839657_2019_昆达天元_2019年年度报告_2020-04-19.txt

北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 证券代码：839657 证券简称：昆达天元 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 昆达天元 NEEQ : 839657 北京昆达天元科技股份有限公司 Beijing KunDaTianYuan Technology Co., Ltd. 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 各位投资者： 你们好！北京昆达天元科技股份有限公司自 2013 年注册成立，短短几年迅速成长。团队成 员来自国内知名互联网企业，具有丰富的运营推广、网络游戏、电子商务等核心移动互联网业 务的深厚背景和相关经验。公司专注于移动互联网精准营销及整合品牌解决方案，与知名互联 网企业及品牌产品提供商长期紧密合作。伴随移动互联网大潮，昆达天元得以高速发展，已具 备丰富的移动互联网资源和营销服务经验，与新浪微博、阿里巴巴等国内诸多知名互联网企业 深度合作。 公司立足于互联网营销推广平台，在保持原有客户业务的基础上不断开拓新业务，积极拓 展新领域，2017 年与新浪微博签订服务协议，基于海量微博用户群为用户提供精准的微博营销 推广服务方案。 公司注重技术创新，针对行业情况，自主研发了新的业务服务推广平台，推出自有 APP 等 业务且已实现收入。2020 年我们的经营目标是：在保持原有业务基础上继续完善新产品，加大 新产品的研发和推广力度，增强企业发展源动力，为巩固公司产品在行业市场占有率做出贡 献。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 释义 释义项目 释义 公司、昆达天元 指 北京昆达天元科技股份有限公司 “三会” 指 股份公司股东大会、董事会和监事会的统称 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 董监高 指 股份公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 股份公司总经理、董事会秘书、财务总监 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中审华会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张林、主管会计工作负责人朱浩及会计机构负责人（会计主管人员）朱浩保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 �随着移动互联网行业的快速发展，移动营销进入了高 速成长期，传统互联网营销公司纷纷布局移动端，加之新兴 的移动广告平台的崛起，从事移动营销企业数量也显著增 加。由于该行业的市场化程度较高，在技术服务水平、服务 能力、广告客户、媒介资源、推广模式创新等方面的市场竞 争日趋激烈，虽然公司从 2013 年成立至今，一直专注于移动 端的研发，在移动营销领域积累了一定的运营经验，但若公 司未来不能紧跟技术发展和市场变化趋势，及时调整业务发 展思路，不断对现有产品或服务进行迭代升级，加强内部的 精细化管理，在未来竞争格局逐步走向集中的情况下保持较 强的竞争力，则可能在激烈的市场竞争中处于不利地位，给 公司经营带来负面冲击，造成业绩波动甚至下滑。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 核心技术人员流失风险 互联网移动营销推广行业属于新兴行业，专业人才是最 核心的资源，直接关系到企业的行业地位及持续发展能力。 公司通过多年的累积和经营，形成了一支技术运营经验丰 富、富有冲劲和活力的高素质专业团队，并且一直在努力打 造适合年轻人发展的企业文化和业务平台。然而，随着行业 市场规模的高速增长，业务和经营所需要的专业人才可能出 现短缺。加之行业竞争加剧，行业内公司对人才的争夺也将 更加激烈。如果公司未来无法建立有效的员工激励机制、有 特色的企业文化不断吸引行业优秀人才加入，稳定原有核心 人才，将导致公司未来市场竞争力的下降，进而对其经营业 绩造成不利影响。 供应商集中的风险 供应商集中度较高。公司主要的经营成本为购买移动互 联网的媒介资源费和外部采购流量成本，经过多年的合作， 已与主要供应商建立了长期、稳定的合作关系，且采购媒介 资源费和流量的供应商可替代性较强，但如果主要供应商与 公司的合作关系出现重大变化、渠道成本上升或受不可抗力 影响致使其生产出现非正常中断，将对公司生产经营造成一 定的负面影响。 人力成本上升的风险 互联网和相关服务行业是知识密集型和人才密集型行 业，面对激烈的市场竞争，公司在业务快速发展过程中需要 更多优秀的商务、研发、运营、管理人才帮助其在竞争中脱 颖而出。随着我国人力成本的逐步提高，公司亦将面临人力 成本不断提高，盈利能力下降的风险。 业绩下滑的风险 未来如果移动互联网的媒介资源出现重大的市场突变或 其他不可抗力因素对公司造成重大不利影响，或公司未能妥 善处理规模快速扩张过程中所面临的企业管理、市场开拓、 技术开发等问题，公司将面临业绩持续下滑的风险。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京昆达天元科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing KunDaTianYuan Technology Co.,Ltd. 证券简称 昆达天元 证券代码 839657 法定代表人 张林 办公地址 北京市海淀区北四环西路 68 号左岸工社 810 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋伟 职务 董事会秘书 电话 010-57228412 传真 010-88870056 电子邮箱 songwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北四环西路 68 号左岸工社 810；100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I642 互联网信息服务-I6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 基于移动互联网方式为客户提供互联网营销服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张林 实际控制人及其一致行动人 张林、韩飞、天津昆达科技合伙企业（有限合伙）、天津昆众 科技合伙企业（有限合伙） 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101070766470389 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号 院 3 号楼五层 5135 室 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号；投资者沟通电话：0531-68889937 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 葛云虎、焦健 会计师事务所办公地址 北京市西城区百万庄大街 22 号院 2 号楼 5 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 29,228,421.85 30,123,888.84 -2.97% 毛利率% 11.16% 13.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,939,261.51 -4,879,042.00 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -4,914,687.44 -5,468,533.59 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -84.77% -45.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -84.35% -51.15% - 基本每股收益 -0.49 -0.49 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 5,671,177.03 9,197,403.14 -38.34% 负债总计 2,313,943.80 900,908.40 156.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,357,233.23 8,296,494.74 -59.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.34 0.83 -59.04% 资产负债率%（母公司） 40.80% 10.85% - 资产负债率%（合并） 40.80% 9.80% - 流动比率 135.34% 693.12% - 利息保障倍数 -64.59 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,106.55 -3,275,033.06 应收账款周转率 53.28 17.30 - 存货周转率 23.88 15.30 - 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -38.34% -41.34% - 营业收入增长率% -2.97% 15.76% - 净利润增长率% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 5,415.48 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -29,989.55 非经常性损益合计 -24,574.07 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -24,574.07 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 580,216.08 应收票据 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 应收账款 580,216.08 应付票据及应付账款 20,734.50 应付票据 应付账款 20,734.50 1、会计政策变更 （1）金融工具 2017 年 3 月-5 月，财政部修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，于 2017 年 5 月 2 日修订发布了 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行 新金融工具准则。对于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的， 公司按照新金融工具准则的要求进行追溯调整，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一 致的，公司不进行追溯调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额， 计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或者其他综合收益。本公司执行上述准则对报告期初无影响。 （2）按财政部印发的（财会〔2019〕6 号）要求变更报表列报格式 根据 2019 年 4 月《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号） ，公司对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订:将资产负债表中“原应收票据及应收账款”项 目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目；将资产负债表中“原应付票据及应付账款”项目拆分为“应付 票据”和“应付账款”两个项目；在资产负债表所有者权益项下新增“专项储备”项目，同时相应在所有者权 益变动表新增“专项储备”项目；将利润表原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号 填列）”。公司可比期间比较数所根据本通知进行调整。 项目 2018 年 12 月 31 日按准则列示的 账面价值 施行新金融工具准则影响 2019 年 1 月 1 日按 新金融工具准则列 示的账面价值 重分类 重新计量 应收账款-坏账准备 98,930.65 -51,570.84 47,359.81 其他应收款-坏账准备 45,078.90 516.75 45,585.65 递延所得税资产 18,001.19 -6,381.76 11,619.43 未分配利润 -5,256,756.02 44,672.33 -5,212,083.69 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于信息传输、软件和信息技术服务业中的互联网信息服务提供商，拥有自主研发的 量子推广平台、量子手机应用市场、电商推广平台等 14 项软件著作权、14 项域名，以及新浪微博、 阿里巴巴等优秀的互联网媒体资源、新媒体资源，为诸如淘宝（中国）等移动互联网应用客户、游 戏开发商等广告主，提供精准化个性化的营销推广服务。公司通过直销的方式来开拓业务，收入来 源是营销推广服务费。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一） 总体情况 报告期内，公司针对行业情况，紧跟行业趋势，围绕经营目标，及时根据市场需求调整营销策 略，为了在日益激烈的竞争环境下提升公司的持续竞争能力，保障公司经营业绩的相对稳定，公司 在原有基础上继续完善优化新产品，加大新产品的研发和推广力度，获取用户并提高留存，促进用 户增长，为巩固公司产品在行业市场占有率做出贡献。 （二）财务状况 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 报告期末，公司资产总额 5,671,177.03 元，较期初减少 3,526,226.11 元，降低 38.34%，主 要变动如下：①应收账款期末余额较期初减少 339,216.25 元，降低 53.69%，主要原因系本期期 末获取账期客户推广收入较期初减少所致；②预付账款期末余额较期初减少 2,219,390.39 元， 降低 98.63%，主要原因系北京微梦创科网络技术有限公司优化代理商服务流程，从而用于购买 新浪微博信息流量的预付账款余额减少所致；③存货期末余额较期初减少 630,909.26 元，降低 44.98%，系由于公司期末留存未使用的信息流量减少所致；④其他流动资产期末余额较期初减 少 38,783.38 元，降低 93.23%，系期末待抵扣进项税较期初减少所致。 负债总额 2,313,943.80 元，较期初增加 1,413,035.40 元，增长 156.85%，主要变动如下：①短 期借款本期增加 1,642,000.00 元，系本期取得中国建设银行信用类贷款所致；②预收账款期末余额 较期初增加 227,923.17 元，增长 452.72%，主要原因系本期末客户未消耗完毕的预购信息流量较期 初增加所致；③应付职工薪酬期末余额较期初减少 436,003.27 元，降低 52.55%，主要系期末员工人 数较期初减少，职工薪酬总额减少所致。 净资产 3,357,233.23 元，较期初减少 4,939,261.51 元，降低 59.53%，系由于报告期公司经营亏 损，未分配利润减少所致。 （三）经营成果情况 报告期内，公司营业收入 29,228,421.85 元，较上年同期减少 895,466.99 元，降低 2.97%，系 本期电商推广收入较上年同期减少所致。 营业成本 25,965,950.85 元，较上年同期减少 168,904.29 元，降低 0.65%，主要原因系本期营 业收入减少，致营业成本相应减少。 本期毛利率 11.16%，较上年同期减少 2.08 个百分点，主要原因系本期微博推广为规避坏账风 险，提高资金流转速度，调整客户结构，增加预付费客户占比，销售折扣相对增加，致本期毛利率 下降。 本期净利润 -4,939,261.51 元，亏损金额较上年同期增加 60,219.51 元，主要原因如下：①本期 销售毛利 3,262,471.00 元，较上年同期减少 726,562.70 元，减少 18.21%，系销售折扣增加，毛利 率下降所致； ②税金及附加本期金额 14,024.02 元，较上年同期减少 12,599.79 元，降低 47.33%，系 本期缴纳增值税较上年同期减少所致；③职工薪酬本期发生额 6,577,953.39 元，较上年同期减少 1,460,989.94 元，降低 18.17%，系本期职工人数减少所致；④财务费用本期金额 77,428.12 元，较 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 上年同期增加 71,057.26 元，增加 1115.35%，系支付贷款利息所致；⑤其他收益本期金额 5,415.48 元，较上年同期减少 211,374.96 元，降低 97.50%，系本期未获得企业上市、挂牌奖励所致；⑥投资 收益本期较上年同期减少 372,699.28 元，系本期未发生投资活动所致。 （四）现金流量状况 经营活动产生的现金流量净额为 -1,387,106.55 元，较上年同期减少流出 1,887,926.51 元，主要 原因为：①收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 238,404.97 元，主要系本期未获得企业 上市、挂牌奖励所致；②支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少 1,568,166.58 元，主要 系本期发放年终奖较上年同期减少及本期职工人数减少所致；③支付的各项税费较上年同期减少 109,881.47 元，主要系本期缴纳增值税较上年同期减少所致。 本期未发生投资活动。 筹资活动产生的现金流量净额为 1,566,704.04 元，主要原因为：①取得借款收到的现金增加 1,642,000.00 元，系本期取得中国建设银行信用类贷款所致；②分配股利、利润或偿付利息支付的现 金增加 75,295.96 元，系本期支付贷款利息所致；③上年同期未发生筹资活动。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,661,129.21 29.29% 1,481,531.72 16.11% 12.12% 应收票据 应收账款 292,570.67 5.16% 631,786.92 6.87% -53.69% 存货 771,784.02 13.61% 1,402,693.28 15.25% -44.98% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 73,113.45 1.29% 154,372.26 1.68% -52.64% 在建工程 短期借款 1,642,000.00 28.95% 长期借款 预付账款 30,912.76 0.55% 2,250,303.15 24.47% -98.63% 其他流动资产 2,814.97 0.05% 41,598.80 0.45% -93.23% 预收款项 278,268.00 4.91% 50,344.83 0.55% 452.72% 应付职工薪酬 393,675.80 6.94% 829,679.07 9.02% -52.55% 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额较期初增加 179,597.49 元，同比增长 12.12%，主要系本期职工人数减少 致支付给职工以及为职工支付的现金减少；未发生购买、赎回理财产品等投资活动；取得中国建设 银行贷款并支付贷款利息所致。 2、应收账款期末余额较期初减少 339,216.25 元，降低 53.69%，主要系本期期末获取账期客户 推广收入减少所致。 3、存货期末余额较期初减少 630,909.26 元，降低 44.98%，系本期期末留存未使用的信息流量 减少所致。 4、短期借款本期增加 1,642,000.00 元，系本期取得中国建设银行信用类贷款所致。 5、预付账款期末余额较期初减少 2,219,390.39 元，降低 98.63%，主要系北京微梦创科网络技 术有限公司优化代理商服务流程，从而用于购买新浪微博信息流量的预付账款余额减少所致。 