90 押金及保证金 555,856.48 899,141.00 代扣代缴社保 518,898.84 255,057.86 合计 5,635,276.84 1,910,356.76 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余 额 96,145.34 96,145.34 2021 年 1 月 1 日其 96,145.34 96,145.34 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 101 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 他应收款账面余 额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 206,284.91 206,284.91 本年转回 43,934.07 43,934.07 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日 余额 258,496.18 258,496.18 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 6 个月以内 4,387,969.07 6～12 个月 372,550.83 1-2 年 538,774.60 2-3 年 299,982.34 3 年以上 36,000.00 合计 5,635,276.84 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合计提 96,145.34 206,284.91 43,934.07 258,496.18 合计 96,145.34 206,284.91 43,934.07 258,496.18 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 102 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 上海浦东新区 万祥镇企业服 务中心 政府补助款 2,625,800.00 1～6 个月 46.60 嘉定区人民法 院 保证金 618,500.00 1～6 个月 10.98 曾庆勇 备用金及代 垫款 191,000.00 111000 为 1- 6 个月， 80000 为 2- 3 年 3.39 40,000.00 郁航伟 备用金及代 垫款 160,000.00 1-6 个月 2.84 徐伟 备用金及代 垫款 153,000.00 6-12 个月 2.72 7,650.00 合计 3,748,300.00 66.51 47,650.00 6. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 124,400.00 124,400.00 库存商品 265,900.00 265,900.00 合计 390,300.00 390,300.00 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 库存商品 557,508.82 557,508.82 合计 557,508.82 557,508.82 （2） 存货跌价准备 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 103 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 在产品 库存商品 合计 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 公开发行费用 552,358.50 2,171,698.12 合计 552,358.50 2,171,698.12 8. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 1,226,519.60 552,169.46 固定资产清理 合计 1,226,519.60 552,169.46 8.1 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 机械设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1.年初余额 709,423.23 459,334.77 165,380.73 1,334,138.73 2.本年增加金额 828,495.57 37,344.52 6,580.00 872,420.09 （1）购置 828,495.57 37,344.52 6,580.00 872,420.09 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 828,495.57 709,423.23 496,679.29 171,960.73 2,206,558.82 二、累计折旧 1.年初余额 246,206.39 411,080.75 124,682.13 781,969.27 2.本年增加金额 75,927.16 89,087.16 21,863.47 11,192.16 198,069.95 （1）计提 75,927.16 89,087.16 21,863.47 11,192.16 198,069.95 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 75,927.16 335,293.55 432,944.22 135,874.29 980,039.22 三、减值准备 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 104 项目 机械设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 752,568.41 374,129.68 63,735.07 36,086.44 1,226,519.60 2.年初账面价值 463,216.84 48,254.02 40,698.60 552,169.46 （2） 本年无暂时闲置的固定资产。 9. 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 1,913,482.96 1,913,482.96 2.本年增加金额 863,348.96 863,348.96 （1）租入 863,348.96 863,348.96 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 2,776,831.92 2,776,831.92 二、累计折旧 1.年初余额 2.本年增加金额 1,468,971.27 1,468,971.27 （1）计提 1,468,971.27 1,468,971.27 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 1,468,971.27 1,468,971.27 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 1,307,860.65 1,307,860.65 2.年初账面价值 1,913,482.96 1,913,482.96 10. 无形资产 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 105 （1） 无形资产明细 项目 金蝶软件 Hrcloud 管理系 统 远茂信息化系 统 合计 一、账面原值 1.年初余额 36,752.12 208,000.00 244,752.12 2.本年增加金额 577,123.92 577,123.92 (1)购置 577,123.92 577,123.92 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 36,752.12 208,000.00 577,123.92 821,876.04 二、累计摊销 1.年初余额 36,752.12 176,800.17 213,552.29 2.