870749_2017_建华中兴_2017年年度报告_2018-04-16.txt

山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 证券代码：870749 证券简称：建华中兴 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 建华中兴 NEEQ:870749 山东建华中兴手套股份有限公司 Shandong Jianhua Zhongxing Glove Co., Ltd. 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 公司年度大事记 2017 年 1 月 13 日，山东建华中兴手套 股份有限公司（证券简称：建华中兴，证券 代码：870749）取得同意在全国中小企业股 份转让系统挂牌函。 2017 年 3 月，山东建华中兴手套股份 有限公司被山东省中小企业局评为“创新 转型优胜企业”。 2017 年公司通过了 ISO9001、ISO1400I 认证复审，通过 WALMART、BSCI、TSC 认证 复审和多家国外客户验厂，公司的各项管理 处于同行业先进水平。 2017 年 5 月 23 日，以公司全资子公司 喀什中兴手套有限公司为背景的《古丽的中 国梦》在新疆喀什地区英吉沙县开拍，历时 一周，拍摄完成，2017 年 7 月 9 日开始， 在中央一套、二套、四套、山东卫视等多频 道长时间播出。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 8 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、建华中兴 指 山东建华中兴手套股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员、高管 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 喀什中兴、子公司 指 喀什中兴手套股份有限公司 济宁华科、子公司 指 济宁华科运动制品科技有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期、本年度 指 2017 年度 去年、上年度 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈建华、主管会计工作负责人丰玉双及会计机构负责人（会计主管人员）丰玉双保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对政府补助依赖的风险 公司政府补助主要来源于子公司喀什中兴援疆项目，政府 补助主要为解决当地维族群众就业，发挥公司“总部+卫星工厂” 模式优势，用于当地卫星工厂的前期筹建、卫星工厂工人就业 培训，目前已与当地政府合作成功组建 19 个卫星工厂，解决 2,000 多名维族群众就地就近就业。2017 年度计入当期损益的政 府补助金额 5,024,529.64 元，占公司利润总额的比例 75.29%； 报告期内，公司经营业绩对政府补助具有一定依赖性。如 果未来政府补助减少，将对公司业绩产生影响。 临时用工风险 公司所属滑雪手套生产行业为劳动密集型行业，公司在发 展手套产业的同时，积极发挥传统加工产业的辐射带动作用， 为周围村民提供了便捷的就业机会，带动当地贫困户就业创业。 每年 4 月至 9 月是公司生产旺季，部分手套缝制工序采用临时 用工的方式，公司将裁剪后的原料交由临时用工带回自行缝制， 缝制完成后由公司人员到各收货点回收，公司与临时用工口头 约定工作内容、劳动报酬、结算方式等，工资报酬按月结算， 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 工资数额按照完成数量确定，临时用工自行安排工作时间。根 据嘉祥县人力资源和社会保障局及嘉祥县手套业协会出具的说 明，嘉祥县大多数手套加工企业采取“公司+农户”的生产方式， 从业人员多为农村家庭妇女需要照顾家庭无法按时上下班，且 大都缴纳了农村合作医疗保险、农村养老保险，企业无需再为 其缴纳城镇职工社会保险费用。目前，公司非全日制用工存在 不符合劳动合同法相关规定的情形，存在受到主管部门处罚及 产生纠纷的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东建华中兴手套股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Jianhua Zhongxing Glove Co., Ltd. 证券简称 建华中兴 证券代码 870749 法定代表人 陈建华 办公地址 山东省济宁市嘉祥县城建设北路路西（新汽车站北邻） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丰玉双 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0537-7171197 传真 0537-7171195 电子邮箱 zxstfys@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济宁市嘉祥县城建设北路路西（新汽车站北邻)272400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-07-27 挂牌时间 2017-02-06 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-文教、工美、体育和娱乐用品制造业-体育用品制造-运动 防护用具制造（C2444） 主要产品与服务项目 滑雪手套生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈建华 实际控制人 陈建华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 统一社会信用代码 91370829751795289A 否 注册地址 山东省济宁市嘉祥县城建设北路 路西（新汽车站北邻) 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐红梅 陈慧 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 路中润世纪广场 18 栋 1201 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 84,208,649.60 70,728,475.21 19.06% 毛利率% 21.10% 20.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,646,894.61 7,310,226.84 -36.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 241,390.55 -129,326.35 -286.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 9.95% 17.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 0.52% -0.32% - 基本每股收益 0.23 0.37 -37.84% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 86,600,261.09 75,968,853.24 13.99% 负债总计 37,587,976.46 31,603,463.22 18.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,012,284.63 44,365,390.02 10.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.45 2.22 10.36% 资产负债率%（母公司） 53.92% 58.53% - 资产负债率%（合并） 43.40% 41.6% - 流动比率 138.51% 114.25% - 利息保障倍数 9.31 18.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,403,128.56 3,548,477.09 -139.54% 应收账款周转率 2,286.00% 3,157.53% - 存货周转率 305.51% 366.37% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.99% 3.42% - 营业收入增长率% 19.06% -5.96% - 净利润增长率% -36.21% -58.83% - 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 5,024,529.64 非流动资产处置损益 62,450.53 其他 -71,840.92 非经常性损益合计 5,015,139.25 所得税影响数 609,635.19 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,405,504.06 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 62,886.11 31,390.48 资产处置收益 -31,495.63 注：根据财政部《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会〔2017〕 13 号)、《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)的要求进行会计政 策变更。利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置 损益重分类至“资产处置收益”项目。上年受影响的报表项目:营业外支出减少 31,495.63 元、资产处置收 益增加-31,495.63 元。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处细分行业为体育用品制造业，公司主要从事滑雪手套的生产和销售、品牌滑雪手套贴牌 生产、进料加工业务。公司技术团队在国内同行业当中率先使用 CAD 打板技术，并购置了五台电脑自 动化裁床，公司通过了美国 WRAP 认证、欧盟 BSCI 认证、美国 GORETEX 认证、沃尔玛验厂。公司生 产模式主要为“总部+直属工厂+卫星工厂”、总部的职能是消化吸收订单，主要负责对外接单、打样品、 仓储物流报关、裁剪及包装检验等，直属工厂主要是加工具有特殊功能的防护手套及中高档滑雪手套订 单，卫星工厂的职能是聚焦把总部裁剪好的裁片缝制成合格的产品，这样使产业链条的分工更加细化， 提高了工作效率，节约降低了成本。公司的收入来源主要是通过给国内、国际的客户提供优质的手套产 品而实现销售收入。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司大力推进技术和产品创新，加强研发技术队伍培养建设，吸收欧美等制造业发达国 家的先进创新理念；重点推进滑雪手套的技术升级与推广，不断研发适应市场需求的新产品新服务，支 持新行业、新业务领域的拓展。 公司通过开发新产品，采用新技术、新工艺、新材料、提高产品品质等措施，公司产品研究与创新 有两个方向，一是针对单一产品的研究与创新，二是对某一产品线的研究与创新。前者提高项目的附加 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 值和竞争力，后者则从根本上提高公司的盈利能力。 公司加强内部管理，制定标准化管理制度，加大内部控制力度，有效的控制公司成本，也从根本上 提高公司的综合竞争力。根据公司的战略定位，不断优化企业管理体系，严格推行公司“绩效考核制度”， 有效激励员工，奖惩分明，提高员工的工作绩效，通过全体员工的共同努力实现公司目标。 （一） 公司财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 86,600,261.09 元,较上年末增加 10,631,407.85 元，增幅 13.99%， 主要因本期销售收入大幅增长导致流动资产增加 11,094,190.73 元，其中：应收账款、预付账款、存货分 别增加 1,326,529.54 元、3,914,195.05 元、4,780,779.86 元；负债总额为 37,587,976.46 元，较上年末增加 5,984,513.24 元，增幅 18.94%，主要因本期收入增长，应收账款及存货增加，对资金周转需求增加，导 致短期借款增加 1,400,000.00 元、长期借款增加 5, 000,000.00 元所致。净资产为 49,012,284.63 元，较上 年增加 4,646,894.61 元，增幅 10.47%，主要因本期公司实现利润所致。 （二） 公司经营成果 本期公司实现营业收入 84,208,649.60 元，较上年同期增长 13,480,174.39 元，变动比例 19.06%。本 期营业成本金额 66,437,199.98 元，较上年同期 56,525,732.96 元，增长 17.53%，实现净利润 4,646,894.61 元。收入增加原因主要原因是本年加大国际、国内市场开拓，销售订单增加所致。销售收入增加，净利 润增加。 （三）公司现金流动流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-1,403,128.56 元，较上年同期减少 4,951,605.65 元， 降低 139.54%，主要原因为本期应收账款较年初增加 1,326,529.54 元，本期预付账款较年初增加 3,914,195.05 元。公司投资活动产生的现金流量净额为-2,232,423.70 元，较上期减少净流出 5,659,521.02 元，主要原因为本期支付工程款较上期减少。公司筹资活动产生的现金流量净额为 6,038,916.00 元，较 上年增加 9,359,585.65 元，主要原因为本年销售收入增长，流动资金需求增加银行贷款所致。 (二) 行业情况 近年我国出台了体育产业若干重要政策，确立了体育产业在国民经济中的重要地位，把体育产业作 为了经济转型升级的重要力量。《体育发展“十三五”规划》支出，到 2020 年，全国体育产业总规模超过 3 万亿元，体育产业增加值的年均增长速度明显快于同期经济增长速度，在国内生产总值中的比重达到 1%。宏观政策的支持将对体育产业发展产生积极的推动作用。 北京成功申办 2022 年冬奥会，将带动我国冰雪运动快速发展。《全民健身计划（2016-2020 年）》 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 明确提出，大力推广普及冰雪运动，利用筹备和举办北京 2022 年冬奥会和冬残奥会的契机，实施群众 冬季运动推广普及计划，实现 3 亿人参与冰雪运动，使冰雪运动的群众基础更加坚实。冰雪运动在我国 迎来了前所未有的发展机遇，将极大带动滑雪手套的内销市场。 我国民众参与滑雪的热情持续上升，无论是专业滑雪运动、还是休闲旅游型滑雪运动，参与滑雪人 数呈现快速增长趋势。预计到 2022 年，滑雪场数量将达到 1,200~1,400 家左右，年滑雪人次将达 5,000~6,000 万人，滑雪人数超过 1,000 万人。我国有望成为继欧盟、北美之后的全球最重要的滑雪市场 之一。滑雪手套作为滑雪运动的必需品、易耗品，未来国内市场空间巨大。（数据来源：2015 年《中国 滑雪产业白皮书》） 公司是国内规模最大的滑雪手套生产企业之一，参与起草了国家滑雪手套行业标准，是中国针织工 业协会手套分会的会长单位。公司自有品牌”亲谊达”被授予山东省著名商标。公司援疆模式在各大媒体 纷纷报道，使公司获得了较高的美誉度，利于公司的品牌推广和市场开拓。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,769,202.93 12.44% 8,681,930.81 11.43% 24.04% 应收账款 4,154,882.65 4.80% 2,828,353.11 3.72% 46.90% 预付账款 4,905,066.51 5.66% 990,871.46 1.3% 395.03% 其他应收款 748,305.68 0.86% 1,079,490.90 1.42% -30.68% 存货 23,822,111.76 27.51% 19,041,331.90 25.06% 25.11% 其他流动资产 113,430.32 0.13% 796,830.94 1.05% -85.76% 固定资产 32,147,291.63 37.12% 32,667,144.39 43% -1.59% 在建工程 递延所得税资产 151,987.38 0.18% 25,924.76 0.03% 486.26% 短期借款 6,000,000.00 6.93% 4,600,000.00 6.06% 30.43% 预收账款 388,149.08 0.45% 1,089,002.36 1.43% -64.36% 应交税费 1,695,243.25 1.96% 589,423.48 0.78% 187.61% 一年内到期的非 流动负债 2,030,675.00 2.34% 688,275.30 0.91% 195.04% 长期借款 5,000,000.00 5.77% 100% 盈余公积 795,430.41 0.92% 343,234.27 0.45% 131.75% 资产总计 86,600,261.09 - 75,968,853.24 - 13.99% 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 资产负债项目重大变动原因： 本报告期流动资产增加 11,094,190.73 元，增幅为 33.20%，主要原因是主要因本期销售收入大幅增 长导致流动资产增加，其中：应收账款、预付账款、存货分别增加 1,326,529.54 元、3,914,195.05 元、 4,780,779.86 元。 2. 营业情况分析 （1） 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 84,208,649.60 - 70,728,475.21 - 19.06% 营业成本 66,437,199.98 78.90% 56,525,732.96 79.92% 17.53% 毛利率% 21.10% - 20.08% - - 管理费用 8,155,466.09 9.68% 8,742,463.18 12.36% -6.71% 销售费用 4,014,456.09 4.77% 3,248,084.02 4.59% 23.59% 财务费用 1,242,192.84 1.48% 129,359.34 0.18% 860.27% 营业利润 6,705,063.36 7.96% 3,384,432.07 4.79% 98.11% 营业外收入 40,001.12 0.05% 5,152,206.77 7.28% -99.22% 营业外支出 71,842.04 0.09% 31,390.48 0.04% 128.87% 净利润 4,646,894.61 5.52% 7,284,448.91 10.30% -36.21% 项目重大变动原因： 1、营业收入较去年同期增加 13,480,174.39 元，变动比例为 19.06%。主要原因是本年加大国际、国 内市场开拓，销售订单增加所致。 2、营业成本较去年同期增加 9,911,467.02 元，增幅为 17.53%，主要原因是销售收入增加，销售成 本随销售收入增加增加所致，公司毛利率略有提升。 3、本年度管理费用较去年同期降低 586,997.09 元，降幅为 6.71%。 （1）职工薪酬增加 1,235,479.45 元，变动比例为 42.77%，主要原因是本期公司岗位工资提高。 （2）研究开发费减少 689,242.52 元，降幅比例为 61.13%，主要原因是本期公司减少研发投入所致。 （3）物料费降低 389,667.86 元，降幅比例为 94.04%，主要原因是 2016 年购置大批物料为公司验厂 需要所致。 （4）车辆费降低 193,210.63 元，降幅比例为 40.05%，主要原因是本期加强管理，减少车辆支出所 致。 （5）其他费用减少 140,352.79 元，降幅比例为 77.46%，主要原因是去年发生项目评审费 45,000.00 元，党建费 34,043.00 元，本期未发生所致。 4、销售费用较上期增加 766,372.07 元,增长 23.59%。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （1）职工薪酬较上期增加 218,163.70 元，增长 38.95%，主要原因是本期岗位工资提高所致。 （2）进出口费用较上期增加 447,398.14 元，增长 355.70%，主要原因本年销售收入增加，生产旺季， 接入订单集中，交期紧，为不影响客户交期，小批量报关次数增加，报关费等相应增加。另外，本年进 口材料数量、批次增加所致。 （3）佣金较上期增加 108,142.40 元，增长 138.76%。主要原因是收入增加佣金增加所致。 （4）其他增加 21,339.23 元，增长 80.25%，主要为本期发生技术服务费 46,949.23 元所致。 5、财务费用增加 1,112,833.50 元，变动比例为 860.27%。 （1）利息支出较上期增加 320,565.07 元，增长 66.39%，主要原因是银行贷款增加所致 （2）贷款贴息较上期增加 429,300 元，增长 100%，主要原因是喀什政府给予贴息补贴所致。 （3）汇兑损失较上期增加 863,230.91 元，主要原因是由于汇率变动所致。 （4）担保费较上期增加 300,000.00 元，增长比例 100%，主要原因是喀什新增贷款支付给担保公司 担保费用所致 6、资产减值损失较上年增加 770,530.54元，增幅 4,059.95%，主要原因是喀什计提存货跌价 629,282.88 元，以及计提坏账损失增加所致 7、其他收益较上年同期增加 4,555,229.64 元，增长 100%，主要原因是因会计政策调整。 8、营业外收入减少 5,112,205.65 元，变动比例为-99.22%，主要原因是因本年会计政策调整，部分 政府补贴调至其他收益所致。 9、营业外支出增加 40,451.56 元，变动比例为 128.87%，主要原因是本年度支付经济补偿金 30,000.00 元所致。 （2） 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 84,208,649.60 70,727,392.13 19.06% 其他业务收入 0 1,083.08 -100% 主营业务成本 66,437,199.98 56,524,706.24 17.54% 其他业务成本 0 1,026.72 -100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% OEM 贴牌生产 46,098,350.41 54.74% 41,209,693.39 58.26% 来料加工 597,917.94 0.71% 进料加工 21,760,856.64 25.84% 15,465,418.55 21.87% 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 自有品牌 15,751,524.61 18.71% 14,052,280.19 19.87% 其他 1,083.08 0.00% 合计 84,208,649.60 100.00% 70,728,475.21 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 15,751,524.61 18.71% 14,053,363.27 19.87% 境外 68,457,124.99 81.29% 56,675,111.94 80.13% 合计 84,208,649.60 100.00% 70,728,475.21 100.00% 收入构成变动的原因： 按产品分类构成变化原因： OEM 贴牌生产收入本期较上期金额增加 4,888,657.02 元，增幅为 11.86%；来料加工收入金额增加 597,917.94 元，增幅 100%，进料加工收入金额增加 6,295,438.09 元，增幅为 40.71%；OEM 贴牌生产收 入和来料、进料加工收入增加主要原因是滑雪手套出口订单增加所致。 自有品牌收入金额增加 1,699,244.42 元，增幅为 12.09%，主要原因是公司加大自主品牌市场销售力 度，促使本期自主品牌销售收入增加。 （3） 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联 关系 1 美国 GORDINI USA INC. 17,216,645.94 20.45% 否 2 美国 WEST CHESTER HOLDINGS,INC 11,282,785.78 13.40% 否 3 瑞士 WELLFREIGHT(HK)LTD.(SCHEUING) 8,113,135.69 9.63% 否 4 三门县腾洲进出口有限公司 6,750,208.37 8.02% 否 5 加拿大 PERRIN INC. 3,764,998.68 4.47% 否 合计 47,127,774.46 55.97% - （4） 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 嘉祥县华腾手套有限公司 13,605,699.53 20.50% 否 2 GORDINI USA,INC 4,318,216.56 6.51% 否 3 SCHEUING SPORT AG 3,801,187.21 5.73% 否 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 4 海安县华纳工贸有限公司 3,496,546.55 5.27% 否 5 绍兴市万里安塑胶制品有限公司 2,084,321.73 3.14% 否 合计 27,305,971.58 41.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,403,128.56 3,548,477.09 -139.54% 投资活动产生的现金流量净额 -2,232,423.70 -7,891,944.72 -71.71% 筹资活动产生的现金流量净额 6,038,916.00 -3,320,669.65 -281.86% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 4,951,605.65 元，本期净利润金额为 4,646,894.61 元，经营活动产生的现金流量净额-1,403,128.56 元，净利润与经营活动产生的现金流量净额差额为 6,050,023.17 元，主要原因是国家环境治理，部分原材料供应商生产工艺改造停止生产，材料供应紧张， 预付账款后才肯发货，本报告期预付账款增加 3,914,195.05 元。公司为建立自主品牌，对自主品牌商品 囤货准备集中销售，使本期存货较年初增加 4,780,779.86 元，且本期应收账款较年初增加 1,326,529.54 元。 2、公司投资活动产生的现金流量净额为-2,232,423.70 元，较上期减少净流出 5,659,521.02 元，主 要原因为本期支付工程款较上期减少。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额为 6,038,916.00 元，较上年增加 9,359,585.65 元，主要原因为 本年销售收入增长，流动资金需求增加银行贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股公司： 1、济宁华科运动制品科技有限公司，成立于 2012 年 11 月 13 日，位于济宁市任城区长沟镇驻地。 公司营业范围：滑翔机手套生产销售；体育用品、服装服饰、鞋帽的销售。截止本报告期末公司营业收 入 2,442,007.84 元、净利润 151,194.80 元、实收资本 6,000,000 元、总资产 6,284,268.93 元，净资产为 6,026,844.33 元。 2、喀什中兴手套有限公司，成立于 2014 年 6 月 23 日，位于新疆喀什地区英吉沙县工业园区纺织 服装产业孵化院内。公司营业范围：滑雪（运动）手套新产品开发、生产、销售，技能培训，货物进出 口。截止本报告期末公司营业收入 13,237,438.48 元、净利润-26,261.56 元、实收资本 10,000,000 元、总 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 资产 27,976,302.49 元，净资产为 17,626,633.62 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求 采用未来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日 起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新 增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 上述会计政策变更对公司报表的影响列示如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动 相关的政府补助，从“营业外收入” 项目重分 类至“其他收益”项目。比较数据不调整。 受影响的报表项目名称：营业外收入、其他收益； 影响金额：4,555,229.64 元。 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 受影响的报表项目名称：营业外收入、营业外支出、 资 产 处 置 收 益 ； 影 响 金 额 ： 营 业 外 收 入 减 少 109,982.11 元，营业外支出减少 47,531.58 元，资 产处置收益增加 62,450.53 元。上年受影响的报表项 目名称：营业外支出、资产处置收益；影响金额： -31,495.63 元。 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 报表列示本期“持续经营净利润”4,646,894.61 元； 报表列示上期“持续经营净利润”7,284,448.91 元。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 为解决当地维族群众就业，发挥公司“总部+卫星工厂”模式优势，用于当地卫星工厂的前期筹建、卫 星工厂工人就业培训，目前已与当地政府合作成功组建 17 个卫星工厂，解决 2,000 多名维族群众就地就 近就业，即维护了社会稳定，又提高了维族百姓的生活水平。 公司所属滑雪手套生产行业为劳动密集型行业，公司在发展手套产业的同时，积极发挥传统加工产 业的辐射带动作用，为周围村民提供了便捷的就业机会，带动当地贫困户就业创业。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的主营业务明确，业务规模和盈利能力均快速提高，市场占有率稳定，经营业务稳 定，资产负债结构合理，公司拥有成熟的商业模式、优质的客户资源、较强的技术优势和管理团队等优 势。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营、业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经验指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，此外，公司所处的市场前景较为 广阔。 因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东控制不当风险 公司控股股东陈建华持有公司 75.9375%的股份，具有绝对控制权。作为公司的控股股东，陈建华能 够通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如对外重大投资、关联交易、人事任免、财务管理、 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 公司战略等。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司控股股东 仍可以利用其持股优势对公司进行不当控制，公司存在控股股东不当控制的风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章 制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司将严格按照制度和公司章程的规定规范经营， 减少实际控制人在公司发展战略、经营决策、人事安排、财务核算等方面给公司带来不利影响，增强实 际控制人诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 2、规范治理风险 有限公司阶段，公司存在关联交易而未严格履行关联交易决策程序的情形。股份公司设立后，公司 建立健全了法人治理结构，完善了内部控制体系，并专门制定了《关联交易决策管理办法》，但由于股 份公司成立时间尚短，各项管理、控制制度的执行尚需在实际经营过程中检验并逐渐完善。同时，随着 公司业务的快速拓展，经营规模不断扩大，对公司治理也提出了更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因公司治理或内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：在公司治理方面，公司将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作 “三会”，公司管理层将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，切实保障公司 的规范运作。 3、对政府补助依赖的风险： 公司政府补助主要来源于子公司喀什中兴援疆项目，政府补助主要为解决当地维族群众就业，发挥 公司“总部+卫星工厂”模式优势，用于当地卫星工厂的前期筹建、卫星工厂工人就业培训，目前已与当地 政府合作成功组建 19 个卫星工厂，解决 2,000 多名维族群众就地就近就业。2017 年计入当期损益的政 府补助金额 5,024,529.64 元，公司利润总额的比例 75.29%。 报告期内，公司经营业绩对政府补助具有一定依赖性。如果未来政府补助减少，将对公司业绩产生 影响。 应对措施：加强维族员工生产技能培训，提高劳动熟练程度降低生产成本，提高产品质量，逐步增 加产品利润。 4、临时用工风险： 公司所属滑雪手套生产行业为劳动密集型行业，公司在发展手套产业的同时，积极发挥传统加工产 业的辐射带动作用，为周围村民提供了便捷的就业机会，带动当地贫困户就业创业。每年 4 月至 9 月是 公司生产旺季，部分手套缝制工序采用临时用工的方式，公司将裁剪后的原料交由临时用工带回自行缝 制，缝制完成后由公司人员到各收货点回收，公司与临时用工口头约定工作内容、劳动报酬、结算方式 等，工资报酬按月结算，工资数额按照完成数量确定，临时用工自行安排工作时间。根据嘉祥县人力资 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 源和社会保障局及嘉祥县手套业协会出具的说明，嘉祥县大多数手套加工企业采取“公司+农户”的生产方 式，从业人员多为农村家庭妇女需要照顾家庭无法按时上下班，且大都缴纳了农村合作医疗保险、农村 养老保险，企业无需再为其缴纳城镇职工社会保险费用。目前，公司非全日制用工存在不符合劳动合同 法相关规定的情形，存在受到主管部门处罚及产生纠纷的风险。 应对措施：（1）对于劳动技能熟练且具有进厂务工意愿的临时用工，公司与其签订全日制劳动合 同，纳入全日制用工管理；（2）对于不能纳入全日制用工管理的人员，将与其签订书面非全日制用工 协议，劳动报酬、劳动时间、结算周期等严格按照劳动合同法的有关规定执行；（3）公司实际控制人 陈建华出具承诺，如公司将来因为劳动用工受到任何行政处罚或经济损失，本人将承担全部费用、罚金 和经济损失，以确保公司利益不会受损。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 6,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 40,000,000.00 6,000,000.00 总计 60,000,000.00 12,000,000.00 (二)承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人已出具承诺书，承诺不以任何形式、任何理由占用公司的资金。公司董 事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争的承诺函》、《对外投资承诺函》及《关于诚信状况 的书面声明》。截至报告期末，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均未发生违反 上述承诺事宜。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产—房屋建筑物 抵押 11,087,291.71 12.80% 抵押借款 无形资产—土地使用权 抵押 1,716,287.41 1.98% 抵押借款 总计 - 12,803,579.12 14.78% - 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 15,187,500 75.94% 15,187,500 75.94% 董事、监事、高管 19,062,500 95.31% 19,062,500 95.31% 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 17 (二) 普通股前五名 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈建华 15,187,500 15,187,500 75.94% 15,187,500 2 陈向东 1,312,500 1,312,500 6.56% 1,312,500 3 陈红梅 1,250,000 1,250,000 6.25% 1,250,000 4 来冬梅 500,000 500,000 2.50% 500,000 5 崔惠琛 437,500 437,500 2.19% 437,500 合计 18,687,500 0 18,687,500 93.44% 18,687,500 0 普通股前五名股东间相互关系说明： 公司前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陈建华，男，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 7 月毕业于山 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 东工业大学化学工程系。1989 年 7 月至 1993 年 6 月就职于山东复合肥厂，担任设计处技术员、团委副 书记；1993 年 7 月至 1993 年 9 月就职于济宁市高新技术开发区管委会，担任办公室秘书；1993 年 10 月至 1998 年 10 月就职于鲁南水泥厂，担任团委书记兼运销处副处长；1998 年 10 月至 2003 年 7 月就职 于济宁中兴制衣有限公司，担任总经理；2003 年 7 月至 2016 年 6 月就职于剑华中兴，担任董事长兼总 经理。股份公司成立至今，担任公司董事长兼总经理。 （1）陈建华直接持有公司股份 1,518.75 万股，持股比例为 75.9375%,为公司第一大股东，依其持有 的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，因此被认定为控股股东。 （2）陈建华能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响。股份公司设董事会，陈建华担任 公司董事长，能够对董事会的重大决策产生重大影响。同时，陈建华作为公司总经理，能够对公司的经 营活动产生重大影响。 综上（1）和（2）所述，认定陈建华为公司控股股东。 报告期内，公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 陈建华，简历见（一）控股股东情况。 （1）陈建华直接持有公司股份 1,518.75 万股，持股比例为 75.9375%,为公司第一大股东，依其持有 的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，因此被认定为控股股东。 （2）陈建华能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响。股份公司设董事会，陈建华担任 公司董事长，能够对董事会的重大决策产生重大影响。同时，陈建华作为公司总经理，能够对公司的经 营活动产生重大影响。 综上（1）和（2）所述，认定陈建华为公司实际控制人。 报告期内实际控制人无变动。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押+保证 中国银行股份有限 公司济宁分行 6,000,000.00 5.8725% 2017/3/2 至 2018/3/1 否 抵押+保证 中国银行股份有限 公司济宁分行 2,000,000.00 6.79% 2016/8/23 至 2017/8/22 否 抵押借款 兴业银行济宁分行 2,600,000.00 9.14% 2016/4/11 至 2017/4/11 否 保证借款 新疆喀什农村商业 银行股份有限公司 5,000,000.00 5.70% 2017/1/20 至 2020/1/19 否 保证借款 新疆喀什农村商业 银行股份有限公司 2,000,000.00 5.70% 2017/3/21 至 2018/12/20 否 保证借款 新疆喀什农村商业 银行股份有限公司 2,000,000.00 5.70% 2017/8/31 至 2018/7/29 否 合计 - 19,600,000.00 - - - 注：喀什农商行 2017 年 8 月 31 借款于 2017 年 10 月 24 日还款 100 万元,2017 年 12 月 13 日还款 100 万元 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 陈建华 董事长、总经理 男 51 本科 2016.6.26～2019.6.25 是 陈向东 董事 男 52 本科 2016.6.26～2019.6.25 是 陈红梅 董事、副总经理 女 47 大专 2016.6.26～2019.6.25 是 来冬梅 董事 女 41 初中 2016.6.26～2019.6.25 是 崔惠琛 董事 女 43 中专 2016.6.26～2019.6.25 是 张思敏 监事会主席 女 43 大专 2016.6.26～2019.6.25 是 陈令通 监事 男 36 初中 2016.6.26～2019.6.25 是 商庆坤 监事 男 40 初中 2016.6.26～2019.6.25 是 张伟伟 监事 女 41 中专 2016.6.26～2019.6.25 是 张祥雷 监事 男 39 中专 2016.6.26～2019.6.25 是 丰玉双 财务总监兼董事会秘书 女 47 大专 2016.6.26～2019.6.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事来冬梅与监事商庆坤为夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及 与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈建华 董事、高级管理人员 15,187,500 - 15,187,500 75.9375% 陈向东 董事 1,312,500 - 1,312,500 6.5625% 陈红梅 董事、高级管理人员 1,250,000 - 1,250,000 6.2500% 来冬梅 董事 500,000 - 500,000 2.5000% 崔惠琛 董事 437,500 - 437,500 2.1875% 张思敏 监事 62,500 - 62,500 0.3125% 陈令通 监事 - - - 0.0000% 商庆坤 监事 187,500 - 187,500 0.9375% 张伟伟 监事 - - - 0.0000% 张祥雷 监事 125,000 125,000 0.6250% 丰玉双 高级管理人员 - - - - 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 合计 - 19,062,500 0 19,062,500 95.3125% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 经营中心人员 17 17 生产中心人员 39 39 研发中心人员 10 17 财务中心人员 8 8 总经办人员 15 15 车间和分支机构人员 519 519 员工总计 608 615 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 14 专科 17 17 专科以下 580 584 员工总计 608 615 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在职员工 615 人，2017 年期末比期初增加人员 7 人。增加均为 研发人员。报告期内，加强公司内部管理，提升公司整体工作效率，支撑公司业务的可持续发展。 2、人才引进及培训 报告期内，公司充分利用社会资源，制定了完善的人才引进及培训计划，全面加强员工培训工作， 包括新员工入职培训、公司文化理念培训、在职员工业务知识技能培训、一线员工的操作技能培训、产 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 品知识培训、管理人员管理能力提升培训等。公司通过培训，不断提升公司员工素质和能力，提升员工 和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和合理的保障。 3、薪酬政策公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。 在公司内部管理中始终贯彻以业绩为导向的考核机制。 