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广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 丽格科技 NEEQ:870747 广东丽格科技股份有限公司 Guangdong Vivid Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 公 司年 度 大 事 记 1、2016 年 3 月 29 日，“广州丽格 2、2016 年 7 月 22 日，“广东丽格智能科 打印耗材有限公司”更名为“广东 技有限公司”更名为“广东丽格科技股份 丽格智能科技有限公司”， 有限公司”， 注册资本增至 1,216.00 万元。 注册资本增至 1,500.00 万元。 3、2016 年 9 月，公司董事长兼总经理 4、2016 年 10 月 20 日，公司董事长兼总 刘奎同志荣获“第四届广东省优秀中国 经理刘奎同志当选“政协广州市增城区第 特色社会主义事业建设者”荣誉称号。 二届委员会常委”。 5、2016 年 6 月，公司荣获“广州市工 6、2016 年 12 月，公司荣获“2016 商行政管理局”颁发的“2015 年度广 年国家知识产权优势企业”荣誉称号。 东省守合同重信用企业”荣誉称号。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 （或）致 投 资 者 的信 2016 年转眼过去，丽格科技和大家共同迎来了新的一年，在此，我们希望与 您一起分享丽格科技2016 年的成长历程，一起分享我们的成果、理念、未来的前 景。 2016 年，是丽格科技不平凡的一年。这一年，我们成功实施股份制改造、筹 备新三板挂牌，这一年，我们在风雨中成长，在成长中变得更为坚强。 展望2017，将是充满机遇与挑战的一年，我们将以新三板挂牌为新起点、新 动力，全面推进公司业务转型、产业链纵深发展和价值提升，加速步入产业经营 和资本运作双轮驱动的快车道。 愿您我共同携手，迈步向前，追寻心中梦想！ 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 16 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 18 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 20 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 21 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 23 第十节财务报告 ............................................................................................. 28 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、丽格科技 指 广州丽格打印耗材有限公司、广东丽格智能科技有限 公司、广东丽格科技股份有限公司 珠海丽嘉 指 珠海丽嘉永盛股权投资合伙企业(有限合伙) 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 公司现行有效的公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 广信君达 指 广东广信君达律师事务所 股东大会、董事会、监事会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 3 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 年度审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东控制不当风险 公司的实际控制人为刘奎,持有公司82.00%的股份,在公司担 任董事长兼总经理,其在公司经营决策、人事、财务管理上均可 施予重大影响。若刘奎利用实际控制人的特殊地位,通过行使表 决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进 行控制,可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。为此,公 司建立了一套完善且有效运行的公司治理机制,可以有效的防 范控股股东控制不当风险。 2、所得税优惠政策变动风险 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和 广东省地方税务局下发的《关于公布广东省 2015 年高新技术企 业名单的通知》(粤科高字〔2016〕17 号),公司被确定为高新 技术企业,2015 年 10 月 10 日取得证书编号为 GR201544001312 的高新技术企业证书,企业所得税按照 15.00%的优惠税率征收, 期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。公司虽取得 高新技术企业,但不能排除所得税税收优惠政策变更,给公司经 营业绩带来不利影响。 3、公司借款到期无法偿还风险 截止 2016 年 12 月 31 日公司短期借款 1,050.00 万元,公司还 款集中在 2017 年 7-12 月,存在短期借款到期无法偿还的风险。 4、前五大客户依赖风险 公司 2016 年度前五名客户占公司营业收入的比例为:42.68%。 客户对广东丽格科技股份有限公司的产品质量以及客户服务比 较满意,意向继续合作,但仍不排除公司与前五大无法续约的风 险。公司存在对前五大客户依赖的风险。 5、供应商集中度较高风险 2016 年度公司对前五大供应商的采购金额占其同期采购总额 的 47.58%。前五大供应商主要向公司提供树脂、颜料、蜡、电 荷剂、乙二醇、机械配件、喷头等。前五大供应商产品质量有 保障,服务较好,与公司保持较好的合作关系。综上所述,公司存 在对前五大应商依赖的情形。公司存在对前五大供应商重大依 赖的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东丽格科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Vivid Technology Co.,Ltd./VIVID 证券简称 丽格科技 证券代码 870747 法定代表人 刘奎 注册地址 广州市增城区石滩镇岗尾村沙塘合作社福来 办公地址 广州市增城区石滩镇岗尾村沙塘合作社福来 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李亚东 邹泉水 会计师事务所办公地址 北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 冼建中 电话 020-82442620 传真 020-82442620 电子邮箱 849265985@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市增城区石滩镇三江荔三路 797 号,邮政编码:511325 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 28 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 主要从事打印耗材(碳粉、墨水)、3D 打印设备的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 刘奎 实际控制人 刘奎 四、注册情况 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440183718102604X 否 税务登记证号码 91440183718102604X 否 组织机构代码 91440183718102604X 否 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,073,570.91 28,203,930.39 10.17% 毛利率 31.59% 27.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 712,871.45 2,430,747.46 -70.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 955,873.31 2,426,820.61 -60.61% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 4.74% 43.05% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 6.36% 42.98% - 基本每股收益 0.05 0.53 -90.57% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,921,429.67 24,325,738.07 31.22% 负债总计 13,991,620.35 11,464,420.69 22.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,929,809.32 12,861,317.38 39.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.21 -0.83% 资产负债率 43.83% 47.13% - 流动比率 1.28 0.71 - 利息保障倍数 2.44 106.30 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -491,889.98 2,148,139.95 -122.90% 应收账款周转率 8.03 16.23 - 存货周转率 6.27 11.39 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 31.22% 22.90% - 营业收入增长率 10.17% 60.22% - 净利润增长率 -70.67% 82.05% - 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 10,618,353 41.26% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 2,017,086.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,935,620.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,770.86 非经常性损益合计 55,695.54 所得税影响数 298,697.40 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 -243,001.86 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司自成立以来，始终坚持以市场化为导向，为客户创造价值为目标。本公司是打印耗材(碳粉、墨 水)、打印设备（3D 打印机、UV 平板打印机）的生产商。公司拥有相关的专利技术，共获得 23 项专利授 权（其中发明专利 3 项）和 1 项软件著作权。为激光打印机硒鼓生产厂家、广告公司提供高科技、低成本 的产品。 公司通过经销商、行业展会、网络、传统媒体、客户口碑相传、销售人员主动寻找潜在客户等方式 吸引客户、促进销售、开拓业务。收入来源是通过产品的销售获得收益。 报告期内，公司的商业模式没有变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司实现营业收入 31,073,570.91 元，同比上升 10.17%；净利润为 712,871.45 元，同比 下降 70.67%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司账面资产总计 31,921,429.67 元，负债总计 13,991,620.35 元，净资产为 17,929,809.32 元。与去年同期相比，报告期内公司营业收入有较大幅度上升，但净利润有 大幅下降，主要是由于本期销售费用和管理费用分别增长了 65.38%和 124.46%。 2016 年度，经营活动产生的现金流量净额为-491,889.98 元，同比减少 2,640,029.93 元；主要是由 于购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加 3,755,056.74 元。投资活动产生的现金流量净额本期 为-326,709.91 元，较上期增加 10,202,165.65 元，是由于本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金大幅减少。筹资活动产生的现金流量净额本期为 2,527,234.72，较上期减少 7,964,965.28 元， 主要是由于公司 2016 年度归还借款 1380.00 万元，而去年同期没有归还借款。 报告期内公司生产运营总体良好，销售额持续增长，其中激光打印机彩色碳粉销售连续几年高增长、 喷墨打印机墨水销售稳定增长、UV 平板打印机销售快速启动，3D 打印机试产市场反应良好。 报告期内获得 201.71 万元政府补贴，其中获得高新技术企业奖励 110.00 万元，通过广州市企业研发 机构建设立项获得 60.00 万政府补贴。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 10 的比重 的比重 营业收入 31,073,570.91 10.17% - 28,203,930.39 60.22% - 营业成本 21,256,180.47 3.58% 68.41% 20,521,283.12 56.28% 72.76% 毛利率 31.59% 15.99% - 27.24% 7.21% - 管理费用 7,716,485.01 124.46% 24.83% 3,437,788.66 61.67% 12.19% 销售费用 2,209,882.71 65.38% 7.11% 1,336,250.87 80.97% 4.74% 财务费用 626,025.28 5,758.98% 2.01% 10,684.88 -65.49% 0.04% 营业利润 -981,638.91 -103.44% -0.32% 2,866,592.69 97.57% 10.16% 营业外收入 2,017,088.29 21,259.09% 6.49% 9,443.70 -92.76% 0.03% 营业外支出 25,772.26 434.26% 0.08% 4,823.88 100.00% 0.02% 净利润 712,871.45 -70.67% 2.29% 2,430,747.46 82.05% 8.62% 项目重大变动原因： 1、管理费用：2016 年度较 2015 年度增加 124.46%，主要原因是公司 2016 年度确认股份支行 194.00 万元、中介结构服务费用 136.00 万元； 2、销售费用：2016 年度较 2015 年度增加 65.38%，主要原因是公司 2016 年度增加了销售人员，公司 为了留住优秀员工，对薪酬进行了大幅调增。