本年增加金额 31,199.83 19,237.46 50,437.29 （1）计提 31,199.83 19,237.46 50,437.29 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 36,752.12 208,000.00 19,237.46 263,989.58 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 557,886.46 557,886.46 2.年初账面价值 31,199.83 31,199.83 11. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 装修费 106,249.98 2,316,369.92 264,050.39 2,158,569.51 合计 106,249.98 2,316,369.92 264,050.39 2,158,569.51 12. 递延所得税资产 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 106 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 254,496.18 63,624.05 151,301.14 37,825.30 可抵扣亏损 2,262,689.98 565,672.50 合计 2,517,186.16 629,296.55 151,301.14 37,825.30 13. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 远茂信息化系 统 723,515.44 723,515.44 合计 723,515.44 723,515.44 14. 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 外包服务款项 35,133,343.58 24,263,489.14 合计 35,133,343.58 24,263,489.14 （2） 公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 15. 合同负债 (1) 合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 预收服务费 100,639.01 2,879,616.30 合计 100,639.01 2,879,616.30 16. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 56,192,262.95 694,644,514.32 683,523,175.05 67,313,602.22 离职后福利-设 定提存计划 69,952,633.93 61,673,316.87 8,279,317.06 辞退福利 100,290.00 1,890,433.09 1,912,629.74 78,093.35 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 107 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 56,292,552.95 766,487,581.34 747,109,121.66 75,671,012.63 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和 补贴 52,551,583.71 630,173,013.56 617,379,914.26 65,344,683.01 职工福利费 5,402.78 11,490,714.20 11,332,448.98 163,668.00 社会保险费 2,083,623.92 38,794,103.09 40,875,922.18 1,804.83 其中：医疗保险费 2,083,623.92 37,528,406.37 39,610,415.20 1,615.09 工伤保险费 1,067,997.47 1,067,834.67 162.80 生育保险费 197,699.25 197,672.31 26.94 住房公积金 1,551,652.54 13,820,906.22 13,766,687.84 1,605,870.92 工会经费和职工教 育经费 365,777.25 168,201.79 197,575.46 合计 56,192,262.95 694,644,514.32 683,523,175.05 67,313,602.22 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 68,069,055.01 59,790,017.02 8,279,037.99 失业保险费 1,883,578.92 1,883,299.85 279.07 合计 69,952,633.93 61,673,316.87 8,279,317.06 17. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 13,923,104.08 11,552,514.35 企业所得税 3,984,643.53 5,396,248.79 个人所得税 772,388.86 498,311.43 城市维护建设税 317,118.62 155,373.25 教育费附加 183,125.22 361,581.77 地方教育费附加 121,660.77 232,459.50 印花税 92,866.74 74,575.20 地方水利建设基金 1,147.67 合计 19,394,907.82 18,272,211.96 18. 其他应付款 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 108 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,383,198.27 2,277,335.89 合计 2,383,198.27 2,277,335.89 18.1 其他应付款 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 1,759,294.70 1,578,563.19 员工费用报销 484,097.35 364,159.64 保险理赔款 139,806.22 334,613.06 合计 2,383,198.27 2,277,335.89 19. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的租赁负债 304,642.82 1,415,977.91 合计 304,642.82 1,415,977.91 20. 租赁负债 项目 年末余额 年初余额 租赁负债 943,603.91 1,614,978.20 减：一年内到期的租赁负债 304,642.82 1,415,977.91 合计 638,961.09 199,000.29 21. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发 行 新 股 协议转 让 公积金转 股 其他 小计 徐芹 11,816,250.00 11,816,250.00 上海易盟 企 业 ( 集 团)有限公 司 11,725,437.00 11,725,437.00 王建波 10,590,000.00 10,590,000.00 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 109 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发 行 新 股 协议转 让 公积金转 股 其他 小计 上海哲易 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 9,453,000.00 9,453,000.00 上海硕博 睿资企业 管理咨询 合伙企业 （有限合 伙） 2,460,000.00 2,460,000.00 其他股东 1,220,313.00 1,220,313.00 股份总额 47,265,000.00 47,265,000.00 22. