839666_2017_吉林中科_2017年年度报告_2018-04-23.txt

2017 年度报告 吉林中科 NEEQ : 839666 吉林省中科生物工程股份有限公司 Jilin Zhongke Bio-engineering Joint Stock Co., Ltd. 公司年度大事记 2017 年 1 月 10 日,吉林中科 2016 年年会暨 10 周年庆典隆重举行。公司领导、员工与 各位来宾共同分享了吉林中科 10 周年喜悦 与精彩。十年磨砺，品质保障！ 2017 年 5 月 19 日，公司被邀请参加吉林省 生物医药商会第一届理事会，公司董事长梁 磊先生被选为理事长。 2017 年 6 月 23-24 日公司受邀参加在海南 省海口市召开的《2017（第八届）细胞治疗 国际研讨会》。 2017 年 9 月获 得吉林省工商 行政管理局 2015-2016 年 度“守合同重 信用”企业公 示资格。 2017 年 11 月 1 日,由我公司董事长兼总经 理梁磊、副总经理王玉民、销售部总监邢绍 良率队，携公司员工代表参加在吉林大学第 一医院举办的 2017 年度吉林省干细胞学会 理事大会暨第二届学术论坛研讨会。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中科生物 指 吉林省中科生物工程股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司章程 指 吉林省中科生物工程股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 吉林省中科生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林省中科生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 吉林省中科生物工程股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年度 瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 干细胞 指 人体内一类具有自我更新和分化潜能的细胞 免疫细胞 指 人体内一类识别抗原、参与特异性免疫应答的细胞 GMP 指 《药品生产质量管理规范》 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁磊、主管会计工作负责人哈克及会计机构负责人（会计主管人员）杨秀菊保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业监管政策风险 虽然细胞治疗已经被纳入国家的重点发展领域，但是我国 细胞治疗临床应用配套法规尚在不断完善的过程之中，尚未出 台具体的法律法规和实施细则。若未来行业法律法规发生重大 不利变化，将可能对公司现有业务产生重大不利影响，给公司 持续经营能力带来一定风险。 2、技术研发风险 细胞治疗是国际生物技术领域的前沿尖端科技。公司所掌 握的细胞技术在技术含量、研究开发及产业化水平方面已达到 先进水平，但具体研发项目仍存在研发结果达不到预期效果的 客观风险。如果出现技术研发失败，或者技术成果无法顺利转 化为产业化应用，公司将面临较大的损失。 3、医疗纠纷的风险 细胞治疗技术作为一种新型治疗手段有着传统方式无可取 代的优点，但是仍然会面临医疗纠纷的风险。由于细胞技术属 于生物科学的前沿技术，治疗价格昂贵，且患者的体质、病症 各异，细胞治疗不排除造成治疗效果不佳，或产生副作用的后 果，由此可能引发的医疗纠纷也是公司作为生物科技企业面临 的风险之一。 4、细胞制剂质量控制风险 公司作为细胞技术服务提供方，为客户提供各类细胞制剂， 不参与疾病的诊断与治疗。自公司成立起，公司一直重视细胞 制剂质量安全控制，建立了系统化的细胞制备流程，制备过程 实现全程监控，确保临床转化医学研究和应用所需细胞制剂的 质量安全。虽然细胞治疗临床上比较安全、有效，但是公司细 胞制剂可能因为制备过程或者运输过程质量控制出现差错，导 致出现医疗事故，对公司产生不利影响。 5、人才流失的风险 虽然公司已拥有一支实力较强的技术研发团队，且相对稳 定，公司亦建立了合理的员工激励机制。但当前企业之间的人 才竞争激烈，如果发生核心技术人员的离职，而公司又不能及 时安排适当人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成不利 影响。 6、市场竞争加剧风险 近年来，细胞治疗行业受到政府的大力支持，享受各种政 策性优惠，生物科技已经成为市场投资热门领域之一。细胞治 疗是未来治疗肿瘤癌症的发展方向，在可观的业务收入及庞大 的市场空间的吸引下，从事细胞技术研究的公司大量出现，国 外大型制药公司及其他资金、技术雄厚的竞争对手不断涌入， 加之相关的市场规则尚不完善，市场主体间竞争增多。