838736_2018_达意科技_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 年度报告 达意科技 NEEQ : 838736 唐山达意科技股份有限公司 TangShan DaYi Science & Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 26 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 30 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、达意科技 指 唐山达意科技股份有限公司 主办券商、 指 申万宏源证券有限公司 公司章程 指 唐山达意科技股份有限公司公司章程 报告期 指 2018 年 ITO 服务 指 信 息 技 术 外 包 (Information Technology Outsourcing),是指企业、政府单位专注于自己的核心 业务,而将其 IT 系统的全部或部分外包给专业的信息 技术服务公司 董事会 指 唐山达意科技股份有限公司董事会 监事会 指 唐山达意科技股份有限公司监事会 股东大会 指 唐山达意科技股份有限公司股东大会 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术,将各 个分离的设备、功能和信息等集成到相互关联的、统 一和协调的系统之中,使资源达到充分共享,实现集 中、高效、便利的管理。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟亮、主管会计工作负责人张冬及会计机构负责人（会计主管人员）张冬保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事张程因个人原因未出席董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 依赖政府采购的风险 公司产品主要是房管局等政府部门的专用电子政务信息系 统。客户定位于各级政府及主管部门,虽然街道、乡镇城市各个 专业大型房地产企业也是公司的目标用户群,但公司销售收入主 要来源于政府采购项,大部分通过各级招投标获得。若受宏观经 济形势等因素影响,政府和行业主管部门推迟或减少对电子政务 系统的投入,将会对公司经营产生重大影响。 市场竞争的风险 在数字化城市管理领域,公司具有行业先发优势,产品和技 术在行业内获得了广泛的认同。然而在国土资源管理和规划管 理领域,公司的优势不明显。公司不排除其他企业加入竞争,导致 市场竞争环境日益激烈的可能。如果公司不能继续维持和扩大 现有优势并不断创新以应对行业竞争,公司的现有优势将会减 弱。 人力资源不能满足公司发展的风险 公司产品创新、技术创新需要专业人员,因此,人才是公司发 展的关键要素,技术人才的规模与素质对公司市场竞争力影响较 大。报告期内,公司技术人才尤其是核心团队较为稳定。公司已 为员工提供了稳定的发展平台,建立了较为完善的激励机制和人 才储备机制,但随着行业迅速发展,市场竞争日趋激烈,行业对技 6 术人才的需求将不断增加,人力资源竞争日趋激烈,该等因素决 定了公司仍存在人力资源不能满足公司发展的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司董事长兼总经理钟亮及配偶罗红霞持有公司的股份 83.65%,可对公司实施控制,为公司实际控制人。虽然公司已制定 了完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但根据《公 司章程》和相关法律法规规定,公司实际控制人仍然可以通过股 东大会和董事会对公司实施控制和重大影响,有能力按照其意愿 选举高级管理人员、确定股利分配政策等行为,对公司的重大经 营决策以及业务、管理、人事安排等方面施加控制和影响,从而 形成有利于实际控制人的决策,有可能损害公司及其他股东的利 益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 唐山达意科技股份有限公司 英文名称及缩写 TANGSHAN DAYI TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 达意科技 证券代码 838736 法定代表人 钟亮 办公地址 河北省唐山市高新区大庆道北侧，学院路西侧（学院北路 1702 号） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李昆 职务 董事会秘书 电话 15133992296 传真 0315-8208388 电子邮箱 tslikun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省唐山市高新区大庆道北侧，学院路西侧（学院北路 1702 号）063000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-65 软件和信息技术服务业-651-6510 软件开发 主要产品与服务项目 智慧房产与智慧政务行业软件研发、销售和相关技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,910,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 钟亮、罗红霞 实际控制人及其一致行动人 钟亮、罗红霞 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91130293728790770K 否 注册地址 河北省唐山市开发区西昌路创新 大厦 否 注册资本（元） 36,910,500.00 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王卫锋、杨滢 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2019 年 1 月 4 日，公司注册地址由河北省唐山市开发区西昌路创新大厦变更为河北省唐山市高新区 大庆道北侧，学院路西侧（学院北路 1702 号）。 2、2019 年 4 月 4 日，公司主办券商由民生证券股份有限公司变更为申万宏源证券有限公司。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,601,714.94 45,066,830.00 21.16% 毛利率% 53.59% 44.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,420,884.73 15,719,589.41 4.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,825,905.53 11,629,058.54 36.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 31.90% 44.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 30.74% 32.85% - 基本每股收益 0.44 0.43 2.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 138,386,389.46 101,455,291.80 36.40% 负债总计 78,700,743.46 58,190,530.53 35.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,685,646.00 43,264,761.27 37.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.62 2.58 -37.21% 资产负债率%（母公司） 56.11% 57.03% - 资产负债率%（合并） 56.87% 57.36% - 流动比率 1.38 1.22 - 利息保障倍数 31.27 124.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,096,640.37 50,687,738.07 -40.62% 应收账款周转率 6.41 10.30 - 存货周转率 7.26 6.49 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.40% 165.70% - 营业收入增长率% 21.16% 33.06% - 净利润增长率% 4.46% 49.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,910,500 16,777,500 120.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -27,500.73 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 900,000.00 其他营业外收入和支出 -140,674.98 非经常性损益合计 731,824.29 所得税影响数 136,845.09 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 594,979.20 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务范畴属于软件和信息技术服务业（I65），是一家集软件研发、技术服务及平台运营为一体 的公司。公司立足于智慧城市建设领域，在智慧不动产、网格化社会创新治理、大数据应用、智慧社区 服务领域，为客户提供从基础体系规划、建设到后期运维的全方位服务能力，面向行政事业单位提供全 面的 ITO 建设、运营服务；核心产品为智慧房产应用系列和智慧政务软件，并提供档案数字化服务及智 慧社区生态平台建设、运营服务；公司以直接的方式销售商品和提供服务，主要营业收入来源包括软件 产品销售、系统平台建设及技术服务（包括数据生产业务）收入，主要客户为城市住建、国土等政府部 门以及开发企业、中介机构、物业企业和银行等不动产相关企业。 公司致力于推动不动产业务城市的商业纵深发展，通过数据、业务的延伸，将不动产服务平台产生 的数据、业务资源引入社区商业生态建设体系，以社区服务站点、快递柜及云端服务平台为基础，建设、 运营物联化的社区服务生态体系，联合物流快递、社区物业、商超服务企业打造闭环商业生态圈，面向 城市终端用户（居民）提供网络化、落地化物流、电商及生活服务，实现与城市物流、商业服务主动脉 的无缝衔接，形成城市级的社区服务支撑体系，探索从城市居住到社区服务的融合服务新模式。2018 年， 占地 15 亩、总建筑面积近 2 万平方米的产业园区投入使用，为公司未来的发展从基础研发、生产、服 务、环境到数据存储、计算能力提供全方位的支撑，同时，工信部大数据示范项目的落地，也为我们实 现从平台建设服务商到大数据生产服务商的转变奠定坚实的基础。 在企业经营理念中，公司始终将创造更高客户价值作为核心运营方向，以技术创新及业态创新作为 企业发展的重中之重。公司在智慧不动产、网格化社会治理、社区服务、大数据分析、流程控制、地理 信息等领域共拥有多项专利及软件著作权，拥有“达意”及“易达生活在线”两个注册商标，是河北省著名 商标、河北省知名服务品牌，取得两项河北省优质产品、一项名牌产品证书。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 年初，公司制定了稳定传统业务市场、深挖老客户价值，积极推进以大数据应用为核心的新兴业务 市场拓展为核心的商业规划，全面启动新产品、新市场的业务拓展模式。 报告期内，公司积极谋划实施，较好的完成了年初的规划目标，实现营业收入 54,601,714.94 元，较 12 去年增长 21.16%；营业成本 25,339,310.73 元，较去年增长 2.09%；实现营业利润 18,680,663.72 元，较 去年增长 42.11%；净利润 16,420,884.73 元，较去年增长 4.46%。公司主要经营指标较上一年度均有大幅 度增长，盈利能力进一步增强，特别是公司狠抓内部治理，进一步提升公司运营效能，在营业收入较大 幅度增长的同时，运营成本与上年度基本持平。2018 年公司以市场、业绩双增长为经营导向，抓住不动 产市场整合、大数据部级示范带来的机遇，从新产品研发及市场推广两方面入手，全面推进新产品、新 市场的布局工作，报告期内，公司在维持原有业务稳步增长的同时，在不动产大数据整合方面取得良好 业绩，从而巩固了在不动产市场上的竞争优势。 2018 年，公司相关业务、产品在行业内的地位进一步加强，区域、行业示范效应明显，继续保持较 强盈利能力，营业利润增幅高达 40%以上。 (二) 行业情况 近年来不动产信息化行业保持了稳健增长的态势，前期无论是应用客户还是行业厂商在基础业务产 品体系上基本成型，市场范围、客户构成基本稳定，老客户的延伸服务需求成为行业主要的增长点，特 别是在行业资金监管的需求。进入 2018 年，随着不动产统一登记和大数据分析决策要求的提出，市场 在未来 2、3 年间进入新一轮高速增长期，平衡在一定程度上被打破，主要竞争点在于新的不动产平台 产品及其数据迁移整合能力、跨平台数据整合及分析产品，市场总体规模巨大，技术、业务要求进一步 提升，对行业厂商从数据生产、平台建设及运维服务等综合能力要求高，市场机会与风险同样巨大。 我公司作为业内从地理/业务数据生产、平台体系建设及至大数据分析应用的全链条生产服务商，多 项产品及技术获得省及部委认证、奖励及名牌、优质产品称号，特别是报告期内不动产大数据应用平台 获评工信部大数据应用示范项目，在目前的行业态势下具备较大比较优势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 10,478,870.68 7.57% 8,388,367.35 8.27% 24.92% 应 收 票 据 与 应 收账款 11,264,005.27 8.14% 5,760,159.62 5.68% 95.55% 存货 1,309,539.97 0.95% 5,671,389.98 5.59% -76.91% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 91,864,794.14 66.38% 4,023,094.41 3.97% 2,183.44% 在建工程 52,820,597.65 52.06% -100.00% 短期借款 1,726,000.00 1.25% 11,412,000.00 11.25% -84.88% 长期借款 11,094,759.81 8.02% 预付款项 929,664.30 0.67% 3,400,637.31 3.35% -72.66% 其他应收款 1,328,340.96 0.96% 2,638,085.61 2.60% -49.65% 其他流动资产 1,613,647.71 1.17% 2,818,450.34 2.78% -42.75% 递 延 所 得 税 资 产 786,935.98 0.57% 360,521.22 0.36% 118.28% 13 其 他 非 流 动 资 产 634,641.60 0.63% -100% 预收款项 546.00 0% 6,031,417.39 5.94% -99.99% 应交税费 2,371,411.12 1.71% 1,234,238.39 1.22% 92.14% 递延收益 18,199,800.00 13.15% 960,000.00 0.95% 1,795.81% 资产负债项目重大变动原因： 1、固定资产报告期末余额较上期末增加 2,183.44%，主要原因是：报告期内，我公司自建办公楼基本完 工，由在建工程科目转入固定资产，转入金额 82,230,503.69 元；其余为新增设备设施投入。 2、递延收益报告期末余额较上期末增加 1,795.81%，主要原因是：本期因智慧城市研发基地项目，新增 专项资金 17,239,800.00 元，计入递延收益科目。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 54,601,714.94 - 45,066,830.00 - 21.16% 营业成本 25,339,310.73 46.41% 24,820,342.22 55.07% 2.09% 毛利率% 53.59% - 44.93% - - 管理费用 9,058,077.27 16.59% 6,702,974.90 14.87% 35.14% 研发费用 - - - - - 销售费用 1,187,360.82 2.17% 968,847.41 2.15% 22.55% 财务费用 626,553.57 1.15% 146,893.58 0.33% 326.54% 资产减值损失 -14,836.75 -0.03% 503,620.92 1.12% -102.95% 其他收益 968,368.98 1.77% 1,413,087.04 3.14% -31.47% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 18,680,663.72 34.21% 13,145,654.09 29.17% 42.11% 营业外收入 912,300.58 1.67% 4,815,095.29 10.68% -81.05% 营业外支出 180,476.29 0.33% 2,000.11 0.00% 8,923.32% 净利润 16,420,884.73 30.07% 15,719,589.41 34.88% 4.46% 项目重大变动原因： 营业收入：2018 年公司实现营业收入 54,601,714.94 元，较上年增加 9,534,884.94 元，增长 21.16%。 主要原因是：1、2018 年度公司大力推进新产品及新市场的开拓工作，取得了良好的经营业绩；2、加大 了对老用户和传统市场价值的深入挖掘，特别是借助新的监管需求和技术升级，推动产品及服务的快速 增长。上述原因综合导致报告期内营业收入较上期增幅较大。 14 毛利率：2018 年毛利率为 53.59%，较上年有所上升，原因在于公司一方面积极开拓高技术含量、 高附加值的产品，另一方面提高技术性增值服务在营业收入中的比例，同时积极提高研发实施部署效率， 降低项目实施总成本，相关产品业务在市场上优势持续提升，市场溢价能力上升等因素共同导致毛利率 较上年增加。 管理费用：在报告期内管理费用随着企业规模和营收规模的整体增长，较上年有所增长。主要原因： 1.人员队伍扩大；2.人均薪酬增加。 营业利润：2018 年度营业利润 18,680,663.72 元，较上年度大幅上涨，原因在于：公司产品的市场 竞争力及附加值进一步提升，从而使公司的营业利润大幅增长。 净利润：2018 年度净利润 16,420,884.73 元，较上年增加 701,295.32 元，主要因为营业收入增加所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,601,714.94 45,066,830.00 21.16% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 23,552,443.27 22,866,722.28 3.00% 其他业务成本 1,786,867.46 1,953,619.94 -8.54% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件产品 8,353,379.51 15.30% 11,920,654.80 26.45% 技术服务 32,502,391.17 59.52% 18,575,055.54 41.22% 硬件产品 7,628,481.99 13.97% 12,931,399.41 28.69% 系统集成 5,272,965.48 9.66% 1,308,143.14 2.90% 商品销售 495,657.36 0.91% 300,086.82 0.67% 快递服务 348,839.43 0.64% 31,490.29 0.07% 易达运维业务 - - - - 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、软件产品及技术服务等高附加值收入增加，主要原因是：报告期内，公司强化了高附加值产品的销 售推广力度，特别是针对老客户在数据、运维等服务上深挖客户价值，从而导致两者的收入占比较上一 年度有所提升；但由于报告期内，我公司主要软件产品陆续进入更新换代阶段，特别是不动产统一登记 市场进入启动阶段，主要客户的项目需求集中于前期数据整理、转移等服务性项目，因而报告期内软件 产品销售收入较上年有所下降，软件服务收入有大幅增加。