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 其他资本公积 2,303,169.12 599,919.65 2,903,088.77 合计 2,303,169.12 599,919.65 2,903,088.77 注：根据 2017 年 6 月 14 日召开的第一届董事会第十一次会议决议和 2017 年 6 月 30 日召 开的 2017 年第三次临时股东大会决议，上海远茂企业发展股份有限公司决定实施 2017 年度股 权激励计划，决定以上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙）为本次股权激励计划的载体，向 25 名核心员工转让哲易投资的出资份额，被激励对象间接持有上海远茂企业发展股份公司股份 171.2 万股股份，因上述股份支付事项 2021 年度增加资本公积人民币 339,850.36 元。 根据 2019 年 11 月 7 日召开的第二届董事会第七次会议和 2019 年 11 月 25 日召开的 2019 年第四次临时股东大会，上海远茂企业发展股份有限公司决定实施 2019 年度股权激励计划，决 定以上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙）和上海硕博睿资企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）为本次股权激励计划的载体，向 18 名核心员工转让哲易投资和硕博睿资的出资份额，被激 励对象间接持有上海远茂企业发展股份公司股份 320.58 万股股份，因上述股份支付事项 2021 年度增加资本公积人民币 260,069.29 元。 23. 盈余公积 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 110 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 8,813,064.25 3,030,212.29 11,843,276.54 合计 8,813,064.25 3,030,212.29 11,843,276.54 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈 余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 24. 未分配利润 项目 本年 提取或分配比例 （%） 年初未分配利润 85,508,261.69 加：年初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初余额 85,508,261.69 加：本年归属于母公司所有者的净利润 41,613,624.98 减：提取法定盈余公积 3,030,212.29 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 分配普通股股利 16,542,750.00 转作股本的普通股股利 本年年末余额 107,548,924.38 25. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,074,657,171.89 999,203,665.02 800,302,286.59 725,111,979.33 其中：人力资源服 务外包（上年称为 “灵活用工”） 1,059,465,657.19 986,138,043.25 798,425,893.74 723,755,072.17 其他 15,191,514.70 13,065,621.77 1,876,392.85 1,356,907.16 其他业务收入 705,300.76 553,492.53 2,188,985.00 1,743,443.44 合计 1,075,362,472.65 999,757,157.55 802,491,271.59 726,855,422.77 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 111 26. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 1,665,226.34 576,191.56 教育费附加 1,640,508.71 1,227,052.13 地方教育费附加 1,099,083.11 878,583.29 印花税 318,789.24 248,801.90 地方水利建设基金 2,000.50 合计 4,723,607.40 2,932,629.38 27. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,138,573.70 3,220,935.03 宣传广告费 6,787.27 40,238.07 其他 101,350.41 265,220.65 合计 4,246,711.38 3,526,393.75 28. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及奖金 15,433,577.03 12,869,446.19 中介服务费 3,939,544.11 1,564,217.08 社保费 4,269,279.84 1,497,956.57 租赁费及使用权资产摊销 2,133,100.28 1,415,715.55 资产折旧摊销 436,630.47 107,769.07 其他 657,480.60 644,045.43 公积金 760,446.44 617,399.99 股份支付费用 599,919.65 599,919.65 福利费 824,755.31 564,212.60 差旅费 424,511.52 431,954.23 劳防用品 116,188.68 366,545.60 教育培训费 16,756.00 274,525.00 工会经费 282,721.40 248,742.72 业务招待费 222,578.73 200,523.28 宣传广告费 54,234.06 131,801.51 办公费 203,377.92 185,773.90 物业及水电费 436,397.67 243,887.64 会务费 204,218.75 98,527.27 合计 31,015,718.46 22,062,963.28 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 112 29. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,793,194.70 1,348,715.23 其他 183,595.90 12,551.00 合计 1,976,790.60 1,361,266.23 30. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 94,379.64 67,774.49 减：利息收入 734,093.33 319,900.57 利息净支出 -639,713.69 -252,126.08 加：银行手续费 73,595.89 90,499.63 合计 -566,117.80 -161,626.45 31. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 个税返还 57,515.86 172,144.60 进项税加计扣除 10% 1,430,820.13 1,602,160.01 免征增值税 12,529.65 6,589.83 合计 1,500,865.64 1,780,894.44 32. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 409,407.63 1,076,713.14 股票投资收益 合计 409,407.63 1,076,713.14 33. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 63,325.88 2,318.55 合计 63,325.88 2,318.55 34. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据及应收账款坏账损失 -22,065.96 55,155.80 其他应收款坏账损失 162,350.84 96,145.34 合计 140,284.88 151,301.14 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 113 35. 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益 -2,357.09 合计 -2,357.09 36. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 政府补助 14,055,283.89 10,611,806.10 14,055,283.89 待报解预算收入 991.99 76.56 991.99 其他 17,554.88 3,753.45 17,554.88 合计 14,073,830.76 10,615,636.11 14,073,830.76 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 本年度主要来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 中国（上海）自 由贸易试验区临 港新片区管理委 员会经济发展资 金专户汇入补贴 款 8,519,600.00 - 关于印发《浦东新区“十四 五”期间促进专业服务业发展 的财政扶持办法》的通知 与收益相关 上海市浦东新区 贸易发展推进中 心汇入镇级财政 扶持款 2,230,000.00 1,460,000.00 关于印发《浦东新区“十四 五”期间促进专业服务业发展 的财政扶持办法》的通知 与收益相关 上海自由贸易试 验区临港新片区 管理委员会配套 费专户汇入补贴 款 2,015,400.00 5,413,400.00 关于印发《浦东新区“十四 五”期间促进专业服务业发展 的财政扶持办法》的通知 与收益相关 上海市浦东新区 人力资源和社会 保障局社保基金 专户-就业补贴 302,000.00 - 关于印发《浦东新区“十四 五”期间促进专业服务业发展 的财政扶持办法》的通知 与收益相关 社保补贴 295,690.22 123,567.06 《初创期创业组织社会保险费 补贴》 与收益相关 中国（上海）自 由贸易试验区临 港新片区-租金 补贴 225,720.04 - 关于临港主城区楼宇（园区） 申报 2021 年上半年房租补贴 的通知 与收益相关 失保基金代理支 付专户汇入培训 148,800.00 122,100.00 上海市人力资源和社会保障局 等 5 部门关于本市延续实施部 与收益相关 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 114 项目 本年发生额 上年发生额 本年度主要来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 补贴 分减负稳岗扩就业政策措施的 通知 吸纳高校毕业生 一次性就业补贴 110,055.60 9,000.00 《上海市人民政府办公厅印发 关于做好 2020 年上海高校毕 业生就业工作若干意见的通 知》（沪府办规[2020]2 号） 与收益相关 代发浦东新区财 政局资金专户汇 入补贴 82,162.00 - 《浦东新区关于支持企业复工 复产扩大就业的若干措施》 （浦 人社规〔2020〕2 号） 与收益相关 稳岗补贴 37,876.43 687,245.81 上海市人力资源和社会保障局 上海市财政局关于进一步落实 受疫情影响企业职工线上职业 培训补贴政策有关事项的通知 与收益相关 浦东新区人力资 源和社会保障局 汇入复工复产补 贴 26,000.00 557,500.00 《浦东新区关于支持企业复工 复产扩大就业的若干措施》 （浦人社规〔2020〕2 号） 与收益相关 地方教育附加专 项资金用于职工 培训费补贴 25,716.00 296,845.91 《关于浦东地区使用地方教育 附加专项资金开展职工职业培 训工作的实施办法》（浦人 （2016）10 号） 与收益相关 超比例安排残疾 人就业奖励 20,763.60 103,291.20 《关于实施《上海市残疾人就 业保障金征收使用管理实施办 法》有关问题的通知》（沪财 社【2018】34 号） 与收益相关 失保基金代理支 付专户汇入就业 补贴 15,000.00 - 上海市人力资源和社会保障局 等 5 部门关于本市延续实施部 分减负稳岗扩就业政策措施的 通知 与收益相关 常熟市行政审批 局刻章补贴 500.00 - 其他 与收益相关 上海市浦东新区 人力资源和社会 保障局社保基金 专户汇入保险费 退费 - 19,856.12 不适用 与收益相关 浦东新区世博开 发管理委员会专 项资金款 - 1,819,000.00 不适用 与收益相关 合计 14,055,283.89 10,611,806.10 37. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 捐赠支出 40,000.00 300,000.00 40,000.00 滞纳金 942.66 32.10 942.66 其他 15.71 合计 40,942.66 300,047.81 40,942.66 38. 所得税费用 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 115 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 9,765,287.26 11,841,936.29 递延所得税费用 -591,471.25 -37,825.30 合计 9,173,816.01 11,804,110.99 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 50,074,807.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,518,701.86 子公司适用不同税率的影响 -4,105,303.87 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 340,543.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 24,083.37 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 395,791.29 所得税费用 9,173,816.01 39. 现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 11,448,030.76 10,615,636.11 个税返还 57,515.86 172,144.60 利息收入 734,093.33 319,900.57 往来款项及备用金、押金 538,091.37 561,992.29 合计 12,777,731.32 11,669,673.57 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 5,233,880.61 5,641,395.08 往来款项及其他 1,562,659.92 235,219.61 营业外支出付现支出 40,942.66 300,047.81 合计 6,837,483.19 6,176,662.50 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 116 3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 公开发行费用 552,358.50 2,171,698.12 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 1,552,742.81 合计 2,105,101.31 2,171,698.12 （2）合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,900,991.42 47,131,967.84 加：资产减值准备 信用减值损失 140,284.88 151,301.