近年来， 国内已有多家上市公司通过各种方式进入细胞治疗领域，如冠 昊生物、香雪制药、姚记扑克、中源协和等。由于上市公司具 有雄厚的资金实力及品牌影响力，他们的加入必将使整个行业 的竞争加剧。 7、实际控制人不当控制的风险 梁磊直接持有的公司股份数量为 21,511,800 股，持股比例 为 42.18%，为公司第一大股东；梁磊的配偶刘微直接持有的公 司股份数量为 3,274,200 股，持股比例为 6.42%，为公司第三大 股东。梁磊、刘微夫妇为公司的控股股东、实际控制人。尽管 公司制定了适应企业发展阶段的内部控制体系及关联交易、重 大投资、对外担保等相关重大事项管理制度，但若实际控制人 通过其控制地位对公司经营、财务决策等事项实施重大影响， 通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内 部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范， 可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林省中科生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Zhongke Bio-engineering Joint Stock Co., Ltd. 证券简称 吉林中科 证券代码 839666 法定代表人 梁磊 办公地址 长春市高新区硅谷大街 3355 号超达创业园 2 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许彤 职务 董事会秘书 电话 0431-85810980 传真 0431-85810988 电子邮箱 zksw@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市高新区硅谷大街 3355 号超达创业园 2 幢 邮政编码 130012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-5-14 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-研究和试验发展-医学研究和试验发展- 医学研究和试验发展 主要产品与服务项目 干细胞研发及技术服务、免疫细胞研发及技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 51,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 梁磊、刘微 实际控制人 梁磊、刘微 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220101660127170Y 否 注册地址 长春市高新区硅谷大街 3355 号超 达创业园 2 幢 101、102、103 号房 否 注册资本 51,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所 签字注册会计师姓名 崔静欣、刘冰娜 会计师事务所办公地址 北京是东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,428,007.32 21,067,475.82 20.70% 毛利率% 86.86% 84.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,690,174.35 4,580,838.13 111.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,177,235.93 3,352,771.82 147.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.63% 7.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.34% 5.67% - 基本每股收益 0.19 0.09 111.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 81,867,676.63 68,089,128.23 20.24% 负债总计 10,770,411.52 6,682,037.47 61.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,097,265.11 61,407,090.76 15.