2016 年销售人员的工资比 2015 年增加了 57.00 万元； 3、财务费用：2016 年度较 2015 年度增加 5,758.98%，主要原因是公司 2016 年度增加短期借款 1,050.00 万元所产生的利息支出，2015 年的短期借款在 2015 年 12 月到账，所以当年产生的利息支出不 多； 4、营业利润: 2016 年度较 2015 年度下降 103.44%，主要原因是由于本期销售费用和管理费用分别增 长了 65.38%和 124.46%； 5、营业外收入：2016 年度较 2015 年度增加 21,259.09%，主要原因是公司 2016 年度报告期内收到政 府补助资金 201.71 万元； 6、营业外支出: 2016 年度较 2015 年度增加 434.26%，主要原因是补报 2014 年企业所得税产生的滞 纳金 2.55 万元； 7、净利润: 2016 年度较 2015 年度下降 70.67%，主要原因是由于本期销售费用和管理费用分别增长 了 65.38%和 124.46%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,978,209.16 21,213,701.78 28,154,554.46 20,509,613.83 其他业务收入 95,361.75 42,478.69 49,375.93 11,669.29 合计 31,073,570.91 21,256,180.47 28,203,930.39 20,521,283.12 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 碳粉 26,007,470.48 83.70% 21,479,940.95 76.16% 墨水 4,349,883.99 14.00% 5,322,251.93 18.87% 3D 项目 620,854.69 2.00% 1,352,361.58 4.79% 其他业务收入 95,361.75 0.31% 49,375.93 0.18% 收入构成变动的原因： 碳粉：2016 年碳粉收入占营业收入的 83.70%，较 2015 年度占营业收入的比例增加 9.90%，增加的主 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 11 要原因是；公司经营彩色碳粉，随着市场对色彩需求增加，公司对其销售业务增加较快。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -491,889.98 2,148,139.95 投资活动产生的现金流量净额 -326,709.91 -10,528,875.56 筹资活动产生的现金流量净额 2,527,234.72 10,492,200.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年经营活动产生的现金流量净额为-491,889.98 元，同比减少 2,640,029.93 元；主要是由于购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加 3,755,056.74 元。 2、投资活动产生的现金流量净额：2016 年投资活动产生的现金流量净额为-326,709.91 元，较上期增 加 10,202,165.65 元，是由于本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金大幅减少。 筹资活动产生的现金流量净额：2016 年筹资活动产生的现金流量净额为 2,527,234.72 元，较上期减少 7,964,965.28 元，主要是由于公司 2016 年度归还借款 1380.00 万元，而去年同期没有归还借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 珠海联合天润打印耗材有限公司 4,575,692.31 14.73% 是 2 江西镭博钛电子科技有限公司 4,140,478.63 13.32% 否 3 中山华印电子科技有限公司 1,777,414.53 5.72% 否 4 Ninestar Image Tech Limited 1,477,625.40 4.76% 否 5 珠海天威飞马打印耗材有限公司 1,290,341.88 4.15% 否 合计 13,261,552.75 42.68% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 MARUBENI CHEMIX CORPORATION 5,638,226.48 26.19% 否 2 上海色如丹数码科技股份有限公司 1,534,333.36 7.13% 否 3 湖北鼎龙控股股份有限公司 1,049,538.45 4.88% 是 4 科莱恩涂料(上海)有限公司 1,048,427.38 4.87% 否 5 Glory Win Technology Limited 970,804.88 4.50% 否 合计 10,241,330.55 47.58% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,201,096.43 1,776,539.34 研发投入占营业收入的比例 7.08% 6.30% 专利情况： 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 12 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 报告期公司立项研发的项目如下：3D 打印机用光敏树脂的研究开发、数码喷墨用硬性 UV 墨水及其在 3D 打印机的应用研究、OKI C310 彩色墨粉及其在 3D 打印机的应用研究、京瓷 FS-C5150DN 彩色碳粉的研 究开发、光固化 3D 打印新型光源的研究开发、高清大幅面光固化 3D 打印机的研究开发。 报告期这 6 个研发项目共投入研发费用 220.00 万元（占总销售收入的 7.00%），研发项目进展顺利, 报告期共申报专利 8 项（其中发明 5 项），获得专利授权 8 项（其中发明 1 项）。 公司一向注重新产品研发，通过开发新产品，提升公司产品竞争力和企业盈利水平。今后，公司将继续加 大 3D 打印机、激光打印机彩色碳粉的研究开发力度，并及时将新产品、新技术产业化。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,755,051.69 55.60% 14.90% 3,056,119.20 231.77% 12.56% 2.33% 应收账款 5,654,461.35 182.40% 17.71% 2,002,135.31 46.82% 8.23% 9.48% 存货 5,015,338.74 184.00% 15.71% 1,766,099.72 -3.86% 7.26% 8.45% 长期股权投资 ____________ _______ _ ____________ ________ _______ 固定资产 11,885,925.56 -6.90% 37.23% 12,773,100.18 2.94% 52.51% -15.27% 在建工程 1,663,036.45 2.10% 5.21% 1,629,373.74 6,750.4 8% 6.70% -1.49% 短期借款 10,500,000.00 31.30% 32.89% 8,000,000.00 100.00% 32.89% 0.01% 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 31,921,429.67 31.22% - 24,325,738.07 22.90% _______ ______ _ 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年度较 2015 年度增加 55.60%，主要原因是:公司报告期内收到的政府补助资金 201.7 万元。 2、应收账款：2016 年度较 2015 年度增加 3,652,326.04 元，增长 182.40%。营业收入较去年同期增 加了 2,869,640.52 元，增长 10.17%。主要原因是：（1）2016 年公司业务增长较快，客户数量增加；（2） 公司与长期合作的客户适当放宽信用期。 3、存货：2016 年度较 2015 年度增加 3,249,239.02 元,增长 183.98%.其中：（1）原材料：2016 年度 较 2015 年度增加了 1,542,697.42 元，增长 224.80%;（2）库存商品：2016 年度较 2015 年增加了 1,867,688.87 元，增长 255.59%。原材料及库存的增长的产品都是 3D-奥迈捷打印机项目的。因为公司在 2016 年开发出新产品 3D-奥迈捷打印机，公司预计 3D-奥迈捷打印机市场前景广阔，提前生产备货，使公 司本期持有的 3D-奥迈捷打印机增加 1,055,848.40 元 4、短期借款：2016 年较 2015 年增加贷款 250.00 万元，增加分别是：农商行贷款 200 万元及建设银 行 50 万元。 5、总资产：2016 年度较 2015 年度增加 7,595,691.60 元，增长 31.30%.主要原因是:短期借款增加 了 250.00 万元， 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 13 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 报告期内，国内宏观经济增长持续放缓，但对打印机及耗材行业的影响不大: 1、激光打印机彩色碳粉：目前彩色碳粉主要生产技术仍然掌握在欧美、日本等几大厂商手中，国内 有能力生产激光打印机彩色碳粉的厂家不多，产品以进口为主。随着彩色激光打印机的日益普及，彩色碳 粉的市场需求量逐年增长，为国内的碳粉生产商提供了一个良好的发展环境。 2、喷墨打印机墨水：目前国内生产喷墨打印机兼容墨水的厂家较多，竞争激烈，传统的喷墨打印机 墨水市场增长乏力，新型的 UV 墨水、热转印墨水逐步得到客户的青睐，高端、环保类产品越来越受到市 场的欢迎。 3、UV平板打印机：国务院于2015 年8 月正式印发的《中国制造2025》，提出构建高效、清洁、 低碳、循环的绿色制造体系，这对于UV平板机是一个很好的发展机遇。UV平板打印机可以逐步替代丝 网印刷，减少对环境的污染，在纺织印花行业将有较大的发展空间。 4、3D打印机：增材打印技术（3D打印技术）是近年来国家重点扶持的行业，2015年2月，国家工信 部发布《国家增材制造产业发展推进计划（2015-2016年）》，更加明确了3D打印技术在新型产业地位，可 以预计未来几年，3D打印机制造业将会以较快的速度发展。 （四）竞争优势分析 1、技术优势：公司是一家高新技术企业，生产的“3D 蜡模成型机、UV 平板打印机、激光打印机彩色 碳粉和 LED UV 光固化墨水”获得了广东省高新技术产品荣誉称号。公司拥有独立的研发机构并通过广州市 科创委立项，近三年每年的研发费用投入占销售收入的比例超过 6%，截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有 22 项专利授权（其中有 3 项发明）和 1 项软件著作权。公司在知识产权管理和运用方面成效突出，2016 年， 公司获得“广东省知识产权优势企业荣誉称号”并通过了“知识产权管理认证”。 2、产品质量优势：公司通过 ISO9001 质量管理体系认证，生产设备先进、生产流程规范、品质控制严 格，从而确保产品质量稳定。 3、品牌及信誉优势：公司拥有“丽格”和“奥迈捷”双品牌，打印耗材使用“丽格”商标，打印设备 使用“奥迈捷”商标，公司一向注重企业的品牌和信誉，以良好的信誉赢得顾客的信心，2016 年公司获得 “广东省守合同重信用企业荣誉称号”和“广州市增城区诚信企业”荣誉称号。 （五）持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。报告期 内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 14 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 目前公司不存在对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、控股股东控制不当风险：公司的实际控制人为刘奎,持有公司 82.00%的股份,在公司担任董事长 兼总经理,其在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若刘奎利用实际控制人的特殊地位, 通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行控制,可能对公司及其他股东 的权益产生不利影响。 针对上述风险，公司制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等，以确保公司的各 项生产、经营活动有章可循，确保公司履行现代化企业管理制度，限制控股股东的决策权，最大限度降低 控股股东控制不当的风险。 2、所得税优惠政策变动风险：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省 地方税务局下发的《关于公布广东省 2015 年高新技术企业名单的通知》(粤科高字〔2016〕17 号),公司 被确定为高新技术企业,2015 年 10 月 10 日取得证书编号为 GR201544001312 的高新技术企业证书,企业 所得税按照 15.00%的优惠税率征收,期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。公司虽取得高新 技术企业,但不能排除所得税税收优惠政策变更,给公司经营业绩带来不利影响。 针对上述风险：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同 时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。 3、公司借款到期无法偿还风险：截止 2016 年 12 月 31 日公司短期借款 1,050.00 万元,公司还款集 中在 2017 年 7-12 月,存在短期借款到期无法偿还的风险。 针对上述风险，公司计划在贷款到期前提前与银行协商续借贷款事项。 4、前五大客户依赖风险：公司 2016 年度前五名客户分别占公司营业收入的比例为:42.68%。客户对 广东丽格科技股份有限公司的产品质量以及客户服务比较满意,意向继续合作,但仍不排除公司与前五大 无法续约的风险。公司存在对前五大客户依赖的风险。 针对上述情况公司不断提高产品质量、开发新的产品、开发新的客户，以分散对前五大客户的依赖。 5、供应商集中度较高风险：2016 年度,公司对前五大供应商的采购金额分别占其同期采购总额的 47.58%。前五大供应商主要向公司提供树脂、颜料、蜡、电荷剂、乙二醇、机械配件、喷头等。前五大供 应商产品质量有保障,服务较好,与公司保持较好的合作关系。综上所述,公司存在对前五大应商依赖的情 形。公司存在对前五大供应商重大依赖的风险。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 15 针对上述事项，公司积极拓展3D、UC平面等业务，逐步实现供应商采购分散。