870749_2019_建华中兴_2019年年度报告_2020-04-12.txt

山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-016 1 证券代码：870749 证券简称：建华中兴 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 建华中兴 NEEQ : 870749 山东建华中兴手套股份有限公司 Shandong Jianhua Zhongxing Glove Co., Ltd. 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 2019年2月公司被中共嘉祥县 委嘉祥县人民政府授予 “2018 年度功勋企业”称号。 2019 年 4 月公司被中共济宁 市委济宁市人民政府授予“济宁 市优秀民营企业”称号。 2019 年 10 月公司被嘉祥县工 业企业综合评价领导小组办公 室评为“2019 年度嘉祥县规模以 上企业综合评价 A 类企业”。 2019年9月公司被山东省发展 改革委评为“山东省企业技术中 心”。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、建华中兴 指 山东建华中兴手套股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员、高管 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 喀什中兴、子公司 指 喀什中兴手套有限公司 济宁华科、子公司 指 济宁华科运动制品科技有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期、本年度 指 2019 年度 去年、上年度 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈建华、主管会计工作负责人丰玉双及会计机构负责人（会计主管人员）丰玉双保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东控制不当风险 公司控股股东陈建华持有公司 75.9375%的股份，具有绝对 控制权。作为公司的控股股东，陈建华能够通过行使表决权直 接或间接影响公司的重大决策，如对外重大投资、关联交易、 人事任免、财务管理、公司战略等。虽然公司已制订了完善的 内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司控股股 东仍可以利用其持股优势对公司进行不当控制，公司存在控股 股东不当控制的风险。 规范治理风险 有限公司阶段，公司存在关联交易而未严格履行关联交易 决策程序的情形。股份公司设立后，公司建立健全了法人治理 结构，完善了内部控制体系，并专门制定了《关联交易决策管 理办法》，但由于股份公司成立时间尚短，各项管理、控制制 度的执行尚需在实际经营过程中检验并逐渐完善。同时，随着 公司业务的快速拓展，经营规模不断扩大，对公司治理也提出 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 6 了更高的要求。因此，公司未来经营中存在因公司治理或内部 管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东建华中兴手套股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Jianhua Zhongxing Glove Co., Ltd. 证券简称 建华中兴 证券代码 870749 法定代表人 陈建华 办公地址 山东省济宁市嘉祥县城建设北路路西（新汽车站北邻） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丰玉双 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0537-7171197 传真 0537-7171195 电子邮箱 zxstfys@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济宁市嘉祥县城建设北路路西（新汽车站北邻)272400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 11 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-文教、工美、体育和娱乐用品制造业-体育用品制造-运动 防护用具制造（C2444） 主要产品与服务项目 滑雪手套生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈建华 实际控制人及其一致行动人 陈建华 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370829751795289A 否 注册地址 山东省济宁市嘉祥县城建设北路 路西（新汽车站北邻) 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈慧 张肃平 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 147,141,965.31 109,763,539.59 34.05% 毛利率% 33.71% 27.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,558,750.45 12,482,246.49 128.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 26,103,693.35 11,368,784.04 129.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 37.69% 22.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 34.45% 20.58% - 基本每股收益 1.43 0.62 130.65% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 105,715,421.89 105,304,994.96 0.39% 负债总计 15,238,419.52 43,810,463.84 -65.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 90,477,002.37 61,494,531.12 47.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.52 3.07 47.23% 资产负债率%（母公司） 31.78% 53.15% - 资产负债率%（合并） 14.41% 41.60% - 流动比率 518.83% 171.82% - 利息保障倍数 42.11 14.64 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,599,124.39 16,477,587.54 79.63% 应收账款周转率 1471.45% 1,969.44% - 存货周转率 472.31% 329.12% - 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.39% 21.60% - 营业收入增长率% 34.05% 30.35% - 净利润增长率% 128.79% 168.61% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -45,286.46 计入当期损益的政府补助 2,748,600.97 其他营业外收入和支出 -9,638.27 非经常性损益合计 2,693,676.24 所得税影响数 238,619.14 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,455,057.10 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 6,406,460.85 应收票据 应收账款 6,406,460.85 应付票据及应付账 款 9,516,248.12 应付票据 应付账款 9,516,248.12 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追 溯调整法变更了相关财务报表列报。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处细分行业为体育用品制造业，公司主要从事滑雪手套的生产和销售、品牌滑雪手套贴牌 生产、进料加工业务。公司技术团队在国内同行业当中率先使用 CAD 打板技术，并购置了五台电脑自 动化裁床，公司通过了美国 WRAP 认证、欧盟 BSCI 认证、美国 GORETEX 认证、沃尔玛验厂。公司生 产模式主要为“总部+直属工厂+卫星工厂（缝纫合作社）”、总部的职能是消化吸收订单，主要负责对外 接单、打样品、仓储物流报关、裁剪及包装检验等，直属工厂主要是加工具有特殊功能的防护手套及中 高档滑雪手套订单，卫星工厂的职能是聚焦把总部裁剪好的裁片缝制成合格的产品，这样使产业链条的 分工更加细化，提高了工作效率，节约降低了成本。公司的收入来源主要是通过给国内、国际的客户提 供优质的手套产品而实现销售收入。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司继续贯彻 18 年制订的各项制度和管理办法，划小核算单位，比价采购，重大决策集 思广益，避免个人拍脑袋决策，避免新增库存，提升部分高档订单销售价格，推行 5S 管理，核心管理 团队继续学习日本稻盛和夫阿米巴企业管理知识，与公司实际经营情况相结合，企业的生产经营管理传 承了原来优秀的做法并且又有了新的创新，整体水平较去年又有明显的进步。 （一）、公司财务状况 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 13 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 105,715,421.89 元,较上年末增加 410,426.93 元，增幅 0.39%， 主要因本期销售收入增加 37,378,425.72 元，使货币资金增加 5,852,616.04 元,应收账款增加 6,148,784.06 元。 负债总额为 15,238,419.52 元，较上年末减少 28,572,044.32 元，降幅 65.22%，主要因是本年银行贷 款减少 16,000,000.00 元，偿还其他应付款 9,458,820.46 元。净资产为 90,477,002.37 元，较上年增加 28,982,471.25 元，增幅 47.13%，因本期公司实现利润所致。 （二）、公司经营成果 本期公司实现营业收入 147,141,965.31 元，较上年同期增加 37,378,425.72 元，增幅 34.05%。本期营 业成本 97,535,378.15 元，较上年同期增加 17,580,858.06 元，增长 21.99%，实现净利润 28,558,750.45 元。 收入增加主要原因是本年加大国际、国内市场开拓，销售订单增加所致。本期销售收入增加，毛利率增 加，使净利润增加。 （三）、公司现金流量 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 29,599,124.39元，较上期增加净流入13,121,536.85 元，增幅 79.63%。主要原因为本期营业收入较上年同期增加 37,378,425.72 元且回款及时，使销售商品 收到的现金增加 29,249,763.56 元，而购买商品、接受劳务支付的现金仅增加 13,813,169.86 元所致。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 3,083,479.17 元，主要原因是本期收退回 门市房款 5,432,936.00 元，购建固定资产较上年同期增加 2,260,906.83 元。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 30,597,274.97 元，主要原因为归还资金 拆借款 9,332,000.00 元，归还银行贷款较上年同期增加 24,000,000.00 元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 37,538,551.75 35.51% 31,685,935.71 30.09% 18.47% 应收票据 应收账款 12,555,244.91 11.88% 6,406,460.85 6.08% 95.98% 存货 17,165,752.43 16.24% 23,454,299.75 22.27% -26.81% 投资性房地产 长期股权投资 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 14 固定资产 29,600,323.90 28.00% 30,896,910.45 29.34% -4.20% 在建工程 149,355.56 0.14% - 短期借款 3,000,000.00 2.84% 11,000,000.00 10.45% -72.73% 长期借款 5,000,000.00 4.75% -100.00% 其他应付款 48,590.70 0.05% 9,507,411.16 9.03% -99.49% 资产负债项目重大变动原因： 1、本报告期货币资金增加 5,852,616.04 元，增幅为 18.47%，主要原因为本期营业收入较上年同期 增加 37,378,425.72 元且回款及时，使销售商品收到的现金增加 29,249,763.56 元，而购买商品、接受劳 务支付的现金仅增加 13,813,169.86 元,经营活动产生的现金流量净额增加 13,121,536.85 元所致。 2、本报告期应收账款增加 6,148,784.06 元，增幅 95.98%，主要原因报告期末出口销售收入较上年 同期增加，货物到达对方口岸，经检验合格后，客户付款提货，导致应收账款增加。 3、本报告期存货较上年同期减少 6,288,547.32 元，降幅 26.81%，主要原因（1）公司内部推行阿米 巴管理，减少库存，降低资金成本，库存商品较上年同期减少 3,032,996.61 元；（2）本期末所签 2020 年 订单交期时间安排，在线订单减少，在产品成本较上年同期减少 1,755,997.48 元,年末为后序订单储备的 原材料较上年减少 1,206,772.38 元所致。 4、本报告期固定资产较上年同期减少 1,296,586.55 元，降幅 4.2%，主要原因本期计提固定资产折 旧 1,973,946.06 元所致。 5、本报告期未分配利润较上年同期增加 26,239,971.60 元,主要原因本期公司实现营业收入 147,141,965.31 元，较上年同期增加 37,378,425.72 元，销售毛利增加，实现净利润 28,558,750.45 元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 147,141,965.31 - 109,763,539.59 - 34.05% 营业成本 97,535,378.15 66.29% 79,954,520.09 72.84% 21.99% 毛利率 33.71% - 27.16% - - 销售费用 4,902,943.83 3.33% 4,656,924.61 4.24% 5.28% 管理费用 7,386,581.96 5.02% 6,891,363.10 6.28% 7.19% 研发费用 5,403,236.31 3.67% 3,680,401.29 3.35% 46.81% 财务费用 564,738.74 0.38% 522,880.12 0.48% 8.01% 信用减值损失 -539,396.33 -0.37% - 资产减值损失 681,100.21 0.46% -270,714.86 -0.25% 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 15 其他收益 2,548,600.97 1.73% 1,176,998.96 1.07% 116.53% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -45,286.46 -0.03% 25,128.60 0.02% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 32,479,246.62 22.07% 13,255,052.99 12.08% 145.03% 营业外收入 0.66 21,671.18 0.02% -100% 营业外支出 9,638.93 0.01% 117,129.24 0.11% -91.77% 净利润 28,558,750.45 19.41% 12,482,246.49 11.37% 128.79% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增加 37,378,425.72 元，变动比例为 34.05%。主要原因是本年加大国际、国 内市场开拓，销售订单增加所致，其中 OEM 销售收入增加 20,512,743.44 元，进料加工销售收入增加 9,978,031.87 元，来料加工销售收入增加 7,052,335.16 元。 2、营业成本较上年同期增加 17,580,858.06 元，增幅为 21.99%，主要原因是销售收入增加，销售成 本随销售收入增加所致。 3、营业利润较上年同期增加 19,224,193.63 元，增幅 145.03%,主要原因本期营业收入增加,销售毛利 较上年同期提高 6.55 个百分点所致。 公司毛利率较上年同期提高 6.55 个百分点，主要原因是（1）公司新三板挂牌，增加客户对我司的 信任度，公司的美誉度（2）公司针对新老客户的不同情况，在以往年度订单价格的基础上，不同程度 上调销售单价。 4、净利润较上年同期增加 16,076,503.96 元，增幅 128.79%，主要原因收入增加本期营业利润增加 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 143,471,394.74 108,618,685.22 32.09% 其他业务收入 3,670,570.57 1,144,854.37 220.61% 主营业务成本 97,531,219.15 79,954,520.09 21.98% 其他业务成本 4,159.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 16 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% OEM 贴牌生产 78,838,930.30 54.95% 58,326,186.86 53.70% 35.17% 来料加工 9,019,572.93 6.28% 1,967,237.77 1.81% 358.49% 进料加工 42,446,651.17 29.59% 32,468,619.30 29.89% 30.73% 自有品牌 13,166,240.34 9.18% 15,856,641.29 14.60% -16.97% 合计 143,471,394.74 100% 108,618,685.22 100.00% -32.09% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 境内 13,166,240.34 9.18% 15,856,641.29 14.60% -16.97% 境外 130,305,154.40 90.82% 92,762,043.93 85.40% 40.47% 合计 143,471,394.74 100% 108,618,685.22 100.00% 32.09% 收入构成变动的原因： 1.公司境内销售收入占比较上年同期减少 2,690,400.95 元但销售额变化较小，境内收入变化不大； 2.境外销售收入占比较上年同期增加 37,543,110.47 元，主要原因是（1）出口订单较上年同期增加； （2）公司针对新老客户的不同情况，在以往年度订单价格的基础上，不同程度上调销售单价，销售收 入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 美国 GORDINI USA INC. 21,601,089.77 14.68% 否 2 Product Development Partners 17,349,727.34 11.79% 否 3 KOMBI SPORTS INC. 14,602,285.96 9.92% 否 4 瑞士 WELLFREIGHT(HK)LTD.(SCHEUING) 7,906,296.11 5.37% 否 5 美国 SEIRUS RECEIVING(SPARKZ) 6,817,790.58 4.63% 否 合计 68,277,189.76 46.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关系 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 17 比% 1 嘉祥县华腾手套有限公司 13,867,852.09 17.45% 否 2 GORDINI USA,INC 5,836,828.61 7.47% 否 3 吴江市明星制衣织造有限公司盛泽分 公司 4,256,257.86 5.45% 否 4 SCHEUING SPORT AG 2,531,154.39 3.24% 否 5 上海盈立皮塑有限公司 1,946,411.02 2.49% 否 合计 28,438,503.97 36.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,599,124.39 16,477,587.54 79.63% 投资活动产生的现金流量净额 2,398,059.10 -685,420.07 -449.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -25,794,757.53 4,802,517.44 -637.11% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 29,599,124.39 元，较上年同期增加净流入 13,121,536.85 元，增幅 79.63%。主要原因为本年营业收入较上年同期增加 37,378,425.72 元且回款及时， 使销售商品收到的现金增加 29,249,763.56 元，而购买商品、接受劳务支付的现金仅增加 13,813,169.86 元所致。 本期净利润为 28,558,750.45 元,净利润与经营活动产生的现金流量净额差额为 1,040,373.94 元，差异 不大，主要原因为公司发生固定资产折旧及摊销金额 2,028,910.98 元、信用减值准备、资产减值准备 -141,703.88 元、处置固定资产损失 45,286.46 元、财务费用 592,757.53 元、递延所得税资产-127,535.63 元，存货减少 6,969,647.53 元及经营性往来影响-8,326,989.05 元。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 3,083,479.17 元，主要原因是本期收退回 门市房款 5,432,936.00 元，购建固定资产较上年同期增加 2,260,906.83 元。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 30,597,274.97 元，主要原因为归还资金 拆借款 9,332,000.00 元,归还银行贷款较上年同期增加 24,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股公司： 1、济宁华科运动制品科技有限公司，成立于 2012 年 11 月 13 日，位于济宁市任城区长沟镇驻地。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 18 公司营业范围：滑翔机手套生产销售；体育用品、服装服饰、鞋帽的销售。截止本报告期末公司营业收 入 3,197,989.33 元、净利润 123,704.04 元、实收资本 6,000,000.00 元、总资产 6,596,533.01 元，净资产为 6,311,989.12 元。 2、喀什中兴手套有限公司，成立于 2014 年 6 月 23 日，位于新疆喀什地区英吉沙县工业园区纺织 服装产业孵化院内。公司营业范围：滑雪（运动）手套新产品开发、生产、销售，技能培训，人才引进， 货物进出口。截止本报告期末公司营业收入 22,272,505.95 元、净利润 5,247,257.87 元、注册资本 10,000,000.00 元、总资产 30,131,776.85 元，净资产为 27,386,624.11 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），规定其他境内上 市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。由于本公司为新三板公众公司，应参考其他境内上市企 业，故本公司自 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则。根据新金融工具准则中衔接规定相 关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年 度的财务状况、经营成果产生影响。 