预计下一年度相关软件产品更新换代项目会 陆续启动。 2、报告期内，公司强化系统集成业务，相应降低硬件产品的销售占比，导致公司内部收入分割有了明 显的变化。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 唐山众腾伟业科技有限公司 6,189,369.60 11.34% 否 2 遵化市教育局 3,518,000.00 6.44% 否 3 滦南县国土资源局 2,800,000.00 5.13% 否 4 中国建设银行股份有限公司邢台分行 2,272,200.00 4.16% 否 5 唐山市住房和城乡建设局 1,627,211.50 2.98% 否 合计 16,406,781.10 30.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆亚高贸易股份有限公司 3,365,000.00 53.63% 否 2 河北讯联电子科技有限公司 837,200.00 13.35% 否 3 邢台迅达电脑有限责任公司 737,385.00 11.75% 否 4 河北驰晟科技有限公司 441,558.00 7.04% 否 5 河北昊驰电子科技有限公司 356,537.00 5.69% 否 合计 5,737,680.00 91.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 30,096,640.37 50,687,738.07 -40.62% 投资活动产生的现金流量净额 -30,731,570.43 -57,339,359.83 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,725,433.39 5,696,776.96 -52.16% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年减少 20,591,097.70 元,主要是因为：上年度预收唐山市世园会 展示中心综合使用工程综合信息平台十年运维服务费。 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 26,607,789.40 元，主要是因为：报告期内，智慧城市服 务基地建设基本完成，相关费用进入集中支付阶段，且网络机房的设备投入增加。 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 2,971,343.57 元，主要是因为：报告期内偿还招商银行借 款和办理北京银行贷款导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司有全资子公司 3 家，即河北精卫电子商务有限公司、唐山聚元创客空间有限公司和河 北易代路快递服务有限公司。其中来源于上述公司的净利润对公司净利润影响都未达到 10%以上，具体 如下： 1.河北精卫电子商务有限公司，2016 年 11 月成立，注册地为唐山市高新区大庆道北侧、学院路西 侧（学院北路 1702 号）北楼四层 A 区，注册资本 300 万元，主营业务为互联网销售、办公用计算机系 16 统服务等。报告期内实现营业收入 495,657.36 元，净利润-1,295,174.23 元。 2.河北易代路快递服务有限公司，2017 年 10 月成立，注册地为唐山市高新区西昌路东创业中心 B 座 2 层，注册资本 300 万元，主营业务为国内快递、人力装卸搬运活动等。报告期内实现营业收入 319,594.15 元，净利润 2,366.75 元。 3.唐山聚元创客空间有限公司，2017 年 8 月成立，注册地为唐山市高新区西昌路东创业中心 B 座 3 层，注册资本 100 万元，主营业务为企业孵化服务、商务信息咨询服务等。报告期内实现营业收入 4,861.55 元，净利润-477.79 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司 2018 年度无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1) 会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15 号），公司对 财务报表格式进行了以下修订： ① 资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ② 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能 转损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可 转损益的其他综合收益”。 ③ 股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2) 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 17 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 作为一家高新技术民营企业，公司创业伊始就确立“达于创新无限，意愿服务社会”的企业宗旨，以 高技术的产品和服务，践行科技创新服务社会、服务民生的发展之路，始终将社会责任作为企业的关注 重点，积极承担社会责任。公司获评河北省著名商标，取得河北省服务名牌企业、河北省诚信企业等荣 誉资质，践行社会责任，投身双创服务，面向社会、中小企业服务拥有省级两化融合公共服务示范平台、 省级中小企业公共服务示范平台两大平台。公司积极参与行业建设，是河北省地理信息协会、河北省信 息产业与信息化协会、河北省高新技术产业协会、河北省保密协工作协会会员、河北省安全技术防范学 会会员、河北省物业管理行业协会等多个行业组织的副会长、理事单位，以互联网+模式支持行业发展， 支撑地方经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司拥有良好的产品及市场基础，行业市场发展前景广阔。报告期内，公司进一步完善三会一层的 治理体系，内部治理体系及财务制度健全，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运 用性良好，经营管理层、核心技术、业务人员队伍稳定，公司及全体员工无违法违规行为，公司经营业 绩大幅上升，主要财务指标及现金流量正常，企业持续经营能力良好。 报告期内不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 不动产统一登记工作重点从机构重组转向信息系统建设、数据整合，一方面在国土信息化市场打开 了一块规模近千亿级的增量市场，同时，住建主管部门为了弥补相关业务迁出后的数据、业务断链，在 “去库存、稳房价”大背景下，适应住建部及地方政府对住建市场监管能力的新要求，掀起了一轮跨体系 系统整合及大数据支撑平台建设浪潮，行业信息化市场在未来 2-3 年间将迎来一个高速增长阶段。 下一阶段，行业市场的重点在于跨业务体系的一体化整合及大数据层面的应用分析能力建设，是自 2007 年房地产信息系统建设标准出台以来新的一轮技术、市场洗牌，现有市场平衡在一定程度上会被打 破，竞争的重点在于从数据生产、平台建设及数据服务的综合性能力。 同时，随着国家层面对政务信息系统互联和公共数据共享推进，以及商业化大数据应用市场的成熟， 不动产大数据价值的开发将成为行业新的增长点。 (二) 公司发展战略 未来发展上，公司将立足于不动产市场，把握行业市场需求在新技术、新政策刺激下迅速扩大的契 机，完成从基础数据生产、平台体系建设到运维服务的全链条产品体系建设，深挖存量市场的同时积极 开拓市场范围，借助新建存储及数据计算能力，在今年完成城市不动产大数据应用平台的产品化工作， 18 借助工信部示范项目的标杆效应，迅速完成产品的市场布局，实现向城市基础大数据生产服务商的升级 转变。 在业务领域拓展上，以“互联网+”为理念，通过大数据的汇聚及地理信息介入，为传统不动产市场客 户提供新价值点的同时，通过数据、业务的延伸，将不动产领域产生的数据、业务资源引入社区商业生 态建设体系，打通城市不动产、社区服务与社区商业生态、配送体系的区隔，实现从城市居住到社区服 务的融合服务新模式，形成不动产 ITO 服务、城市物流与智慧社区服务、大数据服务的三大业务支撑体 系布局及均衡发展，实现营收跨越式发展。 (三) 经营计划或目标 2019 年，在传统 ITO 市场领域积极开拓新产品及新市场，完成大数据产品的研发并推向市场，2019 年主营业务收入 8000 万元。 (四) 不确定性因素 大环境上，大数据、物联网、智能化等技术真正开始融入行业应用，行业市场需求在新技术、新政 策刺激下迅速扩大的同时，跨界竞争者的加入进一步强化了市场竞争。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、依赖政府采购的风险 公司产品主要是房管局等政府部门的专用电子政务信息系统。客户定位于各级政府及主管部门，虽 然街道、乡镇城市各个专业大型房地产企业也是公司的目标用户群，但公司销售收入主要来源于政府采 购项，大部分通过各级招投标获得。若受宏观经济形势等因素影响，政府和行业主管部门推迟或减少对 电子政务系统的投入，将会对公司经营产生重大影响。 公司应对风险的管理措施：一方面，积极跟踪行业政策走向，参与规划并及时对产品体系进行升级 改造，满足政府需求；另一方面，公司积极推进大数据化与平台发展，减少对单一产品的依赖性。 2、市场竞争风险 在数字化城市管理领域，公司具有行业先发优势，产品和技术在行业内获得了广泛的认同。然而在 国土资源管理和规划管理领域，公司的优势不明显。公司不排除其他企业加入竞争，导致市场竞争环境 日益激烈的可能。如果公司不能继续维持和扩大现有优势并不断创新以应对行业竞争，公司的现有优势 将会减弱。 公司应对风险的管理措施：作为行业内优秀的软件产品与服务提供商，公司高度重视产品体系的先 进性及客户的实用性。公司建立了升级企业技术中心以及稳定的研发团队，用以进行产品的研发。特别 是在不动产统一登记及大数据应用领域，产品体系的定型，有利于公司抢占行业先发地位。 3、人力资源不能满足公司发展的风险 公司产品创新、技术创新需要专业人员，因此，人才是公司发展的关键要素，技术人才的规模与素 质对公司市场竞争力影响较大。报告期内，公司技术人才尤其是核心团队较为稳定。公司已为员工提供 了稳定的发展平台，建立了较为完善的激励机制和人才储备机制，但随着行业迅速发展，市场竞争日趋 激烈，行业对技术人才的需求将不断增加，人力资源竞争日趋激烈，该等因素决定了公司仍存在人力资 源不能满足公司发展的风险。 公司应对风险的管理措施：现有核心技术、业务团队通过企业文化建设及员工持股、绩效等措施具 19 备足够的稳定性及能力，但随着业务规模的快速扩大，人力资源的补充成为公司关注的焦点之一。目前， 公司已与多所高等院校建立了多层次人才招聘、培训及储备合作，形成了从定期招聘到定向委培的多级 模式，从而保证了人力资源的需求。 4、实际控制人控制不当的风险 公司董事长兼总经理钟亮及配偶罗红霞持有公司的股份 83.65%，可对公司实施控制，为公司实际控 制人。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但根据《公司章程》和相 关法律法规规定，公司实际控制人仍然可以通过股东大会和董事会对公司实施控制和重大影响，有能力 按照其意愿选举高级管理人员、确定股利分配政策等行为，对公司的重大经营决策以及业务、管理、人 事安排等方面施加控制和影响，从而形成有利于实际控制人的决策，有可能损害公司及其他股东的利益。 公司应对风险的管理措施：公司制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等管理制度， 对需要关联方回避的事项进行了明确的约定，降低了实际控制人不当控制所造成的公司经营风险，公司 还在《公司章程》中制定了保护中小投资者利益的相关条款，切切实实做好保护中小投资者利益的工作。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内未新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000.00 703,281.71 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 20,000,000.00 20,000,000.00 (二) 承诺事项的履行情况 公司董事钟亮、罗红霞、张程、李昆、王志杰，监事王艳刚、吴超、石磊，高级管理人员张冬出具 《规范关联交易承诺函》，承诺如下：“本人将尽量避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他 组织、机构（以下简称发“本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易；对于无法避免或者有合 理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公 司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，履行合 法程序，确保关联交易的公允性，以维护股份公司及其他股东的利益；本人保证不利用在股份公司中的 地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益，本人或本人控制的其他企业保证不利 用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移股份公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公 21 司违规提供担保；本承诺函自签字之日即行生效，并在股份公司存续且依照中国证券监督管理委员会或 全国中小企业股份转让系统有限公司相关规定本人被认定为股份公司关联人期间持续有效且不可撤 销 。 公司董事钟亮、罗红霞、张程、李昆、王志杰，监事王艳刚、吴超、石磊，高级管理人员张冬出具 《避免同业竞争承诺函》，承诺如下“本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构 成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以 其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高 级管理人员或核心技术人员；本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六 个月内，本承诺持续有效；本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 公司股东除钟亮、罗红霞、唐山科技创业投资管理有限责任公司外的李昆等 25 名自然人股东做出 如下承诺： 本人自愿承诺对所持有的公司分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本人挂牌前所持 股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 报告期内，公司相关承诺人均履行承诺，不存在违反承诺的事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 8,676,503.19 6.27% 抵押借款 地上建筑物 抵押 82,230,503.69 59.42% 抵押借款 软件著作权、专利权 质押 相关借款已偿还，但尚未 完成解除质押 总计 - 90,907,006.88 65.69% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,111,875 24.51% 4,934,250 9,046,125 24.51% 其中：控股股东、实际控制 人 2,827,500 16.85% 2,920,000 5,747,500 15.57% 董事、监事、高管 174,375 1.04% 209,250 383,625 1.04% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,665,625 75.49% 15,198,750 27,864,375 75.49% 其中：控股股东、实际控制 人 11,422,500 68.08% 13,707,000 25,129,500 68.08% 董事、监事、高管 523,125 3.12% 627,750 1,150,875 3.12% 核心员工 总股本 16,777,500 - 20,133,000 36,910,500 - 普通股股东人数 28 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 钟亮 11,310,000 13,099,000 24,409,000 66.13% 18,661,500 5,747,500 2 罗红霞 2,940,000 3,528,000 6,468,000 17.52% 6,468,000 0 3 唐 山科技 创业 投 资管理 有限 责任公司 750,000 900,000 1,650,000 4.47% 0 1,650,000 4 穆瑞田 450,000 540,000 990,000 2.68% 660,000 330,000 5 李昆 300,000 360,000 660,000 1.79% 495,000 165,000 合计 15,750,000 18,427,000 34,177,000 92.59% 26,284,500 7,892,500 前五名股东间相互关系说明：钟亮与罗红霞为夫妻关系，除此以外其他股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东、实际控制人为钟亮和罗红霞，持有公司股份数为 14,250,000，占比 83.65%：其中 钟亮持股 24,409,000，占比 66.13%，罗红霞持股 6,468,000，占比 17.52%。 钟亮，男，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。曾任唐山钢铁设计院有限 公司设计师，唐山现代工程有限公司软件工程师。2001 年 4 月至 2015 年 8 月任唐山市达意科技有限公 司执行董事、总经理。2015 年 8 月至股份公司成立前任有限公司董事长、总经理。现任公司董事长兼总 经理，本届任期至 2019 年 3 月 27 日。 罗红霞，女，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，中专学历。2003 年 2 月至 2015 年 8 月任有限公司监事，2015 年 8 月至股份公司成立前任有限公司董事。现任公司董事，本届任期至 2019 年 3 月 27 日。