839605_2016_晟琪科技_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-010 证券代码：839605 证券简称：晟琪科技 主办券商：广发证券 晟琪科技 NEEQ : 839605 广东晟琪科技股份有限公司 GuangDong ShengQi Technology Inc. 年度报告 2016 公告编号：2017-010 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 11 月 16 日成功在全国中小企业股份转让系统挂牌。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 26 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 30 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 34 第十节 财务报告 ........................................................................................... 38 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、晟琪科技、 有限公司 指 广东晟琪科技股份有限公司 公司章程 指 广东晟琪科技股份有限公司章程 股票发行方案、本股票发行方案 指 广东晟琪科技股份有限公司股票发行方案 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 董事会 指 广东晟琪科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东晟琪科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《管理细则》 指 《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则 (试行)》 广东正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 广发证券 指 广发证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本年度 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.主要原材料价格波动风险 报告期内,公司的产品均为塑料制品,直接材料占公司主营 业务成本的比重接近 90%,直接材料主要为生产塑料制品所需的 一系列合成树脂原料,包括聚苯乙烯、聚丙烯、聚酯切片、聚乙 烯等,以上合成树脂原料均为石油衍生产品,价格与上游原油价 格关联紧密。如果上游原油价格发生剧烈变动,将直接影响公司 的主营业务成本,进而可能影响公司的毛利率与利润水平。 2.实际控制人控制不当的风险 报告期内,公司的实际控制人陈坤盛直接持有公司股份 22,800,000 股,间接持有公司股份 1,830,000 股,合计持有公司 24,630,000 股的股份,合计持股比例为 60.02%,为公司控股股 东。陈坤盛同时担任股份公司董事长兼法定代表人、总经理,在 公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽 然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体 系,股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害 公司或其他股东利益的情形,但仍不能排除未来实际控制人可 能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战 略、经营决策、资金使用、人事安排等方面进行不当控制或安 排,从而造成公司及其他股东权益受损。 3.客户集中度较高的风险 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系,为其提供优质 的产品和服务。公司 2015 年和 2016 年前五大客户占营业收入 的比重分别为 71.94%及 58.91%,集中度较高。虽然公司于 2016 年通过加大销售渠道的开拓力度从而进一步掌握营销主动权, 前五大客户占比有所下降,但集中度仍然较高,主要资源及服务 仍然集中于重点客户。如果公司与上述重点客户的合作出现问 题,或者重点客户的生产经营发生波动,将给公司的经营带来一 定风险。 4. 可能存在因侵犯他人知识产权而涉 诉的风险 塑料制品行业所生产的产品的设计图案、外形等需大量使 用美术作品和外观设计。公司虽然拥有自己相关的专利及注册 商标等知识产权,但大部分产品所使用的设计图案、外形均由客 户提供。虽在与客户签订合同的同时也签订了《补充协议》或 取得相关授权,但鉴于客户方对于知识产权认知可能存在的局 限性,可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 5.关联方占用资金的风险 报告期内,存在关联方向公司借款而产生资金占用的情形, 且部分关联方占用资金未支付资金占用费。关联方资金占用主 体为陈坤盛、汕头市汕樟机械有限公司、刘桂芳,2016 年,上述 关联方占用资金合计金额为 793.00 万元,截至 2016 年末,上述 关联方占用资金的合计余额为 0.00 万元。以上关联方资金占用 主要系公司整体变更为股份有限公司前因企业规范治理意识薄 弱、公司相关规章制度未予完善所形成,截至 2016 年 3 月,公司 已完成以上关联方资金占用的清理。 关联方占用公司资金,不符合公司治理机制的要求,对公司的利 益存在一定的损害。报告期内,关联方已将占用的资金进行了归 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 5 还。公司已通过了《关联交易管理办法》杜绝关联方占用资金 的情况,并且关联方已出具相关承诺,未来不再通过任何形式占 用公司资金、资源。因此,上述资金占用行为不会对公司造成持 续损害。但是,如果公司及关联方未能严格按照相关制度、承诺 履行义务,仍存在资金占用行为的可能,从而给公司带来一定的 不利影响。 6.汇率风险 公司存在海外销售,2016 年度外销收入占公司营业收入比 重分别为 9.92%,外销业务有所增加。海外销售一般以外币报价, 人民币价值波动,会导致公司产生汇兑损益,2016 年度汇兑收益 占公司利润总额的比重为-0.92%,汇兑损益对公司业绩的影响 随着外销业务增加而上升。然而,若公司未来经营策略变化,增 大外销业务,公司依然有可能面临汇率波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东晟琪科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong ShengQi Technology Inc. 证券简称 晟琪科技 证券代码 839605 法定代表人 陈坤盛 注册地址 汕头市潮汕路寨头工业区 A 座 办公地址 汕头市潮汕路寨头工业区 A 座 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼 会计师事务所 广东正中珠江 签字注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海大厦 1001-1008 房 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 林卫中 电话 13502981982 传真 0754-82123383 电子邮箱 shengqisujiao@� 公司网址 � 联系地址及邮政编码 汕头市潮汕路寨头工业区 A 座、515041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东晟琪科技股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 功能性塑料片材、3D 光栅包装制品等的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 41,040,000 做市商数量 0 控股股东 陈坤盛 实际控制人 陈坤盛 四、注册情况 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440500775058312E 是 税务登记证号码 91440500775058312E 是 组织机构代码 91440500775058312E 是 备注说明：2016 年 1 月 22 日，公司取得了三证合一的营业执照，统一社会信用代码： 91440500775058312E。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,759,068.04 41,209,703.39 112.96% 毛利率 27.70% 31.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,410,928.28 3,796,611.42 147.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 8,690,226.68 3,564,321.92 143.81% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 17.48% 37.36% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.14% 35.07% - 基本每股收益 0.23 0.09 155.56% 注：2015 年每股收益引用的股本数为模拟股本数，系有限公司阶段的实收资本数 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,355,959.54 64,204,368.19 46.96% 负债总计 35,798,790.85 15,058,127.78 137.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,557,168.69 49,146,240.41 19.15% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.43 1.20 19.17% 资产负债率（母公司） 26.71% 23.22% - 资产负债率（合并） 37.94% 23.45% - 流动比率 1.02 2.08 - 利息保障倍数 16.75 4.79 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,531,576.58 5,100,847.28 - 应收账款周转率 23.64 15.97 - 存货周转率 5.84 4.39 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 46.96% 62.32% - 营业收入增长率 112.96% 240.73% - 净利润增长率 147.88% - - 五、股本情况 单位：股 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,040,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 注：2015 年为有限公司阶段，期末体现为实收资本，非股本，上年期末普通股股本为 0 股。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 847,966.00 除上诉各项之外的其他营业外收入和支出 -92.66 非经常性损益合计 847,873.34 所得税影响数 127,171.74 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 720,701.60 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2011），公司属于“C 制造业”中的 “C29 橡胶和塑料制品业”，进一步可归类为“C2927 日用塑料制品制造”。公司主营业务为功能性塑料片 材、3D 光栅包装制品等的研发、生产和销售，产品在外观上具有美感，产品具有的不同于传统塑料制品 的外观和功能，能够避开传统塑料制品的激烈竞争，在细分的 3D 塑料制品市场具有一定的竞争力，且公 司所生产的塑料制品采用环保材料为主要原料，生产过程中的边角料以及生产出的产品大部分可回收利 用，能够减少资源浪费和环境污染，符合国家目前的产业政策和发展方向。 1、生产模式 公司主要采取“以销定产”的生产模式，即根据订货情况以及客户需求，利用自有生产设备自主组 织安排生产。公司通过严密的生产组织计划，科学安排生产，保证生产的高效与有序。每年年初物控部根 据上年销售情况及本年销售计划，会同生产部门制订年度生产计划，并参照历年每月销售情况制订分月生 产计划，每月再根据当月客户订货情况对生产计划进行适当调整。同时生产部门严格按照质量要求控制产 品质量，根据订单要求控制交货进度。 2、采购模式 广东晟琪科技股份有限公司采购产品主要包括聚酯切片、聚丙烯、聚乙烯、聚丙乙烯、BOPP 膜，色 粉、油墨，覆膜胶、不干胶、箱等原辅材料。采购管理办法及程序严格按照 ISO 质量管理体系执行。公 司设置专职采购部门，建立较为完善的供应商管理体系。生产部门会依据客户需求情况制定月度采购计划 和周采购计划，依据采购计划，采购部门进行询价、对比磋商后及时下单采购。由于聚酯切片、聚丙烯、 聚乙烯均为通用原材料，价格透明，公司会综合考虑价格、交期及供应商稳定等因素，在合理成本价位上 锁定采购订单，并依据实际生产需求落实交货方式及送货时间。 3、销售模式 公司主要通过直销模式实现产品销售，同时尝试线上销售。公司业务涉及行业广泛，主要为食品行 业、文体行业、广告行业、化妆品行业、玩具行业、家居装饰行业、旅游业、工艺精品等等，产品销往国 内外市场。公司营销部下设立国内市场组、国外市场组及电子商务组。国内外市场组通过参加各类行业国 内外展会，对产品进行推广宣传，环保的产品材料、独特的创意设计、震撼的视觉效果在展会上吸引了众 多的国内外客户，同时也为公司带来了新的客户及签约订单。公司的线上销售模式系通过阿里巴巴平台和 淘宝旗舰店进行产品销售，公司通过支付宝账户向客户收取货款，消费者通过平台下单，将货款打至第三 方平台账户，待客户确认收货后，货款从第三方平台转至公司线上的对公账户。线上销售以客户确认收货， 相关款项到达公司账户为收入确认时点。 4、研发模式 公司的技术主要为内部自主研发获得。公司设立专门的研发部，根据客户及市场的需求，不断对主 打产品进行改进创新。同时高度关注相关行业的产品潮流动态，不断开发出适应市场的中高端产品。公司 非常重视技术研发，在新型环保材料研发领域中，包括已获得专利 32 项和正在申请的 10 项。同时公司为 参与行业内 3D 光栅印制品企业标准的主要制定单位，超前市场的产品嗅觉、工艺的创新完善、质量的 不断提升是公司研发的宗旨。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 11 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 9,435.60 万元，较上年度期末的 6,420.44 万元增加 46.96%。净资产总 额 5,855.72 万元，较上年度期末 4,914.62 万元增加 19.15%。负债总额 3,579.88 万元，较上年度期末 1,505.81 万元增加 137.74%，主要是：1）公司扩大银行融资规模，2016 年末长短期借款较 2015 年末增 加 1,292.40 万元;2）因年末订单增长，公司增加了材料采购，应付账款规模进一步扩大，2016 年末较 2015 年末增加 747.65 万元，这也是导致 2016 年资产负债率提高的原因，2016 年资产负债率为 37.94%，比上 年同期的 23.45%有所上升.。 2、公司经营成果 2016 年，公司实现营业收入 8,775.91 万元，较上年同期 4,120.97 万元提高 112.96%，营业成本 6,344.66 万元，较上年同期 2,840.05 万元增加 123.40%；毛利率 27.70%，较上年同期的 31.08%减少 3.38%， 实现净利润 941.09 万元，较上年同期 379.66 万元增长 147.88%。公司净利润增长主要原因系：1）受公 司 2016 年销售较 2015 年增长 112.96%，毛利增加 1,150.33 万元；2）2016 年政府补贴较 2015 年增加了 58.61 万元，因本期无固定资产处置，未产生非流动资产损失，营业外支出较上年同期减少 7.17 万元；3） 2016 年公司公司已获取高新技术企业资格证书交纳所得税税率由 25%下降至 15%，进一步节约了所得税成 本。 3、新产品、新技术研发情况 报告期内，公司继续加大科研投入，公司研发投入 526.41 万元，占营业收入的比重 6.00%，公司具 备一定的自主研发能力，拥有完整的研发团队和优秀的研发技师，在品牌、自主研发方面具有一定的优势， 并形成一批自主知识产权，截止报告期末，公司已取得专利共 32 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 31 项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 87,759,068.04 112.96% - 41,209,703.39 240.73% - 营业成本 63,446,594.30 123.40% 72.30% 28,400,545.29 227.59% 68.92% 毛利率 27.70% - - 31.08% - - 管理费用 10,850,676.81 135.95% 12.36% 4,598,643.34 181.01% 11.16% 销售费用 2,722,169.50 124.69% 3.10% 1,211,544.69 109.28% 2.94% 财务费用 563,682.80 -56.81% 0.64% 1,305,227.84 -12.38% 3.17% 营业利润 10,108,073.57 107.04% 11.52% 4,882,068.90 - 11.85% 营业外收入 847,966.00 223.84% 0.97% 261,850.00 823.82% 0.64% 营业外支出 92.66 -99.87% 0.00% 71,778.55 23,826.18% 0.17% 净利润 9,410,928.28 147.88% 10.72% 3,796,611.42 - 9.21% 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 12 项目重大变动原因： 营业收入：2016 年营业收入较 2015 年增加 4,654.94 万元，增长幅度为 112.96%。公司的主要客户 采购量上升，其中广东福昌文具有限公司较 2015 年增加 1,416.43 万元、广东凯迪威文化股份有限公司 2015 年增加 548.84 万元，东莞市杰泰塑胶制品有限公司较 2015 年增加 368.01 万元。 营业成本：2016 年营业成本较 2015 年增加 3,504.60 万元，增幅为 123.40%，一方面受收入上升影 响，营业成本出现同向变动；另一方面，聚丙烯材料价格总体上涨，加之采购量加大同时导致运费、仓储 费增加、人工费随订单的增加而大幅增加，使得营业成本增幅领先于营业收入的变动幅度，毛利率因此下 降。 管理费用：2016 年管理费用较 2015 年增加 625.20 万元，涨幅为 135.95%，本期增长较大的费用包 括职工薪酬、中介结构费用、研发费用。其职工薪酬增加主要原因随着公司经营情况增长相应提高了员工 的工资待遇并计提了 2016 年年终奖金，中介机构费用系公司在新三板挂牌发生的支付给券商、律师和会 计师的费用；研发费用本期增加较大，系公司增大了研发项目的投入。 销售费用：2016 年销售费用较 2015 年增加 151.06 万元，增幅为 124.69%，主要原因系本期销售加 大，导致运费同步增加了 68.59 万元，另外，公司为推动销售所增加的展览费用达 34.09 万元； 财务费用：2016 年财务费用较 2015 年减少了 74.15 万元，降幅为 56.81%，银行贷款利息支出较 2015 年减少了 64.20 万元所致，2016 年末长短期借款余额较 2015 年末均有所增长，但总体而言，其计息期间 及贷款利率较 2015 年均有所下降，造成财务成本的减少。 营业利润：2016 年营业利润较 2015 年增长 107.04%，主要原因系：2016 年营业收入较 2015 年增加 4,654.94 万元，上升 112.96%和 2016 年营业成本较 2015 年增加 3,504.6 万元，上升 123.40%，带来毛利 增加 1,150.33 万元，上升 89.81%。 营业外收入：2016 年营业外收入较 2015 年增加 58.61 万元，增长了 223.84%，主要原因系公司本年 度收到政府补贴 84.80 万元，导致比 2015 年增加了 58.61 万元。 营业外支出：2016 年营业外支出较 2015 年下降 7.17 万元，降幅 99.87%，2015 年营业外支出主要是 公司处置机器设备引起，公司本年度无处置机器设备，未发生相关支出; 净利润：2016 年净利润的较 2015 年增加 561.43 万元增长 147.88%，净利润的变动与公司营业利润 增长一致，主要原因系：1）受公司 2016 年销售较 2015 年增长 112.96%，毛利增加 1,150.33 万元；2） 2016 年政府补贴较 2015 年增加了 58.61 万元，因本期无固定资产处置，未产生非流动资产损失，营业外 支出较上年同期减少 7.17 万元；3）2016 年公司公司已获取高新技术企业资格证书交纳所得税税率由 25% 下降至 15%，进一步节约了所得税成本。 利润表其他变动比例超过 30%的科目： 项目 2016 年度 2015 年度 变动比例 税金及附加 572,945.56 191,044.80 199.90% 资产减值损失 -505,074.50 620,628.53 -181.38% 税金及附加：2016 年应纳增值税较 2015 年增加 93.94 万元，增长了 59.01%, 相应税金及附加同步 提高； 资产减值损失：资产减值损失主来源于计提的坏账准备。2016 年公司资产损失金额较 2015 年减少 -181.38%，主要系 2016 年初收回关联方往来款项，带来其他应收款规模的下降，公司转回相应坏账准备 50.51 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 87,759,068.04 63,446,594.30 41,209,703.39 28,400,545.29 其他业务收入 - - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 13 合计 87,759,068.04 63,446,594.30 41,209,703.39 28,400,545.29 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 环保塑料餐具 16,296,687.83 18.57% 12,759,691.19 30.96% 塑料光栅包装制品 4,691,221.29 5.35% 6,561,709.80 15.92% 其他塑料制品 1,474,763.47 1.68% 1,261,549.95 3.06% 功能性塑料片材 65,296,395.45 74.40% 20,626,752.45 50.05% 合计 87,759,068.04 100.00% 41,209,703.39 100.00% 收入构成变动的原因： 由于公司生产的产品部分为客户定制，公司不同年度间销售产品波动较大： （1）本期功能性塑料片材收入增长主要是广东福昌文具有限公司较 2015 年采购增加 1,416.43 万元 上升 149.78%； （2）环保塑料餐具增长主要是增加了新客户弘华贸易有限公司采购了 836.22 万元,但原主要客户汕 头市骏宏贸易有限公司等采购有所下降，减少金额达 511.65 万元； （3）本期塑料光栅包装制品收入较 2015 年减少 187.05 万元下降 28.51%，主要受下游消费品需求减 少的影响； （4）其他塑料制品收入较 2015 年增加 21.32 万元上升 16.90%，其他塑料制品主要为 3D 定制型产品， 公司借助 3D 光栅片材的发展，根据客户的定制要求进行生产及销售，覆盖行业广泛，为公司开拓业务渠 道提供良好的基础。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,531,576.58 5,100,847.28 投资活动产生的现金流量净额 -30,654,798.48 -10,560,830.89 筹资活动产生的现金流量净额 22,030,815.59 10,758,488.70 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额： 2016 年经营活动产生的现金流量净额较 2015 年增长 86.86%，主要原因系：1）因本年度销售规模扩 大，公司“销售商品、提供劳务收到的现金”项目较上年上升 5,522.13 万元；2）2016 年采购原材料尚 在信用期内，应付账款余额较 2015 年末增加 747.65 万元，经营活动产生的现金流量净额与净利润之间基 本持平。 