4、报告期末无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 江红英 质量技术总监 0 核心人员的变动情况： 公司尚未进行核心员工认定，核心业务人员未发生变动。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1. 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关 法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平， 确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定规范召开三会并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关 法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法 规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法 规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2. 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据 公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理 制度，完善了公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3. 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据 公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理 制度，完善了公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理 机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 4. 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1. 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 公司 2016 年年度报告、2017 年半年度报告、 预计日常性关联交易的专项报告、续聘会计师 事务所、银行贷款等事项。 监事会 2 公司 2016 年年度报告、监事会工作报告、2017 年半年度报告等事项。 股东大会 3 公司 2016 年年度报告、续聘会计师事务所、预 计日常性关联交易的专项报告等事项. 2. 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 (四) 投资者关系管理情况 1、加强信息披露工作 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式，报告期内公司严格按照《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及股转系统对于信息披露工作的相关要求编制和 披露公司定期报告和临时报告，确保信息披露的真实、准确、完整、及时，从而切实、有效地保障投资 者的利益。 2、注重投资者关系管理工作 在日常工作中，设置专人负责公司投资者关系管理工作，通过现场接待、电话、电子邮件等方式与投资 者进行互动交流，确保公司与投资人及潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等工作有序开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立： 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、 供应、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权，能够面向市场独立经营、独立 核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控 制的其他企业之间存在关联关系，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立： 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及 《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股 股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领 薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立： 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等有形或无形资产的所有 权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 4、机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署 办公的情形。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在 银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司 治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 5 日，公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，执行情况良好。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字（2018）第 000342 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区经十路 13777 路中润世纪广场 18 栋 1201 室 审计报告日期 2018-04-17 注册会计师姓名 徐红梅 陈慧 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 和信审字(2018)第 000342 号 山东建华中兴手套股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东建华中兴手套股份有限公司（以下简称建华中兴公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建华中兴公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 建华中兴公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 建华中兴公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估建华中兴公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建华中兴公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督建华中兴公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 建华中兴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致建华中兴公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就建华中兴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:陈慧 中国·济南 中国注册会计师:徐红梅 2018 年 4 月 17 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、注释 1 10,769,202.93 8,681,930.81 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、注释 2 4,154,882.65 2,828,353.11 预付款项 五、注释 3 4,905,066.51 990,871.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、注释 4 748,305.68 1,079,490.90 买入返售金融资产 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 存货 五、注释 5 23,822,111.76 19,041,331.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、注释 6 113,430.32 796,830.94 流动资产合计 44,512,999.85 33,418,809.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、注释 7 32,147,291.63 32,667,144.39 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、注释 8 4,355,046.23 4,424,038.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、注释 9 151,987.38 25,924.76 其他非流动资产 五、注释 10 5,432,936.00 5,432,936.00 非流动资产合计 42,087,261.24 42,550,044.12 资产总计 86,600,261.09 75,968,853.24 流动负债： 短期借款 五、注释 11 6,000,000.00 4,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、注释 12 11,194,388.72 9,641,291.97 预收款项 五、注释 13 388,149.08 1,089,002.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、注释 14 1,073,134.71 1,374,757.96 应交税费 五、注释 15 1,695,243.25 589,423.48 应付利息 应付股利 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 其他应付款 五、注释 16 9,754,465.94 11,267,147.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、注释 17 2,030,675.00 688,275.30 其他流动负债 流动负债合计 32,136,056.70 29,249,898.66 非流动负债： 长期借款 五、注释 18 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、注释 19 31,806.56 长期应付职工薪酬 专项应付款 五、注释 20 2,321,758.00 预计负债 递延收益 五、注释 21 451,919.76 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,451,919.76 2,353,564.56 负债合计 37,587,976.46 31,603,463.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、注释 22 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、注释 23 1,989,924.77 1,989,924.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、注释 24 795,430.41 343,234.27 一般风险准备 未分配利润 五、注释 25 26,226,929.45 22,032,230.98 归属于母公司所有者权益合计 49,012,284.63 44,365,390.02 少数股东权益 所有者权益合计 49,012,284.63 44,365,390.02 负债和所有者权益总计 86,600,261.09 75,968,853.24 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人：丰玉双 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,183,819.28 7,965,905.46 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、注释 1 2,465,299.80 1,071,599.75 预付款项 1,641,235.40 868,162.96 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、注释 2 661,600.10 877,681.40 存货 10,217,393.61 8,262,502.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 88,439.93 407,915.54 流动资产合计 23,257,788.12 19,453,767.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、注释 3 6,000,000.00 6,000,000.00 投资性房地产 固定资产 28,950,556.26 29,382,985.28 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,355,046.23 4,424,038.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 61,995.92 25,674.76 其他非流动资产 5,432,936.00 5,432,936.00 非流动资产合计 44,800,534.41 45,265,635.01 资产总计 68,058,322.53 64,719,402.42 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 4,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,510,875.44 9,074,513.42 预收款项 384,958.41 1,089,002.32 应付职工薪酬 209,410.71 937,092.02 应交税费 1,052,813.86 493,297.80 应付利息 应付股利 其他应付款 16,510,782.43 21,299,500.03 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 30,675.00 357,344.96 其他流动负债 流动负债合计 36,699,515.85 37,850,750.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 31,806.56 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 31,806.56 负债合计 36,699,515.85 37,882,557.11 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,989,924.77 1,989,924.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 795,430.41 343,234.27 一般风险准备 未分配利润 8,573,451.50 4,503,686.27 所有者权益合计 31,358,806.68 26,836,845.31 负债和所有者权益合计 68,058,322.53 64,719,402.42 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 84,208,649.60 70,728,475.21 其中：营业收入 五、注释 26 84,208,649.60 70,728,475.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 82,121,266.41 70,068,440.89 其中：营业成本 五、注释 26 66,437,199.98 56,525,732.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、注释 27 1,482,442.06 1,403,822.58 销售费用 五、注释 28 4,014,456.09 3,248,084.02 管理费用 五、注释 29 8,155,466.09 8,742,463.18 财务费用 五、注释 30 1,242,192.84 129,359.34 资产减值损失 五、注释 31 789,509.35 18,978.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、注释 32 2,755,893.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、注释 33 62,450.53 -31,495.63 其他收益 五、注释 34 4,555,229.64 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,705,063.36 3,384,432.07 加：营业外收入 五、注释 35 40,001.12 5,152,206.77 减：营业外支出 五、注释 36 71,842.04 31,390.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,673,222.44 8,505,248.36 减：所得税费用 五、注释 37 2,026,327.83 1,220,799.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,646,894.61 7,284,448.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,646,894.61 7,284,448.91 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -25,777.93 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 2.归属于母公司所有者的净利润 4,646,894.61 7,310,226.84 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,646,894.61 7,284,448.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,646,894.61 7,310,226.84 归属于少数股东的综合收益总额 -25,777.93 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.37 （二）稀释每股收益 0.23 0.37 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人：丰玉双 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、注释 4 73,994,053.35 65,266,123.76 减：营业成本 十二、注释 4 58,376,725.04 52,994,378.90 税金及附加 1,035,109.75 944,270.70 销售费用 3,078,585.78 2,242,521.62 管理费用 5,613,093.08 6,081,149.65 财务费用 942,937.27 92,826.30 资产减值损失 145,625.21 -108,780.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 600,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 62,450.53 -31,495.63 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 其他收益 1,225,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,089,427.75 3,588,261.77 加：营业外收入 40,001.08 1,056,174.76 减：营业外支出 10,815.98 6,715.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,118,612.85 4,637,720.71 减：所得税费用 1,596,651.48 1,205,378.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,521,961.37 3,432,342.66 （一）持续经营净利润 4,521,961.37 3,432,342.66 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,521,961.37 3,432,342.66 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.17 （二）稀释每股收益 0.23 0.17 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,087,235.44 63,668,965.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,129,857.19 3,235,910.55 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 38 4,692,578.86 15,011,281.58 经营活动现金流入小计 84,909,671.49 81,916,157.21 购买商品、接受劳务支付的现金 48,925,013.05 34,854,699.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,846,219.60 32,838,449.29 支付的各项税费 2,667,594.47 4,053,386.37 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 38 7,873,972.93 6,621,144.86 经营活动现金流出小计 86,312,800.05 78,367,680.12 经营活动产生的现金流量净额 -1,403,128.56 3,548,477.