839655_2018_威星电子_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 威 星 电 子 NEEQ : 839655 浙江威星电子系统软件股份有限公司 ZHEJIANG WEIXING ELECTRONIC SYSTEM SOFTWARE CO.,LTD 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2018 年 1 月公司成功延续“专业音响工程设计施工一体化壹级”资质。 2、2018 年 4 月，公司“宁波国家高新区万里学校项目”荣获 2017 年度优秀 安防工程奖。 3、2018 年 4 月，公司承接施工的“杭州奥体博览中心主体育场及附属设施 建筑智能化工程”项目，获“中国智能化工程金奖”。 4、2018 年 4 月，公司荣获“中国智能化建设 50 强”的荣誉。 5、2018 年 8 月，公司成功申请消防设施工程专业承包二级资质，使公司资 质等级水平更上一层楼，拓宽了公司的业务领域。 6、2018 年 12 月，公司“建筑机电安装工程专业承包”成功升为一级，进一 步提升了公司的市场竞争力。 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 28 第九节 行业信息 .......................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 32 第十一节 财务报告 ........................................................ 38 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、威星电子 指 浙江威星电子系统软件股份有限公司 威星有限、有限公司 指 浙江威星电子系统软件有限公司 锦星合伙 指 杭州锦星投资管理合伙企业(有限合伙) 华邦信息 指 浙江华邦信息技术发展有限公司 股东大会 指 浙江威星电子系统软件股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江威星电子系统软件股份有限公司董事会 监事会 指 浙江威星电子系统软件股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《浙江威星电子系统软件股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所 指 北京康达(杭州)律师事务所 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 IDC 数据中心 指 互联网数据中心,利用互联网通信线路、带宽资源,建 立标准化的电信级机房环境,为企业、政府提供服务器 托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务,是支持 企业及其商业联盟、分销商、供应商、客户等实施价 值链管理的平台。 云数据 指 通过集群应用、网络技术或分布式文件系统等功能,将 网络中大量各种不同类型的存储设备通过应用软件集 合起来协同工作,共同对外提供数据存储和业务访问 功能的系统。 物联网 指 互联网、传统电信网等信息承载体,让所有能行使独立 功能的普通物体实现互联互通的网络。 AI 指 人工智能,是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智 能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科 学。 大数据 指 无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管 理和处理的数据集合,是需要新处理模式才能具有更 强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量高增 长率和多样化的信息资产。 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人傅东风、主管会计工作负责人傅东风及会计机构负责人（会计主管人员）黄涛保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为傅东风,实际控制人为傅东风、方敏珍夫妇。傅 东风直接持有公司 44.75%股份,间接控制锦星合伙所持有的股份 公司全部表决权,即 8.04%,方敏珍直接持有公司 14.49%的股份, 两人共同控制公司股份占公司表决权比例为 67.28%。傅东风同 时担任股份公司董事长兼总经理,方敏珍担任股份公司董事。股 份公司成立后,公司依据公司法建立健全了公司治理机构相关配 套规章制度,但如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权 对公司的经营决策、业务发展方向、人事、财务、监督等进行不 当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险。 2、公司治理风险 股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发 展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,,公 司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时, 随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更 高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发 展需求,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 3、行业政策风险 公司所属的信息系统集成服务业是国家鼓励发展的产业,年均增 速普遍高于其他行业和国家经济增速。但是行业的持续快速发展 与国家宏观经济环境、信息技术产业政策息息相关。如果国家宏 观经济增速疲软,企业信息化建设投入将减少,进而对公司收入情 况造成不利影响。 公告编号：2019-004 6 4、关键技术人才流失的风险 公司所处的信息系统集成服务行业,对高级技术人才的综合技术 能力要求较高,除了必须具备专业技术能力外,还必须深入了解金 融、交通、医疗等行业的业务流程、管理标准和相关技术。跨行 业知识和技能的复合型人才对企业获取业务、完成业绩至关重 要,随着行业竞争日趋激烈,行业内企业普遍存在关键技术人才流 失风险。随着公司业务规模的扩大,人才问题日益突出。未来公 司应进一步加大人才招聘培养力度,以适应不断发展的业务需 要。如公司不能采取适宜政策吸引或保留关键技术人才,将面临 关键技术人才流失的风险。 5、行业竞争风险 国内信息系统集成服务业企业众多,企业规模普通偏小,行业集中 度不高,竞争较激烈。如果宏观经济下行等因素导致行业景气度 下降,进而导致经营环境发生较大的不利变化,将引发行业竞争进 一步加剧,行业的利润空间将受到挤压,对行业内企业生产经营带 来不利影响。公司目前虽然各项业务资质较为完备,公司的核心 团队在业内浸润多年,具有丰富的项目承揽和执行经验,然而公司 业务范围主要在浙江省内,且由于融资渠道的局限,公司目前规模 不大,市场有价格战和劣币驱逐良币趋势,如果公司不能整合资 源,提升核心竞争力,较难从现有市场脱颖而出。 6、运营资金不足的风险 2018 年度,公司经营活动产生的现金流量净额-16,692,985.63 元, 报告期内,公司所承接的系统集成项目从工程验收到款项的回收 往往需要相对长的一段时间,使得公司经营活动产生的现金流量 净额与同期的净利润不匹配。公司目前正处于成长期,需要不断 地进行市场开拓,若不能进一步提高获取运营资金的能力,公司将 存在营运资金不足的风险。 7、存货余额较大的风险 2018 年,公司存货账面价值为 172,439,757.90 元,占期末总资产比 例为 64.32%。公司主营业务为向行业用户提供智能化系统工程 及服务,适用《企业会计准则第 15 号-建造合同》准则,公司的存 货主要为未结算的建造合同,部分工程项目按完工百分比法确认 收入,结算时点受到合同条款和审批流程的影响而滞后于完工进 度,故形成已完工未结算的资产。由于报告期末存货余额较大,存 货资金占用成本较高。随着公司业务的快速扩张,公司存货余额 仍可能保持较高的水平,对公司的资产结构、资产周转水平可能 产生不利影响,对公司的流动资金亦可能产生一定的压力。 8、税收优惠变动风险 公司于 2016 年 11 月 21 日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合评定为高新技术企 业,有效期 3 年。根据相关规定,公司 2016 年度至 2018 年度适用 企业所得税税率为 15%。如果未来国家税收政策发生不可预见的 不利变化,或者公司未通过高新技术企业复审,那么公司将无法享 受企业所得税优惠政策,这将对公司盈利能力产生一定的不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-1669.30 万元，公司所承接的系统集成项目从 工程验收到款项的回收往往需要相对长的一段时间,使得公司经营活动产生的现金流量净额与同期的净 利润不匹配。公司目前正处于成长期,需要不断地进行市场开拓,若不能进一步提高获取运营资金的能力, 公告编号：2019-004 7 公司将存在营运资金不足的风险。 公告编号：2019-004 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江威星电子系统软件股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG WEIXING ELECTRONIC SYSTEM SOFTWARE CO.,LTD 证券简称 威星电子 证券代码 839655 法定代表人 傅东风 办公地址 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号 1 号楼 8B、8C 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周慧 职务 董事会秘书 电话 0571-88101380 传真 0571-88101383 电子邮箱 zj.wxdz@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号 1 号楼 8B、8C,310012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65-652-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 向行业用户提供智能化系统工程及服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 40,160,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 3 控股股东 傅东风 实际控制人及其一致行动人 傅东风、方敏珍、锦星合伙 做市商数量如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301087384156160 否 注册地址 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号 1 号楼 8B、8C 否 公告编号：2019-004 9 注册资本 40,160,000.00 是 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王涛、李士龙 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 182,874,993.37 147,959,800.29 23.60% 毛利率% 29.32% 25.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 29,514,040.21 21,530,586.16 37.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 28,988,782.10 19,777,757.38 46.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 19.53% 21.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 19.18% 19.37% - 基本每股收益 0.75 0.62 20.97% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 268,109,492.26 209,900,955.83 27.73% 负债总计 98,008,973.51 94,562,213.15 3.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 170,100,518.75 115,338,742.68 47.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.24 3.28 29.27% 资产负债率%（母公司） 36.56% 45.05% - 资产负债率%（合并） 36.56% 45.05% - 流动比率 2.56 2.05 - 利息保障倍数 41.27 18.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,692,985.63 14,222,658.79 -217.37% 应收账款周转率 4.37 4.26 - 存货周转率 1.19 1.09 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.73% -6.38% - 营业收入增长率% 23.60% -24.99% - 净利润增长率% 37.08% -9.58% - 公告编号：2019-004 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,160,000 35,160,000 14.22% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 940,013.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -271,503.50 非经常性损益合计 668,509.92 所得税影响数 143,251.81 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 525,258.11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 26,373,805.90 应 收 票 据 及 应收账款 26,373,805.90 应付账款 55,090,282.48 应 付 票 据 及 应付账款 55,090,282.48 应付利息 35,422.29 其他应付款 6,359,071.54 6,394,493.83 管理费用 14,119,593.84 6,557,673.61 研发费用 7,561,920.23 利息费用 1,423,450.36 利息收入 175,313.95 公告编号：2019-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司所属行业为信息系统集成服务（I6520）。公司主要为行业用户提供智能化系统工程及服务。公 司致力于成为行业智能化的引导者，通过在视频处理、自动控制、计算机技术、系统集成等方面不断地 探索创新，在行业智能化领域形成了自己的核心技术，并积累了丰富的项目经验。现已发展成为国内具 有较强竞争能力的行业智能化综合方案提供商之一。公司连续多年名列全国智能建筑行业 80 强。公司 的主要业务涵盖智慧城市、智慧环保领域，包括智慧医疗、智慧社区、智慧酒店、智慧园区、智慧交通、 智慧金融、智慧文体、智慧校园、智慧政府、智慧水务等。目前，公司已形成较为稳定的研发模式、采 购模式、销售模式和盈利模式，具体如下： 1、研发模式 公司以满足客户需求为目标，由研发部负责系统集成业务整体方案的设计开发。以项目立项为起点， 对需求分析、概要设计、详细设计、程序编码、程序测试、软件交付、系统验收、系统维护全过程实施 管理。公司积极申请软件著作权，及时保护研发成果，目前已取得 36 项软件著作权。 2、采购模式 公司由运营管理部的采购专员根据制订的行业智能化解决方案内容“按需采购”，根据客户需求、 产品性能、质量、价格比较选取设备供应商，近年来，公司与众多国内外知名企业建立了良好合作关系， 供货渠道稳定。 3、销售模式 公司的销售模式主要依靠向客户提供行业智能化解决方案获取收入、利润和现金流。公司主要通过 招投标模式获取项目，履行合同约定，满足客户需求，并按合同向客户收取系统集成服务费，实现收入 与利润。运营管理部有专业的售后服务团队，跟踪服务后续情况，及时取得反馈，并保证客户使用及货 款顺利回收，进而完成整个销售过程。 4、盈利模式 公司作为系统集成项目总承包方，提供设计、采购、施工、调试、运维服务，通过向行业客户提供 智能化系统解决方案，收取服务费，实现盈利。公司从两个维度增加盈利能力，一方面将智能化行业拓 展至医疗、交通、金融、文体等领域，另一方面不断增加运营服务的内涵，通过增加附加值较高的技术 服务比重，满足客户对专业化服务的需求。 报告期内，主营业务未发生重大变化，业务结构较为稳定。 报告期末至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-004 13 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 一、报告期内，公司经营业绩情况如下： 报告期内，公司实现营业收入 182,874,993.37 元，较上年同期增长 23.60%；公司营业成本 129,250,599.24 元，较上年同期增长 17.54%；营业利润 34,298,084.30 元，较上年同期增长 39.38%；归属 于挂牌公司股东的净利润 29,514,040.21 元，较上年同期增长 37.08%；归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 28,988,782.10 元，较上年同期增长 46.57%。 报告期内，公司总资产 268,109,492.26 元，较上年同期增长 27.73%；归属于挂牌公司股东的所有者 权益 170,100,518.75 元，较上年同期增长 47.48%；归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.24 元，较上年同 期增长 29.27%。 报告期内，公司整体业绩呈上升趋势，其主要原因是经过 2017-2018 年度公司的战略布局，新承接 项目持续增加，使得公司在 2018 年度的营业收入有较大的增长。 