投资活动产生的现金流量净额 2016 年投资活动产生的现金流量净支出较 2015 年增加了 2,009.40 万元，主要原因系公司对子公司 广东锟盛塑化科技有限公司新厂房建设投入增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额： 2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加 1,127.23 万元，主要原因系本年度公司收 到关联方往来款项 1,015.25 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东福昌文具有限公司 23,620,916.25 26.92% 否 2 弘华贸易有限公司 8,362,238.08 9.53% 否 3 广东凯迪威文化股份有限公司 7,372,051.29 8.40% 否 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 14 4 汕头市骏宏贸易有限公司 6,341,616.56 7.23% 否 5 深圳市雅彩鑫科技有限公司 5,994,273.76 6.83% 否 合计 51,691,095.94 58.91% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广东星辉合成材料有限公司 26,878,500.00 34.26% 否 2 华润化工新材料有限公司 9,681,320.00 12.34% 否 3 广东柏亚供应链股份有限公司 8,535,568.00 10.88% 否 4 三椒口腔健康股份有限公司 7,332,200.00 9.34% 否 5 广东敏信化工有限公司 5,479,144.00 6.98% 否 合计 57,906,732.00 73.80% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,264,107.78 2,681,968.14 研发投入占营业收入的比例 6.00% 6.51% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 32 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司设立专门的研发部，根据客户及市场的需求，不断对主打产品进行改进创新。同时，公司高度 关注相关行业的产品潮流动态，不断开发出适应市场的中高端产品。公司非常重视技术研发，在新型环保 材料研发领域中，公司已取得专利共 32 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 31 项。 目前公司在 3D 光栅材料以及制品的技术研发方面具有一定的竞争优势。由于在本领域目前暂时还没 有国家标准、行业标准，公司的“立体光栅印刷品”已于 2013 年 9 月被广东省质量技术监督局认定为企 业标准。 2014 年公司产品“高清立体光栅印制品”被广东省高新技术企业协会认定为广东省高新技术产品， “高清立体光栅印制关键技术研究”荣获汕头市科学技术奖二等奖。由于公司在立体光栅印制关键技术研 究方面的杰出表现，2014 年 3 月，公司成为汕头市科技局、汕头市发展和改革局以及汕头市经信局联合 委托组建汕头市工程技术研究开发中心的 13 家企业单位之一。 截至 2016 年末，公司拥有的专利共 32 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 31 项。公司功能性片 材具有高光洁度、印刷油墨附着力强、柔韧性好、防静电、抗冲击力、厚薄度均匀、抗低温、抗氧化等特 性。功能性片材主要应用于玩具、文体用品、陶瓷、化妆品、食品等领域，运用广泛，应用市场前景广阔。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 6,479,944.24 16.37% 6.87% 5,568,350.55 1,963.53% 8.67% -1.81% 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 15 应收账款 3,323,736.23 -10.68% 3.52% 3,721,104.01 215.24% 5.80% -2.27% 存货 13,127,061.64 52.66% 13.91% 8,599,007.75 97.55% 13.39% 0.52% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 12,112,963.12 7.39% 12.84% 11,279,849.39 39.80% 17.57% -4.73% 在建工程 36,131,767.15 547.79% 38.29% 5,577,682.20 60,659.07% 8.69% 29.61% 短期借款 15,980,000.00 38.96% 16.94% 11,500,000.00 -36.11% 17.91% -0.98% 长期借款 8,444,000.00 - 8.95% - - - - 资产总计 94,355,959.54 46.96% - 64,204,368.19 101.39% - - 资产负债项目重大变动原因： 存货：公司存货 2016 年年末较 2015 年年末增长 52.66%，主要原因是：公司于 2016 年末广东福昌文 具有限公司向本公司加大了采购量，同时新增客户弘华贸易有限公司的采购订单也有所提高，公司因此加 大了生产及材料储备量。 在建工程：2010 年末在建工程较 2015 年增长 3,055.41 万元，在建工程主要为子公司广东锟盛塑化 科技有限公司的厂房建设投入。 短期借款：2016 年比 2015 年增加 448 万元上升 38.96%，主要原因是用于购进生产原材料及购买新 的生产设备之用。 长期借款：2016 年增加 844.4 万元，用于子公司广东锟盛塑化科技有限公司新厂房建设； 资产负债表其他变动比率超过 30%的项目 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 变动比例 预付款项 2,263,816.91 3,301,461.26 -31.43% 其他应收款 32,583.77 9,306,906.58 -99.65% 其他流动资产 2,568,491.44 882,691.78 190.98% 应付账款 8,373,443.64 896,904.64 833.59% 应付职工薪酬 390,781.56 218,100.00 79.18% 资本公积 7,537,249.75 3,739,803.84 101.54% 盈余公积 1,109,189.91 422,491.63 162.54% 未分配利润 8,870,729.03 3,943,944.94 124.92% 预付款项：2016 年预付款项较 2015 年减少 103.76 万元,下降了 31.43%,主要是公司以销订产采购 原材料，原料供应商广东星辉合成材料有限公司 2016 年预付款项较 2015 年减少 102.88 万元所致; 其他应收款：2016 年其他应收账款余额较 2015 年减少 927.43 万元,下降了 99.65%，主要原因系 2016 年 3 月将 2015 年末往来款 985.75 万款全部回收导致； 其他流动资产：2016 年其他流动资产较 2015 年增加 168.58 万元,增长 190.98%，主要为待抵扣进项 税额增加,2016 年原材料采购和固定资产增加，相应的待抵扣进项税额同步增加。 应付账款：2016 年应付账款余额较 2015 年末增加 747.65 万元,增长 833.59%，主要原因是：1）2016 年末，公司向广东柏亚供应链股份有限公司购入原料 252 万资金暂未归还；2）2016 年末应付子公司建设 工程款共计 504.61 万。 应付职工薪酬：2016 年应付职工薪酬较 2015 年增加 17.27 万元,增长 79.18%，本期产销增加，生产 工人人数有所增加，工资及福利水平有所提高。 资本公积：2016 年末资本公积较 2015 年增加 379.74 万元,增长 101.54%，主要系因为企业在整体变 更股份有限公司时,净资产折股产生的股本溢价 376.20 万元所致。 盈余公积：2016 年盈余公积较 2015 年大幅增长 162.54%，主要因为：1）2016 年度公司按母公司净 利润的 10%计提法定盈余公积；2）2016 年度法定盈余公积减少 303,042.39 元系公司整体变更为股份公司 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 16 时以盈余公积折股。 未分配利润：2016 年末未分配利润较上年增加 492.68 万元大幅增长 124.92%,2016 年收入对比 2015 年增加 4,654.94 万元,使得公司营业利润大幅增加,另外同时由于营业外收入政府补贴增加了 58.61 万元 及营业外支出减少 7.17 万元，同步影响利润总额较 2015 年增加 588.38 万元增长了 116.00%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 广东锟盛塑化科技有限公司成立于 2011 年 3 月，注册资本为 1,188 万元。系公司全资子公司，主要 经营范围为“精细化工产品、环保型塑料产品、化工、塑料机械研究开发；生产、销售：塑料制品、工艺 品、纸制品、塑料机械专用设备、化工机械专用设备、印刷机械专用设备、影像材料机械设备；销售：影 像材料及制品、金属材料、化工原料（不含危险化学品）、仓储服务；货物进出口、技术进出口（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 作为公司 100%控股的子公司，广东锟盛塑化科技有限公司现在还处于新厂房的建设投入阶段。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、行业基本现状 塑料以重量轻、可塑性强、制造成本低、功能广泛等特点在现代社会中得到了广泛的应用。目前我 国塑料制品行业已经发展成为全产业链的行业，从原料采购、产品制造和市场销售，都形成了完整的产业 体系，整体塑料制品产业规模较大。并且经过多年的产品研发，塑料制品的种类相对齐全，塑料制品在多 个领域得到了全面的应用，有效的满足了市场需求，提高了塑料制品的市场占有率。近几年来，我国塑料 制品业发展迅速，规模不断扩大，成为我国国民经济的重要组成部分。产量为 7,560.7 万吨，我国塑料制 品行业产品产量逐年增加，近两年增长有所放缓。根据国家统计局数据显示，截止到 2015 年 12 月，橡胶 和塑料制品业企业单位为 17,926 个，橡胶和塑料制品业主营业务收入为 30,866.60 亿元，橡胶和塑料制 品业出口交货值为 3,670.00 亿元（数据来源：国家统计局）。分子行业来看，塑料包装中的塑料管材及管 件、塑料丝及编织制品是塑料应用最大的门类，塑料薄膜和塑料包装容器次之，日用塑料制品以及塑料零 件制造居其后。从地域分布来看，塑料制品业生产分布具有明显的地域性，其主要生产地区集中在我国东 南沿海。 2、行业上下游 塑料制品业所生产的塑料制品需要以聚乙烯（PE）、聚丙烯（PP）等化工原料作为加工的原材料，因 此，塑料制品业的上游企业为聚乙烯和聚丙烯（PP)等原材料的化工加行业。塑料制品业以聚苯乙烯和聚 丙烯等产品作为所生产塑料制品的原材料，因此上述原材料的价格会直接影响公司的采购成本，进而影响 公司的利润率。 塑料制品广泛应用于餐饮行业、包装行业、文具行业和证卡行业等行业，因此，塑料制品业的下游 企业则是餐饮业、包装行业、证卡行业等行业。下游行业对塑料制品业起着一定程度的导向作用，下游的 行业对产品质量和环保的要求也促使塑料制品业在不断改进产品工艺和生产技术，开发新型产品。 3、行业发展趋势 （1）塑料制品行业产品的环保属性将更加突出 随着国家对塑料制品环保要求的不断提高，塑料制品行业在发展中也将产品的环保属性作为了研发 重点。经过多年的发展和产品研发上的努力，目前塑料制品行业在产品的整体环保属性上已经达到了预期 目标，并且有些产品已经具备了可降解的属性，对满足环保要求和提高产品性能具有重要作用。因此，在 未来的我发展中，塑料制品行业的环保属性将更加突出，环保属性将成为塑料制品行业的重要发展标准， 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 17 对塑料制品行业的发展有着重要促进。 （2）塑料制品行业的生产技术和产品工艺将更加先进 塑料制品作为一种特殊的产品，在多个领域都有重要应用。基于对塑料制品行业的了解，以及塑料 制品在市场中的应用，高性能塑料产品将成为市场的主流产品，将会对塑料产品的发展产生重要影响。基 于这一现状，塑料制品行业将会在生产技术和产品工艺上进行不断创新，保证塑料制品行业能够在生产技 术和生产工艺上得到有力支持。因此，未来塑料制品行业将在生产技术和生产工艺上得到有力发展，为塑 料制品行业提供更好的发展基础。 （3）国内塑料制品企业的市场占有率更高 目前国内塑料制品企业面临的市场竞争较为激烈，除了来自外资企业的竞争之外，国内企业间的竞 争也比较激烈。随着国内塑料制品行业的快速发展，国内塑料制品企业在生产技术和产品特性上有了较大 提高，并且在生产成本控制上取得了积极效果，使国内塑料制品企业能够在市场占有率上获得较大提高， 满足塑料制品企业的发展需要，为塑料制品企业提供有力支持。 4、行业的特点 根据国家统计局数据显示，国内的橡胶塑料制品行业呈现出以下特点：橡胶塑料制品业的企业数量 庞大，且近年来连年增长；行业内大中型企业数量所占比例很小，但规模较大，实力强大；外资及台港澳 企业数量所占比例较小，但规模较大，实力较强，目前外资品牌不但在产品性能和环保属性上比较突出， 在品牌价值和市场占有率上也比国内企业有一定的优势。行业内国产树脂、助剂、加工设备的技术水平较 低，中低档产品比重大，缺乏提升整个行业水平的高端技术；对国家重大项目、军工等高技术含量的产品 需求量满足率低；高档工程塑料、塑料机械设备等依靠进口；塑料行业还是以中小企业为主的行业，科研 投入不足，绝大部分企业科研开发人才缺乏。 5、公司在行业内的竞争地位 塑料制品行业市场的竞争愈趋激烈，目前塑料制品市场大型企业多为外资品牌，它们不但在产品性 能和环保属性上比较突出，在品牌价值和市场占有率上也比国内企业有一定的优势。行业内国产树脂、助 剂、加工设备的技术水平较低，中低档产品比重大，缺乏提升整个行业水平的高端技术。公司主营产品种 类多样化，覆盖的消费群体范围较为广泛，产品营销主要面向中高端市场。 国内从事光栅材料生产及销售的公司包括： （1）深圳市立体久久科技有限公司 公司主要从事 3D 立体画和 3D 广告宣传品等 3D 塑料制品的生产和销售以及 3D 产品的技术培训等， 但公司的产业规模不大，难以对公司的生产经营构成竞争压力。 （2）江门市光之源立体科技有限公司 公司主要从事 3D 广告画和 3D 装饰画的生产和销售，其营销网络遍布美洲、欧洲和东南亚。 （3）四川省宜宾普什集团 3D 有限公司 公司主要从事 PET 及深加工、3D 显示两大核心产业。为客户提供吸塑、印刷、光学等多种用途的胶 片，光栅片/板材等塑胶材料，3D 防伪包装、3D 文化用品、3D 灯箱广告以及裸眼立体显示终端等产品， 但由于是五粮液集团旗下的子公司，目前生产的产品主要供应予五粮液集团内部使用。 鉴于公司既拥有生产光栅片材的工艺，又兼具以 3D 光栅片材为材料进行各式 3D 光栅塑料制品的研 发、生产制造，既能满足下游客户 3D 光栅片材的生产需求，又能迎合市场终端客户的用户需求，能灵活 应变于市场，与同行业可对比公司相比，具有一定的竞争优势。 公司经过多年的发展，形成了晟琪、炫元素等系列产品。其中，“高清立体光栅印制品”产品获得了 广东省高新技术产品证书，“立体光栅印制品”是参与国内立体光栅印刷品的企业标准。未来，公司将通 过自身生产实力的积淀，结合产品研发的能力以及品牌推广的意识，公司将其打造成为“有特色产品，有 品牌影响”的“双有”技术性制造型企业。 （四）竞争优势分析 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 18 1、公司的行业地位 公司是国内较早进入光栅塑料制品领域的企业之一，经过公司多年的不断投入，公司积累了一定的研 发、营销优势。 2、公司的竞争优势 （1）3D 光栅材料研发技术能力较强，功能性片材市场应用广阔 国内传统的塑料制品行业技术已非常成熟，低端同质化竞争激烈。公司在充分认识行业发展状况后率 先进行战略转型，致力于功能性塑料片材、3D 光栅包装制品研发与生产。目前公司在 3D 光栅材料以及制 品的技术研发方面具有一定的竞争优势。由于在本领域目前暂时还没有国家标准、行业标准，公司的“立 体光栅印刷品”已于 2013 年 9 月被广东省质量技术监督局认定为企业标准。2014 年公司产品“高清立体 光栅印制品”被广东省高新技术企业协会认定为广东省高新技术产品，“高清立体光栅印制关键技术研究” 荣获汕头市科学技术奖二等奖。由于公司在立体光栅印制关键技术研究方面的杰出表现，2014 年 3 月，公 司成为汕头市科技局、汕头市发改局以及汕头市经信局联合委托组建汕头市工程技术研究开发中心的 13 家 企业单位之一。 截至本报告期止，公司拥有的专利共 32 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 31 项。 公司功能性片材具有高光洁度、印刷油墨附着力强、柔韧性好、防静电、抗冲击力、厚薄度均匀、抗 低温、抗氧化等特性。功能性片材主要应用于玩具、文体用品、陶瓷、化妆品、食品等领域，运用广泛， 应用市场前景十分广阔。 （2）产业集群优势 生产方面，公司地处汕头市金平区的工业区域，周围密布着包括轻工设备制造产业在内的各种产业群， 公司产品生产所需的物料配件供应市场遍布周边。以公司为中心，方圆十公里内基本涵盖了公司所需要的 大部分原料供应。公司借由社会化的分工合作，在原材料成本控制上具备一定的优势。 市场方面，公司的功能性塑料片材、立体光栅塑料制品相比传统塑料制品，具有多维立体感强、视觉 效果逼真震撼等明显优势，应用范围非常广泛，适用于食品行业、玩具行业、装潢装饰、广告行业、化妆 品行业、工艺品等诸多行业，其中潮汕地区的玩具行业、食品行业、工艺品行业等均形成了国内外知名的 产业集群，周边的知名产业集群为公司开拓市场提供了得天独厚的天然优势。 汕头澄海是全国唯一的“中国玩具礼品之都”，世界知名的玩具礼品生产基地。2015 年，澄海玩具礼 品产业产值 395 亿元，拥有奥飞娱乐、互动娱乐 2 家年产值超 10 亿元的大型玩具企业，奥飞娱乐、骅威 股份、群兴玩具、互动娱乐 4 家玩具上市公司，占 A 股上市玩具公司的 80％，广东嘉达早教科技股份有限 公司、广东小白龙动漫文化股份有限公司、广东澄星无人机股份有限公司、广东力好科技股份有限公司、 广东佳奇科技教育股份有限公司、广东凯迪威文化股份有限公司、广东超力电机股份有限公司等玩具企业 也已在“新三板”挂牌融资，成功打造了中国资本市场中的“澄海板块”。公司生产的 3D 光栅制品，具有 炫酷以及视觉效果逼真、美观等特点，与玩具产品属性有较高的重合度。 （3）品牌优势 公司为中国塑料加工工业协会第六届理事会会员单位，汕头市科学技术进步奖获得者。公司是广东省 立体光栅印制品企业标准的主要制定单位，公司的产品“高清立体光栅印制品”被认定为高新技术产品， 受到省市各级政府以及同业的赞赏。 （五）持续经营评价 公司生产经营状况健康良好。公司 2016 年实现营业收入 8,775.91 万元，较 2015 年度增长 112.96% ； 实现净利润 941.09 万元，较 2015 年增长 147.88% ；公司总资产达到了 9,435.60 万元，较上年度末增长 46.96%。 2016 年公司继续加大研发投入，新产品不断推出了市场。同时拓宽销售渠道，在人员储备方面 也取得了长足的进步，公司招收优秀专业人才、完善公司人员配置，提高公司整体运作效率。报告期内， 公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公 司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 19 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；公司员工没有发生违法、 违规行为。公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.主要原材料价格波动风险 报告期内，公司的产品均为塑料制品，直接材料占公司主营业务成本的比重接近 90%，直接材料主要 为生产塑料制品所需的一系列合成树脂原料，包括聚苯乙烯、聚丙烯、聚酯切片、聚乙烯等，以上合成树 脂原料均为石油衍生产品，价格与上游原油价格关联紧密。如果上游原油价格发生剧烈变动，将直接影响 公司的主营业务成本，进而可能影响公司的毛利率与利润水平。 应对措施：公司密切关注原材料价格变动信息，留意市场动向，与原材料供应商进行实时的价格追 踪，力求将原料价格变化的影响降到最低。 2.实际控制人控制不当的风险 截至报告期期末，公司的实际控制人陈坤盛直接持有公司股份 22,800,000 股，间接持有公司股份 1,830,000 股，合计持有公司 24,630,000 股的股份，合计持股比例为 60.02%，为公司控股股东。陈坤盛 同时担任股份公司董事长兼法定代表人、总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大 影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生实 际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除未来实际控制人可能通过行使股东 表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、资金使用、人事安排等方面进行不当控制或 安排，从而造成公司及其他股东权益受损。 应对措施：公司已经建立了规范的“三会”制度和公司治理结构，公司将根据业务发展情况积极完 善组织架构、内部控制、管理制度，不断规范以跟上公司内外部环境的变化、适应公司新的发展需求。 3.客户集中度较高的风险 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 20 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系，为其提供优质的产品和服务。公司 2015 年和 2016 年前 五大客户占营业收入的比重分别为 71.94%及 58.91%，集中度较高。虽然公司于 2016 年通过加大销售渠道 的开拓力度从而进一步掌握营销主动权，前五大客户占比有所下降，但集中度仍然较高，主要资源及服务 仍然集中于重点客户。如果公司与上述重点客户的合作出现问题，或者重点客户的生产经营发生波动，将 给公司的经营带来一定风险。 应对措施：公司目前已拥有国内销售部、国际销售部及电商部等多个销售部门，销售渠道及客户类 型正不断扩大及完善中。将有力减少因客户集中度高带来的风险。 4.可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险 塑料制品行业所生产的产品的设计图案、外形等需大量使用美术作品和外观设计。公司虽然拥有自 己相关的专利及注册商标等知识产权，但大部分产品所使用的设计图案、外形均由客户提供。虽在与客户 签订合同的同时也签订了《补充协议》或取得相关授权，但鉴于客户方对于知识产权认知可能存在的局限 性，可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 应对措施：公司将在与自主提供产品外观、设计的客户的合作沟通中，讲解知识产权相关知识，并 就知识产权方面与客户签订相关的协议，确定双方的责任范围。 5.关联方占用资金的风险 报告期内，存在关联方向公司借款而产生资金占用的情形，且部分关联方占用资金未支付资金占用 费。关联方资金占用主体为陈坤盛、汕头市汕樟机械有限公司、刘桂芳，2016 年，上述关联方占用资金 合计金额为 793.00 万元，截至 2016 年末，上述关联方占用资金的合计余额为 0.00 万元。以上关联方资 金占用主要系公司整体变更为股份有限公司前因企业规范治理意识薄弱、公司相关规章制度未予完善所形 成，截至 2016 年 3 月，公司已完成以上关联方资金占用的清理。 关联方占用公司资金，不符合公司治理机制的要求，对公司的利益存在一定的损害。报告期内，关 联方已将占用的资金进行了归还。公司已通过了《关联交易管理办法》杜绝关联方占用资金的情况，并且 关联方已出具相关承诺，未来不再通过任何形式占用公司资金、资源。因此，上述资金占用行为不会对公 司造成持续损害。但是，如果公司及关联方未能严格按照相关制度、承诺履行义务，仍存在资金占用行为 的可能，从而给公司带来一定的不利影响。 应对措施：公司将严格依据《关联交易管理办法》杜绝关联方占用资金，同时要求关联方按照相关 制度及承诺履行义务。 6.汇率风险 公司存在海外销售，2016 年度外销收入占公司营业收入比重分别为 9.92%，外销业务有所增加。海 外销售一般以外币报价，人民币价值波动，会导致公司产生汇兑损益，2016 年度汇兑损益占公司利润总 额的比重为-0.92%，汇兑损益对公司业绩的影响随着外销业务增加而上升。然而，若公司未来经营策略变 化，增大外销业务，公司依然有可能面临汇率波动风险。 应对措施：密切留意国内外汇率变动，及时采取相应措施将风险降到最低。