839657_2020_昆达天元_2020年年度报告_2021-04-18.txt

北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 证券代码：839657 证券简称：昆达天元 主办券商：中泰证券 2020 年度报告 昆达天元 NEEQ : 839657 北京昆达天元科技股份有限公司 Beijing KunDaTianYuan Technology Co., Ltd. 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 各位投资者： 你们好！北京昆达天元科技股份有限公司自 2013 年注册成立，短短几年迅速成长。团队成员来 自国内知名互联网企业，具有丰富的运营推广、网络游戏、电子商务等核心移动互联网业务的深厚背 景和相关经验。公司专注于移动互联网精准营销及整合品牌解决方案，与知名互联网企业及品牌产品 提供商长期紧密合作。伴随移动互联网大潮，昆达天元得以高速发展，已具备丰富的移动互联网资源 和营销服务经验，与新浪微博、阿里巴巴等国内诸多知名互联网企业深度合作。 公司立足于互联网营销推广平台，在保持原有客户业务的基础上不断开拓新业务，积极探索新领 域，充分发挥技术优势，拓展软件技术服务类相关项目合作计划，迅速抢占新的市场份额。 2021 年我们的经营目标是：在保持原有业务基础上继续完善自有平台产品，加大技术服务类业 务的投入，增强企业发展源动力，为巩固公司产品在行业市场占有率做出贡献。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 87 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张林、主管会计工作负责人朱浩及会计机构负责人（会计主管人员）朱浩保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争的风险 随着移动互联网行业的快速发展，移动营销进入了高速成长期， 传统互联网营销公司纷纷布局移动端，加之新兴的移动广告平 台的崛起，从事移动营销企业数量也显著增加。由于该行业的 市场化程度较高，在技术服务水平、服务能力、广告客户、媒 介资源、推广模式创新等方面的市场竞争日趋激烈，虽然公司 从 2013 年成立至今，一直专注于移动端的研发，在移动营销领 域积累了一定的运营经验，但若公司未来不能紧跟技术发展和 市场变化趋势，及时调整业务发展思路，不断对现有产品或服 务进行迭代升级，加强内部的精细化管理，在未来竞争格局逐 步走向集中的情况下保持较强的竞争力，则可能在激烈的市场 竞争中处于不利地位，给公司经营带来负面冲击，造成业绩波 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 动甚至下滑。 应对措施：公司更加关注客户的需求、技术的进步、模式 的创新，不断提高自身的市场化竞争水平，凭借专业化、有特 色的服务以及中小型客户的差异化营销需求提高竞争力。 核心技术人员流失风险 互联网移动营销推广行业属于新兴行业，专业人才是最核 心的资源，直接关系到企业的行业地位及持续发展能力。公司 通过多年的累积和经营，形成了一支技术运营经验丰富、富有 冲劲和活力的高素质专业团队，并且一直在努力打造适合年轻 人发展的企业文化和业务平台。然而，随着行业市场规模的高 速增长，业务和经营所需要的专业人才可能出现短缺。加之行 业竞争加剧，行业内公司对人才的争夺也将更加激烈。如果公 司未来无法建立有效的员工激励机制、有特色的企业文化不断 吸引行业优秀人才加入，稳定原有核心人才，将导致公司未来 市场竞争力的下降，进而对其经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司制定了具有竞争力的薪酬制度和员工发展 规划，并采取相关措施对核心技术人员进行激励，不断完善公 司人才队伍建设和管理。� 供应商集中的风险 供应商集中度较高。公司主要的经营成本为购买移动互联 网的媒介资源费和外部采购流量成本，经过多年的合作，已与 主要供应商建立了长期、稳定的合作关系，且采购媒介资源费 和流量的供应商可替代性较强，但如果主要供应商与公司的合 作关系出现重大变化、渠道成本上升或受不可抗力影响致使其 生产出现非正常中断，将对公司生产经营造成一定的负面影响。 应对措施：公司一方面重视供应商的管理，时刻关注供应 商 管理存在的问题，及时采取措施，实现供应商健康、良好及 长远的发展；一方面加大供应商筛选范围，结合市场情况积 极 发展新的供应商，降低供应商集中度风险。 人力成本上升的风险 互联网和相关服务行业是知识密集型和人才密集型行业， 面对激烈的市场竞争，公司在业务快速发展过程中需要更多优 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 秀的商务、研发、运营、管理人才帮助其在竞争中脱颖而出。 随着我国人力成本的逐步提高，公司亦将面临人力成本不断提 高，盈利能力下降的风险。 应对措施：公司对人力成本全面管控：对人力资源进行合 适的规划，通过绩效来不断改进和提升产出的价值，控制用人 费率，根据公司的业务量来进行用人费用的调整等。 业绩下滑的风险 未来如果移动互联网的媒介资源出现重大的市场突变或其 他不可抗力因素对公司造成重大不利影响，或公司未能妥善处 理规模快速扩张过程中所面临的企业管理、市场开拓、技术开 发等问题，公司将面临业绩持续下滑的风险。 应对措施：市场开拓方面：发挥技术优势，巩固原有市场 份 额，积极探索新的业务模式。企业管理方面：加强内部管理， 优化员工结构，合理管控费用支出等。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、昆达天元 指 北京昆达天元科技股份有限公司 “三会” 指 股份公司股东大会、董事会和监事会的统称 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 董监高 指 股份公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 股份公司总经理、董事会秘书、财务总监 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中审华会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京昆达天元科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing KunDaTianYuan Technology Co.,Ltd. - 证券简称 昆达天元 证券代码 839657 法定代表人 张林 二、 联系方式 董事会秘书 宋伟 联系地址 北京市海淀区北四环西路 68 号左岸工社 810 电话 010-82629961 传真 010-82629961 电子邮箱 songwei@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区北四环西路 68 号左岸工社 810 邮政编码 100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-互联 网信息服务-I6420 互联网信息服务 主要业务 信息传输、软件和信息技术服务业中的互联网信息服务 主要产品与服务项目 基于移动互联网方式为客户提供互联网营销服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张林 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张林、韩飞），一致行动人为（天津昆达科技合 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 伙企业（有限合伙）、天津昆众科技合伙企业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101070766470389 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼五层 5135 室 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号；投资者沟通电话：0531-68889937 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 葛云虎 孙宝珩 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区百万庄大街 22 号院 2 号楼 5 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 4,562,419.84 29,228,421.85 -84.39% 毛利率% 66.44% 11.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,567,926.00 -4,939,261.51 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,572,291.77 -4,914,687.44 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -60.93% -84.77% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -61.10% -84.35% - 基本每股收益 -0.16 -0.49 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 3,186,170.70 5,671,177.03 -43.82% 负债总计 1,396,863.47 2,313,943.80 -39.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,789,307.23 3,357,233.23 -46.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.18 0.34 -47.06% 资产负债率%（母公司） 43.84% 40.80% - 资产负债率%（合并） 43.84% 40.80% - 流动比率 73.31% 135.34% - 利息保障倍数 -32.76 -64.59 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -343,641.13 -1,387,106.55 - 应收账款周转率 15.96 53.28 - 存货周转率 3.83 23.88 - 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -43.82% -38.34% - 营业收入增长率% -84.39% -2.97% - 净利润增长率% - - - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 4,340.87 除上述各项之外的其他营业外收支净额 24.90 非经常性损益合计 4,365.77 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,365.77 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 根据 2017 年财政部修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》的通知（财会[2017]22 号），本公司对于 首次执行该准则的累计影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，首次执行该准则对 2020 年年初留存收益无影响。 与原收入会计准则相比，执行新收入会计准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2020 年 1 月 1 日影响金额 因执行新收入准则，本公司将与履 约义务相关的预收款项重分类至 合同负债 预收账款 -278,268.00 合同负债 262,516.98 其他流动负债 15,751.02 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于信息传输、软件和信息技术服务业中的互联网信息服务提供商，拥有自主研发的量子 推广平台、量子手机应用市场、电商推广平台等 15 项软件著作权、14 项域名，以及新浪微博、阿里巴 巴等优秀的互联网媒体资源、新媒体资源，为诸如淘宝（中国）等移动互联网应用客户、游戏开发商等 广告主，提供精准化个性化的营销推广服务。公司通过直销的方式来开拓业务，收入来源是营销推广服 务费。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 632,072.12 19.84% 1,661,129.21 29.29% -61.95% 应收票据 应收账款 57,433.76 1.80% 292,570.67 5.16% -80.37% 存货 28,309.71 0.89% 771,784.02 13.61% -96.33% 投资性房地产 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 长期股权投资 固定资产 28,432.88 0.89% 73,113.45 1.29% -61.11% 在建工程 无形资产 2,123,669.16 66.65% 2,455,370.16 43.30% -13.51% 商誉 短期借款 1,000,000.00 31.39% 1,642,000.00 28.95% -39.10% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额较期初减少 1,029,057.09 元，降低 61.95%，主要系本期营业收入减少致销售 商品、提供劳务收到的现金及购买商品、接受劳务支付的现金减少；本期偿还上期贷款及本期申请贷款 减少所致。 2、存货期末余额较期初减少 743,474.31 元，降低 96.33%，主要系由于公司期末留存未使用的信息 流量减少所致。 3、短期借款期末余额较期初减少 642,000.00 元，降低 39.10%，主要系本期申请贷款较上期减少所 致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 4,562,419.84 - 29,228,421.85 - -84.39% 营业成本 1,530,934.05 33.56% 25,965,950.85 88.84% -94.10% 毛利率 66.44% - 11.16% - - 销售费用 152,954.74 3.35% 885,114.20 3.03% -82.72% 管理费用 1,752,052.60 38.40% 2,346,818.72 8.03% -25.34% 研发费用 2,733,714.78 59.92% 4,725,754.4 16.17% -42.15% 财务费用 47,650.47 1.04% 77,428.12 0.26% -38.46% 信用减值损失 -50,676.84 -1.11% -127,418.24 -0.44% - 资产减值损失 - 其他收益 145,619.01 3.19% 5,415.48 0.02% 2588.94% 投资收益 - 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 -1,566,959.04 -34.34% -4,908,671.22 -16.79% - 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 营业外收入 24.90 0.00% 10.45 0.00% 138.28% 营业外支出 - 30,000.00 0.10% -100.00% 净利润 -1,567,926.00 -34.37% -4,939,261.51 -16.90% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期减少 24,666,002.01 元，降低 84.39%，主要系本期各电商平台订单减少，微 博广告客户投放减少所致。 2、营业成本较上年同期减少 24,435,016.80 元，降低 94.10%，主要系本期营业收入减少，致营业成 本相应减少。 