报告期内，归属于挂牌公司股东所有者权益 170,100,518.75 元，较上年同期增长 47.48%，其原因是 报告期内，公司净利润较上年同期增长 37.08%，实现净利润 29,514,040.21 元，且报告期内公司股票发 行募集资金 2750 万元，使得归属于挂牌公司股东所有者权益大幅增长。 二、报告期内，公司经营情况如下： 1、持续加大研发投入，保持企业技术优势 在报告期内，公司持续加大研发投入，研发费用相比去年同期增长 11.73%，2018 年新取得软件著 作权 6 项。持续稳定增长的研发投入，有利于保持企业在行业内的技术领先优势，保持提升企业竞争力， 有利于作为高新技术企业享受相关税收优惠政策，提高企业盈利能力，企业盈利能力的提高同时也为企 业加大研发投入提供保证。 2、企业整体竞争力增强，企业形象提升 报告期内，公司荣获中国建筑业协会智能建筑分会“2017 年度智能化建设 50 强”，8 月企业成功获 得“消防设施工程专业承包二级资质”，12 月“建筑机电安装工程专业承包”成功升为一级，这些荣誉 提升了企业形象，完善了企业的资质体系，拓宽了企业的业务领域，提高了企业市场竞争力，也会给公 司带来政府政策扶持。报告期内，公司收到当地政府给予的各项资助资金 940,013.42 元。 3、优化资本结构，提高企业经营效益 公司 2018 年 12 月 31 日总资产 268,109,492.26 元，较上年同期增长 27.73%；归属于挂牌公司股东 的所有者权益 170,100,518.75 元，较上年同期增长 47.48%；报告期内资产负债率为 36.56%，较上年同期 减少 8.49%；企业净利润较上年同期增长 37.08%。 （二） 行业情况 国家“互联网+”战略部署下，国民经济和社会发展各领域信息化建设都发生了显著变化，从严格意义 上讲，很长一段时间，“互联网+”将重新定义我国信息化建设和发展思路。从国家战略布局来看，“十三 五”信息化发展必须紧紧围绕落实“四个全面”和“互联网+行动计划”等几大国家战略布局。从信息基础设 施建设来看，“十三五”信息基础设施建设模式和使用模式都将发生根本性转变。经过“十二五”期间的发 展，云计算、云存储、云共享、云安全等云服务模式不仅在技术上变得更为可靠成熟，而且随着云服务 的广泛应用，尤其在公有云服务被政府和企业的广泛使用，基于云服务的基础设施建设模式在理念上也 越来越被社会认可和接受，已经深刻改变了整个社会基础设施建设的模式。政务信息资源、企业信息系 统、个人隐私数据等公有云上不安全的顾虑已经普遍被消除。人们可以像购水、购电一样购买和使用云 服务进行基础设施建设的模式，因为建设周期缩短、后期运维便捷等众多因素已经越来越受社会推崇。 信息化已经成为提升公共服务能力、强化网络安全的方式，软件和信息技术服务将迎来新的发展时期。 2016 年 3 月 17 日，《中华人民共和国经济和社会发展第十三个五年规划纲要》正式发布。其中要求 以基础设施智能化、公共服务便利化、社会治理精细化为重点，重复运用现代信息技术和大数据，建设 公告编号：2019-004 14 一批新型示范性智慧城市。在政策的大力推动下，智慧城市建设快速向二三线城市和区县蔓延，许多非 试点城市也开始规划建设智慧城市，呈现持续增长的趋势。 从客观上说，智能产业的聚集和发展需要承载的物理空间和软件环境的搭建，再加上智能产业的发 展趋势和产城一体化发展理念不谋而合，智能化是智慧城市和智慧园区建设的主要特征，智慧城市也是 产城一体化的一种表现形式。随着智能化产业的快速发展和成熟，产业和城区的界定将会越来越模糊， 逐步趋于融合。 总体来说，信息化、智能化会加快智慧城市建设的速度，而智慧城市的建设又讲推动新一轮 IT 市场 的发展。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 15,989,760.41 5.96% 21,019,133.06 10.01% -23.93% 应收票据与应 收账款 48,119,498.65 17.95% 26,373,805.90 12.56% 82.45% 存货 172,439,757.90 64.32% 133,741,570.73 63.72% 28.94% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,921,741.78 0.72% 1,785,275.43 0.85% 7.64% 在建工程 短期借款 12,430,000.00 4.64% 22,000,000.00 10.48% -43.50% 长期借款 资产总计 268,109,492.26 - 209,900,955.83 - 27.73% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据及应收账款相较上年同期增长 82.45%，主要系因（1）报告期内公司系统集成业务收入较 上年增长 33.08%，应收票据及应收账款规模相应有所增长；（2）2018 年公司从大型房地产企业和总承 包方获取项目收入占比增加，达到约 65%，而 2017 年公司从房地产企业和总承包方获取项目收入占比约 为 25%。通过与大型房地产企业和总承包方的业务合作，增强了公司业务的稳定性和可持续性，因此公 司承接订单、项目和业务收入持续增长，但同时，大型房地产企业和总承包方企业规模大，审批环节较 多，审批周期较长，回款周期相对滞后，亦导致了公司应收票据及应收账款规模相应有所增长； 2、存货较去年期末增加 28.94%，主要系因公司主营业务为向行业用户提供智能化系统工程及服务， 适用《企业会计准则第 15 号-建造合同》准则，公司的存货主要为未结算建造合同，部分工程项目按完 工百分比法确认收入，结算时点受到合同条款和审批流程等影响而滞后于完工进度，故形成已完工未结 算的资产，导致报告期末公司存货余额较大。 3、资产总额较上年期末增长 27.73%，主要原因是报告期内公司净利润较上年同期增长 37.08%，实现 净利润 29,514,040.21 元，且报告期内公司股票发行募集资金 2，750 万元，使得公司资产总额大幅增 长。 2、 营业情况分析 公告编号：2019-004 15 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 182,874,993.37 - 147,959,800.29 - 23.60% 营业成本 129,250,599.24 70.68% 109,967,360.84 74.32% 17.54% 毛利率 29.32% - 25.68% - - 管理费用 7,954,596.05 4.35% 6,557,673.61 4.43% 21.30% 研发费用 8,449,049.71 4.62% 7,561,920.23 5.11% 11.73% 销售费用 2,062,460.49 1.13% 1,160,984.46 0.78% 77.65% 财务费用 717,167.06 0.39% 1,266,710.81 0.86% -43.38% 资产减值损失 690,439.14 0.38% -1,844,708.34 -1.25% -137.43% 其他收益 940,013.42 0.51% 1,716,694.53 1.16% -45.24% 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 34,298,084.30 18.75% 24,608,261.33 16.63% 39.38% 营业外收入 18,969.62 0.01% 351,446.52 0.24% -94.60% 营业外支出 290,473.12 0.16% 5,856.45 0.00% 4,859.88% 净利润 29,514,040.21 16.14% 21,530,586.16 14.55% 37.08% 项目重大变动原因： 报告期内，公司实现营业收入 182,874,993.37 元，较上年同期增长 23.60%；公司营业成本 129,250,599.24 元，较上年同期增长 17.54%；营业利润 34,298,084.30 元，较上年同期增长 39.38%；净利 润 29,514,040.21 元，较上年同期增长 37.08%。主要原因是公司所属智能化系统集成行业，2018 年度公 司新承接项目持续增长，导致收入较上年同期有较大幅度增长，相应营业成本较上年同期也有增长，报 告期内公司加强项目管理，降低采购成本，减少人员窝工，减少材料物料损耗，毛利率相较上年同期略 有增长，综合导致报告期内公司营业利润、净利润增幅较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 181,324,705.17 146,382,603.01 23.87% 其他业务收入 1,550,288.20 1,577,197.28 -1.71% 主营业务成本 129,103,145.92 109,020,492.37 18.42% 其他业务成本 147,453.32 946,868.47 -84.43% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2019-004 16 系统集成 175,567,974.32 96.00% 131,924,007.26 89.16% 软硬件设备销售 5,756,730.85 3.15% 14,458,595.75 9.77% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 181,324,705.17 99.15% 146,382,603.01 98.93% 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入构成较为稳定，未发生较大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 中国建筑一局（集团）有限公司 13,568,116.49 7.42% 否 2 巨匠建设集团股份有限公司 13,371,279.64 7.31% 否 3 衢州市政府投资项目建设中心 11,033,876.50 6.03% 否 4 浙江省三建建设集团有限公司 9,401,764.04 5.14% 否 5 中华人民共和国河南出入境检验检疫 局 6,890,209.59 3.77% 否 合计 54,265,246.26 29.67% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 杭州品建建筑劳务有限公司 23,675,099.23 18.58% 否 2 杭州特丰建筑劳务有限公司 19,945,471.54 15.65% 否 3 杭州美图机电设备有限公司 2,864,490.24 2.25% 否 4 杭州海康威视科技有限公司 2,625,034.50 2.06% 否 5 上海岂栎贸易有限公司 2,601,690.00 2.04% 否 合计 51,711,785.51 40.58% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,692,985.63 14,222,658.79 -217.37% 投资活动产生的现金流量净额 -1,919,440.16 -2,473,831.91 22.41% 筹资活动产生的现金流量净额 13,204,770.46 -8,420,390.00 256.82% 现金流量分析： 公告编号：2019-004 17 报告期内，经营活动现金流量净额为-16,692,985.63 元，较上年同期减少 217.37%，主要是 2018 年公司从大型房地产企业和总承包方获取项目收入占比增加，达到约 65%，而 2017 年公司从房地产企业 和总承包方获取项目收入占比约为 25%。通过与大型房地产企业和总承包方的业务合作，增强了公司业 务的稳定性和可持续性，因此公司承接订单、项目和业务收入持续增长，但同时，大型房地产企业和总 承包方企业规模大，审批环节较多，审批周期较长，回款周期相对滞后，导致了公司应收票据及应收账 款规模相应有所增长，销售商品、提供劳务收到的现金同比减少所致； 筹资活动产生的现金流量净额为 13,204,770.46 元，较上年同期增长 256.82%，主要是报告期内公 司定向增发股票 500 万股，筹集资金 2,750 万元所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 不适用。 2、 委托理财及衍生品投资情况 不适用。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （ (1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 本期影响金额 上期影响金额 财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）， 将原“应收票据”及“应收账款” 行项目整合为“应收票据及应 收账款”； ①应收票据及应收账 款 ②应收票据 ③应收账款 ①48,119,498.65 ②-38,032.00 ③- 48,081,466.65 ①26,373,805.90 ②-- ③-26,373,805.90 财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）， 将原“应付票据”及“应付账款” 行项目整合为“应付票据及应 付账款”； ①应付票据及应付账 款 ②应付票据 ③应付账款 ①66,078,361.48 ②-- ③-66,078,361.48 ①55,090,282.48 ②-- ③-55,090,282.48 财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）， 将原“其他应付款”、“应付利息” 及“应付股利”行项目整合为 “其他应付款”； ①其他应付款 ②应付利息 ③应付股利 ④其他应付款 ①5,501,185.92 ②-23,386.69 ③-- ④-5,477,799.23 ①6,394,493.83 ②-35,422.29 ③-- ④-6,359,071.54 财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）， ①管理费用 ②研发费用 ③管理费用 ①7,954,596.05 ②8,449,049.71 ③-16,403,645.76 ①6,557,673.61 ②7,561,920.23 ③-14,119,593.84 公告编号：2019-004 18 将“管理费用”行项目分列为 “管理费用”和“研发费用”明细 项目； 财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）， 在“财务费用”行项目下分别列 示“利息费用”和“利息收入”明 细项目； ①利息费用 ②利息收入 ①844,936.18 ②149,221.04 ①1,423,450.36 ②175,313.95 财政部《关于 2018 年度一般 企业财务报表格式有关问题 的解读》，收到的个人所得税 扣缴税款手续费在“其他收 益”中填列 ①其他收益 ②营业外收入 ①3,558.42 ②-3,558.42 ①-- ②-- （2）重要会计估计变更：无。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共享企业发展成果。公 司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，对公司全体股东和每一位员工负责。以人 为本，不断创新，持续发展，达到社会满意、客户满意、员工满意。 三、持续经营评价 报告期内，公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分 开，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有直接面对市场独立自主经营的能力，在独立性 方面不存在严重缺陷；报告期公司具有独立的生产、采购、销售系统，能够独立获取利润和现金流，公 司业务不存在对关联方的依赖，具备持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为傅东风,实际控制人为傅东风、方敏珍夫妇。傅东风直接持有公司 44.75%股份,间接 控制锦星合伙所持有的股份公司全部表决权,即 8.04%,方敏珍直接持有公司 14.49%的股份,两人共同控制 公司股份占公司表决权比例为 67.28%。傅东风同时担任股份公司董事长兼总经理,方敏珍担任股份公司 董事。股份公司成立后,公司依据公司法建立健全了公司治理机构相关配套规章制度,但如果实际控制人 利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营决策、业务发展方向、人事、财务、监督等进行不当控制, 可能给公司经营和其他股东带来风险。 公告编号：2019-004 19 应对措施：按照法律法规规范运作，完善公司治理结构，公司已建立了完备的内部管理制度及治理 体系（包括关联交易回避表决制度等）以约束公司实际控制人的各项行为，自股份公司成立以来，在报 告期内董事会、监事会运行正常，未出现违规等行为。 2、公司治理风险 股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于 股份公司成立的时间较短,,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司 的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部 管理不适应发展需求,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：优化公司股权结构，大力培育机构投资者，建立股权制衡机制，实现公司治理良性循环； 提高决策机构（股东大会、董事会）的效率和效果，建立有效的监督机构（监事会）和监督程序并使监 督机构有效履行职能。规范公司治理结构中各治理机关的权力制衡机制；强化中介机构的监督指导作用， 强化信息披露制度。 3、行业政策风险 公司所属的信息系统集成服务业是国家鼓励发展的产业,年均增速普遍高于其他行业和国家经济增 速。但是行业的持续快速发展与国家宏观经济环境、信息技术产业政策息息相关。如果国家宏观经济增 速疲软,企业信息化建设投入将减少,进而对公司收入情况造成不利影响。 应对措施：公司将不断加大研发投入，提升核心竞争力，同时加强公司内部经营管理，提高企业管 控水平，以降低经营风险，增强政策风险抵抗能力。 4、关键技术人才流失的风险 公司所处的信息系统集成服务行业,对高级技术人才的综合技术能力要求较高,除了必须具备专业技 术能力外,还必须深入了解金融、交通、医疗等行业的业务流程、管理标准和相关技术。跨行业知识和技 能的复合型人才对企业获取业务、完成业绩至关重要,随着行业竞争日趋激烈,行业内企业普遍存在关键 技术人才流失风险。随着公司业务规模的扩大,人才问题日益突出。未来公司应进一步加大人才招聘培养 力度,以适应不断发展的业务需要。如公司不能采取适宜政策吸引或保留关键技术人才,将面临关键技术 人才流失的风险。 应对措施：制定具有竞争力、吸引力的薪酬福利体系；完善员工培训机制；引进外部高级技术人才。 报告期内，关键技术人才队伍稳定。 5、行业竞争风险 国内信息系统集成服务业企业众多,企业规模普通偏小,行业集中度不高,竞争较激烈。如果宏观经济 下行等因素导致行业景气度下降,进而导致经营环境发生较大的不利变化,将引发行业竞争进一步加剧,行 业的利润空间将受到挤压,对行业内企业生产经营带来不利影响。