2、执行新的报表格式导致的会计政策变更 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通 知》（财会（2019）16 号），与财会（2019）6 号配套执行。本公司根据财会（2019）6 号、 财会（2019）16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务 报表列报。本次变更对公司 2018 年度财务报表项目列报影响如下： 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 19 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额 应收票据及应收账款 6,406,460.85 -6,406,460.85 应收票据 应收账款 6,406,460.85 6,406,460.85 应付票据及应付账款 9,516,248.12 -9,516,248.12 应付票据 应付账款 9,516,248.12 9,516,248.12 三、 持续经营评价 报告期内，公司的主营业务明确，业务规模和盈利能力均快速提高，市场占有率稳定，经营业务稳 定，资产负债结构合理，公司拥有成熟的商业模式、优质的客户资源、较强的技术优势和管理团队等优 势。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营、业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经验指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，此外，公司所处的市场前景较为 广阔。 因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东控制不当风险 公司控股股东陈建华持有公司 75.9375%的股份，具有绝对控制权。作为公司的控股股东，陈建华能 够通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如对外重大投资、关联交易、人事任免、财务管理、 公司战略等。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司控股股东 仍可以利用其持股优势对公司进行不当控制，公司存在控股股东不当控制的风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章 制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司将严格按照制度和公司章程的规定规范经营， 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 20 减少实际控制人在公司发展战略、经营决策、人事安排、财务核算等方面给公司带来不利影响，增强实 际控制人诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 2、规范治理风险 有限公司阶段，公司存在关联交易而未严格履行关联交易决策程序的情形。股份公司设立后，公司 建立健全了法人治理结构，完善了内部控制体系，并专门制定了《关联交易决策管理办法》，但由于股 份公司成立时间尚短，各项管理、控制制度的执行尚需在实际经营过程中检验并逐渐完善。同时，随着 公司业务的快速拓展，经营规模不断扩大，对公司治理也提出了更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因公司治理或内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：在公司治理方面，公司将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作 “三会”，公司管理层将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，切实保障公 司的规范运作。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 40,000,000.00 16,000,000.00 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 22 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 6 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（承诺不以 任何形式、任何 理由占用公司的 资金） 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（《避免同 业 竞 争 的 承 诺 函》、《对外投 资承诺函》及《关 于诚信状况的书 面声明》） 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司控股股东、实际控制人已出具承诺书，承诺不以任何形式、任何理由占用公司的资金。公司董 事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争的承诺函》、《对外投资承诺函》及《关于诚信状况 的书面声明》。截至报告期末，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均未发生违反 上述承诺事宜。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 固定资产—房屋建筑物 固定资产 抵押 18,069,689.32 17.06% 银行贷款 无形资产—土地使用权 无形资产 抵押 3,274,016.03 3.09% 银行贷款 总计 - - 21,343,705.35 20.15% - 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 15,187,500 75.94% 15,187,500 75.94% 董事、监事、高管 3,500,000 17.50% 3,500,000 93.44% 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈建华 15,187,500 15,187,500 75.94% 15,187,500 2 陈向东 1,312,500 1,312,500 6.56% 1,312,500 3 陈红梅 1,250,000 1,250,000 6.25% 1,250,000 4 来冬梅 500,000 500,000 2.50% 500,000 5 崔惠琛 437,500 437,500 2.19% 437,500 6 商庆坤 187,500 187,500 0.94% 187,500 7 孟坤 125,000 125,000 0.63% 125,000 8 司凤涛 125,000 125,000 0.63% 125,000 9 陈艳美 125,000 125,000 0.63% 125,000 10 韩青 125,000 125,000 0.63% 125,000 合计 19,375,000 0 19,375,000 96.90% 19,375,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间存在关联关系。 股东来冬梅与商庆坤为夫妻关系，除上述股东存在关联关系外，其余公司股东之间不存在关联关系。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （1）陈建华直接持有公司股份 1,518.75 万股，持股比例为 75.94%,为公司第一大股东，依其持有的 股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，因此被认定为控股股东。 （2）陈建华能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响。股份公司设董事会，陈建华担任 公司董事长，能够对董事会的重大决策产生重大影响。同时，陈建华作为公司总经理，能够对公司的经 营活动产生重大影响。 综上（1）和（2）所述，认定陈建华为公司控股股东和实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人无变动。 陈建华，男，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 7 月毕业于山 东工业大学化学工程系。1989 年 7 月至 1993 年 6 月就职于山东复合肥厂，担任设计处技术员、团委副 书记；1993 年 7 月至 1993 年 9 月就职于济宁市高新技术开发区管委会，担任办公室秘书；1993 年 10 月至 1998 年 10 月就职于鲁南水泥厂，担任团委书记兼运销处副处长；1998 年 10 月至 2003 年 7 月就职 于济宁中兴制衣有限公司，担任总经理；2003 年 7 月至 2016 年 6 月就职于剑华中兴，担任董事长兼总 经理。股份公司成立至今，担任公司董事长兼总经理。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵 押 + 保证 中国银行股份有限 公司济宁分行 银行 6,000,000.00 2018 年 3 月 8 日 2019 年 3 月 7 日 5.655% 2 抵押+ 保证 中国银行股份有限 公司济宁分行 银行 2,000,000.00 2018 年 3 月 8 日 2019 年 3 月 7 日 5.655% 3 抵押+ 保证 中国农业银行股份 有限公司嘉祥县支 行 银行 5,000,000.00 2019年6月27 日 2019年12月 10 日 4.35% 4 抵押+ 保证 中国农业银行股份 有限公司嘉祥县支 行 银行 3,000,000.00 2019年6月27 日 2020 年 6 月 25 日 4.35% 5 抵押+ 保证 中国银行股份有限 公司济宁分行 银行 8,000,000.00 2019年3月26 日 2019年11月 11 日 4.86% 6 保 证 借款 新疆喀什农村商业 银行股份有限公司 银行 3,000,000.00 2018年2月28 日 2019 年 6 月 26 日 5.70% 7 保 证 借款 新疆喀什农村商业 银行股份有限公司 银行 3,000,000.00 2018年9月26 日 2019 年 7 月 2 日 5.70% 8 保 证 借款 新疆喀什农村商业 银行股份有限公司 银行 5,000,000.00 2017年1月20 日 2019 年 7 月 2 日 5.70% 合 计 - - - 35,000,000.00 - - - 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 26 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.25 公司 2020 年 4 月 13 日召开的第二届董事会第七次会议和第二届监事会第四次会议审议通过了《关 于 2019 年年度权益分派预案》，此议案尚需经 2019 年年度股东大会审议。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 陈建华 董事长、总经理 男 1967 年 4 月 本科 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 陈向东 董事 男 1966 年 1 月 本科 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 陈红梅 董事、副总经理 女 1971 年 1 月 大专 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 张祥雷 董事 男 1979 年 3 月 中专 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 崔惠琛 董事 女 1975 年 7 月 中专 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 张思敏 监事会主席 女 1975 年 7 月 大专 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 陈令通 监事 男 1982 年 2 月 初中 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 商庆坤 监事 男 1978 年 10 月 初中 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 张伟伟 监事 女 1977 年 2 月 中专 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 司凤涛 监事 男 1976 年 3 月 中专 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 丰玉双 财务总监兼董事 会秘书 女 1971 年 8 月 大专 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈建华 董事、高级管理人员 15,187,500 15,187,500 75.94% 陈向东 董事 1,312,500 1,312,500 6.56% 陈红梅 董事、高级管理人员 1,250,000 1,250,000 6.25% 崔惠琛 董事 437,500 437,500 2.19% 张祥雷 董事 125,000 125,000 0.63% 张思敏 监事 62,500 62,500 0.31% 陈令通 职工监事 0 0 0% 商庆坤 监事 187,500 187,500 0.94% 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 28 张伟伟 职工监事 0 0 0% 司凤涛 监事 125,000 125,000 0.63% 丰玉双 财务总监兼董秘 0 0 0% 合计 - 18,687,500 0.00 18,687,500 93.45% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 经营中心人员 17 17 生产中心人员 35 37 研发中心人员 29 43 财务中心人员 8 8 总经办人员 15 17 车间和分支机构人员 501 494 员工总计 605 616 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 19 20 专科 23 24 专科以下 563 571 员工总计 605 616 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 29 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司 规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定规范召开三会并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关 法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法 规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法 规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机 制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 32 制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程增加公司经营范围。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 公司 2018 年年度报告，董事会换届选举， 2019 年半年度报告，修改公司章程，预计 2020 年 度日常性关联交易的报告。 监事会 4 公司 2018 年年度报告，监事换届选举，2019 年半年度报告。 股东大会 4 预计 2019 年日常性关联交易的议案，董事监 事换届选举的议案，关于修改公司章程的议案， 2018 年度股东大会。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立： 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、 供应、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权，能够面向市场独立经营、独立 核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控 制的其他企业之间存在关联关系，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立： 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及 《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 33 股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领 薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立： 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等有形或无形资产的所有 权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署 办公的情形。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司 治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 34 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，执行情况良好。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字(2020)第 000245 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 审计报告日期 2020 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 陈慧 张肃平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2020)第 000245 号 山东建华中兴手套股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东建华中兴手套股份有限公司（以下简称建华中兴公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了建华中兴公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经 营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于建华中兴公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 36 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 建华中兴公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估建华中兴公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建华中兴公司、终止营 运或别无其他现实的选择。 建华中兴公司治理层（以下简称治理层）负责监督建华中兴公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 37 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对建华中兴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建 华中兴公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就建华中兴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 陈慧 中国·济南 中国注册会计师:张肃平 2020 年 4 月 13 日 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、注释 1 37,538,551.75 31,685,935.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、注释 2 12,555,244.91 6,406,460.85 应收款项融资 预付款项 五、注释 3 1,357,846.53 1,892,937.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、注释 4 473,306.34 759,955.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、注释 5 17,165,752.43 23,454,299.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、注释 6 196,831.80 245,321.40 流动资产合计 69,287,533.76 64,444,910.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、注释 7 29,600,323.90 30,896,910.45 在建工程 149,355.56 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、注释 8 4,173,116.39 4,264,081.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、注释 9 393,692.28 266,156.65 其他非流动资产 五、注释 10 2,111,400.00 5,432,936.00 非流动资产合计 36,427,888.13 40,860,084.41 资产总计 105,715,421.89 105,304,994.96 流动负债： 短期借款 五、注释 11 3,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、注释 12 5,704,368.66 9,516,248.12 预收款项 五、注释 13 1,935,977.81 1,912,774.21 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、注释 14 770,206.14 818,186.89 应交税费 五、注释 15 1,895,376.04 1,751,772.11 其他应付款 五、注释 16 48,590.70 9,507,411.16 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、注释 17 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 13,354,519.35 37,506,392.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、注释 18 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 40 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、注释 19 1,883,900.17 1,304,071.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,883,900.17 6,304,071.35 负债合计 15,238,419.52 43,810,463.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、注释 20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、注释 21 1,989,924.77 1,989,924.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 423,720.80 盈余公积 五、注释 22 4,395,016.57 2,076,237.72 一般风险准备 未分配利润 五、注释 23 63,668,340.23 37,428,368.63 归属于母公司所有者权益合计 90,477,002.37 61,494,531.12 少数股东权益 所有者权益合计 90,477,002.37 61,494,531.12 负债和所有者权益总计 105,715,421.89 105,304,994.96 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人：丰玉双 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 29,935,308.16 30,089,125.65 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、注释 1 11,017,796.32 4,926,401.17 应收款项融资 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 41 预付款项 1,283,204.72 1,321,333.31 其他应收款 十二、注释 2 377,700.41 651,041.