6、其他流动资产期末余额较期初减少 38,783.38 元，降低 93.23%，系期末待抵扣进项税较期初 减少所致。 7、预收账款期末余额较期初增加 227,923.17 元，增长 452.72%，主要系客户未消耗完毕的预购 信息流量较期初增加所致。 8、应付职工薪酬期末余额较期初减少 436,003.27 元，降低 52.55%，主要系本期期末职工人数 较期初减少，职工薪酬总额减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 29,228,421.85 - 30,123,888.84 - -2.97% 营业成本 25,965,950.85 88.84% 26,134,855.14 86.76% -0.65% 毛利率 11.16% - 13.24% - - 销售费用 885,114.20 3.03% 1,469,370.39 4.88% -39.76% 管理费用 2,346,818.72 8.03% 2,918,284.21 9.69% -19.58% 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 研发费用 4,725,754.40 16.17% 5,074,191.99 16.84% -6.87% 财务费用 77,428.12 0.26% 6,370.86 0.02% 1,115.35% 信用减值损失 -127,418.24 -0.44% 资产减值损失 42,598.83 0.14% 其他收益 5,415.48 0.02% 216,790.44 0.72% -97.50% 投资收益 0 372,699.28 1.24% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 -4,908,671.22 -16.79% -4,873,719.01 -16.18% 营业外收入 10.45 0.00% 1.87 0.00% 458.82% 营业外支出 30,000.00 0.10% 净利润 -4,939,261.51 -16.90% -4,879,042.00 -16.20% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期减少 895,466.99 元，同比降低 2.97%，主要原因系本期电商推广收入较 上年同期减少所致。 2、营业成本较上年同期减少 168,904.29 元，同比降低 0.65%，主要原因系本期营业收入减少， 致营业成本相应减少。 3、毛利率较上年同期减少 2.08 个百分点，主要原因系本期微博推广增加预付费客户占比，销 售折扣增加，致本期毛利率下降。 4、销售费用较上年同期减少 584,256.19 元，同比降低 39.76%，主要原因系本期销售人员人数 减少，致工资薪酬减少，以及本期业务推广相关费用减少所致。 5、研发费用较上年同期减少 348,437.59 元，同比降低 6.87%，主要原因系本期研发人员工资薪 酬、办公费及耗材支出减少所致。 6、财务费用较上年同期增加 71,057.26 元，同比增长 1115.35%，主要原因系本期支付贷款利息 所致。 7、其他收益较上年同期减少 211,374.96 元，同比降低 97.50%，主要原因系本期未获得企业上 市、挂牌奖励所致。 8、投资收益较上年同期减少 372,699.28 元，系本期未发生投资活动所致。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 29,228,421.85 30,123,888.84 -2.97% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 25,965,950.85 26,134,855.14 -0.65% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 互联网营销 29,228,421.85 100% 30,123,888.84 100% -2.97% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 营业收入本期金额 29,228,421.85 元，较上年同期减少 895,466.99 元，同比减少 2.97%，系本 期电商推广收入较上年同期减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 王宇慧 6,793,405.47 23.24% 否 2 张佳明 5,839,234.91 19.98% 否 3 谢梦佳 5,578,308.49 19.09% 否 4 北京邑星广告有限公司服务费 2,258,363.91 7.73% 否 5 淘宝（中国）软件有限公司 2,026,289.43 6.93% 否 合计 22,495,602.21 76.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京微梦创科网络技术有限公司 24,762,791.63 95.37% 否 2 南京灵动信息技术有限公司 113,207.54 0.44% 否 3 皓量科技（深圳）有限公司 107,935.60 0.42% 否 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 4 北京凌众时代广告有限公司 84,905.66 0.33% 否 5 北京搜狗科技发展有限公司 47,169.81 0.18% 否 合计 25,116,010.24 96.74% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,106.55 -3,275,033.06 投资活动产生的现金流量净额 0 3,350,116.70 筹资活动产生的现金流量净额 1,566,704.04 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为 -1,387,106.55 元，较上年同期减少流出 1,887,926.51 元，主要 原因为：①收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 238,404.97 元，主要系本期未获得企业 上市、挂牌奖励所致；②支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少 1,568,166.58 元，主要 系本期发放年终奖较上年同期减少及本期职工人数减少所致；③支付的各项税费较上年同期减少 109,881.47 元，主要系本期缴纳增值税较上年同期减少所致。 本期未发生投资活动。 筹资活动产生的现金流量净额为 1,566,704.04 元，主要原因为：①取得借款收到的现金增加 1,642,000.00 元，系本期取得中国建设银行信用类贷款所致；②分配股利、利润或偿付利息支付的现 金增加 75,295.96 元，系本期支付贷款利息所致；③上年同期未发生筹资活动。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期，公司拥有一家全资子公司，即深圳前海飞腾科技有限公司（以下简称“前海飞腾”）。 前海飞腾为公司全资子公司，于 2016 年 1 月 20 日成立。注册资本 500 万元。经营范围：软件 的技术开发、技术咨询、技术转让；图文设计；承办经批准的展览展示活动；会议策划、礼仪策 划；计算机软硬件及其辅助设备、电子产品、电子元器件、家用电器、通讯设备、体育用品、日用 品、玩具、服装鞋帽、饰品、工艺礼品、化妆品的销售；从事广告业务（法律法规、国务院规定需 另行办理广告经营审批的，需取得许可后方可经营）。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 报告期内子公司无收入，净利润 -6,242.19 元。 该子公司已于 2019 年 12 月 11 日注销。 公司不存在参股公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）金融工具 2017 年 3 月-5 月，财政部修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，于 2017 年 5 月 2 日修订发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融 工具准则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。对于 2019 年 1 月 1 日之 前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，公司按照新金融工具准则的 要求进行追溯调整，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，公司不 进行追溯调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差 额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或者其他综合收益。 具体影响如下： 项目 2018 年 12 月 31 日按准则列示的 账面价值 施行新金融工具准则影响 2019 年 1 月 1 日按 新金融工具准则列 示的账面价值 重分类 重新计量 应收账款-坏账准备 98,930.65 -51,570.84 47,359.81 其他应收款-坏账准备 45,078.90 516.75 45,585.65 递延所得税资产 18,001.19 -6,381.76 11,619.43 未分配利润 -5,256,756.02 44,672.33 -5,212,083.69 （2）按财政部印发的（财会〔2019〕6 号）要求变更报表列报格式 根据 2019 年 4 月《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 （财会〔2019〕6 号） ，公司对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订:将资产负债 表中“原应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目；将资 产负债表中“原应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目； 在资产负债表所有者权益项下新增“专项储备”项目，同时相应在所有者权益变动表新增 “专项储备”项目；将利润表原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失 以“-”号填列）”。公司可比期间比较数所根据本通知进行调整。 变更后列报项目 变更后列报金额 变更前列报项目 变更前金额 应收票据 应收票据及应收账款 580,216.08 应收账款 580,216.08 应付票据 应付票据及应付账款 20,734.50 应付账款 20,734.50 三、 持续经营评价 2019 年,净利润为-4,939,261.51 元。公司亏损的主要原因为：①微博推广业务毛利降低。增加 预付费客户占比，销售折扣增加，致毛利率下降。微博运营团队优化、扩充的投入，致微博运营成 本相对较高。②电商推广业务利润减少。公司自主研发的电商推广平台 APP，同类产品市场竞争越发 激烈，推广方式不断变化，公司在保持收入相对稳定的情况下，推广成本不断增加，以及研发、运 营人员人工成本较高，致电商推广业务利润减少。 《2019 中国广告主营销趋势调查报告》显示，在市场大环境、企业自身的营收状况、产品周期 等多重因素影响下，2019 年广告主预算投入更趋谨慎，增加预算的广告主占比创 10 年新低。综合众 多因素，造成了同行业的竞争更加激烈，利润空间压缩。 从行业情况来看，困难只是暂时的，只要凭借专业化、有特色的服务以及中小型客户的差异化 营销需求可以提高竞争力，赢得更大的发展空间。互联网营销服务提供商必须更加关注客户的需 求、技术的进步、模式的创新，只有不断提高自身的市场化竞争水平，全面满足客户及互联网媒体 的各种需求，才能在市场竞争中胜出，实现可持续发展。 从行业长远来看，互联网暂时的低迷，只是为了等待时机再爆发，在经济下行背景下，以互联 网或者“互联网+”为代表的这些产业，依然生机勃勃。5G 更是为互联网广告带来更多想象。前瞻未 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 来，技术仍是拓展互联网广告发展空间的深层动力。 公司紧跟市场趋势，坚持创新发展，及时作出反应，对外稳定了客户，对内加强了管理，提高 自身的竞争力，取得更大的赢利。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司自主经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；虽然报告期内市场大环境 等因素对公司的产品造成了一定的影响，但所属行业未发生重大变化，公司经营管理层也及时作出 了相应的调整，公司经营情况总体健康、稳定，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力 的重大不利风险。 报告期内三会运行正常、规范，核心团队稳定，保障了公司良好的持续经营能力。� 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司持续到本期的风险因素有以下几个方面： 1、市场竞争的风险 随着移动互联网行业的快速发展，移动营销进入了高速成长期，传统互联网营销公司纷纷布局 移动端，加之新兴的移动广告平台的崛起，从事移动营销企业数量也显著增加。 由于该行业的市场化程度较高，在技术服务水平、服务能力、广告客户、媒介资源、推广模式 创新等方面的市场竞争日趋激烈，虽然公司从 2013 年成立至今，一直专注于移动端的研发，在移动 营销领域积累了一定的运营经验，但若公司未来不能紧跟技术发展和市场变化趋势，及时调整业务 发展思路，不断对现有产品或服务进行迭代升级，加强内部的精细化管理，在未来竞争格局逐步走 向集中的情况下保持较强的竞争力，则可能在激烈的市场竞争中处于不利地位，给公司经营带来负 面冲击，造成业绩波动甚至下滑。 应对措施：变被动为主动，快速调整产品结构，对公司的技术、产品、服务不断迭代升级，贴 近市场需求。 2、核心技术人员流失风险 互联网移动营销推广行业属于新兴行业，专业人才是最核心的资源，直接关系到企业的行业地 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 位及持续发展能力。公司通过多年的累积和经营，形成了一支技术运营经验丰富、富有冲劲和活力 的高素质专业团队，并且一直在努力打造适合年轻人发展的企业文化和业务平台。然而，随着行业 市场规模的高速增长，业务和经营所需要的专业人才可能出现短缺。加之行业竞争加剧，行业内公 司对人才的争夺也将更加激烈。如果公司未来无法建立长效的员工激励机制、有特色的企业文化来 不断吸引行业优秀人才加入，稳定原有核心人才，将导致公司未来市场竞争力的下降，进而对其经 营业绩造成不利影响。 应对措施：加强企业文化建设，积极打造业务和人才的双平台，完善考核与激励机制，留住核 心技术与关键管理人才。 3、供应商集中的风险 供应商集中度较高。公司主要的经营成本为购买移动互联网的媒介资源费和外部采购流量成 本，经过多年的合作，已与主要供应商建立了长期、稳定的合作关系，且采购媒介资源费和流量的 供应商可替代性较强，但如果主要供应商与公司的合作关系出现重大变化、渠道成本上升或受不可 抗力影响致使其生产出现非正常中断，将对公司生产经营造成一定的负面影响。 应对措施：一方面，努力巩固与公司现有供应商的关系，争取建立长期有效的合作机制；另一 方面，加大供应商筛选范围，结合市场情况积极发展新的供应商，降低供应商集中度风险。 4、人力成本上升的风险 互联网和相关服务行业是知识密集型和人才密集型行业，面对激烈的市场竞争，公司在业务快 速发展过程中需要更多优秀的商务、研发、运营、管理人才帮助其在竞争中脱颖而出。随着我国人 力成本的逐步提高，公司亦将面临人力成本不断提高，盈利能力下降的风险。 应对措施：加强内部精细化管理和成本管控，提高人均产出及效益。 5、业绩下滑风险因素 未来如果移动互联网的媒介资源出现重大的市场突变或其他不可抗力因素对公司造成重大不利 影响，或公司未能妥善处理规模快速扩张过程中所面临的企业管理--、市场开拓、技术开发等问 题，公司将面临业绩持续下滑的风险。 应对措施：面对公司主营业务所处行业的发展趋势，结合公司现有的资源、经验和技术，加强 主营业务的核心竞争力，提升品牌形象，积极开拓国内外市场，严格控制成本支出，全面完成公司 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 经营目标。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 1 日 / 挂牌 同业竞争 承诺 将 不 在 中 国 境 内 外 直 接 或 间 接 从 事 或 参 与 任 何 在 商 业 上 对 股 份 公 司 构 成 同 业 竞 争 的 业务及活动；或 正在履行中 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 者 拥 有 与 股 份 公 司 存 在 同 业 竞 争 关 系 的 任 何公司、企业、 机 构 、 经 济 实 体、经济组织的 权益；或者以其 他 任 何 形 式 取 得 该 公 司 、 企 业、机构、经济 实体、经济组织 的控制权；或者 在 该 公 司 、 企 业、机构、经济 实体、经济组织 中 担 任 高 级 管 理 人 员 或 核 心 技术人员；愿意 承 担 因 违 反 以 上 承 诺 而 给 股 份 公 司 造 成 的 全部经济损失。 承诺事项详细情况： 2016 年 6 月，公司的控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争承诺函》。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,549,995 35.50% 0 3,549,995 35.50% 其中：控股股东、实际控 制人 1,561,749 15.62% 0 1,561,749 15.62% 董事、监事、高管 588,249 5.88% 0 588,249 5.88% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,450,005 64.50% 0 6,450,005 64.50% 其中：控股股东、实际控 制人 4,685,253 46.85% 0 4,685,253 46.85% 董事、监事、高管 1,764,752 17.65% 0 1,764,752 17.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张林 3,567,999 0 3,567,999 35.68% 2,676,000 891,999 2 韩飞 2,679,003 0 2,679,003 26.79% 2,009,253 669,750 3 陈永瑞 2,052,999 0 2,052,999 20.53% 1,539,750 513,249 4 天津昆达科技 合伙企业（有限 合伙） 900,000 0 900,000 9.00% 0 900,000 5 天津昆众科技 合 伙 企 业 （有限合伙） 499,997 0 499,997 5.00% 0 499,997 6 申志刚 300,002 0 300,002 3.00% 225,002 75,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 6,450,005 3,549,995 普通股前十名股东间相互关系说明： 天津昆达科技合伙企业（有限合伙）系张林、韩飞、陈永瑞、申志刚出资的有限合伙企业，张 林任天津昆达科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；天津昆众科技合伙企业（有限合伙）系 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 张林参与出资设立的有限合伙企业，张林任天津昆众科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人； 张林与韩飞签订了一致行动协议，为一致行动人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为张林。