839629_2020_华糖云商_2020年年度报告_2021-04-25.txt

1 2020 年度报告 华糖云商 NEEQ:839629 河北华糖云商营销传播股份有限公司 HebeiHuaTangCloudOperators Marketing Communication Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2020 年 3 月，华糖云商搭建“华糖云交会” 数字会展平台，成功举办“线上春糖交易会” “线上食材节”等活动，实现了线下展会和 移动互联网的深度融合。 2020 年 5 月，华糖云商被河北省委宣传部 （河北省电视台承办）评为“河北省知名文 化企业 30 强”。 2020 年 6 月，由华糖云商参与承办的全国 消费扶贫青海众创基地揭牌暨“青品汇”电 商平台上线仪式在西宁隆重举行，拉开了 “青字号”进军全国的序幕。 2020 年 7-8 月，华糖云商在郑州、石家庄、 西安、广州、南京等地举办“华糖云交会热 产品精准对接会”，将线上爆品聚合线下， 开启了线上线下融合服务的新模式。 2020 年 10 月，食业头条战略发布会成功举 办，糖酒食品行业首个内容推荐引擎正式上 线。 2020 年 12 月，第五届华糖万商领袖大会在 郑州成功举办，多品类、全渠道，成为 2020 年糖酒食品行业的热点和亮点。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 106 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜建明、主管会计工作负责人杜建明及会计机构负责人（会计主管人员）陆宏保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 公司董事于山由于在接受审查期间未出席董事会。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.公司经营风险 互联网技术变化日新月异，商业模式创新层出不穷，若公司未 能紧跟互联技术等变化并根据用户行为的变迁做出相应的商业 模式创新，公司可能会面临竞争力下降等风险，进而对公司的 经营造成重大不利影响。 2.知识产权风险 公司为知识密集型行业，整合营销业务开展过程中会涉及宣传 口号、创意、商标等资源的运用；尽管公司业务开展过程中各 项创意及设计均为公司工作人员原创产生，仍存在侵犯他人知 识产权或知识产权遭受其他主体侵犯的风险，从而对公司的业 务开展及名誉产生不利影响。 5 3.公信力风险 公司为用户提供渠道信息发布和互动营销服务，部分市场参与 者存在炒作意识，在此影响之下，可能会出现虚假违法信息， 影响公司的公信力，将不可避免地给企业经营带来重大不利影 响。 4.新媒体行业市场竞争风险 公司渠道信息发布业务部分依托于公司旗下的众多微信公众 号。目前，互联网新媒体企业众多，新商业模式层出不穷，行 业集中度较低而且竞争非常激烈。公司如果不能迅速提升自身 服务能力，扩大品牌影响力，可能在未来的市场竞争中处于不 利地位。 5.管理风险 随着公司业务的不断拓展和经营规模的扩张，公司面临如何完 善现有管理体系、加强内控制度力度、提高管理能力、保证公 司运营顺畅等一系列问题，如果管理能力滞后将制约公司业务 的扩张速度和规模。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 华糖云商、股份公司、公司、本公司 指 河北华糖云商营销传播股份有限公司 河北日报、报业集团 指 河北日报报业集团 报业传媒、传媒集团 指 河北报业传媒集团有限公司 中食投资 指 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 中酒投资 指 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 佳懿投资 指 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 索思咨询 指 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 嘉丰投资 指 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 华糖云商有限、有限公司 指 河北华糖招商咨询服务有限公司河北华糖云商科技有 限公司河北华糖云商营销传播有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《河北华糖云商营销传播股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 信永中和会所、会所、会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 河北华糖云商营销传播股份有限公司股东大会 董事会 指 河北华糖云商营销传播股份有限公司董事会 监事会 指 河北华糖云商营销传播股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日-12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 华糖易购 指 河北华糖易购电子科技有限公司 华糖致行 指 河北华糖致行营销策划有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北华糖云商营销传播股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei HuaTang Cloud Operators Marketing Communication Co., Ltd 证券简称 华糖云商 证券代码 839629 法定代表人 于山 二、 联系方式 董事会秘书 梁剑 联系地址 董事会秘书 电话 0311-89105660 传真 0311-89105678 电子邮箱 huatangyunshang@ 公司网址 办公地址 石家庄市长安区广安大街 36 号银泰国际大厦 15 层 邮政编码 050011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 11 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（72）-其他商务服务业（729）、 广告业（724）-会议及展览服务（7292）、广告业（7240） 主要业务 互动营销推广服务、渠道信息发布服务、咨询服务、定制产品销 售服务 主要产品与服务项目 互动营销推广服务、渠道信息发布服务、咨询服务、定制产品销 售服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,700,000 优先股总股本（股） - 8 做市商数量 - 控股股东 河北报业传媒集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（河北日报报业集团），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91130100580994995T 否 注册地址 河北省石家庄市长安区广安大街 36 号银泰国际 大厦 15 层 否 注册资本 50,700,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 招商证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 林国伟 周军 （姓名 3） （姓名 4） 7 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 天津市和平区小白楼街大沽北路 65 号汇金中心 1-3701-3705 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 132,097,024.64 160,041,000.36 -17.46% 毛利率% 58.71% 56.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,047,667.95 36,754,935.71 -40.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 21,605,497.50 30,597,192.00 -29.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.81% 20.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 11.57% 17.14% - 基本每股收益 0.43 0.72 -39.60% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 212,287,323.54 211,678,086.38 0.29% 负债总计 24,626,758.25 23,049,424.76 6.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 185,819,566.02 186,298,102.96 -0.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.67 3.67 -0.26% 资产负债率%（母公司） 8.53% 8.77% - 资产负债率%（合并） 11.60% 10.89% - 流动比率 8.18 8.66 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,831,692.48 20,104,970.36 63.30% 应收账款周转率 5.16 6.84 - 存货周转率 5.29 12.39 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.29% 0.48% - 营业收入增长率% -17.46% -10.20% - 净利润增长率% -41.24% -13.55% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,700,000 50,700,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 250,056.56 银行理财产生的投资收益 203,154.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -325.21 非经常性损益合计 452,885.52 所得税影响数 10,715.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 442,170.45 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日以财会[2017]22 号修订的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简 称新收入准则）。 本集团本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，按照新收入准则的要求进行衔接调整： 涉及前期比较财务报表数据与新收入准则要求不一致的，本集团不进行调整。于 2020 年 1 月 1 日， 将首次执行的累积影响仅调整首次执行本准则年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，而不调 整可比期间信息。 新收入准则以控制权转移替代原收入准则风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。上述变 化对本集团收入确认具体时点没有影响。 本集团 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，调整当年年初财务报表相关项目情况如下： 合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 8,457,887.80 -8,457,887.80 合同负债 7,742,854.22 7,742,854.22 其他流动负债 2,939,985.06 3,655,018.64 715,033.58 母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 4,612,180.11 -4,612,180.11 合同负债 4,339,573.08 4,339,573.08 其他流动负债 2,823,795.11 3,096,402.14 272,607.03 （1） 重要会计估计变更 本集团在报告期内无重要会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，本集团财务报表合并范围增加河南嘉丰会展服务有限公司、北京中食发展企业管理 有限公司。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司聚焦以糖酒食品为核心的快速消费品行业，通过线上、线下相结合的商业模式，为快消品企业 提供互动营销推广、渠道信息发布、市场咨询、定制产品销售等服务，助力快消品企业提升市场推广效 果，助推渠道商实现快速成长。 公司积累了庞大的生产商、渠道商数据资源和丰富的服务经验，对生产企业和渠道商的市场需求有 着深入把握。根据双方动态需求，公司不断创新服务产品和服务模式。公司建设了全国性会展推广平台、 区域性交流合作平台，为企业定制渠道推广服务，协助企业实现市场拓展目标。 2020 年 3 月，公司成功搭建“华糖云交会”线上会展平台，举办“线上春糖交易会”“线上食材节” 等活动，实现了专业会展与移动互联网的融合。 基于移动互联网技术，公司建设了快消品行业领先的渠道信息发布平台，可以及时、动态发布生产 企业的市场推广信息，汇总渠道商需求数据，推动渠道上下游之间的充分沟通合作。 2020 年 10 月，公司“食业头条”APP 正式上线，“食业头条”聚焦糖酒食品行业，汇聚海量资讯， 同时，开辟了直播、短视频等新媒体传播通路。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 13 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 165,253,942.26 77.84% 151,241,583.79 71.45% 9.26% 应收票据 1,150,000.00 0.54% 1,790,000.00 0.85% -35.75% 应收账款 18,529,444.30 8.73% 16,766,565.73 7.92% 10.51% 存货 9,634,507.95 4.54% 10,901,744.60 5.15% -11.62% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - 888,185.06 0.42% 固定资产 8,194,405.91 3.86% 8,956,642.15 4.23% -8.51% 在建工程 - 无形资产 44,439.29 0.02% 77,601.53 0.04% -42.73% 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末，货币资金较上年增加 14,012,358.47 元，增长比例为 9.26%，主要原因是上年应收回款及新 增业务收款。 2. 报告期末，应收票据较上年减少 640,000 元，下降比例为 35.75%，主要原因是收取客户应收票据减少。 3. 报告期末，无形资产较上年减少 33,162.24 元，下降比例为 42.73%，是无形资产新购减少及正常摊销 所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 132,097,024.64 - 160,041,000.36 - -17.46% 营业成本 54,541,098.49 41.29% 70,254,309.90 43.90% -22.37% 毛利率 58.71% - 56.10% - - 销售费用 44,840,435.68 33.95% 46,933,629.97 29.33% -4.46% 管理费用 15,334,950.43 11.61% 13,972,796.91 8.73% 9.75% 研发费用 - - - - - 财务费用 -5,492,842.35 -4.16% -5,076,587.96 -3.17% -8.20% 信用减值损失 -1,231,836.71 -0.93% -1,341,676.02 -0.84% 8.19% 资产减值损失 - - -37,967.51 -0.02% 其他收益 446,127.08 0.34% 4,153,784.17 2.60% -89.26% 投资收益 200,429.22 0.15% 164,415.29 0.10% 21.90% 公允价值变动 收益 105,501.22 0.08% 20,498.45 0.01% 414.68% 14 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 21,532,389.69 16.30% 35,254,765.06 22.03% -38.92% 营业外收入 5.11 0.00% 1,581,704.11 0.99% -100.00% 营业外支出 330.32 0.00% 150,974.80 0.09% -99.78% 净利润 21,558,108.56 16.32% 36,685,494.37 22.92% -41.24% 项目重大变动原因： 1. 报告期末，营业利润实现 21,532,389.69 元，比上年减少 13,722,375.37 元，降低比例 38.92%，主要 原因受疫情影响，上半年收入下降。 2. 报告期末，净利润较上年下降 41.24%，主要是营业利润的下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 132,097,024.64 160,041,000.36 -17.46% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 54,541,098.49 70,254,309.90 -22.37% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 渠道信息发布 28,746,160.85 7,862,327.89 72.65% -27.07% -22.87% -2.01% 互动营销服务 62,932,673.61 24,687,794.20 60.77% -25.10% -36.57% 13.22% 咨询服务及其 他 11,504,493.72 1,838,867.78 84.02% 26.20% 22.36% 0.60% 定制产品销售 28,913,696.46 20,152,108.62 30.30% 5.20% 2.64% 6.10% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 青海省农产品流通促进会 3,540,094.34 2.68% 否 15 2 广东中烟工业有限责任公司 2,932,203.75 2.22% 否 3 青海省扶贫开发局 2,547,169.81 1.93% 否 4 贵州中烟工业有限责任公司 2,392,433.97 1.81% 否 5 河北中烟工业有限责任公司 1,846,627.77 1.40% 否 合计 13,258,529.64 10.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 酒鬼酒供销有限责任公司 10,214,735.11 18.53% 否 2 衡水老白干营销有限公司 5,186,329.22 9.41% 否 3 河北糖烟酒周刊杂志社有限公司 3,807,275.01 6.91% 是 4 郑州国际会展中心有限公司郑东新区 分公司 2,340,005.50 4.24% 否 5 四川全兴酒销售有限公司 1,699,306.18 3.08% 否 合计 23,247,651.02 42.17% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,831,692.48 20,104,970.36 63.30% 投资活动产生的现金流量净额 6,530,665.99 -6,531,717.43 199.