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 287,900.00 437,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 619,705.66 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 287,900.00 1,056,705.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,520,323.70 8,948,650.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,520,323.70 8,948,650.38 投资活动产生的现金流量净额 -2,232,423.70 -7,891,944.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 4,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、注释 38 7,150,000.00 9,983,715.53 筹资活动现金流入小计 22,150,000.00 14,583,715.53 偿还债务支付的现金 6,600,000.00 12,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 803,384.00 616,266.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 五、注释 38 8,707,700.00 4,688,118.97 筹资活动现金流出小计 16,111,084.00 17,904,385.18 筹资活动产生的现金流量净额 6,038,916.00 -3,320,669.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -316,091.62 407,579.66 五、现金及现金等价物净增加额 2,087,272.12 -7,256,557.62 加：期初现金及现金等价物余额 8,681,930.81 15,938,488.43 六、期末现金及现金等价物余额 10,769,202.93 8,681,930.81 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人：丰玉双 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,560,101.98 57,851,140.76 收到的税费返还 4,244,995.48 2,985,169.92 收到其他与经营活动有关的现金 775,640.81 2,850,402.33 经营活动现金流入小计 67,580,738.27 63,686,713.01 购买商品、接受劳务支付的现金 40,458,174.31 33,054,525.91 支付给职工以及为职工支付的现金 14,923,859.28 17,647,071.16 支付的各项税费 2,106,251.33 2,709,345.87 支付其他与经营活动有关的现金 7,976,160.99 12,977,419.11 经营活动现金流出小计 65,464,445.91 66,388,362.05 经营活动产生的现金流量净额 2,116,292.36 -2,701,649.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 287,900.00 437,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 287,900.00 3,437,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,197,823.70 8,603,449.78 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,197,823.70 8,603,449.78 投资活动产生的现金流量净额 -1,909,923.70 -5,166,449.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 取得借款收到的现金 6,000,000.00 4,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,800,000.00 13,011,758.97 筹资活动现金流入小计 12,800,000.00 17,611,758.97 偿还债务支付的现金 4,600,000.00 12,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 426,075.25 616,266.21 支付其他与筹资活动有关的现金 7,467,740.00 4,348,098.97 筹资活动现金流出小计 12,493,815.25 17,564,365.18 筹资活动产生的现金流量净额 306,184.75 47,393.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -294,639.59 407,579.66 五、现金及现金等价物净增加额 217,913.82 -7,413,125.37 加：期初现金及现金等价物余额 7,965,905.46 15,379,030.83 六、期末现金及现金等价物余额 8,183,819.28 7,965,905.46 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,989,924.77 343,234.27 22,032,230.98 44,365,390.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,989,924.77 343,234.27 22,032,230.98 44,365,390.02 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 452,196.14 4,194,698.47 4,646,894.61 （一）综合收益总额 4,646,894.61 4,646,894.61 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 4．其他 （三）利润分配 452,196.14 -452,196.14 1．提取盈余公积 452,196.14 -452,196.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,989,924.77 795,430.41 26,226,929.45 49,012,284.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 一、上年期末余额 20,000,000.00 340,450.27 16,714,712.91 147,831.24 37,202,994.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 340,450.27 16,714,712.91 147,831.24 37,202,994.42 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,989,924.77 2,784.00 5,317,518.07 -147,831.24 7,162,395.60 （一）综合收益总额 7,310,226.84 -25,777.93 7,284,448.91 （二）所有者投入和减少资本 -122,053.31 -122,053.31 1．股东投入的普通股 -122,053.31 -122,053.31 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 343,234.27 -343,234.27 1．提取盈余公积 343,234.27 -343,234.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,989,924.77 -340,450.27 -1,649,474.50 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 1,989,924.77 -340,450.27 -1,649,474.50 3．盈余公积弥补亏损 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,989,924.77 343,234.27 22,032,230.98 - 44,365,390.02 法定代表人：陈建华 主管会计工作负责人：丰玉双 会计机构负责人：丰玉双 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,989,924.77 343,234.27 4,503,686.27 26,836,845.31 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,989,924.77 343,234.27 4,503,686.27 26,836,845.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 452,196.14 4,069,765.23 4,521,961.37 （一）综合收益总额 4,521,961.37 4,521,961.37 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 452,196.14 -452,196.14 1．提取盈余公积 452,196.14 -452,196.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,989,924.77 795,430.41 8,573,451.50 31,358,806.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 340,450.27 3,064,052.38 23,404,502.65 加：会计政策变更 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 340,450.27 3,064,052.38 23,404,502.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,989,924.77 2,784.00 1,439,633.89 3,432,342.66 （一）综合收益总额 3,432,342.66 3,432,342.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 343,234.27 -343,234.27 1．提取盈余公积 343,234.27 -343,234.27 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,989,924.77 -340,450.27 -1,649,474.50 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,989,924.77 -340,450.27 -1,649,474.50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,989,924.77 343,234.27 4,503,686.27 26,836,845.31 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 山东建华中兴手套股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）基本情况 1．公司简介 山东建华中兴手套股份有限公司（以下简称“建华中兴”或“公司”）成立于2003年7月 11日，公司注册资本2000万元，统一社会信用代码：91370829751795289A，法定代表人 为陈建华。 2．公司注册地、组织形式 公司注册地：山东省济宁市嘉祥县城建设北路路西（新汽车站北邻）。 公司组织形式：股份有限公司。 3．公司的业务性质和主要经营活动 服装、鞋帽、手套生产、销售；货物进出口，技术进出口。国家限定公司经营或禁 止公司经营的货物或技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） （二）合并报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 持股比例 表决权比例 济宁华科运动制品科技有限公司 100% 100% 喀什中兴手套有限公司 100% 100% 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中 的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告 期内公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为12个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报 表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净 资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终 控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含 了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承 担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余 额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的， 按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中， 以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收 益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权 所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的 被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计 入合并当期损益的金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2．统一母子公司的会计政策、资产负债表日及会计期间 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3．合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合 并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4．合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5．分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表 和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应 享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的， 母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影 响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投 资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目， 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2．确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3．确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本 公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务 1．外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账 本位币记账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2．外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 1．金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟 悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期 存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值 所使用的利率。在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取 决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产均为交易性金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产： （1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初始确认时即属于进行集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司团近期采用短期获利方式对该组 合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确 认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或 明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一 致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；（3）《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应 收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外 的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公 允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍 生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定 计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权 益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配 （不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移 而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价 值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 3．金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的 定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的， 主要是为了近期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生 工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第22号—金融工 具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生 工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外 的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行 债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负 债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支 付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4．金融资产（此处不含应收款项）减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的 原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减 值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资 产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减 记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 项目 依据 公允价值发生“严重”下跌的具 体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌 的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账 准备的确认标准 单笔金额为 100 万元以上的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账 准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试若未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险 组合根据账龄分析法计提坏账准备 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏账 准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况 确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 （2）按组合确定的计提坏账准备的方法 本公司采用账龄分析法计提坏账准备。