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.20 15.83% 资产负债率%（母公司） 13.16% 9.81% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 5.78 5.29 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,102,458.10 7,086,209.14 141.35% 应收账款周转率 76.27 51.63 - 存货周转率 0.81 0.93 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.24% 7.18% - 营业收入增长率% 20.70% 26.30% - 净利润增长率% 111.54% 76.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,000,000 51,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 671,267.11 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 960,741.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,069.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 145,849.32 非经常性损益合计 1,779,927.55 所得税影响数 266,989.13 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,512,938.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 84,276.25 营业外收入 1,135,635.47 1,051,359.22 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 所属行业：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》分类为“研究和试验 发展(M73)”；根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，公司所属行业为“医学研究和试验发展 (M7340)”。 公司拥有专业的技术人员和先进的细胞平台技术，致力于细胞技术的研究与开发，主要业务包括向 各类医疗机构及个人提供干细胞及免疫细胞技术服务等。 公司客户主要是医院、科研机构以及个人等，主要客户个人为宣昶有，主要科研机构为江苏亚东新 生物科技有限公司 、北京四环生物制药有限公司 、奥日生物科技（天津）有限公司、浙江世健生物科 技有限公司等机构建立了长期、稳定的合作关系，有利于公司业务的持续经营和发展，公司主要是向上 述机构提供细胞技术服务。 公司所在行业属于新兴产业，行业整体处于战略布局阶段，市场竞争大格局尚未形成。在此背景下， 公司积极拓展业务，在早期建立有干细胞库、布局干细胞技术服务市场的同时，于 2014 年进军免疫细 胞市场，积极与各医疗机构合作，开展免疫细胞技术服务业务。 细胞技术服务模式采取“订单制”的计划管理服务模式，即根据订单需求进行细胞培养制备。公司销 售部从市场上获取销售订单，干细胞工程中心和免疫细胞工程中心按照订单要求提供细胞采集、分离、 体外扩增培养服务，公司市场部完成细胞的交接工作。公司根据提供细胞的种类、细胞制剂订单量情况 等收取相关技术服务费。 公司不参与患者疾病的诊断以及治疗方案的确定，仅作为细胞体外培养环节的技术服务提供方。 （一）采购模式 公司主要采购的材料包括各种培养、检测用试剂、无菌一次性耗材等。采购活动主要由公司采购部 负责，采购部负责相关原材料市场调研，并组织对供应商进行选择。公司存货采购的类型包括常规性采 购、临时采购和紧急采购。常备原料和物料由仓储部门提出申请；非常备原料和紧急采购由使用部门提 出申请。经过请购及审批流程，与选定的供应商签署采购合同，完成采购验收并支付采购款项。公司采 购遵循以下流程： 1、仓储部门依据库存情况制定常备原料和物料的“仓库请购单”、存货使用部门依据非常备原料和紧 急采购需求填写“采购申请表”，经相关部门经理批准后交采购部； 2、采购部根据各请购部门提交的“采购申请表”进行汇总，结合实际库存后，制定物料采购计划，报 总经理批准后实施采购。 3、采购部根据采购计划，向合格供应商进行询价采购。材料到达后验收合格则按照入库程序办理 入库手续。 （二）销售模式 公司注重行业市场分析研究，以市场消费为导向，以客户需求为根本，为客户提供各类细胞技术服 务。公司市场经营团队经验丰富，高端客户渠道网络成熟。 公司营销模式包括自我推广和合作式推广。公司自我推广方式是公司销售部和市场部通过与医疗机 构的沟通，介绍公司细胞培养技术平台优势和技术服务项目，同时了解医疗机构的技术服务需求，在技 术部门配合下，双方确定技术服务内容并签订技术服务协议，提供细胞培养技术服务。 