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,365,795.17 13,028,952.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 196,831.80 245,321.40 流动资产合计 54,176,636.58 50,262,175.28 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、注释 3 11,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 27,401,223.09 28,176,037.69 在建工程 149,355.56 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,173,116.39 4,264,081.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 336,058.97 146,702.84 其他非流动资产 2,111,400.00 5,432,936.00 非流动资产合计 45,171,154.01 44,019,757.84 资产总计 99,347,790.59 94,281,933.12 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,858,594.25 19,284,952.38 预收款项 1,851,813.45 1,834,299.66 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 42 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 343,576.29 330,000.00 应交税费 674,235.67 1,164,046.52 其他应付款 5,601,437.12 19,003,737.52 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,329,656.78 49,617,036.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,239,744.67 498,017.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,239,744.67 498,017.24 负债合计 31,569,401.45 50,115,053.32 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,989,924.77 1,989,924.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 423,720.80 盈余公积 4,395,016.57 2,076,237.72 一般风险准备 未分配利润 40,969,727.00 20,100,717.31 所有者权益合计 67,778,389.14 44,166,879.80 负债和所有者权益合计 99,347,790.59 94,281,933.12 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人： 丰玉双 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 147,141,965.31 109,763,539.59 其中：营业收入 五、注释 24 147,141,965.31 109,763,539.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 117,307,737.08 97,439,899.30 其中：营业成本 五、注释 24 97,535,378.15 79,954,520.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、注释 25 1,514,858.09 1,733,810.09 销售费用 五、注释 26 4,902,943.83 4,656,924.61 管理费用 五、注释 27 7,386,581.96 6,891,363.10 研发费用 五、注释 28 5,403,236.31 3,680,401.29 财务费用 五、注释 29 564,738.74 522,880.12 其中：利息费用 592,757.53 834,010.14 利息收入 33,872.62 13,502.91 加：其他收益 五、注释 30 2,548,600.97 1,176,998.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、注释 -539,396.33 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 44 31 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、注释 32 681,100.21 -270,714.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、注释 33 -45,286.46 25,128.60 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,479,246.62 13,255,052.99 加：营业外收入 五、注释 34 0.66 21,671.18 减：营业外支出 五、注释 35 9,638.93 117,129.24 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,469,608.35 13,159,594.93 减：所得税费用 五、注释 36 3,910,857.90 677,348.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,558,750.45 12,482,246.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 28,558,750.45 12,482,246.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 28,558,750.45 12,482,246.49 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 45 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 28,558,750.45 12,482,246.49 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 28,558,750.45 12,482,246.49 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.43 0.62 （二）稀释每股收益（元/股） 1.43 0.62 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人： 丰玉双 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、注释 4 130,960,426.44 96,709,002.46 减：营业成本 十二、注释 4 88,321,681.84 70,273,365.23 税金及附加 934,974.96 1,134,171.33 销售费用 4,049,065.35 3,765,101.21 管理费用 5,024,227.77 4,595,641.34 研发费用 5,403,236.31 3,680,401.29 财务费用 480,414.24 -171,717.85 其中：利息费用 263,265.85 430,432.52 利息收入 25,131.48 9,614.88 加：其他收益 448,272.57 264,667.76 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -520,670.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） -232,017.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 25,128.60 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,674,427.74 13,489,818.30 加：营业外收入 0.66 9,000.38 减：营业外支出 8,524.23 3,075.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,665,904.17 13,495,743.68 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 46 减：所得税费用 3,478,115.63 687,670.56 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,187,788.54 12,808,073.12 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 23,187,788.54 12,808,073.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 23,187,788.54 12,808,073.12 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.16 0.64 （二）稀释每股收益（元/股） 1.16 0.64 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人： 丰玉双 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,928,260.63 100,678,497.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 47 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,320,948.57 5,926,343.66 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 37 3,292,103.07 2,204,742.59 经营活动现金流入小计 140,541,312.27 108,809,583.32 购买商品、接受劳务支付的现金 68,295,024.5 54,481,854.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,933,560.48 27,389,490.67 支付的各项税费 7,198,690.34 3,991,009.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 37 8,514,912.56 6,469,641.03 经营活动现金流出小计 110,942,187.88 92,331,995.78 经营活动产生的现金流量净额 29,599,124.39 16,477,587.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,432,936.00 88,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,432,936.00 88,550.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,034,876.90 773,970.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,034,876.90 773,970.07 投资活动产生的现金流量净额 2,398,059.10 -685,420.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.00 14,000,000.00 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、注释 37 330,000.00 1,800,000.00 筹资活动现金流入小计 16,330,000.00 15,800,000.00 偿还债务支付的现金 32,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 792,757.53 964,807.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、注释 37 9,332,000.00 2,032,675.00 筹资活动现金流出小计 42,124,757.53 10,997,482.56 筹资活动产生的现金流量净额 -25,794,757.53 4,802,517.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -349,809.92 322,047.87 五、现金及现金等价物净增加额 5,852,616.04 20,916,732.78 加：期初现金及现金等价物余额 31,685,935.71 10,769,202.93 六、期末现金及现金等价物余额 37,538,551.75 31,685,935.71 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人： 丰玉双 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,102,053.91 86,218,098.22 收到的税费返还 7,130,560.51 5,761,006.92 收到其他与经营活动有关的现金 1,215,132.14 2,854,481.59 经营活动现金流入小计 119,447,746.56 94,833,586.73 购买商品、接受劳务支付的现金 67,600,216.01 51,732,580.24 支付给职工以及为职工支付的现金 14,771,187.63 14,672,182.72 支付的各项税费 5,091,318.84 1,814,848.86 支付其他与经营活动有关的现金 14,400,569.98 5,679,677.69 经营活动现金流出小计 101,863,292.46 73,899,289.51 经营活动产生的现金流量净额 17,584,454.10 20,934,297.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,432,936.00 88,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,432,936.00 88,550.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,028,976.90 773,970.07 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 49 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,028,976.90 773,970.07 投资活动产生的现金流量净额 -2,596,040.90 -685,420.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 筹资活动现金流入小计 16,000,000.00 9,800,000.00 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 463,265.85 430,432.52 支付其他与筹资活动有关的现金 9,332,000.00 2,031,675.00 筹资活动现金流出小计 30,795,265.85 8,462,107.52 筹资活动产生的现金流量净额 -14,795,265.85 1,337,892.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -346,964.84 318,536.74 五、现金及现金等价物净增加额 -153,817.49 21,905,306.37 加：期初现金及现金等价物余额 30,089,125.65 8,183,819.28 六、期末现金及现金等价物余额 29,935,308.16 30,089,125.65 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人： 丰玉双 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - - 2,076,237.72 - 37,428,368.63 61,494,531.12 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - - 2,076,237.72 - 37,428,368.63 - 61,494,531.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 423,720.80 2,318,778.85 - 26,239,971.60 - 28,982,471.25 （一）综合收益总额 28,558,750.45 28,558,750.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,318,778.85 - -2,318,778.85 1．提取盈余公积 2,318,778.85 -2,318,778.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 423,720.80 423,720.80 1．本期提取 444,620.80 444,620.80 2．本期使用 20,900.00 20,900.00 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - 423,720.80 4,395,016.57 - 63,668,340.23 - 90,477,002.37 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,989,924.77 - 795,430.41 26,226,929.45 49,012,284.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - - 795,430.41 - 26,226,929.45 - 49,012,284.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 1,280,807.31 - 11,201,439.18 - 12,482,246.49 （一）综合收益总额 12,482,246.49 12,482,246.49 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 53 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,280,807.31 - -1,280,807.31 - - 1．提取盈余公积 1,280,807.31 -1,280,807.31 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - - 2,076,237.72 - 37,428,368.63 - 61,494,531.12 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人：丰 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 54 玉双 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - - 2,076,237.72 20,100,717.31 44,166,879.80 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - - 2,076,237.72 20,100,717.31 44,166,879.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 423,720.80 2,318,778.85 20,869,009.69 23,611,509.34 （一）综合收益总额 23,187,788.54 23,187,788.54 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 55 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,318,778.85 -2,318,778.85 - 1．提取盈余公积 2,318,778.85 -2,318,778.85 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 （五）专项储备 - - - - - - - 423,720.80 - - 423,720.80 1．本期提取 444,620.80 444,620.80 2．本期使用 20,900.00 20,900.00 （六）其他 - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - 423,720.80 4,395,016.57 40,969,727.00 67,778,389.14 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 56 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,989,924.77 795,430.41 8,573,451.50 31,358,806.68 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - - 795,430.41 8,573,451.50 31,358,806.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,280,807.31 11,527,265.81 12,808,073.12 （一）综合收益总额 12,808,073.12 12,808,073.12 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,280,807.31 -1,280,807.31 - 1．提取盈余公积 1,280,807.31 -1,280,807.31 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 57 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,989,924.77 - - - 2,076,237.72 20,100,717.31 44,166,879.80 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人：丰 玉双 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 58 山东建华中兴手套股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日——2019 年 12 月 31 日 （如无特别说明，以下金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）基本情况 1．公司简介 山东建华中兴手套股份有限公司（以下简称“建华中兴”或“公司”）成 立 于 2003 年 7 月 11日 ， 公 司 注 册 资 本 2,000 万 元 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91370829751795289A，法定代表人为陈建华。 2．公司注册地、组织形式 公司注册地：山东省济宁市嘉祥县城建设北路路西（新汽车站北邻）。 公司组织形式：股份有限公司。 3．公司的业务性质和主要经营活动 服装、鞋帽、日用口罩（非医用）、手套、一类医疗器械、二类医疗器械 生产、销售；手套文化创意设计、刺绣；货物进出口，技术进出口。国家限 定公司经营或禁止公司经营的货物或技术除外。(依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动)。 （二）合并报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 持股比例 表决权比例 济宁华科运动制品科技有限公司 100% 100% 喀什中兴手套有限公司 100% 100% 本期合并财务报表范围无变化。