839667_2022_慧彤旅游_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1 2022 年度报告 慧彤旅游 NEEQ: 839667 上海慧彤旅游股份有限公司 Shanghai Huitong Travel Corporation Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 29 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 81 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王翔、主管会计工作负责人沈建平及会计机构负责人（会计主管人员）黄张燕保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会就北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报告出具了带持续经营重 大不确定性段落的无保留意见进行如下说明： 1. 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对公司 2022 年度财务报告出 具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，此审计意见涉及事项不存在违反企业会 计准则及其相关信息披露规范性规定，只是为了提醒报表使用者的关注，董事会表示理解，该报 告客观严谨地反映了公司 2022 年度的财务情况及经营成果。 2. 针对上述审计意见，公司的应对措施如下： 根据目前面临的实际经营情况，公司将积极调整旧的业务模式，开拓新业务新市场，进一步加强 其他领域的自主开发能力，使公司通过多种新业务模式，市场占有率达到稳步增长，进而提高公 司的整体盈利能力。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款不能收回风险 报告期末公司应收账款的余额为 5,381,386.67 元，公司五年以上 应收账款占比 100.00％，未来应收账款产生坏账的可能性较大， 4 存在一定的不能收回风险。 实际控制人控制不当风险 王翔系公司的实际控制人，直接持有公司 51%的股份，报告期 内上海璟翔企业管理咨询合伙企业（有限合伙）通过特定协议 转让持有公司 49%的股份， 璟翔为王翔的一致行动人，同时， 王翔担任公司董事长，对公司经营决策拥有绝对的控制能力。 若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他 股东带来风险，公司将存在实际控制人不当控制的风险。 公司治理风险 虽然公司建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发 展的内部控制体系，但是随着外部客观事项的影响，经营情况 不断变化，持续发展遇到瓶颈，各方面的因素对公司治理将会 提出更高的要求。因此，公司存在因内部治理不当影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 根据当前行业环境情况，已知报告期后不存在疫情影响风险。 5 释义 释义项目 释义 慧彤、慧彤旅游、艾莫基、艾莫基股 份、股份公司、公司 指 上海慧彤旅游股份有限公司（原艾莫基计算机软件服 务（上海）股份有限公司） 隆势投资 指 隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙） 上海璟翔、璟翔 指 上海璟翔企业管理咨询合伙企业 （有限合伙） 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 上海慧彤旅游股份有限公司章程 股东会 指 上海慧彤旅游股份有限公司股东会 股东大会 指 上海慧彤旅游股份有限公司股东大会 董事会 指 上海慧彤旅游股份有限公司董事会 监事会 指 上海慧彤旅游股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、川财证券 指 川财证券有限责任公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海慧彤旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Huitong Travel Corporation Ltd. - 证券简称 慧彤旅游 证券代码 839667 法定代表人 王翔 二、 联系方式 董事会秘书 苏晓梅 联系地址 上海市浦东新区东方路 1988 号华南大厦 904 室 电话 021-58580203 传真 021-58580203 电子邮箱 duoxiaolan@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区东方路 1988 号华南大厦 904 室 邮政编码 200120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市浦东新区东方路 1988 号华南大厦 904 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-旅行社及相关服务 （L727）-旅游管理服务（L7272） 主要业务 旅游资讯业务、入境旅游业务、国内旅游业务、出境旅游业务、 日 用品工艺品批发零售业务等 主要产品与服务项目 国内旅游、出境游、周边短线旅游，乡村旅游景点开发及其全 程 接待观光旅游服务，候鸟式旅居服务，旅游项目策划服务， 景区 管理服务，餐饮服务，展览展示服务等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 7 控股股东 控股股东为（王翔） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王翔），一致行动人为（璟翔） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310117777646038L 否 注册地址 上海市嘉定区菊园新区平城路 811 号 613 室 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 川财证券 主办券商办公地址 中国(四川)自由贸易试验区成都市高新区交子大道 177 号中海国际中心 B 座 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 川财证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军兰 朱春富 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,626.42 827,627.36 -97.51% 毛利率% 1.58% 69.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,968,737.17 -1,994,238.18 1.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,976,111.28 -2,171,972.08 9.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -558.65% -158.14% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -560.74% -172.23% - 基本每股收益 -0.20 -0.20 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 489,207.90 569,334.85 -14.07% 负债总计 1,583,088.62 180,278.40 778.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 -1,093,880.72 389,056.45 -381.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.11 0.04 -375.00% 资产负债率%（母公司） 323.60% 31.66% - 资产负债率%（合并） 323.60% 31.66% - 流动比率 0.09 0.59 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -459,854.46 -1,492,337.70 69.19% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 - - - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -14.07% -74.74% - 营业收入增长率% -97.51% 712.19% - 净利润增长率% 1.28% 52.11% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,632.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -800.11 非经常性损益合计 9,832.14 所得税影响数 2,458.04 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 7,374.11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1. 重要会计政策变更 (1) 执行《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号） 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号，以下简称“解 释 15 号”）。 ① 关于将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售 根据解释 15 号相关规定，固定资产达到预计可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售（以下统称试运行销售）的，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益， 不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关 产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他 相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。试运行销售属于日常活动的，在营业收 入、营业成本项目列示，属于非日常活动的，在资产处置收益等项目列示。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生 的试运行销售，应当进行追溯调整。 受影响的报表项目 影响金额 2022.12.31/ 2022 年度 2021.12.31/ 2021 年度 无 ② 关于亏损合同的判断 根据解释 15 号相关规定，企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”包 括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行 该规定，累积影响数应当调整首次施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比 较财务报表数据。 受影响的报表项目 对 2022 年 1 月 1 日余额的影响金额 无 (2) 执行《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会【2022】 13 号） 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题 的通知》（财会【2022】13 号）（以下简称“《通知》”），该通知自 2022 年 5 月 19 日起施行。 该通知对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针 对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接 引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，减让后的租赁对价较 减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的，2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以选择继续采用《新冠肺炎疫情相关租金 减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合 条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也 11 全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追 溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至本通知施行日之间发生的未按照本通 知规定进行会计处理的相关租金减让，根据本通知进行调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于旅游管理服务行业的服务提供商，拥有自己的旅游业务开发团队以及旅行社相关经营 资质，为公司、团体、个人客户等提供普通便利型、原生态度假型、精品商务型、高端定制型等旅游服 务。公司通过直销方式开拓业务，收入来源目前为服务收费。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 43,063.21 8.80% 53,031.66 9.31% -18.80% 应收票据 - - - - - 应收账款 - - - - - 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 191,505.84 39.15% 245,148.76 43.06% -21.88% 在建工程 - - - - - 13 无形资产 162,435.00 33.20% 182,325.00 32.02% -10.91% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 489,207.90 - 569,334.85 - -14.07% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 截止至 2022 年 12 月 31 日，公司货币资金 43,063.21 元，较去年期末减少 18.80%。主要原因是本 报告期内公司主体业务变动导致公司现金流入较少。 