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -25,350,000.00 -22,950,000.00 -10.46% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生现金流量净额 32,831,692.48 元，较上期增加 12,726,722.12 元，主要原因是 业务收款增加，另外现金流量项目中，“经营性应收项目的减少”同比增加 7,179,537.46 元，“经营性 应付项目的增加”同比增加 17，345,189.03 元。 2、报告期末，投资活动产生的现金流量净额 6,530,665.99 元，较上期增加 13,062,383.42 元，主要原因 是子公司理财赎回。 1. 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 16 河北华糖 易购电子 科技有限 公司 控股子公 司 定制商品 销售 16,509,946.83 9,946,543.17 28,951,197.45 2,099,081.51 河北华糖 会展服务 有限公司 控股子公 司 互动营销 推广 1,219,428.44 1,209,867.96 2,340,260.15 -315,354.72 河北华糖 致行营销 策划有限 公司 控股子公 司 终端物料 制作 5,313,219.82 4,602,498.20 3,573,082.88 -1,223,898.44 河北中衡 云商电子 商务股份 有限公司 参股公司 电子商务 34,270,593.32 18,890,418.92 67,285,714.80 1,747,444.30 主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司共拥有 2 家全资子公司、1 家控股子公司、1 家参股公司。具体情况如下： （一） 河北华糖易购电子科技有限公司公司全资子公司，成立于 2016 年 8 月 1 日，注册资本 1,000 万元人民币，经营范围：计算机网络技术的研发，软件设计、开发及技术咨询、技术服务、技术转让， 企业管理服务及咨询，招商信息咨询，企业形象设计、市场营销策划、公关策划，电脑平面设计，美术 设计制作，绘图，会议服务，展览展示服务，设计、制作、代理国内广告业务，发布国内户外广告业务， 自营和代理各类商品及技术的进出口业务，预包装食品、酒类批发零售，因特网信息服务业务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内河北华糖易购电子科技有限公司参股公司浙江状元红供应链管理有限公司。 浙江状元红供应链管理有限公司成立于 2019 年 12 月 10 日，法定代表人为孙旭，注册资本为 2500 万元人民币，统一社会信用代码为 91330600MA2D7MLD01。企业地址位于浙江省绍兴市越城区北海桥黄 酒集团公司 1 号楼 411 室(住所申报)，所属行业为商务服务业，经营范围包含：供应链管理服务；销售： 酒类、食品、包装材料；酒类生产技术咨询、技术服务；国内旅游业务；普通货物运输；互联网技术开 发、技术咨询；货物进出口。 （二）河北华糖会展服务有限公司公司全资子公司，成立于 2017 年 4 月 19 日，注册资本 500 万元 人民币，经营范围：会务服务、展览展示服务、企业管理服务、企业信息咨询服务；企业管理咨询、商 务信息咨询；电脑平面设计、美术设计、企业形象设计、营销策划、公关策划；设计、制作、代理国内 广告业务，发布国内户外广告业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内河北华糖会展服务有限公司公司新设全资子公司河南嘉丰会展服务有限公司、北京中食 发展企业管理有限公司。 北京中食发展企业管理有限公司系公司全资孙公司，成立于 2020 年 08 月 24 日，注册资本 500 万 元，经营范围：企业管理服务；软件开发；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；技术开发； 技术咨询；技术交流；技术转让；技术推广；技术服务；企业管理服务；经济信息咨询；企业管理咨询； 企业形象设计；营销策划；公共关系服务；承办展示展览；设计、制作、代理、发布广告。（市场主体 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 河南嘉丰会展服务有限公司系公司全资孙公司，成立于 2020 年 09 月 23 日，注册资本 200 万元， 经营范围：会议及展览服务；企业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业形象策划； 17 市场营销策划；社会经济咨询服务；广告设计、代理；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）； 广告制作；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）河北华糖致行营销策划有限公司公司控股子公司，成立于 2019 年 9 月 16 日，注册资本 600 万元人民币，经营范围：企业营销策划；企业形象策划；企业管理咨询；市场调查；会议及展览展示服 务；礼仪庆典服务；标志牌设计、制作及安装；展台展柜设计、制作及安装；工艺品、灯箱、LED 显示 屏、装饰材料批发零售；摄影摄像服务；室内外装饰装修工程设计、施工；设计、制作、代理国内广告 业务，发布国内户外广告业务；电子产品的销售、维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） （四）河北中衡云商电子商务股份有限公司公司参股公司，成立于 2016 年 9 月 14 日，注册资本 1,500 万元人民币，经营范围：销售酒、饮料、食品；广告设计、制作、发布。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 面对复杂多变的市场环境，公司能够积极创变，抢占先机，具备良好的可持续发展能力。 一是积极打造线上服务平台。报告期内，“华糖云交会”成为糖酒食品行业品牌传播、新品招商的 线上新主场，未来，公司将加大技术开发力度，不断升级玩法，提升平台体验性，打造百万厂商在线的 超级平台。食业头条将围绕建设“糖酒食品行业直播基地”“视频/短视频基地”和“全产业链交互基地”， 的目标，建设中国糖酒食品行业最大的资源、人群聚合平台、服务、交易撮合平台。 二是线上线下融合发展。报告期内，公司积极推进线上、线下融合，成功打造了一系列 “爆款” 活动，例如，6 月份在青岛成功举办“中国食品企业家大会暨直播供应链合作峰会”；绍兴女儿红封藏 文化节、王朝酒业产品战略发布会、双沟品牌发展峰会等，通过线下活动+线上直播模式，吸引了众多 厂商关注。随着云直播、短视频策划与制作等服务模式逐渐成熟，线上线下融合，将释放出新的发展活 力。 三是完成全渠道商业资源布局。伴随互联网崛起和渠道裂变，糖酒食品行业的商业构成正在发生深 刻变化，公司启动“新商工程”，重点开发维护年轻化经销商、电商代理商、社区拼团平台、连锁商超 等“新生代、新模式、新渠道”商业群体，将更多更新的商业力量凝聚在了华糖云商周围。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（适用） 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - - - - 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 19 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（适用） (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 6,500,000 3,807,275.01 该日常性关联交易内容为向河北糖烟酒周刊杂志社有限公司支付广告代理等相关费用。 (四) 承诺事项的履行情况 （不适用） 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 1 日 挂牌 资金占用 承诺 见承诺事项详细 说明 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 1 日 挂牌 其他承诺 关于无重大违法 违 规 的 声 明 承 诺，详见承诺事 业详细情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌前，公司持股 5.00%以上的股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员，签署了《关 于避免同业竞争的承诺》，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动。 公司控股股东河北报业传媒集团有限公司、实际控制人河北日报报业集团签署《河北华糖云商营销传播 股份有限公司公司资产未被控股股东、实际控制人占用或为其担保的声明》,承诺没有直接或利用其它手 段占用公司资产，亦未用公司资产为个人提供相关担保，公司的控股股东、实际控制人，以后亦不将占 用公司资产及利用公司资产为个人担保。 20 报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 公司董事、监事、高级管理人员于挂牌时承诺挂牌报告期（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日） 没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不 存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论情形。挂牌报告期、报告期内不存在对所任职（包括现 任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形。个人不存在到期未清偿的数 额较大债务、欺诈或其他不诚实行为。公司董事、监事、高级管理人员已对此作了书面声明并签字承诺。 报告期内，公司董事于山涉嫌严重违纪违法，目前正接受纪律审查和监察调查。 公司其他董事、监事、高级管理人员报告期内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规 则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论情形。 报告期内不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形。 个人不存在到期未清偿的数额较大债务、欺诈或其他不诚实行为。公司董事、监事、高级管理人员已对 此作了书面声明并签字承诺。 (五) 调查处罚事项 报告期内，公司董事长于山涉嫌违纪违法，接受纪律审查和监察调查。2020 年 2 月，于山一案经河 北省人民检察院指定管辖，由保定市人民检察院向保定市中级人民法院提起公诉。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,700,000 100% - 50,700,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 25,858,130 51.0022% 25,858,130 51.0022% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 50,700,000 - 0 50,700,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 报 业 传 媒 25,858,130 25,858,130 51.0022% 25,858,130 0 0 0 2 中 酒 投 资 10,938,944 10,938,944 21.5758% 10,938,944 0 0 0 3 中 食 投 资 6,755,740 6,755,740 13.3249% 6,755,740 0 0 0 4 嘉 丰 投 资 2,610,088 2,610,088 5.1481% 2,610,088 0 0 0 5 佳 懿 投 资 2,268,549 2,268,549 4.4745% 2,268,549 0 0 0 6 索 思 咨 2,268,549 2,268,549 4.4745% 2,268,549 0 0 0 22 询 7 8 9 10 合计 50,700,000 0 50,700,000 100% 50,700,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东中酒投资、中食投资、嘉丰投资为公司员工持股平台。其中，中酒投资执行事务合伙 人为公司董事、总经理杜建明先生；中食投资执行事务合伙人为董事、副总经理柳旭波先生；嘉丰 投资执行事务合伙人为公司董事、董事会秘书梁剑先生。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 河北报业传媒集团有限公司为公司控股股东，基本情况如下：河北报业传媒集团有限公司成立于 2009 年 4 月 14 日，根据石家庄市行政审批局核发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码 91130000688218402G），公司法定代表人为刘翠敏，注册资本人民币 3000 万元，公司类型为有限责任公 司，住所为石家庄市裕华东路 86 号。经营范围为：图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品的批发 和零售；设计、制作、发布、代理广告业务；会务服务、会展服务；广播电视节目制作；房屋租赁；商 务活动、体育赛事活动策划；平面及动漫设计；企业管理咨询；网络、数字技术的研发；商品的进出口 业务(国家禁止或需审批的除外)；仓储服务；计算机系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理与服 务；软件开发；养老服务；增值电信业务；预包装食品批发兼零售；环保产品的研发与销售；对报刊发 行、媒体信息制作、传播、印刷、出版、音像视频制作、影视节目制作、旅游业、演出、会展服务、房 地产开发、物业管理、商品配送、速递等行业的投资及管理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动)。营业期限为 2009 年 4 月 14 日至 2029 年 4 月 13 日。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 河北日报报业集团为公司实际控制人，基本情况如下：河北日报报业集团法定代表人为桑献凯，开 办资金为人民币 12,647 万元，类型为全民事业类型的事业单位法人，举办单位为中共河北省委，登记 管理机关为河北省事业单位登记管理局，统一社会信用代码 12130000401702513N，住所在石家庄市裕华 东路 86 号，宗旨与业务范围包括传播新闻和其他信息，促进社会经济文化发展。新闻出版、印刷、广 告。事业单位法人证书有效期自 2019 年 12 月 10 日至 2024 年 12 月 10 日。 23 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 7 日 5 - - 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 24 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 于山 董事长 男 1963 年 1 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 杜建明 董事、总经理 男 1963 年 7 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 柳旭波 董事、副总经理 男 1969 年 9 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 王荣耀 董事 男 1962 年 12 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 梁剑 董事、董事会秘书 男 1980 年 6 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 王盼群 监事会主席 男 1960 年 4 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 陆宏 财务负责人 女 1974 年 9 月 2019 年 10 月 25 日 2022 年 5 月 13 日 王建军 监事 男 1976 年 7 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 支海全 监事 男 1980 年 6 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 于山 董事长 0 0 0 - 0 0 杜建明 董事、总经 理 0 0 0 - 0 0 26 柳旭波 董事、副总 经理 0 0 0 - 0 0 王荣耀 董事 0 0 0 - 0 0 梁剑 董事、董事 会秘书 0 0 0 - 0 0 王盼群 监事会主席 0 0 0 - 0 0 陆宏 财务负责人 0 0 0 - 0 0 王建军 监事 0 0 0 - 0 0 支海全 监事 0 0 0 - 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 34 3 37 财务人员 18 2 16 技术人员 21 19 40 销售人员 68 3 65 渠道商咨询服务人员 142 9 133 产业研究人员 55 7 62 策划人员 56 7 63 员工总计 394 36 14 416 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 6 9 本科 207 216 专科 167 160 专科以下 13 30 员工总计 394 416 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 2 月 23 日，公司监事王盼群先生因病去世，公司于 2021 年 2 月 26 发布了相关公告（公告 编号：2021-001），目前，监事补选工作正在进行之中。 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统制定的法律法规、规范性文件及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的 治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决程序符合法律法规和《公司章程》 以及议事规则的规定；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议 审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末， 上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制， 监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照《公司章程》及内部控制制度进 行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的 职责和义务，未出现违法违规现象。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，因新证券法实施，根据新三板要求，公司章程进行相应调整。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2020 年 4 月 28 日，公司召开了第二届董事会 第五次会议，审议通过了《关于董事会授权董 事、总经理杜建明先生代为履行董事长、法定 代表人职责的议案》《2019 年年度董事会工作 报告》《2019 年度总经理工作报告》《2019 年 年度报告及摘要》《2019 年年度财务审计报告》 《2019 年年度财务决算报告》《2020 年年度财 务预算报告》《2019 年年度权益分派预案的议 案》 《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》 《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司财务审计机构的议案》《关于变更 经营范围的议案》《关于拟修订公司章程的议 案》《关于变更股东大会、董事会议事规则的议 案》《关于变更信息披露管理制度的议案》《关 于变更关联交易、对外投资、对外担保管理办 法的议案》《关于提请召开 2019 年年度股东大 会会议的议案》。 