合作式推广主要是公司与签约的推广商进行合作，向终端客户提供细胞培养技术服务，由合作单位 向客户宣传推介公司和公司技术服务项目，公司向客户提供细胞技术服务。 公司完成细胞委托培养向客户交付细胞制剂后，公司向合作医院、合作推广商或者终端客户收取相 关费用。 （三）研发模式 公司研发主要包括独立研发、与高等院校或科研机构实行“产学研结合”等模式。公司成立研发中心 专门负责干细胞、免疫细胞技术研发，同时与吉林大学、辽宁师范大学生命科学学院等高等院校及科研 机构开展合作，共同研发细胞治疗相关技术。 （四）生产模式 由于不同的患者身体状况、生理指标等存在差异，不同患者所需的细胞数量、活性不尽相同，通常 需要根据医疗机构的治疗方案进行个性化定制。目前公司的生产模式为“以销定产”，即根据订单合同制 定计划进行细胞培养。公司成立了干细胞工程中心、免疫细胞工程中心专门负责制剂的制备。干细胞工 程中心、免疫细胞工程中心根据公司的订单制定细胞培养计划，质量部以及第三方检验机构进行产品的 质量检验，检验合格后方可出库。 报告期内，公司产品的目标对象精准、销售渠道顺畅、盈利模式清晰，具备持续性和成长性。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 25,428,007.32 元，比上年增长 20.70%；利润总额和净利润分别为 11,256,166.32 元和 9,690,174.35 元，分别比上年增长 110.6%和 111.54%；报告期末，公司总资产为 81,867,676.63 元，比上年增长 20.24 %；净资产为 71,097,265.11 元，比去年增长 15.78%；完成了公 司年初确定的各项经济指标和工作目标。 2018 年依据上年度的公司实际经营情况及结果公司将继续扩大生产规模，加快临床应用技术研究的 市场推广，提升公司核心竞争力，优化销售体系，本着稳健经营的原则，运用资本手段为企业提供扩展 空间和驱动力，增加公司新的赢利模式，保证企业发展的持续力，力争实现营收与净利的双飞跃。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (二) 行业情况 干细胞整个行业涉及到干细胞存储、干细胞药物开发及干细胞临床应用等。我国在干细胞存储领域 发展最为成熟，干细胞药物的开发相对较慢，干细胞临床应用方面，目前国家已经通过两批共计 102 家 医疗机构成为干细胞临床实验研究基地。 产业政策方面：2017 年国家大力推进干细胞产业发展，陆续出台多项鼓励发展干细胞产业的相关政 策，国家发展改革委于 2017 年 1 月正式下发的 《“十三五”生物产业发展规划》中明确提出将 “发 展治疗性疫苗，核糖核酸（RNA）干扰药物，适配子药物，以及干细胞、嵌合抗原受体 T 细胞免疫疗法 （CAR-T）等生物治疗产品” 作为重点领域发展；5 月 16 日，六部委联合发布的《“十三五”卫生与健 康科技创新专项规划》明确要求加强干细胞和再生医学等关键技术研究，加快干细胞产业的发展；5 月 24 日科技部发布干细胞及转化研究等 6 个重点专项 2018 年度项目申报指南建议征求意见的通知；5 月 26 日六部委联合发布《“十三五”健康产业科技创新专项规划》，要求加快干细胞与再生医学的临床应用； 5 月 31 日四部委联合发布《“十三五”国家基础研究专项规划》，提出我国干细胞转化应用的核心竞争力 为目标，以我国多发的重大疾病治疗为需求牵引；6 月 1 日科技部公示对“干细胞及转化研究”重点专 项 2017 年度项目安排，干细胞及转化研究重点专项获中央财政经费 9.4 亿元支持；9 月 19 日首个干细 胞通用标准《细胞库质量管理规范》发布，明确《细胞库质量管理规范》是参照《药品生产质量管理规 范》（GMP）等相关规则和指导原则；11 月 22 日我国首个《干细胞通用要求》在京发布，为未来的干细 胞标准制定提供全面的专业支撑；12 月 22 日国家食品药品监督管理总局组织制定了《细胞治疗产品研 究与评价技术指导原则（试行）》，并予以发布，以规范和指导按照药品研发及注册的细胞治疗产品的研 究与评价工作。