截至报告期期末，张林直接持有公司 3,567,999 股，直接持有公司 35.68%的股份，是公司第一大股东。依其持有股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重 大影响，能够实际支配公司的经营决策，为公司的控股股东。 张林，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学，硕士研究生学历。 2001 年 9 月至 2003 年 3 月，任斯伦贝谢（北京）地球科技中心软件工程师；2003 年 3 月至 2003 年 10 月，任北京汇中天元科技有限公司总经理；2003 年 10 月至 2004 年 7 月，任北京百荣科技有限公 司副总经理；2004 年 7 月至 2011 年 12 月，任北京荣广开电子商务有限公司副总经理；2012 年 1 月 至今，任北京点石矩阵科技有限公司（已注销）执行董事；2013 年 8 月至 2015 年 12 月，任有限公 司运营总监；2014 年 4 月至 2016 年 6 月，任上海紫莫信息科技工作室（已注销）负责人；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为张林、韩飞。张林先生直接持有公司股份 3,567,999 股，张林先生担任天津昆 达科技合伙企业（有限合伙）和天津昆众科技合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，张林通过 昆达科技控制公司股份 900,000 股，通过昆众科技控制公司股份 499,997 股；韩飞先生直接持有公司 股份 2,679,003 股。 2016 年 3 月 25 日，张林、韩飞签订了《一致行动协议》，约定：自本协议生效后，双方在处理 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 有关公司经营发展、管理决策、人员任命等《公司章程》及《公司法》等相关法律、法规规定需经 公司股东会（或股东大会）审议批准的重大事项和/或需董事会审议批准的事项时均应采取一致行 动。在公司召开股东会（或股东大会）、董事会前，双方须就审议事项进行充分沟通协商，就双方行 使何种表决权以及会议的发言内容达成一致意见，并按照该一致意见在股东会（或股东大会）、董事 会上对该等议案事项行使表决权和发表意见，意见不一致时，韩飞同意以张林意见为准。因此，张 林和韩飞系公司实际控制人。 张林，详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 韩飞，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于海淀走读大学，大专学历。 2000 年 1 月至 2001 年 6 月，任北京紫金楼兰文化传媒有限公司职员；2001 年 6 月至 2002 年 3 月， 任北京友邦深蓝化传媒有限公司商务专员；2002 年 3 月至 2003 年 3 月，任北京当当网信息技术有限 公司音乐编辑；2003 年 4 月至 2004 年 7 月，任北京百荣科技有限公司音乐编辑；2004 年 7 月至 2011 年 12 月，任北京荣广开电子商务有限公司商务总监；2012 年 1 月至 2013 年 3 月，任北京点石 矩阵科技有限公司副总经理；2013 年 4 月至 2013 年 8 月，自由职业；2013 年 8 月至 2014 年 7 月， 任有限公司副经理；2014 年 4 月至 2016 年 6 月，任上海秦安信息科技工作室负责人；2014 年 7 月 至 2015 年 1 月，任有限公司经理；2015 年 1 月至 2015 年 12 月，任有限公司副经理；2015 年 12 月 至 2016 年 6 月，任有限公司监事；2016 年 1 月至今，担任深圳前海飞腾科技有限公司监事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事。 公司股权结构图如下： 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 中国建设银行 银行 1,642,000 2019 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 25 日 5.0025% 合计 - - - 1,642,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 张林 董事长、总经理 男 1975 年 4 月 硕士 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 韩飞 董事 男 1978 年 4 月 大专 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 陈永瑞 董事 男 1975 年 12 月 本科 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 申志刚 董事 男 1975 年 4 月 本科 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 万世杰 董事 男 1978 年 1 月 硕士 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 朱浩 财务总监 男 1977 年 11 月 大专 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 宋伟 董事会秘书 女 1983 年 2 月 本科 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 朱立峰 监事 男 1989 年 9 月 博士 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 张进领 职工监事 男 1990 年 1 月 大专 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 邱立锋 监事会主席 男 1980 年 9 月 本科 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人张林任董事长兼总经理，公司实际控制人韩飞任公司董事，张林和 韩飞为一致行动人。除此之外，公司各董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控 制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张林 董事长、总经理 3,567,999 0 3,567,999 35.68% 0 韩飞 董事 2,679,003 0 2,679,003 26.79% 0 陈永瑞 董事 2,052,999 0 2,052,999 20.53% 0 申志刚 董事 300,002 0 300,002 3% 0 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 万世杰 董事 0 0 0 0% 0 朱浩 财务总监 0 0 0 0% 0 宋伟 董事会秘书 0 0 0 0% 0 朱立峰 监事 0 0 0 0% 0 张进领 职工监事 0 0 0 0% 0 邱立锋 监事会主席 0 0 0 0% 0 合计 - 8,600,003 0 8,600,003 86% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 4 4 市场营销及策划类 16 5 技术人员 19 15 财务人员 3 3 其他 2 1 员工总计 44 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 4 本科 17 12 专科 19 10 专科以下 3 1 员工总计 44 28 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要 求，在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理 人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管 理、纠纷解决机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适 的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨 论、审议通过，在公司章程变更、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 运作良好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未进行变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十次会议审议通过了关 于补充确认公司向中国建设银行申请贷款的 议案； 第一届董事会第十一次会议审议通过了 2018 年年度报告相关议案； 第一届董事会第十二次会议审议通过了 换届选举第二届董事会董事相关议案及关于 未弥补亏损达实收股本总额 1/3 的议案； 第二届董事会第一次会议审议通过了选 举董事长，任命总经理、董事会秘书、财务 总监人选等相关议案。 第二届董事会第二次会议审议通过了拟 注销全资子公司深圳前海飞腾的议案。 第二届董事会第三次会议审议通过了 2019 年半年度报告相关议案。 监事会 4 第一届监事会第八次会议审议通过了 《2018 年年度报告》相关议案； 第一届监事会第九次会议审议通过了选 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 举第二届监事会监事的相关议案； 第二届监事会第一次会议审议通过了 《关于选举邱立锋为第二届监事会主席》的 议案； 第二届监事会第二次会议审议通过了 《2019 年半年度报告》的相关议案。 股东大会 3 2018 年年度股东大会审议通过了 2018 年年度报告相关议案； 2019 年第一次临时股东大会审议通过了 选举第二届董事会董事人选，第二届监事会 监事人选及关于未弥补亏损达实收股本总额 1/3 等相关议案； 2019 年第二次临时股东大会审议通过了 关于拟注销全资子公司深圳前海飞腾科技有 限公司的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企 业；具有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责 任和风险。 （一）业务独立 公司在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司拥有独立的移动互联网 营销业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力，拥有独立的技术研发支持体系、客户服务体系 与市场营销体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股 东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在同业竞争。 （二）资产独立 公司在资产上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司具备移动互联网营销业 务经营体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、场所，同时具有与生产经营有关 的软件著作权、域名和业务资质。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人 占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级 管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控 股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控 股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规。截至本报告签署之日，公司与所有员工 签订了劳动合同，并按照具体情况合法合规的缴纳了社会保险和住房公积金，公司的劳动用工合法 合规。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账 户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 （五）机构独立 公司在机构上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司机构设置完整。按照建 立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理 负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。 公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情 形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，在独立性方面不存在严重缺陷，不存在 对关联方的依赖，具备直接面向市场独立持续经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善 公司的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依 照公司的内部管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 15 日，公司召开第一届董事会第二次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究 制度》。 报告期内，公司未发生前期会计差错更正等情况，公司将进一步加强公司治理和财务管理，完 善内控制度及信息披露制度，加强部门间对业务的跟进与执行，提高相关专业人员的素质，严格按 照相关法律法规及各项规章制度规定履行相应的程序，严格执行全国中小企业股份转让系统的各项 规则制度，切实保障投资者的利益。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2020]0207 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区百万庄大街 22 号院 2 号楼 5 层 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 葛云虎、焦健 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 110,000 审 计 报 告 CAC证审字[2020]0207号 北京昆达天元科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京昆达天元科技股份有限公司（以下简称昆达天元公司）的财务报表，包括2019年 12月31日的合并及母公司资产负债表， 2019年度的合并及母公司的利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昆达天 元公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于昆达天元公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 三、其他信息 昆达天元公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 昆达天元公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估昆达天元公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算昆达天元公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督昆达天元公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对昆达天元公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致昆达天元公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就昆达天元公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：葛云虎 （特殊普通合伙） (项目合伙人) 中国注册会计师：焦健 中国·天津 二〇二〇年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 1,661,129.21 1,481,531.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 292,570.67 631,786.92 应收款项融资 预付款项 六、3 30,912.76 2,250,303.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 372,463.10 436,426.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 771,784.02 1,402,693.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 2,814.97 41,598.80 流动资产合计 3,131,674.73 6,244,340.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 73,113.45 154,372.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 2,455,370.16 2,787,071.16 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 11,018.69 11,619.43 其他非流动资产 非流动资产合计 2,539,502.30 2,953,062.85 资产总计 5,671,177.03 9,197,403.14 流动负债： 短期借款 六、10 1,642,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 20,734.50 预收款项 六、12 278,268.00 50,344.83 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 393,675.80 829,679.07 应交税费 六、14 150.00 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,313,943.80 900,908.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,313,943.80 900,908.40 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、15 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 2,977,240.91 2,977,240.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 531,337.52 531,337.52 一般风险准备 未分配利润 六、18 -10,151,345.20 -5,212,083.69 归属于母公司所有者权益合 计 3,357,233.23 8,296,494.74 少数股东权益 所有者权益合计 3,357,233.23 8,296,494.74 负债和所有者权益总计 5,671,177.03 9,197,403.14 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,661,129.21 1,476,790.87 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 292,570.67 631,786.92 应收款项融资 预付款项 30,912.76 2,250,303.15 其他应收款 十二、2 372,463.10 436,426.42 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 771,784.02 1,402,693.