3、毛利率较上年同期增长 55.28 个百分点，主要系①微博广告推广收入占总收入比例减少 ，由于 新浪微博外购流量成本较高，本期微博收入减少致流量成本相应减少；②电商推广收入及本期新增技术 服务收入，占总收入比例增加，人工成本相对固定，致本期毛利率增长。 4、销售费用较上年同期减少 732,159.46 元，降低 82.72%，主要系本期销售人员减少致工资薪酬减 少及本期业务推广相关费用减少所致。 5、研发费用较上年同期减少 1,992,039.62 元，降低 42.15%，主要系本期研发人员减少，工资薪酬 减少所致。 6、管理费用较上年同期减少 732,159.46 元，降低 25.34%，主要系本期更换办公地址房租支出减少， 办公费及残保金支出减少所致。 7、本期净利润-1,567,926.00 元，亏损金额较上年同期减少 3,371,335.51 元。公司根据特殊时期市 场情况，结合自身优势，及时调整公司经营项目方向，优化部门结构，控制各项支出，在营业收入同比 下降 84.39%的情况下，减少亏损额度。报告期内公司现金流入稳定，新增经营项目发展良好，具备持续 经营能力。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 4,562,419.84 29,228,421.85 -84.39% 其他业务收入 - 主营业务成本 1,530,934.05 25,965,950.85 -94.10% 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 上年同期 增减% 上年同期 增减% 同期增减% 互联网营销 2,684,949.12 1,002,169.91 62.67% -90.81% -96.14% 51.51% 技术服务费 1,877,470.72 528,764.14 71.84% 100% 100% 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主要业务为互联网营销推广，为各大电商平台进行商品推广及新浪微博广告推广，微博广告 推广下游客户主要为快消行业，受疫情影响，各电商平台订单减少，微博广告客户投放需求降低，投放 减少，互联网营销收入较上年同期减少 90.81%。 公司根据特殊时期市场情况，结合自身特点，发挥公司技术团队能力优势，增加系统开发、软件开 发及维护服务等技术服务类项目，探索新的业务模式，弥补收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 淘宝（中国）软件有限公司 1,308,175.99 28.67% 否 2 中国科学技术信息研究所 799,811.31 17.53% 否 3 北京阳光汇点数码科技有限公司 603,773.57 13.23% 否 4 河南青鹤艺睿广告有限公司 510,136.32 11.18% 否 5 天津通信广播集团有限公司 473,885.84 10.39% 否 合计 3,695,783.03 81.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 阳光汇点（北京）科技有限公司 528,764.14 79.27% 否 2 皓量科技（深圳）有限公司 89,847.25 13.47% 否 3 郑州荣广惠信息技术有限公司 8,454.71 1.27% 否 4 阿里云计算有限公司 6,989.22 1.05% 否 5 北京微播视界科技有限公司 5,980.57 0.90% 否 合计 640,035.89 95.96% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 经营活动产生的现金流量净额 -343,641.13 -1,387,106.55 - 投资活动产生的现金流量净额 - 筹资活动产生的现金流量净额 -688,415.96 1,566,704.04 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为-343,641.13 元，较上年同期减少流出 1,043,465.42 元，主要原因为： ①销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少 26,719,873.67 元，系本期营业收入减少所致；②购买 商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 23,357,465.07 元，系本期用于购买信息流量的现金支出减 少所致；③支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少 3,529,974.95 元，系本期职工人数减少及 享受社保减免政策所致；④支付的各项税费较上年同期减少 103,457.67 元，系本期适用增值税减免政策 所致；⑤支付其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 616,488.81 元，系本期期间费用及研发费用较 上年同期减少所致。 本期未发生投资活动。 筹资活动产生的现金流量净额为-688,415.96 元，较上年同期减少流入 2,255,120.00 元，主要原因为 本期偿还上期贷款及本期申请贷款减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 截至 2020 年 12 月 31 日，公司的财务报表未分配利润为-11,719,271.20 元，公司亏损的主要原因 为: 1、微博推广业务毛利降低；2、电商推广业务利润减少。 随着国家创新驱动战略和供给侧结构性改革的深入，创新红利、数据红利、模式红利将进一步释放， 创造了更加广阔的市场空间。针对现有市场环境，公司在保持原有业务的基础上，抓住机遇，积极拓展 软件技术服务方面的业务。 预计 2021 年，我国国民经济各个领域对软件和信息技术服务产业的需求更加旺盛，产业发展将以 协同发展、融合创新、快速迭代为主要特征。新产业政策的预研、制定和发布将为产业发展和生态构建 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 带来新的政策红利。 公司紧跟市场趋势，坚持创新发展，及时作出反应，对外稳定了客户，对内加强了管理，提高自身 的竞争力，取得更大的赢利。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；虽然报告期内市场大环境等因素对公 司的产品造成了一定的影响，但所属行业未发生重大变化，公司经营管理层也及时作出了相应的调整， 公司经营情况总体健康、稳定，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内三会运行正常、规范，核心团队稳定，保障了公司良好的持续经营能力。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 期 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 1 日 / 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 2016 年 6 月，公司的控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争承诺函》。报告期内，未发 现承诺人有违背该承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 3,000 0.09% 2017 年 4 月，浙江小 泰科技有限公司微博 广告推广费 3000 元， 2020 年 5 月该公司因 涉嫌非法吸收公众存 款被公安机关立案侦 查。 总计 - - 3,000 0.09% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,549,995 35.50% 0 3,549,995 35.50% 其中：控股股东、实际控制 人 1,561,749 15.62% 0 1,561,749 15.62% 董事、监事、高管 588,249 5.88% 0 588,249 5.88% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,450,005 64.50% 0 6,450,005 64.50% 其中：控股股东、实际控制 人 4,685,253 46.85% 0 4,685,253 46.85% 董事、监事、高管 1,764,752 17.65% 0 1,764,752 17.65% 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 张林 3,567,999 0 3,567,999 35.68% 2,676,000 891,999 0 0 2 韩飞 2,679,003 0 2,679,003 26.79% 2,009,253 669,750 0 0 3 陈永瑞 2,052,999 0 2,052,999 20.53% 1,539,750 513,249 0 0 4 天 津 昆 达 科 技 合 伙 企业（有限 合伙） 900,000 0 900,000 9.00% 0 900,000 0 0 5 天 津 昆 众 科 技 合 伙 企 业 （ 有 限 合 499,997 0 499,997 5.00% 0 499,997 0 0 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 伙） 6 申志刚 300,002 0 300,002 3.00% 225,002 75,000 0 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 6,450,005 3,549,995 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 天津昆达科技合伙企业（有限合伙）系张林、韩飞、陈永瑞、申志刚出资的有限合伙企业，张林任 天津昆达科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；天津昆众科技合伙企业（有限合伙）系张林参与 出资设立的有限合伙企业，张林任天津昆众科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；张林与韩飞签 订了一致行动协议，为一致行动人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为张林。截至报告期期末，张林直接持有公司 3,567,999 股，直接持有公司 35.68% 的股份，是公司第一大股东。依其持有股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，能 够实际支配公司的经营决策，为公司的控股股东。 张林，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学，硕士研究生学历。2001 年 9 月至 2003 年 3 月，任斯伦贝谢（北京）地球科技中心软件工程师；2003 年 3 月至 2003 年 10 月， 任北京汇中天元科技有限公司总经理；2003 年 10 月至 2004 年 7 月，任北京百荣科技有限公司副总经理； 2004 年 7 月至 2011 年 12 月，任北京荣广开电子商务有限公司副总经理；2012 年 1 月 2016 年 7 月，任 北京点石矩阵科技有限公司（已注销）执行董事；2013 年 8 月至 2015 年 12 月，任有限公司运营总监； 2014 年 4 月至 2016 年 6 月，任上海紫莫信息科技工作室（已注销）负责人；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为张林、韩飞。张林先生直接持有公司股份 3,567,999 股，张林先生担任天津昆达 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 科技合伙企业（有限合伙）和天津昆众科技合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，张林通过昆达科 技控制公司股份 900,000 股，通过昆众科技控制公司股份 499,997 股；韩飞先生直接持有公司股份 2,679,003 股。 2016 年 3 月 25 日，张林、韩飞签订了《一致行动协议》，约定：自本协议生效后，双方在处理有关 公司经营发展、管理决策、人员任命等《公司章程》及《公司法》等相关法律、法规规定需经公司股东 会（或股东大会）审议批准的重大事项和/或需董事会审议批准的事项时均应采取一致行动。在公司召开 股东会（或股东大会）、董事会前，双方须就审议事项进行充分沟通协商，就双方行使何种表决权以及 会议的发言内容达成一致意见，并按照该一致意见在股东会（或股东大会）、董事会上对该等议案事项 行使表决权和发表意见，意见不一致时，韩飞同意以张林意见为准。因此，张林和韩飞系公司实际控制 人。 张林，详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 韩飞，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于海淀走读大学，大专学历。2000 年 1 月至 2001 年 6 月，任北京紫金楼兰文化传媒有限公司职员；2001 年 6 月至 2002 年 3 月，任北京友 邦深蓝化传媒有限公司商务专员；2002 年 3 月至 2003 年 3 月，任北京当当网信息技术有限公司音乐编 辑；2003 年 4 月至 2004 年 7 月，任北京百荣科技有限公司音乐编辑；2004 年 7 月至 2011 年 12 月，任 北京荣广开电子商务有限公司商务总监；2012 年 1 月至 2013 年 3 月，任北京点石矩阵科技有限公司副 总经理；2013 年 4 月至 2013 年 8 月，自由职业；2013 年 8 月至 2014 年 7 月，任有限公司副经理；2014 年 4 月至 2016 年 6 月，任上海秦安信息科技工作室负责人；2014 年 7 月至 2015 年 1 月，任有限公司经 理；2015 年 1 月至 2015 年 12 月，任有限公司副经理；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任有限公司监事； 2016 年 1 月 2019 年 12 月 ，担任深圳前海飞腾科技有限公司（已注销）监事；2016 年 6 月至今，任股 份公司董事。 公司股权结构图如下： 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 中国建设银行 银行 1,642,000 2019 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 25 日 5.0025% 2 信用 贷款 中国建设银行 银行 819,000 2020 年 1 月 21 日 2021 年 1 月 21 日 5.0025% 3 信用 贷款 中国建设银行 银行 181,000 2020 年 3 月 9 日 2021 年 3 月 9 日 4.5025% 合计 - - - 2,642,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张林 董事长、总经理 男 1975 年 4 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 韩飞 董事 男 1978 年 4 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 陈永瑞 董事 男 1975 年 12 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 申志刚 董事 男 1975 年 4 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 万世杰 董事 男 1978 年 1 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 朱浩 财务总监 男 1977 年 11 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 宋伟 董事会秘书 女 1983 年 2 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 邱立锋 监事会主席 男 1980 年 9 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 张进领 职工监事 男 1990 年 1 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 郭真 监事 女 1976 年 7 月 2020 年 11 月 12 日 2022 年 6 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人张林任董事长兼总经理，公司实际控制人韩飞任公司董事，张林和韩飞 为一致行动人。