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 46,712,704.57 57.06% 29,683,371.22 43.59% 57.37% 应收账款 152,000.00 0.19% 475,540.00 0.70% -68.04% 长期待摊费用 2,068,140.17 2.53% 2,875,790.21 4.22% -28.08% 存货 4,153,892.52 5.07% 4,043,825.15 5.94% 2.72% 长期股权投资 固定资产 27,060,456.91 33.05% 29,395,815.09 43.17% -7.94% 在建工程 短期借款 长期借款 预收款项 1,497,000.00 1.83% 663,069.40 0.97% 125.77% 递延收益 1,762,992.37 2.15% 其他应收款 321,777.39 0.39% 371,369.52 0.55% -13.35% 资产总计 81,867,676.63 - 68,089,128.23 - 20.24% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 本年度期末货币资金 46,712,704.57元，较上年度 29,683,371.22 元相比，增幅比例达到 57.37%， 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 17,102,458.10 元，比上年净增加 10,016,248.96 元， 主要原因是本年收到客户保证金以及财政拨款增加所致。投资活动产生的现金流量净额为 -73,124.75 元，比上年增加 2,972,522.88 元，主要原因是本年处置固定资产收到的现金净额增加以 及购建固定资产支付的现金减少所致。根据资产负债率等各项经营指标反映，2017 年公司偿债能力 有足够保障。 2、 应收账款 本年度应收账款期末余额 152,000.00 元，较上年度 475,540.00 元相比，变动比例达到-68.04%， 主要原因是本年公司为客户提供干细胞技术服务，至报告期末，由于客户信誉度良好，只有极少客 户形成欠款，另外上年同期期末客户欠款已在本期及时归还。 3、 固定资产 本年度固定资产期末 27,060,456.91 元，较上年度 29,395,815.09 元减少 2,335,358.18 元，降 低了 7.94%，主要原因是本年购进的固定资产较少，固定资产增加额低于累计折旧增加额所致。 4、 递延收益 本年度末公司形成递延收益 1,762,992.37 元，主要系公司本年收到 2,000,000.00 元政府补助 用于 ZK605W-胚胎来源胰岛样细胞和不同间充质干细胞在糖尿病治疗中的应用研究的研发；该政府补 助与收益相关，用于补偿上述项目以后期间的相关成本费用，因此确认为递延收益，截止 2017 年 12 月 31 日，企业对发生的该项目相关费用进行了单独核算，并且严格按照项目预算支出确认项目应确 认其他收益金额。 5、预收款项 本年度预收款项期末余额 1,497,000.00 元，较上年度 663,069.40 元相比增加 833,930.60 元， 变动比例达到 125.77%，主要原因是本年公司开拓市场，新增加了代理商，按合同约定由代理商预先 支付货款，至报告期末，收到代理商的预收款项增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 25,428,007.32 - 21,067,475.82 - 20.70% 营业成本 3,340,473.57 13.14% 3,300,993.39 15.67% 1.20% 毛利率% 86.86% - 84.33% - - 管理费用 11,056,553.48 43.48% 11,939,063.63 56.67% -7.39% 销售费用 1,338,239.98 5.26% 1,576,068.16 7.48% -15.09% 财务费用 -88,471.66 -0.35% -28,244.28 -0.13% 213.24% 营业利润 11,046,500.80 43.44% 4,293,521.32 20.38% 157.28% 营业外收入 209,665.52 0.82% 1,051,359.22 4.99% -80.06% 营业外支出 净利润 9,690,174.35 38.11% 4,580,838.13 21.74% 111.54% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年营业收入 25,428,007.32 元，较上年同期增长 20.70%，其中干细胞技术服务收入 25,262,912.98 元，占营业收入的比例为 99.35%，较上年同期 20,846,602.03 元增加 4,416,310.95 元， 增长比例为 21.18%，公司经营业绩有所增长的原因是公司加大产品销售渠道，在原有客户稳定的情况下， 又开拓新的市场，因此 2017 年销售额比照上年有较大幅度提升。 2、营业成本 2017 年营业成本 3,340,473.57 元，较上年同期降低 1.20%，主要原因是公司加强成本控制，工艺 方面有所改进，使 2017 年营业成本比照上年有所下降。 3、毛利率 2017 年公司毛利率较去年同期上升 2.53%，主要原因为营业收入比去年同期增长 20.70%，同时营业 成本比去年同期下降 1.20%，所以整体提高了毛利率。 