2020 年 5 月 22 日，公司召开了第二届董事会 第六次会议，审议通过了《关于注销参股孙公 司的议案》。 2020 年 6 月 8 日，公司召开了第二届董事会第 七次会议，审议通过了《关于进一步修订公司 章程的议案》《关于拟修订对外投资、对外担保 管理办法的议案》 《关于提请召开公司股东大会 会议的议案》。 2020 年 8 月 14 日，公司召开了第二届董事会 第八次会议，审议通过了《关于对外投资孙公 司的议案》。 2020 年 8 月 26 日，公司召开了第二届董事会 第九次会议，审议通过了《2020 年半年度报告 议案》。 2020 年 9 月 14 日，公司召开了第二届董事会 第十次会议，审议通过了《关于对外投资孙公 司的议案》。 监事会 2 2020 年 4 月 28 日，公司召开了第二届监事会 第三次会议，审议通过了《2019 年年度监事会 工作报告》《2019 年年度报告及摘要》《2019 年年度财务审计报告》《2019 年年度财务决算 报告》《2020 年年度财务预算报告》《2019 年 年度权益分派预案的议案》《关于预计 2020 年 30 日常性关联交易的议案》 《关于续聘信永中和会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务审计 机构的议案》《关于变更监事会议事规则的议 案》《关于变更经营范围的议案》《关于拟修订 公司章程的议案》。 2020 年 8 月 26 日，公司召开了第二届监事会 第四次会议，审议通过了《2020 年半年度报告 议案》。 股东大会 1 2020 年 6 月 20 日公司召开了 2019 年年度股东 大会，审议通过了《2019 年年度董事会工作报 告》《2019 年年度监事会工作报告》《2019 年 年度报告及摘要》《2019 年年度财务审计报告》 《2019 年年度财务决算报告》《2020 年年度财 务预算报告》《2019 年年度权益分派预案的议 案》 《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》 《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司财务审计机构的议案》《关于变更 经营范围的议案》《关于拟修订公司章程的议 案》《关于变更股东大会、董事会议事规则的议 案》《关于变更监事会议事规则的议案》《关于 变更信息披露管理制度的议案》 《关于变更关联 交易、对外投资、对外担保管理办法的议案》 《关于变更经营范围、修订公司章程办理工商 变更登记事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，控股股东和实际控 制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保证独立性、不能保持自主经 营能力的情况。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系本年度内，公司根据国家法律法规、所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司不存在重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内，公司严格遵守信息披 露管理制度，进一步提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提 高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守董事会决议通过的相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2021TJAA20043 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区小白楼街大沽北路 65 号汇金中心 1-3701-3705 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 林国伟 周军 7 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 XYZH/2021TJAA20043 河北华糖云商营销传播股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了河北华糖云商营销传播股份有限公司（以下简称华糖云商公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华糖云 商公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于华糖云商公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 33 三、 其他信息 华糖云商公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华糖云商公司 2020 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华糖云商公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华糖云商公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督华糖云商公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 34 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对华糖云商公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华糖云商公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就华糖云商公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：林国伟 中国注册会计师：周军 中国 北京 二○二一年四月二十三日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 165,253,942.26 151,241,583.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,150,000.00 1,790,000.00 应收账款 六、3 18,529,444.30 16,766,565.73 应收款项融资 预付款项 六、4 5,286,307.18 10,137,381.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 1,423,059.11 2,041,717.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 9,634,507.95 10,901,744.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 112,574.53 6,823,522.50 流动资产合计 201,389,835.33 199,702,515.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 - 888,185.06 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 六、9 2,658,643.01 2,053,141.79 投资性房地产 - - 固定资产 六、10 8,194,405.91 8,956,642.15 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 36 无形资产 六、11 44,439.29 77,601.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 其他非流动资产 非流动资产合计 10,897,488.21 11,975,570.53 资产总计 212,287,323.54 211,678,086.38 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 2,663,098.90 1,461,965.32 预收款项 合同负债 六、14 12,090,316.21 7,742,854.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 6,207,371.96 7,464,488.46 应交税费 六、16 1,196,639.12 933,896.56 其他应付款 六、17 1,625,635.39 1,791,201.56 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、18 843,696.67 3,655,018.64 流动负债合计 24,626,758.25 23,049,424.76 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,626,758.25 23,049,424.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 50,700,000.00 50,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 54,630,005.68 51,806,210.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 16,921,545.15 14,821,717.13 一般风险准备 未分配利润 六、22 63,568,015.19 68,970,175.26 归属于母公司所有者权益合计 185,819,566.02 186,298,102.96 少数股东权益 1,840,999.27 2,330,558.66 所有者权益合计 187,660,565.29 188,628,661.62 负债和所有者权益总计 212,287,323.54 211,678,086.38 法定代表人：于山 主管会计工作负责人：杜建明 会计机构负责人：陆宏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 160,187,397.79 146,497,567.40 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,150,000.00 1,790,000.00 应收账款 十六、1 17,239,655.04 16,664,093.51 应收款项融资 预付款项 1,126,512.96 2,541,416.21 其他应收款 十六、2 602,360.17 15,238,257.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 576,089.37 509,188.07 合同资产 38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 93,347.88 224,289.76 流动资产合计 180,975,363.21 183,464,812.29 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 15,300,000.00 14,670,100.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 2,266,850.27 2,053,141.79 投资性房地产 固定资产 6,087,675.19 6,644,666.50 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 29,225.95 36,265.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 23,683,751.41 23,404,173.37 资产总计 204,659,114.62 206,868,985.66 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,226,812.14 1,394,854.21 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,780,798.63 7,159,474.83 应交税费 896,372.32 668,263.23 其他应付款 1,278,215.19 1,480,837.53 其中：应付利息 应付股利 合同负债 7,082,348.26 4,339,573.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 192,912.12 3,096,402.14 流动负债合计 17,457,458.66 18,139,405.02 39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,457,458.66 18,139,405.02 所有者权益： 股本 50,700,000.00 50,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 54,630,005.68 51,806,210.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16,921,545.15 14,821,717.13 一般风险准备 未分配利润 64,950,105.13 71,401,652.94 所有者权益合计 187,201,655.96 188,729,580.64 负债和所有者权益合计 204,659,114.62 206,868,985.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 132,097,024.64 160,041,000.36 其中：营业收入 六、23 132,097,024.64 160,041,000.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 110,084,855.76 127,745,289.68 其中：营业成本 六、23 54,541,098.49 70,254,309.90 40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 861,213.51 1,661,140.86 销售费用 六、25 44,840,435.68 46,933,629.97 管理费用 六、26 15,334,950.43 13,972,796.91 研发费用 - - 财务费用 六、27 -5,492,842.35 -5,076,587.96 其中：利息费用 27,519.99 26,821.82 利息收入 5,558,326.31 5,154,075.02 加：其他收益 六、28 446,127.08 4,153,784.17 投资收益（损失以“-”号填列） 六、29 200,429.22 164,415.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、30 105,501.22 20,498.45 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -1,231,836.71 -1,341,676.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -37,967.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,532,389.69 35,254,765.06 加：营业外收入 六、33 5.11 1,581,704.11 减：营业外支出 六、34 330.32 150,974.80 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,532,064.48 36,685,494.37 减：所得税费用 -26,044.08 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,558,108.56 36,685,494.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,558,108.56 36,685,494.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -489,559.39 -69,441.34 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 22,047,667.95 36,754,935.71 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 41 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 21,558,108.56 36,685,494.37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 22,047,667.95 36,754,935.71 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -489,559.39 -69,441.34 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.43 0.72 （二）稀释每股收益（元/股） 0.43 0.72 法定代表人：于山 主管会计工作负责人：杜建明 会计机构负责人：陆宏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十六、4 101,120,417.79 133,337,070.74 减：营业成本 十六、4 32,342,740.22 49,738,387.34 税金及附加 689,422.69 1,547,081.96 销售费用 39,182,039.35 41,800,730.45 管理费用 13,256,277.84 12,101,202.49 研发费用 财务费用 -5,970,692.42 -5,557,893.44 其中：利息费用 利息收入 5,999,401.39 5,594,665.16 加：其他收益 409,773.51 4,153,784.17 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 223,523.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 42 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 213,708.48 20,498.45 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,245,835.81 -1,289,479.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） -37,967.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,998,276.29 36,777,921.41 加：营业外收入 3.92 1,574,818.02 减：营业外支出 149,898.11 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,998,280.21 38,202,841.32 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,998,280.21 38,202,841.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,998,280.21 38,202,841.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 20,998,280.21 38,202,841.32 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 43 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 145,096,523.34 162,634,043.