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 21 （二）关键事项审计说明： 不适用 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 是 第五节二(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(三) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 起诉广州利锋印刷有限公司 拖欠货款 325,755.18 0.56% 是 2016 年 10 月 31 日 总计 325,755.18 0.56% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 2016 年 3 月 17 日，公司因广州利锋印刷有限公司拖欠货款 325,755.18 元及利息，将广州利锋印刷有 限公司起诉至广州市天河区人民法院。2016 年 8 月 21 日，公司与广州利锋印刷有限公司达成和解协议， 2016 年 9 月 1 日，广东省广州市天河区人民法院出具民事裁定书，准许公司撤回本案的起诉。此案在公司 2016 年 10 月 31 日披露的公开转让说明书中有记载。 公司的子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。 （二）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 汕头市汕樟机械 制造有限公司 20,000,000.00 2015 年 1 月 1 日 -2016 年 1 月 21 日 保证 一般 是 是 总计 20,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 23 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 2,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 报告期内，汕头市汕樟机械有限公司借款偿还，担保义务结束。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 陈坤盛 资金 借款 8,955,296.50 2,880,000.00 - 是 是 晟琪新型材料 科技有限公司 资金 其他 222,967.63 - - 是 是 汕头市汕樟机 械有限公司 资金 其他 295,042.52 500,000.00 - 是 是 汕头市汕樟机 械有限公司 资金 其他 - 700,000.00 - 是 是 刘桂芳 资金 借款 - 3,850,000.00 - 是 是 总计 - - 9,473,306.65 7,930,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 1 月前，由于处于有限公司阶段，控股股东未就关联方资金占用情况执行相应的决策程序， 亦未向公司支付资金占用费。截至 2016 年 3 月，公司已清理了以上关联方往来款项，由于资金占用情况 发生在有限公司阶段，不存在违反相应的承诺及制度的情形。 公司向晟琪新型材料科技有限公司（晟琪新型材料）销售的商品主要为塑料包装盒、塑料碗和塑料盖，公 司根据同类产品的市场价格确定关联方交易的销售价格，价格公允，不存在通过关联方进行利益输送的情 形。2016 年 6 月已经收回全部所欠货款。 2016 年 1 月前，由于处于有限公司阶段，公司未就关联方资金占用情况执行相应的决策程序，汕樟 机械亦未向公司支付资金占用费。截至 2016 年 1 月末，公司已清理了汕樟机械占用公司资金的情况，由 于资金占用情况发生在有限公司阶段，不存在违反相应的承诺及制度的情形。 公司于 2016 年 3 月 1 日与刘桂芳签订借款协议，同意借款给提刘桂芳用于进行个人投资经营，集中 在 2016 年 3 月份向刘桂芳占用资金 385 万元。2016 年 3 月 28 日,公司董事会召开临时董事会，通过《关 于要求公司关联方立即偿还借款并支付利息的议案》，要求公司在本次董事会会议召开后 3 日内收回借给 刘桂芳的借款 385 万元，并按照不超过同期银行借款利率向公司支付利息。截至 2016 年 3 月 31 日，刘桂 芳已归还相关借款本金 385 万元及利息 6,759.20 元。 以上资金占用情形，主要因为公司整体变更为股份有限公司前企业规范治理意识薄弱、公司相关规章 制度未予完善所形成。公司股改后，不存在资金占用情况。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 24 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 汕头市汕樟机械有限公司 机械设备 1,015,812.00 是 汕头市汕樟机械有限公司 租赁费 280,800.00 是 汕头市汕樟机械有限公司 担保 40,000,000.00 是 陈坤盛/陈坤杰 担保 20,000,000.00 是 陈坤盛 担保 20,000,000.00 是 陈坤杰 担保 20,000,000.00 是 总计 - 101,296,612.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2016 年向汕樟机械购入的机械设备主要包含 3D 锟筒、PET 板材制造机等，公司根据同类产品的 市场价格确定关联方交易的销售价格，价格公允，不存在通过关联方销售进行利益输送的情形。上述购销 行为主要系基于公司拓展经营规模以及对部分设备进行更新换代而发生的，具有必要性，但不具备持续性。 公司租赁关联方办公场所及厂房主要为公司生产经营活动提供必要的场所，保证公司生产经营活动 的正常开展。 关联方为公司贷款提供担保主要是为公司运营过程中产生的资金需求提供保障，具有一定的必要性。 （五）承诺事项的履行情况 1.为避免报告期后出现同业竞争情形，陈坤盛出具《避免同业竞争承诺函》，承诺除已披露的情形外， 目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，从未从事或参与从事和股份公司存在同业竞争的行为，与股 份公司不存在同业竞争，并承诺：不在中国境内外直接或间接从事或参与从事任何在商业上对股份公司构 成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其 他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管 理人员或核心技术人员。上述承诺持续有效，在报告期内，公司股东陈坤盛严格履行了该承诺。 2.公司实际控制人陈坤盛和持有公司 5%以上股权的股东余炳樟、陈坤杰以及董事、监事、高级管理 人员分别出具《规范关联交易承诺函》，承诺：本人承诺将尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于无 法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联交易管理制度》等规定，履行相应的决 策程序。公司向刘桂芳提供资金支持，公司已经遵循相关制度及规定，做出相应决策，不存在违反相应承 诺、规范的情况。自报告期末，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 无形资产—土地使用权 抵押 15,155,116.11 16.06% 借款抵押 其他货币资金 质押 4,000.00 0.00% 支付宝账户保证金 总计 - 15,159,116.11 16.06% - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 25 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 41,040,000 41,040,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 22,800,000 22,800,000 55.55% 董事、监事、高管 - - 13,300,000 13,300,000 32.41% 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 41,040,000 41,040,000 100.00% 普通股股东人数 5 注：报告期初，公司尚处于有限责任公司阶段，资本形式为股权，非股本。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈坤盛 - 22,800,000 22,800,000 55.55% 22,800,000 - 2 余炳樟 - 7,600,000 7,600,000 18.52% 7,600,000 - 3 陈坤杰 - 5,700,000 5,700,000 13.89% 5,700,000 - 4 汕头市宇旭源 投资管理合伙 企业(有限合 伙) - 3,040,000 3,040,000 7.41% 3,040,000 - 5 张嘉耀 - 1,900,000 1,900,000 4.63% 1,900,000 - 合计 0 41,040,000 41,040,000 100.00% 41,040,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东陈坤盛和股东陈坤杰为同胞兄弟关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 股东陈坤盛直接持有公司股份 22,800,000 股，间接持有公司股份 1,830,000 股，合计持有公司 24,630,000 股的股份，合计持股比例为 60.02% ，是公司的控股股东。陈坤盛在报告期内一直担任公司 执行董事，在股份公司时期担任公司董事长、总经理一职，是公司经营管理层的领导核心，在公司战略 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 27 发展、重大事项决策、人事任免等方面上拥有主导权。因此，陈坤盛为公司的实际控制人。 陈坤盛，男，董事长、总经理、法定代表人，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕 业于北京大学民营经济研究院，研究生学历。1988 年 11 月至 1990 年 10 月，就职于汕头市昌盛塑胶厂， 任生产主管；1990 年 11 月至 1994 年 6 月，就职于广东轻化装备有限公司，任副总经理；1994 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于汕头市金平区汕樟通用机械有限公司，任总经理；2004 年 4 月至今，就职于汕头市 汕樟机械制造有限公司，任执行董事、法定代表人；2011 年 3 月至今，就职于广东锟盛塑化科技有限公 司，任执行董事、总经理、法定代表人；2015 年 11 月至今，就职于汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有 限合伙），任普通合伙人、执行事务合伙人；2005 年 5 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任执行董事、 法定代表人；2016 年 1 月至今，就职于股份有限公司，任董事长、总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 陈坤盛在有限公司阶段一直担任公司执行董事，在股份公司阶段担任公司董事长、总经理一职，是 公司经营管理层的领导核心，在公司战略发展、重大事项决策、人事任免等方面上拥有主导权。因此， 陈坤盛是公司的实际控制人，情况详见本报告第六节之三（一）控股股东情况。 报告期内，实际控制人未发生变化。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 4,000,000.00 5.75% 2015 年 9 月 21 日至 2016 年 9 月 21 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 3,500,000.00 5.75% 2015 年 9 月 7 日至 2016 年 1 月 18 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 4,000,000.00 5.75% 2015 年 9 月 15 日至 2016 年 1 月 21 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 3,000,000.00 5.44% 2016 年 5 月 11 日至 2017 年 5 月 11 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 3,000,000.00 5.66% 2016 年 6 月 17 日至 2017 年 6 月 14 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 3,000,000.00 5.66% 2016 年 7 月 29 日至 2017 年 7 月 26 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 3,000,000.00 5.66% 2016 年 8 月 29 日至 2017 年 8 月 19 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 4,000,000.00 5.66% 2016 年 9 月 27 日至 2017 年 9 月 23 日 否 长期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 5,000,000.00 6.18% 2016 年 8 月 30 日至 2021 年 8 月 19 日 否 长期借款 中国银行股份有限公司 汕头分行 4,000,000.00 6.18% 2016 年 11 月 15 日至 2021 年 11 月 8 日 否 合计 - 36,500,000.00 - - - 注：第 1 项至第 3 项为本年度偿还的借款，金额合计 1,150.00 万元，第 4 项至第 10 项 为本年度借入的借款，金额合计为 2,500.00 万元，其中第 7 项，本年度借入但在当年度偿还的借 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 29 款金额为 2.00 万元。综上，本年度取得借款的金额合计为 2,500.00 万元，本年度偿换借款的金 额合计为 1,152.00 万元。 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 注：报告期内，无利润分配情况及年度利润分配预案。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈坤盛 董事长、总经 理 男 47 研究生 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 22 日 是 陈坤杰 董事 男 44 中专 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 22 日 是 余炳樟 董事 男 24 大专 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 22 日 否 姚欣雪 董事、副总经 理 女 53 大专 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 22 日 是 卢祖平 董事、副总经 理 男 36 高中 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 22 日 是 陈学斌 监事会主席、 设计部经理 男 35 本科 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 22 日 是 张淦 监事、设计部 经理 男 31 本科 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 22 日 是 黄钦雄 监事 男 38 大专 2016 年 12 月 23 日 至 2019 年 12 月 23 日 是 林卫中 董事会秘书 男 50 本科 2016 年 8 月 15 日 至 2019 年 8 月 15 日 是 郑振伟 财务负责人 男 45 大专 2016 年 12 月 7 日 至 2019 年 12 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈坤盛和陈坤杰为同胞兄弟关系，此外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票期 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 31 股数 股数 股比例 权数量 陈坤盛 董事长、总经理 - 22,800,000 22,800,000 55.55% - 余炳樟 董事 - 7,600,000 7,600,000 18.52% - 陈坤杰 董事 - 5,700,000 5,700,000 13.89% - 合计 - 0 36,100,000 36,100,000 87.96% - 注：报告期初，公司尚处于有限责任公司阶段，资本形式为股权，非股本。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张义强 董事 离任 - 个人原因辞职 卢祖平 生产经理 新任 副总经理、董事 补缺董事 梁梦祺 董事会秘书 离任 - 个人原因辞职 林卫中 - 新任 董事会秘书 补缺董事会秘书 蔡剑寒 财务负责人 离任 - 个人原因辞职 郑振伟 - 新任 财务负责人 补缺财务负责人 张树胜 监事、车间管理 员 离任 - 个人原因辞职 黄钦雄 - 新任 监事 补缺监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.董事： 卢祖平，男，董事、副总经理，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 6 月毕业 于汕头市林百欣中学，高中学历。2000 年 3 月至 2005 年 2 月，汕头珠湖包装印刷有限公司，任印刷主管； 2005 年 2 月至 2006 年 9 月，就职于北京汉唐彩印厂，任车间主管；2006 年 10 月至 2011 年 9 月，就职于 汕头卓越印务，任生产主管；2011 年 10 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任生产经理；2016 年 1 月至 今，就职于股份公司，任副总经理。 2.董事会秘书： 林卫中，男，董事会秘书，1967 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 7 月毕业于华 南理工大学，本科学历。1989 年 7 月至 1992 年 3 月，就职于中国广澳开发集团，任主办科员；1992 年 3 月至 1997 年 4 月，就职于汕头特区广澳房地产发展有限公司，任总经理助理；1997 年 4 月至 2010 年 7 月， 就职于汕头市大加化工机械有限公司，任职副总经理；2010 年 7 月至 2012 年 8 月，就职于潮州市欧华能 源有限公司，任行政总监；2012 年 8 月至 2016 年 8 月，就职于潮州市华丰石油产品仓储有限公司，任副 总经理；2016 年 8 月至今，就职于广东晟琪科技股份有限公司，任董事会秘书。 3.财务负责人： 郑振伟，男，财务负责人，1972 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 7 月毕业于汕 头广播业余大学会计专业，大专学历。 1989 年 9 月至 2000 年 3 月就职于汕头升平通用机械厂有限公司， 任会计； 2000 年 3 月至 2003 年 3 月，就职于广东威士雅保健品有限公司，任财务主管； 2003 年 3 月 至 2007 年 5 月，就职于广州美塗机械有限公司，任财务部经理； 2007 年 6 月至 2013 年 8 月，就职于 汕头市采芝林医药连锁有限公司，任财务部经理； 2013 年 9 月至 2015 年 3 月，就职于汕头市云河服饰有 限公司，任财务部经理；2015 年 4 月至 2016 年 9 月，就职于汕头市雅丽环保包装印刷有限公司，任财务 部经理； 2016 年 11 月至今，就职于广东晟琪科技股份有限公司，2016 年 12 月至今任公司财务总监。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 32 4.新任监事: 黄钦雄，男，1978 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居住权，大专学历，2002 年 7 月毕业于汕头业 余大学机械专业，2006 年 3 月至 2007 年 5 月就职于宁波余姚高博文具有限公司，2007 年 5 月至 2016 年 2 月就职于广东树德股份有限公司， 2016 年 2 月至今就职于广东晟琪科技股份有限公司。2016 年 12 月 至今任公司职工代表监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及行政人员 12 12 研发技术人员 7 7 销售人员 12 8 生产人员 51 32 员工总计 82 59 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 11 专科 23 16 专科以下 51 32 员工总计 82 59 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司 2016 年度销售人员、生产人员班组优化调整，相对年初实际总人数减少。公司通过设备的引进 和改良，提高运作效率，对生产人员进行了相应的培训和优化，进而在提高产量的情况下减少了生产人员 人数。公司员工相对比较稳定。报告期内，公司员工的报酬均按照公司制定的有关工资管理及绩效考核相 关的规定按月发放。并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理基础社保。在人才引 进、培训、招聘方面，公司根据业务发展的需要，引进了一批人才，同时也进行了相应的员工培训。报告 期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休人员。- （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 22,800,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现有核心技术人员 2 名，其基本情况如下： 陈坤盛，男，董事长、总经理、法定代表人，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业 于北京大学民营经济研究院，研究生学历。1988 年 11 月至 1990 年 10 月，就职于汕头市昌盛塑胶厂，任 生产主管；1990 年 11 月至 1994 年 6 月，就职于广东轻化装备有限公司，任副总经理；1994 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于汕头市金平区汕樟通用机械有限公司，任总经理；2004 年 4 月至今，就职于汕头市汕樟机 械制造有限公司，任执行董事、法定代表人；2011 年 3 月至今，就职于广东锟盛塑化科技有限公司，任执 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 33 行董事、总经理、法定代表人；2015 年 11 月至今，就职于汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有限合伙）， 任普通合伙人、执行事务合伙人；2005 年 5 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任执行董事、法定代表 人；2016 年 1 月至今，就职于股份有限公司，任董事长、总经理。 卢祖平，男，董事、副总经理，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 6 月毕业于 汕头市林百欣中学，高中学历。2000 年 3 月至 2005 年 2 月，汕头珠湖包装印刷有限公司，任印刷主管； 2005 年 2 月至 2006 年 9 月，就职于北京汉唐彩印厂，任车间主管；2006 年 10 月至 2011 年 9 月，就职于 汕头卓越印务，任生产主管；2011 年 10 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任生产经理；2016 年 1 月至 今，就职于股份公司，任副总经理。 公司核心技术人员报告期内未发生变动。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照规范化治理机制的要求，逐步建立健全公司治理机制。