2、固定资产 截止至 2022 年 12 月 31 日，公司固定资产 191,505.84 元，较去年期末减少 21.88%。主要原因是本 报告期内公司未增加固定资产导致。 3、资产总计 截止至 2022 年 12 月 31 日，公司总资产 489,207.90 元，较去年期末减少 14.07%。主要原因是因为 公司货币资金较少导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 20,626.42 - 827,627.36 - -97.51% 营业成本 20,300.58 98.42% 256,132.79 30.95% -92.07% 毛利率 1.58% - 69.05% - - 销售费用 408,715.64 1,981.52% 961,016.78 116.12% -57.47% 管理费用 1,566,748.47 7,595.83% 1,842,813.15 222.66% -14.98% 研发费用 - - - - 财务费用 616.58 2.99% -1,618.40 -0.20% -138.10% 信用减值损失 -1,650.00 -8.00% 273,781.20 33.08% -100.60% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 10,632.25 51.55% 65,173.38 7.87% -83.69% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,967,937.06 -9,540.86% -1,892,221.38 -228.63% 4.00% 营业外收入 - - 2,965.00 0.36% -100.00% 营业外支出 800.11 3.88% 103,624.00 12.52% -99.23% 净利润 -1,968,737.17 -9,544.74% -1,994,238.18 -240.96% -1.28% 14 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内营业收入为20,626.42元，较上年减少807,000.94元，较上年同期下降97.51%。原因是本 报告期内公司受到新冠疫情影响，导致旅游行业停滞。 2、营业成本 报告期内营业成本为20,300.58元，较上年减少235,832.21元。原因是由于营业成本与营业收入相 对应，营业收入的下降导致营业成本下降。 3、销售费用 报告期内销售费用为408,715.64元，较上年减少552,301.14元，较上年同期下降57.47%。原因是本 报告期内公司营业收入的减少导致销售费用减少。 4、财务费用 报告期内财务费用为616.58元，较上年增加2234.98元，较上年同期上升138.10%。原因是本报告期 内公司正常开展业务支出手续费较多导致。 5、信用减值损失 报告期内信用减值损失为1,650.00元，较上年减少275,431.20元，较上年同期下降100.60%。主要 原因是上期报告期内公司收回一笔前期已经确认坏账的应收账款，本报告期内没有此类业务导致。 6、其他收益 报告期内其他收益为10,632.25元，较上年减少54,541.13元，较上年同期下降83.69%。主要原因是 本报告期内公司未收到政府补贴导致。 7、营业外收入 报告期内营业外收入为0.00元，较上年减少2,965.00元，较上年同期下降100.00%。主要原因是本 报告期内公司未收到补贴所致。 8、营业外支出 报告期内营业外支出为800.11元，较上年减少102,823.89元，较上年同期下降99.23%。主要原因是 上期报告期内公司退租经营办公室支付了违约金，本报告期内没有这种情况。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 20,626.42 827,627.36 -97.51% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,300.58 256,132.79 -92.07% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 旅 游 咨 询 服 务 20,626.42 20,300.58 1.58% -97.51% -92.07% -67.47% 按区域分类分析： 15 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期期内，公司营业收入较去年同期减少 807,000.94 元，较上年同期下降 97.51％，主要原因是 报告期内公司受到新冠疫情影响，旅游行业大规模停滞。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 旅游客户（散户） 21,864.00 100.00% 否 2 3 4 5 合计 21,864.00 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 徐佳宁 132,000.00 26.73% 否 2 上海日盈律师事务所 100,000.00 20.25% 否 3 北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）上海分所 100,000.00 20.25% 否 4 川财证券有限责任公司 94,339.62 19.10% 否 5 上海菊园物联网科技服务有限公司 24,653.68 4.99% 否 合计 450,993.30 91.32% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -459,854.46 -1,492,337.70 69.19% 投资活动产生的现金流量净额 - -458,315.93 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 449,886.01 - 100.00% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额为-459,854.46元，比上年同期净额增加1,032,483.24元。主 要原因是本报告期内公司旅游业务遇到新冠疫情导致业务支出减少。 2、公司投资活动产生的现金流量净额为 0.00 元，比上年同期增加 458,315.93 元。主要原因是本 报告期内公司没有购建固定资产支付的现金。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额为 449,886.01 元，比上年同期增加 449,886.01 元。主要原 因是本报告期内公司遇到新冠疫情收入下降，公司股东为保证公司正常运营无条件支持公司。 16 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；公司管理层有充分的行业背景和管理能力，经营管理层人员稳定；公司和全体 员工没有发生违法、违规行为。 2022 年公司营业收入 20,626.42 元，发生净亏损 1,968,737.17 元、累计未分配利润-12,091,936.45 元， 截至 2022 年 12 月 31 日，公司财务报表净资产为-1,093,880.72 元，累计经营性亏损数额较大，营运资本 和经营活动产生的现金流量净额均为负数，其中主要原因是受新冠疫情持续反复影响较大，旅游行业发 展缓慢、业务开展困难，但公司不存在违反法律法规、公司章程规定的终止经营或丧失自主持续经营能 力的情况。 公司 2022 年度审计报告被出具带与持续经营相关的重大不确定性段落无保留审计意见，根据审计 报告中与持续经营相关的重大不确定性段落涉及事项的内容说明：表明该事项存在可能导致对公司持续 经营能力产生疑虑的重大不确定性，但对报告期内慧彤旅游财务状况和经营成果无影响。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 收购人 2019 年 7 月 29 日 - 收购 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 29 日 - 收购 规范关联 交易承诺 规范关联交易 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 - 收购 不注入金 不 注 入 金 融 资 正在履行中 18 29 日 融资产、 不开展金 融业务的 承诺 产、不开展金融 业务 收购人 2019 年 7 月 29 日 - 收购 不注入房 地 产 开 发、房地 产投资等 涉房业务 的承诺 不注入房地产开 发、房地产投资 等涉房业务 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 29 日 - 收购 限售承诺 股份锁定 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 无超期未履行完毕的承诺事项 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王翔 5,100,000 0 5,100,000 51.00% 5,100,000 0 0 0 2 上海璟翔 企业管理 咨询合伙 企业（有 限合伙） 4,900,000 0 4,900,000 49.00% 4,900,000 0 0 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东王翔为股东上海璟翔的执行事务合伙人，持有璟翔 99%的合伙份额，实际控制上海璟翔企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。 20 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 21 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王翔 董事长 男 否 1990 年 12 月 2019 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 23 日 王翔 总经理 男 否 1990 年 12 月 2019 年 11 月 25 日 2023 年 3 月 23 日 乐菁 董事 女 否 1973 年 3 月 2019 年 1 月 29 日 2023 年 3 月 23 日 苏晓梅 董事会秘书 女 否 1982 年 6 月 2019 年 11 月 25 日 2023 年 3 月 23 日 苏晓梅 董事 女 否 1982 年 6 月 2020 年 3 月 23 日 2023 年 3 月 23 日 杨蕾 董事 女 否 1977 年 8 月 2020 年 3 月 23 日 2023 年 3 月 23 日 骆道爱 董事 女 否 1960 年 2 月 2021 年 5 月 27 日 2023 年 3 月 23 日 刘恺 监事会主席 男 否 1986 年 7 月 2020 年 3 月 23 日 2022 年 8 月 12 日 浦海颖 监事会主席 女 否 1973 年 7 月 2022 年 8 月 12 日 2023 年 3 月 23 日 何钰蕊 职工监事 女 否 1987 年 12 月 2020 年 3 月 23 日 2023 年 3 月 23 日 陈志明 监事 男 否 1955 年 12 月 2020 年 3 月 23 日 2023 年 3 月 23 日 沈建平 财务负责人 女 否 1962 年 1 月 2020 年 12 月 2 日 2023 年 3 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 23 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 刘恺 监事会主席 离任 - 个人原因 - 浦海颖 - 新任 监事会主席 董事补选 - 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 浦海颖女士：2009 年 5 月至 2021 年 12 月在中国人寿保险公司任业务经理；2013 年 1 月至 2017 年 6 月在生命人寿保险公司任业务经理；2017 年 9 月至 2019 年 11 月在上海慧彤养老股份有限公司担任办 公室主任；2019 年 12 月至 2021 年 5 月在上海日添网络科技有限公司任办公室主任；2021 年 6 月至今 在上海慧彤旅游股份有限公司担任旅游部主任。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专业 知识背景并从事会计工作 三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 24 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长王翔兼职总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 2 0 0 2 销售人员 8 0 3 5 财务人员 2 0 0 2 行政人员 3 0 2 1 员工总计 15 0 5 10 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 2 专科 3 2 专科以下 6 6 员工总计 15 10 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司无需公司承担费用的退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督办理办法》以及全国中小企业股份转 让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司的运作。 报告期内，公司的三会召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司治理能按照相关制度政策执行，治理机制完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，构建了职责明确、控制有力的内部控制制度，完善了真实、透明的信息披露制度，保 证了本公司各项内控制度的有效实施。公司的治理机制能够给所有股东提供全面保护，保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2022 年度重大事项，均严格按照相关法律法规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的规定 履行了相应的决策程序。