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- _____________________________________________ （二）关键事项审计说明： 无 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 16 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 “-” 是否存在对外担保事项 否 “-” 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 “-” 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 “-” 是否存在股权激励事项 是 第五节(三) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 “-” 是否存在自愿披露的重要事项 否 “-” 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,049,538.45 1,049,538.45 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,575,692.31 4,575,692.31 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） __________ __________ 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 __________ __________ 6．其他 __________ __________ 总计 5,625,230.76 5,625,230.76 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广州众彩打印耗材有限公司 房屋出租收入 9,600.00 是 广州私人订智数码科技有限公司 房屋出租收入 6,400.00 是 刘奎、练红 银行贷款担保 3,000,000.00 是 刘奎、刘泉昕、金友善 银行贷款担保 13,000,000.00 是 总计 - 16,016,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联担保为公司贷款提供担保，保障了公司流动资金需求，有利于公司持续稳定的经营，促进了 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 17 公司的发展。是公司业务发展及经营的正常所需，对公司的发展将起积极的促进作用，有利于公司业 务发展，不会对公司产生不利影响。 （三）股权激励计划在本年度的具体实施情况 珠海丽嘉永盛股权投资合伙企业（有限合伙）在 2015 年 11 月 30 日成立，是丽格科技的员工持股平台， 注册资本 300 万元，该合伙企业的 6 名合伙人是丽格科技的管理人员，是丽格科技股权激励对象。2016 年 3 月珠海丽嘉参股丽格科技，公司完成股份激励。 （四）承诺事项的履行情况 公司向全国股转系统提交挂牌申请同时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员签署了《保证挂牌公司独立性的承诺书》、《关于避免同业竞争的承诺书》以及《关于减少和规范 关联交易的承诺书》。报告期内，全体相关人员都严格履行承诺内容，未发生任何违背承诺事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 土地使用权、房产 抵押 5,899,831.14 18.48% 银行短期借款 总计 - 5,899,831.14 18.48% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 18 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,618,353 100.00% -10,618,353 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,971,012 93.90% -9,971,012 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 15,000,000 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 12,300,000 12,300,000 82.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,618,353 100% 4,381,647 15,000,000 100% 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘奎 9,971,012 2,328,988 12,300,000 82.00% 12,300,000 0 2 珠海丽嘉永盛 股权投资合伙 企业(有限合 伙) 0 1,312,500 1,312,500 8.75% 1,312,500 0 3 戈玉敏 0 600,000 600,000 4.00% 600,000 0 4 刘瑛 0 199,500 199,500 1.33% 199,500 0 5 李柏荣 0 196,500 196,500 1.31% 196,500 0 6 李永杰 0 130,500 130,500 0.87% 130,500 0 7 张嘉俐 0 130,500 130,500 0.87% 130,500 0 8 欧阳彦 0 130,500 130,500 0.87% 130,500 0 9 刘泉昕 485,506 -485,506 0 0.00% 0 0 10 金友善 161,835 -161,835 0 0.00% 0 0 合计 10,618,353 4,381,647 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 刘奎与刘瑛为姐弟关系；刘奎与戈玉敏为叔嫂关系；刘瑛与戈玉敏为姑嫂关系；除此之外，公司其 他股东之间不存在关联关系。 ___________________________________________________________________ 二、优先股股本基本情况 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 19 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 刘奎，男，1973年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA在读。1998年9月至2005 年8月，创办《今日广告》DM杂志，期间参与编辑《纵横-广东广告二十年》；2005年8月至2016 年3月，就职于广州众彩打印耗材有限公司，历任执行董事兼总经理、监事；2012年8月至2016 年7月，就职于有限公司，担任执行董事兼总经理；2016年7月至今，任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 刘奎，男，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA 在读。1998 年 9 月至 2005 年 8 月，创办《今日广告》DM 杂志，期间参与编辑《纵横-广东广告二十年》；2005 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于广州众彩打印耗材有限公司，历任执行董事兼总经理、监事；2012 年 8 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任公司董事 长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 20 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 银行贷款 广州农村商业银行 股份有限公司增城 支行 10,000,000.00 5.66% 2015.11.23-2017.11.23 否 银行贷款 中国建设银行股份 有限公司广州越秀 支行 500,000.00 6.09% 2016.6.29-2017.6.28 否 合计 - 10,500,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘奎 董事长兼总经理 男 44 EMBA 在读 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 练兵 董事 男 43 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 肖明军 董事兼副总经理 男 44 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 蓝志坚 董事兼副总经理 男 42 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 刘玉波 董事兼副总经理 男 48 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 姚翠华 监事会主席 女 34 大学专科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 刘兴东 监事 男 50 高中 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 刘灿民 监事 男 33 大学专科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日� 是 列焕桃 财务负责人 女 36 大学专科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日� 是 冼建中 董事会秘书 男 48 大学本科 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘奎与练兵是姻亲关系，其他人员相互之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 刘奎 董事长兼总经 理 9,971,012 2,328,988 12,300,000 82.00% 0 合计 - 9,971,012 2,328,988 12,300,000 82.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 22 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 10 10 销售人员 6 6 生产人员 51 48 管理人员 7 7 财务人员 4 4 员工总计 78 75 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 13 9 专科 17 19 专科以下 46 45 员工总计 78 75 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 不适用 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 蓝志坚，董事，男，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级工程 师。1998 年 7 月至 2000 年 4 月，就职于广东新会电器厂，任技术员；2000 年 5 月至 2005 年 5 月，就职于广州百通电讯器材有限公司，任项目经理；2005 年 6 月至 2012 年 12 月，就职于广 州威泰机电科技有限公司，任副总经理；2013 年 2 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任项目 经理；2016 年 7 月至今，任公司董事、副总经理。 刘玉波，董事，男，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理工 程师。1992 年 6 月，毕业于南京华东工学院。1992 年 7 月至 2003 年 7 月，就职于武汉复印材 料厂，任研究所副所长；2003 年 8 月至 2008 年 12 月，就职于广州科密化学有限公司，任技术 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 23 品质部经理；2009 年 1 月至 2010 年 6 月，就职于河北华升高科技有限公司，任技术品质部经理； 2010 年 7 月至 2011 年 3 月，就职于武汉宝特龙科技有限公司，任彩粉开发部经理；2011 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任技术开发总监；2016 年 7 月至今，任公司董事、副总经 理。 报告期内，公司核心技术人员没有变动。 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理 机构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集召开、表决等程序均符 合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和 财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司已经建立了公司治理的相关规章制度，公司治理机制能够给予所有股东合适的保护以及能够 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有 效。在主办券商等中介机构的督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制 度，使股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、 关联交易、担保等事项均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关规定履行规定程序 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制 制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 24 够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 不适用。