839649_2020_昌龙飞机_2020年年度报告_2021-04-21.txt

1 2020 年度报告 昌龙飞机 NEEQ:839649 昌龙飞机（荆门）股份有限公司 Aloong Aircraft Corporation 2 公司年度大事记 2020 年 6 月，公司与晨龙飞机（荆门）有限公司签订品牌授权经销商合同，公司获 得晨龙飞机（荆门）有限公司的授权销售许可。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 16 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 29 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 83 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁定璿、主管会计工作负责人叶菲及会计机构负责人（会计主管人员）童雪萍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留 意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着客观、谨慎的 原则，出具的带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见审计报告，董事会表示理解。该 审计报告客观、公允地反映了公司 2020 年末的财务状况和 2020 年度的经营成果及现金流量。董事会正 组织公司董事、监事、高级管理人员等积极采取有效措施，消除审计报告中持续经营相关重大不确定性 的无保留意见对公司的影响，并确信公司在 2021 年度能够持续经营，良好发展。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司规模较小，抗市场波动能力较弱的 风险 2019年主营业务收入530.96万元，其中航空设备技术咨询 类业务收入为9.4万元。2020年主营业务收入为0元。 截至2019年12月31日、2020年12月31日，资产总额分别为 698.35万元和572.47万元。公司收入规模和资产规模较2019年 相比有下降趋势且总量较低，因此公司存在经营规模较小和抗 市场波动能力较弱的风险。 5 控股股东和实际控制人不当控制和管 理的风险 公司控股股东和实际控制人均为张吉祥，控制公司 52.50% 的股份，且张吉祥历任公司的总经理、执行董事、董事长，在 公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若张吉 祥利用控股股东和实际控制人的特殊地位，通过行使表决权或 其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行控制， 可能对股份公司及其他股东的权益产生不利影响。 应收账款发生坏账的风险 截至2020年12月31日，应收账款余额为210.90万元，占当 期资产总额的比例为36.84%。如果个别客户信用情况发生较大 变化，将不利于公司应收账款的回收，对公司的资产质量和经 营成本产生不利影响。 公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，按照《公司法》及法定程序 制定了较为完善的《公司章程》，对公司经营中的一些重大问题 都做了较为完善的规定，制定了《关联交易管理办法》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》等相关制度，各部门根 据经营实践制定了较为详细的管理制度等内部控制制度体系， 从制度上强化了公司规范运营的能力。但是，管理层规范治理 意识相对薄弱，在治理上存在一些不规范现象，如没有严格按 照《关联交易管理办法》执行等。 控股股东和实际控制人发生变更的风 险 控股股东、实际控制人张吉祥于 2019 年 12 月向晨龙飞机 （荆门）有限公司质押股份 4,200,000 股，占公司总股本 52.5%， 质押期为 1 年。 如果全部在质股份被行权可能导致公司控股股 东和实际控制人发生变化。质押情况请详见“第五节股份变动 和融资之二、 控股股东、实际控制人情况”。 业务转型是否成功存在不确定风险 公司地处湖北省荆门市，受新冠疫情影响，疫情期间公司 采取严格防疫措施，停工停产，因此报告期内公司营业收入为 零元。公司现有员工人数较少，业务团队尚不稳定，公司正在 进行的业务转型是否成功存在不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 昌龙飞机（荆门）股份有限公司 原上海嘉世市场咨询股份有限公司 嘉世咨询、MCR 指 原上海嘉世市场咨询股份有限公司 嘉世营销 指 上海嘉世营销咨询有限公司 有限公司 指 嘉世市场咨询（上海）有限公司，系股份公司前身 知酷、知酷投资 指 上海知酷投资管理中心（有限合伙） 晨龙飞机 指 晨龙飞机（荆门）有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等 公司管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》 指 《昌龙飞机（荆门）股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 原主办券商 指 招商证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 昌龙飞机（荆门）股份有限公司 英文名称及缩写 Aloong Aircraft Corporation Aloong Aircraft 证券简称 昌龙飞机 证券代码 839649 法定代表人 梁定璿 二、 联系方式 董事会秘书 侯晓雁 联系地址 湖北省荆门市漳河新区漳河镇宏图路一号 电话 0724-8886268 传真 0724-8886268 电子邮箱 tongxueping@ 办公地址 湖北省荆门市漳河新区漳河镇宏图路一号 邮政编码 448800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 8 月 21 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L723 咨询与调查-L7232 市场调查 主要业务 民用航空器组装，飞机零部件、飞机发动机的生产及销售，航空 设备的技术开发、技术咨询。 主要产品与服务项目 小型多用途通勤飞机的研发、制造及销售，技术咨询。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张吉祥 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张吉祥，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9131011374265007X7 否 注册地址 湖北省荆门市漳河新区宏图路一号 否 注册资本 8,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张洪义 吴长波 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 0.00 94,339.62 -100% 毛利率% - 93.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,105,011.09 -1,249,512.50 -68.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,105,011.09 -1,249,512.50 -68.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -36.21% -15.77 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -36.21% -15.77% - 基本每股收益 -0.26 -0.16 -62.50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 5,724,736.95 6,983,506.39 -18.02% 负债总计 963,131.49 116,889.84 723.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,761,605.46 6,866,616.55 -30.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.60 0.86 -30.23% 资产负债率%（母公司） 16.82% 1.67% - 资产负债率%（合并） 16.82% 1.67% - 流动比率 5.07 47.96 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,579,419.50 837,766.94 -288.53% 应收账款周转率 0 0.03 - 存货周转率 0 0 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -18.02% -16.86% - 营业收入增长率% -100.00% -99.34% - 净利润增长率% -68.47% -27.11% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 无 - 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 11 2019 年 6 月，公司出售子公司 100%股权。2020 年，子公司营业收入不再纳入合并报表范围。 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务为民用航空器组装，飞机零部件、飞机发动机的生产及销售，小型多用途通勤飞机 及飞机零部件的定制生产和研发业务，以及提供航空设备的技术开发、技术咨询服务。 公司的主要产品为定制化的小型多用途通勤飞机以及飞机零部件。公司的目标客户群体为通勤类飞 机的终端用户，如国内外知名大型物流公司、旅行社、救援组织、国家气象部门等。 报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期后至披露日公司商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 388,171.17 6.78% 187,590.67 2.69% 106.92% 应收票据 应收账款 2,109,083.42 36.84% 2,951,345.84 42.26% -28.54% 存货 12 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 185,824.43 3.25% 353,066.31 5.06% -47.37% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金期末余额388,171.17元，较上年末增加200,580.50元，增涨106.92%，主要 原因是关联方晨龙飞机对公司的无息财务支持，给付资金。 