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 59 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会 计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于以 下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司报告期内公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为12个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 60 资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在 最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本 按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业 合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。 长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账 面价值之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的 余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作 为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入 债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 2．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 61 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工 具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负 债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业 外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合 收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日 新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日 持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较， 确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范 围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2．统一母子公司的会计政策、资产负债表日及会计期间 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 62 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3．合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份 额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的 减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4．合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开 始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金 流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并 财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5．分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母 公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长 期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款 与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重 大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收 益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 63 制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行 会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公 司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前 的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计 算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关 的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2．确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3．确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等 价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 64 （九）外币业务 1．外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日中国人民银行公布的基准汇率 折合为记账本位币记账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符 合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资 产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2．外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账 本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1．金融资产的分类、确认和计量 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 65 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对 价金额作为初始确认金额。 债务工具： （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金 融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减 值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、 应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的 非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类 金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇 兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括 应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年) 到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含 一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 66 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为 了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一 年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表 日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不 得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 2．金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成 部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付 账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费 用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含 一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债 或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 67 当期损益。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融 资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金 融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4．金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 68 5．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 6．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7．金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 （1）预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 69 信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具 整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用 减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账 款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 1）应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用 损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： A.应收票据确定组合的依据如下： 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合1--银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 70 应收票据组合2--商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业 B.应收账款确定组合的依据如下： 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 组合名称 确定组合依据 应收账款组合1--应收关联方款项 本组合为风险较低的关联方款项 应收账款组合2--应收一般客户款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。 C.其他应收款确定组合的依据如下： 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评 估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合1--应收股利 本组合为应收股利 其他应收款组合2--应收利息 本组合为应收金融机构的利息 其他应收款组合3--应收关联方款项 本组合为应收风险较低的关联方款项 其他应收款组合4--应收备用金、代垫款款项 本组合为日常经常活动中备用金、代垫款等 款项 其他应收款组合5--应收其他往来款项 本组合为应收其他往来款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 D.应收款项融资确定组合的依据如下： 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 71 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具， 在报表中列示为应收款项融资： a.合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； b.本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目 标又以出售为目标。 组合名称 确定组合依据 应收款项融资组合1--银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行 应收款项融资组合2--商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业 应收款项融资组合3—应收账款 应收一般客户 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目 应收款、BT项目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参 考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。 2）债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。 （2）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 （3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 72 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： 1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 2）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； 3）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化； 4）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； 5）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； 6）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义 务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工 具的合同框架做出其他变更； 7）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 8）合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 （4）已发生信用减值的金融资产 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 73 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行 方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期 等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或 债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金 融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 （6）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计 入收回当期的损益。 （十一）应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （十） 金融工具7.金融资产减值”。 （十二）应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （十） 金融工具7.金融资产减值”。 （十三）应收款项融资 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 74 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （十）金融工具7.金融资产减值”。 （十四）其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （十） 金融工具7.金融资产减值”。 （十五）存货 1．存货分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分为原材 料、在产品、库存商品（包括产成品及库存的外购商品等）、周转材料（包括包 装物和低值易耗品）等。 2．发出存货的计价方法 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰 低计量。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）存货可变现净值的确定依据：产成品、库存商品和用于出售的材料等 直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多余销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货项目的可变现 净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以后期间存货价值 恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 75 4．存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在期末对存货进行全面盘点，盘 亏、毁损结果，在期末结账前处理完毕，经授权批准后计入当期损益。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品和包装物发出时采用“一次转销法”进行核算。 （十六）持有待售资产 1．持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为 持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或 资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的 商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公 司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条 件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务 报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账 面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 76 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划 分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售 类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中 较低者计量： （1）该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定 在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后 的金额； （2）可收回金额。 2．终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有 待售类别的、能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3．列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售 负债”。 本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 77 定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组， 自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报 的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十七）债权投资 债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （十） 金融工具7.金融资产减值”。 （十八）其他债权投资 其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （十）金融工具7.金融资产减值”。 （十九）长期应收款 长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （十） 金融工具7.金融资产减值”。 （二十）长期股权投资 1．初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照 在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额确认为初始成本。 非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资， 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 78 按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的 公允价值。 在非货币型资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 和应支付的相关税费确定其初始投资成本。除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照公允价值为基 础确定。 2．后续计量及损益确认方法 （1）成本法 本公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法 核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当被投资单位 宣告分派的利润或现金股利时，按应分得的部分确认投资收益。 （2）权益法 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的差额，不调整长期股权投 资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的差额，计入当期损益。 对于联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信 托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，对间接持有的该部分投资 以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益并调整长期股 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 79 权投资的账面价值。当被投资单位宣告分派的利润或现金股利时，公司应按计算 应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。投资方与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益 按照持股比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损 益。