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第一次会议于 2016 年 7 月 17 日召开,通过了以下议案: 1、《关于选举广东丽格科技股份有限公司 第一届董事会董事长的议案》 2、 《关于聘任广东丽格科技股份有限公司总 经理的议案》 3、 《关于聘任广东丽格科技股份有限公司董 事会秘书的议案》 4、 《关于聘任广东丽格科技股份有限公司副 总经理等高级管理人员的议案》 5、 《关于授权办理广东丽格科技股份有限公 司工商设立登记手续等一切有关事宜的议 案》 6、关于制定<广东丽格科技股份有限公司信 息披露管理制度>的议案》 7、《关于制定<广东丽格科技股份有限公司 财务管理制度>的议案》 8、关于制定<广东丽格科技股份有限公司总 经理工作细则>的议案》 9、《关于制定<广东丽格科技股份有限公司 董事会秘书工作细则>的议案》 10、《关于广东丽格科技股份有限公司内部 管理机构的设置的议案》 11、关于广东丽格科技股份有限公司董事会 对公司治理机制进行评估的议案》 第一届董事会第二次会议于 2016 年 8 月 2 日召开，通过了以下议案： 1、《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》 2、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理申请公司股票在全国中小企业 股份转系统挂牌并公开转让事宜的议 案》 3、《关于公司股票转让采取协议方式 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 25 的议案》 4、《关于制定<广东丽格科技股份有限 公司关联交易管理制度>的议案》 5、《关于制定<广东丽格科技股份有限 公司对外担保决策管理制度>的议案》 6、《关于制定<广东丽格科技股份有限 公司投资管理制度>的议案》 7、《关于制定<广东丽格科技股份有限 公司委托理财管理制度>的议案》 8、《关于制定<广东丽格科技股份有限 公司投资者关系管理制度>的议案》 9、《关于制定<广东丽格科技股份有限 公司防止控股股东及关联方占用公司 资金管理制度>的议案》 10、《关于聘请公司股票在全国中小企 业股份转让系统公开转让及 2016 年 度会计审计机构的议案》 11、《关于聘请申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让主办券 商的议案》 12、《关于聘请申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让专项法 律顾问的议案》 13、《关于提请召开 2016 年第二次临 时股东大会的议案》 监事会 1 第一届监事会第一次会议于 2016 年 7 月 17 日召开,通过了以下议案: 1、 《关于选举广东丽格科技股份有限公司第 一届监事会主席的议案》 股东大会 2 2016 年第一次股东大会于 2016 年 7 月 17 日召开,通过了以下议案: 1、《关于广东丽格科技股份有限公司（筹） 筹办情况的报告》 2、 《关于广东丽格智能科技有限公司依法整 体变更为广东丽格科技股份有限公司（筹） 的议案》 3、《关于广东丽格科技股份有限公司（筹） 筹办费用开支情况报告的报告》 4、《关于广东丽格智能科技有限公司资产、 债权债务承继事项的议案》 5、《关于广东丽格科技股份有限公司（筹） 章程（草案）的议案》 6、《关于广东丽格科技股份有限公司（筹） 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 26 设立董事会和监事会的议案》 7、《关于选举公司第一届董事会成员的议 案》 8、《关于选举公司第一届监事会成员的议 案》 9、《关于广东丽格科技股份有限公司（筹） 股东大会议事规则（草案）的议案》 10、《关于广东丽格科技股份有限公司（筹） 董事会议事规则（草案）的议案》 11、《关于广东丽格科技股份有限公司（筹） 监事会议事规则（草案）的议案》 12、《关于授权董事会办理广东丽格科技股 份有限公司（筹）工商设立登记手续等一切 有关事宜的议案》 13、《关于公司报告期内关联交易的议案》 2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 8 月 18 日召开，通过了以下议案： 1、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》 2、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 申请公司股票在全国中小企业股份转系统 挂牌并公开转让事宜的议案》 3、《关于公司股份转让采取协议方式的议 案》 4、《关于制定<广东丽格科技股份有限公司 关联交易管理制度>的议案》 5、《关于制定<广东丽格科技股份有限公司 对外担保决策管理制度>的议案》 6、《关于制定<广东丽格科技股份有限公司 投资管理制度>的议案》 7、《关于制定<广东丽格科技股份有限公司 委托理财管理制度>的议案》 8、《关于制定〈广东丽格科技股份有限公司 投资者关系管理制度〉的议案》 9、《关于制定〈广东丽格科技股份有限公司 防止控股股东及关联方占用公司资金管理 制度>的议案〉的议案》 10、《关于聘请公司股票在全国中小企业股 份转让系统公开转让及 2016 年度会计审计 机构的议案》 11、《关于聘请申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌公开转让主办券商的议案》 12、《关于聘请申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌公开转让专项法律顾问的 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 27 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格执行规范的公司治理结构，“三会”及管理层均按照《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规的要求履行义务并行使各自的权利。公 司各项重大决策的执行均在《公司章程》的授权范围内经董事会审议，监事会认真履行内部监督职能， 非实际控制人股东在各自的岗位上积极参与公司经营管理，公司治理与《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和证监会其他相关规定的要求不存在实质性差异。 （四）投资者关系管理情况 公司自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。报告期内， 公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上， 热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟 通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司正在建立年度报告重大差错责任追究制度，报告期内，公司并未出现年度报告差错情况。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 28 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0683 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 李亚东 邹泉水 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0683 号 广东丽格科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东丽格科技股份有限公司（以下简称“丽格科技公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是丽格科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 29 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东丽格科技股 份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 __________________________________________________________________ 亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师 中国注册会计师 李亚东 邹泉水 二Ｏ一七年四月十九日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,755,051.69 3,056,119.20 结算备付金 ____________ ____________ 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 30 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 六、2 5,654,461.35 2,002,135.31 预付款项 六、3 1,166,830.91 1,206,890.11 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、4 14,693.04 11,382.76 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、5 5,015,338.74 1,766,099.72 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、6 69.02 52,172.06 流动资产合计 16,606,444.75 8,094,799.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、7 11,885,925.56 12,773,100.18 在建工程 六、8 1,663,036.45 1,629,373.74 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 六、9 1,597,400.00 1,635,737.60 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、10 160,012.36 189,567.28 递延所得税资产 六、11 8,610.55 3,160.11 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 15,314,984.92 16,230,938.91 资产总计 31,921,429.67 24,325,738.07 流动负债： 短期借款 六、12 10,500,000.00 8,000,000.00 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 31 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、13 1,161,716.34 915,393.28 预收款项 六、14 204,535.00 84,810.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、15 564,579.00 437,114.00 应交税费 六、16 481,773.52 282,213.46 应付利息 26,739.59 27,267.95 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、17 52,276.90 1,717,622.00 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 12,991,620.35 11,464,420.69 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 六、18 1,000,000.00 ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 1,000,000.00 ____________ 负债合计 13,991,620.35 11,464,420.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 15,000,000.00 10,618,352.98 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 32 资本公积 六、20 1,701,377.21 867.83 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六、21 71,287.15 224,209.66 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、22 1,157,144.96 2,017,886.91 归属于母公司所有者权益合计 17,929,809.32 12,861,317.38 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 17,929,809.32 12,861,317.38 负债和所有者权益总计 31,921,429.67 24,325,738.07 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、23 31,073,570.91 28,203,930.39 其中：营业收入 六、23 31,073,570.91 28,203,930.39 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 六、23 32,055,209.82 25,337,337.70 其中：营业成本 六、23 21,256,180.47 20,521,283.12 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 六、24 210,300.13 98,675.57 销售费用 六、25 2,209,882.71 1,336,250.87 管理费用 六、26 7,716,485.01 3,437,788.66 财务费用 六、27 626,025.28 10,684.88 资产减值损失 六、28 36,336.22 -67,345.40 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -981,638.91 2,866,592.69 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 33 加：营业外收入 六、29 2,017,088.29 9,443.70 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、30 25,772.26 4,823.88 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,009,677.12 2,871,212.51 减：所得税费用 六、31 296,805.67 440,465.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 712,871.45 2,430,747.46 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 712,871.45 2,430,747.46 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 712,871.45 2,430,747.46 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.53 （二）稀释每股收益 0.05 0.53 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 34 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,499,867.72 31,467,087.67 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六、32、（1） 2,081,017.36 216,859.82 经营活动现金流入小计 34,580,885.08 31,683,947.49 购买商品、接受劳务支付的现金 25,771,058.81 22,016,002.07 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 4,901,998.12 2,738,890.45 支付的各项税费 984,806.34 1,443,467.83 支付其他与经营活动有关的现金 六、32、（2） 3,414,911.79 3,337,447.19 经营活动现金流出小计 35,072,775.06 29,535,807.54 经营活动产生的现金流量净额 -491,889.98 2,148,139.