股份公司设立了股东大会、 董事会、监事会，并形成总经理领导下的高级管理层；股份公司制定了《公司章程》，并制定《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等相关制度，明确了股东大会、董 事会、监事会、高级管理层的职责划分及运行机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度， 《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其 合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项均通过 了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公 司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于 公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 1.2016年1月19日，公司第一次股东大会审议通过了《关于制定<广东晟琪科技股份有限公司章程>的议案》。 2.2016 年 12 月 23 日，公司第五次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，对公司注册资本 进行修改。《公司章程》第五条条款修改为“公司注册资本为人民币 4404 万元”，并根据工商备案的相关要求进 行备案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 经审议的重大事项（简要描述） 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 35 开的次数 董事会 7 1. 2016 年 1 月 19 日,召开了第一届董 事会第一次会议,审议了关于选举陈坤盛为 第一届董事会董事长等议案; 2. 2016 年 1 月 23 日,召开了第一届董 事会第二次会议,关于汕头市金平区集成贸 易商行向公司借款的议案; 3. 2016 年 2 月 5 日,召开了第一届董 事会第三次会议,审议了补选公司董事等议 案; 4. 2016 年 3 月 8 日,召开了第一届董 事会第四次会议,审议了关于公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 等议案; 5.2016 年 3 月 28 日,召开了第一届董 事会第五次会议,审议了对全资子公司广东 锟盛塑化科技有限公司向中国银行汕头分 行申请授信融资提供担保的议案; 6. 2016 年 8 月 12 日,召开了第一届董 事会第六次会议,审议并通过聘任林卫中为 公司董事会秘书等议案; 7.2016 年 12 月 7 日,召开了第一届 董事会第七次会议,审议了关于公司定向发 行股票方案等议案。 监事会 2 1. 2016 年 1 月 19 日,召开了第一届监 事会第一次会议,审议了选举陈学斌为第一 任监事会主席的议案; 2. 2016 年 1 月 23 日,召开了第一届监 事会第二次会议,审议了关于汕头市金平区 集成贸易商行向公司借款的议案议案。 股东大会 6 1.2016 年 1 月 19 日,召开了创立大会 暨 2016 年第一次股东大会,审议了有限公 司变更为股份公司等议案; 2. 2016 年 2 月 7 日,召开了 2016 年第 一次临时股东大会,审议《关于汕头市金平 区集成贸易商行向公司借款的议案》; 3.2016 年 2 月 22 日,召开了 2016 年第 二次临时股东大会,审议了补选公司董事的 议案; 4. 2016 年 3 月 23 日,召开了 2016 年 第三次临时股东大会,审议了关于公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案; 5. 2016 年 5 月 5 日,召开了 2016 年第 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 36 四次临时股东大会,审议了对全资子公司广 东锟盛塑化科技有限公司向中国银行汕头 分行申请授信融资提供担保的议案; 6. 2016 年 12 月 23 日,召开了 2016 年 第五次临时股东大会,审议关于公司定向发 行股票方案等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均 符合法律法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。 （四）投资者关系管理情况 公司制定的《投资者关系管理制度》规定： 1.公司的强制性信息披露义务按照公司信息披露管理制度的规定执行。 2.公司可以通过投资者关系管理的各种活动和方式，自愿地披露现行法律法规和规则规定应披露信息以外 的信息。公司在进行投资者关系管理活动中，涉及到的非法定的信息披露应由信息披露事务负责人审核并发布； 投资者电话采访及咨询由信息披露事务负责人统一回答。 3.公司进行投资者关系活动时，应当平等对待全体投资者，为中小投资者参与活动创造机会，保证相关沟 通渠道的畅通，避免出现选择性信息披露。 4.公司向机构投资者、分析师或新闻媒体等特定对象提供已披露信息等相关资料的，如其他投资者也提出 相同的要求，公司应当平等予以提供。 5.公司在认为必要和有条件的情况下，可以聘请专业的投资者关系顾问咨询、策划和处理投资者关系，包 括媒体关系、发展战略、投资者关系管理培训、危机处理、分析师会议和业绩说明会安排等事务。 6.公司在定期报告披露前三十日内应尽量避免进行投资者关系活动，防止泄露未公开重大信息 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与实际控制人及其控制的其他企业在业务、 资产、人员、财务、机构方面相互独立。 （一）业务独立 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 37 公司主营业务为功能性塑料片材、3D 光栅包装制品等的研发、生产和销售，公司设立了审计部、采购部、 研发部、生产部、品管部、营销部、财务部、人事行政部等部门，拥有完整的生产、采购、销售业务体系，独立 签订履行采购、销售等业务合同，公司所从事的业务独立于实际控制人及其他关联方，具有直接面向市场独立经 营的能力。 （二）资产独立 公司拥有生产经营所需的知识产权、货币资金和相关设备等资产的所有权或使用权。公司的资产独立于股 东资产，与股东产权关系明确。截至报告期末，公司不存在股东及其关联方违规占用公司资金或非正常经营性借 款情况。因此，公司资产独立。 （三）人员独立 公司的高级管理人员和核心技术人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形，也不存在在公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪的情形。公司独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪资福利，并建立了独立的员工考 核、管理等人事管理制度。因此，公司人员独立。 （四）财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置财务部， 是公司独立的财务、会计机构。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户，不存在与股东单位或者任 何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司有自己的贷款卡，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。因此， 公司财务独立。 （五）机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公的情形。 公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程、三会议事规则，各机构依照《公司法》及公司章程 规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理机构，在总经理领导下负 责公司的日常经营管理。因此，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司在会计核算体系、财务管理与风险控制运行正常，暂时未发现重大漏洞。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司尚未建立《年度报 告重大差错责任追究制度》。本年为公司首次披露年度报告，未发生过重大差错。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 广会审字〔2017〕G17004670013 号 审计机构名称 广东正中珠江 审计机构地址 广东省广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2017]G17004670013 号 广东晟琪科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是晟琪科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 39 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，晟琪科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晟琪科技 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬 中国注册会计师：张 腾 中国 广州 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 6,479,944.24 5,568,350.55 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五.2 3,323,736.23 3,721,104.01 预付款项 五.3 2,263,816.91 3,301,461.26 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五.4 32,583.77 9,306,906.58 买入返售金融资产 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 40 存货 五.5 13,127,061.64 8,599,007.75 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五.6 2,568,491.44 882,691.78 流动资产合计 27,795,634.23 31,379,521.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五.7 12,112,963.12 11,279,849.39 在建工程 五.8 36,131,767.15 5,577,682.20 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五.9 15,198,878.70 15,568,253.34 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五.10 405,397.43 399,061.33 其他非流动资产 五.11 2,711,318.91 - 非流动资产合计 66,560,325.31 32,824,846.26 资产总计 94,355,959.54 64,204,368.19 流动负债： 短期借款 15,980,000.00 11,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五.13 8,373,443.64 896,904.64 预收款项 五.14 846,390.70 1,195,110.03 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五.15 390,781.56 218,100.00 应交税费 五.16 1,204,917.45 1,244,755.33 应付利息 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 41 应付股利 - - 其他应付款 五.17 3,257.50 3,257.78 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五.18 556,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 27,354,790.85 15,058,127.78 非流动负债： 长期借款 五.19 8,444,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 8,444,000.00 - 负债合计 35,798,790.85 15,058,127.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.20 41,040,000.00 41,040,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五.21 7,537,249.75 3,739,803.84 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五.22 1,109,189.91 422,491.63 一般风险准备 - - 未分配利润 五.23 8,870,729.03 3,943,944.94 归属于母公司所有者权益合计 58,557,168.69 49,146,240.41 少数股东权益 - - 所有者权益总计 58,557,168.69 49,146,240.41 负债和所有者权益总计 94,355,959.54 64,204,368.19 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：郑振伟 会计机构负责人：郑振伟 （二）母公司资产负债表 单位：元 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 42 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,422,107.17 5,499,820.38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五.1 3,323,736.23 3,721,104.01 预付款项 2,263,816.91 3,301,461.26 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十五.2 29,366,846.17 19,432,396.58 存货 13,127,061.64 8,599,007.75 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,866,760.61 882,691.78 流动资产合计 56,370,328.73 41,436,481.76 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五.3 11,880,000.00 11,880,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 12,112,963.12 11,279,849.39 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 43,762.59 72,572.82 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 27,369.56 183,162.05 其他非流动资产 1,009,564.10 - 非流动资产合计 25,073,659.37 23,415,584.26 资产总计 81,443,988.10 64,852,066.02 流动负债： 短期借款 15,980,000.00 11,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 43 应付账款 3,327,295.95 896,904.64 预收款项 846,390.70 1,195,110.03 应付职工薪酬 390,781.56 218,100.00 应交税费 1,204,917.45 1,244,755.33 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,257.50 3,257.78 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,752,643.16 15,058,127.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 21,752,643.16 15,058,127.78 所有者权益： 股本 41,040,000.00 41,040,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 7,559,445.91 3,762,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,109,189.91 422,491.63 未分配利润 9,982,709.12 4,569,446.61 所有者权益合计 59,691,344.94 49,793,938.24 负债和所有者权益总计 81,443,988.10 64,852,066.02 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 87,759,068.04 41,209,703.39 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 44 其中：营业收入 五.24 87,759,068.04 41,209,703.39 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 77,650,994.47 36,327,634.49 其中：营业成本 五.24 63,446,594.30 28,400,545.29 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五.25 572,945.56 191,044.80 销售费用 五.26 2,722,169.50 1,211,544.69 管理费用 五.27 10,850,676.81 4,598,643.34 财务费用 五.28 563,682.80 1,305,227.84 资产减值损失 五.29 -505,074.50 620,628.53 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五.30 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,108,073.57 4,882,068.90 加：营业外收入 五.31 847,966.00 261,850.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五.32 92.66 71,778.55 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 10,955,946.91 5,072,140.35 减：所得税费用 五.33 1,545,018.63 1,275,528.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,410,928.28 3,796,611.42 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 9,410,928.28 3,796,611.42 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 45 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 9,410,928.28 3,796,611.42 归属于母公司所有者的综合收益总 额 9,410,928.28 3,796,611.42 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.09 （二）稀释每股收益 0.23 - 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：郑振伟 会计机构负责人：郑振伟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十五.4 87,759,068.04 41,209,703.39 减：营业成本 十五.4 63,446,594.30 28,400,545.29 营业税金及附加 483,612.89 191,044.80 销售费用 2,722,169.50 1,211,544.69 管理费用 10,461,243.07 4,136,775.35 财务费用 439,044.86 1,302,312.14 资产减值损失 -550,184.50 665,738.53 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,756,587.92 5,301,742.59 加：营业外收入 847,966.00 261,850.00 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 46 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 71,778.55 其中：非流动资产处置损失 - 71,751.99 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 11,604,553.92 5,491,814.04 减：所得税费用 1,707,147.22 1,380,447.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,897,406.70 4,111,366.69 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 9,897,406.70 4,111,366.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 101,366,976.97 46,145,714.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 47 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 215,747.64 17,240.99 收到其他与经营活动有关的现金 五.34（1） 902,719.18 265,413.05 经营活动现金流入小计 102,485,443.79 46,428,368.96 购买商品、接受劳务支付的现金 72,567,486.94 29,602,778.49 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,614,715.76 2,803,762.27 支付的各项税费 4,801,839.85 2,378,833.09 支付其他与经营活动有关的现金 五.34（2） 9,969,824.66 6,542,147.83 经营活动现金流出小计 92,953,867.21 41,327,521.68 经营活动产生的现金流量净额 9,531,576.58 5,100,847.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 527,435.78 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 455,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 527,435.78 455,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 31,182,234.26 9,966,830.89 投资支付的现金 - 594,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 455,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 31,182,234.26 11,015,830.89 投资活动产生的现金流量净额 -30,654,798.48 -10,560,830.