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 25% 25% 2 至 3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 对单项金额不重大但个别信用风险明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款 项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1．存货分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分为原材料、在产品、库存商品（包 括产成品及库存的外购商品等）、周转材料（包括包装物和低值易耗品）等。 2．发出存货的计价方法 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出按加权平均法计价。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）存货可变现净值的确定依据：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出 售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变 现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多余销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货项目的可变现净值低于账 面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以后期间存货价值恢复的，在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在期末对存货进行全面盘点，盘亏、毁损结 果，在期末结账前处理完毕，经授权批准后计入当期损益。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 5．低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品和包装物发出时采用“一次转销法”进行核算。 （十三）持有待售资产 １.划分为持有待售的资产确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 2．划分为持有待售的资产会计处理 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认。资产负债表日，持有待售的非流动资产或处 置组中的非流动资产账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记 至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。被划分为持有待售的单项非流动资产和 处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的 与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，应按照下列两项金额中较低者进行计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的 可收回金额。 （十四）长期股权投资 1．初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照在合并日取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本。 非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值。 在非货币型资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本。除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初 始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认方法 （1）成本法 本公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期 股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当被投资单位宣告分派的利润或现金 股利时，按应分得的部分确认投资收益。 （2）权益法 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。 对于联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的，对间接持有的该部分投资以公允价值计量且其变 动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。当 被投资单位宣告分派的利润或现金股利时，公司应按计算应分得的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 投资方与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资方的 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。投资方与被投资单位发生的内部交易损失， 按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。 企业存在其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益项目以及负有承担额外损失义务 的情况下，在确认应分担被投资单位发生的亏损时，应当按照以下顺序进行处理：冲减长期 股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，应当以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期权益的账面价值； 在进行上述处理后，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，应按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。 3．长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控 制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致 持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资 方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而 应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可 供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应当转人改按权益法核算的当期损益。然后，比较上述计算所得的初始投资成本， 与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资 产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于 后者的，差额应调整长期股权投资的账面价值，并计人当期营业外收入。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，在编制个别财务报表时，按照原持有股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。该买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。购买日之前原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当 期损益。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影 响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或 重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影 响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期 股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部 分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时， 调整留存收益。 成本法转公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制 的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失对子公司的控制权的，在个别财务报表中，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在合并财务报表中， 对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照在丧 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 失对子公司控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表 决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在 被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程；③ 向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤与被投资单 位之间发生重要交易。 （十五）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按照成本进行初始计量。其中：外购固定资产的成本，包括购买价款、 进口关税等相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态的其他支出。自行建造固定资 产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定 资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计 入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司采用年限平均法计提折旧，各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5-30 5 3.17-19 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 5-10 5 9.5-19 其他设备 3-10 5 9.5-31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或发生毁损的处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租 人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5） 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （十六）在建工程 1．在建工程的类别 本公司在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款 费用以及应分摊的间接费用等。本公司在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工 且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．资本化期间资本化金额计算方法 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，按照专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按照累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化 率为一般借款的加权平均利率。 （3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价 金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1．无形资产的初始计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值。 在非货币型资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其 入账价值。除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的入账价值。 2．无形资产后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限无形资产 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销 方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司使用寿命有限的无形 资产的使用寿命估计情况如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用权证 （2）使用寿命不确定的无形资产 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符 合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 （十九）长期待摊费用 1．长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的 各项费用。 2．长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔 期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 （二十）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 1．短期薪酬会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职 工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、 短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪 酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿 裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益。 （二十二）预计负债 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的 义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠 地计量时确认该义务为预计负债。 2．预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）收入 1．销售商品 （1）销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；公司 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。 （2）本公司销售商品收入确认和计量的具体判断标准 本公司销售商品分为国内销售和出口销售。 ①国内销售，滑雪手套生产完毕后，公司根据与客户签订的合同、订单等要求将商品送 达客户指定地点，由客户验收后确认销售收入的实现。 ②出口销售，采用FOB、CIF类贸易方式，货物报关离港后确认销售收入的实现。 2．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计 量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠的确定；交易中已发生和将 发生的成本能够可靠的计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定 确认为收入。 （二十四）政府补助 1．政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 3．与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 4．区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的 政府补助。 企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。 企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 5．与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 6．政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3．对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十六）租赁 1．经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当 期损益。 2．融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 1．重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017 年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017 年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 上述会计政策变更对公司报表的影响列示如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动 相关的政府补助，从“营业外收入” 项目重分 类至“其他收益”项目。比较数据不调整。 受影响的报表项目名称：营业外收入、其他收益； 影响金额：4,555,229.64 元。 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 受影响的报表项目名称：营业外收入、营业外支出、 资 产 处 置 收 益 ； 影 响 金 额 ： 营 业 外 收 入 减 少 109,982.11 元，营业外支出减少 47,531.58 元，资 产处置收益增加 62,450.53 元。上年受影响的报表项 目名称：营业外支出、资产处置收益；影响金额： -31,495.63 元。 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 报表列示本期“持续经营净利润”4,646,894.61 元； 报表列示上期“持续经营净利润”7,284,448.91 元。 2．重要会计估计变更 公司报告期内无会计估计变更的情况。 （二十八）前期会计差错更正 公司报告期内无会计差错更正的情况。 四、税项 （一）主要税种和税率 1．中国境内企业 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从价计征，按房产原值扣除 30%的余值的 1.2%计缴；从租计征，按租 金收入的 12%计征 12%、 1.2% 土地使用税 根据实际占用的土地面积，按税法规定的单位税额交纳 5-14 元/ 平方米 企业所得税 应纳税所得额 25% 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 说明：山东建华中兴手套股份有限公司、喀什中兴手套有限公司所在地在县城，城市维 护建设税税率按5%缴纳，其它按7%缴纳。 （二）税收优惠政策及依据： 喀什中兴手套有限公司依据财政部、国家税务总局财税[2011]53号《财政部国家税务总 局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》，享受所得税“两免三减半”的税收优 惠，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一至第二年免征企业所得税，第三年至 第五年减半征收企业所得税，具体减免期间为2015年度至2016年度免征企业所得税，2017 年度至2019年度减半征收企业所得税。在2017年度至2019年度享受该政策的减征部分，同时 符合《关于贯彻落实中央新疆困难地区新办企业“两免三减半”所得税优惠政策有关问题的通 知》新财法税[2011]51号，在“两免三减半”税收优惠政策执行的第三至第五年减半征收企业 所得税期间，免征地方分享部分的规定，2017年度至2019年度享受民族自治地方的自治机关 对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分免征的税收优惠政策。 公司滑雪手套享受“免、抵、退”税收政策，公司增值税税率为17%，出口退税率为17%。 2017年度公司共收到出口退税5,129,857.19元。 五、合并财务报表主要项目注释 注释1、货币资金 1．货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 17,224.50 31,577.91 银行存款 10,751,978.43 8,650,352.90 其他货币资金 合计 10,769,202.93 8,681,930.81 2．公司货币资金期末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存 单及存在潜在回收风险的款项。 注释2、应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,390,124.82 100.00 235,242.17 5.36 4,154,882.65 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 4,390,124.82 100.00 235,242.17 5.36 4,154,882.65 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,977,213.80 100.00 148,860.69 5.00 2,828,353.11 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 2,977,213.80 100.00 148,860.69 5.00 2,828,353.11 2．