除此之外，公司各董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间 不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张林 董事长、总经理 3,567,999 0 3,567,999 35.68% 0 0 韩飞 董事 2,679,003 0 2,679,003 26.79% 0 0 陈永瑞 董事 2,052,999 0 2,052,999 20.53% 0 0 申志刚 董事 300,002 0 300,002 3.00% 0 0 万世杰 董事 0 0 0 0% 0 0 朱浩 财务总监 0 0 0 0% 0 0 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 宋伟 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 邱立锋 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 张进领 职工监事 0 0 0 0% 0 0 郭真 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 8,600,003 - 8,600,003 86% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郭真 运营主管 新任 监事 任命 朱立峰 监事 离任 个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 郭真，女，1976 年 7 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2001 年 3 月至 2002 年 12 月，任北京神龙广告公司策划部经理；2003 年 1 月至 2005 年 4 月，任北京美丽亚洲房地产投资有 限责任公司企划部经理；2005 年 5 月至 2007 年 2 月，自主择业；2007 年 3 月至 2015 年 9 月任北京瑞 璇信息咨询有限公司企划部经理；2015 年 10 月至 2017 年 4 月，自主择业；2017 年 5 月至今，任北京 昆达天元科技股份有限公司运营部主管。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理类 4 - 4 市场营销及策划类 5 3 2 技术人员 15 4 11 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 财务人员 3 - 3 其他 1 1 0 员工总计 28 8 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 4 2 本科 12 14 专科 10 3 专科以下 1 1 员工总计 28 20 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动：严格依照国家及地方相关法规和政策进行人员异动操作； 2、人才引进：公司采用内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才； 3、培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行 培训工作； 4、招聘情况：公司采用网络招聘、现场招聘和校园招聘等方式进行招聘工作； 5、薪酬情况：公司结合实际经营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，提升人 力资源的使用效率。公司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 与员工签订《劳动合同》。 报告期内，公司无离退休职工，不需要承担相关费用。� (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期 内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出 席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决 机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审 议通过，在公司章程变更、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良好， 能够促进公司的规范运作。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 9 日公司召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于制定〈公司章程〉的议案》， 启用新的《北京昆达天元科技股份有限公司章程》，同时原《北京昆达天元科技股份有限公司章程》废 止。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （1）2020 年 3 月 24 日召开第二届董事会第四 次会议审议通过了关于制定〈公司章程〉及公 司相关制度的相关议案。 （2）2020 年 4 月 20 日召开第二届董事会第五 次会议审议通过了 2019 年度报告相关议案。 （3）2020 年 8 月 19 日召开第二届董事会第六 次会议审议通过了 2020 年半年度报告相关议 案。 监事会 4 （1）2020 年 3 月 24 日召开第二届监事会第三 次会议审议通过了关于修订<监事会议事规则> 相关议案。 （2）2020 年 4 月 20 日召开第二届监事会第四 次会议审议通过了 2019 年年度报告相关议案。 （3）2020 年 8 月 19 日召开第二届监事会第五 次会议审议通过了 2020 年半年度报告相关议 案。 （4）2020 年 10 月 28 日召开第二届监事会第 六次会议审议通过了关于选举新任监事的议 案。 股东大会 4 （1）2020 年 4 月 9 日召开 2020 年第一次临时 股东大会审议通过了关于制定公司章程及公司 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 相关制度的议案。 （2）2020 年 5 月 12 日召开 2019 年年度股东 大会审议通过了 2019 年年度报告相关议案。 （3）2020 年 9 月 4 日召开 2020 年第二次临时 股东大会审议通过了关于未弥补亏损达实收股 本总额 1/3 的议案。 （4）2020 年 11 月 12 日召开 2020 年第三次临 时股东大会审议通过了关于选举新任监事的议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具 有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 （一）业务独立 公司在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司拥有独立的移动互联网营销 业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力，拥有独立的技术研发支持体系、客户服务体系与市场营 销体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及其他关联方进行经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 （二）资产独立 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 公司在资产上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司具备移动互联网营销业务经 营体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、场所，同时具有与生产经营有关的软件著 作权、域名和业务资质。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人占用而损害公 司利益的情形。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理 人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在 控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控 制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人 及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规。截至本报告签署之日，公司与所有员工签订 了劳动合同，并按照具体情况合法合规的缴纳了社会保险和住房公积金，公司的劳动用工合法合规。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 （五）机构独立 公司在机构上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司机构设置完整。按照建立规 范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。 公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构 独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未 发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，在独立性方面不存在严重缺陷，不存在对关 联方的依赖，具备直接面向市场独立持续经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司 的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的 内部管理制度进行管理和运行。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 15 日，公司召开第一届董事会第二次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制 度》。 报告期内，公司未发生前期会计差错更正等情况，公司将进一步加强公司治理和财务管理，完善内 控制度及信息披露制度，加强部门间对业务的跟进与执行，提高相关专业人员的素质，严格按照相关法 律法规及各项规章制度规定履行相应的程序，严格执行全国中小企业股份转让系统的各项规则制度，切 实保障投资者的利益。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2021]0090 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区百万庄大街 22 号院 2 号楼 5 层 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 葛云虎 孙宝珩 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审 计 报 告 CAC 证审字[2021]0090 号 北京昆达天元科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京昆达天元科技股份有限公司（以下简称昆达天元公司）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昆达天元公 司 2020 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2020 年度的公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于昆 达天元公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 昆达天元公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 昆达天元公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估昆达天元公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算昆达天元公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督昆达天元公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 昆达天元公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致昆达天元公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就昆达天元公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：葛云虎 （特殊普通合伙） (项目合伙人) 中国注册会计师：孙宝珩 中国·天津 二○二一年四月十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 632,072.12 1,661,129.21 结算备付金 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 57,433.76 292,570.67 应收款项融资 预付款项 六、3 3,212.00 30,912.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 303,014.24 372,463.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 28,309.71 771,784.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 2,814.97 流动资产合计 1,024,041.83 3,131,674.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 28,432.88 73,113.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 2,123,669.16 2,455,370.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 10,026.83 11,018.69 其他非流动资产 非流动资产合计 2,162,128.87 2,539,502.30 资产总计 3,186,170.70 5,671,177.03 流动负债： 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 短期借款 六、10 1,000,000.00 1,642,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 1,816.06 预收款项 合同负债 六、12 262,516.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 354,384.68 393,675.80 应交税费 六、14 40,662.73 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、15 15,751.02 流动负债合计 1,396,863.47 2,313,943.80 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,396,863.47 2,313,943.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 永续债 资本公积 六、17 2,977,240.91 2,977,240.