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 43,122,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 25,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五.34（3） 10,152,539.02 - 筹资活动现金流入小计 35,152,539.02 63,122,000.00 偿还债务支付的现金 11,520,000.00 26,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 695,523.43 1,337,487.30 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五.34（4） 906,200.00 24,526,024.00 筹资活动现金流出小计 13,121,723.43 52,363,511.30 筹资活动产生的现金流量净额 22,030,815.59 10,758,488.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 907,593.69 5,298,505.09 加：期初现金及现金等价物余额 5,568,350.55 269,845.46 六、期末现金及现金等价物余额 6,475,944.24 5,568,350.55 法定代表人：陈坤盛主管会计工作负责人：郑振伟会计机构负责人：郑振伟 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 101,366,976.97 46,145,714.92 收到的税费返还 215,747.64 17,240.99 收到其他与经营活动有关的现金 902,309.99 265,407.96 经营活动现金流入小计 102,485,034.60 46,428,363.87 购买商品、接受劳务支付的现金 71,865,756.11 29,602,778.49 支付给职工以及为职工支付的现金 5,614,715.76 2,803,762.27 支付的各项税费 4,668,137.85 2,245,725.09 支付其他与经营活动有关的现金 9,961,798.08 6,040,821.04 经营活动现金流出小计 92,110,407.80 40,693,086.89 经营活动产生的现金流量净额 10,374,626.80 5,735,276.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 527,435.78 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 455,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 527,435.78 455,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,972,542.19 4,398,328.69 投资支付的现金 - 594,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 455,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 6,762,400.00 投资活动现金流出小计 3,972,542.19 12,209,728.69 投资活动产生的现金流量净额 -3,445,106.41 -11,754,728.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 43,122,000.00 取得借款收到的现金 16,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 49 收到其他与筹资活动有关的现金 10,152,539.02 - 筹资活动现金流入小计 26,152,539.02 63,122,000.00 偿还债务支付的现金 11,520,000.00 26,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 573,910.22 1,337,487.30 支付其他与筹资活动有关的现金 20,069,862.40 24,032,824.00 筹资活动现金流出小计 32,163,772.62 51,870,311.30 筹资活动产生的现金流量净额 -6,011,233.60 11,251,688.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 918,286.79 5,232,236.99 加：期初现金及现金等价物余额 5,499,820.38 267,583.39 六、期末现金及现金等价物余额 6,418,107.17 5,499,820.38 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,040,000.00 - - - 3,739,803.84 - - - 422,491.63 - 3,943,944.94 - 49,146,240.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,040,000.00 - - - 3,739,803.84 - - - 422,491.63 - 3,943,944.94 - 49,146,240.41 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 3,797,445.91 - - - 686,698.28 - 4,926,784.09 - 9,410,928.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,410,928.28 - 9,410,928.28 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 989,740.67 - -989,740.67 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 989,740.67 - -989,740.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 51 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 3,797,445.91 - - - -303,042.39 - -3,494,403.52 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,797,445.91 - - - -303,042.39 - -3,494,403.52 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,040,000.00 - - - 7,537,249.75 - - - 1,109,189.91 - 8,870,729.03 - 58,557,168.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,680,000.00 - - - - - - - 11,354.96 - 558,470.19 571,803.84 2,821,628.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,680,000.00 - - - - - - - 11,354.96 - 558,470.19 571,803.84 2,821,628.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 39,360,000.00 - - - 3,739,803.84 - - - 411,136.67 - 3,385,474.75 -571,803.84 46,324,611.42 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,796,611.42 - 3,796,611.42 （二）所有者投入和减少 资本 39,360,000.00 - - - 3,739,803.84 - - - - - - - 43,099,803.84 1．股东投入的普通股 39,360,000.00 - - - 3,762,000.00 - - - - - - - 43,122,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -22,196.16 - - - - - - - -22,196.16 （三）利润分配 - - - - - - - - 411,136.67 - -411,136.67 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 411,136.67 - -411,136.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -571,803.84 -571,803.84 四、本年期末余额 41,040,000.00 - - - 3,739,803.84 - - - 422,491.63 - 3,943,944.94 - 49,146,240.41 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 53 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：郑振伟 会计机构负责人：郑振伟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,040,000.00 - - - 3,762,000.00 - - - 422,491.63 4,569,446.61 49,793,938.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,040,000.00 - - - 3,762,000.00 - - - 422,491.63 4,569,446.61 49,793,938.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 3,797,445.91 - - - 686,698.28 5,413,262.51 9,897,406.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,897,406.70 9,897,406.70 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 989,740.67 -989,740.67 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 989,740.67 -989,740.67 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,797,445.91 - - - -303,042.39 -3,494,403.52 - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 54 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,797,445.91 - - - -303,042.39 -3,494,403.52 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,040,000.00 - - - 7,559,445.91 - - - 1,109,189.91 9,982,709.12 59,691,344.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,680,000.00 - - - - - - - 11,354.96 869,216.59 2,560,571.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,680,000.00 - - - - - - - 11,354.96 869,216.59 2,560,571.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,360,000.00 - - - 3,762,000.00 - - - 411,136.67 3,700,230.02 47,233,366.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,111,366.69 4,111,366.69 （二）所有者投入和减少资 本 39,360,000.00 - - - 3,762,000.00 - - - - - 43,122,000.00 1．股东投入的普通股 39,360,000.00 - - - 3,762,000.00 - - - - - 43,122,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 411,136.67 -411,136.67 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 411,136.67 -411,136.67 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,040,000.00 - - - 3,762,000.00 - - - 422,491.63 4,569,446.61 49,793,938.24 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 13 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”、“公司”或“本公司”）前身为汕头市晟 琪塑胶制品有限公司，于 2005 年 5 月 18 日在汕头市工商行政管理局注册成立，注册资本 为人民币 68 万元。2011 年 5 月 30 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 68 万元增 加到 168 万元。2015 年 8 月 8 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 168 万元增加 到 2850 万元。2015 年 11 月 18 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 2850 万元增 加到 3800 万元。2015 年 11 月 27 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 3800 万元 增加到 4104 万元。 公司于 2016 年 1 月 19 日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司 整体变更为广东晟琪科技股份有限公司。各发起人以汕头市晟琪塑胶制品有限公司截至 2015 年 11 月 30 日止经审计净资产额 48,599,445.91 元，按 1.1842:1 的比例折股整体变 更设立股份公司。其中，陈坤盛持有 2280 万股，占总股本的 55.556%；余炳樟持有 760 万股，占总股本的 18.519%；陈坤杰持有 570 万股，占总股本的 13.889%；张嘉耀持有 190 万股，占总股本的 4.630%；汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有限合伙）持有 304 万股，占总股本的 7.407%。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：汕头市潮汕路寨头工业区 A 座。 组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、 监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会 决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事 务。 总部地址：汕头市潮汕路寨头工业区 A 座。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 14 3、企业的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：橡胶和塑料制品业。 主要经营活动：公司主要从事塑料日用品、塑料包装品的生产与销售。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准对外报出。 5、报告期的合并财务报表范围及其变化情况 子 公 司 名 称 变化情况 广东锟盛塑化科技有限公司 无变化 报告期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他 主体中的权益”。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 15 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会 计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事 项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 16 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易 成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制 权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有 重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权 益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生， 从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分 为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常 划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 17 ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号— —资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。 公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的 资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。 公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述 原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计 入其他综合收益；其他差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东 权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以 折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额， 作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 18 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益 变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的 所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的 影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终 止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解 除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下 列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量 时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 19 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时， 公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者 进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损 益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计 入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益； 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益； 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融 资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 20 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条 款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体 的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存 在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （7）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金 额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别 如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可 供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账 面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 21 备，计入当期损益。 （8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变的依据： 因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投资的剩余 部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行 后续计量。 重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生 减值或终止确认时转出，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计 提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款 项，按信用风险特征组合计提坏账准备，见本财务报表附注 三-11-（2） （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 并表方会计主体组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项。 其他非并表方会计主体组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 并表方会计主体组合 不计提坏账准备 其他非并表方会计主体组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 22 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 12、存货 （1）存货的分类 存货分为：原材料、产成品。 （2）存货计价 A、原材料按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。 B、产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的 材料等直接用于出售的，以该存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其 可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额可以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在各期期 末结账前处理完毕，计入当期损益。 