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 326,709.91 10,528,875.56 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 35 现金 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 326,709.91 10,528,875.56 投资活动产生的现金流量净额 -326,709.91 -10,528,875.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,420,000.00 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 16,300,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 六、32、（3） 810,000.00 4,320,000.00 筹资活动现金流入小计 19,530,000.00 21,320,000.00 偿还债务支付的现金 13,800,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 675,765.28 ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32、（4） 2,527,000.00 10,827,800.00 筹资活动现金流出小计 17,002,765.28 10,827,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,527,234.72 10,492,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,702.34 23,496.03 五、现金及现金等价物净增加额 1,698,932.49 2,134,960.42 加：期初现金及现金等价物余额 3,056,119.20 921,158.78 六、期末现金及现金等价物余额 4,755,051.69 3,056,119.20 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 36 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,618,352.98 ____ ____ ____ 867.83 ____ ____ ____ 224,209.66 ____ 2,017,886.91 ____ 12,861,317.38 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,618,352.98 ____ ____ ____ 867.83 ____ ____ ____ 224,209.66 ____ 2,017,886.91 ____ 12,861,317.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,381,647.02 ____ ____ ____ 1,700,509.38 ____ ____ ____ -152,922.51 ____ -860,741.95 ____ 5,068,491.94 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 712,871.45 ____ 712,871.45 （二）所有者投入和减少 资本 1,541,647.00 ____ ____ ____ 2,813,973.49 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,355,620.49 1．股东投入的普通股 1,541,647.00 ____ ____ ____ 878,353.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,420,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ 1,935,620.49 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,935,620.49 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 71,287.15 ____ -71,287.15 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 71,287.15 ____ -71,287.15 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 37 的分配 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 2,840,000.02 ____ ____ ____ -1,113,464.11 ____ ____ ____ -224,209.66 ____ -1,502,326.2 5 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） 1,113,464.11 ____ ____ ____ -1,113,464.11 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） 224,209.66 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -224,209.66 ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 1,502,326.25 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,502,326.2 5 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 1,701,377.21 ____ ____ ____ 71,287.15 ____ 1,157,144.96 ____ 17,929,809.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,618,352.98 ____ ____ ____ 867.83 ____ ____ ____ ____ ____ -188,650.89 ____ 1,430,569.92 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,618,352.98 ____ ____ ____ 867.83 ____ ____ ____ ____ ____ -188,650.89 ____ 1,430,569.92 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 224,209.66 ____ 2,206,537.80 ____ 11,430,747.46 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 224,209.66 ____ 2,430,747.46 ____ 2,430,747.46 （二）所有者投入和减少 资本 9,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,000,000.00 1．股东投入的普通股 9,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 224,209.66 -224,209.66 1．提取盈余公积 224,209.66 -224,209.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 39 （六）其他 四、本年期末余额 10,618,352.98 867.83 224,209.66 2,017,886.91 12,861,317.38 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 40 广东丽格科技股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 广东丽格科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东丽格智能科技有 限公司，于 2000 年 1 月 6 日设立，2016 年 6 月 21 日，有限公司股东会决议以 2016 年 6 月 30 日为基准日整体变更为广东丽格科技股份有限公司，公司于 2016 年 7 月 2 日经广州市工 商行政管理局核准变更登记，并取得 S2512015026358 营业执照，统一社会信用代码 91440183718102604X。公司整体变更为股份公司后，股东及股权结构如下： 股东姓名 出资余额 股权比例（%） 刘奎 12,299,768.11 82.00 刘瑛 199,631.97 1.33 戈玉敏 598,897.21 4.00 李永杰 130,983.55 0.87 张嘉俐 130,983.55 0.87 欧阳彦 130,983.55 0.87 李柏荣 196,474.10 1.31 珠海丽嘉永盛股权投资合伙企业（有限合伙） 1,312,277.96 8.75 合计 15,000,000.00 100.00 上述股改变更业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 7 月 17 日出 具了亚会 B 验字（2016）第 0536 号《验资报告》审验。公司法定代表人为刘奎，注册资本 15,000.00 万元，实际控制人为刘奎，公司注册地址：广州市增城市石滩镇岗尾村沙塘合作社 福来。 2、经营范围 公司经营范围：材料科学研究、技术开发；计算机外围设备制造;其他合成材料制造（监 控化学品、危险化学品除外）；油墨及类似产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；软件 开发;商品批发贸易（许可审批类商品除外）；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出 口；房屋租赁；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 3、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 41 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力 不存在重大不确定性。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事打印耗材（碳粉、墨水）、3D 打印设备的研发、生产和销售。本公司根 据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 42 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 43 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 44 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长 期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 45 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 46 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 47 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 48 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为市场价。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 49 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 50 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司应收账款单个客户 20 万元以上（含 20 万元）、其他应收款单个客户 10 万元以上 （含 10 万元），以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 51 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 1 账龄组合 账龄状态 2 公司股东及员工组合 资产类型 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 1 账龄组合 账龄分析法 2 公司股东及员工组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：1～6 个月以内 1.00 1.00 6～12 个月 3.00 3.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 52 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价。原材料、库存商品的领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 53 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 54 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 55 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 56 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00、40.00 10.00 4.50、2.25 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 57 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 58 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 59 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 60 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 61 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 62 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 63 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、重要会计政策、会计估计的变更 本报告期公司重要会计政策、会计估计未发生变更。 24、前期会计差错更正 本报告期公司无前期会计差错更正。