各类应收账款的坏账准备 （1）报告期内，组合中按账龄风险组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,311,445.19 215,572.26 5.00 1 至 2 年 78,679.63 19,669.91 25.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 合计 4,390,124.82 235,242.17 续表： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,977,213.80 148,860.69 5.00 1 至 2 年 25.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 合计 2,977,213.80 148,860.69 （2）报告期内，组合中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3．本期计提、转回或收回坏账准备情况 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 项目 本期金额 上期金额 1.期初余额 148,860.69 86,927.96 2.本期增加金额 86,722.05 100,633.63 （1）计提金额 86,722.05 100,633.63 3.本期减少金额 340.57 38,700.90 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 340.57 38,700.90 4.期末余额 235,242.17 148,860.69 本期核销应收日本WATASAKU CO.,LTD 340.57元，为质量原因扣款。 4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款 期末余额合 计数比例（%） 相应计提坏账 准备期末余额 瑞士 WELLFREIGHT(HK)LTD.(SCHEUING) 906,027.34 20.64 45,301.37 军委后勤保障部军需能源局 887,228.50 20.21 58,996.33 山东济宁北纬叁拾伍度纺织品有限公司 729,064.66 16.61 36,453.23 上海春流服饰有限公司 474,570.00 10.81 23,728.50 美国 GORDINI USA INC. 396,455.20 9.03 19,822.76 合计 3,393,345.70 77.30 184,302.19 5．报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6．报告期内，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 注释3、预付账款 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,905,066.51 100.00 956,846.39 96.57 1 至 2 年 34,025.07 3.43 2 至 3 年 3 年以上 合计 4,905,066.51 100.00 990,871.46 100.00 注：期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例（%） 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 嘉祥润翔化纤制品有限公司 1,307,983.16 26.67 绍兴市万里安塑胶制品有限公司 897,425.92 18.30 嘉祥县华腾手套有限公司 833,306.83 16.99 新疆维吾尔自治区融资担保有限责任公司 600,000.00 12.23 北京泰莱特展览有限责任公司 286,084.00 5.83 合计 3,924,799.91 80.02 注释4、其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 879,730.67 100.00 131,424.99 14.94 748,305.68 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 879,730.67 100.00 131,424.99 14.94 748,305.68 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,137,411.47 100.00 57,920.57 5.09 1,079,490.90 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,137,411.47 100.00 57,920.57 5.09 1,079,490.90 2．各类其他应收款的坏账准备 （1）报告期内，组合中按账龄风险组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 443,163.44 22,158.18 5.00 1 至 2 年 436,067.23 109,016.81 25.00 2 至 3 年 500.00 250.00 50.00 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 100.00 合计 879,730.67 131,424.99 续表： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,135,911.47 56,795.57 5.00 1 至 2 年 500.00 125.00 25.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 合计 1,137,411.47 57,920.57 （2）报告期内，组合中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3．本期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期金额 上期金额 1.期初余额 57,920.57 197,675.39 2.本期增加金额 74,504.42 （1）计提金额 74,504.42 3.本期减少金额 1,000.00 139,754.82 （1）转回或回收金额 1,000.00 81,654.82 （2）核销金额 （3）其他减少 58,100.00 4.期末余额 131,424.99 57,920.57 注：2016年度其他减少58,100.00元，为合并减少子公司济宁中兴制衣有限公司提取的坏 账准备。 4．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 借款 386,567.23 386,567.23 出口退税 204,468.98 272,211.75 垫付款 209,315.95 383,853.54 保证金 79,378.51 84,781.95 备用金 9,997.00 合计 879,730.67 1,137,411.47 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 济宁鲁阳缝纫制品有限公司（注） 借款 386,567.23 1-2 年 43.94 96,641.81 出口退税 出口退 税 204,468.98 1 年以内 23.24 10,223.45 济宁市济通物流有限公司 垫付款 62,058.00 1 年以内 7.05 3,102.90 中国人民解放军新疆军区物资采 购站 保证金 52,848.51 1 年以内 6.01 2,642.43 昂遥唯（上海）商贸有限公司 垫付款 22,180.94 1 年以内 2.52 1,109.05 合计 728,123.66 82.76 113,719.64 注：2016年5月济宁鲁阳缝纫制品有限公司因参与土地招牌挂向公司临时拆借资金。 6．期末无涉及政府补助的应收款项。 7．报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8．报告期内，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 注释5、存货 1．存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,368,757.35 6,368,757.35 库存商品 13,701,537.91 629,282.88 13,072,255.03 在产品 4,317,718.36 4,317,718.36 发出商品 63,381.02 63,381.02 合计 24,451,394.64 629,282.88 23,822,111.76 续表： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,193,803.73 5,193,803.73 库存商品 10,786,431.39 10,786,431.39 在产品 3,061,096.78 3,061,096.78 合计 19,041,331.90 19,041,331.90 2．存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 629,282.88 629,282.88 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 合计 629,282.88 629,282.88 注释6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 113,430.32 796,830.94 合计 113,430.32 796,830.94 注释7、固定资产原价及累计折旧 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1. 期初余额 27,526,392.79 5,308,666.28 1,286,177.23 894,640.71 35,015,877.01 2.本期增加金额 173,500.00 410,278.49 543,624.80 302,954.43 1,430,357.72 （1）购置 173,500.00 410,278.49 543,624.80 302,954.43 1,430,357.72 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 616,468.92 616,468.92 （1）处置或报废 616,468.92 616,468.92 （2）其他减少 4. 期初余额 27,699,892.79 5,718,944.77 1,213,333.11 1,197,595.14 35,829,765.81 二、累计折旧 1. 期初余额 790,071.00 848,920.21 524,094.81 185,646.60 2,348,732.62 2.本期增加金额 845,189.39 541,622.50 218,140.88 161,639.86 1,766,592.63 （1）计提 845,189.39 541,622.50 218,140.88 161,639.86 1,766,592.63 3.本期减少金额 432,851.07 432,851.07 （1）处置或报废 432,851.07 432,851.07 4. 期末余额 1,635,260.39 1,390,542.71 309,384.62 347,286.46 3,682,474.18 三、减值准备 1. 期初余额余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末余额 26,064,632.40 4,328,402.06 903,948.49 850,308.68 32,147,291.63 2. 期初余额 26,736,321.79 4,459,746.07 762,082.42 708,994.11 32,667,144.39 2．期末无暂时闲置的固定资产； 3．报告期内，通过融资租赁租入的固定资产情况； 项目 账面原值 累计折旧 减值准 备 账面价值 备注 建华-和鹰数控裁剪机 1,034,321.39 301,385.35 732,936.04 喀什-和鹰数控裁剪机 954,826.39 264,566.40 690,259.99 合计 1,989,147.78 565,951.75 1,423,196.03 4．期末抵押、质押或者所有权受到限制的固定资产 银行借款抵押 类别 原值 净值 说明 A1A2 房产 房产 11,863,283.98 11,087,291.71 鲁（2017）嘉 祥县不动产权 第 0000454 号 注释8、无形资产 1．无形资产情况 项目 土地使用权 其他 合计 一、账面原值 1. .期初余额 4,526,492.00 4,526,492.00 2.本期增加金额 21,754.68 21,754.68 （1）购置 21,754.68 21,754.68 （2）内部研发 （3）股东投入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）减少子公司 4. 期末余额 4,548,246.68 4,548,246.68 二、累计摊销 1. 期初余额 102,453.03 102,453.03 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 项目 土地使用权 其他 合计 2.本期增加金额 90,747.42 90,747.42 （1）计提 90,747.42 90,747.42 3.本期减少金额 （1）处置 （2）减少子公司 4. 期末余额 193,200.45 193,200.45 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末余额 4,355,046.23 4,355,046.23 2. 期初余额 4,424,038.97 4,424,038.97 2．期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 3．期末无未办妥产权证书的土地使用权。 4．期末抵押、质押或者所有权受到限制的无形资产 银行借款抵押 类别 原值 净值 说明 土 地 使 用 权 A1A2 土地使用权 1,809,413.29 1,716,287.41 鲁（2017）嘉祥县不动产 权第 0000454 号 注释9、递延所得税资产 1．未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 坏账准备 366,667.16 70,897.18 103,699.01 25,924.76 存货跌价准备 629,282.88 47,196.22 递延收益 451,919.76 33,893.98 合计 1,447,869.80 151,987.38 103,699.01 25,924.76 注释10、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 预付购房款 5,432,936.00 5,432,936.00 合计 5,432,936.00 5,432,936.00 注释11、短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 6,000,000.00 4,600,000.00 信用借款 合计 6,000,000.00 4,600,000.00 2．期末短期借款明细 贷款单位 借款条件 借款起始日 借款终止日 利率% 金额 备注 中行济宁分行 抵押+保证 2017/3/2 2018/3/1 5.8725 6,000,000.00 注 1 合计 6,000,000.00 贷款抵押担保情况： 序号 担保方式 抵押物/质押物/担保人 抵押物面积（平 方米） 注 1 抵押+保证 土地证号：鲁（2017）嘉祥县不动产权第 000454 号 保证人：陈建华、曹琪 房产：11,316.88; 土地：5,945.40 3．报告期内无已逾期未偿还的短期借款。 注释12、应付账款 1．应付账款按类别列示 项目 期末余额 期初余额 货款 9,753,867.67 7,203,439.77 工程款 1,440,521.05 2,437,852.20 合计 11,194,388.72 9,641,291.97 2．应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,194,388.72 100.00 9,487,104.28 98.40 1 至 2 年 154,187.69 1.60 2 至 3 年 3 年以上 合计 11,194,388.72 100.00 9,641,291.97 100.00 3．应付账款前五名 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款期末余额合 计数的比例（%） 嘉祥润翔化纤制品有限公司 1,350,611.25 1 年以内 12.07 嘉祥县振兴建安工程有限公司 1,340,520.87 1 年以内 11.97 海安县华纳工贸有限公司 1,140,773.20 1 年以内 10.19 绍兴市万里安塑胶制品有限公司 1,088,049.06 1 年以内 9.72 SPARKZ ENTERPRISE LIMITED 546,925.87 1 年以内 4.89 合计 5,466,880.25 48.84 4．期末无账龄超过1年的重要应付账款 注释13、预收账款 1．预收账款按类别列示 项目 期末余额 期初余额 货款 388,149.08 1,089,002.36 合计 388,149.08 1,089,002.36 2．预收账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 386,898.23 99.68 1,007,102.36 92.48 1 至 2 年 1,250.85 0.32 81,900.00 7.52 2 至 3 年 3 年以上 合计 388,149.08 100.00 1,089,002.36 100.00 3．预收账款前五名： 单位名称 期末余额 账龄 占预收账款期末余额 合计数的比例（%） 日本 NAKATORA CO.,LTD 127,001.72 1 年以内 32.72 天津市自来水集团有限公司 59,697.00 1 年以内 15.38 德国 STEPHANIE MARGIT LOEW LINDENSTR 49,006.50 1 年以内 12.63 KOMBI SPORTS INC. 36,330.54 1 年以内 9.36 PLG SALES AND MARKETING INC 10 MELANIE LANE 29,648.93 1 年以内 7.64 合计 301,684.69 77.73 4．期末无重要的账龄超过1年的预收账款。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 注释14、应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,374,757.96 25,962,187.56 26,263,810.81 1,073,134.71 离职后福利-设定提存计划 582,408.79 582,408.79 辞退福利 合计 1,374,757.96 26,544,596.35 26,846,219.60 1,073,134.71 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴、补贴 1,374,757.96 24,189,350.17 24,490,973.42 1,073,134.71 二、职工福利 1,501,374.25 1,501,374.25 三、社会保险费 269,463.14 269,463.14 其中：医疗保险费 227,629.93 227,629.93 工伤保险费 23,936.19 23,936.19 生育保险费 17,897.02 17,897.02 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 2,000.00 2,000.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,374,757.96 25,962,187.56 26,263,810.81 1,073,134.71 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 基本养老保险 559,295.44 559,295.44 失业保险费 23,113.35 23,113.35 合计 582,408.79 582,408.79 注释15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 170,260.14 29,363.41 企业所得税 1,299,633.36 365,854.02 城市维护建设税 33,640.60 34,126.98 房产税 68,940.99 68,940.99 土地使用税 86,614.80 50,835.83 教育费附加 20,184.36 20,123.82 地方教育费附加 13,456.24 13,415.89 地方水利建设基金 2,512.76 6,707.94 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 税种 期末余额 期初余额 印花税 54.60 合计 1,695,243.25 589,423.48 注释16、其他应付款 1．其他应付款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 借款 9,532,000.00 11,152,218.00 其他往来款 222,465.94 114,929.59 合计 9,754,465.94 11,267,147.59 2．其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,181,366.76 63.37 10,167,747.59 90.24 1 至 2 年 3,573,099.18 36.63 2 至 3 年 1,099,400.00 9.76 3 年以上 合计 9,754,465.94 100.00 11,267,147.59 100.00 3．其他应付款前五名 单位名称 期末余额 账龄 占其他应付 款期末余额 合计数的比 例（%） 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年 以上 陈建华 9,532,000.00 6,000,000.00 3,532,000.00 97.72 代国亮 105,000.00 105,000.00 1.08 山 东 省 剑 威 工 程 建 设 监 理 有 限 公 司 菏 泽 分 公司 31,130.00 31,130.00 0.32 济 宁 中 兴 制 衣 有限公司 18,155.83 18,155.83 0.19 山 东 省 建 筑 科 学研究院 3,773.48 3,773.48 0.04 合计 9,690,059.31 6,154,285.83 3,535,773.48 99.35 4．