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 唐山达意科技股 份有限公司 13,052,658.60 6.18% 2018.10.30-2021.10.29 否 信用借款 唐山达意科技股 份有限公司 1,726,000.00 6.53% 2018.10.22-2019.10.22 否 抵押借款 唐山达意科技股 份有限公司 10,000,000.00 6.53% 2017.07.07-2018.07.06 否 信用借款 唐山达意科技股 份有限公司 1,412,000.00 6.53% 2017.12.17-2018.12.16 否 合计 - 26,190,658.60 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 28 日 12 合计 12 25 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 钟亮 董事长、总经理 男 1971 年 7 月 本科 2016.3-2019.3 是 罗红霞 董事 女 1973 年 10 月 中专 2016.3-2019.3 是 李昆 董事、副总经理、 董事会秘书 男 1973 年 3 月 本科 2016.3-2019.3 是 张程 董事 男 1974 年 11 月 专科 2016.3-2019.3 否 石磊 监事 男 1988 年 12 月 本科 2016.3-2019.3 否 王志杰 董事 男 1976 年 4 月 专科 2016.3-2019.3 是 王艳刚 监事会主席 男 1984 年 6 月 专科 2016.3-2019.3 是 吴超 职工代表监事 女 1985 年 8 月 专科 2016.3-2019.3 是 张冬 财务总监 女 1978 年 11 月 本科 2016.3-2019.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 钟亮和罗红霞是夫妻关系，除此以外其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钟亮 董事长 11,310,000 13,099,000 24,409,000 66.13% 0 罗红霞 董事 2,940,000 3,528,000 6,468,000 17.52% 0 李昆 董事长秘书 300,000 360,000 660,000 1.79% 0 王志杰 董事 300,000 360,000 660,000 1.79% 0 张冬 财务总监 75,000 90,000 165,000 0.45% 0 王艳刚 监事会主席 22,500 27,000 49,500 0.13% 0 合计 - 14,947,500 17,464,000 32,411,500 87.81% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 27 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 40 43 技术人员 125 127 销售人员 9 13 财务人员 6 7 员工总计 180 190 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 6 本科 93 87 专科 77 88 专科以下 3 9 员工总计 180 190 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制。公司依据《中华人民共和国劳动法》和相关规定、规范性文件，与所有 员工签订了《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理基本 养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金以及补充医疗保险，为员工代扣代缴个人所得税。 同时，公司也结合实际情况制定了相应的绩效管理考核办法，并按月度、季度、年度对员工进行考核， 考核连续优秀三次，该员工调岗晋升，来调动员工的工作积极性，激发员工的工作热情，提升公司业绩， 增强公司的竞争力，保证公司各指标的完成。 2、人才引进 2018 年度结合公司发展需求，人力资源部积极组织招聘工作，各方面引进人才，涵盖了各大院校和 自由职业者招聘，补充公司各部门的人才需求，引进新鲜血液。 3、培训计划 公司一直十分重视员工的培训工作，制定了一系列的培训计划，全面加强新员工的培训工作，包括 新员工的入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训，实习生业务与管理技能 培训等，便于新入职员工了解公司整体情况及各相关工作流程，尽快的融入工作。 报告期内无需公司承担费用的离退休职工。 28 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司不断加强对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为现有公司治理机制注重保护股东权益，给公司所有股东提供合适的保护和平等权 利，确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分 行使自己的权利。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》《投资者关 系管理制度》相关内容充分的表述了投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司的重要的对外投资、关联交易均已履行规定程序。截至报告期末,公司及公司股东、 董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义 务。 4、 公司章程的修改情况 公司因增加股本而修改公司章程，将原《公司章程》第一章第五条：公司注册资本为人民币 1,677.75 万元，修改为公司注册资本为人民币 3,691.05 万元。该事项于 2018 年 6 月 4 日第一届董事会第十四次 会议审议通过，并于 2018 年 6 月 21 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 20 日第一届董事会第十三次 会议《关于公司预计 2018 年度日常性关联交 易的议案》、《关于追认 2017 年偶发性关联交 易的议案》、《2017 年年度报告及摘要的议案》、 《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关 于 2017 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于 2018 年度 财务预算方案的议案》、《2017 年度审计报告》、 《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》 2、2018 年 6 月 4 日第一届董事会第十四次 会议《关于因公司增加股本而变更营业执照和 修改“公司章程”的议案》、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 3、2018 年 8 月 8 日第一届董事会第十五次会议《唐山达意 科技股份有限公司 2018 年半年度报告的议 案》 4、2018 年 10 月 16 日第一届董事会 第十六次会议《公司拟向银行申请贷款并由相 关方提供担保的议案》 监事会 2 1、2018 年 4 月 18 日 第一届监事会第七次 会议《关于公司预计 2018 年度日常性关联交 易的议案》、《2017 年年度报告及摘要的议案》、 《关于 2017 年监事会工作报告的议案》、《关 于2017年度利润分配预案的议案》、 《关于2017 年度财务决算报告的议案》、《关于 2018 年度 财务预算方案的议案》、《公司 2017 年度审计 报告》 2、2018 年 8 月 8 日 第一届监事会 第八次会议《唐山达意科技股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》 股东大会 2 1、2018 年 5 月 10 日 2017 年年度股东大会《关 于公司预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》、《关于追认 2017 年偶发性关联交易的议 案》、《2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2017 年 度利润分配预案的议案》、《关于 2017 年度财 务决算报告的议案》、《关于 2018 年度财务预 算方案的议案》 2、2018 年 6 月 21 日 2018 年第一次临时股东大会《关于因公司增 32 加股本而变更营业执照和修改“公司章程”的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作，报告期内公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 审议、表决程序都符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》及有关法律、法规的规定，审议、表决程序、表决结果合法、有效。 三会成员符合相关任职要求，勤勉踏实，忠实履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，在由股东大会、董事会、监事会和高 级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、信息披露 等相关议事规则和制度，进一步完善了公司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，推动公司经营管 理及重大决策水平的整体提高。 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，公司重要的人事变动、对外投资、融 资、担保等事项均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》的相关规定执行，均通过了公司董事会或和股东大会审议，没 有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违 反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导， 构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，积极与投资者交流经营情况、财务状况和发展前景等信息； 同时，做好信息披露管理工作，确保信息披露内容的真实、准确和完整。 公司也注重保护投资者的合法权益，保持沟通，形成与投资者的良性互动，提升公司的核心竞争力 和持续发展能力，实现公司价值最大化和投资者的利益最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 2018 年度，公司监事会能够独立运行，并列席了公司所有的董事会会议、股东大会会议，对本年度 33 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 根据全国中小企业股份转让系统相关要求： 1、机构独立： 公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构；公司独立行使经营管理权，独立于公司的控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形；公司的办公场所独立，不存在混合 经营、合并办公的情形。 2、业务独立： 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立承担责任和风险，未受到公司控股股 东的干预和控制，保证公司经营自主权的完整性和独立性。 3、人员独立： 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生，公司的财务负责人未 在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、资产独立： 公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资产， 不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 5、财务独立： 公司设立独立的财务核算部门，建立健全了财务核算体系，进一步完善财务管理制度，能够独立作 出财务决策。在银行独立开设账户，依法进行纳税申报，履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制 人及其他企业共用银行账户的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。 内控制度是一项不断完善、不断改进、长期而持续的工作，需要公司根据实际经营情况不断调整和 完善：一方面，逐步完善会计核算体系，从实际情况出发，制定会计核算的具体细节制度，在独立核算 的基础上，保证公司会计核算工作的正常开展；另一方面，公司积极分析市场和政策风险，从企业规范 的角度不断完善风险控制体系。 报告期内，公司不存在重大管理制度缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的 质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《公司法》、《证券法》、 《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司年度报告内容与格式指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实 际情况，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大的会计差错更正、重大信息遗漏等情况，本制度执行情况良好。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2019）第 2962 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 王卫锋、杨滢 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2019)第 2962 号 唐山达意科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了唐山达意科技股份有限公司 (以下简称“达意科技公司”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达意科技公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于达意科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 达意科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括达意科技公司 2018 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 35 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 达意科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估达意科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算达意科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督达意科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对达 意科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致达意科技公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就达意科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 36 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王卫锋 中国注册会计师：杨滢 中国 上海 二○一九年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六．1 10,478,870.68 8,388,367.35 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六．2 11,264,005.27 5,760,159.62 其中：应收票据 应收账款 11,264,005.27 5,760,159.62 预付款项 六．3 929,664.30 3,400,637.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六．4 1,328,340.96 2,638,085.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六．5 1,309,539.97 5,671,389.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六．6 1,613,647.71 2,818,450.34 37 流动资产合计 26,924,068.89 28,677,090.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六．7 100,000.00 100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六．8 91,864,794.14 4,023,094.41 在建工程 六．9 52,820,597.65 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六．10 18,710,590.45 14,839,346.71 开发支出 六．11 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六．12 786,935.98 360,521.22 其他非流动资产 六．13 634,641.60 非流动资产合计 111,462,320.57 72,778,201.59 资产总计 138,386,389.46 101,455,291.80 流动负债： 短期借款 六．14 1,726,000.00 11,412,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六．15 13,420,990.76 4,887,780.73 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 13,420,990.76 4,887,780.73 预收款项 六．16 546.00 6,031,417.39 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六．17 4,809.00 应交税费 六．18 2,371,411.12 1,234,238.39 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六．19 1,957,898.79 其他流动负债 流动负债合计 19,481,655.67 23,565,436.51 非流动负债： 长期借款 六．20 11,094,759.81 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六．21 18,199,800.00 960,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 六．22 29,924,527.98 33,665,094.02 非流动负债合计 59,219,087.79 34,625,094.02 负债合计 78,700,743.46 58,190,530.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 六．