公司目前虽然各项业务资质较为完备, 公司的核心团队在业内浸润多年,具有丰富的项目承揽和执行经验,然而公司业务范围主要在浙江省内,且 由于融资渠道的局限,公司目前规模不大,市场有价格战和劣币驱逐良币趋势,如果公司不能整合资源,提 升核心竞争力,较难从现有市场脱颖而出。 应对措施：面对市场的激烈竞争，公司将不断加强内部经营管理，提高企业管控水平；加大研发投 入，提高创新能力；合理市场布局，提升市场竞争力。 6、存货余额较大的风险 2018 年,公司存货账面价值为 172,439,757.90 元,占期末总资产比例为 64.32%。公司主营业务为向 行业用户提供智能化系统工程及服务,适用《企业会计准则第 15 号-建造合同》准则,公司的存货主要为 未结算的建造合同,部分工程项目按完工百分比法确认收入,结算时点受到合同条款和审批流程的影响 而滞后于完工进度,故形成已完工未结算的资产。由于报告期末存货余额较大,存货资金占用成本较高。 随着公司业务的快速扩张,公司存货余额仍可能保持较高的水平,对公司的资产结构、资产周转水平可能 产生不利影响,对公司的流动资金亦可能产生一定的压力。 应对措施：强化工程项目管理，加快工程结算进度。 公告编号：2019-004 20 7、税收优惠变动风险 公司于 2016 年 11 月 21 日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方 税务局联合评定为高新技术企业,有效期 3 年。根据相关规定,公司 2016 年度至 2018 年度适用企业所得 税税率为 15%。如果未来国家税收政策发生不可预见的不利变化,或者公司未通过高新技术企业复审,那 么公司将无法享受企业所得税优惠政策,这将对公司盈利能力产生一定的不利影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，持续研发投入，加强自主创新，保持企业技术领 先优势，积极申报知识产权维护企业核心技术，同时关注国家税收优惠政策，及时掌握税收政策变化并 积极利用，进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各项优惠政策。 （二） 报告期内新增的风险因素 运营资金不足的风险 2018 年度,公司经营活动产生的现金流量净额-16,692,985.63 元,报告期内,公司所承接的系统集成 项目从工程验收到款项的回收往往需要相对长的一段时间,使得公司经营活动产生的现金流量净额与同 期的净利润不匹配。公司目前正处于成长期,需要不断地进行市场开拓,若不能进一步提高获取运营资金 的能力,公司将存在营运资金不足的风险。 应对措施：公司将拓展融资渠道，合理安排资金使用。 公告编号：2019-004 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 80,000,000.00 9,430,000.00 6．其他 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 傅宇坤 关联方为公司 担保 9,430,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 27 日 2018-037 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因生产经营需要拟向银行申请最高额不超过 3,000.00 万元人民币综合授信额度，由傅宇坤提 供担保。截至 2018 年 6 月 30 日，该项担保下的借款金额为 943 万元，此次关联交易是公司生产经营的 正常行为，是为满足公司正常生产经营及业务发展需要而产生的，不存在损害公司及其他股东特别是中 公告编号：2019-004 22 小股东利益的情形。上述关联方担保有利于公司业务的进一步发展，有利于解决公司资金周转需求，对 公司独立性未产生不利影响。本次关联交易经公司第一届董事会第十六次会议、公司 2018 年第三次临 时股东大会审议通过。 （三） 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、控股股东、实际控制人、 占股 5%以上的自然人股东共同出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、规范关联交易的承诺公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、占股 5%以上的 自然人股东共同出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》。 3、不占用公司资金的承诺公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、占股 5%以上 的自然人股东共同出具了《关于不占用公司资金的承诺函》。 4、公司《2018 年第一次股票发行方案》（公告编号：2018-003）中： “9.1 业绩承诺：丙方（傅东风、方敏珍）承诺，甲方（浙江威星电子系统软件股份有限公司）2017-2019 年三年平均盈利目标为实现净利润 3,467 万元（以下简称“三年平均盈利目标”），其中 2017 年盈利目标 为净利润 2,300 万元（2017 年不扣除非经常性损益），2018 年盈利目标为调整后净利润 3,500 万元，2019 年盈利目标为调整后净利润 4,600 万元。本协议所述之“调整后净利润”，系指经由甲方股东大会或董事 会聘请的、具有证券从业资格的会计师事务所审计后的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为准）。 如甲方2017-2019年三年平均实际实现的净利润低于三年平均盈利目标3,467万元的九折即3,120 万 元，则乙方（蒋文妹、陈亮）有权按下列公式要求控股股东或实际控制人对乙方进行现金补偿：业绩未 达标现金补偿金额=（3,467 万元-三年实际实现的平均净利润）×M×乙方本次认购的股份比例。 其中：三年实际实现的平均净利润=（2017 年不扣除非经常性损益的净利润+2018 年调整后净利润 +2019 年调整后净利润）÷3 M=本轮投后市值（亿元）/2017 年不扣除非经常性损益的净利润，本轮投后 市值为 2.21 亿元。 上述现金补偿的具体方案，应自各方收到会计师事务所出具的发行人 2019 年审计报告后的 10 日内 确定，控股股东及实际控制人应确保采用法律上可行的方式落实相应的现金补偿。” 9.2 回购权条款“9.2.1 出现以下情形之一的，乙方有权要求控股股东或实际控制人以约定价格回购 乙方所持有的公司股份： （1）甲方未能于 2019 年 1 月 1 日前与证券公司签订 IPO 辅导协议或未能在 2020 年 7 月 1 日前获 得中国证监会出具的 IPO 申请的受理函，或未有A 股上市公司与甲方股东签订收购甲方股权的收购协议； （2）实际控制人发生变化，或者实际控制人不履行或不能履行其管理控制公司的义务； （3）甲方的核心业务发生重大变化。 回购价格计算方式为：Q = Y ×（1 + I×D/365）－回购前乙方已获得的税后分红，其中 Q 为回购金额， Y 为回购时乙方所持的股份数量×本次认购价格（5.5 元/股），I 为约定利率即 10%，D 为自本次认购款汇 到甲方账户之日起至控股股东或实际控制人完成剩余股份回购之日止的实际天数。 9.2.2 出现以下情形之一的，可触发乙方所持股份的提前回购，是否实施视乙、丙双方协商而定，回 购价格按 9.2.1 的方式计算，其中本情形下 I 约定利率为 12%： （1）根据公司 2018 年审计报告，实际实现的当年度调整后净利润低于当年盈利目标的 80%； （2）实际控制人发生本协议约定的违约行为导致乙方本次投资目的无法实现； （3）实际控制人发生变化，或者董事、监事、高级管理人员发生重大变化并对公司上市产生严重 影响； （4）公司或实际控制人出现重大违法违规行为导致影响公司上市； （5）公司的核心业务发生重大变化以致严重影响公司正常业务经营。 9.2.3 如乙方已根据市场情况自行增持公司股份的，回购时应不包含其自行增持的股份。如乙方本 公告编号：2019-004 23 次发行完成后至回购前发生送股、派息、资本公积转增股本等除权、除息事项，将按相关规则对回购价 格做相应调整。 9.2.4 控股股东或实际控制人应在收到乙方行使上述回购权的书面通知之日起的十五（15）个工作 日内与乙方签署相关股份转让协议等交易文件，并将该等股份转让事项提交有关政府部门，履行必要的 审批和登记手续。控股股东或实际控制人承诺以个人资产保证上述回购的执行。” 此外，共同出售权、 反稀释条款等详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的《2018 年第一次股票发行 方案》（公告编号：2018-003） 报告期内，公司扣除非经常性损益后的净利润 28,988,782.10 元 ，虽然未达到承诺 2018 年盈利目标 3500 万元（调整后），但高于盈利目标的 80%，未触发提前回购的条件。 报告期内，公司未出现违反上述承诺事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 货币资金 冻结 2,054,286.79 0.77% 保证金 总计 - 2,054,286.79 0.77% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 1、 货币资金冻结为欠薪诚信保证金和银行保函保证金。 2、本公司于 2017 年 6 月 6 日与上海浦东发展银行宁波北仑支行签订《人工工资支付保函》（保函 编号：BH940717000024），保函约定由上海浦东发展银行宁波北仑支行作为担保人出具以宁波市鄞州区 建设工程管理处为受益人的金额不超过人民币伍拾万元整（担保额度）的不可撤销人工工资支付保函。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司该笔保函下受限的货币资金是 50.00 万元。 公告编号：2019-004 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,083,333 11.61% 13,576,667 17,660,000 43.97% 其中：控股股东、实际控制人 2,151,333 6.12% 7,024,167 9,175,500 22.85% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,552,500 1,552,500 3.87% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 31,076,667 88.39% -8,576,667 22,500,000 56.03% 其中：控股股东、实际控制人 24,866,667 70.72% -7,024,167 17,842,500 44.43% 董事、监事、高管 6,210,000 17.66% -1,552,500 4,657,500 11.60% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 35,160,000 - 5,000,000 40,160,000 - 普通股股东人数 22 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 傅东风 17,969,660 0 17,969,660 44.75% 13,477,245 4,492,415 2 方敏珍 5,820,340 0 5,820,340 14.49% 4,365,255 1,455,085 3 潘炜 3,600,000 0 3,600,000 8.96% 2,700,000 900,000 4 杭 州 锦 星 投 资 管 理 合 伙 企业(有限合 伙) 3,228,000 0 3,228,000 8.04% 0 3,228,000 5 蒋文妹 0 3,180,000 3,180,000 7.92% 0 3,180,000 合计 30,618,000 3,180,000 33,798,000 84.16% 20,542,500 13,255,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告签署之日，傅东风与方敏珍系夫妻关系，曹月英系方敏珍的表妹，锦星合伙系傅东风担任执 行事务合伙人的企业，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2019-004 25 （一） 控股股东情况 公司控股股东为傅东风，傅东风直接持有公司 44.75%股份，间接控制锦星合伙所持有的股份公司全 部表决权，即 8.04%。 傅东风，男，1964 年 2 月出生，中国国际，无境外永久居留权，本科学历，经济师。1998 年 1 月 至 2016 年 5 月，任华邦信息执行董事；2012 年 11 月至 2016 年 7 月，任威星有限董事长；2016 年 7 月 至今，任威星电子董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东为傅东风，实际控制人为傅东风、方敏珍夫妇。傅东风直接持有公司 44.75%股份，间 接控制锦星合伙所持有的股份公司全部表决权，即 8.04%，方敏珍直接持有公司 14.49%的股份，两人 共同控制公司股份占公司表决权比例为 67.28%。傅东风同时担任股份公司董事长兼总经理，方敏珍担 任股份公司董事。 傅东风，男，1964 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。1998 年 1 月 至 2016 年 5 月，任华邦信息执行董事；2012 年 11 月至 2016 年 7 月，任威星有限董事长；2016 年 7 月至今，任威星电子董事长、总经理。 方敏珍，女，1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1982 年 6 月至 1993 年 7 月，任东阳佐村丝绸厂会计；1993 年 8 月至 1997 年 12 月，任东阳光大工贸实业有限公司会 计；1998 年 1 月至 2012 年 9 月，任华邦信息财务总监；2013 年 4 月至 2016 年 5 月，任华邦信 息监事；2012 年 11 月 至 2016 年 7 月，任威星有限董事；2016 年 7 月至今，任威星电子董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-004 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 14 日 2017 年 4 月 13 日 5.20 1,930,0 00 10,036, 000.00 0 3 0 0 0 否 2018 年 1 月 12 日 2018 年 4 月 25 日 5.50 5,000,0 00 27,500, 000.00 0 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： （1）经 2017 年 2 月 10 日公司第一届董事会第六次会议、2017 年 3 月 2 日公司 2017 第二次临时股东大 会审议，公司向 3 名股东共计发行 193.00 万股，每股发行价格 5.20 元，共计募集资金人民币 1,003.60 万元。公司已设立募集资金专项账户，签订募集资金三方监管协议，三方监管协议与全国中小企业股份 转让系统三方监管协议范本不存在重大差异。公司不存在变更募集资金用途的情况。截至 2017 年 12 月 31 日，该次股票发行募集资金已使用完毕。公司募集资金使用情况具体详见公司披露于全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台（）的《2017 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项核查报告》（2018-024）。 （2）经 2018 年 1 月 12 日公司第一届董事会第十一次会议、2018 年 1 月 29 日公司 2018 年第一次临时 股东大会审议通过，公司向 2 名股东共计发行 500 万股，每股发行价格 5.50 元，共计募集资金人民币 2750.00 万元。募集资金用途为补充流动资金。公司已设立募集资金专项账户，签订募集资金三方监管 协议，三方监管协议与全国中小企业股份转让系统三方监管协议范本不存在重大差异。公司不存在变更 募集资金用途的情况。公司募集资金使用情况具体详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）的《2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（2019-006）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 公告编号：2019-004 27 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 抵押 招商银行杭州凤起 支行 3,000,000.00 5.13% 2018.07.05-2019.01.05 否 抵押 杭州联合农村商业 银行股份有限公司 古荡支行 9,430,000.00 5.44% 2018.05.09-2019.04.24 否 合计 - 12,430,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-004 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 傅东风 董事长、总 经理 男 1964 年 2 月 本科 2016.7.5-2019.6.20 是 方敏珍 董事 女 1963 年 8 月 高中 2016.7.5-2019.6.20 是 曹月英 董事 女 1965 年 3 月 初中 2016.7.5-2019.6.20 是 潘炜 董事 男 1989 年 7 月 本科 2016.7.5-2019.6.20 否 张大阳 董事 男 1970 年 6 月 本科 2016.7.5-2019.6.20 否 王维仁 监事会主席 男 1962 年 1 月 高中 2016.7.5-2019.6.20 否 刘绍帅 监事 男 1986 年 3 月 本科 2018.4.16-2019.6.20 是 李敬堂 监事 男 1973 年 11 月 大专 2016.7.5-2019.6.20 是 彭德华 副总经理 男 1978 年 1 月 本科 2016.7.5-2019.6.20 是 洪永龙 副总经理 男 1976 年 12 月 本科 2018.10.17-2019.6.20 是 黄涛 财务总监 男 1980 年 8 月 大专 2016.7.5-2019.6.20 是 周慧 董事会秘书 女 1982 年 11 月 本科 2018.6.25-2019.6.