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 64 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、20、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造 合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 65 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 66 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务 局下发的《关于公布广东省2015年高新技术企业名单的通知》(粤科高字〔2016〕17号)，本 公司被确定为高新技术企业，于2015年10月10日取得证书编号为GR201544001312的高新技术 企业证书，享受企业所得税税率为15%的优惠，期限为2015年1月1日至2017年12月31日。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 外币 折合人民币 外币 折合人民币 现金 4,428.63 29,153.67 银行存款 750,623.06 3,026,965.53 其中：人民币 355,386.37 2,487,199.51 美元 59,602.59 395,236.69 83,122.77 539,766.02 其他货币资金 4,000,000.00 合计 59,602.59 4,755,051.69 83,122.77 3,056,119.20 注：本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 其中：账龄组合 5,711,865.00 100.00 57,403.65 1.00 5,654,461.35 公司股东及员工组合 信用风险特征组合小计 5,711,865.00 100.00 57,403.65 1.00 5,654,461.35 单项金额不重大但单独计提坏账准 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 67 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收款项 合计 5,711,865.00 100.00 57,403.65 1.00 5,654,461.35 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 其中：账龄组合 2,023,202.74 100.00% 21,067.43 1.04 2,002,135.31 公司股东及员工组合 信用风险特征组合小计 2,023,202.74 100.00% 21,067.43 1.04 2,002,135.31 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 2,023,202.74 100.00% 21,067.43 1.04 2,002,135.31 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月以内 5,710,365.00 57,103.65 1.00 6 个月-1 年 1 至 2 年 1,500.00 300.00 20.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,711,865.00 57,403.65 1.00 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0-6 个月以内 1,981,432.74 19,814.33 1.00 6 个月-1 年 41,770.00 1,253.10 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,023,202.74 21,067.43 1.04 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 68 单位名称 年末金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的 比例（%） 江西镭博钛电子科技有限公司 1,438,560.00 14,385.60 25.19 珠海联合天润打印耗材有限公司 787,500.00 7,875.00 13.79 珠海佳思得科技有限公司 663,980.00 6,639.80 11.62 中山华印电子科技有限公司 383,760.00 3,837.60 6.72 Ninestar Image Tech Limited 305,228.00 3,052.28 5.34 合计 3,579,028.00 35,790.28 62.66 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,166,578.91 99.98 1,178,474.07 97.65 1 至 2 年 252.00 0.02 28,416.04 2.35 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,166,830.91 — 1,206,890.11 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项 总额的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 MARUBENI CHEMIX CORPORATION 710,291.32 60.87 2016 年 12 月 碳粉原材料未到 广州新凯隆国际货运代理有限公司 170,476.22 14.61 2016 年 12 月 进口碳粉代理费未 到结算期 佛山市顺德区银美精工五金科技有限公司 42,608.00 3.65 2016 年 12 月、 2016 年 11 月 3D 项目配件未到 广州市锐通机械有限公司 39,345.00 3.37 2016 年 12 月 3D 项目材料未到 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 32,500.00 2.79 2016 年 12 月 墨水原材料未到 合计 995,220.54 85.29 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 69 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公司股东及员工组合 14,693.04 100.00 14,693.04 信用风险特征组合小计 14,693.04 100.00 14,693.04 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 14,693.04 100.00 14,693.04 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 公司股东及员工组合 11,382.76 100.00 11,382.76 信用风险特征组合小计 11,382.76 100.00 11,382.76 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 11,382.76 100.00 11,382.76 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代垫员工费用 14,693.04 11,382.76 合计 14,693.04 11,382.76 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,228,955.61 2,228,955.61 库存商品 2,598,426.50 2,598,426.50 其中：碳粉 1,193,843.46 1,193,843.46 墨水 348,734.64 348,734.64 3D 项目 1,055,848.40 1,055,848.40 周转材料 187,956.63 187,956.63 合计 5,015,338.74 5,015,338.74 （续） 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 70 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 686,258.19 686,258.19 库存商品 730,737.63 730,737.63 其中：碳粉 464,916.05 464,916.05 墨水 265,821.58 265,821.58 3D 项目 周转材料 349,103.90 349,103.90 合计 1,766,099.72 1,766,099.72 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 未抵扣增值税 69.02 52,172.06 合计 69.02 52,172.06 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,722,601.89 4,789,305.11 214,044.44 126,160.52 14,852,111.96 2、本年增加金额 56,746.98 53,205.13 42,144.87 152,096.98 （1）购置 56,746.98 53,205.13 42,144.87 152,096.98 3、本年减少金额 4、年末余额 9,722,601.89 4,846,052.09 267,249.57 168,305.39 15,004,208.94 二、累计折旧 1、年初余额 1,010,127.86 962,199.25 21,701.66 84,983.01 2,079,011.78 2、本年增加金额 311,108.37 646,872.45 61,983.00 19,307.78 1,039,271.60 （1）计提 311,108.37 646,872.45 61,983.00 19,307.78 1,039,271.60 3、本年减少金额 4、年末余额 1,321,236.23 1,609,071.70 83,684.66 104,290.79 3,118,283.38 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,401,365.66 3,236,980.39 183,564.91 64,014.60 11,885,925.56 2、年初账面价值 8,712,474.03 3,827,105.86 192,342.78 41,177.51 12,773,100.18 注：公司办公楼、厂房 A1、A2 及宿舍楼 2015 年 11 月 23 日办理抵押，抵押资产账面原 值 5,081,592.71 元，详见附注六、34 所有权或使用权受限制的资产。 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 71 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 原材料库 152,990.00 公司正在办理 配电房 215,353.00 公司正在办理 合计 368,343.00 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期厂房工程 1,663,036.45 1,663,036.45 1,629,373.74 1,629,373.74 合计 1,663,036.45 1,663,036.45 1,629,373.74 1,629,373.74 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减少 金额 年末余额 二期厂房工程 1,629,373.74 33,662.71 1,663,036.45 合计 1,629,373.74 33,662.71 1,663,036.45 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,916,880.00 1,916,880.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 1,916,880.00 1,916,880.00 二、累计摊销 1、年初余额 281,142.40 281,142.40 2、本年增加金额 38,337.60 38,337.60 (1)计提 38,337.60 38,337.60 3、本年减少金额 4、年末余额 319,480.00 319,480.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 72 项目 土地使用权 其他 合计 四、账面价值 1、年末账面价值 1,597,400.00 1,597,400.00 2、年初账面价值 1,635,737.60 1,635,737.60 注：公司增国用（2012）第 GY00020 号土地于 2015 年 11 月 23 日办理抵押，抵押资产账 面原值 1,710,681.26 元，详见附注六、34 所有权或使用权受限制的资产。 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 厂内绿化带建造 102,629.50 68,419.68 34,209.82 菜园绿道建设 86,937.78 32,601.72 54,336.06 维修费 88,717.00 17,250.52 71,466.48 合计 189,567.28 88,717.00 118,271.92 160,012.36 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 57,403.65 8,610.55 21,067.43 3,160.11 合计 57,403.65 8,610.55 21,067.43 3,160.11 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 10,000,000.00 8,000,000.00 保证借款 500,000.00 合计 10,500,000.00 8,000,000.00 注： ① 2015 年 11 月 23 日公司与广州农村商业银行股份有限公司增城支行签订编号为 0914008201500004 的最高额借款合同，综合授信额度最高限额为人民币 1000 万元，期间是 2015 年 11 月 23 日至 2017 年 11 月 23 日，借款担保方式为抵押+保证，由刘奎、刘泉昕、金 友善（最高额保证合同编号为 0914073201500001）提供保证担保，以公司土地使用权及房产 提供质押担保（最高额质押合同编号为 0914073201500004）。公司分别于 2016 年 12 月 8 日支 用 400 万元、2016 年 12 月 14 日支用 400 万元、2016 年 12 月 16 日支用 200 万元。 ②2016 年 6 月 27 日公司与中国建设银行股份有限公司广州越秀支行签订编号为“2016 穗 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 73 建越商贷 77 号”人民币流动资金贷款合同，借款金额 300 万元用于经营周转需求，借款期间 2016 年 6 月 29 日至 2017 年 6 月 28 日，合同约定借款支用计划：2016 年 6 月 29 日至 2016 年 7 月 31 日之间支用人民币 50 万元，2016 年 8 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日之间支用金额人民 币 250 万元。该借款由刘奎、练红提供担保（保证合同编号 2016 穗建越保证 108 号）。公司 于 2016 年 6 月 29 日支用 50 万元。