2、报告期末，应收账款期末余额2,109,083.42元，较上年末减少842,262.42元，下降28.54%，主 要原因是客户支付的项目尾款。 3、报告期末，固定资产期末余额185,824.43元，较上年末减少167,241.88元，下降47.37%，主要 原因是本期累计折旧167,241.88元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 0.00 - 94,339.62 - -100.00% 营业成本 0.00 - 6,400 6.78% -100.00% 毛利率 - 93.22% - - 销售费用 0.00 - 0 0.00% - 管理费用 1,444,868.61 - 1,314,007.99 1,392.85% 9.96% 研发费用 0.00 0.00 - 财务费用 295.97 - 1,014.58 1.08% -70.83% 信用减值损失 -585,212.42 - -162,522.41 -172.27% -260.08% 资产减值损失 0.00 - 其他收益 0.00 - 投资收益 0.00 - 100,000 106.00% -100.00% 公允价值变动 收益 0.00 - 资产处置收益 0.00 - 汇兑收益 0.00 - 营业利润 -2,030,235.49 - -1,290,143.10 -1,367.55% -57.37% 营业外收入 0.00 - 13 营业外支出 0.00 - 净利润 -2,105,011.09 - -1,249,512.50 -1,324.48% -68.47% 项目重大变动原因： 1、公司地处湖北省荆门市，受新冠疫情影响，报告期内，公司未实现营业收入，同时营业成本相 应为0，两者较上年均下降100.00%。公司上年毛利率为93.22%，原因是公司承接了一项航空设备技术咨 询业务，该项目成本较低，但此类业务并非我公司今后的主要收入来源，此项目毛利率并不具参考意义。 2、报告期内，管理费用为1,444,868.61元，较上年增加130,860.62元，增涨9.96%。主要原因系相 较于上年度全年在职员工人数略有增加。 3、报告期内，财务费用为295.97元，较上年减少718.61元，下降70.83%，主要系银行利息收入较 上年减少。 4、报告期内，信用减值损失为585,212.42元，较上年增加422,690.01元，系公司本期坏账损失。 5、报告期内，公司未实现投资收益。上年度投资收益为100,000.00元，系公司处置长期股权投资 产生的收益。 7、报告期内，营业利润为-2,030,235.49元，较上年减少740,092.39元，下降57.37%，主要系公司 本期未实现营业收入，导致营业利润继续下滑。 8、公司净利润为-2,105,011.09元，较上年减少855.498.59元，下降68.47%，主要系公司本期未实 现营业收入，导致净利润继续下滑。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 0 94,339.62 -100.00% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 0 6,400 -100.00% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 航 空 设 备 技 术咨询 0 0 - -100% -100% - 航 空 设 备 研 发制造 0 0 - 0% 0% - 14 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司地处湖北省荆门市，受新冠疫情影响，报告期内，公司未实现营业收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 无 0 0% 否 合计 0 0% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 无 0 0% 否 合计 0 0% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,579,419.50 837,766.94 -288.53% 投资活动产生的现金流量净额 920,000.00 -1,000,000 192.00% 筹资活动产生的现金流量净额 860,000.00 0 100.00% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1,579,419.50元，较上年减少2,417,186.44元，下 降288.53%，主要系本年度未实现营业收入，销售商品收到的现金大幅减少，导致经营活动产生的现金 流量净额大幅减少。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为920,000.00元，较上年增加1,920,000元，增涨192%， 主要系收到出售资产的款项。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为860,000元，系公司关联方晨龙飞机（荆门）有限公 司对公司的无息财务支持给付的现金。 15 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司地处湖北荆门，报告期内，受新冠疫情影响，公司停工停产，未能按预期完成生产计划及相关 资质申请，导致 2020 年度经营情况不佳，并连续三个会计年度存在亏损。 目前，我国新冠疫情已经趋于平稳，公司的经营业务也逐渐步入正轨。为确保公司能够持续经营， 公司已获得股东无息财务支持。报告期末，公司资产总计 5,724,736.95 元，负债总计 963,131.49 元， 资产负责率为 16.82%，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 承诺来 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 17 束日期 源 况 董监高 2017 年 3 月 24 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 24 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 其他股东 2017 年 3 月 24 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 董监高 2017 年 3 月 24 日 - 挂牌 关联交易承诺 《关于规范关联 交易的承诺》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 24 日 - 挂牌 税务风险承诺 《税务风险承诺》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 24 日 - 挂牌 资金占用承诺 《资金占有承诺》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 24 日 - 挂牌 信息保密承诺 《信息收集保密 承诺》 已履行完毕 承诺事项详细情况： 1、承诺事项如下： 第一，为避免与公司间的同业竞争，公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员在公司申请 挂牌时均出具了《避免同业竞争的承诺函》，声明目前未从事或参与和股份公司存在同业竞争的行为。 为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，承诺如下：“1、本人不在中国境内外直接或间接或参 与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、 机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实 体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。2、本人在担任股份公司董事、监事、高级 管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因 违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”为避免汗牛投资与公司的业务出现同业竞争关系， 汗牛投资所有的股东出具说明，表示汗牛投资的主营业务为代理日本产品在中国的销售，且承诺：“保 证该公司不直接或间接从事、参与任何与上海嘉世市场咨询股份有限公司目前或将来相同、相近或相类 似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害上海嘉世市场咨询股份有限公司利益的其他竞争行为。” 公司控股股东和实际控制人张吉祥亦承诺将在2017年6月30前转让股份给非关联方。 第二，公司在业务开展过程中，均能有效对获取的信息妥善处理、使用、保存和清理，且涉及到脱 敏信息的所有员工均有保密义务，公司的控股股东、实际控制人张吉祥亦签署承诺对上述信息收集保密 可能造成的公司任何损失均承担相应赔偿或补偿责任。 第三，控股股东、实际控制人张吉祥对报告期内可能存在的税务风险作出承诺，“若未来公司因此 被税务主管部门要求追缴2014年度的税款，由本人以现金方式及时、无条件、全额承担应缴纳的税款及 18 滞纳金或因此产生的所有相关费用，若公司因此遭致有权行政部门处罚而受损失的，由本人及时、无条 件、全额承担因此产生的所有相关费用。”第四，为防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资 金，控股股东、实际控制人张吉祥出具承诺，不再发生任何形式的资金占用的行为。 2、承诺履行情况： 针对公司控股股东和实际控制人张吉祥承诺的将在2017年6月30日前转让上海汗牛投资管理有限公 司的股份给非关联方之事项，张吉祥已于报告期内与非关联方签署了股权转让协议，约定将持有的股权 转让至非关联方。但由于汗牛投资的法定代表人及其他股东常驻境外，办理工商变更登记事宜存在一定 障碍，故在承诺日前尚未进行工商变更登记。汗牛投资的股东将尽快办理工商登记手续，切实履行承诺。 针对公司控股股东、实际控制人张吉祥签署的关于公司在业务开展过程中对获取的信息保密承诺以 及可能因未妥善处理敏感信息造成的损失而承担相应赔偿或补偿责任的承诺，公司已于2019年6月出售 子公司嘉世营销100%股权，因此“脱敏信息收集、使用和保存中侵犯其它法律主体权利的风险”已消失， 该项承诺已履行完毕。 除此之外，公司全部股东、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有 违背承诺事项。 