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告签署之日，傅东风与方敏珍系夫妻关系，曹月英系方敏珍的表妹，除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 傅东风 董事长、总经 理 17,969,660 0 17,969,660 44.75% 0 方敏珍 董事 5,820,340 0 5,820,340 14.49% 0 潘炜 董事 3,600,000 0 3,600,000 8.96% 0 曹月英 董事 1,110,000 0 1,110,000 2.76% 0 张大阳 董事 900,000 0 900,000 2.24% 0 王维仁 监事会主席 600,000 0 600,000 1.49% 0 李敬堂 监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-004 29 刘绍帅 监事 0 0 0 0.00% 0 彭德华 副总经理 0 0 0 0.00% 0 洪永龙 副总经理 0 0 0 0.00% 0 黄涛 财务总监 0 0 0 0.00% 0 周慧 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 74.69% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周慧 监事 新任 董事会秘书 公司发展需要 刘绍帅 无 新任 职工代表监事 公司发展需要 罗华国 董事会秘书 离任 无 个人原因 黄良璧 副总经理 离任 无 个人原因 洪永龙 无 新任 副总经理 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、新任职工代表监事简历： 刘绍帅，男，1986 年 3 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。2005 年 5 月至 2012 年 12 月，任华邦信息杭州分公司市场部经理；2013 年 1 月至 2016 年 7 月，任威星有限市场部经理；2016 年 7 月至今，任威星电子市场部经理；2018 年 4 月至今，任威星电子职工代表监事。 2、新任董事会秘书简历： 周慧，女，1982 年 11 月 30 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。2008 年 6 月至 2012 年 12 月，任华邦信息杭州分公司商务助理；2013 年 1 月至 2016 年 7 月，任威星有限市场部副经理；2016 年 7 月至 2018 年 4 月，任威星电子职工代表监事；2018 年 6 月至今，任威星电子董事会书。 3、新任副总经理简历： 洪永龙，男，1976 年 12 月 30 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。2005 年 5 月至 2009 年 8 月，任华邦信息杭州分公司项目经理；2009 年 9 月至 2014 年 3 月，任杭州迪佛通信股份有限公司 项目经理；2014 年 4 月至 2016 年 7 月，任威星有限工程部总监；2016 年 7 月至 2018 年 9 月，任威星 电子工程部总监；2018 年 10 月至今，任威星电子副总经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公告编号：2019-004 30 管理人员 5 5 研发人员 40 41 工程人员 25 30 行政及后勤人员 3 5 财务人员 3 4 销售人员 8 10 员工总计 84 95 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 26 29 专科 36 44 专科以下 20 20 员工总计 84 95 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司队伍稳定，员工流动性不大。这得益于公司富有竞争力的薪酬政策、激励体系和良 好的培训机制。公司历来注重员工能力的培养，定期或不定期通过多种方式组织员工参加培训，包括入 职培训，业务知识培训，技能培训，以内部培训、现场培训为主，辅之委外培训。 公司的招聘渠道多样，有校园招聘、网络招聘和现场招聘，对于高端人才的引进，多用猎头招聘。 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指 引第 3 号——章程必备条款》等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，通过了新的《公 司章程》，制定了各项内部管理制度，例如：《募集资金管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保决策制度》、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用 公司资金管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《总经 理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《年度报告重大差错责 任追究制度》等。 由于股份公司成立时间尚不长，公司仍需加强管理层在公司治理和规范运作方面的培训，熟悉《公 司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定，强化规范运作的意识，严格履行职责执行《公 司法》、《公司章程》及相关细则等规定，保障股东各项权利，使公司规范治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作 的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、表决回避制度、投资 者关系管理、财务管理和风险控制等制度作出了规定。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 1、 公司因注册资本增加，经公司第一届董事会第十一次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过， 公司对章程进行了修改，注册资本由 3516 万元变更为 4016 万元。 2、公司因经营发展需要，增加经营范围，经公司第一届董事会第十八次会议、2018 年第四次临时股东 大会审议通过，公司对章程进行了修改，经营范围变更为：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让； 电子系统软件及终端系列产品，智能化机电产品及高新技术产品；设计、安装、调试：弱电系统网络工 程及信息系统集成，音视电子系统、机电设备安装工程、城市及道路照明工程[除承装（修、试）电力 设施]、涉密信息系统集成（系统集成、安防监控、综合布线）、消防设施工程专业承包；批发、零售： 公告编号：2019-004 33 计算机软件及终端产品，智能化机电产品，通讯设备，电子元器件；其他无需报经审批的一切合法项目。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 (一)2018 年 1 月 12 日召开的第一届董事会第十一次会议,审议通过 了以下议案: 1、《关于公司<2018 年第一次股票发行方案>的议案》 2、《关于签署附生效条件的<股票认购协议>的议案》 3、《关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案》 4、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》 5、《关于修改<公司章程>的议案》 6、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 (二)2018 年 3 月 12 日召开的第一届董事会第十二次会议,审议通过 了以下议案: 1、《关于会计政策变更的议案》 2、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》 3、《关于提请召开 2018 年第二次临时股份大会的议案》 (三)2018 年 4 月 20 日召开的第一届董事会第十三次会议,审议通过 了以下议案: 1、《2017 年度董事会工作报告》 2、《2017 年度总经理工作报告》 3、《2017 年年度报告及摘要》 4、《2017 年度财务决算报告》 5、《2018 年度财务预算报告》 6、《2017 年度利润分配方案》 7、《关于续聘公司 2018 年度财务报告审计机构的议案》 8、《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告》 9、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》 10、 《控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明》 11、《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》 (四)2018 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第十四次会议,审议通过 了以下议案: 1、《2018 年第一季度报告》 (五)2018 年 6 月 25 日召开的第一届董事会第十五次会议,审议通过 了以下议案: 1、《关于聘任周慧为董事会秘书的议案》 (六)2018 年 8 月 24 日召开的第一届董事会第十六次会议,审议通过 了以下议案: 1、《2018 年半年度报告》 2、《2018 年半年度募集资金存放及使用情况的专项报告》 3、《关于补充确认偶发性关联交易》 公告编号：2019-004 34 4、《关于提请召开 2018 年的第三次临时股东大会的议案》 (七)2018 年 10 月 17 日召开的第一届董事会第十七次会议,审议通 过了以下议案: 1、《关于人民洪永龙为公司副总经理的议案》 (八)2018 年 11 月 12 日召开的第一届董事会第十八次会议,审议通 过了以下议案: 1、《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>的议案》 2、《关于提请召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》 监事会 5 (一)2018 年 2 月 11 日召开的第一届监事会第七次会议,审议通过了 以下议案: 1、《公司监事会对董事会、董事及高级管理人员 2017 年履职情况的 评价报告的议案》 (二)2018 年 3 月 12 日召开的第一届监事会第八次会议,审议通过了 以下议案: 1、《关于会计政策变更的议案》 (三)2018 年 4 月 20 日召开的第一届监事会第九次会议,审议通过了 以下议案: 1、《2017 年度监事会工作报告》 2、《2017 年年度报告及摘要》 3、《2017 年度财务决算报告》 4、《2018 年度财务预算报告》 5、《2017 年度利润分配方案》 6、《关于续聘公司 2018 年度财务报告审计机构的议案》 7、《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告》 (四)2018 年 4 月 24 日召开的第一届监事会第十次会议,审议通过了 以下议案: 1、《2018 年第一季度报告》 (五)2018 年 8 月 24 日召开的第一届监事会第十一次会议,审议通过 了以下议案: 1、《2018 年半年度报告》 2、《2018 年半年度募集资金存放及使用情况的专项报告》 股东大会 5 （一）2018 年 1 月 29 日召开的 2018 年第一次临时股东大会，审议 通过了以下议案： 1、《关于公司<2018 年第一次股票发行方案>的议案》 2、《关于签署附生效条件的<股票认购协议>的议案》 3、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》 4、《关于修改<公司章程>的议案》 （二）2018 年 3 月 28 日召开的 2018 年第二次临时股东大会，审议 通过了以下议案： 1、《关于会计政策变更的议案》 2、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》 （三）2018 年 5 月 13 日召开的 2017 年年度股东大会，审议通过了 以下议案： 公告编号：2019-004 35 1、《2017 年度董事会工作报告》 2、《2017 年度监事会工作报告》 3、《2017 年年度报告及摘要》 4、《2017 年度财务决算报告》 5、《2018 年度财务预算报告》 6、《2017 年度利润分配方案》 7、《关于续聘公司 2018 年度财务报告审计机构的议案》 8、《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告》 9、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》 （四）2018 年 9 月 12 日召开的 2018 年第三次临时股东大会，审议 通过了以下议案： 1、《关于补充确认偶发性关联交易》 （五）2018 年 11 月 29 日召开的 2018 年第四次临时股东大会，审 议通过了以下议案： 1、《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 会议的召开、召集、表决程序及出席人员资格均符合《公司法》和《公司章程》的规定，董事会及 股东大会决议真实、合法、有效。 （三） 公司治理改进情况 公司始终按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等法律法规的要求规范运作。报告期内， 公司不断完善公司治理体系，提高公司经营管理水平；公司股东大会、董事会及专门委员会、监事会、 独立董事、董事会秘书和管理层均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》和《信息披露关联制度》，按时编制并通过全国 中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时、充分、完整的披露各期定期报告与临 时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。公司还通过网站发布、电话咨 询解答、现场来访接待等方式，与潜在投资者沟通联系，答复有关问题。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公告编号：2019-004 36 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经 营的能力。 1、业务分开情况 公司主要向行业用户提供智能化系统工程及服务，具有独立的研发体系、管理体系及销售体系，面 向市场独立经营，具有完整的业务体系，不存在需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情 形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 2、资产分开情况 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产等在整体变更过程中已全部进入股份公司， 并已办理相关资产权属的变更和转移手续。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前 业务和生产经营必须的办公设备，软件著作权和其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共 用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的 情况。 3、人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司单独设立财务部 门，财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务分开情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，财务人员均专职在公司工作，不存在 兼职的情形；公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司独立在银行 开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司办理了独立的税务登记证，依法独立纳税。 5、机构分开情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合 自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和 各项规章制度行使职权，其履行职能不受控股股东、实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人之间 不存在上下级隶属关系，不存在股东直接干预公司机构设置的情形。公司生产经营场所与股东及其他关 联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 公告编号：2019-004 37 险等的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据信息披露管理办法等相关法律法规，公司按照《年度报告重大差错责任追究制度》进一步践行 信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 公告编号：2019-004 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2019)第 330ZA6428 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 王涛、李士龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 浙江威星电子系统软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江威星电子系统软件股份有限公司（以下简称威星电子公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了威星电子公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于威星电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 威星电子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括威星电子 公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 公告编号：2019-004 39 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 威星电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估威星电子公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威星电子公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督威星电子公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露 的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据， 就可能导致对威星电子公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 公告编号：2019-004 40 可能导致威星电子公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就威星电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 王涛 李士龙 中国·北京 二Ｏ一九年四 月二十四日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 15,989,760.41 21,019,133.06 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 48,119,498.65 26,373,805.90 其中：应收票据 五、2 38,032.00 应收账款 五、2 48,081,466.65 26,373,805.90 公告编号：2019-004 41 预付款项 五、3 1,700,054.59 1,254,395.