报告期内，公司治理机构成员均依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务， 决策程序完整有效，在合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司共进行了 1 次章程修改： 2022 年 5 月 19 日，公司召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《上海慧彤旅游股份有限公司关 于拟修改公司章程》议案，为规范公司投资者关系管理工作，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好 26 关系，并根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条“挂牌公司应当 在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的股 东权益保护作出明确安排”的规定，特修订公司章程第一百七十七条的内容为：投资者关系管理工作应体 现公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。公司投 资者关系管理工作实行董事长负责制，公司总经理、副总经理、财务总监等公司高级管理人员应积极参 加重大投资者关系活动。投资者与公司之间的纠纷解决机制：可以自行协商解决、提交证券期货纠纷专 业调解机构进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。若公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统终止挂牌的，应当充分考虑股东的合法权益，并对异议股东作出合理安排。公司应设置与 终止挂牌事项相关的投资者保护机制。其中,公司主动终止挂牌的,控股股东、实际控制人应该制定合理 的投资者保护措施, 通过提供回购选择权安排等方式为其他异议股东的权益提供基本保护;公司被强制 终止挂牌的,控股股东、实际控制人将与其他股东积极协商，为中小股东提供必要协助。公司可以通过设 立专门基金等方式对中小投资者提供保护措施。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。� 27 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立： 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立： 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经 理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 3、资产完整及独立： 公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产， 不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人、董事会秘书 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合 署办公的情形。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。� (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2012]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司 治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 28 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年报信息披露重大差错追究制度》，该制度的建立进一步健全了公司的信息披露管理 制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守公司《信息披露事务管理制度》，执行情况良好。� 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2023）京会兴审字第 60000016 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军兰 朱春富 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 （2023）京会兴审字第 60000016 号 上海慧彤旅游股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海慧彤旅游股份有限公司（以下简称慧彤旅游）财务报表（以下简称财 务报表），包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了慧彤旅游公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 30 师职业道德守则，我们独立于慧彤旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，慧彤旅游 2022 年发生净亏损 1,968,737.17 元、累计 未分配利润-12,091,936.45 元，截至 2022 年 12 月 31 日，慧彤旅游财务报表净资产为 -1,093,880.72 元，累计经营性亏损数额较大，营运资本和经营活动产生的现金流量净额均 为负数；财务报表附注二（二）中已披露拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 慧彤旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括慧彤旅游公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 慧彤旅游公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估慧彤旅游公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算慧彤旅游公司、终止运 31 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督慧彤旅游公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对慧彤旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致慧彤旅 游公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 32 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页为报告（2023）京会兴审字第 60000016 号盖章页） 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：吴军兰 （特殊普通合伙）（盖章） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：朱春富 二○二三年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 43,063.21 53,031.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 33 应收票据 - - 应收账款 五（二） - - 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（三） 15,200.00 16,850.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（四） 77,003.85 37,018.86 流动资产合计 135,267.06 106,900.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 五（五） 191,505.84 245,148.76 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（六） 34,960.57 无形资产 五（七） 162,435.00 182,325.00 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 353,940.84 462,434.33 资产总计 489,207.90 569,334.85 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 34 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（八） 103,186.87 4,800.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（九） 387,339.25 137,706.83 应交税费 五（十） 2,442.60 3,544.17 其他应付款 五（十一） 1,090,119.90 15,004.50 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十二） 19,222.90 其他流动负债 流动负债合计 1,583,088.62 180,278.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,583,088.62 180,278.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十三） 10,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十四） 998,055.73 512,255.73 减：库存股 35 其他综合收益 专项储备 盈余公积 - 一般风险准备 未分配利润 五（十五） -12,091,936.45 -10,123,199.28 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 -1,093,880.72 389,056.45 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 -1,093,880.72 389,056.45 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 489,207.90 569,334.85 法定代表人：王翔 主管会计工作负责人：沈建平 会计机构负责人：黄张燕 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 20,626.42 827,627.36 其中：营业收入 五（十六） 20,626.42 827,627.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五（十六） 20,300.58 256,132.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（十七） 1,164.46 459.00 销售费用 五（十八） 408,715.64 961,016.78 管理费用 五（十九） 1,566,748.47 1,842,813.15 研发费用 - - 财务费用 五（二十） 616.58 -1,618.40 其中：利息费用 366.55 1,626.97 利息收入 667.07 4,866.84 加：其他收益 五（二十 一） 10,632.25 65,173.38 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 36 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十 二） -1,650.00 273,781.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,967,937.06 -1,892,221.38 加：营业外收入 五（二十 三） - 2,965.00 减：营业外支出 五（二十 四） 800.11 103,624.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,968,737.17 -1,992,880.38 减：所得税费用 五（二十 五） 1,357.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,968,737.17 -1,994,238.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,968,737.17 -1,994,238.18 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 37 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,968,737.17 -1,994,238.18 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,968,737.17 -1,994,238.18 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.20 -0.20 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王翔 主管会计工作负责人：沈建平 会计机构负责人：黄张燕 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,058.35 1,158,160.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十 六）1 779,039.96 989,831.84 经营活动现金流入小计 853,098.31 2,147,992.80 购买商品、接受劳务支付的现金 39,349.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,160,837.58 1,732,342.51 支付的各项税费 13,920.65 2,692.10 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十 138,194.54 1,865,946.78 38 六）2 经营活动现金流出小计 1,312,952.77 3,640,330.50 经营活动产生的现金流量净额 -459,854.46 -1,492,337.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 458,315.93 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 458,315.93 投资活动产生的现金流量净额 - -458,315.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 485,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 485,800.