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,900,000 36.25% -300,000 2,600,000 32.50% 其中：控股股东、实际控制 人 1,000,000 12.50% -1,000,000 0 0% 董事、监事、高管 300,000 3.75% -300,000 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,100,000 63.75% 300,000 5,400,000 67.50% 其中：控股股东、实际控制 人 4,200,000 52.50% 0 4,200,000 52.50% 董事、监事、高管 900,000 11.25% -900,000 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 张吉祥 5,200,000 -1,000,000 4,200,000 52.50% 4,200,000 0 4,200,000 0 2 晨龙飞 机（荆 门）有限 公司 390,000 1,000,000 1,390,000 17.375% 0 1,390,000 0 0 3 上 海 知 酷 投 资 管 理 中 心（有限 合伙） 1,200,000 0 1,200,000 15.00% 0 1,200,000 0 0 20 4 崔化民 1,200,000 0 1,200,000 15.00% 1,200,000 0 900,000 0 5 侯思欣 10,000 0 10,000 0.125% 0 10,000 0 0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 5,400,000 2,600,000 5,100,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内，张吉祥担任上海知酷投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，实际控制知酷投资。 2020年7月，张吉祥和晨龙飞机（荆门）有限公司法定代表人梁定璿签订《财产份额转让协议》， 将其持有的知酷投资的财产份额转让给梁定璿，同时梁定璿担任知酷投资新任执行事务合伙人，实际控 制知酷投资。本次交易后，晨龙飞机和知酷投资构成一致行动人关系，且知酷投资合伙人梁富国为梁定 璿的父亲。除此之外，股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张吉祥先生持有公司股份4,200,000股，占总股本52.50%，为公司的控股股东及实际控制人。报告 期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 张吉祥，男，1969年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历为：1992年8 月至1993年1月，任山东潍坊第二毛纺厂技术员；1993年2月至1994年11月，任山东潍坊海天集团销售经 理；1994年12月至1996年5月，任海尔集团地区销售经理；1996年10月至1998年6月，任上海国信商业管 理有限公司副总经理；1998年7月至2002年7月，任上海锐智市场研究有限公司总经理；2002年8至2016 年6月，历任公司法定代表人、总经理、执行董事。自上海嘉世市场咨询股份有限公司于2016年6月改制 为股份公司后至2020年7月，张吉祥先生任公司董事长。2020年7月，张吉祥先生因个人原因辞去公司董 事长一职，至今未在担任公司任何职务。 截至本报告披露日，控制股东、实际控制人张吉祥的股权质押情况如下： 2019年12月8日，张吉祥将其持有的公司4,200,000股限售股质押给晨龙飞机（荆门）有限公司。截 至2020年12月31日，累计质押股数4,200,000股，占公司总股本52.5%。 2020年7月，张吉祥将其持有的公司法人股东上海知酷投资管理中心（有限合伙）共计800,000财产 份额（占合伙企业出资总额80%）转让给梁定璿，同时梁定璿担任新一任执行事务合伙人（详见公司公 告：2020-027）。 21 本次权益变动后，张吉祥和上海知酷投资管理中心（有限合伙）不再构成一致行动人关系，双方持 有的公司权益不再合并计算。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 梁定璿 董事、总经理 男 1980 年 8 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 5 日 梁定璿 董事长、总经理 男 1980 年 8 月 2020 年 7 月 15 日 2022 年 6 月 5 日 侯晓雁 董事、董事会秘书 女 1981 年 9 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 5 日 叶菲 董事、财务负责人 女 1978 年 12 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 5 日 梁富国 董事 男 1955 年 3 月 2020 年 7 月 30 日 2022 年 6 月 5 日 童雪萍 董事 女 1985 年 8 月 2020 年 7 月 30 日 2022 年 6 月 5 日 苏泓博 监事会主席 男 1978 年 6 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 5 日 张晶 监事 女 1977 年 5 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 5 日 杨凌云 监事 女 1984 年 8 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 5 日 张吉祥 董事 男 1969 年 7 月 2019 年 6 月 26 日 2020 年 7 月 30 日 崔化民 董事 男 1979 年 7 月 2019 年 6 月 26 日 2020 年 7 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事会、监事会于2019年换届选举后，新一届董事会、监事会尚未就高管换届选举召开会议并 审议相关议案，原总经理梁定璿、原董事会秘书侯晓雁、原财务总监叶菲、原监事会主席苏泓博继续履 行相关职责。 2020年7月董事会提名梁富国先生担任公司董事，并于2020年第二次临时股东大会审议通过该项议 案。梁富国先生与董事长梁定璿先生为父子关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间 相互无任何关系，与控股股东、实际控制人间无任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 期末被授予的限 制性股票数量 无 - 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 梁定璿 董事 新任 董事长 任命 梁富国 无 新任 董事 任命 童雪萍 无 新任 董事 任命 张吉祥 董事长 离任 无 辞职 崔化民 董事 离任 无 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、董事长：梁定璿先生，1980 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2018 年 11 月至今， 担任昌龙飞机（荆门）股份有限公司董事。 2、董事：梁富国先生，1955 年 3 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于襄阳市财税 贸易学校，会计专业。1977 年 9 月至 2000 年 12 月，任职于襄阳县供销社，负责财务工作；2017 年 3 月至今，任职于晨龙飞机（荆门）有限公司，负责审计工作。 3、董事：童雪萍女士，1985 年 8 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大 学，会计学专业。 2016 年 9 月至 2019 年 12 月，任职于湖北晨昱晖农业科技有限公司，负责财务工作； 2019 年 12 月至 2020 年 6 月，任职于晨龙飞机（荆门）有限公司，负责财务工作；2020 年 7 月至今任 职于昌龙飞机（荆门）股份有限公司，负责财务工作。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 1 0 0 1 财务人员 2 0 0 2 24 技术人员 2 0 1 1 生产人员 5 0 1 4 员工总计 10 0 2 8 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 3 专科 5 4 专科以下 1 1 员工总计 10 8 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视员工培训和企业文化的建设，建立了完整的培训制度和培训体系。公司按照《劳动合同法》 与员工签订劳动合同，薪酬包括薪金或报酬、津贴等。同时依据相关法律法规，为员工缴纳养老、医疗、 工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，代扣代缴个人所得税。 公司目前不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已建立健全了“三会”议事规则、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决 策制度》、《信息披露管理制度》等规章制度。 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 26 则进行，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，依法履行职责，公司重要 的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按规定履行程序，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司为 更加规范治理，修订了《公司章程》的部分条款，包括三会的议事规则的修订及公司经营范围的变更， 未涉及到公司注册地址的变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第二届董事会第三次会议：审议通过《变更持续督导主办券商》等议案； 第二届董事会第四次会议：审议通过修订《公司章程》；修订董事会《议 事规则》；修订股东大会《议事规则》；《延期披露 2019 年年度报告》等 议案； 第二届董事会第五次会议：审议通过《2019 年年度报告及摘要》、《公司 主营业务变更》等议案； 第二届董事会第六次会议：审议通过提名董事、选举董事长等议案； 第二届董事会第七次会议：审议通过《2020 年半年度报告》； 第二届董事会第八次会议：审计通过《变更公司经营范围》等议案。 