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,814.97 41,598.80 流动资产合计 3,131,674.73 6,239,599.44 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 73,113.45 154,372.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,455,370.16 2,787,071.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11,018.69 11,619.43 其他非流动资产 非流动资产合计 2,539,502.30 3,453,062.85 资产总计 5,671,177.03 9,692,662.29 流动负债： 短期借款 1,642,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 178,274.17 预收款项 278,268.00 50,344.83 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 393,675.80 822,570.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,313,943.80 1,051,189.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,313,943.80 1,051,189.00 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,977,240.91 2,977,240.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 531,337.52 531,337.52 一般风险准备 未分配利润 -10,151,345.20 -4,867,105.14 所有者权益合计 3,357,233.23 8,641,473.29 负债和所有者权益合计 5,671,177.03 9,692,662.29 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、19 29,228,421.85 30,123,888.84 其中：营业收入 29,228,421.85 30,123,888.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、19 34,015,090.31 35,629,696.40 其中：营业成本 25,965,950.85 26,134,855.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 14,024.02 26,623.81 销售费用 六、21 885,114.20 1,469,370.39 管理费用 六、22 2,346,818.72 2,918,284.21 研发费用 六、23 4,725,754.40 5,074,191.99 财务费用 六、24 77,428.12 6,370.86 其中：利息费用 75,295.96 利息收入 5,239.22 3,794.50 加：其他收益 六、25 5,415.48 216,790.44 投资收益（损失以“-”号填列） 六、26 372,699.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、27 -127,418.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 0 42,598.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,908,671.22 -4,873,719.01 加：营业外收入 六、29 10.45 1.87 减：营业外支出 六、30 30,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,938,660.77 -4,873,717.14 减：所得税费用 六、31 600.74 5,324.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,939,261.51 -4,879,042.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,939,261.51 -4,879,042.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -4,939,261.51 -4,879,042.00 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -4,939,261.51 -4,879,042.00 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,939,261.51 -4,879,042.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.49 -0.49 （二）稀释每股收益（元/股） -0.49 -0.49 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 29,228,421.85 30,123,888.84 减：营业成本 十二、4 25,983,951.18 26,134,855.14 税金及附加 14,024.02 26,420.04 销售费用 885,114.20 1,469,370.39 管理费用 2,311,187.72 2,880,212.68 研发费用 4,725,754.40 5,074,191.99 财务费用 75,651.10 4,439.98 其中：利息费用 75,295.96 利息收入 5,224.27 3,723.43 加：其他收益 5,415.48 216,790.44 投资收益（损失以“-”号填列） -364,386.24 372,699.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -127,418.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 42,598.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,253,649.77 -4,833,512.83 加：营业外收入 10.45 1.83 减：营业外支出 30,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,283,639.32 -4,833,511.00 减：所得税费用 600.74 5,324.86 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,284,240.06 -4,838,835.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -5,284,240.06 -4,838,835.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -5,284,240.06 -4,838,835.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,471,270.65 34,099,286.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 17,759.81 256,164.78 经营活动现金流入小计 31,489,030.46 34,355,450.90 购买商品、接受劳务支付的现金 24,024,493.87 26,531,401.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,013,956.66 8,582,123.24 支付的各项税费 128,146.62 238,028.09 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 1,709,539.86 2,278,931.02 经营活动现金流出小计 32,876,137.01 37,630,483.96 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,106.55 -3,275,033.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,565,769.33 取得投资收益收到的现金 372,699.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,938,468.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 22,751.91 投资支付的现金 1,565,600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,588,351.91 投资活动产生的现金流量净额 0 3,350,116.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 1,642,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,642,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,295.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 75,295.96 筹资活动产生的现金流量净额 1,566,704.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 179,597.49 75,083.64 加：期初现金及现金等价物余额 1,481,531.72 1,406,448.08 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 六、期末现金及现金等价物余额 1,661,129.21 1,481,531.72 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,471,270.65 34,099,286.12 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,744.86 256,093.67 经营活动现金流入小计 31,489,015.51 34,355,379.79 购买商品、接受劳务支付的现金 24,064,493.87 26,571,401.61 支付给职工以及为职工支付的现金 6,978,492.59 8,500,784.36 支付的各项税费 127,996.62 236,126.22 支付其他与经营活动有关的现金 1,700,471.89 2,263,842.57 经营活动现金流出小计 32,871,454.97 37,572,154.76 经营活动产生的现金流量净额 -1,382,439.46 -3,216,774.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,565,769.33 取得投资收益收到的现金 372,699.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 73.76 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 73.76 4,938,468.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 22,751.91 投资支付的现金 1,565,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,588,351.91 投资活动产生的现金流量净额 73.76 3,350,116.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,642,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,642,000.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,295.96 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 75,295.96 筹资活动产生的现金流量净额 1,566,704.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 184,338.34 133,341.73 加：期初现金及现金等价物余额 1,476,790.87 1,343,449.14 六、期末现金及现金等价物余额 1,661,129.21 1,476,790.87 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -5,256,756.02 8,251,822.41 加：会计政策变更 44,672.33 44,672.33 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -5,212,083.69 8,296,494.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,939,261.51 -4,939,261.51 （一）综合收益总额 -4,939,261.51 -4,939,261.51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -10,151,345.20 3,357,233.23 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 508,901.27 -925,368.20 12,560,773.98 加：会计政策变更 前期差错更正 22,436.25 547,654.18 570,090.43 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -377,714.02 13,130,864.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,879,042.00 -4,879,042.00 （一）综合收益总额 -4,879,042.00 -4,879,042.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -5,256,756.02 8,251,822.41 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -4,911,777.47 8,596,800.96 加：会计政策变更 44,672.33 44,672.33 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -4,867,105.14 8,641,473.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -5,284,240.06 -5,284,240.06 （一）综合收益总额 -5,284,240.06 -5,284,240.06 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -10,151,345.20 3,357,233.23 项目 2018 年 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 508,901.27 -620,595.79 12,865,546.39 加：会计政策变更 前期差错更正 22,436.25 547,654.18 570,090.43 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -72,941.61 13,435,636.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,838,835.86 -4,838,835.86 （一）综合收益总额 -4,838,835.86 -4,838,835.86 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-011 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -4,911,777.47 8,596,800.96 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 北京昆达天元科技股份有限公司财务报表附注 （2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日） 一、公司基本情况及历史沿革 1、基本情况 公司名称：北京昆达天元科技股份有限公司 注册地址：北京市石景山区实兴大街30号院3号楼五层5135室 营业期限：2013年08月07日至长期 统一社会信用代码：911101070766470389 注册资本：1,000.00万元 法定代表人：张林 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 公司经营范围：计算机技术开发、技术服务、技术咨询；软件开发；企业管理咨询；设 计、制作、代理、发布广告；货物进出口、技术进出口；互联网信息服务；从事互联网文化 活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、历史沿革 北京昆达天元科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），是一家在北京市注册的股 份有限公司，系由北京昆达天元科技有限公司（以下简称昆达有限公司）依法整体变更设立。 2016 年 6 月 2 日，根据昆达有限公司股东会决议及变更后的公司章程草案的规定，本 公司（筹）拟采取发起方式设立，由昆达有限公司全体股东作为发起人，将昆达有限公司整 体变更为北京昆达天元科技股份有限公司。昆达有限公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日，经 致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同审字(2016)第 110ZB4782 号”审计报告审计的净资 产为 12,977,240.91 元，按照 1.2977:1 的比例折成本公司（筹）股份 10,000,000 股，每股面 值为人民币 1 元，其余部分作为贵公司（筹）资本公积金。 2016 年 11 月 8 日，昆达有限公司在全国股转系统挂牌公开转让。 变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 出资形式 股权比例% 张林 356.80 货币 35.68 韩飞 267.90 货币 26.79 陈永瑞 205.30 货币 20.53 天津昆达科技合伙企业 （有限合伙） 90.00 货币 9.00 天津昆众科技合伙企业 （有限合伙） 50.00 货币 5.00 申志刚 30.00 货币 3.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 合计 1,000.00 100.00 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会议于2020年4月20日批准。 