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付货款 1,161,716.34 915,393.28 合计 1,161,716.34 915,393.28 注：本公司无账龄超过 1 年的应付账款。 （2）按应付对象归集的年末余额前五名的应付款情况 项目 年末余额 占应付款项总额的比例 （%） 款项性质 上海色如丹数码科技股份有限公司 376,545.00 32.41 货款 安徽立兴化工有限公司 197,315.00 16.98 货款 湖北鼎龙控股股份有限公司 118,051.28 10.16 货款 广州市信音贸易有限公司 91,227.44 7.85 货款 广州市方宝贸易有限公司 86,561.54 7.45 货款 合计 869,700.26 74.85 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 204,535.00 84,810.00 合计 204,535.00 84,810.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 苏州索达信息技术有限公司 595.00 尚未提货 合计 595.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 74 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 437,114.00 4,827,076.56 4,699,611.56 564,579.00 二、离职后福利-设定提存计划 229,329.28 229,329.28 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 437,114.00 5,056,405.84 4,928,940.84 564,579.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 437,114.00 4,300,590.00 4,173,125.00 564,579.00 2、职工福利费 232,652.18 232,652.18 3、社会保险费 175,656.38 175,656.38 其中：医疗保险费 158,731.43 158,731.43 工伤保险费 3,673.64 3,673.64 生育保险费 13,251.31 13,251.31 4、住房公积金 109,810.00 109,810.00 5、工会经费和职工教育经费 8,368.00 8,368.00 合计 437,114.00 4,827,076.56 4,699,611.56 564,579.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 223,061.08 223,061.08 2、失业保险费 6,268.20 6,268.20 合计 229,329.28 229,329.28 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 20%、1.5%每月缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 345,728.33 4,388.04 企业所得税 93,023.67 273,937.53 城市维护建设税 24,023.72 133.19 教育费附加 10,295.88 57.08 地方教育费附加 6,863.92 38.05 印花税 1,838.00 1,355.57 房产税 2,304.00 合计 481,773.52 282,213.46 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 75 项目 年末余额 年初余额 关联方资金 52,276.90 1,717,622.00 合计 52,276.90 1,717,622.00 注：本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 — 注：2016 年 5 月 11 日广州市工业和信息委员会及广州市财政局下达 2016 年广州市新业 态发展专项资金项目计划的通知文件（穗工信函[2016]377 号），该文件同意对本公司“3D 打印 机及 3D 打印机耗材扩产项目”补助 100.00 万元。 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,618,352.98 1,541,647.00 1,337,673.77 1,502,326.25 4,381,647.02 15,000,000.00 注： ①2016 年 3 月 15 日，有限公司召开股东会议，决议同意公司注册资本由 1061.8353 万元 增加至 1216 万元。新增出资额 154.1647 万元，由李永杰以货币 30 万元认缴 10.6184 万元， 张嘉俐以货币 30 万元认缴 10.6184 万元；欧阳彦以货币 30 万元认缴 10.6184 万元；李柏荣以 货币 45 万元认缴 15.9275 万元；珠海丽嘉永盛股权投资合伙企业（有限合伙）以货币 107 万 元认缴 106.3820 万元，其他计入公司资本公积。本次变更于 2016 年 3 月 23 日经瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）广东分所出具瑞华粤验字【2016】44010009 号《验资报告》审验。 ②2016 年 7 月 17 日，公司第一次股东大会会议记录同意以经亚太（集团）会计师事务 所（特殊普通合伙）于 2016 年 7 月 15 日出具的亚会 B 审字（2016）1476 号《审计报告》经 审计的截至 2016 年 6 月 30 日的公司净资产 16,701,377.21 元，同意按照 1.1134：1 的比例折股 为 1500 万股，每股面值人民币 1 元，其中总额为人民币 15000 万元的净资产作为股份公司 的注册资本。净资产大于股本的余额 1,701,377.21 元计入股份公司的资本公积。改股份总额 由公司目前的全体股东按照其现时持有的公司股权比例分别持有。 20、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 867.83 1,701,377.21 867.83 1,701,377.21 其他资本公积 1,935,620.49 1,935,620.49 合计 867.83 3,636,997.70 1,936,488.32 1,701,377.21 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 76 注： ①2016 年 5 月 5 日，有限公司召开股东会并通过决议，2012 年 9 月 5 日，公司由外商投 资企业变更为内资企业，变更后的注册资本为人民币 1,618,352.98 元，未按照缴款当日中国 人民银行公布的汇率的中间价计算。如依法按照缴款当日中国人民银行公布的汇率的中间价 计算，公司由外商投资企业变更为内资企业的注册资本应为 1,619,220.81 元。据此，公司全 体股东一致同意将差额部分 867.83 元转入公司资本公积。 ②2016 年 3 月 15 日公司收到新增股东李永杰、张嘉俐、欧阳彦、李柏荣和珠海丽嘉永 盛股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳的货币出资 2,420,000.00 元，其中新增注册资本 1,541,647.00 元，其他计入资本公积 878,353.00 元。 ③2016 年 3 月 15 日公司以珠海丽嘉永盛股权投资合伙企业（有限合伙）为持股平台， 为公司技术人员、高管以前年度为公司提供的服务而授予的权益 1,935,620.49 元。 ④本年减少详见附注六、19 股本注②。 21、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 224,209.66 71,287.15 224,209.66 71,287.15 合计 224,209.66 71,287.15 224,209.66 71,287.15 22、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 2,017,886.91 -188,650.89 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,017,886.91 -188,650.89 加：本年归属于母公司股东的净利润 712,871.45 2,430,747.46 减：提取法定盈余公积 71,287.15 224,209.66 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,502,326.25 年末未分配利润 1,157,144.96 2,017,886.91 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,978,209.16 21,213,701.78 28,154,554.46 20,509,613.83 其他业务 95,361.75 42,478.69 49,375.93 11,669.29 合计 31,073,570.91 21,256,180.47 28,203,930.39 20,521,283.12 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 77 （2）主营业务类别 业务类别 本年发生额 收入 成本 毛利 碳粉 26,007,470.48 17,599,108.04 8,408,362.44 墨水 4,349,883.99 3,135,363.40 1,214,520.59 3D 项目 620,854.69 479,230.34 141,624.35 合计 30,978,209.16 21,213,701.78 9,764,507.38 主营业务类别（续） 业务类别 上年发生额 收入 成本 毛利 碳粉 21,479,940.95 15,350,577.51 6,129,363.44 墨水 5,322,251.93 3,964,797.16 1,357,454.77 3D 项目 1,352,361.58 1,194,239.16 158,122.42 合计 28,154,554.46 20,509,613.83 7,644,940.63 （3）主营业务按国家分 地区 本年发生额 上年发生额 金额 占主营业务总额 比例（%） 金额 占主营业务总额 比例（%） 国内 29,500,583.76 95.23 26,813,026.73 95.24 国外 1,477,625.40 4.77 1,341,527.73 4.76 合计 30,978,209.16 100.00 28,154,554.46 100.00 （4）收入前五名客户统计 客户名称 与本公司关系 本年发生额 占收入总额比例 （%） 珠海联合天润打印耗材有限公司 关联方 4,575,692.31 14.73 江西镭博钛电子科技有限公司 非关联方 4,140,478.63 13.32 中山华印电子科技有限公司 非关联方 1,777,414.53 5.72 Ninestar Image Tech Limited 非关联方 1,477,625.40 4.76 珠海天威飞马打印耗材有限公司 非关联方 1,290,341.88 4.15 合计 13,261,552.75 42.68 24、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 78,239.15 57,560.75 教育费附加 33,531.07 24,668.89 地方教育费附加 22,354.05 16,445.93 印花税 9,536.33 房产税 39,552.95 车船使用税 420.00 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 78 项目 本年发生额 上年发生额 土地使用税 26,666.58 合计 210,300.13 98,675.57 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 汽车费用 151,477.46 115,161.33 工资 833,839.00 268,176.40 社会保险费 65,363.45 35,196.08 广告费 33,990.60 105,754.73 通讯费 5,302.09 10,459.96 差旅费 111,840.90 69,293.20 运输费 269,640.62 231,930.67 其它 17,767.88 2,305.42 展览费 333,516.46 371,784.18 业务招待费 135,107.56 47,660.40 办公费 5,463.24 公积金 11,465.00 3,630.00 福利费 29,214.07 13,298.05 折旧费 53,502.22 6,477.29 租金及管理费 59,081.78 水电费 2,968.99 装修费用 17,000.00 报关费 73,341.39 55,123.16 合计 2,209,882.71 1,336,250.87 26、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 109,266.96 95,443.30 水电费 57,281.88 46,720.65 税金 35,656.68 113,090.75 折旧费 227,753.95 202,716.69 摊销费 156,609.52 117,624.49 工资 791,675.00 352,085.00 差旅费 55,197.00 25,971.00 福利费 77,275.65 77,928.25 公积金 16,355.00 3,860.00 社会保险费 91,338.76 47,264.28 中介费 1,604,184.51 247,906.99 环保费 48,138.68 179,917.52 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 79 项目 本年发生额 上年发生额 维护费 23,598.00 24,744.00 财产保险 11,700.00 其他 63,645.13 23,811.40 研发费用 2,201,096.43 1,776,539.34 招待费 129,709.12 52,581.50 汽车费用 72,356.01 37,883.50 股份支付 1,935,620.49 残疾人就业保障金 11,798.24 工会经费 7,928.00 合计 7,716,485.01 3,437,788.66 27、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 702,504.87 27,267.95 减：利息收入 63,929.07 6,431.12 汇兑损益 -39,275.38 -23,371.33 手续费 13,948.69 13,219.38 其他 12,776.17 合计 626,025.28 10,684.88 28、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 36,336.22 -67,345.40 合计 36,336.22 -67,345.40 29、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,017,086.89 8,800.00 2,017,086.89 其他 1.40 643.70 1.40 合计 2,017,088.29 9,443.70 2,017,088.29 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 2015 年出口企业开拓国际市场资金 9,940.00 与收益相关 广东省高新技术企业培育资金-2015 年第一批省高 新技术企业培育资金 100,000.00 与收益相关 增城人力资源拨发招用本市劳动力社会保险补贴 1,400.00 与收益相关 2015 年外经贸发展专项资金 44,030.00 与收益相关 广州市增城区招用本市劳动力社会保险补贴 3,900.00 与收益相关 广州市企业研究开发机构建设专项项目资金 600,000.00 与收益相关 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 80 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 广州社会保险基金管理中心稳岗补贴 4,097.34 与收益相关 广州社会保险基金管理中心稳岗补贴 3,419.55 与收益相关 2015 年广州市科技创新小巨人和高新技术企业补 贴奖励项目经费 800,000.00 与收益相关 广州市增城区科技创新扶持资金项目政府补贴 -2016 年第一批科技创新扶持资金 300,000.00 与收益相关 广州市专利工作专项资金（专项发展资金） 100,000.00 与收益相关 2016 年省级工业和信息化发展专项资金（企业技术 改造方向-事后奖补专题） 48,400.00 与收益相关 2016 年第三季度社会保险补贴 1,900.00 与收益相关 电机能效提升补贴资金 5,000.00 2014 年节能专项资金 2,000.00 广州市知识产权局专利资助 1,800.00 合计 2,017,086.89 8,800.00 30、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 25,772.26 4,823.88 25,772.26 合计 25,772.26 4,823.88 25,772.26 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 302,256.11 421,521.95 递延所得税费用 -5,450.44 18,943.10 合计 296,805.67 440,465.