4、管理费用 2017 年全年发生额 11,056,553.48 元，较上年同期降低了 7.39%，原因为本期公司加强管理，管理 费用较同期有所降低。 5、销售费用 2017 年全年发生额 1,338,239.98 元，较上年同期 1,576,068.16 元降低 237，828.18 元，降低了 15.09%，原因为公司制定了销售制度，完善销售流程，销售费用较同期有所降低。 6、财务费用 2017 年全年发生额-88,471.66 元，较上年同期增加 213.24%，原因为本期利息收入为 104,190.16 元，较上年同期利息收入 36,093.26 元增加了 188.67%。 7、营业利润 2017 年公司营业利润为 11,046,500.80 元，较上年同期 4,293,521.32 元增加 6,752,979.48 元，增 长比例为 157.28%。主要原因为 2017 年营业收入较同期增长 20.70%，同时公司加强成本控制，使成本 较上年同期有所降低，降低比例为 1.20%，公司的毛利率整体有所提高；2017 年公司增强费用管控力度， 使销售费用及管理费用都有所降低，由此使营业利润有所增加所致。 8、营业外收入 2017 年公司营业外收入为 209,665.52 元，较上年同期降低 80.06%，主要原因为 2017 年根据会计 准则的变化，将公司收到的部分项目补助确认为其他收益。 9、净利润 2017 年实现净利润 9,690,174.35 元，较上年同期 4,580,838.13 元增加 5,109,336.22 元，增长了 111.54%，主要原因为报告期内营业收入较同期增加 20.70%，营业成本较同期降低以及管理费用与销售 费用较上年同期下降，所以公司净利润大幅度增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,262,912.98 21,067,475.82 19.91% 其他业务收入 165,094.34 0 主营业务成本 3,204,763.23 3,300,993.39 -2.92% 其他业务成本 135,710.34 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 干细胞技术服务 25,262,912.98 99.35% 20,846,602.03 98.95% 免疫细胞技术服务 0 0% 220,873.79 1.05% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 10,933,398.42 43.00% 9,725,922.44 46.16% 华北地区 4,447,184.47 17.49% 1,588,349.45 7.54% 西北地区 38,834.96 0.15% 97,087.38 0.46% 华南地区 84,271.84 0.33% 398,058.26 1.89% 华东地区 5,118,446.60 20.13% 3,758,058.28 17.84% 西南地区 29,126.21 0.12% 427,184.46 2.03% 港澳台地区 4,572,815.53 17.98% 5,072,815.55 24.08% 海外地区 38,834.95 0.15% 合计 25,262,912.98 99.35% 21,067,475.82 100.00% 收入构成变动的原因： 2017 年主营业务收入 25,262,912.98 元，较上年同期增长 19.91%，其中干细胞技术服务收入 25,262,912.98 元，较上年同期增加 4,416,310.95 元，增长比例为 21.18%，2017 年其他业务收入为公 司受吉林大学委托，研发促阿尔茨海默病致病因子降解清除，根据合作协议产生服务费收入。公司经营 业绩有所增长的原因是公司加大产品销售渠道，在原有客户稳定的情况下，又开拓新的市场，因此 2017 年销售额比照上年有较大幅度提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宣昶有 4,504,854.32 17.83% 否 2 江苏亚东新生物科技有限公司 1,930,097.10 7.64% 否 3 北京四环生物制药有限公司 1,456,310.68 5.76% 否 4 奥日生物科技（天津）有限公司 1,427,184.47 5.65% 否 5 浙江世健生物科技有限公司 1,374,174.75 5.44% 是 合计 10,692,621.32 42.32% - 注：浙江世健生物科技有限公司是公司监事张军过去 12 个月控制的企业，2016 年 3 月 14 日张军所持浙 江世健生物科技有限公司的股权已经转让。2017 年 1-3 月，公司与浙江世健生物科技有限公司发生关联 交易 475,728.14 元。