13、划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：① 该组成部分必须 在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；② 企业已经就处置该组成部分作出决议，如 按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；③ 企业已经与受让方签订了不可撤销的转 让协议；④该项转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售核算方法 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 23 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价 值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计 净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允 价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、 保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将 按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权 投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过 多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为 该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关 的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资， 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 24 其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要 经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安 排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作 为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作 为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具 有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程； ③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 参见本财务报表附注三-20。 15、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能 够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的 实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政 策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，计提投资性房地产减值准备。投 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 25 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产分类：机器设备、运输设备、办公设备。 （3）固定资产计价 A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别 确定各项固定资产的成本。 B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和 应支付的相关税费作为入账成本。 D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （4）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率5%）确 定其折旧率，具体折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 机器设备 3-15 6.33-31.67 5 运输设备 5-10 9.50-19.00 5 办公设备 3-5 19.00-31.67 5 （5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-20所述方法计提固定资产减值准备。固 定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 26 （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时 转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了 竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款 发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前根据其发生额予以资本化。 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见本财务报表附注三-20。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借 款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本 化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使 资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产 符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资 产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂 停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序， 则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借 款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 27 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产计价 A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内 部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资 本化，即：（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（b）具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足 上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产 的公允价值入账。 E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方 没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预 计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费， 聘请律师费等费用，作为实际成本。 （2）无形资产的后续计量 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 28 A、无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定 权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的， 续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论 证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。 B、无形资产使用寿命的复核 企业至少应当于每年年度终了,对无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以 前的估计,对于使用寿命有限的无形资产应改变其摊销年限,对于使用寿命不确定的无形资产,如果有证据表明其使用 寿命是有限的,应当按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。 C、无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的 无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准 备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 （3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注三-20 所述方法计提无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建 工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司经营所处 的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 29 终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生 减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的 折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣 除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的， 该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购 买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的 资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分 部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值 迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合 的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 30 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用均按形成时发生 的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短 期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其 他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积 金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （3）离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公 司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险 等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （4）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职 工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时。 （5）公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外 按照设定收益计划进行会计处理。 23、收入 （1）销售商品 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 31 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务 交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流 入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务 收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定。 （4）公司收入实现的具体核算原则为： 业务类型 具体收入确认原则 橡胶和塑料 制品业务 内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定， 并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。（2）托运方式：直接交货给 购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并 已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。（3）B2C 电子商务销售：客户 在送货单上签收；销售收入金额已确定，且客户确认付款；销售商品的成本能够可靠计量。 外销：离岸价（FOB）结算形式：（1）采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单；销售收入 金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。（2）采取陆 运方式报关出口，公司取得货物承运收据；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回 货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 24、政府补助 （1）分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 32 ① 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公 允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按 名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 25、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税 税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计 算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对于与子公司、合营 企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在 可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时 性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税 资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所 得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 33 26、租赁 （1）经营租赁会计处理 ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时， 公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分 费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资 收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 27、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 报告期公司无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 报告期公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售收入 17% 城市维护建设税 免抵税额、应交流转税额 7% 教育费附加 免抵税额、应交流转税额 3% 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 34 税 种 计 税 依 据 税 率 地方教育附加 免抵税额、应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 不同纳税主体所得税税率情况： 纳 税 主 体 名 称 所得税税率 广东晟琪科技股份有限公司 15% 广东锟盛塑化科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）增值税：根据财政部、国家税务总局 2012 年 5 月 25 日发布的《财政部、国家税务总局 关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39 号），公司出口产品享受增值税“免、 抵、退”优惠政策。2016 年度公司出口橡胶和塑料产品适用退税率为 5%、13%。 （2）企业所得税：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局以及广东省地方税务局于 2017 年 2 月 17 日下发的《关于公布广东省 2016 年第一批高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2017〕26 号），公司 被认定为 2016 年广东省第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644000703，有效 期 2016 年 1 月至 2018 年 12 月），适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。根据企业所得税法及实施条例的规定， 公司自获得高新技术企业认定资格当年即 2016 年 1 月 1 日起，企业所得税减按 15%的优惠税率征收。公司 2016 年度适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 90,232.75 9,149.63 银行存款 6,385,711.49 5,559,200.92 其他货币资金 4,000.00 - 合 计 6,479,944.24 5,568,350.55 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 35 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 支付宝账户保证金 4,000.00 - 合 计 4,000.00 - 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,504,484.99 100.00% 180,748.76 5.16% 3,323,736.23 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,504,484.99 100.00% 180,748.76 5.16% 3,323,736.23 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,918,805.02 100.00% 197,701.01 5.04% 3,721,104.01 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,918,805.02 100.00% 197,701.01 5.04% 3,721,104.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,464,425.43 173,221.27 5.00% 3,883,589.68 194,179.48 5.00% 1-2 年 4,844.22 484.42 10.00% 35,215.34 3,521.53 10.00% 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 36 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 2-3 年 35,215.34 7,043.07 20.00% - - - 合 计 3,504,484.99 180,748.76 3,918,805.02 197,701.01 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度转回坏账准备金额 16,952.25 元；2016 年度不存在计提或收回坏账准备的情况。 （3）2016 年度无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况： 公司按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名应收账款汇总金额为 3,469,673.61 元，占应收账款期末余 额合计数的比例为 99.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 177,477.91 元。 （5）2016 年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 2,208,797.21 97.57% 3,297,219.41 99.87% 1-2 年 55,019.70 2.43% 4,241.85 0.13% 合 计 2,263,816.91 100.00% 3,301,461.26 100.00% 期末公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况： 公司按预付对象归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名预付账款汇总金额为 2,262,716.91 元，占预付账款期末 余额合计数的比例为 99.95%。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 37 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 34,298.71 100.00% 1,714.94 5.00% 32,583.77 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合 计 34,298.71 100.00% 1,714.94 5.00% 32,583.77 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 9,796,743.77 100.00% 489,837.19 5.00% 9,306,906.58 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合计 9,796,743.77 100.00% 489,837.19 5.00% 9,306,906.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 38 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 34,298.71 1,714.94 5.00% 9,796,743.77 489,837.19 5.00% 合 计 34,298.71 1,714.94 9,796,743.77 489,837.19 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度转回坏账准备金额 488,122.25 元；2016 年度不存在计提或收回坏账准备的情况。 （3）2016 年度无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 社保类 28,298.71 9,816.88 保证金 6,000.00 - 往来款 - 9,250,339.02 设备出售款 - 527,435.78 其他 - 9,152.09 合 计 34,298.71 9,796,743.77 （5）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 2016 年12 月31 日 账 龄 占其他应收期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 代付员工社保及医保 社保类 20,468.71 1 年以内 59.68% 1,023.44 代付员工公积金 公积金 7,830.00 1 年以内 22.83% 391.50 广东蓝凌科技有限公司 保证金 6,000.00 1 年以内 17.49% 300.00 合 计 34,298.71 100.00% 1,714.94 （6）2016 年度不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入 形成的资产、负债的情况。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 39 5、存货 （1）存货分类： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 原材料 12,811,569.53 - 12,811,569.53 8,225,000.22 - 8,225,000.22 产成品 315,492.11 - 315,492.11 374,007.53 - 374,007.53 合 计 13,127,061.64 - 13,127,061.64 8,599,007.75 - 8,599,007.75 （2）存货减值准备 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可 变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确 定。截至 2016 年 12 月 31 日，存货不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6、其他流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税额 2,568,491.44 882,691.78 合 计 2,568,491.44 882,691.78 7、固定资产 （1）固定资产情况： 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 14,712,187.71 358,418.00 330,433.59 15,401,039.30 2.本期增加金额 1,861,502.94 920,503.84 32,196.83 2,814,203.61 （1）购置 1,861,502.94 920,503.84 32,196.83 2,814,203.61 （2）在建工程转入 - - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 40 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 16,573,690.65 1,278,921.84 362,630.42 18,215,242.91 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日余额 3,721,351.01 333,730.16 66,108.74 4,121,189.91 2.本期增加金额 1,816,891.74 65,200.58 98,997.56 1,981,089.88 （1）计提 1,816,891.74 65,200.58 98,997.56 1,981,089.88 （2）购入 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 5,538,242.75 398,930.74 165,106.30 6,102,279.79 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 - - - - 四、账面价值 2016 年 12 月 31 日账面价值 11,035,447.90 879,991.10 197,524.12 12,112,963.12 2015 年 12 月 31 日账面价值 10,990,836.70 24,687.84 264,324.85 11,279,849.39 （2）本期公司固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 （3）本期公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 41 8、在建工程 （1）在建工程情况： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房建设项目 36,131,767.15 - 36,131,767.15 5,577,682.20 - 5,577,682.20 合 计 36,131,767.15 - 36,131,767.15 5,577,682.20 - 5,577,682.20 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项 目 预算数 2015年12月31日 本期增加 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 2016年12月31日 工程累计 投入占预 算比例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 厂房建设项目 62,000,000.00 5,577,682.20 30,554,084.95 - - 36,131,767.15 58.28% 59.00% - - - 自筹 合 计 62,000,000.00 5,577,682.20 30,554,084.95 - - 36,131,767.15 - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 42 9、无形资产 无形资产情况： 项 目 软 件 土地使用权 合 计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 75,728.16 16,057,700.00 16,133,428.16 2.本期增加金额 10,700.00 - 10,700.00 (1)购置 10,700.00 - 10,700.00 (2)其他 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4. 2016 年 12 月 31 日余额 86,428.16 16,057,700.00 16,144,128.16 二、累计摊销 1. 2015 年 12 月 31 日余额 3,155.34 562,019.48 565,174.82 2.本期增加金额 39,510.23 340,564.41 380,074.64 (1)计提 39,510.23 340,564.41 380,074.64 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4. 2016 年 12 月 31 日余额 42,665.57 902,583.89 945,249.46 三、减值准备 1. 2015 年 12 月 31 日余额 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4. 2016 年 12 月 31 日余额 - - - 四、账面价值 1. 2016 年 12 月 31 日账面价值 43,762.59 15,155,116.11 15,198,878.70 2. 2015 年 12 月 31 日账面价值 72,572.82 15,495,680.52 15,568,253.34 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 43 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 182,463.70 27,369.56 687,538.20 171,884.55 待弥补亏损 1,512,111.46 378,027.87 908,707.11 227,176.78 合 计 1,694,575.16 405,397.43 1,596,245.31 399,061.33 （2）期末无未经抵销的递延所得税负债。 11、其他非流动资产 12、短期借款 （1）短期借款分类： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押、保证借款 15,980,000.00 11,500,000.00 合 计 15,980,000.00 11,500,000.00 短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。 （2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款。 13、应付账款 （1）应付账款按账龄披露： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1年以内 8,130,311.21 743,654.99 1-2年 134,335.78 105,248.02 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 工程设备款 2,711,318.91 - 合 计 2,711,318.91 - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 44 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2-3年 61,248.02 48,001.63 3-4年 47,548.63 - 合 计 8,373,443.64 896,904.64 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项按账龄披露： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1年以内 320,160.22 1,110,047.39 1-2 年 441,167.84 63,575.96 2-3 年 63,575.96 21,486.68 3-4 年 21,486.68 - 合 计 846,390.70 1,195,110.03 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 218,100.00 5,508,973.28 5,336,291.72 390,781.56 二、离职后福利-设定提存计划 - 276,517.38 276,517.38 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 218,100.00 5,785,490.66 5,612,809.10 390,781.56 （2）短期薪酬明细如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 45 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 218,100.00 4,116,392.85 3,943,711.29 390,781.56 2、职工福利费 - 1,287,858.23 1,287,858.23 - 3、社会保险费 - 45,997.20 45,997.20 - 其中：医疗保险费 - 22,464.00 22,464.00 - 工伤保险费 - 6,722.68 6,722.68 - 生育保险费 - 16,810.52 16,810.52 - 4、住房公积金 - 58,725.00 58,725.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 218,100.00 5,508,973.28 5,336,291.72 390,781.56 （3）设定提存计划明细如下： 项 目 2015 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年12 月31 日 1、基本养老保险 - 261,393.60 261,393.60 - 2、失业保险费 - 15,123.78 15,123.78 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 276,517.38 276,517.38 - 16、应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 税 费 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 868,591.46 871,918.44 增值税 264,078.39 261,723.16 城市维护建设税 33,990.57 52,195.37 教育费附加 14,567.39 22,369.44 个人所得税 12,007.14 13,913.80 地方教育附加 9,711.60 14,912.96 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 46 税 费 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 印花税 1,970.90 2,713.19 堤围防护费 - 5,008.97 合 计 1,204,917.45 1,244,755.33 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 - 3,107.50 其他 3,257.50 150.28 合 计 3,257.50 3,257.78 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债分项列示如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 556,000.00 - 合 计 556,000.00 - 19、长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 借 款 类 别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备 注 保证借款 8,444,000.00 - ① 合 计 8,444,000.00 - （2）长期借款分类的说明： 本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 47 （3）其他说明： ①以上保证借款的借款利率为 6.175%。 20、股本（实收资本） 股本（实收资本）明细项目和增减变动列示如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期变动增减（+、-） 2016 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 41,040,000.00 - - - - - 41,040,000.00 21、资本公积 （1）资本公积列示如下： 项 目 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合 计 2015 年 12 月 31 日 3,739,803.84 - 3,739,803.84 加：本期增加 3,797,445.91 - 3,797,445.91 减：本期减少 - - - 2016 年 12 月 31 日 7,537,249.75 - 7,537,249.75 （2）2016 年度资本（股本）溢价增加 3,797,445.91 元，系公司整体变更为股份有限 公司时形成的资本溢价。 22、盈余公积 （1）盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计 2015 年 12 月 31 日 422,491.63 - 422,491.63 加：本期增加 989,740.67 - 989,740.67 减：本期减少 303,042.39 - 303,042.39 2016 年 12 月 31 日 1,109,189.91 - 1,109,189.91 （2）2016 年度公司按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 48 （3）2016 年度法定盈余公积减少 303,042.39 元系公司整体变更为股份公司时以盈 余公积折股。 23、未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 3,943,944.94 558,470.19 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 3,943,944.94 558,470.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,410,928.28 3,796,611.42 减：提取法定盈余公积 989,740.67 411,136.67 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 净资产折股 3,494,403.52 - 期末未分配利润 8,870,729.03 3,943,944.94 24、营业收入及营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 87,759,068.04 63,446,594.30 41,209,703.39 28,400,545.29 其他业务 - - - - 合 计 87,759,068.04 63,446,594.30 41,209,703.39 28,400,545.29 25、税金及附加 税 项 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 265,960.77 111,442.80 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 49 税 项 2016 年度 2015 年度 教育费附加 113,983.19 47,761.21 土地使用税 88,738.67 - 地方教育附加 75,988.79 31,840.79 印花税 26,161.14 - 车船使用税 2,113.00 - 合 计 572,945.56 191,044.80 26、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 运输费 1,044,970.02 359,109.24 广告费 702,590.34 200,705.00 职工薪酬 654,214.00 473,000.00 办公费 168,654.07 162,189.01 业务费 123,629.03 10,860.00 折旧与摊销 3,031.44 3,031.44 其他 25,080.60 2,650.00 合 计 2,722,169.50 1,211,544.69 27、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研发费用 5,264,107.78 2,681,968.14 职工薪酬 1,877,656.84 546,554.42 中介机构费用 1,651,902.65 445,161.32 办公费用 575,247.07 145,326.62 折旧与摊销费用 496,236.18 362,021.85 业务招待费 454,317.76 75,032.00 差旅费用 203,216.91 128,819.83 税费 105,461.90 182,632.78 保险费用 32,755.65 808.22 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 50 项 目 2016 年度 2015 年度 咨询费 29,953.13 22,640.00 修理费用 18,430.22 - 其他费用 141,390.72 7,678.16 合 计 10,850,676.81 4,598,643.34 28、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 695,523.43 1,337,487.30 减：利息收入 54,753.18 3,563.05 汇兑损益 -101,214.94 -51,802.76 手续费 24,127.49 23,106.35 合 计 563,682.80 1,305,227.84 29、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 -505,074.50 620,628.53 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 51 项 目 2016 年度 2015 年度 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合 计 -505,074.50 620,628.53 30、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 - -119,647.88 处置长期股权投资产生的投资收益 - 119,647.88 合 计 - - 31、营业外收入 （1）营业外收入情况如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 政府补助 847,966.00 261,850.00 合 计 847,966.00 261,850.00 （2）计入当期损益的政府补助： 补 助 项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 2014 年推动加工贸易转型升级专项资金 - 150,000.00 与收益相关 2013 年中小企业国际市场开拓资金 - 41,850.00 与收益相关 2014 年外经贸发展专项资金 - 35,000.00 与收益相关 2014 年汕头市科学技术补助资金 - 20,000.00 与收益相关 2014 年出口企业开拓国际市场专项资金 - 15,000.00 与收益相关 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 52 补 助 项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 2016 年度市文化产业发展专项资金 500,000.00 - 与收益相关 2016 年市知识产权扶持培育经费 80,000.00 - 与收益相关 2016 年汕头市小微企业创业创新基地城 市示范专题项目（第一批） 80,000.00 - 与收益相关 2015 年外经贸发展专项资金（企业提升 国际化经营能力事项） 33,112.00 - 与收益相关 2015 年出口企业开拓国际市场专项资金 企业参展项目（第一期） 30,182.00 - 与收益相关 2016 年第一、二批企业申报高新技术企 业认定补助资金 30,000.00 - 与收益相关 2015 年度汕头市实施技术标准战略专项 资金 30,000.00 - 与收益相关 2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资 金出口企业开拓国际市场事项项目资金 22,982.00 - 与收益相关 2013 年度广货网上行活动专项资金 21,700.00 - 与收益相关 2015 年出口企业开拓国际市场专项资金 企业参展项目（第二期） 10,500.00 - 与收益相关 2016 年第三批专利申请（授权）项目资 助专项资金 7,490.00 - 与收益相关 华侨板前 100 家挂牌企业奖励资金 2,000.00 - 与收益相关 合 计 847,966.00 261,850.00 32、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 53 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 - 71,751.99 其中：固定资产处置损失 - 71,751.99 滞纳金 92.66 - 其他 - 26.56 合 计 92.66 71,778.55 33、所得税费用 （1）所得税费用分项列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,551,354.73 1,546,881.98 递延所得税费用 -6,336.10 -271,353.05 合 计 1,545,018.63 1,275,528.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 10,955,946.91 5,072,140.