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（二十 六）3 35,913.99 筹资活动现金流出小计 35,913.99 筹资活动产生的现金流量净额 449,886.01 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,968.45 -1,950,653.63 加：期初现金及现金等价物余额 13,031.66 1,963,685.29 六、期末现金及现金等价物余额 3,063.21 13,031.66 法定代表人：王翔 主管会计工作负责人：沈建平 会计机构负责人：黄张燕 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 512,255.73 -10,123,199.28 389,056.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 512,255.73 -10,123,199.28 389,056.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 485,800.00 -1,968,737.17 -1,482,937.17 （一）综合收益总额 -1,968,737.17 -1,968,737.17 （二）所有者投入和减少资本 485,800.00 485,800.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 485,800.00 485,800.00 （三）利润分配 40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 998,055.73 -12,091,936.45 -1,093,880.72 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 262,055.73 -8,128,961.10 2,133,094.63 加：会计政策变更 41 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 262,055.73 -8,128,961.10 2,133,094.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 250,200.00 -1,994,238.18 -1,744,038.18 （一）综合收益总额 -1,994,238.18 -1,994,238.18 （二）所有者投入和减少资本 250,200.00 250,200.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 250,200.00 250,200.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 42 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 512,255.73 -10,123,199.28 389,056.45 法定代表人：王翔 主管会计工作负责人：沈建平 会计机构负责人：黄张燕 43 上海慧彤旅游股份有限公司 2022年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 上海慧彤旅游股份有限公司（以下简称“公司”）原名为艾莫基计算机软件服务（上海） 股份有限公司，公司成立于 2005 年 7 月 20 日，并换取了上海市市场监督管理局颁发的注册 号为“91310117777646038L”的《营业执照》，由 IMG 日本株式会社出资组建的有限责任公 司；成立时的法定代表人：前田吉彦；成立时的注册资本：60.00 万美元，实收资本 60.00 万美元，各股东认缴注册资本情况如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万美 元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万美元） 持股比例（%） IMG 日本株式会社 60.00 货币 60.00 100.00 合计 60.00 60.00 100.00 2005 年 9 月 27 日，上海华晖会计师事务所出具验资报告（华晖验[2005]第 1443 号）， 验证截止 2005 年 8 月 15 日，有限公司已收到 IMG 日本株式会社缴付注册资本 60.00 万美 元。 2007 年 9 月 11 日，经公司执行董事决议，公司经营范围变更为：计算机软件开发，并 提供相关的技术咨询和技术服务。从事上述相同产品或同类产品批发，进出口，佣金代理（拍 卖除外）及其他相关配套服务（设计配额许可证管理，专项规定管理的商品，按照国家有关 规定办理）。本次变更业经上海市松江区人民政府批准，并于 2007 年 9 月 15 日取得了“沪 松府外经字[2007]第 484 号”松江区人民政府关于同意艾莫基计算机软件服务（上海）股份 有限公司变更经营范围的批复文件。 2007 年 10 月 24 日，根据国家工商总局《关于下发执行<工商行政管理注册号编制规则> 的通知》，公司工商注册号变更为 310000400432780。 2008 年 5 月 30 日，经公司执行董事决议，并经上海市松江区对外经济委员会同意，公 司法定代表人变更为李洪波，同时增设 Martin Bergler 为公司监事。 2008 年 12 月 8 日，经公司董事会决议，由原股东 IMG 日本株式会社将其所持有的公 司出资额美元 60.00 万元转让给新股东 S&T Asia Holding AG。本次变更后，公司股东为 S&T Asia Holding AG，出资额为美元 60 万元，占公司注册资本总额的 100%。 本次转让后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万美元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万美 元） 持股比例（%） S&T Asia Holding AG 60.00 货币 60.00 100.00 合计 60.00 60.00 100.00 2010 年 3 月 2 日，经公司股东决定，并经上海市松江区人民政府“沪松府外经字[2010] 第 135 号”关于同意艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司股权转让的批复文件同意， 44 由原股东 S&T Asia Holding AG 将其所持有的公司出资额美元 54.00 万元转让给新股东睦禹 信息技术（上海）有限公司。本次变更后，S&T Asia Holding AG 出资额为美元 6.00 万元， 占注册资本的 10%，睦禹信息技术（上海）有限公司出资额为美元 54.00 万元，占注册资本 的 90%。同时，公司性质变更为外商合资企业，李洪波任董事长，Peter Trawnick 任副董事 长，袁涛、杨阳任董事。 本次转让后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万美元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万美 元） 持股比例（%） S&T Asia Holding AG 6.00 货币 6.00 10.00 睦禹信息技术（上海） 有限公司 54.00 货币 54.00 90.00 合计 60.00 60.00 100.00 2011年 12 月19日，经公司董事会决议，并经上海市松江区人民政府“沪松府外经字[2012] 第 157 号”关于同意艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司股权转让及变更企业性质 的批复文件同意，由原股东 S&T Asia Holding AG 将其出资额美元 6.00 万元转让给股东睦禹 信息技术（上海）有限公司。本次变更后，公司股东为睦禹信息技术（上海）有限公司，出 资额为人民币 4,858,380.00 元，占注册资本总额的 100%，同时，公司性质变更为一人有限 责任公司（法人独资）。 本次转让后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 睦禹信息技术（上海） 有限公司 485.838 货币 485.838 100.00 合计 485.838 485.838 100.00 本次股权变更业经上海锐阳会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 2 月 17 日出具了 编号“锐阳专字（2013）第 015 号”股权变更审验报告予以验证。 2015 年 3 月 16 日，经公司股东决定，同意股东睦禹信息技术（上海）有限公司增加注 册资本人民币 5,141,620.00 元，本次变更后，公司股东为睦禹信息技术（上海）有限公司， 注册资本为人民币 1,000.00 万元。 2016 年 5 月 20 日，上海锦航会计师事务所有限责任公司出具实收资本缴纳审核报告（沪 锦航专审字（2016）第 1035-2 号），股东睦禹信息技术（上海）有限公司于 2015 年 5 月 22 日缴纳出资人民币 760,000.00 元；于 2015 年 6 月 1 日缴纳出资人民币 710,000.00 元，合计 缴纳出资 1,470,000.00 元，其中 1,333,620.00 元计入实收资本，136,380.00 元计入资本公积。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 睦禹信息技术（上海） 有限公司 1,000.00 货币 619.20 100.00 合计 1,000.00 619.20 100.00 2015 年 9 月 8 日，经公司股东决定，同意公司注册地址变更为：上海市松江区新松江 45 路 1234 号 706B 室。 2015 年 10 月 26 日，经公司股东会决议，同意由原股东睦禹信息技术（上海）有限公 司将其出资额人民币 619.20 万元转让给新股东隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）；由 原股东睦禹信息技术（上海）有限公司将其出资额人民币 268.40 万元转让给新股东李洪波； 由原股东睦禹信息技术（上海）有限公司将其出资额人民币 67.80 万元转让给新股东杨阳； 由原股东睦禹信息技术（上海）有限公司将其出资额人民币 44.60 万元转让给新股东殷亮。 本次变更后，公司股东为隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）、李洪波、杨阳、殷亮， 其中：隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）认缴出资人民币 619.20 万元，占注册资本 总额的 61.92%；李洪波认缴出资人民币 268.40 万元，占注册资本总额的 26.84%；杨阳认缴 出资人民币 67.80 万元，占注册资本总额的 6.78%；殷亮认缴出资人民币 44.60 万元，占注 册资本总额的 4.46%。注册资本的缴纳业经上海灏银会计师事务所(普通合伙)于 2016 年 1 月 4 日以“灏银专字（2016）第 QLY0002 号”《实收资本鉴证报告》予以验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 隆势（上海）投资合伙 企业（有限合伙） 619.20 货币 619.20 61.92 李洪波 268.40 货币 - 26.84 杨阳 67.80 货币 - 6.78 殷亮 44.60 货币 - 4.46 合计 1,000.00 619.20 100.00 2015 年 12 月 3 日，经公司股东会决议，同意公司注册地址变更为：上海市嘉定区菊园 新区环城路 2222 号 1 幢 J153 室；同意公司经营范围变更为：从事计算机软件技术领域内的 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备的销售，从事货物及 技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 2016 年 5 月 20 日，上海锦航会计师事务所有限责任公司出具实收资本缴纳审核报告（沪 锦航专审字（2016）第 1035-2 号），验证 2015 年 12 月 29 日自然人李洪波缴纳出资 3,251,500.00 元，2015 年 12 月 30 日自然人李洪波缴纳出资 489,747.90 元，合计缴纳出资 3,741,247.90 元，其中 2,684,000.00 元计入实收资本，1,057,247.90 元计入资本公积；2015 年 12 月 30 日 自然人杨阳缴纳出资 450,000.00 元，2015 年 12 月 31 日自然人杨阳缴纳出资 495,069.33 元， 合计缴纳出资 945,069.33 元，其中 678,000.00 元计入实收资本，267,069.33 元计入资本公积； 2015 年 12 月 30 日自然人殷亮缴纳出资 500,000.00 元，2015 年 12 月 31 日自然人殷亮缴纳 出资 121,682.77 元，合计缴纳出资 621,682.77 元，其中 446,000.00 元计入实收资本，175,682.77 元计入资本公积。 此次出资后的股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 隆势（上海）投资合伙 企业（有限合伙） 619.20 货币 619.20 61.92 李洪波 268.40 货币 268.40 26.84 杨阳 67.80 货币 67.80 6.78 46 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 殷亮 44.60 货币 44.60 4.46 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2016 年 5 月 20 日，根据艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司出资人关于公司整体 变更的决议和整体变更后公司章程的规定，公司申请登记的注册资本为人民币 10,000,000.00 元，由艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司全体股东以 2016 年 3 月 31 日作为变更设立 股份公司的基准日，以经股东确认后的艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司净资产中的 10,000,000.00 元折合成股份公司的股本，净资产大于股本的部分计入股份公司的资本公积， 由全体股东按股权比例共享。截至 2016 年 3 月 31 日，公司已收到全体股东以其拥有的艾莫 基计算机软件服务（上海）有限公司的净资产 10,262,055.73 元（大写：壹仟零贰拾陆万贰 仟零伍拾伍元柒角叁分），全体股东确认将该净资产中的 10,000,000.00 元折合为公司的股本 10,000,000.00 股，每股面值为人民币 1 元，未折股的净资产 262,055.73 元计入公司的资本公 积。