监事会 3 第二届监事会第二次会议：审议通过修订监事会《议事规则》等议案； 第二届监事会第三次会议：审议通过《2019 年年度报告及摘要》等议案； 第二届监事会第四次会议：审议通过《2020 年半年度报告》等议案。 股东大会 4 2020 年第一次临时股东大会：审议通过《变更持续督导主办券商》等议 案； 2019 年年度股东大会：审议通过修订《公司章程》；修订公司三会《议 事规则》；《2019 年年度报告及摘要》；《公司主营业务变更》等议案； 2020 年第二次临时股东大会：审议通过《关于提名梁富国先生担任公司 27 董事》议案、《关于提名童雪萍女士担任公司董事》议案； 2020 年第三次临时股东大会：审计通过《变更公司经营范围》、修订《公 司章程》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决 符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会独立运行，并列席了公司所有董事会会议、股东大会会议，监事会在报告期 内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司在业务各环节自主组织经营，不受其他公司干预。截至本报告公告日，公司不存在与实际控制 人、控股股东及其控制的其他企业业务相同或类似的情形。公司业务独立。 2、资产独立 公司拥有独立、完整的经营所需的资产，具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所。公司主要 资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。公司资 产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，并均未在持股5%以上股东及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的职务；公司的财务负责人专职在公司任职并领取薪酬。公司在劳动、 人事、工资管理等方面均完全独立。公司与员工签订劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保 障制度。 28 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立运行财务决策。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。公司办理了 独立的税务登记证，依法独立纳税。公司财务独立。 5、机构独立 公司按照《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权利、决策、监督及 经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备 较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。 公司办公机构与股东单位或关联企业不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》、《年报信息披露重 大差错责任追究制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、 《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利 益，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110354 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 张洪义 吴长波 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01110354 号 昌龙飞机（荆门）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了昌龙飞机（荆门）股份有限公司（以下简称“昌龙飞机”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日资产负债表， 2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昌龙飞 机 2020 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2020 年度公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于昌龙飞机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 30 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计亏损人民币 3,667,987.60 元；2020 年度经营活动净现金流量-1,579,419.50 元，这些事项或情况，表明存在可能导致对昌龙 飞机持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 昌龙飞机管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，昌龙飞机管理层负责评估昌龙飞机的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算昌龙飞机、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督昌龙飞机的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对昌 龙飞机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致昌龙飞机不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 31 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：张洪义 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴长波 中国·北京 二Ｏ二一年四月二十二日 32 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 388,171.17 187,590.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 2,109,083.42 2,951,345.84 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（三） 2,279,478.80 2,372,428.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（四） 103,923.87 94,528.78 流动资产合计 4,880,657.26 5,605,894.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（五） 185,824.43 353,066.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 33 无形资产 五、（六） 12,105.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（七） 658,255.26 937,664.54 递延所得税资产 五、（八） 74,775.60 其他非流动资产 非流动资产合计 844,079.69 1,377,612.30 资产总计 5,724,736.95 6,983,506.39 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（九） 35,000.00 70,000.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十） 57,074.44 40,691.72 应交税费 五、（十一） 1,009.15 6,198.12 其他应付款 五、（十二） 870,047.90 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 963,131.49 116,889.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 34 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 963,131.49 116,889.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十三） 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十四） 212,974.74 212,974.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十五） 216,618.32 216,618.32 一般风险准备 未分配利润 五、（十六） -3,667,987.60 -1,562,976.51 归属于母公司所有者权益合计 4,761,605.46 6,866,616.55 少数股东权益 所有者权益合计 4,761,605.46 6,866,616.55 负债和所有者权益总计 5,724,736.95 6,983,506.39 法定代表人：梁定璿主管会计工作负责人：叶菲会计机构负责人：童雪萍 35 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、（十七） 0 94,339.62 其中：营业收入 五、（十七） 0.00 94,339.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、（十七） 1445023.07 1321960.31 其中：营业成本 五、（十七） 0.00 6,400 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十八） -141.51 537.74 销售费用 0.00 0 管理费用 五、（十九） 1,444,868.61 1,314,007.99 研发费用 财务费用 五、（二十） 295.97 1,014.58 其中：利息费用 利息收入 289.03 74.04 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 100,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十一） -585,212.42 -162,522.