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 长春美信科贸有限公司 214,842.00 18.99% 否 2 朝阳区绅盛源生物科技经销部 155,312.00 13.73% 否 3 南关区翊峰试剂耗材经销部 129,292.00 11.43% 否 4 朝阳区加特生物制品经销处 118,532.00 10.47% 否 5 宽城区艾诺生物制品经销处 54,744.00 4.84% 否 合计 672,722.00 59.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 17,102,458.10 7,086,209.14 141.35% 投资活动产生的现金流量净额 -73,124.75 -3,045,647.13 -97.60% 筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2017 年度公司经营活动产生现金流量净额 17,102,458.10 元，上年同期为 7,086,209.14 元，增幅 为 141.35%。主要原因是本年营业收入增加导致“销售商品、提供劳务收到的现金”增加；同时本年收 到新增两家代理商保证金，以及收到研发项目的政府补助增加导致收到的其他与经营活动有关的现金增 加。本年由于工艺升级，所以生产成本下降，即“购买商品、接受劳务支付的现金”减少，由于费用的 降低导致支付的其他与经营活动有关的现金减少，所以总体影响上使经营活动产生的现金净流量增加。 2、投资活动产生的现金流量净额 2017 年度公司投资活动产生现金流量净额-73,124.75 元,上年同期为-3,045,647.13 元，本年投资 活动产生的现金净流出较上年同期大幅减少，主要原因是本年处置二手车产生的固定资产处置收益较上 期大幅增加以及本年购建固定资产支付的现金较上期有所减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 2 月 2 日，由本公司与北京亦百合科技有限公司及李长龙共同出资设立北京吉中科生物技术 有限公司，取得北京市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91110302MA01A8ER4D 的营业执照， 注册资本：500.00 万元，其中本公司认缴出资 275.00 万元，占注册资本的 55.00%。北京吉中科生物技 术有限公司法定代表人：梁磊；住所：北京市北京经济技术开发区建安街 5 号 1 幢 2 层 208 室；经营范 围：生物技术的技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让；零售药品。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；零售药品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 9 月 1 日，公司召开第一届董事会第七次会议审议通过了《关于使用自有闲置资金购买理财 产品的议案》，详细内容详见公司 2017 年 9 月 5 日在全国中小企业股份转让系统指定信息平台 （)公告的《关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的公告》(公告编号：2017-029）， 委托业务为： 交通银行“蕴通财富-日增利提升 91 天”，本金 1500 万元，期限 2017.9.4-2017.12.4，收益率 3.90%， 实现收益 145,849.32 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司由于不存在终止经营事项，故 无需对可比年度财务报表列报和附注的披露进行相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会[2017]30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 追溯调整法 1 资产处置损益列报调整 资产处置收益 2016年度增加金额84,276.25 元；本年增加金额671,267.11 元； 营业外收入 2016年度减少金额84,276.25 元；本年减少金额671,267.11 元； （2）会计估计变更 本公司 2017 年度无应披露的会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把承担社会责任放在企业发展的重要位置，以安全优质的服务践行社会责任。在创造利润、 对股东和员工承担法律责任的同时承担对客户、社区和环境的责任；积极履行纳税义务，支持地方经济 发展，促进地方经济繁荣。报告期内，公司坚持诚信经营、规范管理的经营理念，同时注意环境保护， 非生活垃圾均由有资质的企业进行后续的环保处理。