整体变更后公司的注册资本为 10,000,000.00 元，股份总数为 10,000,000.00 股。 2018 年 12 月 06 日，根据股份转让协议，由股东李洪波将其出资额人民币 67.00 万元 转让给新股东王翔；由股东杨阳将其出资额人民币 16.00 万元转让给新股东王翔；由股东殷 亮将其出资额人民币 16.00 万元转让给新股东王翔。 此次股份转让后的股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 隆势（上海）投资合伙 企业（有限合伙） 619.20 货币 619.20 61.92 李洪波 201.40 货币 201.40 20.14 杨阳 51.80 货币 51.80 5.18 殷亮 33.60 货币 33.60 3.36 王翔 94.00 货币 94.00 9.40 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2019 年 7 月 29 日，根据股份转让协议，由原股东殷亮将其出资额人民币 33.60 万元转 让给股东王翔；由原股东杨阳将其出资额人民币 51.80 万元转让给股东王翔；由原股东李洪 波将其出资额人民币 201.40 万元转让给股东王翔；由股东隆势（上海）投资合伙企业（有 限合伙）将其出资额人民币 129.20 万元转让给股东王翔。 此次股份转让后的股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 隆势（上海）投资合伙 企业（有限合伙） 490.00 货币 490.00 49.00 王翔 510.00 货币 510.00 51.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2019 年 12 月 18 日，经公司股东会决议，同意公司名称由艾莫基计算机软件服务（上 海）有限公司变更为：上海慧彤旅游股份有限公司；同意公司经营范围变更为：旅游咨询， 从事计算机软件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机、软件及 47 辅助设备的销售，货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 2020 年 1 月 15 日，经公司股东会决议，同意公司经营范围变更为：旅游咨询，入境旅 游业务，国内旅游业务，出境旅游业务，票务代理服务，社区养老服务，文化活动交流策划， 健康管理咨询，保险代理服务，日用品、工艺品（象牙及其制品除外）批发、零售，旅游项 目策划服务、开发，餐饮服务，景区管理服务，物业管理，汽车租赁，房地产经纪，展览展 示服务，会务服务，广告服务，从事计算机软件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务，计算机、软件及辅助设备的销售，从事货物及技术进出口业务。【依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 2020 年 4 月 27 日，根据股份转让协议，由原股东隆势（上海）投资合伙企业（有限合 伙）将其出资额人民币 490.00 万元转让给新股东上海璟翔企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）。 此次股份转让后的股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 上海璟翔企业管理咨 询合伙企业（有限合 伙） 490.00 货币 490.00 49.00 王翔 510.00 货币 510.00 51.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2020 年 12 月 15 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得上海市市场监督管理局换 发的《营业执照》。公司的统一社会信用代码：91310117777646038L，住所：上海市嘉定区 菊园新区平城路 811 号 613 室，法定代表人：王翔。 2021 年 3 月 3 日，经公司股东会决议，同意公司经营范围变更为：旅许可项目：旅游 业务；保险代理业务；餐饮服务；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一 般项目：旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；票务代理服务；养老服务；机构养老服务； 组织文化艺术交流活动；健康咨询服务（不含诊疗服务）；日用品销售；工艺美术品及礼仪 用品销售（象牙及其制品除外）；游览景区管理；名胜风景区管理；物业管理；汽车租赁； 房地产经纪；会议及展览服务；礼仪服务；广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广播 电台、电视台、报刊出版单位）；从事计算机软件技术领域内的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售。（除依法 须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 公司主要从事旅游服务业。 本公司财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 48 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，发现存在对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。慧彤旅游 2022 年发生净亏损 1,968,737.17 元、累计未分配利润 -12,091,936.45 元，截至 2022 年 12 月 31 日，慧彤旅游财务报表净资产为-1,093,880.72 元， 累计经营性亏损数额较大，营运资本和经营活动产生的现金流量净额均为负数。 本公司管理层拟采取以下应对措施： （1）受新冠疫情的持续影响，旅游行业发展缓慢、业务开展困难，企业拟开展旅游相 关服务业务； （2）公司继续开发和桐乡政府合力打造的龙湖庄园度假村及浙江长兴唐宫阁（非物质 文化遗产），努力打造成集旅游、住宿、休闲、娱乐为一体的旅游度假区。 本公司管理层相信财务报表自报告期末 12 个月内未来期间可持续经营。因此，本公司 以持续经营假设为基础编制 2022 年度的财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1. 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； 49 (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2. 金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 50 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3. 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4. 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5. 财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 51 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6. 金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （七）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同 资产、租赁应收款、财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 1. 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若 金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导 致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 52 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：应收押金和保证金 其他应收款组合 2：应收代垫款 其他应收款组合 3：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 2. 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： (1) 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； (2) 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； (3) 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； (4) 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 3. 已发生信用减值的金融资产 53 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息： (1) 发行方或债务人发生重大财务困难； (2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； (3) 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； (4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； (5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 4. 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 5. 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （八）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收 取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（七）“预期 信用损失的确定方法及会计处理方法”。 （九）固定资产 1. 固定资产的确认和计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：运输工具、办公设备。固定资产在同时满足下列条件 时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能 够可靠地计量。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费 用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止 确认其账面价值。 54 2. 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 5 10% 18% 办公设备 年限平均法 3、5 10% 30%、18% 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注错误!未找到引用源。（十二） 4. 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十）使用权资产 本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。 本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： (1) 租赁负债的初始计量金额； (2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； (3)本公司发生的初始直接费用； (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十二）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减 值并进行会计处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 55 （十一）无形资产 1. 无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十二）长期资产减值”。 2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 车牌 10 年 《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》第六十七条 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十二）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形 资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 56 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十三）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十四）合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 57 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3. 辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2 处理。不符合设定提存计划 的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在 报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他 长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）租赁负债 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁 内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： (1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； (2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日 的指数或比率确定； (3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； (4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的 58 款项； (5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 （十七）收入 1. 