投资方与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承 担额外损失义务的除外。企业存在其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益项目以及负有承担额外损失义务的情况下，在确认应分担被投资单位发生的亏 损时，应当按照以下顺序进行处理：冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股 权投资的账面价值不足以冲减的，应当以其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期权益的账面价值；在进行上 述处理后，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，应按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 3．长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控 制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影 响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原 股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权 益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应 当转人改按权益法核算的当期损益。然后，比较上述计算所得的初始投资成本， 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 80 与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日 可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资 的账面价值；前者小于后者的，差额应调整长期股权投资的账面价值，并计人当 期营业外收入。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的 权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等 原因，能够对被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有股权 投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 该买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位 实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进 行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为 具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例 结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照 剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前 者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价 值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 成本法转公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投 资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 81 施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具的确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采 用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失对子公司的控制权的，在个别财务报表 中，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按《企业会计准则第22号— —金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。在合并财务报表中，对于在丧失对子公司 控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权， 按照在丧失对子公司控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 82 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生 重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或 劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及 融资活动等。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②参与被 投资单位的政策制定过程；③向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投 资公司的技术或技术资料；⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （二十一）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按照成本进行初始计量。其中：外购固定资产的成本，包括 购买价款、进口关税等相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态的其他 支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的 价值确定，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照 《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 83 入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司采用年限平均法计提折旧，各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5-30 5 3.17-19 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 5-10 5 9.5-19 其他设备 3-10 5 9.5-31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或发生毁损的处置收入扣除账面价值 和相关税费后的金额计入当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届 满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 84 开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低 租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性 质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折 旧及减值准备。 （二十二）在建工程 1．在建工程的类别 本公司在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税 费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司在建工程以项目分 类核算。 2．在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。所建造 的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1） 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全 部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定 地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 85 （4） 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基 本相符。 （二十三）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2．资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本 化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资 本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用 或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 86 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．资本化期间资本化金额计算方法 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，按照专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按照累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率。 （3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的 折价或溢价金额，调整每期利息金额。 （二十四）无形资产 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1．无形资产的初始计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 87 在非货币型资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应 支付的相关税费确定其入账价值。除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入的无形资产的入账价值。 2．无形资产后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限无形资产 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用 寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公 司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用权证 （2）使用寿命不确定的无形资产 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销， 但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发 阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 88 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定 为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （二十五）长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购 买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其 分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组 组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合 公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资 产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分 摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商 誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 89 资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相 应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些 相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与 其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十六）长期待摊费用 1．长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在 一年以上的各项费用。 2．长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两 次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊 销。 （二十七）职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他 相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 1．短期薪酬会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。包括短期工资、 奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗 保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公 司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 90 2．离职后福利会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后 福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正 式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤 回解除劳动关系计划或裁减建议。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 （二十八）预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有 事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2．预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 91 佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 （二十九）股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或 者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算 的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工 具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取 得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工 具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或 费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 92 更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改 后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工 的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理， 视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （三十）收入 1．销售商品 （1）销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；公司相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2）本公司销售商品收入确认和计量的具体判断标准 本公司销售商品分为国内销售和出口销售。 ①国内销售，滑雪手套生产完毕后，公司根据与客户签订的合同、订单等要 求将商品送达客户指定地点，由客户验收后确认销售收入的实现。 ②出口销售，采用FOB、CIF类贸易方式，货物报关离港后确认销售收入的实 现。 2．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 93 够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠的确 定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同 或协议规定确认为收入。 （三十一）政府补助 1．政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包 括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助两种类型。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产 相关的政府补助之外的政府补助。 2．与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或 确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）。 3．与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 94 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本 公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关 借款费用。 4．区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与 资产相关的政府补助。 企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的 政府补助。 企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与 收益相关的政府补助。 5．与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使 用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 6．政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政 策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 95 予以确认。 （三十二）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负 债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2．递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3．对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该 暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （三十三）租赁 1．经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 96 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发 生时计入当期损益。 2．融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （三十四）重要会计政策和会计估计变更 1．重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号— 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 97 —金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号 ——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），规定其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。由于本公司为新三板公众公司，应参考其他境内上市企业， 故本公司自 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则。根据新金融工具准则中衔接 规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不 会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 （2）执行新的报表格式导致的会计政策变更 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），与财会（2019）6 号配套执行。本公司根据 财会（2019）6 号、财会（2019）16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采 用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次变更对公司 2018 年度财务报表项 目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额 应收票据及应收账款 6,406,460.85 -6,406,460.85 应收票据 应收账款 6,406,460.85 6,406,460.85 应付票据及应付账款 9,516,248.12 -9,516,248.12 应付票据 应付账款 9,516,248.12 9,516,248.12 （3）2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性 资产交换》（财会【2019】8 号）。该政策变更对本公司无影响。 （4）2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重 组》（财会【2019】9 号）。该政策变更对本公司无影响。 2．重要会计估计变更 无。 （三十五）前期会计差错更正 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 98 公司报告期内无会计差错更正的情况。 四、税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 16%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从价计征，按房产原值扣除 30%的余值的 1.2%计缴； 从租计征，按租金收入的 12%计征 12%、1.2% 土地使用税 根据实际占用的土地面积，按税法规定的单位税额 交纳 5-14 元/平方米 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 注：1．山东建华中兴手套股份有限公司、喀什中兴手套有限公司所在地在 县城，城市维护建设税税率按5%缴纳，济宁华科运动制品科技有限公司按7%缴纳。 2．山东建华中兴手套股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，按当 期应纳税所得额的15%计算交纳企业所得税；济宁华科运动制品科技有限公司为 小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得 额，按20%的税率缴纳企业所得税。 （二）税收优惠政策及依据 喀什中兴手套有限公司依据财政部、国家税务总局财税[2011]53号《财政部 国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》，享受所得税 “两免三减半”的税收优惠，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一 至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，具体减免期间 为2015年度和2016年度发生额免征企业所得税，2017年度至2019年度减半征收企 业所得税。在2017年度至2019年度享受该政策的减征部分，同时符合《关于贯彻 落实中央新疆困难地区新办企业“两免三减半”所得税优惠政策有关问题的通知》 新财法税[2011]51号，在“两免三减半”税收优惠政策执行的第三至第五年减半 征收企业所得税期间，免征地方分享部分的规定，2017年度至2019年度享受民族 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 99 自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方 分享的部分免征的税收优惠政策。 公司滑雪手套享受“免、抵、退”税收政策，公司增值税税率为16%、13%， 出口退税率为16%。本期公司共收到出口退税7,320,948.57元。 五、合并财务报表主要项目注释 注释1、货币资金 1．货币资金按类别列示如下 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 现金 6,324.34 17,972.23 银行存款 37,532,227.41 31,667,963.48 其他货币资金 合计 37,538,551.75 31,685,935.71 2．公司货币资金期末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大 额的银行存单及存在潜在回收风险的款项。 注释2、应收账款 1．应收账款按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 13,134,771.47 656,738.57 12,478,032.90 6,695,305.85 334,765.29 6,360,540.56 1 至 2 年 92,296.47 23,074.12 69,222.35 61,227.05 15,306.76 45,920.29 2 至 3 年 15,979.32 7,989.66 7,989.66 3 年以上 合计 13,243,047.26 687,802.35 12,555,244.91 6,756,532.90 350,072.05 6,406,460.85 2．应收账款分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 的应收账款 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 100 按组合计提坏账准备 的应收账款 13,243,047.26 100.00 687,802.35 5.19 12,555,244.91 组合 1：关联方款项 组合 2：一般客户款项 13,243,047.26 100.00 687,802.35 5.19 12,555,244.91 合计 13,243,047.26 100.00 687,802.35 5.19 12,555,244.91 续表： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 6,756,532.90 100.00 350,072.05 5.18 6,406,460.85 组合 1：关联方款项 组合 2：一般客户款项 6,756,532.90 100.00 350,072.05 5.18 6,406,460.85 合计 6,756,532.90 100.00 350,072.05 5.18 6,406,460.85 （1）期末无按单项计提坏账准备的应收账款。 （2）按组合计提坏账准备： 组合项目 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 一般客户款项 13,243,047.26 687,802.35 5.19 合计 13,243,047.26 687,802.35 5.19 确定该组合依据的说明：主营业务类款项具有类似信用风险特征。 采用应收账款账龄与预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款： 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 13,134,771.47 656,738.57 5.00 1 至 2 年 92,296.47 23,074.12 25.00 2 至 3 年 15,979.32 7,989.66 50.00 3 年以上 100.00 合计 13,243,047.26 687,802.35 5.19 （3）组合中无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 101 3．本期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期金额 1.2018 年 12 月 31 日 350,072.05 2.本期增加金额 337,754.30 （1）计提金额 337,754.30 3.本期减少金额 24.00 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 24.00 4.2019 年 12 月 31 日 687,802.35 4．本期实际核销的应收账款情况： 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 深圳市星商电子商务有限公司 货款 24.00 发生坏账 5．按欠款方归集的2019年12月31日前五名的应收账款情况 单位名称 是否关联 方 2019 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款 期末余额合 计数比例（%） 相应计提坏 账准备期末 余额 捷克张 DDKJAROV s.r.o 否 4,717,636.07 1 年以内 35.62 235,881.79 Product Development Partners 否 3,163,623.61 1 年以内 23.89 158,181.18 瑞 士 WELLFREIGHT(HK) LTD.(SCHEUING) 否 1,856,248.50 1 年以内 14.02 92,812.43 山东济宁北纬叁拾伍度纺织品 有限公司 否 1,545,000.00 1 年以内 11.67 77,250.00 上海思宙贸易有限公司 否 840,000.00 1 年以内 6.34 42,000.00 合计 12,122,508.18 91.54 606,125.40 6．报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7．报告期内，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 注释3、预付账款 1．预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,328,947.75 97.87 1,572,423.53 83.07 1 至 2 年 8,384.62 0.62 320,514.16 16.93 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 102 2 至 3 年 20,514.16 1.51 3 年以上 合计 1,357,846.53 100.00 1,892,937.69 100.00 2．按预付对象归集的2019年12月31日前五名的预付款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 占预付款项期末余额合计数 的比例（%） 嘉祥县华腾手套有限公司 685,218.45 50.46 扬州骏翔羽绒制品有限公司 128,870.00 9.49 山东嘉冠粮油工业集团有限公司 65,520.00 4.83 国网山东省电力公司嘉祥县供电公司 60,933.35 4.49 中石油新疆销售有限公司喀什分公司 58,104.03 4.28 合计 998,645.83 73.55 注释4、其他应收款 1．总体情况列示： 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款（净额） 473,306.34 759,955.15 合计 473,306.34 759,955.15 2．其他应收款部分 （1）其他应收款按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 478,880.04 23,944.00 454,936.04 580,680.56 29,034.03 551,646.53 1 至 2 年 24,493.74 6,123.44 18,370.30 4,700.00 1,175.00 3,525.00 2 至 3 年 409,567.23 204,783.61 204,783.62 3 年以上 407,067.23 407,067.23 500.00 500.00 合计 910,441.01 437,134.67 473,306.34 995,447.79 235,492.64 759,955.15 （2）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 借款 386,567.23 386,567.23 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 103 垫付款 503,373.78 536,180.56 保证金 20,500.00 72,700.00 合计 910,441.01 995,447.79 （3）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 235,492.64 235,492.64 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 201,642.03 201,642.03 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 437,134.67 437,134.67 （4）本期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期金额 1.2018 年 12 月 31 日 235,492.64 2.本期增加金额 201,642.03 （1）计提金额 201,642.03 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 （3）其他减少 4.2019 年 12 月 31 日 437,134.67 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的2019年12月31日前五名的其他应收款情况 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 104 单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 济宁鲁阳缝纫制品有限 公司 借款 386,567.23 3 年以上 42.46 386,567.23 北京泰莱特展览有限责 任公司 垫付款 141,534.00 1 年以内 15.55 7,076.70 公司的二十二车间 垫付款 75,260.00 1 年以内 8.27 3,763.00 江旭峰 垫付款 60,000.00 1 年以内 6.59 3,000.00 济宁市会展业协会 垫付款 27,694.62 1 年以内 3.04 1,384.73 合计 691,055.85 75.91 401,791.66 注：2016年5月济宁鲁阳缝纫制品有限公司因参与土地招牌挂向公司临时拆 借资金。 （7）期末无涉及政府补助的应收款项。 （8）报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）报告期内，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 注释5、存货 1．存货分类 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,281,629.75 6,281,629.75 库存商品 6,960,658.56 6,960,658.56 在产品 3,907,210.27 3,907,210.27 发出商品 16,253.85 16,253.85 合计 17,165,752.43 17,165,752.43 续表： 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,488,402.13 7,488,402.13 库存商品 9,993,655.17 681,100.21 9,312,554.96 在产品 5,663,207.75 5,663,207.75 发出商品 990,134.91 990,134.91 合计 24,135,399.96 681,100.21 23,454,299.75 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 105 2．存货跌价准备 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31 日 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 681,100.21 681,100.21 合计 681,100.21 681,100.21 注释6、其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待抵扣增值税 196,831.80 245,321.40 合计 196,831.80 245,321.40 注释7、固定资产原价及累计折旧 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1. 2018 年 12 月 31 日 27,699,892.79 6,173,774.09 1,156,524.77 1,278,255.83 36,308,447.48 2.本期增加金 额 430,965.36 241,415.92 19,574.42 691,955.70 （1）购置 430,965.36 241,415.92 19,574.42 691,955.70 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金 额 81,606.83 81,606.83 （1）处置或报 废 81,606.83 81,606.83 （2）其他减少 4. 2019 年 12 月 31 日 27,699,892.79 6,604,739.45 1,316,333.86 1,297,830.25 36,918,796.35 二、累计折旧 1. 2018 年 12 月 31 日 2,500,622.87 1,986,269.03 381,027.89 543,617.24 5,411,537.03 2.本期增加金 额 865,362.48 650,557.50 238,015.14 184,010.94 1,937,946.06 （1）计提 865,362.48 650,557.50 238,015.14 184,010.94 1,937,946.06 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 106 3.本期减少金 额 31,010.64 31,010.64 （1）处置或报 废 31,010.64 31,010.64 4. 2019 年 12 月 31 日 3,365,985.35 2,636,826.53 588,032.39 727,628.18 7,318,472.45 三、减值准备 1. 2018 年 12 月 31 日 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4. 2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1. 2019 年 12 月 31 日 24,333,907.44 3,967,912.92 728,301.47 570,202.07 29,600,323.90 2. 2018 年 12 月 31 日 25,199,269.92 4,187,505.06 775,496.88 734,638.59 30,896,910.45 2．期末无暂时闲置的固定资产。 3．期末抵押、质押或者所有权受到限制的固定资产 资产名称 资产类别 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋 A1A2 固定资产-房屋建筑物 10,379,334.19 9.80% 银行贷款抵押 新挑河房产 固定资产-房屋建筑物 336,421.84 0.32% 银行贷款抵押 B4 房屋 固定资产-房屋建筑物 7,353,933.29 6.94% 银行贷款抵押 合计 18,069,689.32 17.06% 注释8、无形资产 1．无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 107 1. 2018 年 12 月 31 日 4,548,246.68 4,548,246.68 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）股东投入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4. 2019 年 12 月 31 日 4,548,246.68 4,548,246.68 二、累计摊销 1. 2018 年 12 月 31 日 284,165.37 284,165.37 2.本期增加金额 90,964.92 90,964.92 （1）计提 90,964.92 90,964.92 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4. 2019 年 12 月 31 日 375,130.29 375,130.29 三、减值准备 1. 2018 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1. 2019 年 12 月 31 日 4,173,116.39 4,173,116.39 2. 2018 年 12 月 31 日 4,264,081.31 4,264,081.31 2．期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 3．期末无未办妥产权证书的土地使用权。 4．期末抵押、质押或者所有权受到限制的无形资产 资产名称 资产类别 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 A1A2 无形资产-土地 1,643,910.89 1.55% 银行贷款抵押 土地使用权 B4 无形资产-土地 1,630,105.14 1.54% 银行贷款抵押 合计 3,274,016.03 3.09% 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 108 注释9、递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 坏账准备 1,124,937.02 159,418.92 585,564.69 79,917.48 存货跌价准备 681,100.21 51,082.52 递延收益 1,883,900.17 234,273.36 1,304,071.35 135,156.65 合计 3,008,837.19 393,692.28 2,570,736.25 266,156.65 注释10、其他非流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付购房款 5,432,936.00 预付土地指标款 2,111,400.00 合计 2,111,400.00 5,432,936.00 注释11、短期借款 1．短期借款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 3,000,000.00 8,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 信用借款 合计 3,000,000.00 11,000,000.00 2．期末短期借款明细 贷款单位 借款条件 借款起始 日 借款终止 日 利率% 金额 备注 农行嘉祥县支 行 抵押+保证 2019/6/27 2020/6/25 4.35 3,000,000.00 注 1 合计 3,000,000.00 贷款抵押担保情况： 序号 担保方式 抵押物/质押物/担保人 抵押物面积（平方米） 注 1 抵押+保证 土地证号：鲁（2017）嘉祥县不动产权第 0001102 号 保证人：陈建华、曹琪 房产：8,687.11 土地：5,838.50 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 109 3．报告期内无已逾期未偿还的短期借款。 注释12、应付账款 1．应付账款按类别列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货款 5,664,368.66 8,135,727.25 工程款 1,340,520.87 委外研发费用 40,000.00 40,000.00 合计 5,704,368.66 9,516,248.12 2．应付账款按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,436,789.82 95.31 7,979,000.56 83.85 1 至 2 年 102,642.06 1.80 1,537,247.56 16.15 2 至 3 年 164,936.78 2.89 3 年以上 合计 5,704,368.66 100.00 9,516,248.12 100.00 3．应付账款前五名 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款期末余 额合计数的比例（%） 绍兴市万里安塑胶制品有限 公司 415,220.03 1 年以内 7.28 上海广安纺织品有限公司 350,030.88 1 年以内 6.14 上海盈立皮塑有限公司 343,255.71 1 年以内 6.02 海安县华纳工贸有限公司 249,450.16 1 年以内 4.37 嘉祥元盛手套有限公司 196,235.38 1 年以内 3.44 合计 1,554,192.16 27.25 4．期末账龄超过1年的重要应付账款未偿还情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄 未偿还原因 济宁金泰商贸有限公司 91,245.00 2-3 年 因对方业务员更换，未及时付 款，此款已于 2020 年 3 月支付 注释13、预收账款 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 110 1．预收账款按类别列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货款 1,935,977.81 1,912,774.21 合计 1,935,977.81 1,912,774.21 2．预收账款按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,904,672.91 98.38 1,912,774.21 100.00 1 至 2 年 31,304.90 1.62 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,935,977.81 100.00 1,912,774.21 100.00 3．预收账款前五名 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄 占预收账款期末余额 合计数的比例（%） KOMB ISPORTS INC. 595,054.66 1 年以内 30.74 日本 NAKATORA CO.,LTD 477,133.64 1 年以内 24.65 美国 SEIRUS RECEIVING(SPARKZ) 319,356.61 1 年以内 16.50 日本 HAKUBA PHOTO INDUSTRY 61,690.54 1 年以内 3.19 新加坡 GWW INTERNATIONAL 55,532.78 1 年以内 2.87 合计 1,508,768.23 77.95 4．期末无重要的账龄超过1年的预收账款。 注释14、应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 短期薪酬 818,186.89 26,167,434.11 26,215,414.86 770,206.14 离职后福利-设定 提存计划 680,794.16 680,794.16 辞退福利 合计 818,186.89 26,848,228.27 26,896,209.02 770,206.14 2．