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 198,069.95 40,018.95 使用权资产摊销 1,468,971.27 无形资产摊销 50,437.29 46,500.10 长期待摊费用摊销 264,050.39 21,250.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 2,357.09 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 94,379.64 67,774.49 投资损失（收益以“-”填列） -409,407.63 -1,076,713.14 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -591,471.25 -37,825.30 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 167,208.82 -557,508.82 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -50,710,812.85 -4,021,963.54 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 31,052,852.29 4,041,458.97 公允价值变动损失（收益） -63,325.88 -2,318.55 其他 599,919.65 599,919.65 经营活动产生的现金流量净额 23,162,147.99 46,406,218.90 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 117 项目 本年金额 上年金额 现金的年末余额 100,372,490.58 102,221,637.37 减：现金的年初余额 102,221,637.37 82,843,778.42 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,849,146.79 19,377,858.95 （3）现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 100,372,490.58 102,221,637.37 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 100,372,490.58 101,799,984.19 可随时用于支付的其他货币资金 422,053.18 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 100,372,490.58 102,221,637.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 40. 股东权益变动表项目 本报告期内无需披露的重要股东权益变动。 41. 所有权或使用权受到限制的资产 截止 2021 年 12 月 31 日，本报告期内子公司上海茂达会务展览服务有限公司账户 03- 322500040018006 被法院冻结资金 618,500.00 元 42. 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 中国（上海）自由贸易试验区临港 新片区管理委员会经济发展资金专 户汇入补贴款 8,519,600.00 营业外收入 8,519,600.00 上海市浦东新区贸易发展推进中心 汇入镇级财政扶持款 2,230,000.00 营业外收入 2,230,000.00 上海自由贸易试验区临港新片区管 理委员会配套费专户汇入补贴款 2,015,400.00 营业外收入 2,015,400.00 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 118 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 上海市浦东新区人力资源和社会保 障局社保基金专户-就业补贴 302,000.00 营业外收入 302,000.00 社保补贴 295,690.22 营业外收入 295,690.22 中国（上海）自由贸易试验区临港 新片区-租金补贴 225,720.04 营业外收入 225,720.04 失保基金代理支付专户-培训补贴 148,800.00 营业外收入 148,800.00 吸纳高校毕业生一次性就业补贴 110,055.60 营业外收入 110,055.60 浦东新区财政局资金专户汇入补贴 82,162.00 营业外收入 82,162.00 稳岗补贴 37,876.43 营业外收入 37,876.43 复工复产补贴 26,000.00 营业外收入 26,000.00 地方教育附加专项-职工培训费补 贴 25,716.00 营业外收入 25,716.00 超比例安排残疾人就业奖励 20,763.60 营业外收入 20,763.60 失保基金代理支付专户-就业补贴 15,000.00 营业外收入 15,000.00 常熟市行政审批局刻章补贴 500.00 营业外收入 500.00 合计 14,055,283.89 14,055,283.89 七、 合并范围的变化 2021 年 3 月 5 日本公司出资设立了上海远茂法律咨询有限公司；2021 年 3 月 26 日本公司 出资设立了四川远茂人力资源服务有限责任公司；2021 年 5 月 8 日本公司出资设立了盐城市远 茂人力资源有限公司；2021 年 5 月 10 日本公司出资设立了成都远茂人力资源服务有限公司； 2021 年 5 月 31 日本公司出资设立了四川乾元升数据科技有限公司；2021 年 6 月 10 日本公司出 资设立了安徽远茂服务外包有限公司；2021 年 7 月 7 日本公司设立了江苏远之淼电力技术服务 有限公司；2021 年 8 月 19 日本公司设立了上海远茂德成信息技术有限公司；2021 年 10 月 20 日本公司设立了济宁源茂服务外包有限公司；2021 年 7 月 23 日本公司注销了霍尔果斯申洋企 业管理咨询有限公司。 与上年相比，公司合并范围增加了上海远茂法律咨询有限公司、四川远茂人力资源服务有 限责任公司、盐城市远茂人力资源有限公司、成都远茂人力资源服务有限公司、四川乾元升数 据科技有限公司、安徽远茂服务外包有限公司、江苏远之淼电力技术服务有限公司、上海远茂 德成信息技术有限公司、济宁源茂服务外包有限公司九家公司，减少了霍尔果斯申洋企业管理 咨询有限公司一家公司。