二、本公司采用的主要会计政策 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及本期发生额的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 4、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 5、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 6、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有 投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的 账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取 得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期 损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对 购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。） 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 8、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权 力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部 分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公 司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表； 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 9、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 10、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 11、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 12、金融工具 1、金融工具的分类 金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债 或权益工具的合同，包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融资产 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定 日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时 将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单 项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以 摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ① 以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实 际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得 或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。② 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产（除属于套 期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和 股利收入）计入当期损益。③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。④ 指 定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资初始确认后，对于该 类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入 当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期 损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变 动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期 损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。② 财务担保合同（贷 款承诺）负债 财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损 失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所确定的累计 摊销额后的余额孰高进行后续计量。③ 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对此类 金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场报价包括 易于且定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机制或者监管机构等获得的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易；如不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下， 如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成 本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的 恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成 本能否代表公允价值。 4、金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：① 收取该金融 资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬；③ 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分在终止确认日的账面价值；② 终止确认部分 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移 的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值 与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产减值损失（不含应收款项）的计量 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、非以公允价值计量且其变动计 入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。 （1）预期信用损失的确定方法 预期信用损失是指以发生违约风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或者源生的已发生信用减 值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存 续期少于 12 个月则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期信用损失的一部分。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计 处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该 金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额 减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内预期信用损失计量损失准备。 （2）预期信用损失的会计处理方法 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值、或计入预 计负债（贷款承诺或财务担保合同）、或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资）。 6、金融资产及金融负债的抵销 金融资产及金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或者同时变现该金融资产和 清偿该金融负债。 13、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 14、应收款项 1、应收票据和应收账款 对于应收票据和应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 信用损失计量损失准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独 进行减值测试，确认预期信用损失，单独计提减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票 据和应收账款或者单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，在 组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，即本公司在以前年度应收票据和应收账 款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率 并据此计提坏账准备。 （1）应收票据 应收票据确定组合的依据如下： 组合 项目 应收票据组合一 银行承兑汇票 应收票据组合二 商业承兑汇票 对于划分组合的应收票据，一般情况下，对于银行承兑汇票不计提预期信用损失；而对 于商业承兑汇票，公司参考同类应收账款的预期信用损失率确认预期信用损失。 （2）应收账款 公司对于单项金额在 100 万以上，且有客观证据表明存在减值，包括破产、吊销、注销、 诉讼等，则对该应收款项单独计提坏账准备，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 除单独计提的应收账款外，按组合计提坏账准备，确定组合的依据如下: 组合类别 确认标准 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一：账龄组合 类似账龄的款项信 用风险特征相似 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。 组合二：合并范围 内关联方组合 合并范围内的关联 方欠款 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，如没有发生预 期信用损失，不计提坏账准备。 2、其他应收款 公司对于应收利息、应收股利，以业务发生的同质性作为组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，没有发生预期信用损失，不计提坏账准备。 公司对于单项金额在 100 万以上，且有客观证据表明存在减值，包括破产、吊销、注销、 诉讼等，则对该应收款项单独计提坏账准备，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 其余其他应收账按组合计提坏账准备，确定组合的依据如下： 组合类别 确认标准 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一：账龄组合 类似账龄的款项信用 风险特征相似 参照应收账款确认预期信用损失。 组合二：合并范围 内关联方组合 合并范围内的关联方 欠款 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，没有发生 预期信用损失，不计提坏账准备。 3、其他应收款项 对于除应收票据、应收账款、其他应收款外的其他应收款项（包括长期应收款等）的减 值损失计量，比照本附注（12、）金融工具 5、金融资产减值损失（不含应收款项）的计量。 15、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价，发出时按加权平均价格计价确认。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 16、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法 核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投 资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过 这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下 的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下 能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、22。 17、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产的类别 折旧年限(年) 预计净残值率 （%） 年折旧率(%) 电子设备及其他 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、22。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 18、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 20、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、22。 21、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 22、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范 围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 26、收入 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 公司收入具体确认原则： 公司作为移动互联网营销服务提供商，主要提供移动互联网广告推广，运营部门按合同 约定的结算周期与客户进行推广数据核对确认，依据确认的结算单确认收入。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 根据与生产经营相关性冲减相关资产的账面价值或者确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果 政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，根据与生产经营相关性计入其他收益、冲减相关成本或营业外收入；如果政府补贴 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，根据与生产经营相关性直接计入当期损益、其他 收益、冲减相关成本或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。公司取得政策性优惠贷款 贴息，在财政将贴息资金直接拨付给本公司的情况下，冲减财务费用。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：政府文件或者企业申请 文件有规定使用于资产购置的，为与资产相关政府补助，反之为与收益相关政府补助。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：与资产相关政府补 助，在购置资产的可使用年限内平均摊销法；与收益相关政府补助，依据资金使用进度进行 摊销。 政府补助的确认时点：政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以 确认。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 28、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 30、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 31、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （1）确认 ①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础 存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 ②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）计量 ①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预 期方式相一致的税率和计税基础。 ②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。 ③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益） 的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 32、利润分配 净利润的分配比例, 按公司章程作如下分配： 公司利润分配按照《公司法》及有关法律、法规，国务院财政主管部门的规定执行。 三、会计政策和会计估计变更和前期差错更正 1、会计政策变更 （1）金融工具 2017 年 3 月-5 月，财政部修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，于 2017 年 5 月 2 日修订发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具 准则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。对于 2019 年 1 月 1 日之前的金融 工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，公司按照新金融工具准则的要求进行追溯 调整，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，公司不进行追溯调整。 金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或者其他综合收益。 具体影响如下： 项目 2018 年 12 月 31 日按准则列 示的账面价值 施行新金融工具准则影响 2019 年 1 月 1 日 按新金融工具准 则列示的账面价 值 重分类 重新计量 应收账款-坏账准备 98,930.65 -51,570.84 47,359.81 其他应收款-坏账准 备 45,078.90 516.75 45,595.65 递延所得税资产 18,001.19 -6,381.76 11,619.43 未分配利润 -5,256,756.02 44,672.33 -5,212,083.69 （2）按财政部印发的（财会〔2019〕6 号）要求变更报表列报格式 根据 2019 年 4 月《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号） ，公司对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订:将资产负债表中“原 应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目；将资产负债表中“原应 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目；在资产负债表所有者权 益项下新增“专项储备”项目，同时相应在所有者权益变动表新增“专项储备”项目；将利润表 原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。