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,009,677.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 151,451.57 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 310,646.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 -165,292.67 所得税费用 296,805.67 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 81 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 其他收入 1.40 财务费用--利息收入 63,929.07 6,431.12 除税费返还外的其他政府补助收入 2,017,086.89 9,443.70 往来款 200,985.00 合计 2,081,017.36 216,859.82 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用账户--银行手续费 13,948.69 13,219.38 往来款 91,100.32 709,066.44 销售费用 1,191,248.97 1,009,473.05 管理费用 2,092,841.55 1,600,864.44 滞纳金 25,772.26 4,823.88 合计 3,414,911.79 3,337,447.19 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 向股东借款 810,000.00 4,320,000.00 合计 810,000.00 4,320,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 偿还借股东款 2,527,000.00 10,827,800.00 合计 2,527,000.00 10,827,800.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 712,871.45 2,430,747.46 加：资产减值准备 36,336.22 -67,345.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,039,271.60 869,543.85 无形资产摊销 38,337.60 38,337.60 长期待摊费用摊销 118,271.92 79,286.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 675,765.28 27,267.95 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 82 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,450.44 18,943.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,249,239.02 70,974.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,599,810.30 -496,451.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,806,135.22 -823,164.51 其他 1,935,620.49 经营活动产生的现金流量净额 -491,889.98 2,148,139.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,755,051.69 3,056,119.20 减：现金的期初余额 3,056,119.20 921,158.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,698,932.49 2,134,960.42 注：其他 1,935,620.49 元为以权益结算的股份支付。 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,755,051.69 3,056,119.20 其中：库存现金 4,428.63 29,153.67 可随时用于支付的银行存款 4,750,623.06 3,026,965.53 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,755,051.69 3,056,119.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 34、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 4,302,431.14 公司与广州农村商业银行股份有限公司增城支行 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 83 项目 年末账面价值 受限原因 其中：办公楼 770,647.05 签订编号为：0914073201500004 最高额抵押合同， 在 2015 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 23 日期间最 高授信额度为 1,300.00 万元（综合授信合同编号 为 0914001201500003）。 厂房 A1 1,800,200.36 厂房 A2 966,719.69 宿舍楼 764,864.04 无形资产 1,676,502.30 合计 5,978,933.44 七、关联方及关联交易 1、本公司的控制人 刘奎直接持有公司 12,300,000 股股份，占公司总股份的 82.00%，为公司的控股股东、实 际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 戈玉敏 公司持股 4.00%的股东 刘瑛 公司持股 1.33%的股东 李柏荣 公司持股 1.31%的股东 李永杰 公司持股 0.87%的股东 张嘉俐 公司持股 0.87%的股东 欧阳彦 公司持股 0.87%的股东 湖北鼎龙控股股份有限公司 股东欧阳彦担任高管 珠海联合天润打印耗材有限公司 股东欧阳彦在珠海名图科技有限公司（简称"珠海名图"）担任董事、 总经理，珠海联合天润打印耗材有限公司为珠海名图的全资子公司 广州众彩打印耗材有限公司 实际控制人报告期内控制的企业（注：截至 2016 年 12 月 31 日，公 司股权已转让给无关联第三方） 广州市杉迪立体科技有限公司 实际控制人报告期内控制的企业 广州私人订智数码科技有限公司 股东李永杰、张嘉俐参股的企业 北京山海经贸有限公司 董事肖明军持股 50%的企业，注：北京山海经贸有限公司于 2011 年 12 月 19 日被北京市公司局丰台分局吊销 练兵 董事 肖明军 董事、副总经理 蓝志坚 董事、副总经理 刘玉波 董事、副总经理 姚翠华 监事会主席 刘兴东 监事 刘灿民 职工代表监事 列焕桃 财务负责人 冼建中 董事会秘书 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 84 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州众彩打印耗材有限公司 货款 1,681,834.19 湖北鼎龙控股股份有限公司 货款 1,049,538.45 1,085,846.16 ② 采购资产 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州众彩打印耗材有限公司 购资产 673,200.86 ③ 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州众彩打印耗材有限公司 房屋出租收入 9,600.00 19,200.00 广州私人订智数码科技有限公司 房屋出租收入 6,400.00 9,600.00 珠海联合天润打印耗材有限公司 销售商品 4,575,692.31 3,074,572.71 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 广州众彩打印耗材有限公司 房屋出租收入 9,600.00 19,200.00 广州私人订智数码科技有限公司 房屋出租收入 6,400.00 9,600.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 刘奎、练红 3,000,000.00 2016 年 6 月 28 日 2017 年 6 月 28 日 否 刘奎、刘泉昕、金友善 13,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2018 年 11 月 23 日 否 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,538,469.00 439,125.01 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 珠海联合天润打印耗材有限公司 787,500.00 7,875.00 合计 787,500.00 7,875.00 19,200.00 （2）应付项目 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 85 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 湖北鼎龙控股股份有限公司 118,051.28 合计 118,051.28 其他应付款： 刘奎 36,547.40 367,622.00 肖明军 10,729.50 刘兴东 5,000.00 李永杰 300,000.00 张嘉俐 300,000.00 李柏荣 450,000.00 欧阳彦 300,000.00 合计 52,276.90 1,717,622.00 八、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 公司本年行权的各项权益工具总额 1,935,620.49 公司本年失效的各项权益工具总额 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2、以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 可行权权益工具数量的确定依据 本年估计与上年估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,935,620.49 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,935,620.49 注：以权益结算的股份支付的计算过程 序号 项目 金额（元） 计算过程 a 李永杰、张嘉俐、欧阳彦、李柏荣出资额 1,350,000.00 b 其中实收资本出资份额 477,827.00 c 每份出资额价格 2.8253 c=a/b d 珠海丽嘉永盛股权投资合伙企业（有限合伙） 1,070,000.00 e 其中实收资本出资份额 1,063,820.00 f 每份出资额价格 1.0058 f=d/e g 每份出资额差额 1.8195 g=c-f h 适用增资股份支付的出资额 1,063,820.00 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 86 i 股份支付产生的管理费用 1,935,620.49 i=g*h 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 19 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他事项。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,017,086.89 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 87 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,770.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,935,620.49 小计 55,695.54 所得税影响额 298,697.40 少数股东权益影响额（税后） 合计 -243,001.86 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.74 0.05 0.05 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.36 0.07 0.07 法定代表人：刘奎 主管会计工作负责人：列焕桃 会计机构负责人：列焕桃 广东丽格科技股份有限公司 2017 年 4 月 19 日 广东丽格科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-004 88 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东丽格科技股份有限公司董事会办公室