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 2. 公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 59 （1）旅游服务咨询：本公司在旅游服务咨询已提供，已收到货币资金或取得收款权利 时确认收入。 （2）旅游服务业：本公司在旅游服务已经提供，已收到货币资金或取得收款权利时， 确认门票收入、旅游客运收入、旅游团费收入及其他已提供的旅游服务收入。 （3）手续费及佣金收入和支出：本公司通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费 及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。 （十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 60 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）租赁 1. 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合 同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否 让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在 使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别 资产的使用。 2. 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 61 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1） 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与 合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3. 新冠肺炎疫情引发的租金减让 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人和出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延 期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是 否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类。 (1) 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折 现率折现均可； (2) 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 4. 本公司作为承租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分 进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 (2) 租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选 择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公 司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租 赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本 公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买 选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 (3) 使用权资产和租赁负债 见“附注三、（十）”和“附注三、（十六）”。 (4) 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止 一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致 租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终 止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产 的账面价值。 62 (5) 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租 租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选 择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。 (6) 新冠肺炎疫情引发的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继 续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前 一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲 减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲 减前期确认的租赁负债。 对于简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原 合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付 款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支 付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 5. 本公司作为出租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》 关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价 格。 (2) 租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 (3) 作为经营租赁出租人 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁 有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行 分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定 经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 (4) 作为融资租赁出租人 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 63 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注“三、（六）金融工具”及“三、（七）预期信用损失的确 定方法及会计处理方法”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ● 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ● 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后 的租赁进行处理： ● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生 效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租 ● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、 （六）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 (5) 新冠肺炎疫情引发的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一 致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租 金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一 致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲 减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期 收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 （二十一）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； 3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 64 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1. 母公司； 2. 子公司； 3. 受同一母公司控制的其他企业； 4. 实施共同控制的投资方； 5. 施加重大影响的投资方； 6. 合营企业，包括合营企业的子公司； 7. 联营企业，包括联营企业的子公司； 8. 本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业； 9. 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 10. 本公司主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 11. 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 12. 本公司母公司的关键管理人员； 13. 本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员； 14. 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 15. 持有本公司 5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人； 16. 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员，本公司母公司监事； 17. 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 15 项情形之一的企业； 18. 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 11、12、16 项情形之一的个人； 19. 由上述第 11、12、16 和 18 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）。 （二十三）重要会计政策和会计估计的变更 3. 重要会计政策变更 (3) 执行《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号） 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号， 65 以下简称“解释 15 号”）。 ③ 关于将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售 根据解释 15 号相关规定，固定资产达到预计可使用状态前或者研发过程中产出的产品 或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会 计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成 本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应 当确认为相关资产。试运行销售属于日常活动的，在营业收入、营业成本项目列示，属于非 日常活动的，在资产处置收益等项目列示。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。 受影响的报表项目 影响金额 2022.12.31/ 2022 年度 2021.12.31/ 2021 年度 无 ④ 关于亏损合同的判断 根据解释 15 号相关规定，企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同 的成本”包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务 的合同执行该规定，累积影响数应当调整首次施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报 表项目，不调整前期比较财务报表数据。 受影响的报表项目 对 2022 年 1 月 1 日余额的影响金额 无 (4) 执行《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财 会【2022】13 号） 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉 相关问题的通知》（财会【2022】13 号）（以下简称“《通知》”），该通知自 2022 年 5 月 19 日起施行。 