公司可比期间比较 数所根据本通知进行调整。 变更后列报项目 变更后列报金额 变更前列报项目 变更前金额 应收票据 应收票据及应收账款 580,216.08 应收账款 580,216.08 应付票据 应付票据及应付账款 20,734.50 应付账款 20,734.50 2、会计估计变更 无。 3、前期差错更正 无。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司基本情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 无。 （2）同一控制下合并取得的子公司 无。 （3）非同一控制下合并取得的子公司。 无。 （4）子公司会计政策、会计期间差异的说明及处理 子公司会计政策、会计期间均与本公司一致。 2、报告期内合并范围发生变更的说明 （1）本期减少的合并范围内子公司情况 2019 年度，本公司的子公司深圳前海飞腾科技有限公司已办理注销登记。 3、报告期内持股 50%以上未纳入合并的子公司情况 无。 五、税费 1、增值税、税金及附加税费 主要产品销售业务或提供应税劳务收入适用增值税。 母公司： 税 种 计税依据 法定税率% 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 深圳前海飞腾科技有限公司： 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 2、企业所得税 （1）税率 会计主体 纳税（费）基础 2019 年 2018 年 母公司 应纳税所得额 5% 12.5% 深圳前海飞腾科技有限公司 应纳税所得额 5% 25% （2）税收优惠 根据财税[2019]13 号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。故，2019 年所得税税率为 5%。 六、报表项目注释 以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。 1.货币资金 项 目 2019-12-31 2019-1-1 现金 9,293.56 3,471.64 银行存款 1,646,895.45 1,472,942.77 其他货币资金 4,940.20 5,117.31 合 计 1,661,129.21 1,481,531.72 注：截止到 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在 境外、有潜在回收风险的款项，其他货币资金为支付宝账户余额。 2.应收账款 （1）应收账款按种类披露 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 种 类 2019-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 292,570.67 组合二 组合小计 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 292,570.67 合 计 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 292,570.67 种 类 2019-1-1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一 679,146.73 100.00 47,359.81 6.97 631,786.92 组合二 组合小计 679,146.73 100.00 47,359.81 6.97 631,786.92 合 计 679,146.73 100.00 47,359.81 6.97 631,786.92 种 类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一 679,146.73 100.00 98,930.65 14.57 580,216.08 组合二 组合小计 679,146.73 100.00 98,930.65 14.57 580,216.08 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合 计 679,146.73 100.00 98,930.65 14.57 580,216.08 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下： 项 目 2019-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 204,322.00 48.89 1,511.98 0.74 1—2 年 60,178.00 14.40 7,690.75 12.78 2—3 年 5,856.70 1.40 1,130.93 19.31 3—4 年 5,981.08 1.43 1,753.65 29.32 4—5 年 141,601.00 33.88 113,280.80 80.00 合 计 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 项 目 2019-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 525,503.45 77.38 3,888.73 0.74 1—2 年 5,856.70 0.86 748.49 12.78 2—3 年 6,078.28 0.89 1,173.72 19.31 3—4 年 141,708.30 20.87 41,548.87 29.32 合 计 679,146.73 100.00 47,359.81 6.97 项 目 2018-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 525,503.45 77.38 26,275.17 5.00 1—2 年 5,856.70 0.86 585.67 10.00 2—3 年 6,078.28 0.89 1,215.66 20.00 3—4 年 141,708.30 20.87 70,854.15 50.00 合 计 679,146.73 100.00 98,930.65 14.57 （3）本期计提、转回的坏账准备情况： 项 目 2019 年度 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 合计 2019 年 1 月 1 日 47,359.81 47,359.81 本年计提预期信用损失 78,008.30 78,008.30 本年转回预期信用损失 本年核销的损失准备 2019 年 12 月 31 日 125,368.11 125,368.11 （4）2019 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股权 的股东的款项。 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款大额单位明细如下： 名 称 与本公 司关系 款项性质 金额 账龄 比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京点点看看科技有 限公司 非关联 方 互联网营 销 75,515.11 1 年以内 18.07 558.81 广州若来网络科技有 限公司 非关联 方 互联网营 销 70,514.00 4-5 年 16.87 56,411.20 上海触乐信息科技有 限公司 非关联 方 互联网营 销 56,416.80 4-5 年 13.50 45,133.44 杭州墨风科技有限公 司 非关联 方 互联网营 销 52,498.00 1-2 年 12.56 6,709.24 上海紫舜信息技术有 限公司 非关联 方 互联网营 销 48,663.38 1 年以内 11.64 360.11 合 计 303,607.29 72.64 109,172.80 （6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （7）报告期内无应收账款核销。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 3.预付款项 （1）预付款项余额及账龄分析 账龄分析 2019-12-31 2019-1-1 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 30,912.76 100.00 2,212,998.92 98.34 1—2 年 15,200.20 0.68 2—3 年 22,104.03 0.98 合 计 30,912.76 100.00 2,250,303.15 100.00 （2）2019 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股权 的股东的款项 。 （3）2019 年 12 月 31 日，预付款项中前五名的单位明细如下： 名 称 与本公司 关系 款项性质 金额 账龄 占预付账款 总额的比例 （%） 北京微播视界科技有限公司 非关联方 服务费 14,810.93 1 年以内 47.91 北京云锐国际文化传媒有限公司 非关联方 服务费 7,143.00 1 年以内 23.11 北京汇鑫冠辉教育科技有限公司 非关联方 租赁费 5,833.31 1 年以内 18.87 北京版信通技术有限公司 非关联方 服务费 2,599.00 1 年以内 8.41 阿里云计算有限公司 非关联方 服务费 526.52 1 年以内 1.70 合 计 30,912.76 100.00 4.其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2019-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 组合一 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 372,463.10 组合二 组合小计 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 372,463.10 合 计 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 372,463.10 种 类 2019-1-1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 备 按组合计提坏账准 备 组合一 482,022.07 100.00 45,595.65 9.46 436,426.42 组合二 组合小计 482,022.07 100.00 45,595.65 9.46 436,426.42 合 计 482,022.07 100.00 45,595.65 9.46 436,426.42 种 类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一 482,022.07 100.00 45,078.90 9.35 436,943.17 组合二 组合小计 482,022.07 100.00 45,078.90 9.35 436,943.17 单项金额不重大但单项计提坏账准备 的应收款项 合 计 482,022.07 100.00 45,078.90 9.35 436,943.17 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下： 项 目 2019-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 47,912.69 10.25 2,855.60 5.96 1—2 年 200,000.00 42.78 22,220.00 11.11 2—3 年 119,556.00 25.58 19,929.99 16.67 3—4 年 100,000.00 21.39 50,000.00 50.00 合 计 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 项 目 2019-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 262,466.07 54.45 15,642.98 5.96 1—2 年 119,556.00 24.80 13,282.67 11.11 2—3 年 100,000.00 20.75 16,670.00 16.67 合 计 482,022.07 100.00 45,595.65 9.46 项 目 2018-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 262,466.07 54.45 13,123.30 5.00 1—2 年 119,556.00 24.80 11,955.60 10.00 2—3 年 100,000.00 20.75 20,000.00 20.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 合 计 482,022.07 100.00 45,078.90 9.35 （3）2019 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 权的股东的款项。 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额情况 截至 2019 年 12 月 31 日，其他应收款大额单位明细如下： 名 称 与本公司 关系 款项性 质 金额 账龄 比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京微梦创科网络 技术有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1-2 年 21.39 11,110.00 100,000.00 3-4 年 21.39 50,000.00 马芝意 非关联方 房租押金 119,556.00 2-3 年 25.58 19,929.99 北京新浪互联信息 服务有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1-2 年 21.39 11,110.00 合 计 419,556.00 89.75 92,149.99 （5）本期计提、转回的坏账准备情况： 项 目 2019 年度 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 合计 2019 年 1 月 1 日 45,595.65 45,595.65 本年计提预期信用损失 49,409.94 49,409.94 本年转回预期信用损失 本年核销的损失准备 2019 年 12 月 31 日 95,005.59 95,005.59 （6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （7）报告期内无实际核销的其他应收款。 （8）按性质披露的其他应收款： 款项性质 2019-12-31 2019-1-1 押金 119,556.00 119,556.00 保证金 300,000.00 300,000.00 备用金 395.00 859.78 往来款及其他 47,517.69 61,606.29 合 计 467,468.69 482,022.07 5.存货 （1）存货分类： 存货种类 2019-12-31 2019-1-1 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 信息流量 771,784.02 771,784.02 1,402,693.28 1,402,693.28 合 计 771,784.02 771,784.02 1,402,693.28 1,402,693.28 （2）报告期内不存在存货跌价准备的情况。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 （3）本公司期末存货中无抵押、担保等使用受限情况。 6.其他流动资产 类 别 2019-12-31 2019-1-1 待抵扣进项税 2,814.97 41,598.80 合 计 2,814.97 41,598.80 7.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备及其他 合 计 一、账面原值： 1、2019 年 1 月 1 日余额 509,431.88 509,431.88 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）捐赠 4、2019 年 12 月 31 日余额 509,431.88 509,431.88 二、累计折旧 1、2019 年 1 月 1 日余额 355,059.62 355,059.62 2、本期增加金额 81,258.81 81,258.81 （1）计提 81,258.81 81,258.81 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2019 年 12 月 31 日余额 436,318.43 436,318.43 三、减值准备 1、2019 年 1 月 1 日余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2019 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1、2019 年 1 月 1 日账面价值 154,372.26 154,372.26 2、2019 年 12 月 31 日账面价 值 73,113.45 73,113.45 （2）截止到 2019 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截止到 2019 年 12 月 31 日，公司的固定资产不存在用于担保等所有权受到限制的 情况。 8.无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 合 计 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 一、账面原值 1. 2019 年 1 月 1 日 3,317,009.46 3,317,009.46 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.2019 年 12 月 31 日 3,317,009.46 3,317,009.46 二、累计摊销 1. 2019 年 1 月 1 日 529,938.30 529,938.30 2.本期增加金额 331,701.00 331,701.00 （1）计提 331,701.00 331,701.00 3.本期减少金额 (1)处置 4. 2019 年 12 月 31 日 861,639.30 861,639.30 三、减值准备 1. 2019 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1. 2019 年 1 月 1 日 2,787,071.16 2,787,071.16 2. 2019 年 12 月 31 日 2,455,370.16 2,455,370.16 （2）期末无形资产不存在抵押、担保等受限情况。 （3）截止到 2019 年 12 月 31 日，公司无新增无形资产。 9.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 类 别 2019-12-31 2019-1-1 资产减值准备 11,018.69 11,619.43 合 计 11,018.69 11,619.43 （2）可抵扣暂时性差异明细情况 类 别 2019-12-31 2019-1-1 坏账准备—应收账款 125,368.11 47,359.81 坏账准备—其他应收款 95,005.59 45,595.65 合 计 220,373.70 92,955.46 （3）资产减值准备 项 目 2019-1-1 本期计提 本期减少 2019-12-31 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 转回 转销 坏账准备 92,955.46 127,418.24 220,373.70 合 计 92,955.46 127,418.24 220,373.70 10.短期借款 项 目 2019-12-31 2019-1-1 信用借款 1,642,000.00 合 计 1,642,000.00 注：2019 年，公司通过建行 app 办理的“惠懂你”业务，申请额度为 1,642,000.00 元，属 于小微快贷类型。 