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 531,337.52 531,337.52 一般风险准备 未分配利润 六、19 -11,719,271.20 -10,151,345.20 归属于母公司所有者权益合计 1,789,307.23 3,357,233.23 少数股东权益 所有者权益合计 1,789,307.23 3,357,233.23 负债和所有者权益总计 3,186,170.70 5,671,177.03 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 4,562,419.84 29,228,421.85 其中：营业收入 六、20 4,562,419.84 29,228,421.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,224,321.05 34,015,090.31 其中：营业成本 六、20 1,530,934.05 25,965,950.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 7,014.41 14,024.02 销售费用 六、22 152,954.74 885,114.20 管理费用 六、23 1,752,052.60 2,346,818.72 研发费用 六、24 2,733,714.78 4,725,754.40 财务费用 六、25 47,650.47 77,428.12 其中：利息费用 46,415.96 75,295.96 利息收入 1,641.57 5,239.22 加：其他收益 六、26 145,619.01 5,415.48 投资收益（损失以“-”号填列） 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、27 -50,676.84 -127,418.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,566,959.04 -4,908,671.22 加：营业外收入 六、28 24.90 10.45 减：营业外支出 六、29 - 30,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,566,934.14 -4,938,660.77 减：所得税费用 六、30 991.86 600.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,567,926.00 -4,939,261.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,567,926.00 -4,939,261.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,567,926.00 -4,939,261.51 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 净额 七、综合收益总额 -1,567,926.00 -4,939,261.51 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,567,926.00 -4,939,261.51 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.16 -0.49 （二）稀释每股收益（元/股） -0.16 -0.49 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,751,396.98 31,471,270.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 173,712.40 17,759.81 经营活动现金流入小计 4,925,109.38 31,489,030.46 购买商品、接受劳务支付的现金 667,028.80 24,024,493.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,483,981.71 7,013,956.66 支付的各项税费 24,688.95 128,146.62 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 1,093,051.05 1,709,539.86 经营活动现金流出小计 5,268,750.51 32,876,137.01 经营活动产生的现金流量净额 -343,641.13 -1,387,106.55 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,642,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 1,642,000.00 偿还债务支付的现金 1,642,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,415.96 75,295.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,688,415.96 75,295.96 筹资活动产生的现金流量净额 -688,415.96 1,566,704.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,032,057.09 179,597.49 加：期初现金及现金等价物余额 1,661,129.21 1,481,531.72 六、期末现金及现金等价物余额 629,072.12 1,661,129.21 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -10,151,345.20 3,357,233.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -10,151,345.20 3,357,233.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,567,926.00 -1,567,926.00 （一）综合收益总额 -1,567,926.00 -1,567,926.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -11,719,271.20 1,789,307.23 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -5,256,756.02 8,251,822.41 加：会计政策变更 44,672.33 44,672.33 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -5,212,083.69 8,296,494.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,939,261.51 -4,939,261.51 （一）综合收益总额 -4,939,261.51 -4,939,261.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,977,240.91 531,337.52 -10,151,345.20 3,357,233.23 法定代表人：张林 主管会计工作负责人：朱浩 会计机构负责人：朱浩 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 三、 财务报表附注 北京昆达天元科技股份有限公司财务报表附注 （2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日） 一、公司基本情况及历史沿革 1、基本情况 公司名称：北京昆达天元科技股份有限公司 注册地址：北京市石景山区实兴大街30号院3号楼五层5135室 营业期限：2013年08月07日至长期 统一社会信用代码：911101070766470389 注册资本：1,000.00万元 法定代表人：张林 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 公司经营范围：计算机技术开发、技术服务、技术咨询；软件开发；企业管理咨询；设计、 制作、代理、发布广告；货物进出口、技术进出口；互联网信息服务；从事互联网文化活动。（企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、历史沿革 北京昆达天元科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），是一家在北京市注册的股份有 限公司，系由北京昆达天元科技有限公司（以下简称昆达有限公司）依法整体变更设立。 2016 年 6 月 2 日，根据昆达有限公司股东会决议及变更后的公司章程草案的规定，本公司 （筹）拟采取发起方式设立，由昆达有限公司全体股东作为发起人，将昆达有限公司整体变更为 北京昆达天元科技股份有限公司。昆达有限公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日，经致同会计师事 务所（特殊普通合伙）“致同审字(2016)第 110ZB4782 号”审计报告审计的净资产为 12,977,240.91 元，按照 1.2977:1 的比例折成本公司（筹）股份 10,000,000 股，每股面值为人民币 1 元，其余部 分作为贵公司（筹）资本公积金。 2016 年 11 月 8 日，昆达有限公司在全国股转系统挂牌公开转让。 变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 出资形式 股权比例% 张林 356.80 货币 35.68 韩飞 267.90 货币 26.79 陈永瑞 205.30 货币 20.53 天津昆达科技合伙企业 （有限合伙） 90.00 货币 9.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 天津昆众科技合伙企业 （有限合伙） 50.00 货币 5.00 申志刚 30.00 货币 3.00 合计 1,000.00 100.00 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会议于2021年4月19日批准。 二、本公司采用的主要会计政策 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及本期发生额的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 4、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 5、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 6、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账 面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值 加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购 买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。） 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 8、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力， 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回 报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所 控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为 权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中 相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为 当期投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时 转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 9、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同 经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 10、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 11、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，计入当期损益。 12、金融工具 1、金融工具的分类 金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权 益工具的合同，包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融资产 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目 标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出， 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变 更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理， 不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成 分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的 后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ① 以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利 率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失， 在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。② 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金 融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损 益。③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融 资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当 期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。④ 指定为公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的非交易性权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获 得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综 合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括 交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自 身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负 债的全部利得或损失计入当期损益。