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 91,190.08 收到其他与经营活动有关的现金 7,566,054.86 11,963,384.30 经营活动现金流入小计 152,753,768.28 174,597,428.03 购买商品、接受劳务支付的现金 45,540,667.38 73,682,041.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,950,635.73 56,900,455.90 支付的各项税费 6,380,030.69 6,410,347.54 支付其他与经营活动有关的现金 15,050,742.00 17,499,612.94 经营活动现金流出小计 119,922,075.80 154,492,457.67 经营活动产生的现金流量净额 32,831,692.48 20,104,970.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,355,460.11 55,290,000.00 取得投资收益收到的现金 215,343.45 345,804.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,570,803.56 55,635,804.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 540,137.57 2,507,521.48 投资支付的现金 7,500,000.00 59,660,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 44 投资活动现金流出小计 8,040,137.57 62,167,521.48 投资活动产生的现金流量净额 6,530,665.99 -6,531,717.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,400,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 2,400,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,350,000.00 25,350,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,350,000.00 25,350,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -25,350,000.00 -22,950,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,012,358.47 -9,376,747.07 加：期初现金及现金等价物余额 151,241,583.79 160,618,330.86 六、期末现金及现金等价物余额 165,253,942.26 151,241,583.79 法定代表人：于山 主管会计工作负责人：杜建明 会计机构负责人：陆宏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,028,153.51 130,702,310.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,415,230.34 8,965,342.14 经营活动现金流入小计 115,443,383.85 139,667,652.73 购买商品、接受劳务支付的现金 25,650,925.83 46,268,053.40 支付给职工以及为职工支付的现金 47,795,833.69 52,707,539.91 支付的各项税费 4,904,146.32 5,761,088.66 支付其他与经营活动有关的现金 11,472,637.47 12,259,930.72 经营活动现金流出小计 89,823,543.31 116,996,612.69 经营活动产生的现金流量净额 25,619,840.54 22,671,040.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 39,230,000.00 取得投资收益收到的现金 486,187.00 930,074.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 45 收到其他与投资活动有关的现金 16,500,000.00 投资活动现金流入小计 16,986,187.00 40,160,074.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 436,297.15 82,103.98 投资支付的现金 629,900.00 43,880,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,500,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,566,197.15 47,962,103.98 投资活动产生的现金流量净额 13,419,989.85 -7,802,029.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,350,000.00 25,350,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,350,000.00 25,350,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -25,350,000.00 -25,350,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,689,830.39 -10,480,989.31 加：期初现金及现金等价物余额 146,497,567.40 156,978,556.71 六、期末现金及现金等价物余额 160,187,397.79 146,497,567.40 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 14,821,717.13 - 68,970,175.26 2,330,558.66 188,628,661.62 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 14,821,717.13 - 68,970,175.26 2,330,558.66 188,628,661.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 2,823,795.11 - - - 2,099,828.02 - -5,402,160.07 -489,559.39 -968,096.33 （一）综合收益总额 22,047,667.95 -489,559.39 21,558,108.56 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 2,823,795.11 - - - - - - - 2,823,795.11 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 2,823,795.11 2,823,795.11 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,099,828.02 - -27,449,828.02 - -25,350,000.00 1．提取盈余公积 2,099,828.02 -2,099,828.02 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -25,350,000.00 -25,350,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 50,700,000.00 - - - 54,630,005.68 - - - 16,921,545.15 - 63,568,015.19 1,840,999.27 187,660,565.29 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,700,000.00 51,806,210.57 11,001,433.00 60,979,324.87 174,486,968.44 加：会计政策变更 406,198.81 406,198.81 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 11,001,433.00 - 61,385,523.68 - 174,893,167.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,820,284.13 - 7,584,651.58 2,330,558.66 13,735,494.37 （一）综合收益总额 36,754,935.71 -69,441.34 36,685,494.37 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 2,400,000.00 2,400,000.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 2,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - 49 （三）利润分配 - - - - - - - - 3,820,284.13 - -29,170,284.13 - -25,350,000.00 1．提取盈余公积 3,820,284.13 -3,820,284.13 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -25,350,000.00 -25,350,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 14,821,717.13 - 68,970,175.26 2,330,558.66 188,628,661.62 法定代表人：于山 主管会计工作负责人：杜建明 会计机构负责人：陆宏 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 14,821,717.13 71,401,652.94 188,729,580.64 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 14,821,717.13 71,401,652.94 188,729,580.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 2,823,795.11 - - - 2,099,828.02 -6,451,547.81 -1,527,924.68 （一）综合收益总额 20,998,280.21 20,998,280.21 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 2,823,795.11 - - - - - 2,823,795.11 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 2,823,795.11 2,823,795.11 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,099,828.02 -27,449,828.02 -25,350,000.00 1．提取盈余公积 2,099,828.02 -2,099,828.02 - 51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -25,350,000.00 -25,350,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,700,000.00 - - - 54,630,005.68 - - - 16,921,545.15 64,950,105.13 187,201,655.96 52 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,700,000.00 51,806,210.57 11,001,433.00 61,962,896.94 175,470,540.51 加：会计政策变更 406,198.81 406,198.81 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 11,001,433.00 62,369,095.75 175,876,739.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,820,284.13 9,032,557.19 12,852,841.32 （一）综合收益总额 38,202,841.32 38,202,841.32 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,820,284.13 -29,170,284.13 -25,350,000.00 1．提取盈余公积 3,820,284.13 -3,820,284.13 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -25,350,000.00 -25,350,000.00 53 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 14,821,717.13 71,401,652.94 188,729,580.64 54 三、 财务报表附注 一、 公司的基本情况 1.本公司基本情况 河北华糖云商营销传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子 公司时统称本集团）成立于 2011 年 8 月 9 日，公司原名称为河北华糖招商咨询服务有 限公司，2015 年 12 月 21 日更名为河北华糖云商科技有限公司，2016 年 3 月 31 日更名 为河北华糖云商营销传播有限公司，2016 年 5 月 20 日公司完成股份制改制，名称变更 为河北华糖云商营销传播股份有限公司，注册资本变更为 3,900 万元，取得石家庄市工 商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91130100580994995T 号《营业执照》，法定代 表人于山，住所：石家庄长安区广安大街 36 号银泰国际大厦 15 层。 本公司经营范围为：企业管理服务、信息咨询服务；企业管理咨询、商务咨询、招 商咨询；企业形象设计、营销策划、公关策划；会务服务；展览展示服务；国内广告业 务；预包装食品、酒类批发、零售；计算机网络技术的研发；软件开发及技术服务；因 特网信息服务业务；图书及期刊报纸的零售；农业技术研发、技术推广、技术咨询、技 术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司于 2016 年 11 月 22 日获批在全国中小企业股份转让系统（简称新三板）挂 牌，证券代码：839629。 2.本公司历史沿革 (1) 初始设立 本公司成立于 2011 年 8 月 9 日，系由河北华糖传媒有限公司（以下简称“华糖传 媒”）、糖烟酒周刊杂志社工会委员会、自然人王伟出资设立，成立时注册资本人民币 200 万元，其中，华糖传媒出资 102 万元，占注册资本的 51%，糖烟酒周刊杂志社工会委员 会出资 78 万元，占注册资本的 39%，王伟出资 20 万元，占注册资本的 10%，上述出资 业经石家庄冀信会计师事务所审验并出具“石冀信验字（2011）第 1241 号”验资报告， 公司成立时注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北华糖传媒有限公司 102.00 102.00 51.00 糖烟酒周刊杂志社工会委员会 78.00 78.00 39.00 王伟 20.00 20.00 10.00 合计 200.00 200.00 100.00 (2) 第一次增资 55 根据 2011 年 12 月 20 日股东会决议及修改后的公司章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 300 万元，其中华糖传媒认缴 153 万元，糖烟酒周刊杂志社工会委员会认缴 142 万元，王伟认缴 5 万元，截至 2011 年 12 月 21 日止，股东已完成缴纳出资，该出资 业经石家庄冀信会计师事务所审验并出具“石冀信验字（2011）第 1399 号”验资报告， 本次变更完成后，公司注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北华糖传媒有限公司 255.00 255.00 51.00 糖烟酒周刊杂志社工会委员会 220.00 220.00 44.00 王伟 25.00 25.00 5.00 合计 500.00 500.00 100.00 （3） 第一次转股 根据 2013 年 7 月 29 日股东会决议、修改后的公司章程及股权转让协议，股东王伟 将其持有的本公司 5%股权转让给糖烟酒周刊杂志社工会委员会，本次股权变更完成后， 公司注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北华糖传媒有限公司 255.00 255.00 51.00 糖烟酒周刊杂志社工会委员会 245.00 245.00 49.00 合计 500.00 500.00 100.00 （4）第二次转股 根据 2015 年 12 月 30 日股东会决议、修改后的公司章程及股权转让协议，股东糖 烟酒周刊杂志社工会委员会将其持有的本公司 49%股权转让给石家庄嘉丰投资管理中心 （有限合伙），本次股权变更完成后，公司注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民 币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北华糖传媒有限公司 255.00 255.00 51.00 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 245.00 245.00 49.00 合计 500.00 500.00 100.00 （5）吸收合并 根据 2016 年 3 月 29 日河北省省级文化企业国有资产监督管理领导小组文件《关于 河北华糖云商科技有限公司吸收合并河北华糖传媒有限公司及河北报业传媒集团有限 公司增资控股请示的批复》（冀文资复[2016]3 号）（以下简称“冀国资批复文”）、本公 司 2016 年 3 月 20 日股东会决议和修改后的章程、华糖传媒 2016 年 3 月 20 日股东会决 议、本公司与华糖传媒 2016 年 3 月 24 日《吸收合并协议之补充协议》等规定，本公司 吸收合并华糖传媒，吸收合并后本公司注册资本变更为人民币 900 万元，吸收合并后， 56 华糖传媒不再存续。合并后本公司股东由石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙）和华糖 传媒原股东共同组成，各股东持股比例以原持股比例对应的经评估后的净资产金额占本 公司与华糖传媒剔除抵消因素后的 2015 年 12 月 31 日净资产评估总额的比例确认。 2016 年 3 月 30 日，华糖传媒完成工商注销登记，吸收合并完成后，本公司注册资 本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北报业传媒集团有限公司 434.0312 434.0312 48.2257 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 205.1861 205.1861 22.7985 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 126.7201 126.7201 14.0800 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 42.5521 42.5521 4.7280 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 42.5521 42.5521 4.7280 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 48.9584 48.9584 5.4398 合计 900.0000 900.0000 100.0000 （6）第二次增资 根据冀国资批复文，2016年 3 月 31 日本公司股东会决议及修改后的公司章程规定， 本公司新增注册资本人民币 51 万元，由河北报业传媒集团有限公司认缴，2016 年 3 月 31 日，河北报业传媒集团有限公司已完成出资。