11.应付账款 （1）应付账款情况 项 目 2019-12-31 2019-1-1 服务款 20,734.50 合 计 20,734.50 （2）本期不存在账龄超过一年的应付账款。 （3）报告期内，应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股权的股东的 款项。 12.预收账款 （1）预收账款情况 项 目 2019-12-31 2019-1-1 服务费 278,268.00 50,344.83 合 计 278,268.00 50,344.83 （2）报告期内无账龄超过 1 年的重要的预收款项。 （3）报告期内，预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及 其他关联方款项。 13.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 一、短期薪酬 829,679.07 6,161,044.11 6,597,047.38 393,675.80 二、离职后福利-设定提存计划 320,826.28 320,826.28 三、辞退福利 96,083.00 96,083.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 829,679.07 6,577,953.39 7,013,956.66 393,675.80 （2）短期薪酬列示 项 目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 一、工资、奖金、津贴和补 贴 765,202.91 5,399,835.31 5,771,362.42 393,675.80 二、职工福利费 5,713.00 5,713.00 三、社会保险费 8,766.16 253,453.80 262,219.96 其中：医疗保险费 8,766.16 225,795.99 234,562.15 工伤保险费 8,928.99 8,928.99 生育保险费 18,728.82 18,728.82 四、住房公积金 55,710.00 502,042.00 557,752.00 五、工会经费和职工教育经 费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 829,679.07 6,161,044.11 6,597,047.38 393,675.80 （3）设定提存计划列示 项 目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 1、基本养老保险 306,734.98 306,734.98 2、失业保险费 14,091.30 14,091.30 3、企业年金缴费 合 计 320,826.28 320,826.28 （4）辞退福利 项 目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 辞退福利 96,083.00 96,083.00 合 计 96,083.00 96,083.00 （5）一年内到期的其他福利 无。 14.应交税费 项 目 2019-12-31 2019-1-1 个人所得税 150.00 合 计 150.00 15.股本 单位：万元 项 目 2019-1-1 本期增减（+、-） 2019-12-31 发行新股 送股 公积金转股 其他 股份总数 1,000.00 1,000.00 合 计 1,000.00 1,000.00 注：具体情况见历史沿革。 16.资本公积 项 目 2019-1-1 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 资本（或股本）溢价 2,977,240.91 2,977,240.91 合 计 2,977,240.91 2,977,240.91 17.盈余公积 项 目 2019-1-1 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 法定盈余公积 531,337.52 531,337.52 合 计 531,337.52 531,337.52 注：报告期内法定盈余公积增加系本公司按照税后净利润的 10%计提的法定盈余公积 金。 18.未分配利润 项 目 2019-12-31 2019-1-1 金额 提取或分 配比例 金额 提取或 分配比 例 调整上年末未分配利润 -5,256,756.02 -925,368.20 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 44,672.33 547,654.18 调整后年初未分配利润 -5,212,083.69 -377,714.02 加：本期归属于母公司的净利润 -4,939,261.51 -4,834,369.67 减：提取法定盈余公积 10% 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 - 10,151,345.20 -5,212,083.69 19.营业收入及成本 （1）分类信息 项 目 2019 年度 2018 年度 营业收入 29,228,421.85 30,123,888.84 主营业务收入 29,228,421.85 30,123,888.84 其他业务收入 营业成本 25,965,950.85 26,134,855.14 主营业务成本 25,965,950.85 26,134,855.14 其他业务成本 （2）主营业务按产品类别列示 产品类别 2019 年度 收入 成本 毛利率（%） 互联网营销 29,228,421.85 25,965,950.85 11.16 合 计 29,228,421.85 25,965,950.85 11.16 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 产品类别 2018 年度 收入 成本 毛利率（%） 互联网营销 30,123,888.84 26,134,855.14 13.24 合 计 30,123,888.84 26,134,855.14 13.24 （3）2019 年度公司前 5 名客户营业收入情况： 客户名称 本年度营业收入 占全部营业收入比例(%) 王宇慧 6,793,405.47 23.24 张佳明 5,839,234.91 19.98 谢梦佳 5,578,308.49 19.09 北京邑星广告有限公司 2,258,363.91 7.73 淘宝（中国）软件有限公司 2,026,289.43 6.93 合 计 22,495,602.21 76.97 20.税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 计缴标准 城市建设维护税 7,978.08 14,798.30 7% 教育费附加 3,419.18 6,342.13 3% 地方教育费附加 2,279.46 4,228.08 2% 印花税 347.30 1,255.30 0.03% 合 计 14,024.02 26,623.81 21.销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资薪酬 704,302.17 1,183,473.52 招待费 8,057.00 23,554.41 交通差旅费 18,221.72 52,633.04 办公费 154,533.31 209,709.42 合 计 885,114.20 1,469,370.39 22.管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资薪酬 592,389.24 797,053.49 房租及物业费 925,643.34 933,695.92 中介机构服务费 103,773.58 339,622.64 办公费 218,378.74 222,457.48 折旧及摊销 412,959.81 482,313.68 残保金 80,643.72 103,865.54 其他 13,030.29 39,275.46 合 计 2,346,818.72 2,918,284.21 23.研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资薪酬 4,634,366.09 4,883,371.04 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 办公费 46,069.81 99,587.29 交通费 22,500.00 29,596.20 耗材 19,031.50 54,525.27 服务费 3,787.00 7,112.19 合 计 4,725,754.40 5,074,191.99 24.财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 75,295.96 减：利息收入 5,239.22 3,794.50 手续费及其他 7,371.38 10,165.36 合 计 77,428.12 6,370.86 25.其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 5,415.48 216,790.44 合 计 5,415.48 216,790.44 政府补助明细： 补助项目 2019 年度发生额 与资产相关/与收益相 关 进项税抵扣 5,415.48 与收益相关 合 计 5,415.48 26.投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产持有期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资 收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 372,699.28 合 计 372,699.28 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 27.信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账准备 -127,418.24 合 计 -127,418.24 28.资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账准备 42,598.83 合 计 42,598.83 29.营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 其他 10.45 1.87 合 计 10.45 1.87 30.营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 其他支出 30,000.00 合 计 30,000.00 31.所得税费用 （1）所得税费用明细表 项 目 2019 年度 2018 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 600.74 5,324.86 合 计 600.74 5,324.86 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 -4,938,660.77 -4,873,717.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 -246,933.04 -609,214.64 子公司适用不同税率的影响 -5,872.89 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 216.08 5,324.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 247,317.70 615,087.53 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 因税率调整导致的期初递延所得税资产变化 研发支出加计扣除的影响 残疾人工资总额纳税影响 所得税费用 600.74 5,324.86 32.现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金流量主要项目 项 目 2019 年度 2018 年度 收到的往来款项 12,520.59 35,579.84 政府补助 216,790.44 利息收入 5,239.22 3,794.50 合 计 17,759.81 256,164.78 （2）支付其他与经营活动有关的现金流量主要项目 项 目 2019 年度 2018 年度 期间费用及研发费用 1,664,668.94 2,052,934.18 支付的往来款项 44,870.92 225,996.84 合 计 1,709,539.86 2,278,931.02 33.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,939,261.51 -4,879,042.00 加：信用减值准备 127,418.24 加：资产减值准备 -42,598.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,258.81 116,612.66 无形资产摊销 331,701.00 331,701.00 长期待摊费用摊销 34,000.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 "－"号填列） 固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 财务费用（收益以"－"号填列） 75,295.96 投资损失（收益以"－"号填列） -372,699.28 递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 600.74 5,324.86 递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 存货的减少（增加以"－"号填列） 630,909.26 611,268.71 经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 2,495,151.72 2,566,951.45 经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -190,180.77 -1,646,551.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,106.55 -3,275,033.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,661,129.21 1,481,531.72 减：现金的期初余额 1,481,531.72 1,406,448.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 179,597.49 75,083.64 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019-12-31 2019-1-1 货币资金 1,661,129.21 1,481,531.72 减：原存期三个月以上的定期存款 受到限制的存款 三个月以上保证金 年末现金及现金等价物余额 1,661,129.21 1,481,531.72 减：年初现金及现金等价物余额 1,481,531.72 1,406,448.08 现金及现金等价物净(减少额)/增加额 179,597.49 75,083.64 七、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策， 并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所 共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 下列各方构成企业的关联方： （1）该企业的母公司。 （2）该企业的子公司。 （3）与该企业受同一母公司控制的其他企业。 （4）对该企业实施共同控制的投资方。 （5）对该企业施加重大影响的投资方。 （6）该企业的合营企业。 （7）该企业的联营企业。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 （8）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能 够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （9）该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员， 是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关 系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 （10）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制或施加重大影响的其他企业。 2.本公司的母公司情况 本公司不存在母公司。 3.存在控制的关联方情况 关联方名称 与公司关系 张林 控股股东、实际控制人 韩飞 实际控制人 4.本公司的合营企业及联营企业情况 截至2019年12月31日，本公司无合营及联营企业。 5.本公司的其他主要关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈永瑞 公司董事 申志刚 公司董事 朱浩 公司财务总监 宋伟 公司董事会秘书 万世杰 公司董事 邱立锋 监事会主席 张进领 职工监事 朱立峰 监事 6.本企业与关联方发生金额较大关联交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联方资金借贷性质的关联交易 无。 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 （3）关联方租赁 无。 （4）关联方股权转让 无。 （5）本公司关键管理人员薪酬薪资情况如下： 项 目 2019 年 2018 年 关键管理人员 1,356,000.00 1,350,000.00 7.主要关联方应收应付款项 无。 8.关联方担保 无。 八、或有事项 报告期内不存在需要披露的未决诉讼仲裁、为其他单位提供债务担保形成的或有负债等 重大或有事项。 九、承诺事项 报告期内不存在需要披露重大承诺事项。 十、资产负债表日后非调整事项 无。 