期末应付占5%股份以上股东及关联方的款项 股东及关联方 关联方关系 持股比例（%） 期末余额 期初余额 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 股东及关联方 关联方关系 持股比例（%） 期末余额 期初余额 陈建华 实际控制人 75.94 9,532,000.00 9,532,000.00 注释17、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 30,675.00 688,275.30 一年内到期的长期借款（注） 2,000,000.00 合计 2,030,675.00 688,275.30 注： 贷款单位 借款条件 借款起始日 借款终止日 利率% 金额 备注 喀什农商行 保证 2017/3/21 2018/12/20 5.70 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 注释18、长期借款 1．长期借款按类别列示 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 5,000,000.00 信用借款 合计 5,000,000.00 2．期末长期借款明细 贷款单位 借款条件 借款起始日 借款终止日 利率% 金额 备注 喀什农商行 保证 2017/1/20 2020/1/17 5.70 5,000,000.00 注 1 合计 5,000,000.00 贷款抵押担保情况： 序号 担保方式 抵押物/质押物/担保人 抵押物面积（平 方米） 注 1 保证 担保人：新疆维吾尔自治区融资担保有限责任公司 3．报告期内无已逾期未偿还的长期借款。 注释19、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁 31,806.56 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 合计 31,806.56 1．融资租赁信息 剩余租赁年限 最低融资租赁付款额 期末余额 期末余额 1 年以内（含 1 年） 30,675.00 688,275.30 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 31,806.56 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 合计 30,675.00 720,081.86 注释20、专项应付款 项目 期末余额 期末余额 卫星工厂就业培训项目 2,321,758.00 合计 2,321,758.00 注：公司与英吉沙县人民政府签订《投资合同书》，推进示范工厂+卫星工厂的发展模 式。利用建华中兴人员技术在英吉沙县培训劳动技能人员，根据《投资合同书》，英吉沙县 政府向公司拨付资金，专项用于对卫星工厂人员的培训。2016年培训专项资金于 2017年6 月底培训结束，2017年没有新的培训学员。 注释21、递延收益 1．递延收益按项目列示如下 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 800,000.00 348,080.24 451,919.76 与资产相关/补 偿期后费用 合计 800,000.00 348,080.24 451,919.76 2．政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 研发、验厂费补助 450,000.00 344,153.75 105,846.25 与收益相关 专项设备补助 350,000.00 3,926.49 346,073.51 与资产相关 合计 800,000.00 348,080.24 451,919.76 政府补助项目的主要情况： 2017年5月，英吉沙县商务和经济信息化委员会根据喀什地区财政局喀地财预-[2017]10 号《关于下达边境地区（小额贸易企业能力建设）转移支付资金的通知》，向喀什中兴手套 有限公司拨付转移支付资金800,000.00元。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 上述文件中对资金用途分配如下：（1）公司研发、辅导、验厂费等费用补助450,000.00 元，当期发生相关支出344,153.75元记入其他收益。（2）公司专用设备投入：购买花样机、 专用烫型模具等补助350,000.00元，并在资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其 他收益3,926.49元。 注释22、股本 1．股本变动情况 项目 期初余额 本期增加 期末余额 2017-12-31 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 注释23、资本公积 1．资本公积变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,989,924.77 1,989,924.77 注释24、盈余公积 1．盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 343,234.27 452,196.14 795,430.41 注释25、未分配利润 1．未分配利润变动情况 项目 本期 上期 年初未分配利润 22,032,230.98 16,714,712.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,646,894.61 7,310,226.84 减：提取法定盈余公积 452,196.14 343,234.27 股改中所有者权益内部结转 1,649,474.50 期末未分配利润 26,226,929.45 22,032,230.98 注释26、营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,208,649.60 66,437,199.98 70,727,392.13 56,524,706.24 其他业务 1,083.08 1,026.72 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 84,208,649.60 66,437,199.98 70,728,475.21 56,525,732.96 2．主营业务收入按行业列示 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工业 84,208,649.60 66,437,199.98 70,727,392.13 56,524,706.24 合计 84,208,649.60 66,437,199.98 70,727,392.13 56,524,706.24 3．主营业务收入按产品列示 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 OEM 贴牌生产 46,098,350.41 34,033,039.35 41,209,693.39 33,059,611.01 进料加工 21,760,856.64 18,778,249.87 15,465,418.55 12,308,103.71 自有品牌 15,751,524.61 13,367,517.10 14,052,280.19 11,156,991.52 来料加工 597,917.94 258,393.66 合计 84,208,649.60 66,437,199.98 70,727,392.13 56,524,706.24 4．主营业务收入按地区列示 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 境外 68,457,124.99 54,428,747.88 56,675,111.94 45,367,714.72 境内 15,751,524.61 12,008,452.10 14,052,280.19 11,156,991.52 合计 84,208,649.60 66,437,199.98 70,727,392.13 56,524,706.24 5．公司前5名客户的营业收入情况 （1）本期发生额 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的 比例（%） 美国 GORDINI USA INC. 17,216,645.94 20.45 美国 WEST CHESTER HOLDINGS,INC 11,282,785.78 13.40 瑞士 WELLFREIGHT(HK)LTD.(SCHEUING) 8,113,135.69 9.63 三门县腾洲进出口有限公司 6,750,208.37 8.02 加拿大 PERRIN INC. 3,764,998.68 4.47 合计 47,127,774.46 55.97 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （2）上期发生额 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例 （%） 美国 GORDINI USA INC. 19,331,449.63 27.33 美国 WEST CHESTER HOLDINGS,INC 7,894,606.47 11.16 三门县腾洲进出口有限公司 4,387,026.67 6.20 香港 AMERICA ASSTEX CORPORATION LTD 4,102,811.99 5.80 瑞士 WELLFREIGHT(HK)LTD.(SCHEUING) 3,439,760.74 4.86 合计 39,155,655.50 55.35 注释27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 408,767.90 390,218.17 土地使用税 393,434.13 271,898.91 城市维护建设税 296,839.78 332,508.67 教育费附加 173,268.37 126,189.68 地方教育费附加 115,512.24 203,333.67 印花税 66,239.60 23,111.30 地方水利建设基金 26,048.21 56,211.18 车船税 2,331.83 351.00 合计 1,482,442.06 1,403,822.58 注释28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 1,587,279.75 1,689,123.45 职工薪酬 778,298.69 560,134.99 进出口费用 573,179.48 125,781.34 广告费和业务宣传费 519,477.89 436,520.37 差旅费 190,830.78 208,952.24 佣金 186,078.70 77,936.30 检测费 131,381.56 123,045.32 其他 47,929.24 26,590.01 合计 4,014,456.09 3,248,084.02 注释29、管理费用 项目 上期发生额 上期发生额 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 项目 上期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,124,421.56 2,888,942.11 中介服务费 1,053,623.51 1,340,195.33 折旧费 538,716.62 520,667.30 研发支出 438,258.43 1,127,500.95 业务招待费 415,276.83 580,533.39 差旅费 402,078.56 542,078.95 办公费 401,798.30 521,476.70 班车费 297,510.00 车辆费 289,196.94 482,407.57 长期待摊费用和无形资产摊销 90,747.42 100,166.04 电话费 38,275.23 42,911.50 物料 24,712.54 414,380.40 其他 40,850.15 181,202.94 合计 8,155,466.09 8,742,463.18 注释30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 803,384.00 482,818.93 减：利息收入 13,804.96 81,154.21 贷款贴息 429,300.00 汇兑损益 465,897.80 -397,333.11 手续费 79,211.44 64,613.93 未确认融资费用摊销 18,893.14 58,490.80 担保费 300,000.00 其他 17,911.42 1,923.00 合计 1,242,192.84 129,359.34 贷款贴息主要情况： 1．2017年7月，喀什中兴手套有限公司收到英吉沙县商务和经济信息化委员会拨付的 2017年1-6月贷款贴息140,800.00元。 2．2017年12月，英吉沙县发展和改革委员会根据喀什地区对口援疆小组办公室喀援疆 办[2017]35号《关于下达喀什地区发展产业促进就业专项资金贷款贴息计划的通知》，向喀 什中兴手套有限公司拨付贷款贴息288,500.00元。 注释31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 160,226.47 18,978.81 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 存货跌价损失 629,282.88 合计 789,509.35 18,978.81 注释32、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,755,893.38 合计 2,755,893.38 注释33、资产处置收益 资产处置收益来源 本期发生额 本期发生额 计入当期非经常 性 损益的金额 固定资产处置收益 62,450.53 -31,495.63 62,450.53 合计 62,450.53 -31,495.63 62,450.53 注释34、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关/与资 产相关 党建补助资金 60,000.00 与收益相关 研发、验厂费补助 344,153.75 与收益相关 专用设备补助 3,926.49 与资产相关 外贸发展专项资金 10,000.00 与收益相关 运费补贴 303,213.86 与收益相关 安保补贴资金 910,000.00 与收益相关 短平快资金 450,000.00 与收益相关 外经贸发展专项基金 200,000.00 与收益相关 外经贸发展政策资金 15,000.00 与收益相关 职工之家建设经费 100,000.00 与收益相关 纺织服装企业新增就业资金 500,000.00 与收益相关 挂牌扶持资金 1,000,000.00 与收益相关 党建活动经费 5,000.00 与收益相关 行业标准奖励 200,000.00 与收益相关 电费补贴 6,260.04 与收益相关 卫星工厂就业培训项目 447,675.50 与收益相关 合计 4,555,229.64 与收益相关 1．主要政府补贴项目情况： （1）2017年1月，喀什中兴手套有限公司收到济宁市对口援疆英吉沙县工作指挥部拨付 的党建文化活动经费60,000.00元。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （2）专用设备补助项目，研发、验厂费补助项目详见注释21。 （3）2017年5月，嘉祥县财政局根据济宁市财政局济财企指[2016]31号《关于拨付2015 年度市级外经贸发展政策资金的通知》，向山东建华中兴手套股份有限公司拨付的外经贸发 展资金10,000.00元。 （4）2017年7月，英吉沙县商务和经济信息化委员会根据喀什地区财政局喀地财建 [2017]18号《关于预拨2017年度纺织服装产业专项补贴资金的通知》，向喀什中兴手套有限 公司拨付运费补贴303,213.86元、电费补贴6,260.04元。 （5）2017年7月，喀什中兴手套有限公司收到英吉沙县财政局拨付的安保费用910,000.00 元。 （6）2017年8月，英吉沙县财政局根据喀什地区财政局喀地财建[2016]62号《关于下达 2016年南疆四地州短平快项目补助资金的通知》，向喀什中兴手套有限公司拨付专项资金 450,000.00元。 （7）2017年8月，英吉沙县商务和经济信息化委员会根据喀什地区财政局喀地财企 [2017]15号《关于下达2016年度中央外经贸发展专项资金—承接纺织服装加工贸易梯度转移 项目资金的通知》，向喀什中兴手套有限公司拨付外经贸发展专项资金200,000.00元。 （8）2017年9月，嘉祥县财政局根据济宁市财政局济财企指[2017]19号《关于拨付2016 年度市级外经贸发展政策资金的通知》，向山东建华中兴手套股份有限公司拨付外经贸发展 资金15,000.00元。 （9）2017年10月，喀什中兴手套有限公司收到英吉沙县总工会拨付的建设经费 100,000.00元。 （10）2017年10月，英吉沙县商务和经济信息化委员会根据喀什地区财政局喀地财建 [2017]70号《关于拨付2017年自治区纺织服装企业新增就业和南疆重点项目补贴资金的通 知》，向喀什中兴手套有限公司拨付专项补贴资金500,000.00元。 （11）2017年10月，嘉祥县财政局根据济宁市财政局济财企指[2017]32号《关于拨付2017 年度补助企业上市前期费用的通知》，向山东建华中兴手套股份有限公司拨付挂牌扶持资金 1,000,000.00元。 （12）2017年12月，喀什中兴手套有限公司收到中共英吉沙县委组织部拨付的党组织活 动经费5,000.00元。 （13）2017年12月，山东建华中兴手套股份有限公司收到济宁市财政局济财企指 [2017]21号《关于下达山东省名牌产品、国家标准、行业标准奖励资金预算指标的通知》嘉 祥县财政局拨付的行业奖励资金200,000.00元。 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （2．报告期公司其他收益全部计入非经常性损益。 注释35、营业外收入 1．营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动无关的政府补助 40,000.00 5,132,031.20 其他 1.12 20,175.57 合计 40,001.12 5,152,206.77 2．计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关/与资 产相关 残疾人就业培训费 10,000.00 与收益相关 党建补助资金 300,000.00 与收益相关 实用技术培训费 97,600.00 与收益相关 自治区纺织服装生产企业电费财政补贴 4,053.00 与收益相关 发展产业促进就业专项资金贷款贴息 374,600.00 与收益相关 卫星工厂就业培训项目 1,001,084.20 与收益相关 著名商标奖励 100,000.00 与收益相关 残联补助资金 20,000.00 与收益相关 “小、升、规”奖励资金 100,000.00 与收益相关 短平快资金 1,050,000.00 与收益相关 运费补贴 474,700.00 与收益相关 企业发展基金 936,000.00 与收益相关 妇女创业补贴 30,000.00 与收益相关 电费补贴 1,274.00 与收益相关 集中就业基地扶持资金 55,000.00 与收益相关 外贸发展专项资金 577,720.00 与收益相关 小微企业发展奖励资金 40,000.00 与收益相关 合计 40,000.00 5,132,031.20 主要政府补贴项目情况： 2017年5月，嘉祥县财政局依据济宁市人民政府济政发[2015]18号《关于运用财政政策 措施加快推进全市经济转方式调结构稳增长的实施意见》，向建华中兴拨付的小微企业奖励 资金40,000.00元。 注释36、营业外支出 1．营业外支出明细 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 经济补偿金 30,000.00 对外捐赠 10,000.00 2,000.00 罚款支出 1,950.00 27,354.41 其他 29,892.04 2,036.07 合计 71,842.04 31,390.48 注释37、所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,152,390.45 1,176,641.54 递延所得税费用 -126,062.62 44,157.91 合计 2,026,327.83 1,220,799.45 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,673,222.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,668,305.61 子（分）公司适用不同税率的影响 -103,541.93 调整以前期间所得税的影响 469,308.89 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,684.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 加计扣除费用的影响 -15,429.38 所得税费用 2,026,327.83 注释38、现金流量表项目注释 1．收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补贴 4,678,773.90 5,132,031.20 收到的往来款 9,394,221.22 收到的其他 13,804.96 85,029.16 收回保证金 400,000.00 合计 4,692,578.86 15,011,281.58 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 2．支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用 3,114,846.33 4,657,926.62 支付的销售费用 3,196,618.69 1,735,802.32 支付的财务费用 97,122.86 65,568.93 支付的往来款 1,292,966.14 54,743.02 支付的其他 172,418.91 107,103.97 合计 7,873,972.93 6,621,144.86 3．收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来借款 6,800,000.00 9,983,715.53 收到的政府补贴 350,000.00 合计 7,150,000.00 9,983,715.53 4．