23 36,910,500.00 16,777,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六．24 251,986.98 251,986.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六．25 4,451,953.13 2,680,536.13 一般风险准备 未分配利润 六．26 18,071,205.89 23,554,738.16 归属于母公司所有者权益合计 59,685,646.00 43,264,761.27 少数股东权益 所有者权益合计 59,685,646.00 43,264,761.27 负债和所有者权益总计 138,386,389.46 101,455,291.80 法定代表人：钟亮 主管会计工作负责人：张冬 会计机构负责人：张冬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,172,134.77 8,170,097.56 以公允价值计量且其变动计入 39 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 11,222,895.35 5,744,741.11 其中：应收票据 应收账款 十四．1 11,222,895.35 5,744,741.11 预付款项 928,984.30 3,400,637.31 其他应收款 十四．2 1,328,340.96 2,637,135.61 其中：应收利息 应收股利 存货 1,297,569.97 5,629,890.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,613,647.71 2,818,450.34 流动资产合计 26,563,573.06 28,400,952.54 非流动资产： 可供出售金融资产 100,000.00 100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四．3 2,950,000.00 1,100,000.00 投资性房地产 固定资产 91,734,041.33 3,950,796.44 在建工程 52,820,597.65 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,710,590.45 14,839,346.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 172,080.91 174,501.75 其他非流动资产 634,641.60 非流动资产合计 113,666,712.69 73,619,884.15 资产总计 140,230,285.75 102,020,836.69 流动负债： 短期借款 1,726,000.00 11,412,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 13,420,990.76 4,887,780.73 其中：应付票据 应付账款 13,420,990.76 4,887,780.73 预收款项 6,031,417.39 应付职工薪酬 应交税费 2,357,290.19 1,229,696.33 40 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,957,898.79 其他流动负债 流动负债合计 19,462,179.74 23,560,894.45 非流动负债： 长期借款 11,094,759.81 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 18,199,800.00 960,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 29,924,527.98 33,665,094.02 非流动负债合计 59,219,087.79 34,625,094.02 负债合计 78,681,267.53 58,185,988.47 所有者权益： 股本 36,910,500.00 16,777,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 251,986.98 251,986.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,451,953.13 2,680,536.13 一般风险准备 未分配利润 19,934,578.11 24,124,825.11 所有者权益合计 61,549,018.22 43,834,848.22 负债和所有者权益合计 140,230,285.75 102,020,836.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 54,601,714.94 45,066,830.00 其中：营业收入 六．27 54,601,714.94 45,066,830.00 41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,889,420.20 33,334,262.95 其中：营业成本 六．27 25,339,310.73 24,820,342.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六．28 692,954.56 191,583.92 销售费用 六．29 1,187,360.82 968,847.41 管理费用 六．30 9,058,077.27 6,702,974.90 研发费用 财务费用 六．31 626,553.57 146,893.58 其中：利息费用 641,225.21 215,223.04 利息收入 22,539.03 71,982.26 资产减值损失 六．32 -14,836.75 503,620.92 加：其他收益 六．33 968,368.98 1,413,087.04 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,680,663.72 13,145,654.09 加：营业外收入 六．34 912,300.58 4,815,095.29 减：营业外支出 六．35 180,476.29 2,000.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,412,488.01 17,958,749.27 减：所得税费用 六．36 2,991,603.28 2,239,159.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,420,884.73 15,719,589.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,420,884.73 15,719,589.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 16,420,884.73 15,719,589.41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 42 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,420,884.73 15,719,589.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,420,884.73 15,719,589.41 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.44 0.43 （二）稀释每股收益（元/股） 0.44 0.43 法定代表人：钟亮 主管会计工作负责人：张冬 会计机构负责人：张冬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四．4 53,781,601.88 44,735,252.89 减：营业成本 十四．4 24,777,884.96 24,549,595.23 税金及附加 691,403.15 191,194.11 销售费用 1,106,623.32 957,206.31 管理费用 7,152,771.23 5,892,770.44 研发费用 财务费用 624,196.03 147,175.03 其中：利息费用 641,225.21 215,165.24 利息收入 22,071.17 71,643.01 资产减值损失 -16,138.93 502,759.42 加：其他收益 968,368.98 1,413,087.04 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,413,231.10 13,907,639.39 加：营业外收入 900,150.69 4,809,216.41 减：营业外支出 179,786.29 2,000.11 43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,133,595.50 18,714,855.69 减：所得税费用 3,419,425.50 2,425,179.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,714,170.00 16,289,676.36 （一）持续经营净利润 17,714,170.00 16,289,676.36 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 17,714,170.00 16,289,676.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.48 0.44 （二）稀释每股收益（元/股） 0.48 0.44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,429,897.48 86,799,999.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,158,414.66 1,418,021.20 收到其他与经营活动有关的现金 六．37 23,918,889.68 33,102,197.18 44 经营活动现金流入小计 70,507,201.82 121,320,217.91 购买商品、接受劳务支付的现金 16,531,889.94 27,874,354.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,285,357.36 8,101,829.79 支付的各项税费 3,233,932.34 4,548,678.76 支付其他与经营活动有关的现金 六．37 10,359,381.81 30,107,616.75 经营活动现金流出小计 40,410,561.45 70,632,479.84 经营活动产生的现金流量净额 30,096,640.37 50,687,738.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 30,731,570.43 57,339,359.83 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,731,570.43 57,339,359.83 投资活动产生的现金流量净额 -30,731,570.43 -57,339,359.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,778,658.60 11,412,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,778,658.60 11,412,000.00 偿还债务支付的现金 11,412,000.00 5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 641,225.21 215,223.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,053,225.21 5,715,223.04 筹资活动产生的现金流量净额 2,725,433.39 5,696,776.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,090,503.33 -954,844.80 45 加：期初现金及现金等价物余额 8,388,367.35 9,343,212.15 六、期末现金及现金等价物余额 10,478,870.68 8,388,367.35 法定代表人：钟亮 主管会计工作负责人：张冬 会计机构负责人：张冬 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,597,405.98 86,483,707.72 收到的税费返还 2,158,414.66 1,413,087.04 收到其他与经营活动有关的现金 23,827,932.72 33,101,915.73 经营活动现金流入小计 69,583,753.36 120,998,710.49 购买商品、接受劳务支付的现金 16,136,948.38 27,562,108.18 支付给职工以及为职工支付的现金 8,462,528.25 7,410,795.89 支付的各项税费 3,226,767.44 4,552,831.01 支付其他与经营活动有关的现金 10,002,621.04 29,984,151.93 经营活动现金流出小计 37,828,865.11 69,509,887.01 经营活动产生的现金流量净额 31,754,888.25 51,488,823.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 30,628,284.43 57,258,772.83 投资支付的现金 1,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,100,000.00 投资活动现金流出小计 32,478,284.43 58,358,772.83 投资活动产生的现金流量净额 -32,478,284.43 -58,358,772.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,778,658.60 11,412,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,778,658.60 11,412,000.00 偿还债务支付的现金 11,412,000.00 5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 641,225.21 215,165.24 46 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,053,225.21 5,715,165.24 筹资活动产生的现金流量净额 2,725,433.39 5,696,834.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,002,037.21 -1,173,114.59 加：期初现金及现金等价物余额 8,170,097.56 9,343,212.15 六、期末现金及现金等价物余额 10,172,134.77 8,170,097.56 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,777,500.00 251,986.98 2,680,536.13 23,554,738.16 43,264,761.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,777,500.00 251,986.98 2,680,536.13 23,554,738.16 43,264,761.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 20,133,000.00 1,771,417.00 -5,483,532.27 16,420,884.73 （一）综合收益总额 16,420,884.73 16,420,884.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 48 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,771,417.00 -1,771,417.00 1．提取盈余公积 1,771,417.00 -1,771,417.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,133,000.00 -20,133,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 20,133,000.00 -20,133,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,910,500.00 251,986.98 4,451,953.13 18,071,205.89 59,685,646.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 49 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,777,500.00 251,986.98 1,051,568.49 9,464,116.39 27,545,171.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,777,500.00 251,986.98 1,051,568.49 9,464,116.39 27,545,171.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,628,967.64 14,090,621.77 15,719,589.41 （一）综合收益总额 15,719,589.41 15,719,589.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,628,967.64 -1,628,967.64 1．提取盈余公积 1,628,967.64 -1,628,967.64 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,777,500.00 251,986.98 2,680,536.13 23,554,738.16 43,264,761.27 法定代表人：钟亮 主管会计工作负责人：张冬 会计机构负责人：张冬 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 51 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 16,777,500.00 251,986.98 2,680,536.13 24,124,825.11 43,834,848.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,777,500.00 251,986.98 2,680,536.13 24,124,825.11 43,834,848.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,133,000.00 1,771,417.00 -4,190,247.00 17,714,170.00 （一）综合收益总额 17,714,170.00 17,714,170.