本次变更完成后，本公司注册资本及实 收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北报业传媒集团有限公司 485.0312 485.0312 51.00 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 205.1861 205.1861 21.58 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 126.7201 126.7201 13.32 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 42.5521 42.5521 4.47 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 42.5521 42.5521 4.47 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 48.9584 48.9584 5.16 合计 951.0000 951.0000 100.00 吸收合并的本公司注册资本实收情况及吸收合并后本公司注册资本增资情况业经 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“XYZH/2016TJA10409”号验资报 告。 （7）股份制改制 2016 年 5 月 19 日，本公司股东签署《河北华糖云商营销传播股份有限公司发起 人协议书》及公司章程约定，河北华糖云商营销传播有限公司整体变更为河北华糖云商 营销传播股份有限公司。以河北华糖云商营销传播有限公司截至 2016 年 3 月 31 日经审 计后的净资产按 2.6258：1 的折股比例折合成 39,000,000 股普通股份（每股面值 1 元）， 超过股本总额部分的净资产计入资本公积，各股东持股比例不变。股份制改制后，注册 57 资本及实收资本情况如下：（单位：人民币元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例 （%） 河北报业传媒集团有限公司 19,890,869.00 19,890,869.00 51.00 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 8,414,572.00 8,414,572.00 21.58 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 5,196,723.00 5,196,723.00 13.32 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 1,745,038.00 1,745,038.00 4.47 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 1,745,038.00 1,745,038.00 4.47 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 2,007,760.00 2,007,760.00 5.16 合计 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00 本公司股份制改制各股东出资情况业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审 验并出具“XYZH/2016TJA10423”号验资报告。 （8）新三板挂牌 本公司于 2016 年 11 月 22 日正式在全国中小企业股份转让系统（简称新三板）挂 牌，证券代码：839629。 （9）资本公积转增股本 根据本公司 2017 年 4 月 21 日召开的第一届董事会第五次会议和 2017 年 5 月 16 日 召开的 2016 年年度股东大会审议通过的《2016 年年度权益分派方案》，以截至 2016 年 12 月 31 日的总股本 39,000,000 股为基数，以 2016 年的资本公积向全体股东每 10 股转 增 3 股，合计转增 11,700,000 股。本次转增完成后，资本公积余额为 51,706,210.57 元，本公司总股本增至 50,700,000 股。资本公积转增股本后，注册资本及实收资本情 况如下：（单位：人民币元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例 （%） 河北报业传媒集团有限公司 25,858,130.00 25,858,130.00 51.00 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 10,938,944.00 10,938,944.00 21.58 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 6,755,740.00 6,755,740.00 13.32 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 2,268,549.00 2,268,549.00 4.47 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 2,268,549.00 2,268,549.00 4.47 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 2,610,088.00 2,610,088.00 5.16 合计 50,700,000.00 50,700,000.00 100.00 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构未再发生变化。 二、 合并财务报表范围 本集团本期合并财务报表范围包括本公司、河北华糖易购电子科技有限公司、河北 58 华糖会展服务有限公司、河北华糖致行营销策划有限公司、北京中食发展企业管理有限 公司、河南嘉丰会展服务有限公司 6 家公司。与上年相比，本年新设立北京中食发展企 业管理有限公司、河南嘉丰会展服务有限公司，纳入合并范围。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关 内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会 计估计”所述会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况， 认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 59 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现 金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合 并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本 为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、 以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后， 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入 合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同 经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担 的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销 售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 60 风险很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本 进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之 间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以 出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行 初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产， 61 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产 生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利 率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初 始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外， 其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损 益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直 接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分 类。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 62 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金 融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本 集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移 或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合 同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债 的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终 止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 63 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而 言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价 值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围 内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足 下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团 自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金 或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发 行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工 具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完 全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的 价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和 金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担 了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务， 则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销 时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 64 11. 应收票据及应收账款 本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成 分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认 时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内 的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具 在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认 后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依 据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用 风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项估计层面无法以合 理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显 著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收票据及应收账 款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失， 如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差 额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相 反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核 销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若 核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损 失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期 信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本集团采用以账 龄特征为基础的预期信用损失模型，基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率， 通过应收票据及应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收票据及应收账款预 期信用损失。 （1）单项确定预期信用损失率的应收款项： 单项确定预期信用损失率标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项确定预期信用损失率方法 根据信用风险显著增加,合理预计信用损失率， 65 计提坏账准备 （2）采用以账龄特征为基础的预期信用损失的应收款项： 确定组合的依据 低风险组合 租赁房屋缴纳的押金、保证金、部门或内部职工借 用的备用金 本公司代收、需支付给第三方的款项，或第三方代 收、需支付给本公司的款项 关联方组合 应收关联方款项 账龄组合 以账龄特征为基础的预期信用损失 按组合确认预期信用损失率方法 低风险组合 不计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备，但对经营状况异常的关联公司的 应收款项单独计提坏账准备。 账龄组合 以账龄特征为基础的预期信用损失率 采用以账龄特征为基础确认应收款项的预期信用损失率如下： 账龄 商业承兑汇票 预期信用损失率（%） 应收账款 预期信用损失率（%） 1 年以内 1 1 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 银行承兑汇票预期没有信用损失，本公司不计提坏账准备。 12. 应收款项融资 本集团应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收票据和应收账款等，既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外， 所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 13. 其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同“11.应收票据及应收账 款”。 采用以账龄特征为基础确认其他应收款的预期信用损失率如下： 66 账龄 其他应收款 预期信用损失率（%） 1 年以内 1 1-2 年 10 2-3 年 30 3 年以上 100 14. 存货 本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。库存商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额确定。未执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 15. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通 常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政 策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 67 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如： 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交 易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于 一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一 揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日 之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合 收益的公允价值变动转入留存收益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 68 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资 收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和办公设备 等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 0 5 2 运输设备 5 5 19 3 电子及其他设备 3-5 5 19-31.67 4 机器设备 10 5 9.5 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 69 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 17. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 18. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 无形资产 本集团无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合 同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定 实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同 规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益 对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销 方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 20. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时， 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。 70 当资产公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于资 产账面价值时，确认资产存在减值迹象，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根 据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和 以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以 实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22. 合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价 权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认 合同负债。 23. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金 等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本。 24. 预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以 下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很 可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 71 通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债 的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 25. 收入确认原则和计量方法 （1）收入确认总体原则 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确 认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收 入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款 间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： 1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生 的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： 1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 72 3）本集团已将该商品的实物转移给客户。 4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5）客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资 产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应 收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负 债列示。 （2）收入确认具体方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等，具体可分为渠道信息 发布、互动营销服务、咨询服务及其他、定制产品销售业务，收入确认具体方法如下： 1）渠道信息发布服务：在信息刊出或在新媒体上线时确认收入实现，合同约定服 务分期、分阶段实施的，按合理一致的分摊原则确认各期、各阶段收入，金额不重大的 在服务完成时一次性确认收入实现。 2）互动营销服务：在相关活动举办完成时确认服务收入实现，活动举办完成后或 有的招商增值服务收入在客户确认招商达成时确认。 3)咨询服务及其他：在完成合同约定服务内容且经客户确认后确认收入实现。合同 约定服务分阶段实施的，按照合理一致的分摊原则确认各阶段收入，金额不重大的在服 务完成时一次性确认收入实现。 4）定制产品销售业务：按照当期电商销售订单委托相关厂家或物流发货，在商品 送达客户签收后确认收入实现。 26. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与 资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政 府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 73 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动 相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 28. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他租赁为 经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产 成本或当期损益。 29. 持有待售 (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可 能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内 完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。 本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量 非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计 74 量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他 划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后 本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以 及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再 继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰 低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。 (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 75 30. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个 单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经 营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公 司。 31. 重要会计政策和会计估计变更 （2） 重要会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日以财会[2017]22 号修 订的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称新收入准则）。 本集团按照新收入准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与新收入 准则要求不一致的，本集团不进行调整。于 2020 年 1 月 1 日，将首次执行的累积影响 仅调整首次执行本准则年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，而不调整可比期间 信息。 新收入准则以控制权转移替代原收入准则风险报酬转移作为收入确认时点的判断 标准。上述变化对本集团收入确认具体时点没有影响。 本集团 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，调整当年年初财务报表相关项目情况 如下： 合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 8,457,887.80 -8,457,887.80 合同负债 7,742,854.22 7,742,854.22 其他流动负债 2,939,985.06 3,655,018.64 715,033.58 母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 4,612,180.11 -4,612,180.11 合同负债 4,339,573.08 4,339,573.08 其他流动负债 2,823,795.11 3,096,402.14 272,607.03 （3） 重要会计估计变更 无。 76 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加、地方教育费附加 应缴流转税税额 3%、2% 企业所得税 应纳税所得额 0、20% 2. 税收优惠 根据《财政部 国家税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化 事业单位转制为企业若干税收政策的通知》 （ 财税〔2019〕16 号）的相关规定，经营 性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。本公 司本年免征企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财税〔2020〕25 号）的相关规定，自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，免征文化事业建设费。 本公司下属子公司河北华糖易购电子科技有限公司、河北华糖致行营销策划有限公 司、河北华糖会展服务有限公司及其子公司河南嘉丰会展服务有限公司、北京中食发展 企业管理有限公司为小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性 税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日， “年末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 26,594.72 19,520.54 银行存款 165,227,347.54 151,222,063.25 合计 165,253,942.26 151,241,583.79 本集团本年无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受 到限制的款项。 77 2. 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,150,000.00 1,790,000.00 合计 1,150,000.00 1,790,000.00 （2） 年末无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （3） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 492,968.00 1.82 492,968.00 100.00 按组合计提坏账准 备 26,600,735.27 98.18 8,071,290.97 30.34 18,529,444.30 其中：账龄组合 26,600,735.27 98.18 8,071,290.97 30.34 18,529,444.30 合计 27,093,703.27 100.00 8,564,258.97 — 18,529,444.30 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 492,968.00 2.05 492,968.00 100.00 按组合计提坏账准 备 23,606,019.99 97.95 6,839,454.26 28.97 16,766,565.73 其中：账龄组合 23,606,019.99 97.95 6,839,454.26 28.97 16,766,565.73 合计 24,098,987.99 100.00 7,332,422.26 — 16,766,565.73 1） 按单项计提应收账款坏账准备 78 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 辽宁辉山乳业集 团有限公司 375,000.00 375,000.00 100.00 预计无法收回 《支点》杂志社 110,000.00 110,000.00 100.00 预计无法收回 江苏句容欢乐谷 商贸有限公司 7,968.00 7,968.00 100.00 预计无法收回 合计 492,968.00 492,968.00 — — 2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 26,600,735.27 8,071,290.97 30.34 合计 26,600,735.27 8,071,290.97 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 16,650,597.49 1-2 年 841,988.12 2-3 年 2,751,492.58 3 年以上 6,849,625.08 合计 27,093,703.27 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 坏账准备 7,332,422.26 1,231,836.71 8,564,258.97 合计 7,332,422.26 1,231,836.7 1 8,564,258.97 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 广东中烟工业有限责任公 司 3,108,136.00 1 年以内 11.47 31,081.36 79 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 青海省农产品流通促进会 2,567,500.00 1 年以内 9.48 25,675.00 云南中烟工业有限责任公 司 1,051,308.00 1 年以内 3.88 10,513.08 修文智慧农业产业园管理 有限公司 800,000.00 2-3 年 2.95 400,000.00 安徽中烟工业有限责任公 司 628,000.00 1 年以内 2.32 6,280.00 合计 8,154,944.00 — 30.10 473,549.44 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,174,929.18 97.90 9,807,262.37 96.74 1-2 年 37,667.00 0.71 290,113.50 2.86 2-3 年 35,385.50 0.67 40,005.50 0.40 3 年以上 38,325.50 0.72 合计 5,286,307.18 100.00 10,137,381.37 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例 (%) 衡水老白干营销有限公司 2,159,400.00 1 年以内 40.85 四川全兴酒销售有限公司 1,015,860.00 1 年以内 19.22 酒鬼酒供销有限责任公司 272,791.18 1 年以内 5.16 中国饭店协会 220,125.78 1 年以内 4.16 北京牛栏山鑫鑫贸易有限公司 184,829.42 1 年以内 3.50 合计 3,853,006.38 — 72.89 5. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,423,059.11 2,041,717.86 80 项目 年末余额 年初余额 合计 1,423,059.11 2,041,717.86 5.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代收代付款 370,626.26 169,331.94 押金 907,485.00 1,002,697.40 备用金 114,737.14 869,688.52 其他 30,210.71 合计 1,423,059.11 2,041,717.86 （2） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 831,857.19 1-2 年 147,151.92 2-3 年 96,850.00 3 年以上 347,200.00 合计 1,423,059.11 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 代垫个人承担社 保公积金 代收代付款 295,429.16 1 年以内、1-2 年 20.76 苏酒集团贸易股 份有限公司 押金保证金 130,000.00 1 年以内、3-4 年 9.14 酒鬼酒供销有限 责任公司 押金保证金 130,000.00 2-3 年、3-4 年 9.14 衡水老白干营销 有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内、1-2 年 7.02 北京京东世纪贸 易有限公司 押金保证金 100,000.00 2-3 年 7.02 合计 — 755,429.16 — 53.08 6. 存货 81 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 95,921.47 95,921.47 库存商品 8,895,033.08 37,967.51 8,857,065.57 发出商品 681,520.91 681,520.91 合计 9,672,475.46 37,967.51 9,634,507.95 （续表） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,987,065.47 37,967.51 9,949,097.96 发出商品 952,646.64 952,646.64 合计 10,939,712.11 37,967.51 10,901,744.60 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 37,967.51 37,967.51 合计 37,967.51 37,967.51 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品 6,470,000.00 增值税待抵扣税额 112,380.80 301,673.58 多缴企业所得税 193.73 51,848.92 合计 112,574.53 6,823,522.50 82 8. 长期股权投资 被投资 单位 年初余额 本年增减变动 年 末 余 额 减 值 准 备 年 末 余 额 追 加 投 资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其 他 一、合 营企业 888,185.06 -885,460.11 -2,724.95 东莞市 星汇会 展服务 有限公 司 888,185.06 -885,460.11 -2,724.95 合计 888,185.06 -885,460.11 -2,724.95 9. 其他非流动金融资产 项目 年末余额 年初余额 河北中衡云商电子商务股份有限公司 2,266,850.27 2,053,141.79 浙江状元红供应链管理有限公司 391,792.74 合计 2,658,643.01 2,053,141.79 10. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 8,194,405.91 8,956,642.15 固定资产清理 合计 8,194,405.91 8,956,642.15 10.1 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备及 办公家具 机器设备 合计 一、账面原 83 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备及 办公家具 机器设备 合计 值 1.年初余额 11,344,917.00 1,920,797.45 2,854,260.33 2,229,885.05 18,349,859.83 2.本年增加 金额 377,816.34 59,475.20 437,291.54 （1）购置 377,816.34 59,475.20 437,291.54 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3.本年减少 金额 （1）处置或 报废 4.年末余额 11,344,917.00 1,920,797.45 3,232,076.67 2,289,360.25 18,787,151.37 二、累计折 旧 1.年初余额 5,341,292.42 1,627,613.23 2,406,651.36 17,660.67 9,393,217.68 2.本年增加 金额 566,749.44 126,737.88 261,114.66 244,925.80 1,199,527.78 （1）计提 566,749.44 126,737.88 261,114.66 244,925.80 1,199,527.78 3.本年减少 金额 （1）处置或 报废 4.年末余额 5,908,041.86 1,754,351.11 2,667,766.02 262,586.47 10,592,745.46 三、减值准 备 1.年初余额 2.本年增加 金额 （1）计提 3.本年减少 金额 （1）处置或 报废 4.年末余额 84 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备及 办公家具 机器设备 合计 四、账面价 值 1.年末账面 价值 5,436,875.14 166,446.34 564,310.65 2,026,773.78 8,194,405.91 2.年初账面 价值 6,003,624.58 293,184.22 447,608.97 2,212,224.38 8,956,642.15 （2） 本集团年末无闲置的固定资产。 （3） 本集团年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 本集团年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5） 本集团年末无未办妥产权证书的固定资产。 11. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 1,573,150.67 1,573,150.67 2.本年增加金额 49,637.17 49,637.17 (1)购置 49,637.17 49,637.17 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 1,622,787.84 1,622,787.84 二、累计摊销 1.年初余额 1,495,549.14 1,495,549.14 2.本年增加金额 82,799.41 82,799.41 （1）计提 82,799.41 82,799.41 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 1,578,348.55 1,578,348.55 三、减值准备 1.年初余额 85 项目 软件 合计 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 44,439.29 44,439.29 2.年初账面价值 77,601.53 77,601.53 12. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 内部交易未实现利 润 可抵扣亏损 合计 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异-信用减值准备 41,989.40 55,988.50 可抵扣暂时性差异-公允价值变动 108,207.26 161,814.94 可抵扣暂时性差异-广告宣传费 47,890.10 可抵扣亏损 1,819,523.00 2,146,840.67 合计 2,017,609.76 2,364,644.11 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2022 年 10,010.50 177,432.83 2023 年 1,736.64 661,053.67 2024 年 171,671.16 1,308,354.17 2025 年 1,636,104.70 合计 1,819,523.00 2,146,840.67 — 13. 应付账款 86 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,612,295.42 1,413,851.03 1 年以上 50,803.48 48,114.29 合计 2,663,098.90 1,461,965.32 14. 合同负债 (1)合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 合同负债 12,090,316.21 7,742,854.22 合计 12,090,316.21 7,742,854.22 15. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 7,293,294.99 51,425,230.01 52,649,407.29 6,069,117.71 离职后福利-设定提存 计划 171,193.47 356,109.35 389,048.57 138,254.25 合计 7,464,488.46 51,781,339.36 53,038,455.86 6,207,371.96 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和 补贴 5,611,354.84 48,441,332.49 49,785,712.84 4,266,974.49 职工福利费 191,614.78 191,614.78 社会保险费 151,434.47 1,643,718.71 1,660,996.57 134,156.61 其中：医疗保险费 126,656.20 1,607,845.19 1,609,184.75 125,316.64 工伤保险费 9,299.05 8,022.37 8,481.45 8,839.97 生育保险费 15,479.22 27,851.15 43,330.37 住房公积金 66,012.50 984,216.90 988,891.40 61,338.00 工会经费和职工教育 经费 1,464,493.18 164,347.13 22,191.70 1,606,648.61 合计 7,293,294.99 51,425,230.01 52,649,407.29 6,069,117.71 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 87 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 164,124.24 347,444.46 379,127.47 132,441.23 失业保险费 7,069.23 8,664.89 9,921.10 5,813.02 合计 171,193.47 356,109.35 389,048.57 138,254.25 16. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 776,637.19 628,399.25 企业所得税 13,297.08 个人所得税 290,888.89 203,068.76 城市维护建设税 49,947.05 35,733.05 教育费附加 21,405.87 15,314.17 地方教育费附加 14,270.58 10,209.45 印花税 30,192.46 41,171.88 合计 1,196,639.12 933,896.56 17. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,625,635.39 1,791,201.56 合计 1,625,635.39 1,791,201.56 17.1 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 代垫代付款 305,717.49 268,855.01 押金、员工垫款 533,603.63 984,235.65 保证金 309,132.32 135,532.32 其他 477,181.95 402,578.58 合计 1,625,635.39 1,791,201.56 18. 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 预收销售款的销项税 843,650.79 715,033.58 已抵扣进项税 45.88 116,189.95 文化事业建设费 2,823,795.11 88 项目 年末余额 年初余额 合计 843,696.67 3,655,018.64 19. 股本 股东 年初余额 持股比 例(%) 本年 增加 本年 减少 年末余额 持股比 例(%) 河北报业传媒集团 有限公司 25,858,130.00 51.00 25,858,130.00 51.00 石家庄嘉丰投资管 理中心（有限合伙） 2,610,088.00 5.16 2,610,088.00 5.16 石家庄中酒投资管 理中心（有限合伙） 10,938,944.00 21.58 10,938,944.00 21.58 石家庄中食投资管 理中心（有限合伙） 6,755,740.00 13.32 6,755,740.00 13.32 深圳市佳懿投资合 伙企业（有限合伙） 2,268,549.00 4.47 2,268,549.00 4.47 郑州索思企业营销 咨询中心（有限合 伙） 2,268,549.00 4.47 2,268,549.00 4.47 合计 50,700,000.00 100.00 50,700,000.00 100.00 20. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 51,806,210.57 2,823,795.11 54,630,005.68 合计 51,806,210.57 2,823,795.11 54,630,005.68 注：本年资本公积-股本溢价增加 2,823,795.11 元，系本公司将无需支付母公司的 文化事业建设费结转至资本公积。 21. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 14,821,717.13 2,099,828.02 16,921,545.15 合计 14,821,717.13 2,099,828.02 16,921,545.15 注：本年盈余公积增加 2,099,828.02 元，系本公司按 2020 年度母公司净利润的 10% 计提的法定盈余公积。 22. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 68,970,175.26 60,979,324.87 89 项目 本年 上年 加：年初未分配利润调整数 406,198.81 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 406,198.81 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初余额 68,970,175.26 61,385,523.68 加：本年归属于母公司所有者的净利润 22,047,667.95 36,754,935.71 减：提取法定盈余公积 2,099,828.02 3,820,284.13 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 25,350,000.00 25,350,000.00 转作股本的普通股股利 本年年末余额 63,568,015.19 68,970,175.26 23. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,097,024.64 54,541,098.49 160,041,000.36 70,254,309.90 其他业务 合计 132,097,024.64 54,541,098.49 160,041,000.36 70,254,309.90 24. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 401,456.55 364,161.81 教育费附加 172,050.94 156,069.33 地方教育附加 114,700.62 104,046.23 房产税 91,013.32 91,513.87 土地使用税 1,650.00 1,658.04 印花税 74,672.08 101,479.18 车船使用税 5,670.00 5,040.00 文化事业建设费 837,172.40 合计 861,213.51 1,661,140.86 25. 销售费用 90 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 37,683,511.93 38,788,879.65 差旅交通费 2,218,959.09 3,529,886.70 租赁费 1,159,210.51 1,300,501.85 咨询服务费 756,973.69 221,489.98 物流费 748,422.98 845,793.88 招待费 520,142.27 533,076.98 技术服务费 518,152.32 399,222.58 办公会务费 401,577.83 479,055.47 展位费 244,813.83 170,489.55 广告费 164,215.72 193,056.36 通讯费 145,540.69 134,853.70 样品 109,160.25 227,054.37 折旧费 20,253.57 17,660.67 其他 149,501.00 92,608.23 合计 44,840,435.68 46,933,629.97 26. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,886,387.08 6,672,950.64 房租水电费 2,781,327.48 2,492,573.17 中介服务费 2,069,775.64 2,009,724.19 折旧摊销费 1,039,284.35 1,301,548.24 办公费 629,098.10 528,395.08 招待费 323,646.39 399,954.85 房屋装修费 272,786.28 88,165.70 差旅交通费 181,457.54 384,327.60 税金 24,380.29 10,601.59 咨询培训费 39,215.53 其他 126,807.28 45,340.32 合计 15,334,950.43 13,972,796.91 27. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 27,519.99 26,821.82 91 项目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 5,558,326.31 5,154,075.02 加：汇兑损失 其他支出 37,963.97 50,665.24 合计 -5,492,842.35 -5,076,587.96 28. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 增值税加计抵减金额 196,070.52 153,784.17 政府补助 250,056.56 4,000,000.00 合计 446,127.08 4,153,784.17 29. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,724.95 -161,814.94 银行理财产品投资收益 203,154.17 326,230.23 合计 200,429.22 164,415.29 30. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 105,501.22 20,498.45 合计 105,501.22 20,498.45 31. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -1,231,836.71 -1,340,708.86 其他应收款坏账损失 -967.16 合计 -1,231,836.71 -1,341,676.02 32. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -37,967.51 合计 -37,967.51 33. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 92 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 政府补助 1,567,178.75 违约金、罚款收入 1,866.00 其他 5.11 12,659.36 5.11 合计 5.11 1,581,704.11 5.11 34. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 违约金 50,000.00 诉讼费 50.00 赔偿金 98,933.60 社保滞纳金 15.72 15.72 其他 314.60 1,991.20 314.60 合计 330.32 150,974.80 330.32 35. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 -26,044.08 递延所得税费用 合计 -26,044.08 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 21,532,064.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00 子公司适用不同税率的影响 26,689.21 调整以前期间所得税的影响 -39,341.16 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,959.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -98,171.12 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 80,819.40 93 项目 本年发生额 所得税费用 -26,044.08 36. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 5,558,326.31 5,154,075.02 政府补助 250,056.56 3,814,178.75 往来款 1,757,667.08 2,988,362.37 其他 4.91 6,768.16 合计 7,566,054.86 11,963,384.30 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 14,248,881.54 16,062,870.29 往来款 763,880.77 1,236,179.30 银行手续费 37,963.97 50,665.24 营业外支出 15.72 149,898.11 合计 15,050,742.00 17,499,612.94 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,558,108.56 36,685,494.37 加：资产减值准备 37,967.51 信用减值损失 1,231,836.71 1,341,676.