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 119 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 持股比例（%） 取得方式 性质 直接 间接 上海易盟实业 发展有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 同一控制 下企业合 并 宁波悦鸣企业 管理有限公司 宁波市 宁波市 服务外包 100 新设 西安硕博睿达 企业管理咨询 有限公司 西安市 西安市 服务外包 100 新设 南京硕博睿达 企业管理有限 公司 南京市 南京市 服务外包 100 新设 上海远达博润 实业发展有限 公司 上海市 上海市 服务外包 100 同一控制 下企业合 并 上海远博酒店 管理有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 上海梓晨市场 营销有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 北京远达搏润 企业管理有限 公司 北京市 北京市 服务外包 100 新设 山东易盟军创 服务外包有限 公司 临沂市 临沂市 服务外包 51 新设 上海悦鸣商务 发展有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 同一控制 下企业合 并 上海远茂物业 管理有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 同一控制 下企业合 并 徐州远茂企业 管理有限公司 徐州市 徐州市 服务外包 51 新设 霍尔果斯申洋 企业管理咨询 有限公司 伊犁州霍 尔果斯市 伊犁州霍 尔果斯市 服务外包 100 新设 长沙市悦鸣企 业管理有限公 司 长沙市 长沙市 服务外包 100 新设 上海茂达会务 展览服务有限 公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 120 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 持股比例（%） 取得方式 性质 直接 间接 上海茂盟水电 设备维修有限 公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 江阴市远茂服 务外包有限公 司 江阴市 江阴市 服务外包 51 新设 上饶市远茂外 包服务有限公 司 上饶市 上饶市 服务外包 100 新设 上海博硕人力 资源有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 上海点爆企业 管理咨询有限 公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 上海远茂财务 管理有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 上海盟易信息 科技有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 昆明睿资企业 管理咨询有限 责任公司 昆明市 昆明市 服务外包 100 新设 山东悦鸣企业 管理有限公司 济南市 济南市 服务外包 100 新设 山东远茂服务 外包有限公司 济宁市 济宁市 服务外包 100 新设 上海宏盛茂达 实业有限公司 上海市 上海市 服务外包 51 新设 上海远润人力 资源有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 青岛远茂服务 外包有限公司 青岛市 青岛市 服务外包 100 新设 常州远茂服务 外包有限公司 常州市 常州市 服务外包 100 新设 苏州悦鸣服务 外包有限公司 苏州市 苏州市 服务外包 100 新设 安徽远茂服务 外包有限公司 合肥市 合肥市 服务外包 100 新设 盐城市远茂人 力资源有限公 司 盐城市 盐城市 服务外包 100 新设 上海远茂法律 咨询有限公司 上海市 上海市 服务外包 100 新设 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 121 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 持股比例（%） 取得方式 性质 直接 间接 江苏远之淼电 力技术服务有 限公司 无锡市 无锡市 服务外包 51 新设 四川远茂人力 资源服务有限 责任公司 成都市 成都市 服务外包 51 新设 成都远茂人力 资源服务有限 公司 成都市 成都市 服务外包 51 新设 四川乾元升数 据科技有限公 司 成都市 成都市 软件和信 息技术服 务业 60 新设 济宁源茂服务 外包有限公司 济宁市 济宁市 服务外包 100 新设 上海远茂德成 信息技术有限 公司 上海市 上海市 软件和信 息技术服 务业 51 新设 九、 与金融工具相关风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在 限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线 并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1） 市场风险 1）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无外币结算业务。 2）利率风险 本公司年末无借款业务。 3）价格风险 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 122 本公司年末除短期银行理财产品之外无以公允价值计量的金融资产和金融负债，价格波动 影响较小。 （2）信用风险 于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变 化而改变。 为降低信用风险，本公司由运营部、分管副总和财务部协商确定信用额度、进行信用审批， 并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日 审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公 司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五 名外，本公司无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：85,368,915.98元。 (3) 流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是 确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损 害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度， 减低流动性风险。 十、 公允价值的披露 1．以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项目 年 末 公 允 价 值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 — — — — 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 123 项目 年 末 公 允 价 值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 （一）交易性金融资产 5,063,325.88 5,063,325.88 1. 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 5,063,325.88 5,063,325.88 二、非持续的公允价值计量 — — — — 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 在计量日能够取得的相同资产或者负债在活跃市场上未经调整的报价。 