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,771,417.00 -1,771,417.00 1．提取盈余公积 1,771,417.00 -1,771,417.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,133,000.00 -20,133,000.00 52 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 20,133,000.00 -20,133,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,910,500.00 251,986.98 4,451,953.13 19,934,578.11 61,549,018.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,777,500.00 251,986.98 1,051,568.49 9,464,116.39 27,545,171.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,777,500.00 251,986.98 1,051,568.49 9,464,116.39 27,545,171.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,628,967.64 14,660,708.72 16,289,676.36 53 （一）综合收益总额 16,289,676.36 16,289,676.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,628,967.64 -1,628,967.64 1．提取盈余公积 1,628,967.64 -1,628,967.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,777,500.00 251,986.98 2,680,536.13 24,124,825.11 43,834,848.22 55 一、公司基本情况 1、 公司概况 公司名称：唐山达意科技股份有限公司（原唐山市达意科技有限公司，以下简称“本公司” 或“公司”） 法定代表人：钟亮 注册资本：3,691.05 万元人民币 统一社会信用代码：91130293728790770K 公司成立日期：2001 年 04 月 27 日 公司注册地址：唐山市高新区大庆道北侧、学院路西侧（学院北路 1702 号）。 经中国证券监督管理委员会备案，本公司股票于 2016 年 8 月 10 日起在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让，证券简称：达意科技，公司代码：838736。 2、 历史沿革 （1）公司成立于 2001 年 4 月 27 日，公司设立时注册资本 30 万元，经唐山正信会计师事务 所有限公司验资并出具《验资报告》，股东及出资情况如下： 股东姓名（名称） 出资额（元） 出资比例（%） 出资形式 钟亮 210,000.00 70.00 货币 冯永辉 90,000.00 30.00 货币 合计 300,000.00 100.00 （2）2003 年 2 月 20 日，公司召开股东会，形成如下决议：同意股东冯永辉将其持有的 9 万元，转让给股东钟亮 6 万元，转让给罗红霞 3 万元；同日，冯永辉与钟亮、罗红霞签订《股 金转让协议》，冯永辉将其持有的 9 万元全部转让，其中转让给钟亮 6 万元，转让给罗红霞 3 万元。本次变更后，各股东出资额及出资比例、出资形式如下： 股东姓名（名称） 出资额（元） 出资比例（%） 出资形式 钟亮 270,000.00 90.00 货币 罗红霞 30,000.00 10.00 货币 合计 300,000.00 100.00 （3）2007 年 12 月 13 日，公司召开股东会，形成如下决议：变更注册资本，由 30 万元变更 为 230 万元，钟亮在出资 27 万元的基础上新增加出资 100 万元，合计 127 万元，占 55.22%， 罗红霞在出资 3 万元的基础上新增加出资 100 万元，合计 103 万元，占 44.78%； 2007 年 11 月 23 日，经唐山中元精诚会计师事务所有限公司验资并出具了唐山中元精诚验字（2007） 第 087 号《验资报告》，本次变更后，各股东出资额及出资比例、出资形式如下： 56 股东姓名（名称） 出资额（元） 出资比例（%） 出资形式 钟亮 1,270,000.00 55.22 货币 罗红霞 1,030,000.00 44.78 货币 合计 2,300,000.00 100.00 （4）2012 年 2 月 17 日，公司召开股东会，形成如下决议：同意变更注册资本，实收资本由 230 万元变更为 500 万元，其中股东钟亮原出资 127 万元新增 270 万元，合计 397 万元，占 注册资本的 79.40%，股东罗红霞原出资 103 万元不变，占注册资本的 20.60%； 2012 年 2 月 23 日，经中兴财光华会计师事务所有限责任公司唐山分所验资并出具了中兴财光华唐审验 字（2012）第 0015 号《验资报告》，本次变更后，各股东出资额及出资比例、出资形式如下： 股东姓名（名称） 出资额（元） 出资比例（%） 出资形式 钟亮 3,970,000.00 79.40 货币 罗红霞 1,030,000.00 20.60 货币 合计 5,000,000.00 100.00 （5）2015 年 8 月 3 日，公司召开股东会，形成如下决议：1、同意增加新股东，吸收唐山科 技发展投资管理有限公司 26.32 万元，并作为公司的新股东；2、变更注册资本：由 500 万元 变更为 526.32 万元，其中，唐山科技发展投资管理有限公司出资 26.32 万元，占 5%，股东 钟亮出资 397 万元，占 75.4%，股东罗红霞出资 103 万元，占 19.6%；本次变更后，各股东 出资额及出资比例、出资形式如下： 股东姓名（名称） 出资额（元） 出资比例（%） 出资形式 钟亮 3,970,000.00 75.40 货币 罗红霞 1,030,000.00 19.60 货币 唐山科技发展投资管理有限公司 263,200.00 5.00 货币 合计 5,263,200.00 100.00 （6）2016 年 3 月 27 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，一致同意以有限公司截 至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 1,521.64 万元折合股份 1,500 万股，每股面值 1 元，共计股本 1,500 万元，净资产折合股本后的余额 21.64 万元计为资本公积，整体变更 设立股份有限公司。整体变更后，股份公司的股权结构如下： 股东姓名（名称） 持股数量（股） 持股比例 钟亮 11,310,000 75.40% 罗红霞 2,940,000 19.60% 57 唐山科技发展投资管理有限公司 750,000 5.00% 合计 15,000,000 100.00% （7）2016 年 4 月 16 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，同意向公司 22 名员工定向 发行 1,777,500 股，价格为每股 1.02 元。出资总额 1,813,050 元，其中 1,777,500 元为新增注册 资本，其余 35,550 元记入资本公积。增资后公司股权结构如下： 股东姓名（名称） 持股数量（股） 持股比例 钟亮 11,310,000.00 67.41% 罗红霞 2,940,000.00 17.52% 唐山科技发展投资管理有限责任公司 750,000.00 4.47% 穆瑞田 450,000.00 2.68% 李昆 300,000.00 1.79% 王志杰 300,000.00 1.79% 赵伟洵 75,000.00 0.45% 张冬 75,000.00 0.45% 邢瑾 75,000.00 0.45% 刘德宝 75,000.00 0.45% 汪东 45,000.00 0.27% 赵云涛 30,000.00 0.18% 张琛 30,000.00 0.18% 杨春 30,000.00 0.18% 解翠红 30,000.00 0.18% 王亚利 30,000.00 0.18% 刘亮 30,000.00 0.18% 何海力 30,000.00 0.18% 韩静 30,000.00 0.18% 高健 30,000.00 0.18% 杜海 30,000.00 0.18% 崔星魁 30,000.00 0.18% 王艳刚 22,500.00 0.13% 杨剑辉 15,000.00 0.09% 刘增满 15,000.00 0.09% 合计 16,777,500.00 100.00% （8）2018 年 5 月 10 日，达意科技董事会，形成以下决议：审议通过了《关于 2017 年度利 润分配预案的议案》。决议以未分配利润转增股本，将未分配利润 20,133,000.00 元转增股本。 未分配利润转股本后公司实收资本为 36,910,500.00。转增股本后股权结构如下： 股东姓名（名称） 持股数量（股） 持股比例 钟亮 24,409,000.00 66.13% 58 罗红霞 6,468,000.00 17.52% 唐山科技发展投资管理有限责任公司 1,650,000.00 4.47% 穆瑞田 990,000.00 2.68% 李昆 660,000.00 1.79% 王志杰 660,000.00 1.79% 贾芳 462,000.00 1.25% 张冬 165,000.00 0.45% 邢瑾 165,000.00 0.45% 赵伟洵 165,000.00 0.45% 刘德宝 165,000.00 0.45% 汪东 99,000.00 0.27% 杨春 66,000.00 0.18% 赵云涛 66,000.00 0.18% 刘亮 66,000.00 0.18% 张琛 66,000.00 0.18% 杜海 66,000.00 0.18% 崔星魁 66,000.00 0.18% 王亚利 66,000.00 0.18% 高健 66,000.00 0.18% 解翠红 66,000.00 0.18% 何海力 66,000.00 0.18% 韩静 63,800.00 0.17% 王艳刚 49,500.00 0.13% 杨剑辉 33,000.00 0.09% 刘增满 33,000.00 0.09% 焦春梅 11,000.00 0.03% 刘少斌 2,200.00 0.01% 合计 36,910,500.00 100.00% 3、 行业性质 本公司属计算机服务和软件业。 4、 经营范围 本公司经营范围主要包括：计算机软件开发；电气自动化技术服务；计算机配件；仪器仪表 零售；计算机数据处理；信息技术咨询服务（以上各项涉及审批许可的除外）；动漫设计； 档案数字化加工（凭资质经营）；仓储设备、档案柜批发、零售；测绘服务（凭资质经营） 防雷设施检测；图文设计；计算机系统集成***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 59 5、 主要产品或提供的主要劳务 本公司的主要产品为：DREMIS 数字房产管理信息系统等自主研发的软件产品，提供的主要 劳务为：技术服务、系统维护。 6、 基本组织架构 公司设立股东大会，股东大会是公司的权力机构。截至 2018 年 12 月 31 日，公司设有董事 会、监事会，共有董事 5 名、监事 3 名。公司设有总经理 1 名、副总经理 3 名。职能部门设 立有软件事业一部、软件事业二部、易达生活在线运营部、质量控制综合部、数据生成事业 部、网站部、财务部、行政人事部、市场部、企划部。 二、本年度合并财务报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益” 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，以权责发生制为记账基础。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 60 本公司以人民币作为记账本位币。 5、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 61 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面 价值之间的差额计入当期损益。 62 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认， 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 63 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 指单笔金额为 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单 独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 64 确定组合的依据： 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 无风险组合 合并范围内关联方往来款项、职工借款 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由： 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法： 根据应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计 提。 9、存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。主要为库存商品。 (2) 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本和其他成本。存货发出时按个别认定法 计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货可变现净值系指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 65 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、 单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价 准备，并计入当期损益。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 10、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 66 (2) 后续计量及损益确认方法 ①下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 67 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有 并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计 量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。 12、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济 利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67、19.00 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 68 (3) 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法请见本附注四、16“长期资产减值”所述。 13、在建工程 (1) 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包含工程物资支出。本公司的在建工程以项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法请见本附注四、16“长期资产减值”所述。 14、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预 定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 69 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 15、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 无形资产的计价方法 ① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 70 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使 该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ② 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济 利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命 不确定的无形资产，不予摊销。 对于使用寿命有限的无形资产，企业采用直线法摊销，无形资产类别、摊销期限，预计净残 值率如下： 无形资产类别 预计使用年限 预计净残值率 软件著作权 10 0 土地使用权 50 0 办公软件 10 0 (3) 无形资产减值测试方法及减值准备测试方法请见本附注四、16“长期资产减值”所述。 (4) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (5) 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚 71 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。 18、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (2) 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (3) 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 (4) 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 72 (5) 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 (6) 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 19、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ⑴ 该义务是企业承担的现时义务；⑵ 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；⑶ 该义 务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 20、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 （2）提供劳务收入的确认依据和方法 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分 比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 73 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分 作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 本公司在项目完成时，收到客户企业确认过的项目验收单，企业根据项目验收单，与合同约 定条款进行核对，同时与已开具发票金额核对，最终确认项目应确认收入。 