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,030,235.49 -1,290,143.10 加：营业外收入 0 减：营业外支出 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,030,235.49 -1,290,143.10 减：所得税费用 五、（二十二） 74,775.60 -40,630.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,105,011.09 -1,249,512.50 36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,105,011.09 -1,249,512.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -2,105,011.09 -1,249,512.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,105,011.09 -1,249,512.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,105,011.09 -1,249,512.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.26 -0.16 （二）稀释每股收益（元/股） -0.26 -0.16 法定代表人：梁定璿主管会计工作负责人：叶菲会计机构负责人：童雪萍 37 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 300,000.00 805,898.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十三） 920,336.93 952,315.89 经营活动现金流入小计 1,220,336.93 1,758,214.71 购买商品、接受劳务支付的现金 167,650.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 659,649.83 606,312.77 支付的各项税费 6,056.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十三） 2,134,049.99 146,485.00 经营活动现金流出小计 2,799,756.43 920,447.77 经营活动产生的现金流量净额 五、（二十四） -1,579,419.50 837,766.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 920,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 920,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 38 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 920,000.00 -1,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 860,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 860,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 860,000.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、（二十四） 200,580.50 -162,233.06 加：期初现金及现金等价物余额 五、（二十四） 187,590.67 349,823.73 六、期末现金及现金等价物余额 五、（二十四） 388,171.17 187,590.67 法定代表人：梁定璿主管会计工作负责人：叶菲会计机构负责人：童雪萍 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 212,974.74 216,618.32 -1,562,976.51 6,866,616.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 212,974.74 216,618.32 -1,562,976.51 6,866,616.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,105,011.09 -2,105,011.09 （一）综合收益总额 -2,105,011.09 -2,105,011.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 212,974.74 216,618.32 -3,667,987.60 4,761,605.46 41 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 212,974.74 216,618.32 -313,464.01 8,116,129.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 212,974.74 216,618.32 -313,464.01 8,116,129.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,249,512.50 -1,249,512.50 （一）综合收益总额 -1,249,512.50 -1,249,512.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 42 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 212,974.74 216,618.32 -1,562,976.51 6,866,616.55 法定代表人：梁定璿主管会计工作负责人：叶菲会计机构负责人：童雪萍 43 三、 财务报表附注 昌龙飞机（荆门）股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 昌龙飞机（荆门）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原公司名称为上海 嘉世市场咨询股份有限公司、嘉世市场咨询（上海）有限公司、上海嘉世商务咨询有限公司， 自 2002 年 8 月 21 日取得由荆门市市场监督管理局核发的注册号为 9131011374265007X7 号的 企业法人营业执照，注册资本 800 万元。 注册地址：湖北省荆门市漳河新区漳河镇宏图路一号。 营业期限：自 2002 年 8 月 21 日至长期。 股本：人民币 8,000,000.00 元。 法定代表人：梁定璿 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 22 日决议批准报出。 公司行业性质：研究和试验发展。 公司经营范围：许可项目：公共航空运输；货物进出口；技术进出口；飞行训练；民用航空 器驾驶员培训（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目 以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：航空运输设备销售；运输设备租赁服务； 智能无人飞行器销售；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；工程和技术研究和试验发 展；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；供应链管理服务；以自有资金从事投资活 动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按 照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 44 （二）持续经营 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计亏损人民币 3,667,987.60 元；2020 年度经营活 动净现金流量-1,579,419.50 元，这些事项或情况，表明存在可能导致对昌龙飞机持续经营 能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、 应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产这就和无形资产摊销、收入的确认时点等。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 45 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 46 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 47 (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 48 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 49 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 50 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 51 影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 52 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （九）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 53 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 54 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 主要由信誉良好的企业出具，且根据历史经验，未出现过重大违约情况 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 计提方法 组合 1 本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作 出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组 合分类。 