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 12,312,093.31 11,459,160.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 172,439,757.90 133,741,570.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 338,405.71 流动资产合计 250,899,570.57 193,848,066.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 1,921,741.78 1,785,275.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 241,666.67 324,666.67 递延所得税资产 五、9 1,280,412.24 1,176,846.37 其他非流动资产 五、10 13,766,101.00 12,766,101.00 非流动资产合计 17,209,921.69 16,052,889.47 资产总计 268,109,492.26 209,900,955.83 流动负债： 短期借款 五、11 12,430,000.00 22,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 66,078,361.48 55,090,282.48 其中：应付票据 公告编号：2019-004 42 应付账款 五、12 66,078,361.48 55,090,282.48 预收款项 五、13 5,697,097.73 4,244,353.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 2,400,554.24 1,874,713.45 应交税费 五、15 5,901,774.14 4,958,369.63 其他应付款 五、16 5,501,185.92 6,394,493.83 其中：应付利息 五、16 23,386.69 35,422.29 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 98,008,973.51 94,562,213.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 98,008,973.51 94,562,213.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 40,160,000.00 35,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 永续债 资本公积 五、18 57,660,634.67 37,412,898.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 7,230,617.63 4,279,213.61 一般风险准备 未分配利润 五、20 65,049,266.45 38,486,630.26 公告编号：2019-004 43 归属于母公司所有者权益合计 170,100,518.75 115,338,742.68 少数股东权益 所有者权益合计 170,100,518.75 115,338,742.68 负债和所有者权益总计 268,109,492.26 209,900,955.83 法定代表人：傅东风 主管会计工作负责人：傅东风 会计机构负责人：黄涛 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、21 182,874,993.37 147,959,800.29 其中：营业收入 五、21 182,874,993.37 147,959,800.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 149,516,922.49 125,068,233.49 其中：营业成本 五、21 129,250,599.24 109,967,360.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 392,610.80 398,291.88 销售费用 五、23 2,062,460.49 1,160,984.46 管理费用 五、24 7,954,596.05 6,557,673.61 研发费用 五、25 8,449,049.71 7,561,920.23 财务费用 五、26 717,167.06 1,266,710.81 其中：利息费用 844,936.18 1,423,450.36 利息收入 149,221.04 175,313.95 资产减值损失 五、27 690,439.14 -1,844,708.34 加：其他收益 五、28 940,013.42 1,716,694.53 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,298,084.30 24,608,261.33 加：营业外收入 五、29 18,969.62 351,446.52 减：营业外支出 五、30 290,473.12 5,856.45 公告编号：2019-004 44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,026,580.80 24,953,851.40 减：所得税费用 五、31 4,512,540.59 3,423,265.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,514,040.21 21,530,586.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,514,040.21 21,530,586.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 29,514,040.21 21,530,586.16 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 29,514,040.21 21,530,586.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 29,514,040.21 21,530,586.16 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.75 0.62 （二）稀释每股收益 法定代表人：傅东风 主管会计工作负责人：傅东风 会计机构负责人：黄涛 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,565,941.07 167,935,582.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 公告编号：2019-004 45 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,624.53 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 29,243,255.18 32,278,894.47 经营活动现金流入小计 152,809,196.25 200,235,101.90 购买商品、接受劳务支付的现金 115,045,442.48 131,532,934.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,935,640.49 9,413,359.29 支付的各项税费 6,366,415.36 7,329,058.43 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 37,154,683.55 37,737,090.41 经营活动现金流出小计 169,502,181.88 186,012,443.11 经营活动产生的现金流量净额 -16,692,985.63 14,222,658.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 8,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、32 740,000.00 投资活动现金流入小计 748,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,919,440.16 3,221,831.91 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,919,440.16 3,221,831.91 投资活动产生的现金流量净额 -1,919,440.16 -2,473,831.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,500,000.00 10,036,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,430,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2019-004 46 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,930,000.00 33,036,000.00 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 38,960,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 856,971.78 1,453,300.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 3,868,257.76 1,043,089.21 筹资活动现金流出小计 26,725,229.54 41,456,390.00 筹资活动产生的现金流量净额 13,204,770.46 -8,420,390.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,407,655.33 3,328,436.88 加：期初现金及现金等价物余额 19,343,128.95 16,014,692.07 六、期末现金及现金等价物余额 13,935,473.62 19,343,128.95 法定代表人：傅东风 主管会计工作负责人：傅东风 会计机构负责人：黄涛 公告编号：2019-004 47 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,160,000.00 37,412,898.81 4,279,213.61 38,486,630.26 115,338,742.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,160,000.00 37,412,898.81 4,279,213.61 38,486,630.26 115,338,742.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.00 20,247,735.86 2,951,404.02 26,562,636.19 54,761,776.07 （一）综合收益总额 29,514,040.21 29,514,040.21 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 20,247,735.86 25,247,735.86 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 20,247,735.86 25,247,735.86 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,951,404.02 -2,951,404.02 1．提取盈余公积 2,951,404.02 -2,951,404.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-004 48 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,160,000.00 57,660,634.67 7,230,617.63 65,049,266.45 170,100,518.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,230,000.00 29,563,219.56 2,126,154.99 19,109,102.72 84,028,477.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,230,000.00 29,563,219.56 2,126,154.99 19,109,102.72 84,028,477.27 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,930,000.00 7,849,679.25 2,153,058.62 19,377,527.54 31,310,265.41 （一）综合收益总额 21,530,586.16 21,530,586.16 （二）所有者投入和减少资本 1,930,000.00 7,849,679.25 9,779,679.25 1．股东投入的普通股 1,930,000.00 7,849,679.25 9,779,679.25 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-004 49 4．其他 （三）利润分配 2,153,058.62 -2,153,058.62 1．提取盈余公积 2,153,058.62 -2,153,058.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,160,000.00 37,412,898.81 4,279,213.61 38,486,630.26 115,338,742.68 法定代表人：傅东风 主管会计工作负责人：傅东风 会计机构负责人：黄涛 50 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 浙江威星电子系统软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在原浙江威星电 子系统软件有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由傅东风、方敏珍等 6 名自然 人作为发起人，注册资本为 3,000.00 万元，股本总额为 3,000.00 万元（每股人民币 1 元）。公 司于 2002 年 4 月 24 日在杭州市工商局高新区（滨江）分局登记注册，现公司统一社会信用 代码：913301087384156160。公司注册地址及办公地：浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号 1 号楼 8B、8C。全国中小企业股份转让系统代码：839655。 2016 年 7 月 20 日，公司申请增加注册资本 323.00 万元，即公司注册资本由原 3,000.00 万元 增资为 3,323.00 万元。新增注册资本由杭州锦星投资管理合伙企业（有限合伙）认缴。该次 增资业经浙江天华会计师事务所有限公司出具《验资报告》（天华验字（2016）第 96 号）审 验。 2017 年 3 月 2 日，公司申请增加注册资本人民币 193.00 万元，即公司注册资本由原 3,323.00 万元增资为 3,516.00 万元。新增注册资本由财通证券股份有限公司、国海证券股份有限公 司和中银国际证券有限责任公司认缴，认缴价格 5.20 元/股，实际收到 1,003.60 万元，其 中计入股本 1,930,000.00 元，扣除此次发行费用 256,320.75 元后计入资本公积 7,849,679.25 元。此次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》 （致同验字（2017） 第 110ZC0117 号）审验。 2018 年 1 月 29 日，公司申请增加注册资本人民币 500.00 万元，即公司注册资本由原 3,516.00 万元增资为 4,016.00 万元。新增注册资本由蒋文妹、陈亮认缴，认缴价格 5.50 元/股，实际 收到 2,750.00 万元，其中计入股本 5,000,000.00 元，扣除此次发行费用 2,252,264.14 元后计 入资本公积 20,247,735.86 元。此次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验 资报告》（致同验字（2018）第 330ZC0041 号）审验。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4,016.00 万股，公司注册资本为 4,016.00 万元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。 