21、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别 进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 74 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 23、经营租赁 (1)公司作为承租人对经营租赁的处理 ①租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ②初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④出租人提供激励措施的处理 75 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2)公司作为出租人对经营租赁的处理 ①租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ②初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 24、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15 号）， 公司对财务报表格式进行了以下修订： 76 ① 资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ② 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益 法下不能转损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权 益法下可转损益的其他综合收益”。 ③ 股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2) 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 25、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 77 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 五、税项 1、母公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、16%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、河北精卫电子商务有限公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 3、河北易代路快递服务有限公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 78 税种 计税依据 税率 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 4、唐山聚元创客空间有限公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 5、税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第 63 号），科技部、财政部、国家税务总局 下发的《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火(2008)172 号）的规定， 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司 2016 年 11 月 21 日获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北省地方税务局共同 核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201613000585，有限期三年。自 2016 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 20 日止按 15%的税率享受企业所得税优惠。报告期公司按 15%税率享 受企业所得税优惠。 本公司为增值税一般纳税人，被认定为软件企业，根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号文），国务院《关于印发进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号文）、财政部和国家税务总局《关 于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号文），本公司销售自行开发生产的计算机软 件产品按法定 17%的税率征收后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 327,623.19 131,719.87 银行存款 10,151,247.49 8,256,647.48 合计 10,478,870.68 8,388,367.35 期末公司是不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 79 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 11,264,005.27 5,760,159.62 合计 11,264,005.27 5,760,159.62 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 12,216,677.10 100.00% 952,671.83 7.80% 11,264,005.27 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 12,216,677.10 100.00% 952,671.83 7.80% 11,264,005.27 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,735,847.51 100.00% 975,687.89 14.49% 5,760,159.62 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,735,847.51 100.00% 975,687.89 14.49% 5,760,159.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末金额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,583,417.60 529,170.88 5% 4,779,537.51 238,976.89 5% 1 至 2 年 1,013,509.50 101,350.95 10% 1,057,510.00 105,751.00 10% 2 至 3 年 340,750.00 68,150.00 20% 259,800.00 51,960.00 20% 3 至 4 年 42,000.00 21,000.00 50% 120,000.00 60,000.00 50% 4 至 5 年 20,000.00 16,000.00 80% - - 80% 5 年以上 217,000.00 217,000.00 100% 519,000.00 519,000.00 100% 合计 12,216,677.10 952,671.83 - 6,735,847.51 975,687.89 - 80 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 23,016.06 元。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 遵化市国土资源局 非关联方 2,404,012.00 120,200.60 1 年以内 19.68% 唐山市国土资源局丰润区分局 非关联方 2,155,300.00 107,765.00 1 年以内 17.64% 滦南县国土资源局 非关联方 1,300,000.00 65,000.00 1 年以内 10.64% 保定市房地产交易中心 非关联方 840,000.00 42,000.00 1 年以内 6.88% 唐山市丰润区住房管理中心 非关联方 660,000.00 33,000.00 1 至以内 5.40% 合计 —— 7,359,321.00 367,965.60 —— 60.24% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,359,321.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 60.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 367,965.60 元。 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 929,664.30 100.00% 3,386,610.00 99.59% 1 至 2 年 14,027.31 0.41% 合计 929,664.30 100.00% 3,400,637.31 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例 预付款时间 未结算原因 唐山市幻维动画设计有限公司 非关联方 391,500.00 42.11% 2018-12-26 采购预付款 唐山锐声音响有限公司 非关联方 128,235.91 13.79% 2018-12-26 预付工程款 河北驰晟科技有限公司 非关联方 125,526.07 13.50% 2018-12-07 预付工程款 唐山市宝珠家具有限公司 非关联方 191,301.12 20.58% 2018-11-21 家具采购款 唐山斯迪姆三维科技有限公司 非关联方 43,636.80 4.69% 2017-12-21 采购预付款 合计 —— 880,199.90 94.67% —— —— 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 880,199.90 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 94.67%。 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 81 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,328,340.96 2,638,085.61 合计 1,328,340.96 2,638,085.61 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,525,038.90 100.00% 196,697.94 12.90% 1,328,340.96 单项金额不重大但单独计提坏 账准备其他应收账款 - - - - - 合计 1,525,038.90 100.00% 196,697.94 12.90% 1,328,340.96 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,826,604.24 100.00% 188,518.63 6.67% 2,638,085.61 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,826,604.24 100.00% 188,518.63 6.67% 2,638,085.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末金额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 550,255.60 27,512.78 5.00% 2,424,835.94 121,241.80 5.00% 1 至 2 年 602,715.00 60,271.50 10.00% 346,768.30 34,676.83 10.00% 2 至 3 年 317,068.30 63,413.66 20.00% 19,000.00 3,800.00 20.00% 3 至 4 年 19,000.00 9,500.00 50%- - - 50.00% 4 至 5 年 - - 80.00% 36,000.00 28,800.00 80%- 5 年以上 36,000.00 36,000.00 100%- - - 100%- 合计 1,525,038.90 196,697.94 - 2,826,604.24 188,518.63 - (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 82 本期计提坏账准备金额 8,179.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 遵化市财政集中收付中心 履约保证金 312,000.60 1 至 2 年 20.46% 29,307.53 新型墙体材料专项基金（征缴） 履约保证金 183,668.30 2 至 3 年 12.04% 36,733.66 唐山市公共资源交易管理办公室 投标保证金 124,000.00 1 年以内 8.13% 6,200.00 中科软科技股份有限公司 履约保证就 105,000.00 1 至 2 年 6.89% 10,500.00 大厂回族自治县鼎鸿投资开发有 限公司 投标保证金 100,000.00 1 至 2 年 6.56% 10,000.00 合计 —— 824,668.90 54.08% 92,741.19 5、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,309,539.97 - 1,309,539.97 5,671,389.98 - 5,671,389.98 合计 1,309,539.97 - 1,309,539.97 5,671,389.98 - 5,671,389.98 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,613,647.71 2,818,450.34 合计 1,613,647.71 2,818,450.34 7、可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 合计 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 临汾市弘益信房地产经纪有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 合计 100,000.00 - - 100,000.00 83 (续上表 1) 被投资单位 减值准备 期初 本期增加 本期减少 期末 临汾市弘益信房地产经纪有限公司 - - - - 合计 - - - - (续上表 2) 被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利 临汾市弘益信房地产经纪有限公司 10.00% - 合计 10.00% - 8、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 运输工具 房屋建筑物 机器设备 合计 ① 账面原值 - - - 期初余额 1,267,412.07 8,548,419.85 9,815,831.92 本期增加金额 307,742.80 82,230,503.69 7,365,503.70 89,903,750.19 其中：购置 307,742.80 7,365,503.70 7,673,246.50 在建工程转入 82,230,503.69 82,230,503.69 本期减少金额 - 550,047.69 550,047.69 期末余额 1,575,154.87 82,230,503.69 15,363,875.86 99,169,534.42 ② 累计折旧 - - - 期初余额 679,819.16 5,112,918.35 5,792,737.51 本期增加金额 139,208.08 1,895,341.65 2,034,549.73 其中：计提 139,208.08 1,895,341.65 2,034,549.73 本期减少金额 - 522,546.96 522,546.96 期末余额 819,027.24 6,485,713.04 7,304,740.28 ③ 减值准备 - - - 期初余额 - - - 本期增加金额 - - - 其中：计提 - - - 本期减少金额 - - - 期末余额 - - - ④ 账面价值 - - - 期末账面价值 756,127.63 82,230,503.69 8,878,162.82 91,864,794.14 期初账面价值 587,592.91 3,435,501.50 4,023,094.41 （2）受限制固定资产： 公司在取得北京银行石家庄分行贷款时，将公司位于高新区大庆道北侧、学院路西侧的土地 84 使用权，宗地面积 10067.49 平方米，地上在建工程，地上建筑物面积 18366.83 平方米进行了 抵押，在建工程已在本期末转入固定资产。（该抵押情况在附注六•20 长期借款中有详细说 明） 9、在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新建办公楼 - - - 52,820,597.65 - 52,820,597.65 合计 - - - 52,820,597.65 - 52,820,597.65 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 本期其他 减少金额 期末余额 新建办公楼 52,820,597.65 29,409,906.04 82,230,503.69 - - 合计 52,820,597.65 29,409,906.04 82,230,503.69 - - 10、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件著作权 合计 ① 账面原值 - - - 期初余额 9,165,320.15 6,301,474.32 15,466,794.47 本期增加金额 - 4,720,299.27 4,720,299.27 其中：内部研发 - 4,720,299.27 4,720,299.27 本期减少金额 - - - 期末余额 9,165,320.15 11,021,773.59 20,187,093.74 ② 累计摊销 - - - 期初余额 305,510.55 321,937.21 627,447.76 本期增加金额 183,306.41 665,749.12 849,055.53 其中：计提 183,306.41 665,749.12 849,055.53 本期减少金额 - - - 期末余额 488,816.96 987,686.33 1,476,503.29 ③ 减值准备 - - - 期初余额 - - - 本期增加金额 - - - 本期减少金额 - - - 期末余额 - - - ④ 账面价值 - - - 期末账面价值 8,676,503.19 10,034,087.26 18,710,590.45 期初账面价值 8,859,809.60 5,979,537.11 14,839,346.71 85 (2) 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产原值占无形资产原值余额的比例 23.39%。 