按照账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 组合 2 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失， 否则不计提坏账准别。组合核算内容包括：合并关 联方往来等。 不计提 采用组合一计提坏账准备的计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 1-2 年 5.00 2-3 年 10.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本公司根据以往的历史经验对其他应收账款计提比例作出最佳估计，参 55 项 目 确定组合的依据 考应收账款的账龄进行信用风险组合分类。 组合 2 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准 别。组合核算内容包括：代垫社保公积金库建、代垫关联方款等。 采用组合一计提坏账准备的计提方法： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 1-2 年 5.00 2-3 年 10.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、办公设备、电子设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 56 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 57 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十二）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 58 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十三）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十四）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 59 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 60 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用完工百分比法 确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数， 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 61 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6． 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 62 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于 原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。 2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。 （十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 63 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 64 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十九）其他重要的会计政策、会计估计 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 65 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至 低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组） 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或 资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折 现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根 据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与 该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务 状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前 66 的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果 与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转 回。 （二十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收 入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内 容进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业 会计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报 酬 转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并 针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确 认时点的判断标准。 （2）新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，由以控制权转移作为收入确认时点的 判 断标准取代以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准，本公司在执行新收入准则后， 各项业务收入确认政策保持不变。 执行新收入准则后将预收合同对价中，预收增值税部分列报为其他流动负债，扣除预收 增值税后列报为合同负债，将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取 决于时间流逝之外的其他因素)列报为合同资产。 按照《企业会计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕22 号）的相关规定，控制权转 移前发生的运输费用应作为合同履约成本，相关运输费用计入营业成本。 （3）会计政策变更的影响 执行新收入准则对本期期初报表相关项目无影响。 2、会计估计变更 报告期内，本公司无其他会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 67 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6.00% 城市维护建设税 实缴增值税计缴 5.00% 教育费附加 实缴增值税计缴 3.00% 地方教育费附加 实缴增值税计缴 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% （二）税收优惠及批文 无 （三）其他说明 无 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余 额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 13,971.67 62,590.67 银行存款 374,199.50 125,000.00 其他货币资金 合计 388,171.17 187,590.67 其中：存放在境外的款项总额 其他说明： 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 218,848.25 3 至 4 年 2,731,600.00 68 账 龄 期末余额 小 计 2,950,448.25 减：坏账准备 841,364.83 合 计 2,109,083.42 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,950,448.25 100.00 841,364.83 28.52 2,109,083.42 其中： 账龄组合 2,950,448.25 100.00 841,364.83 28.52 2,109,083.42 合 计 2,950,448.25 —— 841,364.83 —— 2,109,083.42 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,250,448.25 100.00 299,102.41 9.20 2,951,345.84 其中： 账龄组合 3,250,448.25 100.00 299,102.41 9.20 2,951,345.84 合 计 3,250,448.25 —— 299,102.41 —— 2,951,345.84 组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 0.