十一、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 实际控制人 （1） 实际控制人 实际控制人名称 对本公司的直接持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 王建波、徐芹夫妇 47.4056 97.4182 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 公司的董事、监事、高级管理人员 关联方名称 与公司关联关系 王建波 董事长、总经理 高建永 董事、副总经理 徐立喜 董事、副总经理 阮永平 独立董事 姚建国 独立董事 于人 监事会主席 曾祥栓 监事 刘笑笑 职工代表监事 韩军 副总经理、董事会秘书 程伟 副总经理 司汉华 财务总监 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 124 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 上海港易科技有限公司 实际控制人王建波控制的企业、易盟集团全资子 公司 上海握课教育科技有限公司 实际控制人王建波控制的企业、易盟集团全资子 公司 上海易盟健康管理有限公司 实际控制人王建波控制的企业、易盟集团全资子 公司 上海易管家家政服务有限公司 实际控制人王建波控制的企业、上海易盟健康管 理有限公司的全资子公司 上海易盟养老服务有限公司 实际控制人王建波控制的企业、上海易盟健康管 理有限公司的全资子公司 上海易盟职业技能培训有限公司 实际控制人王建波控制的企业、易盟集团全资子 公司 上海盟怿鹏企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人王建波持有 90%合伙份额并担任执行 事务合伙人的企业 上海浦东易管家居家养老服务中心 实际控制人王建波控制的易盟集团控制的其他非 企业单位 易盟（中国）投资有限公司 实际控制人王建波控制的企业 AUSTRALIA JOYO INTERNATIONAL TRADING PTY LTD 实际控制人王建波控制的企业 上海硕博睿资企业管理咨询合伙企业（有限 合伙） 持有发行人 5.2047%股权、实际控制人控制的企 业 上海哲易投资管理合伙企业（有限合伙） 持有发行人 20%股权、实际控制人控制的企业 上海易盟企业（集团）有限公司 持有发行人 24.8079%股权、实际控制人控制的企 业 上海骞一企业管理咨询合伙企业（普通合 伙） 独立董事阮永平持有 40%合伙份额的企业 上海道器信息科技有限公司 独立董事阮永平持股并担任董事的企业 上海勤躬网络科技有限公司 独立董事阮永平持股并担任董事的企业 上海昌强工业科技股份有限公司 独立董事阮永平担任董事的企业 中远海运散货运输有限公司 独立董事阮永平担任董事的企业 广州环亚化妆品科技股份有限公司 独立董事阮永平担任董事的企业 中颖电子股份有限公司 独立董事阮永平担任独立董事的企业 上海悦心健康集团股份有限公司 独立董事阮永平担任独立董事的企业 宿迁联盛科技股份有限公司 独立董事阮永平担任独立董事的企业 山东东宏管业股份有限公司 独立董事姚建国担任独立董事的企业 江苏威博液压股份有限公司 独立董事姚建国担任独立董事的企业 上海德成信息技术有限公司 持有控股子公司远茂德成 49%股份的企业 上海爵一投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人王建波曾持股 40%并曾担任执行事务 合伙人的企业 远茂环境科技（上海）有限公司 实际控制人王建波控制的易盟集团曾控制的企业 上海奥和投资管理有限公司 实际控制人王建波曾担任董事的企业 山东华杰厨业有限公司 董事高建永曾担任总经理的企业 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 125 其他关联方名称 与本公司关系 浙江荣晟环保纸业股份有限公司 独立董事阮永平曾经担任独立董事的企业 上海姚记科技股份有限公司 独立董事阮永平曾经担任独立董事的企业 中远海运能源运输股份有限公司 独立董事阮永平曾经担任独立董事的企业 上海丰盈企业发展有限公司 曾经董事王士勤持股并担任执行董事的企业 上海《上海百货》杂志社 监事会主席于人曾担任总经理的单位 王士勤 曾经董事 江若尘 曾经董事 曾庆勇 曾经董事 曾庆胜 通过哲易投资间接持有发行人 5.1852%股权 禾信汇诚（上海）厨房设备有限公司 董事高建永曾任董事、总经理的企业，于 2021 年 4 月离任 振臂（上海）信息技术合伙企业（有限合伙） 实际控制人王建波的妹妹曾持有 80%合伙份额， 其配偶曾庆勇曾持有 20%合伙份额并担任执行事 务合伙人的企业，于 2021 年 12 月注销 上海君和人力资源有限公司 独立董事姚建国持股并曾任执行董事的企业，于 2021 年 2 月离任 上海捷联职业技能培训中心 曾为实际控制人王建波控制的易盟集团控制的其 他非企业单位，于 2021 年 9 月注销 5. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 4,513,155.73 3,859,608.71 （二）关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海德成信息技术有限公司 采购商品 265,900.00 合计 265,900.00 2. 关联方往来余额 （1） 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 备用金 曾庆勇 191,000.00 40,000.00 40,507.00 1,229.50 （2） 应付项目 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 126 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 报销款 曾庆勇 27,014.00 报销款 曾祥栓 3,998.40 十二、 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司存在如下未决诉讼。 事项一、上海灿合文化传播有限公司（原告）与上海茂达会务展览服务有限公司（被告一）、 长沙市悦鸣企业管理有限公司（被告二）、上海远茂物业管理有限公司（被告三）、上海远茂企 业发展股份有限公司（被告四）、上海工惠文化传媒有限公司（被告五）之间因合同纠纷发生争 议，原告向上海市嘉定区人民法院提请诉求如下：1、请求法院判决被告一支付票款金额共计 618,500 元；2、请求法院判决被告以 618,500 元为基数，支付自起诉之日至实际付款日止，按 照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息损失；3、请求法院判决被 告二、被告三、被告四对被告一的上述债务承担连带还款责任；4、请求法院判决被告五对被告 一的上述债务承担连带还款责任；5、本案诉讼费用、保全费用由被告承担。2022 年 1 月 12 日， 上海市第二中级人民法院出具（2022）沪 02 民辖 12 号《民事裁定书》，决定由上海市第二中级 人民法院审理，该案目前尚未开庭。上海工惠文化传媒有限公司向远茂股份及其上述涉案下属 公司出具了《情况说明及承诺函》，并承诺，若其在诉讼中进行合理抗辩后，法院判决远茂股份 及其上述涉案下属公司和/或上海工惠文化传媒有限公司承担偿还货款、赔偿原告损失等任何法 律责任的，上海工惠文化传媒有限公司将全额承担。 事项二、2021 年 12 月 22 日，陈家军（申请人）就其与远达博润（被申请人）之间的确认 双方劳动关系一案向上海市浦东新区劳动人事争议仲裁委员会提交劳动争议申请书，该仲裁案 件目前尚未审结。 事项三、2022 年 1 月 17 日，王宏云（申请人）就其与远达博润（被申请人）之间的违法解 除劳动合同支付经济赔偿金 57,878.01 元一案向上海市浦东新区劳动人事争议仲裁委员会提起 仲裁申请，该仲裁案件目前尚未审结。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司除上述事项外无需要披露的其他或有事项。 