本公司业务性质和经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：电子系统软件 及终端系列产品，智能化机电产品及高新技术产品；设计、安装、调试：弱电系统网络工 程及信息系统集成，音视电子系统、机电设备安装工程、城市及道路照明工程[除承装（修、 试）电力设施]、涉密信息系统集成（系统集成、安防监控、综合布线）、消防设施工程专业 承包；批发、零售：计算机软件及终端产品，智能化机电产品，通讯设备，电子元器件； 其他无需报经审批的一切合法项目（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 51 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十九次会议于 2019 年 4 月 24 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、研发费用资本化条件以及收入确认政 策，具体会计政策参见附注三、9、附注三、11 和附注三、16。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 52 ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费 用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、7）。应收款项采用实际利率法，按摊余成 本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认 为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 53 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、6。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括： 54 - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度 均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 55 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 6、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公 司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金 融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使 用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 56 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输 入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债 的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行 重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 7、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测 试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 50.00 50.00 57 5 年以上 100.00 100.00 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时个别计价法计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关 的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结 算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认 的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结 算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和 的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 58 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 5.00 5.00 19.00 电子设备 5.00 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、12。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律 师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 59 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 10、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 11、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 60 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日转为无形资产。 12、资产减值 对固定资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收 回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、长期待摊费用 61 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 14、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提 存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动”部分计入当期损益或相关资产成本。 15、预计负债 62 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 16、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法 确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 63 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认 收入。 ④建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同 收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收 回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为 费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同 相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 软硬件设备销售收入确认原则：公司软硬件设备的销售包括为客户提供设备安装、调试及 系统试运行等配套服务，经验收合格后确认销售收入。 系统集成收入确认原则：于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根 据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况 处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同 成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认 收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同 相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 64 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用 期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费 用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关 成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补 助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 65 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直 接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政 策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 20、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计 和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 66 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 建造合同 本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际 成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质， 进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并 修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合 同收益及合同成本估计。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 本期影响金额 上期影响金额 财政部《关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通 知》 （财会[2018]15 号），将原“应 收票据”及“应收账款”行项目整 合为“应收票据及应收账款”； ①应收票据及应收账 款 ②应收票据 ③应收账款 ①48,119,498.65 ②-38,032.00 ③- 48,081,466.65 ①26,373,805.90 ②-- ③-26,373,805.90 财政部《关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通 知》 （财会[2018]15 号），将原“应 付票据”及“应付账款”行项目整 合为“应付票据及应付账款”； ①应付票据及应付账 款 ②应付票据 ③应付账款 ①66,078,361.48 ②-- ③-66,078,361.48 ①55,090,282.48 ②-- ③-55,090,282.48 财政部《关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通 知》 （财会[2018]15 号），将原“其 他应付款”、“应付利息”及“应 付股利”行项目整合为“其他应 付款”； ①其他应付款 ②应付利息 ③应付股利 ④其他应付款 ①5,501,185.92 ②-23,386.69 ③-- ④-5,477,799.23 ①6,394,493.83 ②-35,422.29 ③-- ④-6,359,071.54 财政部《关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号），将“管 理费用”行项目分列为“管理费 用”和“研发费用”明细项目； ①管理费用 ②研发费用 ③管理费用 ①7,954,596.05 ②8,449,049.71 ③-16,403,645.76 ①6,557,673.61 ②7,561,920.23 ③-14,119,593.84 财政部《关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号），在“财 务费用”行项目下分别列示“利 息费用”和“利息收入”明细项 目； ①利息费用 ②利息收入 ①844,936.18 ②149,221.04 ①1,423,450.36 ②175,313.95 财政部《关于 2018 年度一般企 业财务报表格式有关问题的解 读》，收到的个人所得税扣缴税 款手续费在“其他收益”中填 列 ①其他收益 ②营业外收入 ①3,558.42 ②-3,558.42 ①-- ②-- 67 （2）重要会计估计变更：无。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、16、11、10、6、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 21 日取得浙江省科学技术厅浙江省财政厅浙江省国家税务局浙江省 地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201633001393），享受 15%的企业所 得税优惠税率，有效期三年。故公司 2016-2018 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金： 33,882.92 40,053.09 银行存款： 13,901,590.70 19,303,075.86 其他货币资金： 2,054,286.79 1,676,004.11 合 计 15,989,760.41 21,019,133.06 （1）受到限制的其他货币资金情况如下： 项 目 期末数 期初数 保函保证金 500,000.00 630,619.00 欠薪诚信保证金 1,554,286.79 1,045,385.11 合 计 2,054,286.79 1,676,004.11 （2）2018 年 12 月 31 日，除保函保证金、欠薪诚信保证金外，本公司不存在抵押、质押或 冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 68 应收票据 38,032.00 -- 应收账款 48,081,466.65 26,373,805.90 合 计 48,119,498.65 26,373,805.90 （1）应收票据 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 38,032.00 -- 合 计 38,032.00 -- 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,722,701.10 -- 说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险 很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬 已经转移，故终止确认。 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 53,133,063.00 100.00 5,051,596.35 9.51 48,081,466.65 其中：账龄组合 53,133,063.00 100.00 5,051,596.35 9.51 48,081,466.65 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 53,133,063.00 100.00 5,051,596.35 9.51 48,081,466.65 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 69 按组合计提坏账准备的应 收账款 30,443,442.41 100.00 4,069,636.51 13.37 26,373,805.90 其中：账龄组合 30,443,442.41 100.00 4,069,636.51 13.37 26,373,805.90 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 30,443,442.41 100.00 4,069,636.51 13.37 26,373,805.90 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 43,787,173.48 82.41 2,189,358.67 5.00 41,597,814.81 1 至 2 年 3,391,540.41 6.38 339,154.04 10.00 3,052,386.37 2 至 3 年 3,430,863.24 6.46 686,172.65 20.00 2,744,690.59 3 至 4 年 1,036,466.53 1.95 518,233.27 50.00 518,233.26 4 至 5 年 336,683.24 0.63 168,341.62 50.00 168,341.62 5 年以上 1,150,336.10 2.17 1,150,336.10 100.00 -- 合 计 53,133,063.00 100.00 5,051,596.35 9.51 48,081,466.65 续 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 18,957,328.51 62.27 947,866.43 5.00 18,009,462.08 1 至 2 年 6,407,050.74 21.05 640,705.07 10.00 5,766,345.67 2 至 3 年 1,632,234.53 5.36 326,446.91 20.00 1,305,787.62 3 至 4 年 443,808.92 1.46 221,904.46 50.00 221,904.46 4 至 5 年 2,140,612.14 7.03 1,070,306.07 50.00 1,070,306.07 5 年以上 862,407.57 2.83 862,407.57 100.00 -- 合 计 30,443,442.41 100.00 4,069,636.51 13.37 26,373,805.90 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 981,959.84 元； ③本期无实际核销的应收账款情况 70 ④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 绿地地产集团徐州东部置业有限公 司 4,654,068.00 8.76 241,671.80 海宁祥生房地产开发有限公司 4,060,954.83 7.64 203,047.74 绿地集团南京益江置业有限公司 3,415,693.00 6.43 185,784.65 绿地地产集团徐州新诚置业有限公 司 3,152,535.60 5.93 169,912.71 南京绿弘房地产开发有限公司 1,883,211.00 3.55 94,963.05 合 计 17,166,462.43 32.31 895,379.95 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,274,931.83 74.99 1,032,197.10 82.28 1 至 2 年 289,888.81 17.05 215,950.93 17.22 2 至 3 年 128,986.09 7.59 6,247.86 0.50 3 年以上 6,247.86 0.37 -- -- 合 计 1,700,054.59 100.00 1,254,395.89 100.00 说明：期末，本公司无账龄超过 1 年的重要预付账款。 