该通知对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了 原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对 于由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付 等租金减让，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认 定租赁的其他条款和条件无重大变化的，2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承 租人和出租人可以选择继续采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方 法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部 选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简 化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追 溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至本通知施行日之间发生的 未按照本通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据本通知进行调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 66 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 4. 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 6.00 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5.00 教育费附加 实缴增值税、消费税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“期初”指 2022 年 1 月 1 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 （一）货币资金 1. 明细情况： 项目 期末余额 期初余额 库存现金 75.00 75.00 银行存款 42,988.21 52,956.66 其他货币资金 合 计 43,063.21 53,031.66 其中：因抵押、质押或冻结等对使 用有限制的款项总额 40,000.00 40,000.00 其中受限制的货币资金明细如下：使用权受限资金 40,000.00 元为企业办理旅行社许可 证的押金，到期日为 2023 年 5 月 21 日。 （二）应收账款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 5,381,386.67 5,381,386.67 小 计 5,381,386.67 5,381,386.67 减：坏账准备 5,381,386.67 5,381,386.67 合 计 0.00 0.00 67 2. 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 的应收账款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 2,201,386.67 40.91 2,201,386.67 100.00 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 3,180,000.00 59.09 3,180,000.00 100.00 合计 5,381,386.67 —— 5,381,386.67 —— （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 的应收账款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 2,201,386.67 40.91 2,201,386.67 100.00 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 3,180,000.00 59.09 3,180,000.00 100.00 - 合计 5,381,386.67 —— 5,381,386.67 —— （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京国网中电自 动化技术有限公 司 3,180,000.00 3,180,000.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 北京中油瑞飞信 息技术有限责任 公司 536,300.00 536,300.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 中油管道检测技 术有限公司 414,299.50 414,299.50 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 上海神舟新能源 发展有限公司 252,408.80 252,408.80 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 好医生 208,842.00 208,842.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 陕西深思未来信 息技术有限公司 170,000.00 170,000.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 浙江正泰太阳能 136,240.00 136,240.00 100.00 账龄较长，预计 68 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 科技有限公司 难以收回。 广州友家惬意花 卉有限公司 86,000.00 86,000.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 苏州盈天地资讯 科技有限公司 74,160.00 74,160.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 深圳市中恒国信 通信科技有限公 司 62,500.00 62,500.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 贺尔碧格上海有 限公司 36,443.13 36,443.13 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 保定天威 28,699.00 28,699.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 源 讯 信 息 技 术 （上海）有限公 司 12,500.00 12,500.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 B4 Consulting,Inc 7,793.31 7,793.31 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 深圳市智慧工坊 科技有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 星域-新加坡 1,416.04 1,416.04 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 广州九恒条码有 限公司 0.13 0.13 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 无锡尚德太阳电 力有限公司 44,000.00 44,000.00 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 Canadian solar UK Projects Ltd 124,784.76 124,784.76 100.00 账龄较长，预计 难以收回。 合计 5,381,386.67 5,381,386.67 —— —— 按单项计提坏账准备的说明：本公司 2020 年度控制权及主营业务范围发生变更，对控制权 及主营业务范围发生变更前产生的应收账款，因其账龄较长，预计收回的可能性较小，基于 谨慎性原则，故全额计提坏账准备。其中，北京国网中电自动化技术有限公司应收账款收余 额占比超过本公司应收账款账面余额的百分之五十，按单项金额重大并单独计提坏账准备。 3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变 动 坏账准备 5,381,386.67 5,381,386.67 合计 5,381,386.67 5,381,386.67 （三）其他应收款 1. 项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 69 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 15,200.00 16,850.00 合计 15,200.00 16,850.00 2. 其他应收款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,000.00 1 至 2 年 13,000.00 5,000.00 2 至 3 年 5,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 46,314.20 5 年以上 341,789.35 295,475.15 小 计 359,789.35 359,789.35 减：坏账准备 344,589.35 342,939.35 合 计 15,200.00 16,850.00 (2) 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 待抵扣所得税 341,789.35 341,789.35 押金 18,000.00 18,000.00 合计 359,789.35 359,789.35 (3) 坏账准备计提情况 ① 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 359,789.35 100.00 344,589.35 95.78 15,200.00 其中：账龄组合 359,789.35 100.00 344,589.35 95.78 15,200.00 合计 359,789.35 100.00 344,589.35 95.78 15,200.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 359,789.35 100.00 342,939.35 95.31 16,850.00 70 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 其中：账龄组合 359,789.35 100.00 342,939.35 95.31 16,850.00 合计 359,789.35 100.00 342,939.35 95.31 16,850.00 ② 期末坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期 信用损失） 1 至 2 年 13,000.00 1,300.00 11,700.00 10.00 2 至 3 年 5,000.00 1,500.00 3,500.00 30.00 5 年以上 341,789.35 341,789.35 100.00 小 计 359,789.35 344,589.35 15,200.00 第二阶段-整个存续期预期信 用损失 组合 1： 组合 2： 小 计 第三阶段-整个存续期预期信 用损失 组合 1： 组合 2： 小 计 合 计 359,789.35 344,589.35 15,200.00 ③ 期初坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期 信用损失） 1 年以内 13,000.00 650.00 12,350.00 5.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 4,500.00 10.00 4 至 5 年 46,314.20 46,314.20 100.00 5 年以上 295,475.15 295,475.15 100.00 小 计 359,789.35 342,939.35 16,850.00 第二阶段-整个存续期预期信 用损失 组合 1： 组合 2： 小 计 第三阶段-整个存续期预期信 用损失 组合 1： 组合 2： 71 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 小 计 合 计 359,789.35 342,939.35 16,850.00 (4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发 生信用减值) 2022 年 1 月 1 日 余额 342,939.35 342,939.35 2022 年 1 月 1 日 余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 1,650.00 1,650.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 344,589.35 344,589.35 （四）其他流动资产 1. 分类列示 项目 期末余额 期初余额 一年内待摊销房租物业费 8,872.65 7,195.35 待抵扣进项税额 68,131.20 29,823.51 合计 77,003.85 37,018.86 （五）固定资产 1. 项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 191,505.84 245,148.76 固定资产清理 合计 191,505.84 245,148.76 2. 固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 242,292.04 41,300.00 283,592.04 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 4.期末余额 242,292.04 41,300.00 283,592.04 二、累计折旧 1.期初余额 29,075.04 9,368.24 38,443.28 72 项目 运输工具 办公设备 合计 2.本期增加金额 43,612.57 10,030.35 53,642.92 （1）计提 43,612.57 10,030.35 53,642.92 3.本期减少金额 4. 期末余额 72,687.61 19,398.59 92,086.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 169,604.43 21,901.41 191,505.84 2.期初账面价值 213,217.00 31,931.76 245,148.76 （六）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 73,099.37 73,099.37 2.本期增加金额 （1）新增租赁合同 3.