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 218,848.25 21,884.83 10.00 3 至 4 年 2,731,600.00 819,480.00 30.00 合 计 2,950,448.25 841,364.83 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备的应收账款 69 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备的应收账款 299,102.41 542,262.42 841,364.83 其中： 账龄组合 299,102.41 542,262.42 841,364.83 合 计 299,102.41 542,262.42 841,364.83 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海九州市场咨询有限公司 往来款 560,000.00 3-4 年 18.97 168,000.00 二次幂（北京）信息技术有限公司 往来款 540,000.00 3-4 年 18.30 162,000.00 上海定禄投资管理有限公司 往来款 500,000.00 3-4 年 16.95 150,000.00 芜湖杰诺瑞汽车电器系统 往来款 490,000.00 3-4 年 16.61 147,000.00 北京当代鼎阳投资顾问有限公司 往来款 400,000.00 3-4 年 13.56 120,000.00 合计 2,490,000.00 84.39 747,000.00 （三）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,279,478.80 2,372,428.80 合 计 2,279,478.80 2,372,428.80 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 941,000.00 1 至 2 年 947,396.30 2 至 3 年 434,032.50 小 计 2,322,428.80 减：坏账准备 42,950.00 合 计 2,279,478.80 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 434,032.50 572,428.80 代扣社保款 88,396.30 股权转让款 880,000.00 1,800,000.00 70 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 920,000.00 小 计 2,322,428.80 2,372,428.80 减：坏账准备 42,950.00 合 计 2,279,478.80 2,372,428.80 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提预期信用损失的其他应收 款 按组合计提预期信用损失的其他应 收款 42,950.00 42,950.00 其中：账龄组合 42,950.00 42,950.00 无风险组合 合 计 42,950.00 42,950.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 亓宝刚 股权转让款 600,000.00 1-2 年 25.83 30,000.00 上海懿昂商务咨询有限公司 往来款 490,000.00 1 年以内 21.10 上海政晔企业管理咨询有限公司 往来款 430,000.00 1 年以内 18.52 上海万福资产管理有限公司 押金、保证金 388,425.00 2-3 年 16.72 张平 股权转让款 280,000.00 1 年以内， 1-2 年 12.06 12,950.00 合 计 2,188,425.00 94.23 42,950.00 （四）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预交税费 94,528.78 94,528.78 增值税留抵税额 9,395.09 合 计 103,923.87 94,528.78 （五）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 185,824.43 353,066.31 固定资产清理 合计 185,824.43 353,066.31 71 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 603,000.00 313,060.69 481,555.74 1,397,616.43 2.本期增加金额 (1)购置 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 603,000.00 313,060.69 481,555.74 1,397,616.43 二、累计折旧 1.上年年末余额 415,417.22 297,097.29 332,035.61 1,044,550.12 2.本期增加金额 71,606.27 310.35 95,325.26 167,241.88 (1)计提 71,606.27 310.35 95,325.26 167,241.88 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 487,023.49 297,407.64 427,360.87 1,211,792.00 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 115,976.51 15,653.05 54,194.87 185,824.43 2.上年年末账面价值 187,582.78 15,963.40 149,520.13 353,066.31 （六）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 131,428.30 131,428.30 72 项目 软件 合计 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 131,428.30 131,428.30 二、累计摊销 1.上年年末余额 119,322.45 119,322.45 2.本期增加金额 12,105.85 12,105.85 （1）计提 12,105.85 12,105.85 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 131,428.30 131,428.30 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.上年年末账面价值 12,105.85 12,105.85 （七）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 腾讯企业邮箱服务费 6,291.15 5,033.04 1,258.11 微伙伴软件服务费 企炬服务器租赁费 2,515.64 2,515.64 宏慧视界办公室装修及耗材 928,857.75 271,860.60 656,997.15 合计 937,664.54 279,409.28 658,255.26 （八）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 73 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 299,102.41 74,775.60 合计 299,102.41 74,775.60 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 2,619,606.78 1,174,583.71 资产减值准备 884,314.83 合计 3,503,921.61 1,174,583.71 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 上年年末金额 备注 2022 2023 2024 2025 1,174,583.71 1,174,583.71 2026 1,445,023.07 合计 2,619,606.78 1,174,583.71 （九）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付服务费 35,000.00 70,000.00 合 计 35,000.00 70,000.00 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 大华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所 35,000.00 未取得对方单位发票 合 计 35,000.00 （十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 40,691.72 662,145.90 645,763.18 57,074.44 二、离职后福利-设定提存计划 14,895.80 14,895.80 三、辞退福利 74 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合计 40,691.72 677,041.70 660,658.98 57,074.44 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 40,691.72 579,891.40 568,836.18 51,746.94 二、职工福利费 三、社会保险费 40,353.50 37,532.00 2,821.50 其中：基本医疗保险费 31,453.30 29,011.30 2,442.00 大额医疗保险费 855.00 780.00 75.00 地方附加医疗保险费 5,393.70 5,089.20 304.50 工伤保险费 258.60 258.60 生育保险费 2,392.90 2,392.90 四、住房公积金 41,901.00 39,395.00 2,506.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 40,691.72 662,145.90 645,763.18 57,074.44 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 14,416.40 14,416.40 2.失业保险费 479.40 479.40 合计 14,895.80 14,895.80 （十一）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 5,660.38 城市维护建设税 283.02 个人所得税 1,009.15 教育费附加 254.72 合计 1,009.15 6,198.12 （十二）其他应付款 1、总表情况 75 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 870,047.90 合计 870,047.90 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 借款 860,000.00 代扣社保款 5,587.90 其他 4,460.00 合计 870,047.90 （十三）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 8,000,000.00 （十四）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 212,974.74 212,974.74 合计 212,974.74 212,974.74 （十五）盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 216,618.32 216,618.32 合计 216,618.32 216,618.32 （十六）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,562,976.51 119,876.