② 财务担保合同（贷款承诺）负债 财务担保合同（贷款承 诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会 计准则第 14 号—收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③ 以摊余成 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 本计量的金融负债 初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场报价包括易于 且定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机制或者监管机构等获得的报价，且能代表 在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允 价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公 允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始 确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4、金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：① 收取该金融资产 现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬；③ 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金 融资产在终止确认日的账面价值；② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的 差额计入当期损益：① 终止确认部分在终止确认日的账面价值；② 终止确认部分收到的对价， 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资 产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为 公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产减值损失（不含应收款项）的计量 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、非以公允价值计量且其变动计入当期损 益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。 （1）预期信用损失的确定方法 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 预期信用损失是指以发生违约风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或者源生的已发生信用减值的金融资产， 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少 于 12 个月则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续 期信用损失的一部分。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金 融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法： （1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计 算利息收入； （2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率 计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额 减已计提减值准备）和实际利率 计算利息收入。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，按照未来 12 个月内预期信用损失计量损失准备。 （2）预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期 信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并 根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值、或计入预计负债（贷款 承诺或财务担保合同）、或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资）。 6、金融资产及金融负债的抵销 金融资产及金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或者同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。 13、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与 者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 14、应收款项 1、应收票据和应收账款 对于应收票据和应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独进行 减值测试，确认预期信用损失，单独计提减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票据和应收 账款或者单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，在组合的基础上 评估信用风险是否显著增加是可行的，即本公司在以前年度应收票据和应收账款实际损失率、对 未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。 （1）应收票据 应收票据确定组合的依据如下： 组合 项目 应收票据组合一 银行承兑汇票 应收票据组合二 商业承兑汇票 对于划分组合的应收票据，一般情况下，对于银行承兑汇票不计提预期信用损失；而对于商 业承兑汇票，公司参考同类应收账款的预期信用损失率确认预期信用损失。 （2）应收账款 公司对于单项金额在 100 万以上，且有客观证据表明存在减值，包括破产、吊销、注销、诉 讼等，则对该应收款项单独计提坏账准备，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，计提坏账准备。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 除单独计提的应收账款外，按组合计提坏账准备，确定组合的依据如下: 组合类别 确认标准 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一：账龄组合 类似账龄的款项信 用风险特征相似 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 组合二：合并范围内 关联方组合 合并范围内的关联 方欠款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，如没有发生预期信 用损失，不计提坏账准备。 2、其他应收款 公司对于应收利息、应收股利，以业务发生的同质性作为组合，参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济状况的预测，没有发生预期信用损失，不计提坏账准备。 公司对于单项金额在 100 万以上，且有客观证据表明存在减值，包括破产、吊销、注销、诉 讼等，则对该应收款项单独计提坏账准备，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，计提坏账准备。 其余其他应收账按组合计提坏账准备，确定组合的依据如下： 组合类别 确认标准 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一：账龄组合 类似账龄的款项信用风 险特征相似 参照应收账款确认预期信用损失。 组合二：合并范围内 关联方组合 合并范围内的关联方欠 款 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，没有发生预期 信用损失，不计提坏账准备。 3、其他应收款项 对于除应收票据、应收账款、其他应收款外的其他应收款项（包括长期应收款等）的减值损 失计量，比照本附注（12、）金融工具 5、金融资产减值损失（不含应收款项）的计量。 15、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价，发出时按加权平均价格计价确认。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存 货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 16、合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条 件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注有关金融资产减值的测试 方法及会计处理方法中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。 17、合同成本 1、取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认 为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。 若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出， 在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 2、履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下 列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了 本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的 商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价值高于下列两项的差 额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩 余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前 款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益， 但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值 18、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制 下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股 权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会 计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期 损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与 方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合 能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权 利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股 权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股 份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资 单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、22。 19、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类 别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 固定资产的类别 折旧年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率(%) 电子设备及其他 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、22。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理 间隔期间，照提折旧。 20、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 21、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借 款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 22、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方 法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定 的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、22。 23、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 24、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的 资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和 尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组 产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 25、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 26、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同 资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他 非流动负债”项目中列示。 27、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设 定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位 法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本， 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益 计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务 的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移 这些在其他综合收益中确认的金额。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。 正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处 理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期 损益或相关资产成本。 28、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 29、收入 1、收入确认原则 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。