支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来借款 7,099,400.00 3,979,758.97 融资租赁各期支付的现金 708,300.00 708,360.00 担保费 900,000.00 合计 8,707,700.00 4,688,118.97 注释39、现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,646,894.61 7,284,448.91 加：资产减值准备 789,509.35 18,978.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,766,592.63 1,537,181.04 无形资产摊销 90,747.42 86,129.97 长期待摊费用摊销 14,036.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） -62,450.53 31,495.63 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,588,138.34 143,976.62 投资损失（收益以“-”号填列） -2,755,893.38 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -126,062.62 44,157.91 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -5,410,062.74 -7,225,680.48 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,469,425.27 -742,040.51 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -900,410.37 4,893,237.07 其他 683,400.62 218,449.43 经营活动产生的现金流量净额 -1,403,128.56 3,548,477.09 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,769,202.93 8,681,930.81 减：现金的期初余额 8,681,930.81 15,938,488.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,087,272.12 -7,256,557.62 说明：其他683,400.62元为其他流动资产留抵进项税本期较上年末减少数。 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,769,202.93 8,681,930.81 其中：库存现金 17,224.50 31,577.91 可随时用于支付的银行存款 10,751,978.43 8,650,352.90 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,769,202.93 8,681,930.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 注释40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额账面价值 受限原因 固定资产—房屋建筑物 11,087,291.71 借款抵押 无形资产—土地使用权 1,716,287.41 借款抵押 合计 12,803,579.12 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 注释41、外币货币性项目 1．外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 11,796.04 6.5342 77,077.68 应收账款 其中：美元 323,491.63 6.5342 2,113,759.01 预付账款 其中：美元 17,609.01 6.5342 115,060.79 预收账款 其中：美元 39,708.28 6.5342 259,461.84 注释42、政府补助 1．政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 4,207,149.40 其他收益 4,207,149.40 与收益相关 450,000.00 递延收益 344,153.75 与收益相关 429,300.00 财务费用 429,300.00 与资产相关 350,000.00 递延收益 3,926.49 与收益相关 40,000.00 营业外收入 40,000.00 合计 5,476,449.40 5,024,529.64 注：政府补助项目基本情况详见本附注注释21、注释30、注释34、注释35。 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本公司本期无非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本公司本期无同一控制下企业合并。 （三）反向购买 本公司本期无反向购买。 （四）处置子公司 本公司本期未处置子公司。 （五）其他原因的合并范围变动 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 无。 七、在其他主体中的权益 1．子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 （注册地） 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例（%） 取得方式 直接 间接 济宁华科运动制品 科技有限公司 济宁市任城区长 沟镇驻地 生产 100 100 投资 喀什中兴手套有限 公司 新疆喀什地区英 吉沙县工业园区 生产 100 100 2．报告期内无合营企业或联营企业 3．报告期内无重要的共同经营。 八、关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人 实际控制人名称 关联关系 类型 对本公司的持股 比例（%） 对本公司的表决权 比例（%） 陈建华 股东 自然人 75.94 75.94 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注七、1。 （三）本公司合营和联营企业情况 本公司报告期无合营和联营企业情况。 （四）其他关联方情况 1．受同一控制人控制、控制人与其他人共同控制的企业 年度 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 目前状态 期发生额、本期 发生额 嘉祥华兴手套技术服务中心 受同一控制人控制 2017 年 11 月 13 日已注销 2．其他持有本公司5%以上股份的主要股东 股东名称 类型 对本公司的持股比例（%） 陈向东 自然人 6.56 陈红梅 自然人 6.25 （五）公司董事、监事及关键管理人员 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 人员名称 与本公司关系 陈建华 董事长兼总经理 陈红梅 董事、副总经理 陈向东 董事 崔惠琛 董事 来冬梅 董事 张思敏 监事会主席 商庆坤 监事 张祥雷 监事 陈令通 职工代表监事 张伟伟 职工代表监事 丰玉双 财务总监兼董事会秘书 1．关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 684,451.00 553,147.58 （六）关联交易情况 1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2．关联方担保 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 陈建华 2,600,000.00 2016/4/11 2017/4/11 是 陈建华 2,000,000.00 2016/8/23 2017/8/22 是 陈建华 6,000,000.00 2017/3/2 2018/3/1 否 3.关联方资金拆借 ①资金拆入情况： 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 嘉祥华兴手套技术服务中心 1,099,400.00 1,099,400.00 陈建华 9,532,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 9,532,000.00 合计 10,631,400.00 6,000,000.00 7,099,400.00 9,532,000.00 4．关联方资产转让、债务重组情况 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 本公司报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 （七）关联方应收应付款项 1．应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 嘉祥华兴手套技术服务中心 1,099,400.00 其他应付款 陈建华 9,532,000.00 9,532,000.00 （八）关联方承诺 本公司报告期无关联方承诺情况。 九、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准对外报出日，本公司不存在其他重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 注释1、应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,596,211.39 100.00 130,911.59 5.04 2,465,299.80 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的应收账款 合计 2,596,211.39 100.00 130,911.59 5.04 2,465,299.80 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,127,999.74 100.00 56,399.99 5.00 1,071,599.75 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 1,127,999.74 100.00 56,399.99 5.00 1,071,599.75 2．各类应收账款的坏账准备 （1）报告期内，组合中按账龄风险组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,590,706.26 129,535.31 5.00 1 至 2 年 5,505.13 1,376.28 25.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 合计 2,596,211.39 130,911.59 续表： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,127,999.74 56,399.99 5.00 1 至 2 年 25.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 合计 1,127,999.74 56,399.99 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 （2）报告期内，组合中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3．本期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期金额 上期金额 1.期初余额 56,399.99 86,484.58 2.本期增加金额 74,852.17 8,616.31 （1）计提金额 74,852.17 8,616.31 3.本期减少金额 340.57 38,700.90 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 340.57 38,700.90 4.期末余额 130,911.59 56,399.99 4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额合计数 比例（%） 相应计提坏账 准备期末余额 瑞士 WELLFREIGHT(HK)LTD.(SCHEUING) 906,027.34 34.90 45,301.37 上海春流服饰有限公司 474,570.00 18.28 23,728.50 美国 GORDINI USA INC. 396,455.20 15.27 19,822.76 美国 SEIRUS RECEIVING(SPARKZ) 165,855.32 6.39 8,292.77 美国 KOMBI LTD. 109,748.03 4.23 5,487.40 合计 2,052,655.89 79.07 102,632.80 5报.告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6．报告期内，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 注释2、其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 778,672.16 100.00 117,072.06 15.03 661,600.10 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 778,672.16 100.00 117,072.06 15.03 661,600.10 续表： 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 923,980.42 100.00 46,299.02 5.01 877,681.40 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 923,980.42 100.00 46,299.02 5.01 877,681.40 2．各类其他应收款的坏账准备 （1）报告期内，期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 无 （2）报告期内，组合中按账龄风险组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 388,604.93 19,430.25 5.00 1 至 2 年 389,567.23 97,391.81 25.00 2 至 3 年 500.00 250.00 50.00 3 年以上 100.00 合计 778,672.16 117,072.06 续表： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 923,480.42 46,174.02 5.00 1 至 2 年 500.00 125.00 25.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 合计 923,980.42 46,299.02 （3）报告期内，组合中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3．本期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期金额 上期金额 1.期初余额 46,299.02 163,696.14 2.本期增加金额 70,773.04 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 项目 本期金额 上期金额 （1）计提金额 70,773.04 3.本期减少金额 117,397.12 （1）转回或回收金额 117,397.12 （2）核销金额 4.期末余额 117,072.06 46,299.02 4．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 借款 386,567.23 386,567.23 出口退税 204,468.98 272,211.75 垫付款 182,135.95 257,901.44 保证金 5,500.00 5,500.00 备用金 1,800.00 合计 778,672.16 923,980.42 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 济宁鲁阳缝纫制品有限 公司 借款 386,567.23 1-2 年 49.64 96,641.81 出口退税 出口退税 204,468.98 1 年以内 26.26 10,223.45 济宁市济通物流有限公 司 垫付款 62,058.00 1 年以内 7.97 3,102.90 昂遥唯（上海）商贸有 限公司 垫付款 22,180.94 1 年以内 2.85 1,109.05 职工保险 垫付款 21,407.45 1 年以内 2.75 1,070.37 合计 696,682.60 89.47 112,147.58 注：2016年5月济宁鲁阳缝纫制品有限公司因参与土地招牌挂向公司临时拆 借资金。 6.期末无涉及政府补助的应收款项。 7．报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8．报告期内，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 注释3、长期股权投资 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 被投资单位 核算 方法 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 持股 比 例% 表决 权比 例% 本期 计提 减值 准备 减 值 准 备 济宁华科运 动制品科技 有限公司 成本 法 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00 喀什中兴手 套有限公司 成本 法 0.00 0.00 100.00 100.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 注释4、营业收入和营业成本 1．营业收入和营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,520,674.02 57,890,336.40 64,464,532.15 52,206,147.36 其他业务 473,379.33 486,388.64 801,591.61 788,231.54 合计 73,994,053.35 58,376,725.04 65,266,123.76 52,994,378.90 2．主营业务收入按行业列示 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工业 73,520,674.02 57,890,336.40 64,464,532.15 52,206,147.36 合计 73,520,674.02 57,890,336.40 64,464,532.15 52,206,147.36 3．主营业务收入按产品列示 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 OEM 贴牌生产 39,685,017.69 30,062,026.72 39,598,023.51 31,630,320.87 进料加工 21,760,856.64 18,778,249.87 15,465,418.55 12,288,910.85 自有品牌 11,476,881.75 8,791,666.15 9,401,090.09 8,286,915.64 来料加工 597,917.94 258,393.66 合计 73,520,674.02 57,890,336.40 64,464,532.15 52,206,147.36 4．主营业务收入按地区列示 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 境外 62,043,792.27 49,098,670.25 55,063,442.06 43,919,231.72 境内 11,476,881.75 8,791,666.15 9,401,090.09 8,286,915.64 合计 73,520,674.02 57,890,336.40 64,464,532.15 52,206,147.36 十三、补充资料 （一）非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 （2008）》（证监会公告（2008）43号）及证监会公告[2011]41号，本公司非经常性损益如 下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 62,450.53 2,724,397.75 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,024,529.64 5,132,031.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,840.92 -11,214.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 5,015,139.25 7,845,214.04 减：所得税影响数 609,635.19 405,660.85 非经常性损益净额 4,405,504.06 7,439,553.19 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 4,405,504.06 7,439,553.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 241,390.55 -129,326.35 （二）净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会 公告[2010]2号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1．本年度 项目 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.95 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.52 0.01 0.01 2．上年度 项目 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 17.96 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.32 -0.01 -0.01 山东建华中兴手套股份有限公司 二〇一八年四月十七日 山东建华中兴手套股份有限公司 2017 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 山东建华中兴手套股份有限公司 董事会 二〇一八年四月十七日