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 北京明讯恒基科技发展有限责 任公司 425,000.00 25.00 杭州聪能网络科技有限公司 130,725.28 7.69 杭州圆诺智能楼宇工程有限公 司 127,389.62 7.49 贵阳贵通电缆制造有限公司 107,360.98 6.32 扬州联谊线缆有限公司 72,823.48 4.28 合 计 863,299.36 50.78 4、其他应收款 71 项 目 期末数 期初数 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 12,312,093.31 11,459,160.78 合 计 12,312,093.31 11,459,160.78 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 15,796,578.58 100.00 3,484,485.27 22.06 12,312,093.31 其中：账龄组合 15,796,578.58 100.00 3,484,485.27 22.06 12,312,093.31 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 15,796,578.58 100.00 3,484,485.27 22.06 12,312,093.31 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 15,235,166.75 100.00 3,776,005.97 24.78 11,459,160.78 其中：账龄组合 15,235,166.75 100.00 3,776,005.97 24.78 11,459,160.78 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 15,235,166.75 100.00 3,776,005.97 24.78 11,459,160.78 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 72 1 年以内 8,205,140.67 51.94 410,257.03 5.00 7,794,883.64 1 至 2 年 3,403,470.85 21.54 340,347.09 10.00 3,063,123.76 2 至 3 年 1,015,106.69 6.43 203,021.34 20.00 812,085.35 3 至 4 年 891,181.20 5.64 445,590.60 50.00 445,590.60 4 至 5 年 392,819.92 2.49 196,409.96 50.00 196,409.96 5 年以上 1,888,859.25 11.96 1,888,859.25 100.00 -- 合 计 15,796,578.58 100.00 3,484,485.27 22.06 12,312,093.31 续 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,579,337.35 43.18 328,966.87 5.00 6,250,370.48 1 至 2 年 3,159,053.23 20.74 315,905.32 10.00 2,843,147.91 2 至 3 年 2,047,848.10 13.44 409,569.62 20.00 1,638,278.48 3 至 4 年 721,025.82 4.73 360,512.91 50.00 360,512.91 4 至 5 年 733,702.00 4.82 366,851.00 50.00 366,851.00 5 年以上 1,994,200.25 13.09 1,994,200.25 100.00 -- 合 计 15,235,166.75 100.00 3,776,005.97 24.87 11,459,160.78 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 291,520.70 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 保证金及押金 13,931,038.19 14,603,517.54 备用金 493,017.11 339,540.29 往来款 291,996.00 291,996.00 其他 1,080,527.28 112.92 合 计 15,796,578.58 15,235,166.75 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 73 中国平安财产保 险股份有限公司 保险理赔款 1,072,400.00 1年以内 6.79 53,620.00 杭州余杭城市建 设集团有限公司 履约保证金 729,580.00 1年以内 4.62 36,479.00 衢州市建筑工程 管理处 民工保障金 700,000.00 1-2 年 4.43 70,000.00 杭州市建筑企业 管理站 民工保障金 600,000.00 5年以上 3.80 600,000.00 建设工程项目投 标保证金专户 投标保证金 380,000.00 1年以内 2.41 19,000.00 合 计 -- 3,481,980.00 -- 22.05 779,099.00 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 865,878.98 -- 865,878.98 987,941.67 -- 987,941.67 库存商品 2,659,289.39 -- 2,659,289.39 2,375,521.12 -- 2,375,521.12 建造合同形 成的已完工 未结算资产 168,914,589.53 -- 168,914,589.53 130,378,107.94 -- 130,378,107.94 合 计 172,439,757.90 -- 172,439,757.90 133,741,570.73 -- 133,741,570.73 （2）建造合同形成的已完工未结算资产 项 目 期末数 累计已发生成本 442,569,363.37 累计已确认毛利 151,983,317.57 减：预计损失 -- 减：已办理结算的价款 425,638,091.41 建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 168,914,589.53 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴房租费 338,405.71 -- 7、固定资产 项 目 期末数 期初数 74 固定资产 1,921,741.78 1,785,275.43 固定资产清理 -- -- 合 计 1,921,741.78 1,785,275.43 固定资产 固定资产情况 项 目 电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 487,980.08 3,754,558.51 4,242,538.59 2.本期增加金额 84,617.00 773,745.03 858,362.03 其中：购置 84,617.00 773,745.03 858,362.03 3.本期减少金额 -- -- -- 其中：处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 572,597.08 4,528,303.54 5,100,900.62 二、累计折旧 1.期初余额 307,433.02 2,149,830.14 2,457,263.16 2.本期增加金额 53,006.88 668,888.80 721,895.68 其中：计提 53,006.88 668,888.80 721,895.68 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 360,439.90 2,818,718.94 3,179,158.84 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 212,157.18 1,709,584.60 1,921,741.78 2.期初账面价值 180,547.06 1,604,728.37 1,785,275.43 说明：期末，本公司不存在被抵押、担保的固定资产。 8、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 高尔夫会员费 299,666.67 -- 58,000.00 -- 241,666.67 75 商会会费 25,000.00 -- 25,000.00 -- -- 合 计 324,666.67 -- 83,000.00 -- 241,666.67 9、递延所得税资产与递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 8,536,081.62 1,280,412.24 7,845,642.48 1,176,846.37 10、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付购房款 13,766,101.00 12,766,101.00 11、短期借款 短期借款分类 项 目 期末数 期初数 抵押保证借款 12,430,000.00 14,000,000.00 质押保证借款 -- 8,000,000.00 合 计 12,430,000.00 22,000,000.00 说明：抵押担保情况见附注七、3（1）。 12、应付票据及应付账款 项 目 期末数 期初数 应付票据 -- -- 应付账款 66,078,361.48 55,090,282.48 合 计 66,078,361.48 55,090,282.48 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 66,078,361.48 55,090,282.48 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 76 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 杭州德安森科技有限公司 3,915,358.16 与供应商结算不及时 上海金桥信息科技有限公司 2,994,730.13 与供应商结算不及时 杭州中润电子科技有限公司 1,755,118.77 与供应商结算不及时 浙江工大盈码科技发展有限 公司 1,122,636.15 与供应商结算不及时 合 计 9,787,843.21 13、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 2,733,175.55 2,858,758.93 建造合同形成的已结算尚未 完工款 2,963,922.18 1,385,594.83 合 计 5,697,097.73 4,244,353.76 （1）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项 （2）建造合同形成的已结算未完工项目 项 目 期末数 累计已发生成本 12,677,645.60 累计已确认毛利 6,174,228.79 减：已办理结算的价款 21,815,796.57 减：预计损失 -- 建造合同形成的已结算未完工项目 -2,963,922.18 14、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,807,455.93 10,926,095.79 10,422,304.20 2,311,247.52 离职后福利-设定提存计划 67,257.52 531,668.46 509,619.26 89,306.72 合 计 1,874,713.45 11,457,764.25 10,931,923.46 2,400,554.24 （1） 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,393,500.02 8,992,636.07 8,609,638.07 1,776,498.02 职工福利费 -- 545,115.95 541,815.95 3,300.00 社会保险费 57,427.12 449,019.51 430,236.86 76,209.77 其中：1．医疗保险费 49,656.13 390,554.86 374,222.13 65,988.86 77 2．工伤保险费 2,598.09 19,350.27 18,533.63 3,414.73 3．生育保险费 5,172.90 39,114.38 37,481.10 6,806.18 住房公积金 -- 624,582.00 622,866.00 1,716.00 工会经费和职工教育经费 356,528.79 314,742.26 217,747.32 453,523.73 合 计 1,807,455.93 10,926,095.79 10,422,304.20 2,311,247.52 （2） 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 67,257.52 531,668.46 509,619.26 89,306.72 其中：1．基本养老保险费 60,768.73 483,134.02 463,126.41 80,776.34 2．失业保险费 6,488.79 48,534.44 46,492.85 8,530.38 合 计 67,257.52 531,668.46 509,619.26 89,306.72 15、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 4,268,193.47 3,035,620.87 增值税 1,571,429.35 1,883,480.10 城市维护建设税 34,727.38 15,928.69 教育费附加 13,580.49 6,826.58 地方教育费附加 4,098.15 4,551.06 个人所得税 8,245.30 11,962.33 车船税 1,500.00 -- 合 计 5,901,774.14 4,958,369.63 16、其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 23,386.69 35,422.29 应付股利 -- -- 其他应付款 5,477,799.23 6,359,071.54 合 计 5,501,185.92 6,394,493.83 （1）应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 23,386.69 35,422.29 78 （2）其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 4,718,516.12 6,201,773.88 其他 755,783.11 157,297.66 押金 3,500.00 -- 合 计 5,477,799.23 6,359,071.54 17、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 3,516.00 500.00 -- -- -- 500.00 4,016.00 说明：报告期内股本变动情况详见本附注一、公司基本情况之说明。 18、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 37,412,898.81 20,247,735.86 -- 57,660,634.67 说明：报告期内资本公积变动情况详见本附注一、公司基本情况之说明。 19、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 4,279,213.61 2,951,404.02 -- 7,230,617.63 说明：盈余公积增加 2,951,404.02 元系按 2018 年度净利润的 10%计提法定盈余公积。 20、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前 上期末未分配利润 38,486,630.26 19,109,102.72 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后 期初未分配利润 38,486,630.26 19,109,102.