短期薪酬列示 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 111 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2019 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、 津贴、补贴 818,186.89 24,659,709.92 24,707,690.67 770,206.14 二、职工福利 1,147,395.95 1,147,395.95 三、社会保险费 360,328.24 360,328.24 其中：医疗保险费 312,104.54 312,104.54 工伤保险费 13,136.80 13,136.80 生育保险费 35,086.90 35,086.90 四、住房公积金 五、工会经费和职 工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享 计划 合计 818,186.89 26,167,434.11 26,215,414.86 770,206.14 3．设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2019 年 12 月 31 日 基本养老保险 653,416.58 653,416.58 失业保险费 27,377.58 27,377.58 合计 680,794.16 680,794.16 注释15、应交税费 税种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 748,850.73 490,005.97 企业所得税 953,004.76 1,051,213.88 城市维护建设税 35,835.32 27,774.16 房产税 68,940.99 68,940.99 土地使用税 52,908.92 86,614.80 教育费附加 21,501.19 16,193.01 地方教育费附加 14,334.13 10,795.35 地方水利建设基金 196.45 印花税 37.50 合计 1,895,376.04 1,751,772.11 注释16、其他应付款 1．总体情况列示： 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 112 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 48,590.70 9,507,411.16 合计 48,590.70 9,507,411.16 2．其他应付款部分： （1）其他应付款按款项性质列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 借款 9,332,000.00 其他往来款 48,590.70 175,411.16 合计 48,590.70 9,507,411.16 （2）其他应付款按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 31,437.91 64.70 1,970,890.37 20.73 1 至 2 年 12,632.00 26.00 6,000,247.31 63.11 2 至 3 年 247.31 0.51 1,536,273.48 16.16 3 年以上 4,273.48 8.79 合计 48,590.70 100.00 9,507,411.16 100.00 （3）其他应付款前五名情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应付款期末余 额合计数的比例（%） 济宁中兴制衣有限公司 28,750.75 1 年以内 59.17 公司的六车间 6,324.00 1 至 2 年 13.01 公司的十车间 4,627.00 1 至 2 年 9.52 山东省建筑科学研究院 3,773.48 3 年以上 7.77 公司的十三车间 1,240.00 1 至 2 年 2.55 合计 44,715.23 92.02 注释17、一年内到期的非流动负债 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 113 一年内到期的长期应付款 一年内到期的长期借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注释18、长期借款 1．长期借款按类别列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 保证借款 5,000,000.00 信用借款 合计 5,000,000.00 注：2019年7月，喀什中兴手套有限公司提前归还长期借款500万元。 注释19、递延收益 1．递延收益按项目列示如下 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因 政府 补助 1,304,071.35 850,000.00 270,171.18 1,883,900.17 与资产相 关/补偿 期后费用 合计 1,304,071.35 850,000.00 270,171.18 1,883,900.17 2．政府补助项目 负债项目 2018 年 12 月 31 日 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 2019 年 12 月 31 日 与资产 相关/与 收益相 关 研发、验厂费 补助 19,195.76 17,547.17 1,648.59 与收益 相关 专项设备补助 286,858.35 144,351.44 142,506.91 与资产 相关 边贸能力建设 补助 500,000.00 500,000.00 与资产 相关 体育产业发展 引导扶持资金 498,017.24 108,272.57 389,744.67 与资产 相关 上云标杆企业 奖励资金 150,000.00 150,000.00 与资产 相关 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 114 发改局人才项 目资金 700,000.00 700,000.00 与资产 相关 合计 1,304,071.35 850,000.00 270,171.18 1,883,900.17 政府补助项目的主要情况： （1）2017年5月，英吉沙县商务和经济信息化委员会根据喀什地区财政局喀 地财预-[2017]10号《关于下达边境地区（小额贸易企业能力建设）转移支付资 金的通知》，向喀什中兴手套有限公司拨付转移支付资金800,000.00元。 上述文件中对资金用途分配如下：（1）公司研发、辅导、验厂费等费用补 助450,000.00元，2019年期初余额19,195.76元，2019年支付验厂费和ISO认证费 17,547.17元。2）公司专用设备投入：购买花样机、专用烫型模具等补助 350,000.00元，2019年期初余额286,858.35元，本期在资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入其他收益9,573.00元，采购刀模及裁床配件134,778.44元， 2019年共计使用144,351.44元。 （2）2018年3月，英吉沙县商务和经济信息化委员会根据喀什地区财政局《关 于下达边境地区（小额贸易企业能力建设）转移支付资金的通知》，喀什中兴手 套有限公司收到转移支付资金500,000.00元，2019年未使用。 （3）2018年10月，嘉祥县体育局根据山东省财政厅和山东省体育局联合文 件-鲁财文资[2018]305号《关于印发山东省省级体育产业发展资金管理暂行办法 的通知》，山东建华中兴手套股份有限公司收到补助资金500,000.00元，2019 年期初余额498,017.24元，2019年支付培训费80,754.71元；购买热风机等专用 设备427,514.03元，本期在资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他 收益27,517.86元，2019年共计使用108,272.57元。 （4）2019年12月，嘉祥县财政局根据济财企指[2019]24号《关于下达市级 企业上云标杆企业奖励资金预算指标的通知》，山东建华中兴手套股份有限公司 收到补助资金150,000.00元，2019年未使用。 （5）2019年12月，嘉祥县财政局根据济发改合作[2019]131号《关于下达2019 年省重点扶持区域引进急需紧缺人才项目计划的通知》，山东建华中兴手套股份 有限公司收到补助资金700,000.00元，2019年未使用。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 115 注释20、股本 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019年12月31 日 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 注释21、资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 1,989,924.77 1,989,924.77 注释22、盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,076,237.72 2,318,778.85 4,395,016.57 注释23、未分配利润 项目 本期 上期 年初未分配利润 37,428,368.63 26,226,929.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,558,750.45 12,482,246.49 减：提取法定盈余公积 2,318,778.85 1,280,807.31 股改中所有者权益内部结转 期末未分配利润 63,668,340.23 37,428,368.63 注释24、营业收入和营业成本 1．营业收入和营业成本明细 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,471,394.74 97,531,219.15 108,618,685.22 79,954,520.09 其他业务 3,670,570.57 4,159.00 1,144,854.37 合计 147,141,965.31 97,535,378.15 109,763,539.59 79,954,520.09 2．主营业务收入按行业列示 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 工业 143,471,394.74 97,531,219.15 108,618,685.22 79,954,520.09 合计 143,471,394.74 97,531,219.15 108,618,685.22 79,954,520.09 3．主营业务收入按产品列示 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 116 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 OEM 贴牌生产 78,838,930.30 54,212,449.03 58,326,186.86 43,619,818.10 进料加工 42,446,651.17 29,609,150.18 32,468,619.30 24,900,513.34 自有品牌 13,166,240.34 8,936,843.54 15,856,641.29 10,461,684.89 来料加工 9,019,572.93 4,772,776.40 1,967,237.77 972,503.76 合计 143,471,394.74 97,531,219.15 108,618,685.22 79,954,520.09 4．主营业务收入按地区列示 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 境外 130,305,154.40 88,594,375.61 92,762,043.93 69,492,835.20 境内 13,166,240.34 8,936,843.54 15,856,641.29 10,461,684.89 合计 143,471,394.74 97,531,219.15 108,618,685.22 79,954,520.09 5．公司前5名客户的营业收入情况 （1）2019年度 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例（%） 美国 GORDINI USA INC. 21,601,089.77 14.68 Product Development Partners 17,349,727.34 11.79 KOMBI SPORTS INC. 14,602,285.96 9.92 瑞士 WELLFREIGHT(HK)LTD.(SCHEUING) 7,906,296.11 5.37 美国 SEIRUS RECEIVING(SPARKZ) 6,817,790.58 4.63 合计 68,277,189.76 46.39 （2）2018年度 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例（%） 美国 GORDINI USA INC. 13,227,689.92 12.05 瑞士 WELLFREIGHT(HK)LTD.(SCHEUING) 12,384,189.30 11.28 三门县腾洲进出口有限公司 9,272,413.88 8.45 美国 WEST CHESTER HOLDINGS,INC 8,370,873.34 7.63 加拿大 PERRIN INC. 4,857,405.66 4.43 合计 48,112,572.10 43.84 注释25、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 房产税 408,767.90 408,767.90 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 117 土地使用税 246,826.68 381,659.20 城市维护建设税 381,046.22 427,180.21 教育费附加 224,215.06 250,867.94 地方教育费附加 149,476.72 167,245.33 印花税 71,725.90 55,742.10 地方水利建设基金 26,503.33 31,410.25 车船税 6,296.28 7,937.16 水资源税 3,000.00 合计 1,514,858.09 1,733,810.09 注释26、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 运杂费 1,204,565.48 1,510,808.97 职工薪酬 772,485.24 911,622.73 出口费用 2,044,884.56 1,184,852.68 广告费和业务宣传费 559,754.57 451,484.91 差旅费 60,641.65 192,072.74 佣金 61,012.99 217,338.68 检测费 178,588.49 120,021.51 其他 21,010.85 68,722.39 合计 4,902,943.83 4,656,924.61 注释27、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 4,049,163.83 3,898,429.05 中介服务费 708,367.00 590,702.26 折旧费 481,188.46 533,257.13 业务招待费 258,824.80 196,522.88 差旅费 339,461.42 304,464.50 办公费 604,693.68 498,033.78 班车费 251,300.00 249,750.00 车辆费 364,553.41 368,213.65 长期待摊费用和无形资产摊销 90,964.92 90,964.92 电话费 39,195.81 32,359.40 物料 115,545.13 59,457.05 其他 83,323.50 69,208.48 合计 7,386,581.96 6,891,363.10 注释28、研发费用 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 118 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,888,533.51 1,870,002.80 办公费 882.50 7,437.86 材料支出 3,264,453.15 1,726,984.41 计提折旧 178,893.01 67,818.51 差旅费 1,680.00 研发包干费 3,391.00 6,477.71 检测费 67,083.14 合计 5,403,236.31 3,680,401.29 注释29、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 792,757.53 964,807.56 减：利息收入 33,872.62 13,502.91 贷款贴息 200,000.00 130,797.42 汇兑损益 -99,725.59 -683,460.51 手续费 133,881.31 101,211.83 未确认融资费用摊销 担保费 -28,301.89 283,018.86 其他 1,602.71 合计 564,738.74 522,880.12 注释30、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关/与 资产相关 研发、验厂费补助 17,547.17 86,650.49 与收益相关 专用设备补助 144,351.44 59,215.16 与资产相关 体育产业发展引导扶持资金 108,272.57 1,982.76 与资产相关 商务局出口扶持资金 100,000.00 与收益相关 电费补贴 509,953.39 10,950.60 与收益相关 运费补贴 750,514.95 与收益相关 外经贸发展专项资金 17,900.00 64,055.00 与收益相关 外贸发展奖励资金 89,100.00 与收益相关 科技创新奖励 3,000.00 与收益相关 高新技术企业奖励补助资金 100,000.00 与收益相关 外经贸发展政策资金 69,000.00 与收益相关 党建活动经费 200,000.00 5,000.00 与收益相关 2018 年度济宁市级外贸发展资金 30,000.00 与收益相关 喀什地区财政局优秀外贸企业奖 30,000.00 与收益相关 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 119 励 商经委管理培训提升补贴 50,000.00 与收益相关 贫困人口就业减免税政策 70,200.00 与收益相关 商经委就业以奖代补项目补贴 868,000.00 与收益相关 英吉沙县商务和工业信息化局车 间运营补贴 106,200.00 与收益相关 新疆籍员工社会保险补贴 104,076.40 与收益相关 专利资助费 4,800.00 与收益相关 电子商务补贴资金 124,830.00 与收益相关 合计 2,548,600.97 1,176,998.96 1．主要政府补贴项目情况： （1）研发、验厂费补助，详见注释19、2（1）。 （2）喀什专用设备补助，详见注释19、2（1）。 （3）体育产业发展引导扶持资金项目，详见注释19、2（3）。 （4）2019年3月，嘉祥县财政局根据济宁市财政局济财企指[2018]30号《关 于下达2018年度服务业发展（外经贸和商贸流通）专项资金第一批预算指标的通 知》，向山东建华中兴手套股份有限公司拨付出口扶持资金100,000.00元。 （5）2019年，英吉沙县商务和经济信息化委员会根据喀什地区财政局喀地 财建[2017]18号《关于预拨2019年度纺织服装产业专项补贴资金的通知》，向喀 什中兴手套有限公司共计拨付电费补贴和运费补贴509,953.39元。 （6）2019年3月，嘉祥县财政局根据济宁市财政局济财企指[2018]48号《关 于下达2018年中央外经贸发展专项资金预算指标的通知》，向山东建华中兴手套 股份有限公司拨付中央外经贸发展专项资金17,900.00元。 （7）2019年4月，中共嘉祥县委办公室根据嘉委[2019]12号《中共嘉祥县委 嘉祥县人民政府关于表彰2018年度先进企业和先进个人的决定》，向山东建华中 兴手套股份有限公司拨付外贸发展奖励资金89,100.00元，拨付科技创新奖励 3,000.00元。 （8）2019年5月，嘉祥县财政局根据济科字[2017]54号《济宁市国家高新技 术企业奖补方案》文件的规定，向山东建华中兴手套股份有限公司拨付国家高新 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 120 技术企业奖励补助资金100,000.00元。 （9）2019年6月，喀什中兴手套有限公司收到济宁市援疆指挥部党建活动经 费200,000.00元。 （10）2019年7月，山东建华中兴手套股份有限公司收到2018年度济宁市级 外贸发展资金30,000.00元。 （11）2019年8月，喀什中兴手套有限公司收到喀什地区财政局优秀外贸企 业奖励30,000.00元。 （12）2019年10月，喀什中兴手套有限公司收到商经委管理培训提升补贴 50,000.00元。 （13）2019年11月，喀什中兴手套有限公司享受贫困人口就业减免税收益 70,200.00元。 （14）2019年12月，喀什中兴手套有限公司收到商经委就业以奖代补项目补 贴868,000.00元。 （15）2019年12月，喀什中兴手套有限公司收到英吉沙县商务和工业信息化 局车间运营补贴106,200.00元。 （16）2019年6月，喀什中兴手套有限公司收到英吉沙县人力资源和社会保 障局疆籍员工社会保险补贴104,076.40元。 2．报告期公司其他收益全部计入非经常性损益。 注释31、信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -337,754.30 其他应收款坏账损失 -201,642.03 合计 -539,396.33 注释32、资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -218,897.53 存货跌价损失 681,100.21 -51,817.33 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 121 合计 681,100.21 -270,714.86 注释33、资产处置收益 资产处置收益来源 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 在建工程处置收益 无形资产处置收益 固定资产处置收益 -45,286.46 25,128.60 -45,286.46 合计 -45,286.46 25,128.60 -45,286.46 注释34、营业外收入 1．营业外收入明细 项目 2019 年度 2018 年度 与企业日常活动无关的政府补助 12,670.00 其他 0.66 9,001.18 合计 0.66 21,671.18 2．计入营业外收入的政府补助 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关/与 资产相关 出口企业奖励 12,670.00 与收益相关 合计 12,670.00 注释35、营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 经济补偿金 对外捐赠 罚款支出 5,388.83 117,129.24 其他 4,250.10 合计 9,638.93 117,129.24 注释36、所得税费用 1．所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 4,038,393.53 791,517.71 递延所得税费用 -127,535.63 -114,169.27 合计 3,910,857.90 677,348.44 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 122 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 利润总额 32,469,608.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,870,441.26 子（分）公司适用不同税率的影响 -438,533.19 调整以前期间所得税的影响 7,000.36 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 79,813.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 加计扣除费用的影响 -607,864.08 所得税费用 3,910,857.90 注释37、现金流量表项目注释 1．收到其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 收到的政府补贴 3,258,229.79 2,172,617.97 收到的往来款 收到的利息收入 33,872.62 13,502.91 收到的其他 0.66 18,621.71 合计 3,292,103.07 2,204,742.59 2．支付其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 支付的管理费用及研发费用 2,180,945.02 2,359,807.42 支付的销售费用 3,594,993.79 3,732,601.76 支付的财务费用 41,098.30 102,814.54 支付的往来款 2,692,309.80 160,189.67 支付的其他 5,565.65 114,227.64 合计 8,514,912.56 6,469,641.03 3．