明细如下： 无形资产名称 权证类型 权证编号 登记日期 账面原值 账面净值 不动产决策分析平台 V1.0 计算机软件著 作权登记证书 软著登字第 3281432 号 2018-11-28 2,023,742.67 2,006,569.96 房产交易数据共享交换平 台系统 V1.0 计算机软件著 作权登记证书 软著登字第 3281439 号 2018-11-28 1,325,591.75 1,314,545.15 智慧校园信息管理平台 V1.0 计算机软件著 作权登记证书 软著登字第 3279400 号 2018-11-28 700,407.67 694,570.94 保险信息大数据集成平台 V1.0 计算机软件著 作权登记证书 软著登字第 3280909 号 2018-11-28 670,557.18 664,969.20 合计 - 4,720,299.27 4,680,655.25 （3）受限制无形资产 公司在取得北京银行石家庄分行贷款时，将公司位于高新区大庆道北侧、学院路西侧的土地 使用权，宗地面积 10067.49 平方米，地上在建工程，地上建筑物面积 18366.83 平方米进行了 抵押。在建工程已在本期末转入固定资产。（该抵押情况在附注六•20 长期借款中有详细说 明） 11、开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为 无形资产 转入当期损益 不动产决策分析平台 V1.0 - 2,023,742.67 - 2,023,742.67 - - 房产交易数据共享交换平 台系统 V1.0 - 1,325,591.75 - 1,325,591.75 - - 智慧校园信息管理平台 V1.0 - 700,407.67 - 700,407.67 - - 保险信息大数据集成平台 V1.0 - 670,557.18 - 670,557.18 - - 合计 - 4,720,299.27 - 4,720,299.27 - - 12、递延所得税资产 (1) 递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 86 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,149,369.77 172,080.91 1,164,206.52 174,717.13 可抵扣亏损 2,467,407.56 614,855.07 743,216.34 185,804.09 合计 3,616,777.33 786,935.98 1,907,422.86 360,521.22 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付在建办公楼工程款 - 634,641.60 合计 - 634,641.60 14、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 保证借款 - - 信用借款 1,726,000.00 1,412,000.00 合计 1,726,000.00 11,412,000.00 短期借款的说明： 2018 年 10 月 22 日，公司与中国建设银行股份有限公司唐山裕华道支行签订了小微企业快贷借款 合同，合同编号：线上-130625203-20181022。借款额度为人民币 172.60 万元，期限 2018 年 10 月 22 日至 2019 年 10 月 22 日。 (2) 期末无已到期未偿还的短期借款。 15、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 13,420,990.76 4,887,780.73 合计 13,420,990.76 4,887,780.73 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年内 13,420,990.76 4,825,863.08 1-2 年 - 61,917.65 合计 13,420,990.76 4,887,780.73 87 16、预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年内 546.00 6,031,417.39 1-2 年 - - 合计 546.00 6,031,417.39 17、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 - 12,241,174.97 12,236,365.97 4,809.00 离职后福利-设定提存计划 - 976,000.61 976,000.61 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 - 13,217,175.58 13,212,366.58 4,809.00 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 - 10,793,094.87 10,788,285.87 4,809.00 - 职工福利费 - 733,888.62 733,888.62 - 社会保险费 - 398,447.48 398,447.48 - 其中：(1)医疗保险费 - 366,815.91 366,815.91 - (2)工伤保险费 - 14,102.01 14,102.01 - (3)生育保险费 - 17,529.56 17,529.56 - 住房公积金 - 315,744.00 315,744.00 - 工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 - 12,241,174.97 12,236,365.97 4,809.00 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 943,033.12 943,033.12 - 失业保险费 - 32,967.49 32,967.49 - 企业年金缴费 - - - - 合计 - 976,000.61 976,000.61 - 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 557,705.97 88 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,782,411.86 1,148,676.77 城市维护建设税 39,039.41 34,772.99 教育费附加 16,731.18 14,902.71 地方教育附加 11,154.13 9,935.14 个人所得税 8,685.32 25,950.78 土地使用税 -50,337.45 印花税 6,020.7 合计 2,371,411.12 1,234,238.39 19、一年内到期的非流动负债 (1) 一年内到期的非流动负债分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 1,957,898.79 合计 1,957,898.79 一年内到期的非流动负债说明： 公司自北京银行股份有限公司石家庄分行取得贷款 13,052,658.60，其中 1,957898.79 于 2019 年 12 月 31 日之前到期。贷款合同编号 0507390（该合同在附注六·20 长期借款中有详细说 明）。 20、长期借款 (1) 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 11,094,759.81 - 保证借款 - - 信用借款 - - 合计 11,094,759.81 - 长期借款说明： 2018 年 9 月 27 日，公司与北京银行股份有限公司石家庄分行签订了借款合同，合同编号： 0507390。合同贷款额为 2000.00 万元，贷款期限为首次提款日起 3 年，公司在当日共取得贷 款 13,052,658.60，合同利率为：6.175%。当日，北京中关村科技融资担保有限公司与北京银 行石家庄分行有限公司石家庄分行签订了保证合同，合同编号：0507390-001，被担保内容包 括：主债权本金、以及利息、罚息、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用等其 他款项；自然人钟亮与北京银行股份有限公司石家庄分行签订了保证合同，合同编号 0507390-002，被担保内容包括：主债权本金、以及利息、罚息、违约金、损害赔偿金、实现 债权和担保权益的费用等其他款项；自然人罗红霞与北京银行股份有限公司石家庄分行签订 89 了保证合同，合同编号 0507390-003，被担保内容包括：主债权本金、以及利息、罚息、违 约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用等其他款项。2018 年 9 月 27 日，公司与北 京中关村科技融资担保有限公司签订了反担保（不动产抵押）合同，合同编号：2018 年 DYF1207 号。抵押物为公司位于高新区大庆道北侧、学院路西侧的土地使用权，宗地面积 10067.49 平方米，地上在建工程同时抵押，地上建筑物面积 18366.83 平方米。 21、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 小企业公共服务平台建设项目 补助资金 960,000.00 339,800.00 - 1,299,800.00 项目尚未开始摊 销 智慧城市研发基地项目（2017 年 省级工业转型升级（技改）专项 资金） - 1,400,000.00 - 1,400,000.00 项目尚未开始摊 销 “新一代信息技术”应用示范 （2018 年省级工业转型升级（技 改）专项资金） - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 项目尚未开始摊 销 智慧城市研发基地项目（2018 年 省级战略性新兴产业发展专项 资金） - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 项目尚未开始摊 销 中央预算内资金（智慧城市研发 服务基地建设项目） - 9,000,000.00 - 9,000,000.00 项目尚未开始摊 销 合计 960,000.00 17,239,800.00 - 18,199,800.00 - 22、其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 预收运维服务费 29,924,527.98 33,665,094.02 合计 29,924,527.98 33,665,094.02 其他说明： 公司 2017 年预收唐山市世园会展示中心综合使用工程综合信息平台十年运维服务费，于 2017 年 （含）开始提供 10 年运维服务。 23、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 16,777,500.00 20,133,000.00 - - 20,133,000.00 36,910,500.00 90 24、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 251,986.98 - - 251,986.98 合计 251,986.98 - - 251,986.98 25、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,680,536.13 1,771,417.00 - 4,451,953.13 合计 2,680,536.13 1,771,417.00 - 4,451,953.13 26、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比例 期初未分配利润 23,554,738.16 9,464,116.39 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,420,884.73 15,719,589.41 - 减：提取法定盈余公积 1,771,417.00 1,628,967.64 10% 提取任意盈余公积 - - - 提取一般风险准备 - - - 应付普通股股利 - - - 转作股本的普通股股利 20,133,000.00 - - 期末未分配利润 18,071,205.89 23,554,738.16 - 27、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,601,714.94 23,552,443.27 45,066,830.00 22,866,722.28 其他业务 1,786,867.46 - 1,953,619.94 合计 54,601,714.94 25,339,310.73 45,066,830.00 24,820,342.22 (1) 按主营业务类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 软件产品 8,353,379.51 11,920,654.80 - 硬件产品 7,628,481.99 6,574,783.80 12,931,399.41 11,056,780.67 技术服务 32,502,391.17 12,387,353.62 18,575,055.54 10,233,433.46 系统集成 5,272,965.48 4,032,880.08 1,308,143.14 1,305,761.16 商品销售 495,657.36 445,237.93 300,086.82 270,746.99 快递服务 348,839.43 112,187.84 31,490.29 - 合计 54,601,714.94 23,552,443.27 45,066,830.00 22,866,722.28 (2) 按其他业务类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 91 收入 成本 收入 成本 易达运维业务 - 1,786,867.46 - 1,953,619.94 合计 - 1,786,867.46 - 1,953,619.94 28、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 86,689.56 108,054.46 教育费附加 37,155.61 46,309.05 地方教育费附加 24,765.54 30,872.71 土地使用税 520,153.65 - 印花税 24,190.20 6,347.70 合计 692,954.56 191,583.92 29、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务宣传费 21,704.00 11,547.10 业务招待费 212,181.70 205,857.70 职工薪酬 684,155.00 500,844.32 办公费 56,666.00 112,045.30 差旅费 92,859.59 112,127.91 折旧 8,690.74 3,411.08 服务费 111,103.79 18,500.00 其他 - 4,514.00 合计 1,187,360.82 968,847.41 30、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,376,503.92 2,988,520.45 办公费 487,065.50 371,087.83 会议费 5,500.00 15,160.00 业务招待费 286,025.17 647,408.19 交通差旅费 344,559.74 296,813.85 租赁及物业费 317,548.55 317,917.57 折旧及摊销 1,052,947.17 648,985.02 业务宣传费 - 8,790.00 中介机构服务费 1,093,958.16 1,137,791.99 会费 46,000.00 270,500.00 研发费用 47,969.06 - 92 项目 本期发生额 上期发生额 合计 9,058,077.27 6,702,974.90 31、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 641,225.21 215,223.04 减：利息收入 22,539.03 71,982.26 银行手续费 7,867.39 3,652.80 合计 626,553.57 146,893.58 32、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -14,836.75 503,620.92 合计 -14,836.75 503,620.92 33、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 软件销售增值税退税 968,368.98 1,405,993.69 其他 - 7,093.35 合计 968,368.98 1,413,087.04 34、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 900,000.00 4,809,216.41 900,000.00 软件退税 - - - 其他 12,300.58 5,878.88 12,300.58 合计 912,300.58 4,815,095.29 912,300.58 其中：政府补助明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 河北省“专精特新”中小企业奖补资金 700,000.00 - 与收益相关 唐山高新开发区发改局奖励金 100,000.00 - 与收益相关 唐山市智慧房产信息系统工程技术研究中心奖励 资金 100,000.00 - 与收益相关 河北省财政厅给企业挂牌上市奖励 - 1,500,000.00 与收益相关 2016 年知名商标奖励资金 - 20,000.00 与收益相关 2016 年注册商标奖励资金 - 2,000.00 与收益相关 专精特新中小企业奖补资金 - 200,000.00 与收益相关 93 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 软件企业 CMMI 认证补助资金 - 400,000.00 与收益相关 2016 年度创新发展奖奖补资金 - 100,000.00 与收益相关 科技局小微企业创业创新奖补资金 - 100,000.00 与收益相关 2016 年技术创新示范企业专项资金 - 200,000.00 与收益相关 2016 年河北省名牌产品奖励资金 - 100,000.00 与收益相关 中央财政服务业发展（物流标准化试点）专项资金 - 2,000,000.00 与收益相关 2016 年河北省著名商标奖励金 - 100,000.00 与收益相关 唐山市人力资源和社会保障局就业补助金 - 87,216.41 与收益相关 合计 900,000.00 4,809,216.41 - 35、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常 性损益的金额 固定资产处置损失 27,500.73 - 27,500.73 捐赠支出 20,000.00 - 20,000.00 滞纳金罚款支出 128,867.42 800.11 128,867.42 车辆违章罚款 4,108.14 1,200.00 4,108.14 合计 180,476.29 2,000.11 180,476.29 36、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,418,018.044 2,500,593.24 递延所得税费用 -426,414.76 -261,433.38 合计 2,991,603.28 2,239,159.86 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 19,412,488.