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,514,040.21 21,530,586.16 减：提取法定盈余公积 2,951,404.02 2,153,058.62 79 期末未分配利润 65,049,266.45 38,486,630.26 21、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 181,324,705.17 129,103,145.92 146,382,603.01 109,020,492.37 其他业务 1,550,288.20 147,453.32 1,577,197.28 946,868.47 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统集成 175,567,974.32 126,253,821.11 131,924,007.26 96,373,231.90 软硬件设备销售 5,756,730.85 2,849,324.81 14,458,595.75 12,647,260.47 合 计 181,324,705.17 129,103,145.92 146,382,603.01 109,020,492.37 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 181,324,705.17 129,103,145.92 146,382,603.01 109,020,492.37 22、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 160,483.30 183,732.35 教育费附加 71,917.11 81,524.95 地方教育费附加 47,944.65 54,349.95 印花税 45,422.56 55,832.71 残保金 52,123.12 22,354.66 其他 14,720.06 497.26 合 计 392,610.80 398,291.88 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,289,632.00 812,439.82 差旅费 158,210.04 134,750.34 80 业务招待费 199,542.80 116,792.40 办公费 163,943.58 97,001.90 广告宣传费 251,132.07 -- 合 计 2,062,460.49 1,160,984.46 24、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,280,749.87 1,865,900.23 业务招待费 2,425,690.35 1,589,417.93 办公费 920,889.52 1,029,901.46 折旧及摊销 668,937.53 688,521.45 中介服务费 477,358.49 526,475.53 差旅费 773,506.53 525,819.01 房租 407,463.76 331,638.00 合 计 7,954,596.05 6,557,673.61 25、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 5,043,776.94 4,880,199.83 材料费 3,000,610.46 2,406,072.53 折旧费 52,045.72 27,223.89 其他 352,616.59 248,423.98 合 计 8,449,049.71 7,561,920.23 26、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用总额 844,936.18 1,423,450.36 减：利息资本化 -- -- 利息费用 844,936.18 1,423,450.36 减：利息收入 149,221.04 175,313.95 手续费及其他 21,451.92 18,574.40 合 计 717,167.06 1,266,710.81 27、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 81 坏账损失 690,439.14 -1,844,708.34 28、其他收益 助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2017 瞪羚企业资助资金 832,000.00 -- 与收益相关- 杭州市 2018 年企业利用资本市场扶持 资金 68,750.00 -- 与收益相关 2017 年度企业利用资本市场扶持资金 补助 25,100.00 -- 与收益相关 2017 年度人才激励专项资金 10,605.00 -- 与收益相关 个人所得税手续费返还 3,558.42 -- 与收益相关 2016 年瞪羚企业资助资金的通知 -- 1,262,100.00 与收益相关 2017 年第二批企业利用资本市场扶持 资金 -- 275,100.00 与收益相关 2016 年度科技创新奖励经费 -- 100,000.00 与收益相关 2016 年度“小升规”企业财政补助 -- 50,000.00 与收益相关 水利建设专项收入减征税 -- 20,624.53 与收益相关 2016 年度人才激励专项资金 -- 8,870.00 与收益相关 合 计 940,013.42 1,716,694.53 -- 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十。 （2）其他收益全部系非经常性损益。 29、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无须支付的应付款 10,878.62 351,446.52 10,878.62 其他 8,091.00 -- 8,091.00 合 计 18,969.62 351,446.52 18,969.62 30、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 税收滞纳金 8,902.13 754.23 8,902.13 82 交通事故理赔款 277,600.00 -- 277,600.00 其他 3,970.99 5,102.22 3,970.99 合 计 290,473.12 5,856.45 290,473.12 31、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,616,106.46 3,146,558.99 递延所得税费用 -103,565.87 276,706.25 合 计 4,512,540.59 3,423,265.24 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 34,026,580.80 24,953,851.40 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 5,103,987.12 3,743,077.71 不可抵扣的成本、费用和损失 319,837.48 215,038.57 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -911,284.01 -534,851.04 所得税费用 4,512,540.59 3,423,265.24 32、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金及押金 26,468,255.61 28,740,025.30 政府补助 940,013.42 1,696,070.00 欠薪诚信保证金 1,045,385.11 1,036,866.22 保函保证金 630,619.00 630,619.00 利息收入 149,221.04 175,313.95 其他 9,791.00 -- 合 计 29,243,255.18 32,278,894.47 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金及押金 27,351,113.90 28,826,657.45 费用类 7,749,282.86 7,233,674.62 83 欠薪诚信保证金 1,554,286.79 1,045,385.11 保函保证金 500,000.00 630,619.00 其他 -- 754.23 合 计 37,154,683.55 37,737,090.41 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 -- 740,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,483,257.76 774,089.21 定增发行费用 2,385,000.00 269,000.00 合 计 3,868,257.76 1,043,089.21 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,514,040.21 21,530,586.16 加：资产减值准备 690,439.14 -1,844,708.34 固定资产折旧 721,895.68 718,709.62 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 83,000.00 88,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 844,936.18 1,423,450.36 投资损失（收益以“－”号填列） -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -103,565.87 276,706.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -38,698,187.17 3,448,932.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,073,128.83 18,154,755.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,705,867.71 -29,565,254.75 84 其他 -378,282.68 -8,518.89 经营活动产生的现金流量净额 -16,692,985.63 14,222,658.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,935,473.62 19,343,128.95 减：现金的期初余额 19,343,128.95 16,014,692.07 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -5,407,655.33 3,328,436.88 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 13,935,473.62 19,343,128.95 其中：库存现金 33,882.92 40,053.09 可随时用于支付的银行存款 13,901,590.70 19,303,075.86 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 13,935,473.62 19,343,128.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 -- -- 34、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,054,286.79 保证金 说明：本公司于 2017 年 6 月 6 日与上海浦东发展银行宁波北仑支行签订《人工工资支付 保函》（保函编号：BH940717000024），保函约定由上海浦东发展银行宁波北仑支行作为担保 人出具以宁波市鄞州区建设工程管理处为受益人的金额不超过人民币伍拾万元整（担保额 度）的不可撤销人工工资支付保函。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司该笔保函下受限的货 币资金是 50.00 万元。 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及 85 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本 公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控 本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市 场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统 的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和 应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在 重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状 况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进 行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期 等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有 提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 32.31%（2017 年：34.18%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收 款总额的 22.05%（2017 年：25.15%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 86 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币元）： 项 目 期末数 一年以内 一年至五年 五年以上 合计 短期借款 12,430,000.00 -- -- 12,430,000.00 应付账款 66,078,361.48 -- -- 66,078,361.48 其他应付款 5,501,185.92 -- -- 5,501,185.92 负债合计 84,009,547.40 -- -- 84,009,547.40 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币元）： 项 目 期初数 一年以内 一年至五年 五年以上 合计 短期借款 22,000,000.00 -- -- 22,000,000.00 应付账款 55,090,282.48 -- -- 55,090,282.48 其他应付款 6,394,493.83 -- -- 6,394,493.83 负债合计 83,484,776.31 -- -- 83,484,776.31 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使 其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 36.56%（2017 年 12 月 31 日：45.05%）。 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 对本公司持股比 例% 对本公司表决权 比例% 傅东风 -- -- -- 44.75 44.75 方敏珍 -- -- -- 14.49 14.49 本公司最终控制方是：傅东风和方敏珍 87 傅东风和方敏珍为夫妻关系，合计持有公司 2,379.00 万元股份，占比 59.24%，能对生产经营 实现实际控制，故认定为实际控制人。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 傅宇坤 本公司实际控制人之子 曹月英 本公司董事、实际控制人 方敏珍之表妹 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 3、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 傅东风、方敏珍、 傅宇坤以及傅东 风和方敏珍个人 房产 9,430,000.00 2018/4/25 2019/4/24 否 傅东风、方敏珍 3,000,000.00 2017/7/11 2021/1/3 否 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,895,494.00 1,280,690.80 4、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 傅东风 2,498,809.10 2,498,809.10 八、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 资本承诺 88 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数 购建长期资产承诺 3,684,309.00 4,684,309.00 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进 展情况 浙江宁海蓝宝石燃气 表具厂 浙江威星电子系统软 件股份有限公司 买卖合同 纠纷 宁海县人民法 院 481,555.00 元 审理中 2018 年 11 月 20 日，本公司因有关买卖合同纠纷事宜被他人起诉，请求判令支付货款 481,555.00 元，并支付自起诉之日起按照年利率 6%以 481,555.00 元为基数计算至实际清偿日 止的逾期付款利息损失。目前双方对基本事实存在争议，此案虽于 2019 年 3 月 19 日在浙江 省宁海县人民法院开庭审理，但截止本报告公告日，法院尚未判决。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 24 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/与 收益相关 2017 瞪羚企业资助 资金 财政拨款 -- 832,000.00 其他收益 与收益相关 杭州市 2018 年企业 利用资本市场扶持 资金 财政拨款 -- 68,750.00 其他收益 与收益相关 2017 年度企业利用 资本市场扶持资金 补助 财政拨款 -- 25,100.00 其他收益 与收益相关 2017 年度人才激励 专项资金 财政拨款 -- 10,605.00 其他收益 与收益相关 个人所得税手续费 返还 财政拨款 -- 3,558.42 其他收益 与收益相关 89 2016 年瞪羚企业 资助资金的通知 财政拨款 1,262,100.00 -- 其他收益 与收益相关 2017 年第二批企 业利用资本市场 扶持资金 财政拨款 275,100.00 -- 其他收益 与收益相关 2016 年度科技创 新奖励经费 财政拨款 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关 2016 年度“小升 规”企业财政补助 财政拨款 50,000.00 -- 其他收益 与收益相关 水利建设专项收 入减征税 财政拨款 20,624.53 -- 其他收益 与收益相关 2016 年度人才激 励专项资金 财政拨款 8,870.00 -- 其他收益 与收益相关 合 计 -- 1,716,694.53 940,013.42 -- -- 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 940,013.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -271,503.50 非经常性损益总额 668,509.92 减：非经常性损益的所得税影响数 143,251.81 非经常性损益净额 525,258.11 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.53 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 19.18 0.74 0.74 浙江威星电子系统软件股份有限公司 2019 年 4 月 24 日 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室