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,199,527.78 1,078,441.45 无形资产摊销 82,799.41 240,767.46 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） -105,501.22 -20,498.45 财务费用（收益以“-”填列） 27,519.99 26,821.81 94 项目 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“-”填列） -200,429.22 -164,415.29 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 1,267,236.65 -2,367,151.85 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 3,836,562.85 -3,342,974.61 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3,934,030.97 -13,411,158.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 32,831,692.48 20,104,970.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 165,253,942.26 151,241,583.79 减：现金的年初余额 151,241,583.79 160,618,330.86 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 14,012,358.47 -9,376,747.07 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 165,253,942.26 151,241,583.79 其中：库存现金 26,594.72 19,520.54 可随时用于支付的银行存款 165,227,347.54 151,222,063.25 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 165,253,942.26 151,241,583.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 37. 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 95 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 石家庄市长安区劳动就业 服务局 2020 年度稳岗返 还补贴 116,745.11 其他收益 116,745.11 石家庄市长安区商务局、 石家庄市财政局会展项目 专项资金 80,000.00 其他收益 80,000.00 南 京 市 建 邺 区 商 务 局 2020 年度建邺区促进商 务商贸产业发展专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 个税手续费返还 3,311.45 其他收益 3,311.45 七 、 合 并 范 围 的 变 化 本集团本年财务报表合并范围增加河南嘉丰会展服务有限公司、北京中食发展企业 管理有限公司。 本公司全资子公司河北华糖会展服务有限公司于 2020 年 9 月 23 日出资设立河南嘉 丰会展服务有限公司，注册资本 200 万元人民币，法定代表人杜建明，注册地郑州市， 河北华糖会展服务有限公司对其持股比例为 100%。 本公司全资子公司河北华糖会展服务有限公司于 2020 年 8 月 24 日出资设立北京中 食发展企业管理有限公司，注册资本 500 万元人民币，法定代表人杜建明，注册地北京 市，河北华糖会展服务有限公司对其持股比例为 100%。 八 、 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北华糖易购电子科技有限 公司 石家庄 石家庄 贸易 100.00 设立 河北华糖会展服务有限公司 石家庄 石家庄 服务 100.00 设立 河北华糖致行营销策划有限 公司 石家庄 石家庄 服务 60.00 设立 河南嘉丰会展服务有限公司 郑州 郑州 服务 100.00 设立 北京中食发展企业管理有限 公司 北京 北京 服务 100.00 设立 96 河北华糖易购电子科技有限公司 2017 年 11 月 16 日设立子公司河北华糖维特企业 管理咨询有限公司，持股比例为 65%，该公司尚未开展经营活动。 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 (%) 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东宣告分派的 股利 年末少数股东 权益余额 河北华糖致行营 销策划有限公司 40.00 -489,559.39 未宣告 1,840,999.27 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 河北华糖致行营销策划有限公司 3,270,159.56 2,043,060.26 5,313,219.82 （续表） 子公司名称 年末余额 流动负债 非流动负债 负债合计 河北华糖致行营销策划有限公司 710,721.62 710,721.62 （续表） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河 北 华 糖 致 行 营 销 策 划 有 限 公司 3,573,082.8 8 -1,223,898.4 4 -1,223,898.4 4 -1,491,994.73 九 、 与 金 融 工 具 相 关 风 险 本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 97 风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 1）价格风险 本集团以市场价格提供营销传播服务，因此受到此等价格波动的影响。 (2)信用风险 于2020年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具 而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 (3)流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商， 以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 十 、 公 允 价 值 的 披 露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二 层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相 关资产或负债的不可观察输入值。 98 1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项目 年 末 公 允 价 值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 — — — — （一）其他非流动金融资产 2,658,643.01 2,658,643.01 持续以公允价值计量 的资产总额 2,658,643.01 2,658,643.01 十 一 、 关 联 方 及 关 联 交 易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 河北日报报业集团(河北日 报社) 石家庄市 新闻广告 河北报业传媒集团有限公司 石家庄市 报刊发行 3,000.00 51.00 51.00 根据河北省政府《关于授权省级文化企业国有资产监督管理领导小组办公室履行省 级文化企业国有资产出资人职责的批复》（冀政函[2012]165 号），河北省省级文化企业 国有资产监督管理领导小组办公室履行对本公司的国有资产出资人职责。 河北日报报业集团（河北日报社）系全民事业性质的事业单位法人，为河北报业传 媒集团有限公司持股 100%的股东。 （2） 控股股东的注册资本及其变化 （单位：万元） 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 河北报业传媒集团有限 公司 3,000.00 3,000.00 99 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 河北报业传媒集团有限 公司 25,858,130.00 25,858,130.00 51.00 51.00 2. 子公司 本公司子公司名称 与本公司关系 河北华糖易购电子科技有限公司 本公司之子公司 河北华糖会展服务有限公司 本公司之子公司 河北华糖致行营销策划有限公司 本公司之子公司 河南嘉丰会展服务有限公司 河北华糖会展服务有限公司之子公司 北京中食发展企业管理有限公司 河北华糖会展服务有限公司之子公司 3. 合营企业及联营企业 合营或联营企业名称 与本公司关系 东莞市星汇会展服务有限公司 本公司之联营企业 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 河北糖烟酒周刊杂志社有限公司 同受母公司控制 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 本公司之参股股东 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 本公司之参股股东 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 本公司之参股股东 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 本公司之参股股东 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 本公司之参股股东 王荣耀 本公司董事，本公司股东郑州索思企业营 销咨询中心（有限合伙）之普通合伙人 刘永所 本公司股东深圳市佳懿投资合伙企业（有 限合伙）之普通合伙人 河北中衡云商电子商务股份有限公司 本公司之参股企业 浙江状元红供应链管理有限公司 本公司之参股企业 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 100 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 河北糖烟酒周刊杂志社有 限公司 广告代理费等 3,807,275.01 5,473,757.80 合计 3,807,275.01 5,473,757.80 注：2016 年，河北糖烟酒周刊杂志社有限公司（甲方）、本公司（即华糖云商，乙 方）、河北报业传媒集团有限公司（丙方）三方签订了《<糖烟酒周刊>独家广告代理经 营议》，约定授权乙方为《糖烟酒周刊》广告经营独家代理公司。依据该协议，本公司 按照采购版面及杂志支付相关费用。 本着与市场价格比较，遵循有偿公平、自愿的商业原则，经三方协商一致，于 2018 年 1 月重新签订了《<糖烟酒周刊>独家广告代理经营协议》，协议约定自 2017 年 1 月 1 日起，本公司按在《糖烟酒周刊》实际发布广告收入的 35%向甲方支付代理费用。 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 浙江状元红供应链管理有限公司 提供服务 488,775.72 合计 488,775.72 （三） 关联方往来余额 1. 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 河北糖烟酒周刊杂志社有限公司 60,791.04 60,424.53 合同负债 浙江状元红供应链管理有限公司 142,698.13 （四） 其他 河北糖烟酒周刊杂志社有限公司本年代收代付本公司服务款项 824,058.76 元。 十 二 、 或 有 事 项 本集团无需要披露的重要或有事项。 十 三 、 承 诺 事 项 本集团无需要披露的重要承诺事项。 十 四 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。 101 十 五 、 其 他 重 要 事 项 本集团无需要披露的其他重要事项。 十 六 、 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 485,000.00 1.88 485,000.00 100.00 按组合计提坏账准 备 25,276,924.61 98.12 8,037,269.57 31.80 17,239,655.04 其中：账龄组合 25,276,924.61 98.12 8,037,269.57 31.80 17,239,655.04 合计 25,761,924.61 100.00 8,522,269.57 — 17,239,655.04 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 485,000.00 2.03 485,000.00 100.00 按组合计提坏账准 备 23,455,527.27 97.97 6,791,433.76 28.95 16,664,093.51 其中：账龄组合 22,955,527.27 95.88 6,791,433.76 28.95 16,164,093.51 关联方组合 500,000.00 2.09 500,000.00 合计 23,940,527.27 100.00 7,276,433.76 — 16,664,093.51 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 102 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 辽宁辉山乳业集 团有限公司 375,000.00 375,000.00 100.00 预计无法收回 《支点》杂志社 110,000.00 110,000.00 100.00 预计无法收回 合计 485,000.00 485,000.00 — — 2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,431,082.03 154,310.82 1.00 1-2 年 740,916.92 148,183.38 20.00 2-3 年 2,740,300.58 1,370,150.29 50.00 3 年以上 6,364,625.08 6,364,625.08 100.00 合计 25,276,924.61 8,037,269.57 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 15,431,082.03 1-2 年 740,916.92 2-3 年 2,740,300.58 3 年以上 6,849,625.08 合计 25,761,924.61 （3） 本年应账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 坏账准备 7,276,433.76 1,245,835.81 8,522,269.57 合计 7,276,433.76 1,245,835.81 8,522,269.57 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备年 末余额 广东中烟工业有限责任公司 3,108,136.00 1 年以内 12.06 31,081.36 103 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备年 末余额 青海省农产品流通促进会 2,567,500.00 1 年以内 9.97 25,675.00 云南中烟工业有限责任公司 1,051,308.00 1 年以内 4.08 10,513.08 修文智慧农业产业园管理有 限公司 800,000.00 2-3 年 3.11 400,000.00 安徽中烟工业有限责任公司 628,000.00 1 年以内 2.44 6,280.00 合计 8,154,944.00 — 31.66 473,549.44 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 602,360.17 15,238,257.34 合计 602,360.17 15,238,257.34 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代收代付款 357,787.84 147,496.24 押金保证金 140,707.00 238,719.40 备用金 79,907.14 851,394.02 其他 23,958.19 往来款 14,000,647.68 合计 602,360.17 15,238,257.34 （2） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 474,736.25 1-2 年 79,773.92 2-3 年 11,850.00 3 年以上 36,000.00 合计 602,360.17 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 104 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 代垫个人承担 社保公积金 代 收 代 付 款 283,773.70 1 年以内、1-2 年 47.11 支海全 押 金 保 证 金 71,150.00 1 年以内、2-3 年、 3 年以上 11.81 苏爽 备用金 22,047.60 1 年以内 3.66 高思源 押 金 保 证 金 21,241.00 1 年以内 3.53 山东招标股份 有限公司 押 金 保 证 金 21,166.00 1 年以内 3.51 合计 — 419,378.30 — 69.62 3. 长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 河北华糖易购电 子科技有限公司 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 10,000,000.00 10,000,000.00 河北华糖会展服 务有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,070,100.00 1,070,100.00 河北华糖致行营 销策划有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 15,300,000.0 0 15,300,000.0 0 14,670,100.00 14,670,100.00 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 101,120,417.79 32,342,740.22 133,337,070.74 49,738,387.34 其他业务 合计 101,120,417.79 32,342,740.22 133,337,070.74 49,738,387.34 5. 投资收益 105 6. 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品投资收益 223,523.48 合计 223,523.48 十 七 、 财 务 报 告 批 准 本财务报告于 2021 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。 财 务 报 表 补 充 资 料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 计入当期损益的政府补助 250,056.56 银行理财产生的投资收益 203,154.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -325.21 小计 452,885.52 减：所得税影响额 10,715.07 合计 442,170.45 — 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 11.81 0.43 0.43 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 11.57 0.43 0.43 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室