本期减少金额 4.期末余额 73,099.37 73,099.37 二、累计折旧 1.期初余额 38,138.80 38,138.80 2.本期增加金额 34,960.57 34,960.57 （1）计提 34,960.57 34,960.57 3.本期减少金额 4. 期末余额 73,099.37 73,099.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 34,960.57 34,960.57 （七）无形资产 1. 无形资产情况 项目 车牌 合计 一、账面原值 1.期初余额 198,900.00 198,900.00 2.本期增加金额 (1)购置 73 项目 车牌 合计 3.本期减少金额 4.期末余额 198,900.00 198,900.00 二、累计摊销 1.期初余额 16,575.00 16,575.00 2.本期增加金额 19,890.00 19,890.00 (1)计提 19,890.00 19,890.00 3.本期减少金额 4. 期末余额 36,465.00 36,465.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 162,435.00 162,435.00 2.期初账面价值 182,325.00 182,325.00 （八）应付账款 1. 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 98,386.87 4,800.00 1-2 年 4,800.00 合计 103,186.87 4,800.00 （九）应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 121,938.63 1,250,004.00 1,024,925.78 347,016.85 二、离职后福利-设定提存计划 15,768.20 160,466.00 135,911.80 40,322.40 合计 137,706.83 1,410,470.00 1,160,837.58 387,339.25 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 106,781.33 1,097,364.40 903,321.38 300,824.35 二、职工福利费 三、社会保险费 10,187.30 102,449.60 79,254.40 33,382.50 其中：医疗保险费 10,034.40 100,893.30 77,936.40 32,991.30 工伤保险费 152.90 1,556.30 1,318.00 391.20 生育保险费 四、住房公积金 4,970.00 50,190.00 42,350.00 12,810.00 五、工会经费和职工教育经费 合计 121,938.63 1,250,004.00 1,024,925.78 347,016.85 3. 设定提存计划列示 74 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 15,290.30 155,602.80 131,792.60 39,100.50 2、失业保险费 477.90 4,863.20 4,119.20 1,221.90 合计 15,768.20 160,466.00 135,911.80 40,322.40 （十）应交税费 项目 期末余额 期初余额 印花税 21.59 个人所得税 2,421.01 3,544.17 合计 2,442.60 3,544.17 （十一）其他应付款 1. 项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,090,119.90 15,004.50 合计 1,090,119.90 15,004.50 2. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 个人部分社保 25,659.90 10,034.50 个人部分公积金 12,810.00 4,970.00 往来款 1,051,650.00 合计 1,090,119.90 15,004.50 （十二）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 19,222.90 合计 19,222.90 （十三）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 （十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 512,255.73 485,800.00 998,055.73 合计 512,255.73 485,800.00 998,055.73 （十五）未分配利润 75 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -10,123,199.28 -8,128,961.10 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -10,123,199.28 -8,128,961.10 加：本期净利润 -1,968,737.17 -1,994,238.18 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -12,091,936.45 -10,123,199.28 （十六）营业收入和营业成本 1. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 20,626.42 20,300.58 827,627.36 256,132.79 其他业务 合计 20,626.42 20,300.58 827,627.36 256,132.79 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 旅游业务收入 20,626.42 573,382.09 软件服务收入 254,245.27 合计 20,626.42 827,627.36 （十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 车船税 360.00 300.00 印花税 165.59 159.00 城市维护建设税 319.44 教育费附加 191.66 地方教育费附加 127.77 合计 1,164.46 459.00 （十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 308,784.40 588,909.77 社会保险费 82,720.00 79,102.24 公积金 9,590.00 11,970.00 折旧费 1,951.32 813.05 差旅费 5,624.11 20,732.95 业务招待费 39,418.69 办公费 45.81 20,070.08 服务费 200,000.00 合计 408,715.64 961,016.78 76 （十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 788,580.00 857,550.00 社会保险费 180,195.60 166,197.56 公积金 40,600.00 36,050.00 折旧费 86,652.17 73,912.33 办公费 9,427.12 31,863.37 差旅费 22,961.00 54,807.92 业务招待费 422.00 6,328.50 服务费 283,018.86 374,199.14 物业水电费 19,590.54 35,215.44 租赁费 135,301.18 206,688.89 合计 1,566,748.47 1,842,813.15 （二十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 366.55 1,626.97 其中：租赁负债利息费用 366.55 1,626.97 利息收入 667.07 4,866.84 银行手续费 917.10 1,621.47 合计 616.58 -1,618.40 （二十一）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 办公地租金补贴 62,000.00 个税手续费返还 488.96 3,173.38 进项税按 10%加计扣除 10,143.29 合计 10,632.25 65,173.38 （二十二）信用减值损失（损失以“—”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 269,500.00 其他应收款坏账损失 -1,650.00 4,281.20 合计 -1,650.00 273,781.20 （二十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关 的政府补助 违约金 2,965.00 合计 2,965.00 （二十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 77 罚款、罚金、滞纳金 支出 800.11 103,624.00 合计 800.11 103,624.00 （二十五）所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 1,357.80 合计 1,357.80 （二十六）现金流量表项目 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 667.07 4,866.84 违约金 2,965.00 政府补助 488.96 62,000.00 往来款 777,883.93 收回借出资金 920,000.00 合计 779,039.96 989,831.84 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 917.10 1,686.69 付现期间费用 137,277.33 782,636.09 押金 58,000.00 滞纳金、违约金 0.11 103,624.00 借出资金 920,000.00 合计 138,194.54 1,865,946.78 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁负债的减少 35,913.99 合计 35,913.99 （二十七）现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 -1,968,737.17 -1,994,238.18 加：信用减值损失 1,650.00 -273,781.20 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 53,642.92 36,586.58 使用权资产折旧 34,960.57 38,138.80 78 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 19,890.00 16,575.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 1,357.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -1,650.00 212,235.94 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 1,400,389.22 40,682.83 其他 430,104.73 经营活动产生的现金流量净额 459,854.46 -1,492,337.70 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇 票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 当期新增的使用权资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,063.21 13,031.66 减：现金的期初余额 13,031.66 1,963,685.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,968.45 -1,950,653.63 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,063.21 13,031.66 其中：库存现金 75.00 75.00 可随时用于支付的银行存款 2,988.21 12,956.66 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,063.21 13,031.66 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 79 本公司本期末不存在母公司。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海璟翔企业管理咨询合伙企业（有限 合伙） 股东 王翔 控股股东、董事长、总经理 苏晓梅 董事、董事会秘书 乐菁 董事 骆道爱 董事 杨蕾 董事 陈志明 监事 何钰蕊 职工监事 浦海颖 监事 沈建平 财务负责人 （三）关联交易情况 1、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 乐菁 76,600.00 2022-3-15 （四）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 乐菁 76,600.00 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 资产负债表日不存在的对外重要承诺、性质、金额。 （二）或有事项 1. 资产负债表日存在的重要或有事项 资产负债表日不存在的重要或有事项。 2. 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、资产负债表日后事项 公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 10,632.25 80 项目 金额 说明 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -800.11 小计 9,832.14 减：企业所得税影响数（所得税减少以“—”表 示） 2,458.04 非经常性损益净额 7,374.11 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 558.65 -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 560.74 -0.20 -0.20 上海慧彤旅游股份有限公司 二〇二三年四月二十七日 81 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市浦东新区东方路 1988 号华南大厦 904 室