十三、 承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 127 十五、 其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 43,216,334.87 100.00 43,216,334.87 其中：账龄组合 43,216,334.87 100.00 43,216,334.87 合计 43,216,334.87 100.00 43,216,334.87 （续） 项目 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 46,646,660.06 100.00 48,095.29 0.10 46,598,564.77 其中：账龄组合 46,646,660.06 100.00 48,095.29 0.10 46,598,564.77 合计 46,646,660.06 100.00 48,095.29 0.10 46,598,564.77 1） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 6 个月以内 43,216,334.87 6～12 个月 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 128 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 合计 43,216,334.87 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 6 个月以内 43,216,334.87 合计 43,216,334.87 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄计提坏账 48,095.29 48,095.29 - 合计 48,095.29 48,095.29 - （4） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 33,922,418.93 元，占应收 账款年末余额的比例 78.49%，相应计提的坏账准备年末余额为 0.00 元。 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 862,405.28 419,916.90 合计 862,405.28 419,916.90 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 非关联方往来款 368,400.00 备用金及代垫款 299,247.90 140,359.10 押金及保证金 273,027.60 310,665.00 关联方资金拆借 合计 940,675.50 451,024.10 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 129 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余 额 31,107.20 31,107.20 2021 年 1 月 1 日其 他应 收款账面 余 额在本年 31,107.20 31,107.20 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 54,967.97 54,967.97 本年转回 7,804.95 7,804.95 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日 余额 78,270.22 78,270.22 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 6 个月以内 480,402.80 6～12 个月 227,141.10 1-2 年 129,131.60 2-3 年 100,000.00 3 年以上 4,000.00 合计 940,675.50 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合计提 31,107.20 54,967.97 7,804.95 78,270.22 合计 31,107.20 54,967.97 7,804.95 78,270.22 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 130 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 上海浦东新区 万祥镇企业服 务中心 政府补助 款 368,400.00 1-6 个月 39.16 上海百联房地 产经营管理有 限公司 保证金 154,565.00 1-2 年 16.43 15,456.50 徐伟 备用金及 代垫款 153,000.00 6-12 个月 16.26 7,650.00 特易购乐购（中 国）投资有限公 司 保证金 100,000.00 2-3 年 10.63 50,000.00 曾庆勇 备用金及 代垫款 91,000.00 1-6 个月 9.67 合计 866,965.00 92.15 73,106.50 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 131 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 63,970,731.46 63,970,731.46 39,970,731.46 39,970,731.46 合计 63,970,731.46 63,970,731.46 39,970,731.46 39,970,731.46 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准 备 减值准备年末 余额 上海远茂物业管理有限公司 9,974,677.05 9,974,677.05 上海悦鸣商务发展有限公司 2,035,016.12 3,000,000.00 5,035,016.12 上海易盟实业发展有限公司 6,309,986.81 6,309,986.81 上海远达博润实业发展有限公司 19,651,051.48 20,000,000.00 39,651,051.48 山东远茂服务外包有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海远茂德成信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 39,970,731.46 24,000,000.00 63,970,731.46 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 132 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 168,753,670.43 158,248,495.72 163, 688,602.45 146,681,899.06 其他业务 合计 168,753,670.43 158,248,495.72 163,688,602.45 146,681,899.06 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资分红收益 32,813,811.29 28,751,790.33 理财产品投资收益 27,046.39 180,225.83 合计 32,840,857.68 28,932,016.16 十七、 财务报告批准 本财务报告于 2022 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 133 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 14,055,283.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融 资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债和其他债权投资取得投资收益 294,049.49 非流动性资产处置损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,395.79 小计 14,326,937.59 减：所得税影响额 3,368,854.02 少数股东权益影响额（税后） 合计 10,958,083.57 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东 的净利润 27.33% 0.88 0.88 扣除非经常性损益后归属 于母公司普通股股东的净 利润 20.13% 0.65 0.65 上海远茂企业发展股份有限公司 二○二二年四月二十七日 上海远茂企业发展股份有限公司 2021 年年度报告 134 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 上海远茂企业发展股份有限公司 董事会 二○二二年四月二十八日