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,643,392.04 1,268,035.09 子公司适用不同税率的影响 -60,349.70 - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 286,933.14 7,493.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 - - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 68,753.80 - 技术开发费加计扣除的影响 -393,710.65 - 所得税费用 1,545,018.63 1,275,528.93 34、现金流量表项目注释 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 54 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到政府补助款 847,966.00 261,850.00 收到利息收入 54,753.18 3,563.05 合 计 902,719.18 265,413.05 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 管理费用及营业费用 9,930,274.49 3,882,392.68 银行手续费 24,127.49 23,106.35 支付的往来款 15,330.02 2,636,622.24 滞纳金 92.66 - 其他 - 26.56 合 计 9,969,824.66 6,542,147.83 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到关联方款项 10,152,539.02 - 合 计 10,152,539.02 - （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付关联方款项 902,200.00 24,526,024.00 支付宝账户保证金 4,000.00 - 合 计 906,200.00 24,526,024.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 55 项 目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,410,928.28 3,796,611.42 加：资产减值准备 -505,074.50 620,628.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,981,089.88 1,257,831.07 无形资产摊销 380,074.64 324,309.33 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 71,751.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 695,523.43 1,337,487.30 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,336.10 -271,353.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,528,053.89 -4,246,252.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -249,165.02 -1,717,152.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,352,589.86 3,926,986.07 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 9,531,576.58 5,100,847.28 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,475,944.24 5,568,350.55 减：现金的期初余额 5,568,350.55 269,845.46 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 56 项 目 2016 年度 2015 年度 现金及现金等价物净增加额 907,593.69 5,298,505.09 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 6,475,944.24 5,568,350.55 其中：库存现金 90,232.75 9,149.63 可随时用于支付的银行存款 6,385,711.49 5,559,200.92 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,475,944.24 5,568,350.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - 36、所有权或使用权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2016 年 12 月 31 日 资产受限制的原因 货币资金-其他货币资金 4,000.00 支付宝账户保证金 无形资产-土地使用权 15,155,116.11 为本公司银行借款设置抵押担保 合 计 15,159,116.11 37、外币货币性项目 项 目 2016 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2016 年 12 月 31 日 折算人民币余额 货币资金 0.44 其中：美元 0.06 6.93700 0.42 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 57 项 目 2016 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2016 年 12 月 31 日 折算人民币余额 港币 0.02 0.89451 0.02 应收账款 1,639,955.01 其中：美元 236,406.95 6.93700 1,639,955.01 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东锟盛塑化科技有限公司 汕头 汕头 橡胶和塑料 制品业 100.0 0 - 设立 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 58 2、在合营安排或联营企业中的权益 公司无合营安排或联营企业。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风 险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担 最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定 尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行 评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每 一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其 分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提 下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授 信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类 短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波 动风险。 （2）外汇风险 公司产品销往港澳台、亚洲、欧洲地区时主要以美元结算。公司外销业务给予客户一 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 59 定的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 期末公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：陈坤盛。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注“七-1、在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈坤杰 与实际控制人关系密切家庭成员 刘桂芳 与实际控制人关系密切家庭成员 余春桂 持有本公司股份5%以上的股东余炳樟之父 汕头市汕樟机械制造有限公司 公司实际控制人控制的企业 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 60 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 晟琪新型材料科技有限公司 公司实际控制人控制的企业 汕头市新庆燃料有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 汕头市新雄石油贸易有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 汕头市联鸿冷冻食品有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 广州凯力资产管理有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 广州凯力房地产开发有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 广州联优品牌管理有限公司 公司原参股的联营企业 注：2015 年 11 月 6 日，晟琪科技将其所持有广州联优品牌管理有限公司的全部股权 转让给非关联的第三方。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额 晟琪新型材料科技有限公司 塑料餐具 - 867,629.94 汕头市汕樟机械制造有限公司 机械设备 1,015,812.00 3,782,820.51 （2）公司关键管理人员及董事、监事 关键管理人员名称 与本公司的关系 陈坤盛 董事长、总经理 陈坤杰 董事 余炳樟 董事 卢祖平 董事、副总经理 姚欣雪 董事、副总经理 张淦 监事 黄钦雄 监事 陈学斌 监事会主席 郑振伟 财务总监 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 61 关键管理人员名称 与本公司的关系 林卫中 董事会秘书 （3）关键管理人员薪酬 项 目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 390,205.00 151,850.00 （4）关联方担保 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式 担保是否已 经履行完毕 汕头市汕樟机械制 造有限公司 20,000,000.00 2015 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 21 日 保证 是 本公司作为被担保方 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式 担保是否已 经履行完毕 陈坤盛 20,000,000.00 2012 年 10 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 保证 否 陈坤杰 汕头市汕樟机械制造 有限公司 20,000,000.00 2012 年 10 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 保证 否 陈坤盛 20,000,000.00 2016 年 5 月 19 日 2026 年 12 月 31 日 保证 否 陈坤杰 20,000,000.00 2016 年 5 月 19 日 2026 年 12 月 31 日 保证 否 汕头市汕樟机械制造 有限公司 20,000,000.00 2016 年 5 月 19 日 2026 年 12 月 31 日 保证 否 （5）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2016 年度 确认的租赁费 2015 年度 确认的租赁费 汕头市汕樟机械制造有限公司 房屋建筑物 280,800.00 187,200.00 （6）关联方资金拆借 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 62 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆借利率 本期拆借利息 拆出 刘桂芳 700,000.00 2016 年 3 月 14 日 2016 年 3 月 30 日 5.44% 1,692.44 刘桂芳 700,000.00 2016 年 3 月 15 日 2016 年 3 月 30 日 5.44% 1,586.67 刘桂芳 500,000.00 2016 年 3 月 16 日 2016 年 3 月 30 日 5.44% 1,057.78 刘桂芳 700,000.00 2016 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 30 日 5.44% 1,269.33 刘桂芳 400,000.00 2016 年 3 月 22 日 2016 年 3 月 30 日 5.44% 483.56 刘桂芳 90,000.00 2016 年 3 月 23 日 2016 年 3 月 30 日 5.44% 95.20 刘桂芳 760,000.00 2016 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 30 日 5.44% 574.22 6、关联方应收应付款项 项目名称 关 联 方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 应收账款 晟琪新型材料科技有限公司 - 222,967.63 其他应收款 陈坤盛 - 8,955,296.50 其他应收款 汕头市汕樟机械制造有限公司 - 295,042.52 应付账款 汕头市汕樟机械制造有限公司 447,254.92 - 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 无。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 63 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 4、期后增资 2016 年 12 月 27 日，公司通过股东大会决议，同意公司增加注册资本人民币 3,000,000.00 元，由陈坤盛、余炳樟、陈坤杰、张嘉耀以货币出资。截至 2017 年 1 月 10 日止，公司已收到陈坤盛、余炳樟、陈坤杰、张嘉耀缴纳的新增注册资本（股本）合计人 民币 3,000,000.00 元。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错 （1）追溯重述法 无。 （2）未来适用法 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 64 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 本公司产品比较单一，在内部组织结构、管理要求上未区分经营分部，公司无报告分 部。 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,504,484.99 100.00% 180,748.76 5.16% 3,323,736.23 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 3,504,484.99 100.00% 180,748.76 5.16% 3,323,736.23 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 65 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,918,805.02 100.00% 197,701.01 5.04% 3,721,104.01 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 3,918,805.02 100.00% 197,701.01 5.04% 3,721,104.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,464,425.43 173,221.27 5.00% 3,883,589.68 194,179.48 5.00% 1-2 年 4,844.22 484.42 10.00% 35,215.34 3,521.53 10.00% 2-3 年 35,215.34 7,043.07 20.00% - - - 合 计 3,504,484.99 180,748.76 3,918,805.02 197,701.01 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度转回坏账准备金额 16,952.25 元；2016 年度不存在计提或收回坏账准备的 情况。 （3）2016 年度无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况： 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 66 公司按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名应收账款汇总金额为 3,469,673.61 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 99.01%，相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额为 177,477.91 元。 （5）2016 年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续 涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 并表方会计 主体组合 29,334,262.40 99.88% - - 29,334,262.40 其他非并表 方会计主体 组合 34,298.71 0.12% 1,714.94 5.00% 32,583.77 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 29,368,561.11 100.00% 1,714.94 0.01% 29,366,846.17 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 67 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 并表方 会计主 体组合 9,268,400.00 46.42% - - 9,268,400.00 其他非 并表方 会计主 体组合 10,698,943.77 53.58% 534,947.19 5.00% 10,163,996.58 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 19,967,343.77 100.00% 534,947.19 2.68% 19,432,396.58 组合中，信用风险特征不计提坏账准备的其他应收款： 单 位 名 称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 广东锟盛塑化科技有限公司 29,334,262.40 - 9,268,400.00 - 合 计 29,334,262.40 - 9,268,400.00 - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 34,298.71 1,714.94 5.00% 10,698,943.77 534,947.19 5.00% 合 计 34,298.71 1,714.94 10,698,943.77 534,947.19 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度转回坏账准备金额 533,232.25 元；2016 年度不存在计提或收回坏账准备的 情况。 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 68 （3）2016 年度无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 29,334,262.40 19,420,939.02 社保类 28,298.71 9,816.88 保证金 6,000.00 - 设备出售款 - 527,435.78 其他 - 9,152.09 合 计 29,368,561.11 19,967,343.77 （5）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 2016 年12 月31 日 账 龄 占其他应收期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 广东锟盛塑化科技有限公司 并表方往来款 29,334,262.40 1 年以内 99.88% - 代付员工社保及医保 社保类 20,468.71 1 年以内 0.07% 1,023.44 代付员工公积金 公积金 7,830.00 1 年以内 0.03% 391.50 广东蓝凌科技有限公司 保证金 6,000.00 1 年以内 0.02% 300.00 合 计 29,368,561.11 100.00% 1,714.94 （6）2016 年度不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且 继续涉入形成的资产、负债的情况。 3、长期股权投资 长期股权投资明细项目 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 11,880,000.00 - 11,880,000.00 11,880,000.00 - 11,880,000.00 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 69 合 计 11,880,000.00 - 11,880,000.00 11,880,000.00 - 11,880,000.00 其中：对子公司投资： 被 投 资 单 位 2015 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东锟盛塑化科技有限公司 11,880,000.00 - - 11,880,000.00 - - 合 计 11,880,000.00 - - 11,880,000.00 - - 4、营业收入及营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 87,759,068.04 63,446,594.30 41,209,703.39 28,400,545.29 其他业务 - - - - 合 计 87,759,068.04 63,446,594.30 41,209,703.39 28,400,545.29 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 847,966.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 70 项 目 金 额 说 明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92.66 参见本财务报表附 注五-31、32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 127,171.74 少数股东权益影响额 - 合 计 720,701.60 2、净资产收益率和每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净资 产收益率 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.48% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 16.14% 0.21 0.21 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 广东晟琪科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 71 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东晟琪科技股份有限公司董事会办公室。