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,562,976.51 119,876.07 加：本期归属于所有者的净利润 -2,105,011.09 -1,682,852.58 76 项目 本期 上期 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -3,667,987.60 -1,562,976.51 （十七）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 航空设备技术咨询 94,339.62 6,400.00 合计 94,339.62 6,400.00 （十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 113.21 教育费附加 -254.72 534.74 合计 -141.51 534.74 （十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员工资 579,891.39 390,126.49 社保费 55,249.30 212,976.30 公积金 41,901.00 41,956.00 福利费 2,400.00 无形资产摊销 12,105.85 34,126.31 折旧费 167,241.88 202,440.59 长期待摊费用摊销 279,409.28 283,497.30 中介机构费用 308,764.91 145,000.00 其他 305.00 1,485.00 合计 1,444,868.61 1,314,007.99 （二十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 77 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 289.03 74.04 银行手续费 585.00 1,088.62 合计 295.97 1,014.58 （二十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 100,000.00 合计 100,000.00 （二十二）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -542,262.42 -162,522.41 其他应收款坏账损失 -42,950.00 合 计 -585,212.42 -162,522.41 （二十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 74,775.60 -40,630.60 合计 74,775.60 -40,630.60 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,030,235.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 -507,558.88 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 221,078.71 本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 361,255.77 所得税费用 74,775.60 （二十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 78 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 289.03 193.93 往来款 920,047.90 952,121.96 合计 920,336.93 952,315.89 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,824,395.09 期间费用支出 309,069.90 144,567.76 银行手续费支出 585.00 1,917.24 合计 2,134,049.99 146,485.00 （二十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,105,011.09 -1,249,512.50 加：信用减值准备 585,212.42 162,522.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 167,241.88 202,440.59 无形资产摊销 12,105.85 34,126.31 长期待摊费用摊销 279,409.28 283,497.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -100,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 74,775.60 -40,630.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -570,000.00 1,807,043.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,153.44 -261,720.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,579,419.50 837,766.94 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 79 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 388,171.17 187,590.67 减：现金的上年年末余额 187,590.67 349,823.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 200,580.50 -162,233.06 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 388,171.17 187,590.67 其中：库存现金 13,971.67 62,590.67 可随时用于支付的银行存款 374,199.50 125,000.00 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 388,171.17 187,590.67 六、在其他主体中的权益 本公司无在其他主体中的权益 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围 之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 80 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司定期采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与 经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面 临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司对应收账款余额未持有 任何担保物或其他信用增级。 截止 2020 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计：2,490,000.00 元，占比 84.39%。 2. 流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造 成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授 信额度，减低流动性风险。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量 按合同剩余期限列示如下： 项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 5 年以上 合计 应付账款 35,000.00 35,000.00 其他应付款 870,047.90 870,047.90 81 项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 5 年以上 合计 财务担保合同 合计 870,047.90 35,000.00 905,047.90 八、公允价值的披露 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司的最终控制方是自然人张吉祥，持股比例为 52.50%。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 崔化民 公司股东 上海知酷投资管理中心（有限合伙） 股东 侯晓雁 董事 叶菲 董事 梁富国 上海知酷投资管理中心（有限合伙）股东兼董事 梁定璿 上海知酷投资管理中心（有限合伙）股东兼董事兼总经理 童雪萍 董事 苏泓博 监事会主席 杨凌云 监事 张晶 监事 （三）关联交易情况 1． 公司本报告期无购买商品、接受劳务的关联交易； 2． 公司本报告期无销售商品、提供劳务的关联交易； 3． 公司本报告期无关联担保； 4． 公司本报告期关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 晨龙飞机（荆门）有限公司 860,000.00 2020-11-30 实际偿还日 无息财务支持 5.关键管理人员报酬 82 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 346,417.80 610,961.59 6． 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 晨龙飞机（荆门）有限公司 860,000.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司未发生影响本财务报告阅读和理解的重大资产负债表日后事 项。 十二、补充资料 （一）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -36.21 -0.26 -0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -36.21 -0.26 -0.26 昌龙飞机（荆门）股份有限公司 二〇二一年四月二十二日 83 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室