客户取得相关 商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品控制权时确认收入： （1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； （2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利 和义务； （3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； （4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金 额； （5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履 约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义 务： ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务； ③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到 履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： ①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； ③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品； ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2、收入计量原则 ①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品 或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数， 但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。 ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊 销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考 虑合同中存在的重大融资成分。 ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 公司收入具体确认原则： 公司作为移动互联网营销服务提供商，主要提供移动互联网广告推广，运营部门按合同约定 的结算周期与客户进行推广数据核对确认，依据确认的结算单确认收入。 技术服务收入的确认原则，按合同约定双方商定的服务项目符合阶段性交付要求，委托方验 收合格后付款，即为收入确认标准。 30、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所 有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助 为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其 他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，根据与生产经营相关性冲减相 关资产的账面价值或者确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，根据与生产经营相关性计入其他收 益、冲减相关成本或营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，根据 与生产经营相关性直接计入当期损益、其他收益、冲减相关成本或营业外收入。已确认的政府补 助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益 时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损 益。公司取得政策性优惠贷款贴息，在财政将贴息资金直接拨付给本公司的情况下，冲减财务费 用。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：政府文件或者企业申请文件 有规定使用于资产购置的，为与资产相关政府补助，反之为与收益相关政府补助。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：与资产相关政府补助， 在购置资产的可使用年限内平均摊销法；与收益相关政府补助，依据资金使用进度进行摊销。 政府补助的确认时点：政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 31、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 32、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 33、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税 筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 34、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （1）确认 ①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 ②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）计量 ①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方 式相一致的税率和计税基础。 ②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税： A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 ③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基 础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交 易或事项的所得税影响。 35、利润分配 净利润的分配比例, 按公司章程作如下分配： 公司利润分配按照《公司法》及有关法律、法规，国务院财政主管部门的规定执行。 三、会计政策和会计估计变更和前期差错更正 1、会计政策变更 根据 2017 年财政部修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》的通知（财会[2017]22 号）， 本公司对于首次执行该准则的累计影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目 金额，首次执行该准则对 2020 年年初留存收益无影响。 与原收入会计准则相比，执行新收入会计准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2020 年 1 月 1 日影响金额 因执行新收入准则，本公司将 与履约义务相关的预收款项重 分类至合同负债 预收账款 -278,268.00 合同负债 262,516.98 其他流动负债 15,751.02 2、会计估计变更 无。 3、前期差错更正 无。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司基本情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 无。 （2）同一控制下合并取得的子公司 无。 （3）非同一控制下合并取得的子公司。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 无。 （4）子公司会计政策、会计期间差异的说明及处理 无。 2、报告期内合并范围发生变更的说明 无。 3、报告期内持股 50%以上未纳入合并的子公司情况 无。 五、税费 1、增值税、税金及附加税费 主要产品销售业务或提供应税劳务收入适用增值税。 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 2、企业所得税 （1）税率 会计主体 纳税（费）基础 2020 年 2019 年 北京昆达天元科技股份有限公司 应纳税所得额 5% 5% （2）税收优惠 根据财税[2019]13 号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。故，2020 年所得税税率为 5%。 六、报表项目注释 以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。 1.货币资金 项 目 2020-12-31 2020-1-1 现金 5,333.56 9,293.56 银行存款 600,125.44 1,646,895.45 其他货币资金 26,613.12 4,940.20 合 计 632,072.12 1,661,129.21 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 注：截止到 2020 年 12 月 31 日，本公司存在冻结款项，金额为 3,000.00 元。 截止到 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在因抵押等对使用有限制、存放在境外、有潜在回 收风险的款项。 其他货币资金为支付宝账户余额。 2.应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2020-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一 153,924.85 100.00 96,491.09 62.69 57,433.76 组合二 组合小计 153,924.85 100.00 96,491.09 62.69 57,433.76 合 计 153,924.85 100.00 96,491.09 62.69 57,433.76 种 类 2020-1-1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 292,570.67 组合二 组合小计 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 292,570.67 合 计 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 292,570.67 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下： 项 目 2020-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 4,167.40 2.71 42.09 1.01 1—2 年 6,654.67 4.32 1,347.57 20.25 2—3 年 60,178.00 39.1 17,511.80 29.10 3—4 年 5,856.70 3.8 1,717.77 29.33 4—5 年 5,981.08 3.89 4,784.86 80.00 5 年以上 71,087.00 46.18 71,087.00 100.00 合 计 153,924.85 100.00 96,491.09 62.69 项 目 2020-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 204,322.00 48.89 1,511.98 0.74 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 1—2 年 60,178.00 14.40 7,690.75 12.78 2—3 年 5,856.70 1.40 1,130.93 19.31 3—4 年 5,981.08 1.43 1,753.65 29.32 4—5 年 141,601.00 33.88 113,280.80 80.00 合 计 417,938.78 100.00 125,368.11 30.00 （3）本期计提、转回的坏账准备情况： 项 目 2020 年度 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 合计 2019 年 12 月 31 日 125,368.11 125,368.11 本年计提预期信用损失 41,636.98 41,636.98 本年转回预期信用损失 本年核销的损失准备 70,514.00 70,514.00 2020 年 12 月 31 日 96,491.09 96,491.09 （4）截至 2020 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 权的股东的款项。 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 截至 2020 年 12 月 31 日，应收账款大额单位明细如下： 名 称 与本公 司关系 款项性质 金额 账龄 比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海触乐信息科技有 限公司 非 关 联 方 互 联 网 营 销 56,416.80 5 年以上 36.65 56,416.80 杭州墨风科技有限公 司 非 关 联 方 互 联 网 营 销 52,498.00 2-3 年 34.11 15,276.92 海西（厦门）文化传 播有限公司 非 关 联 方 互 联 网 营 销 12,303.00 5 年以上 7.99 12,303.00 上海紫舜信息技术有 限公司 非 关 联 方 互 联 网 营 销 6,654.67 1-2 年 4.32 1,347.57 上海欢尚电子商务有 限公司 非 关 联 方 互 联 网 营 销 6,440.00 2-3 年 4.18 1,874.04 合 计 134,312.47 87.25 87,218.33 （6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （7）报告期内应收账款核销明细如下： 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 实施的核销 程序 是否由关联 交易产生 广州若来网络科技有限 公司 互联网营销 70,514.00 无法收回 内部批准 否 合 计 70,514.00 3.预付款项 （1）预付款项余额及账龄分析 账龄分析 2020-12-31 2020-1-1 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 3,212.00 100.00 30,912.76 100.00 合 计 3,212.00 100.00 30,912.76 100.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 权的股东的款项 。 （3）截至 2020 年 12 月 31 日，预付款项中前五名的单位明细如下： 名 称 与本公司 关系 款项性质 金额 账龄 占预付账款 总额的比例 （%） 北京微播视界科技有限公司 非关联方 服务费 3,132.36 1 年以内 97.52 郑州荣广惠信息技术有限公司 非关联方 服务费 79.64 1 年以内 2.48 合 计 3,212.00 100.00 4.