收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 123 收到的往来借款 1,800,000.00 收到的借款担保费 330,000.00 合计 330,000.00 1,800,000.00 4．支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 支付的往来借款 9,332,000.00 2,000,000.00 融资租赁各期支付的现金 32,675.00 担保费 其他 合计 9,332,000.00 2,032,675.00 注释38、现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,558,750.45 12,482,246.49 加：信用减值准备 539,396.33 资产减值准备 -681,100.21 270,714.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,937,946.06 1,864,303.02 无形资产摊销 90,964.92 90,964.92 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） 45,286.46 -25,128.60 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 592,757.53 564,365.91 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -127,535.63 -114,169.27 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 6,969,647.53 315,994.68 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -5,474,777.44 617,010.07 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,852,211.61 411,285.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,599,124.39 16,477,587.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 124 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,538,551.75 31,685,935.71 减：现金的期初余额 31,685,935.71 10,769,202.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,852,616.04 20,916,732.78 2．现金和现金等价物的构成 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年12 月 31 日 一、现金 37,538,551.75 31,685,935.71 其中：库存现金 6,324.34 17,972.23 可随时用于支付的银行存款 37,532,227.41 31,667,963.48 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 37,538,551.75 31,685,935.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 注释39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产—房屋建筑物 18,069,689.32 借款抵押 无形资产—土地使用权 3,274,016.03 借款抵押 合计 21,343,705.35 注释40、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 304,227.32 6.9762 2,122,350.63 其中：美元 304,227.32 6.9762 2,122,350.63 应收账款 1,530,604.92 6.9762 10,677,806.03 其中：美元 1,530,604.92 6.9762 10,677,806.03 预付账款 11,343.70 6.9762 79,135.92 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 125 其中：美元 11,343.70 6.9762 79,135.92 应付账款 5,835.91 6.9762 40,712.47 其中：美元 5,835.91 6.9762 40,712.47 预收账款 262,315.33 6.9762 1,829,964.21 其中：美元 262,315.33 6.9762 1,829,964.21 注释41、政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关 450,000.00 递延收益 17,547.17 与资产相关 350,000.00 递延收益 144,351.44 与资产相关 500,000.00 递延收益 108,272.57 与资产相关 500,000.00 递延收益 与资产相关 150,000.00 递延收益 与资产相关 700,000.00 递延收益 与收益相关 2,278,429.79 其他收益 2,278,429.79 与收益相关 200,000.00 财务费用 200,000.00 合计 5,128,429.79 2,748,600.97 注：政府补助项目基本情况详见本附注注释19、注释30。 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本公司本期无非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本公司本期无同一控制下企业合并。 （三）反向购买 本公司本期无反向购买。 （四）处置子公司 本公司本期未处置子公司。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 126 七、在其他主体中的权益 1．子公司中的权益 企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 （注册地） 业务 性质 持股比例(%) 表决权 比例（%） 取得方式 直接 间接 济宁华科运动制品 科技有限公司 济宁市任城区 长沟镇驻地 生产 100.00 100.00 投资 喀什中兴手套有限 公司 新疆喀什地区 英吉沙县工业 园区 生产 100.00 100.00 投资 2．报告期内无合营企业或联营企业。 3．报告期内无重要的共同经营。 八、关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人 实际控制人名称 关联关系 类型 对本公司的持 股比例（%） 对本公司的表决 权比例（%） 陈建华 股东 自然人 75.94 75.94 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注七、1。 （三）本公司合营和联营企业情况 本公司报告期无合营和联营企业情况。 （四）其他关联方情况 1．受同一控制人控制、控制人与其他人共同控制的企业 本公司无受同一控制人控制、控制人与其他人共同控制的企业。 2．其他持有本公司5%以上股份的主要股东 股东名称 类型 对本公司的持股比例（%） 陈向东 自然人 6.56 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 127 陈红梅 自然人 6.25 （五）公司董事、监事及关键管理人员 1．公司董事、监事及关键管理人员名单 人员名称 与本公司关系 陈建华 董事长兼总经理 陈红梅 董事、副总经理 陈向东 董事 崔惠琛 董事 张祥雷 董事 张思敏 监事会主席 商庆坤 监事 司凤涛 监事 陈令通 职工代表监事 张伟伟 职工代表监事 丰玉双 财务总监兼董事会秘书 2．关键管理人员薪酬 项目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 717,427.82 718,952.94 （六）关联交易情况 1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2．关联方担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陈建华、曹琪 8,000,000.00 2018/3/8 2019/3/7 是 陈建华、曹琪 8,000,000.00 2019/3/26 2020/3/26 是 陈建华、曹琪 8,000,000.00 2019/6/26 2020/6/25 否 3．关联方资金拆借情况 关联方资金拆入情况： 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 128 关联方 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 陈建华 9,332,000.00 9,332,000.00 4．关联方资产转让、债务重组情况 本公司报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 （七）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应付款 陈建华 9,332,000.00 （八）关联方承诺 本公司报告期无关联方承诺情况。 九、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至2019年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准对外报出日，本公司不存在其他重大资产负债表日后事 项。 十一、其他重要事项 截至2019年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 注释1、应收账款 1．应收账款按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 129 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,565,199.24 578,259.96 10,986,939.28 5,182,720.27 259,136.01 4,923,584.26 1 至 2 年 41,142.72 10,285.68 30,857.04 3,755.88 938.97 2,816.91 2 至 3 年 3 年以上 合计 11,606,341.96 588,545.64 11,017,796.32 5,186,476.15 260,074.98 4,926,401.17 2．应收账款分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 11,606,341.96 100.00 588,545.64 5.07 11,017,796.32 组合 1：关联方款项 组合 2：一般客户款项 11,606,341.96 100.00 588,545.64 5.07 11,017,796.32 合计 11,606,341.96 100.00 588,545.64 5.07 11,017,796.32 续表： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 5,186,476.15 100.00 260,074.98 5.01 4,926,401.17 组合 1：关联方款项 组合 2：一般客户款项 5,186,476.15 100.00 260,074.98 5.01 4,926,401.17 合计 5,186,476.15 100.00 260,074.98 5.01 4,926,401.17 （1）期末无按单项计提坏账准备的应收账款。 （2）按组合计提坏账准备 组合类型 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 130 一般客户款项 11,606,341.96 588,545.64 5.07 合计 11,606,341.96 588,545.64 5.07 确定该组合依据的说明：主营业务类款项具有类似信用风险特征。 采用应收账款账龄与预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款： 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,565,199.24 578,259.96 5.00 1 至 2 年 41,142.72 10,285.68 25.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 合计 11,606,341.96 588,545.64 5.07 （3）组合中无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 3．本期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期金额 1.2018 年 12 月 31 日 260,074.98 2.本期增加金额 328,494.66 （1）计提金额 328,494.66 3.本期减少金额 24.00 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 24.00 4.2019 年 12 月 31 日 588,545.64 4．本期实际核销的应收账款情况： 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 深圳市星商电子商务有限公司 货款 24.00 发生坏账 5．按欠款方归集的2019年12月31日前五名的应收账款情况 单位名称 是否 关联 方 2019 年 12 月 31 日 账龄 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计数比例（%） 相应计提坏账 准备期末余额 捷克张 DDK JAROV s.r.o 否 4,717,636.07 1 年以内 40.65 235,881.79 Product Development Partners 否 3,163,623.61 1 年以内 27.26 158,181.18 瑞士 否 1,856,248.50 1 年以内 15.99 92,812.43 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 131 WELLFREIGHT(HK)LTD.(SC HEUING) 上海思宙贸易有限公司 否 840,000.00 1 年以内 7.24 42,000.00 美国 GORDINI USA INC. 否 300,885.18 1 年以内 2.59 15,044.26 合计 10,878,393.36 93.73 543,919.66 6．报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7．报告期内，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 注释2、其他应收款 1．总体情况列示： 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款（净额） 377,700.41 651,041.15 合计 377,700.41 651,041.15 2．其他应收款部分 （1）其他应收款按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 378,242.22 18,912.11 359,330.11 477,910.56 23,895.52 454,015.04 1 至 2 年 24,493.74 6,123.44 18,370.30 2,990.00 747.50 2,242.50 2 至 3 年 389,567.23 194,783.62 194,783.61 3 年以上 387,067.23 387,067.23 500.00 500.00 合计 789,803.19 412,102.78 377,700.41 870,967.79 219,926.64 651,041.15 （2）其他应收款按性质分类情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 借款 386,567.23 386,567.23 垫付款 402,735.96 480,900.56 保证金 500.00 3,500.00 合计 789,803.19 870,967.79 （3）其他应收款坏账准备计提情况 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 132 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 219,926.64 219,926.64 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 192,176.14 192,176.14 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 412,102.78 412,102.78 （4）本期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期金额 1.2018 年 12 月 31 日 219,926.64 2.本期增加金额 192,176.14 （1）计提金额 192,176.14 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.2019 年 12 月 31 日 412,102.78 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的2019年12月31日前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 济宁鲁阳缝纫制品有 限公司 借款 386,567.23 3 年以上 48.94 386,567.23 北京泰莱特展览有限 垫付款 141,534.00 1 年以内 17.92 7,076.70 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 133 责任公司 江旭峰 垫付款 60,000.00 1 年以内 7.60 3,000.00 济宁市会展业协会 垫付款 27,694.62 1 年以内 3.51 1,384.73 山东子曰八方信息科 技有限公司 垫付款 20,000.00 1 至 2 年 2.53 5,000.00 合计 635,795.85 80.50 403,028.66 注：2016年5月济宁鲁阳缝纫制品有限公司因参与土地招牌挂向公司临时拆 借资金。 （7）期末无涉及政府补助的应收款项。 （8）报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）报告期内，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 134 注释3、长期股权投资 被投资单位 核算方 法 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减 少 2019 年 12 月 31 日 济宁华科运动制 品科技有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 喀什中兴手套有 限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 6,000,000.00 5,000,000.00 11,000,000.00 续表： 被投资单位 持股比例% 表决权比例% 本期计提减值准 备 减值准备期末 余额 济宁华科运动制品科技 有限公司 100.00 100.00 喀什中兴手套有限公司 100.00 100.00 合计 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 135 注释4、营业收入和营业成本 1．营业收入和营业成本明细 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,770,175.31 88,128,629.46 96,568,639.40 70,122,649.32 其他业务 190,251.13 193,052.38 140,363.06 150,715.91 合计 130,960,426.44 88,321,681.84 96,709,002.46 70,273,365.23 2．主营业务收入按行业列示 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 工业 130,770,175.31 88,128,629.46 96,568,639.40 70,122,649.32 合计 130,770,175.31 88,128,629.46 96,568,639.40 70,122,649.32 3．主营业务收入按产品列示 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 OEM 贴牌生产 72,459,447.21 49,192,727.55 51,062,716.42 36,353,948.70 进料加工 42,446,651.17 29,609,150.18 32,468,619.30 24,900,513.34 自有品牌 6,844,504.00 4,553,975.33 11,070,065.91 7,895,683.52 来料加工 9,019,572.93 4,772,776.40 1,967,237.77 972,503.76 合计 130,770,175.31 88,128,629.46 96,568,639.40 70,122,649.32 4．主营业务收入按地区列示 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 境外 123,925,671.31 83,574,654.13 85,498,573.49 62,226,965.80 境内 6,844,504.00 4,553,975.33 11,070,065.91 7,895,683.52 合计 130,770,175.31 88,128,629.46 96,568,639.40 70,122,649.32 十三、补充资料 （一）非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益（2008）》（证监会公告[2008]43号）及证监会公告[2011]41号，本公 司非经常性损益如下： 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 136 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -45,286.46 25,128.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,748,600.97 1,320,466.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,638.27 -108,128.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,693,676.24 1,237,466.92 减：所得税影响数 238,619.14 124,004.47 非经常性损益净额 2,455,057.10 1,113,462.45 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,455,057.10 1,113,462.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 26,103,693.35 11,368,784.04 （二）净资产收益率及每股收益 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 137 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国 证券监督管理委员会公告[2010]2号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”） 要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 项目 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 37.69 1.43 1.43 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 34.45 1.31 1.31 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2020年4月13日批准报出。 山东建华中兴手套股份有限公司 二〇二〇年四月十三日 山东建华中兴手套股份有限公司 2019 年年度报告 138 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 山东建华中兴手套股份有限公司 董事会 二〇二〇年四月十三日