十一、其他重大事项 报告期内不存在需要披露的其他重大事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）风险分析 种 类 2019-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 组合一 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 292,570.67 组合二 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 组合小计 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 292,570.67 合 计 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 292,570.67 种类 2019-1-1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 组合一 679,146.73 100.00 47,359.81 6.97 631,786.92 组合二 组合小计 679,146.73 100.00 47,359.81 6.97 631,786.92 合 计 679,146.73 100.00 47,359.81 6.97 631,786.92 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一:账龄组合 679,146.73 100.00 98,930.65 14.57 580,216.08 组合二 组合小计 679,146.73 100.00 98,930.65 14.57 580,216.08 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的应收款项 合 计 679,146.73 100.00 98,930.65 14.57 580,216.08 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下： 项 目 2019-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 204,322.00 48.89 1,511.98 0.74 1—2 年 60,178.00 14.40 7,690.75 12.78 2—3 年 5,856.70 1.40 1,130.93 19.31 3—4 年 5,981.08 1.43 1,753.65 29.32 4—5 年 141,601.00 33.88 113,280.80 80.00 合 计 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 项 目 2019-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 525,503.45 77.38 3,888.73 0.74 1—2 年 5,856.70 0.86 748.49 12.78 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 2—3 年 6,078.28 0.89 1,173.72 19.31 3—4 年 141,708.30 20.87 41,548.87 29.32 合 计 679,146.73 100.00 47,359.81 6.97 项 目 2018-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 525,503.45 77.38 26,275.17 5.00 1—2 年 5,856.70 0.86 585.67 10.00 2—3 年 6,078.28 0.89 1,215.66 20.00 3-4 年 141,708.30 20.87 70,854.15 50.00 合 计 679,146.73 100.00 98,930.65 14.57 （3）本期计提、转回的坏账准备情况： 项目 2019 年度 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 合计 2019 年 1 月 1 日 47,359.81 47,359.81 本年计提预期信用损失 78,008.30 78,008.30 本年转回预期信用损失 本年核销的损失准备 2019 年 12 月 31 日 125,368.11 125,368.11 （4）2019 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股权 的股东的款项。 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款大额单位明细如下： 名 称 与本公 司关系 款项性质 金额 账龄 比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京点点看看科技 有限公司 非关联 方 互联网营 销 75,515.11 1 年以内 18.07 558.81 广州若来网络科技 有限公司 非关联 方 互联网营 销 70,514.00 4-5 年 16.87 56,411.20 上海触乐信息科技 有限公司 非关联 方 互联网营 销 56,416.80 4-5 年 13.50 45,133.44 杭州墨风科技有限 公司 非关联 方 互联网营 销 52,498.00 1-2 年 12.56 6,709.24 上海紫舜信息技术 有限公司 非关联 方 互联网营 销 48,663.38 1 年以内 11.64 360.11 合 计 303,607.29 72.64 109,172.80 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 （6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （7）报告期内无应收账款核销。 2、其他应收款 （1）其他应收款风险分析 种 类 2019-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 组合一 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 372,463.10 组合二 组合小计 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 372,463.10 合 计 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 372,463.10 种类 2019-1-1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一 482,022.07 100.00 45,595.65 9.46 436,426.42 组合二 组合小计 482,022.07 100.00 45,595.65 9.46 436,426.42 合 计 482,022.07 100.00 45,595.65 9.46 436,426.42 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一:账龄组合 482,022.07 100.00 45,078.90 9.35 436,943.17 组合二:关联方组合 组合小计 482,022.07 100.00 45,078.90 9.35 436,943.17 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 482,022.07 100.00 45,078.90 9.35 436,943.17 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下： 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 项 目 2019-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 47,912.69 10.25 2,855.60 5.96 1—2 年 200,000.00 42.78 22,220.00 11.11 2—3 年 119,556.00 25.58 19,929.99 16.67 3—4 年 100,000.00 21.39 50,000.00 50.00 合 计 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 项 目 2019-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 262,466.07 54.45 15,642.98 5.96 1—2 年 119,556.00 24.80 13,282.67 11.11 2—3 年 100,000.00 20.75 16,670.00 16.67 合 计 482,022.07 100.00 45,595.65 9.46 项 目 2018-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 262,466.07 54.45 13,123.30 5.00 1—2 年 119,556.00 24.80 11,955.60 10.00 2-3 年 100,000.00 20.75 20,000.00 20.00 合 计 482,022.07 100.00 45,078.90 9.35 （3）2019 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 权的股东的款项。 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额情况 截至 2019 年 12 月 31 日，其他应收款大额单位明细如下： 名 称 与本公司 关系 款项性 质 金额 账龄 比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京微梦创科网络 技术有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1-2 年 21.39 11,110.00 100,000.00 3-4 年 21.39 50,000.00 马芝意 非关联方 房租押金 119,556.00 2-3 年 25.58 19,929.99 北京新浪互联信息 服务有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1-2 年 21.39 11,110.00 合 计 419,556.00 89.75 92,149.99 （5）本期计提、转回的坏账准备情况： 项 目 2019 年度 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 合计 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 减值） 减值） 2019 年 1 月 1 日 45,595.65 45,595.65 本年计提预期信用损失 49,409.94 49,409.94 本年转回预期信用损失 本年核销的损失准备 2019 年 12 月 31 日 95,005.59 95,005.59 （6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （7）报告期内无实际核销的其他应收款。 （8）按性质披露的其他应收款： 款项性质 2019-12-31 2019-1-1 押金 119,556.00 119,556.00 保证金 300,000.00 300,000.00 备用金 395.00 859.78 往来款及其他 47,517.69 61,606.29 合 计 467,468.69 482,022.07 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细： 项 目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 深圳前海飞腾科技有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 减：长期股权投资减值准备 净 额 500,000.00 500,000.00 注：2019 年度，本公司的子公司深圳前海飞腾科技有限公司已办理注销登记。 4、营业收入及成本 （1）分类信息 项 目 2019 年度 2018 年度 营业收入 29,228,421.85 30,123,888.84 主营业务收入 29,228,421.85 30,123,888.84 其他业务收入 营业成本 25,983,951.18 26,134,855.14 主营业务成本 25,983,951.18 26,134,855.14 其他业务成本 （2）主营业务按产品类别列示 产品类别 2019 年度 收入 成本 毛利率（%） 互联网营销 29,228,421.85 25,983,951.18 11.10 合 计 29,228,421.85 25,983,951.18 11.10 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 产品类别 2018 年度 收入 成本 毛利率（%） 互联网营销 30,123,888.84 26,134,855.14 13.24 合 计 30,123,888.84 26,134,855.14 13.24 （3）2019 年度公司前 5 名客户营业收入情况： 客户名称 本年度营业收入 占全部营业收入比例(%) 王宇慧 6,793,405.47 23.24 张佳明 5,839,234.91 19.98 谢梦佳 5,578,308.49 19.09 北京邑星广告有限公司 2,258,363.91 7.73 淘宝（中国）软件有限公司 2,026,289.43 6.93 合 计 22,495,602.21 76.97 5、现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,284,240.06 -4,838,835.86 加：信用减值准备 127,418.24 加：资产减值准备 -42,598.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,258.81 116,612.66 无形资产摊销 331,701.00 331,701.00 长期待摊费用摊销 34,000.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以"－"号填列） 固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 财务费用（收益以"－"号填列） 75,295.96 投资损失（收益以"－"号填列） 364,386.24 -372,699.28 递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 600.74 5,324.86 递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 存货的减少（增加以"－"号填列） 630,909.26 611,268.71 经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 2,495,151.72 2,566,951.45 经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -204,921.37 -1,628,499.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,382,439.46 -3,216,774.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,661,129.21 1,476,790.87 减：现金的期初余额 1,476,790.87 1,343,449.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 184,338.34 133,341.73 十三、补充资料 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 （一）非经常性损益明细表 类 别 2019 年度 2018 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 5,415.48 216,790.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益； 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 372,699.28 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -29,989.55 1.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经营性损益对利润总额的影响的合计 -24,574.07 589,491.59 减：所得税影响数 减：少数股东影响数 非经常性损益影响数 -24,574.07 589,491.59 扣除非经常性损益后的净利润 -4,914,687.44 -5,468,533.59 （二）净资产收益率和每股收益 报告期年利润 2019 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -84.77% -0.49 -0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -84.35% -0.49 -0.49 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告期年利润 2018 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -45.64% -0.49 -0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -51.15% -0.55 -0.55 注：本公司不存在稀释性潜在普通股。 以上净资产收益率和每股收益是根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定计算。 具体计算方法如下： 1、净资产收益率 项 目 代码 2019 年度 2018 年度 归属于公司普通股股东净利润 P1 -4,939,261.51 -4,879,042.00 非经常性损益 F -24,574.07 589,491.59 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 P2=P1-F -4,914,687.44 -5,468,533.59 归属于公司普通股股东的期初 净资产 E0 8,296,494.74 13,130,864.41 发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产 Ei 新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数 Mi 回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告 期期末的月份数 Mj 因其他交易或事项引起的净资 产增减变动 Ek 发生其他净资产增减变动下一 月份起至报告期期末的月份数 Mk 报告期月份数 MO 12.00 12.00 归属于公司普通股股东的期末 净资产 E 3,357,233.23 8,251,822.41 全面摊薄净资产收益率 Y1＝P1/E -147.12% -59.13% 加权平均净资产收益率 Y2=P1/(E0+P1/2+Ei*Mi/M0- Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0) -84.77% -45.64% 扣除非经常性损益后全面摊薄 净资产收益率 Y3＝P2/E -146.39% -66.27% 扣除非经常性损益后加权平均 净资产收益率 Y4=P2/(E0+P1/2+Ei*Mi/M0- Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0) -84.35% -51.15% 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 2、每股收益 项 目 代码 2019 年度 2018 年度 归属于公司普通股股东净利润 P1 -4,939,261.51 -4,879,042.00 报告期非经常性损益 F -24,574.07 589,491.59 报告期扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F -4,914,687.44 -5,468,533.59 期初股份总数 S0 10,000,000.00 10,000,000.00 报告期因公积金转增股本增加股 份数 S1 因未分配利润转增股本增加股份 数 S2 因发行新股或债转股等增加股份 数 Si 增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数 Mi 因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数 Mj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+S2+Si*Mi/M0- Sj*Mj/M0-Sk 10,000,000.00 10,000,000.00 归属于公司普通股股东的基本每 股收益 X1=P1/S -0.49 -0.49 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的基本每股收益 X2=P2/S -0.49 -0.55 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年 4 月 20 日 北京昆达天元科技股份有限公司 2019 年年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 北京昆达天元科技股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 20 日