其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2020-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一 407,059.69 100.00 104,045.45 25.56 303,014.24 组合二 组合小计 407,059.69 100.00 104,045.45 25.56 303,014.24 合 计 407,059.69 100.00 104,045.45 25.56 303,014.24 种 类 2020-1-1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 372,463.10 组合二 组合小计 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 372,463.10 合 计 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 372,463.10 项 目 2020-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 106,874.69 26.26 4,467.36 4.18 1—2 年 185.00 0.05 18.09 9.78 2—3 年 200,000.00 49.13 19,560.00 9.78 3—4 年 29.33 4—5 年 100,000.00 24.56 80,000.00 80.00 合 计 407,059.69 100.00 104,045.45 25.56 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下： 项 目 2020-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 47,912.69 10.25 2,855.60 5.96 1—2 年 200,000.00 42.78 22,220.00 11.11 2—3 年 119,556.00 25.58 19,929.99 16.67 3—4 年 100,000.00 21.39 50,000.00 50.00 合 计 467,468.69 100.00 95,005.59 20.32 （3）截至 2020 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股权的股东的款项。 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额情况 截至 2020 年 12 月 31 日，其他应收款大额单位明细如下： 名 称 与本公司 关系 款项性质 金额 账龄 比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京微梦创科网络技 术有限公司 非关联方 粉丝通保 证金 100,000.00 4-5 年 24.57 80,000.00 非关联方 新浪 wax 保证金 100,000.00 2-3 年 24.57 9,780.00 北京新浪互联信息服 务有限公司 非关联方 新浪扶翼 保证金 100,000.00 2-3 年 24.57 9,780.00 北京万柳置业集团有 限公司 非关联方 房租押金 90,693.00 1 年以内 22.28 3,790.97 合 计 390,693.00 95.99 103,350.97 （5）本期计提、转回的坏账准备情况： （6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （7）报告期内无实际核销的其他应收款。 （8）按性质披露的其他应收款： 款项性质 2020-12-31 2020-1-1 押金 90,693.00 119,556.00 保证金 300,000.00 300,000.00 备用金 185.00 395.00 往来款及其他 16,181.69 47,517.69 项 目 2020 年度 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 合计 2019 年 12 月 31 日 95,005.59 95,005.59 本年计提预期信用损失 9,039.86 9,039.86 本年转回预期信用损失 本年核销的损失准备 2020 年 12 月 31 日 104,045.45 104,045.45 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 合 计 407,059.69 467,468.69 5.存货 （1）存货分类： 存货种类 2020-12-31 2020-1-1 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 信息流量 28,309.71 28,309.71 771,784.02 771,784.02 合 计 28,309.71 28,309.71 771,784.02 771,784.02 （2）报告期内不存在存货跌价准备的情况。 （3）本公司期末存货中无抵押、担保等使用受限情况。 6.其他流动资产 类 别 2020-12-31 2020-1-1 待抵扣进项税 2,814.97 合 计 2,814.97 7.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备及其他 合 计 一、账面原值： 1、2020 年 1 月 1 日余额 509,431.88 509,431.88 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）捐赠 4、2020 年 12 月 31 日余额 509,431.88 509,431.88 二、累计折旧 1、2020 年 1 月 1 日余额 436,318.43 436,318.43 2、本期增加金额 44,680.57 44,680.57 （1）计提 44,680.57 44,680.57 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2020 年 12 月 31 日余额 480,999.00 480,999.00 三、减值准备 1、2020 年 1 月 1 日余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2020 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1、2020 年 1 月 1 日账面价值 73,113.45 73,113.45 2、2020 年 12 月 31 日账面价值 28,432.88 28,432.88 （2）截止到 2020 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 （3）截止到 2020 年 12 月 31 日，公司的固定资产不存在用于担保等所有权受到限制的情况。 8.无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 合 计 一、账面原值 1. 2020 年 1 月 1 日 3,317,009.46 3,317,009.46 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.2020 年 12 月 31 日 3,317,009.46 3,317,009.46 二、累计摊销 1. 2020 年 1 月 1 日 861,639.30 861,639.30 2.本期增加金额 331,701.00 331,701.00 （1）计提 331,701.00 331,701.00 3.本期减少金额 (1)处置 4. 2020 年 12 月 31 日 1,193,340.30 1,193,340.30 三、减值准备 1. 2020 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 2020 年 12 月 31 日 四、账面价值 1. 2020 年 1 月 1 日 2,455,370.16 2,455,370.16 2. 2020 年 12 月 31 日 2,123,669.16 2,123,669.16 （2）期末无形资产不存在抵押、担保等受限情况。 （3）截止到 2020 年 12 月 31 日，公司无新增无形资产。 9.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 类 别 2020-12-31 2020-1-1 资产减值准备 10,026.83 11,018.69 合 计 10,026.83 11,018.69 （2）可抵扣暂时性差异明细情况 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 类 别 2020-12-31 2020-1-1 坏账准备—应收账款 96,491.09 125,368.11 坏账准备—其他应收款 104,045.45 95,005.59 合 计 200,536.54 220,373.70 （3）资产减值准备 项 目 2020-1-1 本期计提 本期减少 2020-12-31 转回 转销 坏账准备 220,373.70 50,676.84 70,514.00 200,536.54 合 计 220,373.70 50,676.84 70,514.00 200,536.54 10.短期借款 项 目 2020-12-31 2020-1-1 信用借款 1,000,000.00 1,642,000.00 合 计 1,000,000.00 1,642,000.00 注：2020 年，公司通过建行 app 办理的信用快贷业务，申请额度为 1,000,000.00 元，属于小 微快贷类型。 11.应付账款 （1）应付账款情况 项 目 2020-12-31 2020-1-1 服务款 1,816.06 合 计 1,816.06 （2）本期不存在账龄超过一年的应付账款。 （3）报告期内，应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股权的股东的款项。 12.合同负债 （1）合同负债情况 项 目 2020-12-31 2020-1-1 服务费 262,516.98 合 计 262,516.98 （2）报告期内无账龄超过 1 年的重要的合同负债。 （3）报告期内，合同负债中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 13.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2020-1-1 本期增加 本期减少 2020-12-31 一、短期薪酬 393,675.80 3,274,384.25 3,313,675.37 354,384.68 二、离职后福利-设定提存计划 33,806.34 33,806.34 三、辞退福利 136,500.00 136,500.00 四、一年内到期的其他福利 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 合 计 393,675.80 3,444,690.59 3,483,981.71 354,384.68 （2）短期薪酬列示 项 目 2020-1-1 本期增加 本期减少 2020-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 393,675.80 2,932,741.00 2,972,032.12 354,384.68 二、职工福利费 3,270.00 3,270.00 三、社会保险费 113,135.25 113,135.25 其中：医疗保险费 103,874.85 103,874.85 工伤保险费 950.05 950.05 生育保险费 8,310.35 8,310.35 四、住房公积金 225,238.00 225,238.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 393,675.80 3,274,384.25 3,313,675.37 354,384.68 （3）设定提存计划列示 项 目 2020-1-1 本期增加 本期减少 2020-12-31 1、基本养老保险 32,196.64 32,196.64 2、失业保险费 1,609.70 1,609.70 3、企业年金缴费 合 计 33,806.34 33,806.34 （4）辞退福利 项 目 2020-1-1 本期增加 本期减少 2020-12-31 辞退福利 136,500.00 136,500.00 合 计 136,500.00 136,500.00 （5）一年内到期的其他福利 无。 14.应交税费 项 目 2020-12-31 2020-1-1 增值税 36,307.59 城市维护建设税 2,540.50 教育费附加 1,088.78 地方教育费附加 725.86 合 计 40,662.73 15.其他流动负债 项目 2020-12-31 2020-1-1 待转销项税 15,751.02 合计 15,751.02 16.股本 单位：万元 项 目 2020-1-1 本期增减（+、-） 2020-12-31 发行新股 送股 公积金转股 其他 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 股份总数 1,000.00 1,000.00 合 计 1,000.00 1,000.00 注：具体情况见历史沿革。 17.资本公积 项 目 2020-1-1 本期增加额 本期减少额 2020-12-31 资本（或股本）溢价 2,977,240.91 2,977,240.91 合 计 2,977,240.91 2,977,240.91 18.盈余公积 项 目 2020-1-1 本期增加额 本期减少额 2020-12-31 法定盈余公积 531,337.52 531,337.52 合 计 531,337.52 531,337.52 注：报告期内法定盈余公积增加系本公司按照税后净利润的 10%计提的法定盈余公积金。 19.未分配利润 项 目 2020-12-31 2020-1-1 金额 提取或分 配比例 金额 提取或分 配比例 调整上年末未分配利润 -10,151,345.20 -5,256,756.02 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 44,672.33 调整后年初未分配利润 -10,151,345.20 -5,212,083.69 加：本期归属于母公司的净利润 -1,567,926.00 -4,939,261.51 减：提取法定盈余公积 10% 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -11,719,271.20 -10,151,345.20 20.营业收入及成本 （1）分类信息 项 目 2020 年度 2019 年度 营业收入 4,562,419.84 29,228,421.85 主营业务收入 4,562,419.84 29,228,421.85 其他业务收入 营业成本 1,530,934.05 25,965,950.85 主营业务成本 1,530,934.05 25,965,950.85 其他业务成本 （2）主营业务按产品类别列示 产品类别 2020 年度 收入 成本 毛利率（%） 互联网营销 2,684,949.12 1,002,169.91 62.67 技术服务费 1,877,470.72 528,764.14 71.84 合 计 4,562,419.84 1,530,934.05 66.44 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 产品类别 2019 年度 收入 成本 毛利率（%） 互联网营销 29,228,421.85 25,965,950.85 11.16 合 计 29,228,421.85 25,965,950.85 11.16 （3）2020 年度公司前 5 名客户营业收入情况： 客户名称 本年度营业收入 占全部营业收入比例(%) 淘宝（中国）软件有限公司 1,307,929.84 28.67 中国科学技术信息研究所 799,811.31 17.53 北京阳光汇点数码科技有限公司 603,773.57 13.23 河南青鹤艺睿广告有限公司 510,136.32 11.18 天津通信广播集团有限公司 473,885.84 10.39 合 计 3,695,536.88 81.00 21.税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 计缴标准 城市建设维护税 4,082.58 7,978.08 7% 教育费附加 1,749.67 3,419.18 3% 地方教育费附加 1,166.46 2,279.46 2% 印花税 15.70 347.30 0.03% 合 计 7,014.41 14,024.02 22.销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 工资薪酬 152,954.74 704,302.17 招待费 8,057.00 交通差旅费 18,221.72 办公费 154,533.31 合 计 152,954.74 885,114.20 23.管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 工资薪酬 439,940.89 592,389.24 房租及物业费 458,261.05 925,643.34 中介机构服务费 294,339.62 103,773.58 办公费 135,248.27 218,378.74 折旧及摊销 376,381.57 412,959.81 残保金 80,643.72 其他 47,881.20 13,030.29 合 计 1,752,052.60 2,346,818.72 24.