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,911,873.20 子公司适用不同税率的影响 -172,110.75 调整以前期间所得税的影响 267,044.10 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,007.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税法规定的额外可扣除费用的影响 -79,211.03 所得税费用 2,991,603.28 94 37、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息 71,924.46 政府补贴 18,139,800.00 5,769,216.41 履约保证金 583,923.70 - 投标保证金 926,246.00 - 备用金 4,268,919.98 - 收往来款 - 27,261,056.31 合计 23,918,889.68 33,102,197.18 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付各种付现费用 3,565,764.25 2,830,563.82 支付营业外支出 - 2,000.11 履约保证金 310,759.30 - 投标保证金 831,246.00 - 备用金 5,651,612.26 - 支付往来款 - 27,275,052.82 合计 10,359,381.81 30,107,616.75 38、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 16,420,884.73 15,719,589.41 加：资产减值准备 -14,836.75 503,620.92 固定资产折旧 2,034,549.73 2,301,535.63 无形资产摊销 849,055.53 464,719.64 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 27,500.73 - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 641,225.21 215,223.04 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -426,414.76 -261,433.38 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 4,361,850.01 -3,693,208.01 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 9,717,888.57 -8,321,469.28 95 项目 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,515,062.63 43,759,160.10 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 30,096,640.37 50,687,738.07 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 10,478,870.68 8,388,367.35 减：现金的年初余额 8,388,367.35 9,343,212.15 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,090,503.33 -954,844.80 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 10,478,870.68 8,388,367.35 其中：库存现金 327,623.19 131,719.87 可随时用于支付的银行存款 10,151,247.49 8,256,647.48 可随时用于支付的其他货币资金 - - ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 10,478,870.68 8,388,367.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 1、报告期公司无非同一控制下企业合并及同一控制下企业合并。 2、本期合并范围无变更 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，与 2017 年度相同，均为全资子公司。 序号 子公司名称 设立时间 注册资本（万元） 持股比例 1 河北精卫电子商务有限公司 2016 年 11 月 8 日 300.00 100.00% 2 河北易代路快递服务有限公司 2017 年 10 月 18 日 300.00 100.00% 3 唐山聚元创客空间有限公司 2017 年 8 月 30 日 100.00 100.00% 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 96 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 河北精卫电子商务有限公司 国内 唐山 互联网零售 100% 出资设立 河北易代路快递服务有限公司 国内 唐山 服务业 100% 出资设立 唐山聚元创客空间有限公司 国内 唐山 服务业 100% 出资设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项以及应付账款等，与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负 面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司 风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风 险主要包括利率风险和价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 的利率风险产生于银行借款等带息债务。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计息的 银行借款，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 （2）价格风险 本公司主要业务系提供计算机软件、硬件产品，价格受销售市场竞争的影响较大。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风 险主要来自货币资金、应收款项等。 （1）货币资金 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风 险，以及不会因为对方违约给公司带来损失。 （2）应收账款 97 对于应收款项，金融资产的风险来自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行 交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控 公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。公司定期分析负债结构和期限，实时监控短期和长期的流动资金需求，必要时运用银行借款、 商业信用等手段以保证融资的持续性与灵活性平衡。 十、关联方及关联交易 1、本企业的控制方情况 本企业最终控制方是钟亮、罗红霞。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八“在其他主体中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 临汾市弘益信房地产经纪有限公司 本公司持股比例 10%的企业 唐山一鸣鼎晟贸易有限公司 受主要投资者个人控制的其他企业 李 昆 董事、副总经理、董事会秘书 王志杰 董事 张 程 董事 王艳刚 监事会主席 石 磊 监事 吴 超 职工代表监事 张 冬 财务总监 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 临汾市弘益信房地产经纪有限公司 软件销售 68,376.06 350,427.36 临汾市弘益信房地产经纪有限公司 提供劳务 634,905.65 377,358.48 合计 703,281.71 727,785.84 98 (2) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 钟亮、罗红霞 10,000,000.00 2017-7-7 2018-7-6 已履行完毕 钟亮、罗红霞 20,000,000.00 2018-9-27 2021-9-26 未履行完毕 (3) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 临汾市弘益信房地产经纪有限公司 150,000.00 15,000.00 150,000.00 7,500.00 合计 150,000.00 15,000.00 150,000.00 7,500.00 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 临汾市弘益信房地产经纪有限公司 - 40,000.00 合计 40,000.00 十一、承诺及或有事项 本公司无需要披露的重要承诺事项及重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司没有需要披露的重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目附注 1、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 11,222,895.35 5,744,741.11 合计 11,222,895.35 5,744,741.11 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 99 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 12,173,403.50 100.00% 950,508.15 7.81% 11,222,895.35 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 12,173,403.50 100.00% 950,508.15 7.81% 11,222,895.35 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,719,617.50 100.00% 974,876.39 14.51% 5,744,741.11 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,719,617.50 100.00% 974,876.39 14.51% 5,744,741.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末金额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,540,144.00 527,007.20 5.00% 4,763,307.50 238,165.39 5.00% 1 至 2 年 1,013,509.50 101,350.95 10.00% 1,057,510.00 105,751.00 10.00% 2 至 3 年 340,750.00 68,150.00 20.00% 259,800.00 51,960.00 20.00% 3 至 4 年 42,000.00 21,000.00 50.00% 120,000.00 60,000.00 50.00% 4 至 5 年 20,000.00 16,000.00 80.00% - - 80.00% 5 年以上 217,000.00 217,000.00 100.00% 519,000.00 519,000.00 100.00% 合计 12,173,403.50 950,508.15 - 6,719,617.50 974,876.39 - (1) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 24,368.24 元。 (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 遵化市国土资源局 非关联方 2,404,012.00 120,200.60 1 年以内 19.75% 100 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 唐山市国土资源局丰润区分局 非关联方 2,155,300.00 107,765.00 1 年以内 17.70% 滦南县国土资源局 非关联方 1,300,000.00 65,000.00 1 年以内 10.68% 保定市房地产交易中心 非关联方 840,000.00 42,000.00 1 年以内 6.90% 唐山市丰润区住房管理中心 非关联方 660,000.00 33,000.00 1 至以内 5.42% 合计 —— 7,359,321.00 367,965.60 —— 60.45% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,359,321.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 60.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 367,965.60 元。 2、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,525,038.90 100.00% 196,697.94 12.90 % 1,328,340.96 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,525,038.90 100.00% 196,697.94 12.90 % 1,328,340.96 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,825,604.24 100.00% 188,468.63 6.67% 2,637,135.61 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,825,604.24 100.00% 188,468.63 6.67% 2,637,135.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末金额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 550,255.60 27,512.78 5.00% 2,423,835.94 121,191.80 5.00% 1 至 2 年 602,715.00 60,271.50 10.00% 346,768.30 34,676.83 10.00% 101 账龄 期末金额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 2 至 3 年 317,068.30 63,413.66 20.00% 19,000.00 3,800.00 20.00% 3 至 4 年 19,000.00 9,500.00 50.00% - - 50.00% 4 至 5 年 - - 80.00% 36,000.00 28,800.00 80.00% 5 年以上 36,000.00 36,000.00 100.00% - - 100.00% 合计 1,525,038.90 196,697.94 - 2,825,604.24 188,468.63 - (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,229.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3) 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 遵化市财政集中收付中心 履约保证金 312,000.60 1 至 2 年 20.46% 29,307.53 新型墙体材料专项基金（征缴） 履约保证金 183,668.30 2 至 3 年 12.04% 36,733.66 唐山市公共资源交易管理办公室 投标保证金 124,000.00 1 年以内 8.13% 6,200.00 中科软科技股份有限公司 履约保证就 105,000.00 1 至 2 年 6.89% 10,500.00 大厂回族自治县鼎鸿投资开发有 限公司 投标保证金 100,000.00 1 至 2 年 6.56% 10,000.00 合计 —— 824,668.90 54.08% 92,741.19 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,950,000.00 - 2,950,000.00 1,100,000.00 - 1,100,000.00 合计 2,950,000.00 - 2,950,000.00 1,100,000.00 - 1,100,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 河北精卫电子商务 有限公司 900,000.00 1,750,000.00 - 2,650,000.00 - - 河北易代路快递服 务有限公司 100,000.00 100,000.00 - 200,000.00 - - 唐山聚元创客空间 有限公司 100,000.00 - 100,000.00 - - 合计 1,100,000.00 1,850,000.00 2,950,000.00 - - 102 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,781,601.88 22,991,017.50 44,735,252.89 22,595,975.29 其他业务 - 1,786,867.46 - 1,953,619.94 合计 53,781,601.88 24,777,884.96 44,735,252.89 24,549,595.23 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -27,500.73 处置设备- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外) 900,000.00 政府补助- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -140,674.98 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 少数股东权益影响额 - - 所得税影响额 136,845.09 - 合计 594,979.20 - 2、净资产收益率及每股收益 103 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.90% 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 30.74% 0.43 0.43 十六、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 唐山达意科技股份有限公司 二〇一九年四月十八日 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 唐山达意科技股份有限公司董事会秘书办公室