研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 工资薪酬 2,714,048.21 4,634,366.09 办公费 12,550.59 46,069.81 交通费 4,441.00 22,500.00 耗材 1,298.98 19,031.50 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 项 目 2020 年度 2019 年度 服务费 1,376.00 3,787.00 合 计 2,733,714.78 4,725,754.40 25.财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 46,415.96 75,295.96 减：利息收入 1,641.57 5,239.22 手续费及其他 2,876.08 7,371.38 合 计 47,650.47 77,428.12 26.其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 145,619.01 5,415.48 合 计 145,619.01 5,415.48 政府补助明细： 补助项目 2020 年度发生额 与资产相关/与收益相关 进项税加计扣除 141,278.14 与收益相关 个税返还款 4,340.87 与收益相关 合 计 145,619.01 27.信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 坏账准备 -50,676.84 -127,418.24 合 计 -50,676.84 -127,418.24 28.营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 其他 24.90 10.45 合 计 24.90 10.45 29.营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 其他支出 30,000.00 合 计 30,000.00 30.所得税费用 （1）所得税费用明细表 项 目 2020 年度 2019 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 991.86 600.74 合 计 991.86 600.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2020 年度 2019 年度 利润总额 -1,566,934.14 -4,938,660.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 -78,346.71 -246,933.04 子公司适用不同税率的影响 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 项 目 2020 年度 2019 年度 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71.88 216.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 79,266.69 247,317.70 因税率调整导致的期初递延所得税资产变化 研发支出加计扣除的影响 残疾人工资总额纳税影响 所得税费用 991.86 600.74 31.现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金流量主要项目 项 目 2020 年度 2019 年度 收到的往来款项 167,729.96 12,520.59 政府补助 4,340.87 利息收入 1,641.57 5,239.22 合 计 173,712.40 17,759.81 （2）支付其他与经营活动有关的现金流量主要项目 项 目 2020 年度 2019 年度 期间费用及研发费用 831,652.99 1,664,668.94 支付的往来款项 261,398.06 44,870.92 合 计 1,093,051.05 1,709,539.86 32.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -1,567,926.00 -4,939,261.51 加：信用减值准备 50,676.84 127,418.24 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 44,680.57 81,258.81 无形资产摊销 331,701.00 331,701.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以"－"号填列） 固定资产报废损失（收益以"－"号 填列） 公允价值变动损失（收益以"－"号 填列） 财务费用（收益以"－"号填列） 46,415.96 75,295.96 投资损失（收益以"－"号填列） 递延所得税资产减少（增加以"－" 号填列） 991.86 600.74 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 补充资料 2020 年度 2019 年度 递延所得税负债增加（减少以"－" 号填列） 存货的减少（增加以"－"号填列） 743,474.31 630,909.26 经营性应收项目的减少（增加以" －"号填列） 281,609.69 2,495,151.72 经营性应付项目的增加（减少以" －"号填列） -275,265.36 -190,180.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -343,641.13 -1,387,106.55 2.不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 629,072.12 1,661,129.21 减：现金的期初余额 1,661,129.21 1,481,531.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,032,057.09 179,597.49 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2020-12-31 2020-1-1 货币资金 632,072.12 1,661,129.21 减：原存期三个月以上的定期存款 受到限制的存款 3,000.00 三个月以上保证金 年末现金及现金等价物余额 629,072.12 1,661,129.21 减：年初现金及现金等价物余额 1,661,129.21 1,481,531.72 现金及现金等价物净(减少额)/增加额 -1,032,057.09 179,597.49 七、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据 以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制， 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大 影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 下列各方构成企业的关联方： （1）该企业的母公司。 （2）该企业的子公司。 （3）与该企业受同一母公司控制的其他企业。 （4）对该企业实施共同控制的投资方。 （5）对该企业施加重大影响的投资方。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 （6）该企业的合营企业。 （7）该企业的联营企业。 （8）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控 制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （9）该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指 有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的 家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 （10）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或 施加重大影响的其他企业。 2.本公司的母公司情况 本公司不存在母公司。 3.存在控制的关联方情况 关联方名称 与公司关系 张林 控股股东、实际控制人 韩飞 实际控制人 4.本公司的合营企业及联营企业情况 截至2020年12月31日，本公司无合营及联营企业。 5.本公司的其他主要关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈永瑞 公司董事 申志刚 公司董事 朱浩 公司财务总监 宋伟 公司董事会秘书 万世杰 公司董事 邱立锋 监事会主席 张进领 职工监事 郭真 监事 6.本企业与关联方发生金额较大关联交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联方资金借贷性质的关联交易 无。 （3）关联方租赁 无。 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 （4）关联方股权转让 无。 （5）本公司关键管理人员薪酬薪资情况如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员 604,000.00 1,356,000.00 7.主要关联方应收应付款项 无。 8.关联方担保 无。 八、或有事项 报告期内不存在需要披露的未决诉讼仲裁、为其他单位提供债务担保形成的或有负债等重大 或有事项。 九、承诺事项 报告期内不存在需要披露重大承诺事项。 十、资产负债表日后非调整事项 无。 十一、其他重大事项 报告期内不存在需要披露的其他重大事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 无。 十三、补充资料 （一）非经常性损益明细表 类 别 2020 年度 2019 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,340.87 5,415.48 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 类 别 2020 年度 2019 年度 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 24.90 -29,989.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经营性损益对利润总额的影响的合计 4,365.77 -24,574.07 减：所得税影响数 减：少数股东影响数 非经常性损益影响数 4,365.77 -24,574.07 扣除非经常性损益后的净利润 -1,572,291.77 -4,914,687.44 （二）净资产收益率和每股收益 报告期年利润 2020 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -60.93% -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -61.10% -0.16 -0.16 报告期年利润 2019 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -84.77% -0.49 -0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -84.35% -0.49 -0.49 注：本公司不存在稀释性潜在普通股。 以上净资产收益率和每股收益是根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定计算。 具体计算方法如下： 1、净资产收益率 项 目 代码 2020 年度 2019 年度 归属于公司普通股股东净利润 P1 -1,567,926.00 -4,939,261.51 非经常性损益 F 4,365.77 -24,574.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 P2=P1-F -1,572,291.77 -4,914,687.44 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 3,357,233.23 8,296,494.74 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 项 目 代码 2020 年度 2019 年度 发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产 Ei 新增净资产下一月份起至报告期期末的 月份数 Mi 回购或现金分红等减少的、归属于公司 普通股股东的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数 Mj 因其他交易或事项引起的净资产增减变 动 Ek 发生其他净资产增减变动下一月份起至 报告期期末的月份数 Mk 报告期月份数 MO 12 12.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 E 1,789,307.23 3,357,233.23 全面摊薄净资产收益率 Y1＝P1/E -87.63% -147.12% 加权平均净资产收益率 Y2=P1/(E0+P1/2+E i*Mi/M0-Ej*Mj/M0 +Ek*Mk/M0) -60.93% -84.77% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 益率 Y3＝P2/E -87.87% -146.39% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收 益率 Y4=P2/(E0+P1/2+E i*Mi/M0-Ej*Mj/M0 +Ek*Mk/M0) -61.10% -84.35% 2、每股收益 项 目 代码 2020 年度 2019 年度 归属于公司普通股股东净利润 P1 -1,567,926.00 -4,939,261.51 报告期非经常性损益 F 4,365.77 -24,574.07 报告期扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 P2=P1-F -1,572,291.77 -4,914,687.44 期初股份总数 S0 10,000,000.00 10,000,000.00 报告期因公积金转增股本增加股份数 S1 因未分配利润转增股本增加股份数 S2 因发行新股或债转股等增加股份数 Si 增加股份下一月份起至报告期期末的月 份数 Mi 因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数 Mj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12.00 12.00 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 项 目 代码 2020 年度 2019 年度 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+S2+Si*M i/M0-Sj*Mj/M0-Sk 10,000,000.00 10,000,000.00 归属于公司普通股股东的基本每股收益 X1=P1/S -0.16 -0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的基本每股收益 X2=P2/S -0.16 -0.49 北京昆达天元科技股份有限公司 2021 年 4 月 19 日 北京昆达天元科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 北京昆达天元科技股份有限公司 董事会 2021 年 4 月 19 日