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力， 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康； 公司管理团队、经营团队、技术团队和核心业务人员队伍稳定；公司和经营管理层无违法违规行为；公 司资金充裕，持续经营能力强。 2017 年营业收入 25,428,007.32 元，较 2016 年增长 20.70%，公司营业收入稳定增长。 公司无论科研开发、市场开发均呈现快速发展，良性增加的趋势，这是公司持续稳步发展的表现。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）行业监管政策风险 细胞治疗产业是国家重点扶持的产业之一。近年来，我国在细胞治疗领域出台了一系列规范性的政 策、法规。2010年10月，国务院发布《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》（国发[2010]32号）， 将生物产业作为重点培育和发展的战略性新兴产业之一，提出“大力发展用于重大疾病防治的生物技术 药物、新型疫苗和诊断试剂、化学药物、现代中药等创新药物大品种，提升生物医药产业水平”。2011 年国家“十二五”生物技术发展规划明确将“针对恶性肿瘤、心脑血管疾病、遗传性疾病、自身免疫性 疾病等严重威胁人类健康的重大疾病，开展一批靶向基因治疗、细胞治疗、免疫治疗等前瞻性的生物治 疗关键技术研究，以关键技术的突破来带动重点产品的研发，加快生物治疗技术应用于临床治疗的速 度”作为未来发展重点。 2015年3月，国家卫计委颁布《干细胞临床研究管理办法（试行）》，进一步规范了干细胞临床研 究和干细胞制剂质量控制。2016年5月30日，国家卫计委发布了《关于首批干细胞临床研究机构备案的 公示》，对国家干细胞临床研究专家委员会审核形成的干细胞临床研究机构首批通过备案的建议名单进 行了公示。 2008年3月，经卫生部“卫医函[2008]74号”文件《卫生部关于同意吉林省中科生物工程有限公司 与吉林大学第二医院、吉林省人民医院、吉林省肝胆病医院开展干细胞移植技术临床应用的批复》同意， 公司获准与吉林大学第二医院、吉林省人民医院、吉林省肝胆病医院开展技术交流，开展成熟的干细胞 移植技术临床应用。除上述三家医院之外，公司目前还与吉林大学中日联谊医院合作开展干细胞移植技 术临床研究。此外，目前正与公司合作干细胞移植技术临床研究的吉林大学中日联谊医院，吉林大学中 日联谊医院为2016年5月30日卫计委公示的首批通过备案的干细胞临床研究机构之一。公司依据吉林省 物价局、吉林省卫生厅下发“吉省价格联[2009]49号）”《关于干细胞移植技术临床应用的医疗服务价 格的通知》收取干细胞技术服务费。 2015年6月29日国家卫计委发布《国家卫生计生委关于取消第三类医疗技术临床应用准入审批有关 工作的通知》（国卫医发〔2015〕71号），取消第三类医疗技术临床应用准入审批，细胞免疫治疗未被 列入“限制临床应用的医疗技术清单”。多地物价部门和卫生行政部门已联合出台细胞免疫治疗收费标 准，并将细胞免疫治疗纳入医保范畴。因受舆论对免疫细胞治疗技术应用管理质疑的影响，2016年5月， 国家卫计委召开规范医疗机构科室管理和医疗技术管理工作电视电话会议，会议重申，未在“限制临床 应用的医疗技术（2015版）”名单内的《首批允许临床应用的第三类医疗技术目录》其他在列技术（主 要指自体免疫细胞治疗技术等），需按照临床研究的相关规定执行；该政策导致目前国内免疫细胞治疗 技术应用实际处于暂停状态。受此影响，中科生物的免疫细胞技术服务业务目前处于暂停状态。预计未 来政府主管部门将会进一步规范免疫细胞治疗技术管理，预计将会对从事免疫细胞治疗技术的医疗机构 及第三方技术提供方进行准入管理，免疫细胞治疗技术服务市场竞争将更加规范。 虽然细胞治疗已经被纳入国家的重点发展领域，但是由于相关技术发展正处于起步阶段，我国细胞 治疗临床应用领域配套法规尚在不断完善的过程之中，仅颁发了一些的指导性和原则性的管理办法，尚 未出台具体的法律法规和实施细则。尽管公司已经取得卫生部《关于同意吉林省中科生物工程有限公司 与吉林大学第二医院、吉林省人民医院、吉林省肝胆病医院开展干细胞移植技术临床应用的批复》，获 准开展成熟的干细胞移植技术临床应用，已取得吉林省物价局、吉林省卫生厅下发“吉省价格联 [2009]49号）”《关于干细胞移植技术临床应用的医疗服务价格的通知》核准了干细胞技术服务收费事 项，但若未来行业法律法规发生重大不利变化，将可能对公司现有业务产生重大不利影响。由于行业监 管政策、准入制度、技术标准限制等综合因素存在的不确定性，公司作为细胞治疗技术提供商，行业监 管政策的不完善给公司持续经营能力带来一定风险。 风险应对：目前这一风险随着国家发布《干细胞临床实验管理规范及标准》的出台而自动降低，但 针对这一风险，公司也有两点对策：一是公司采用国际一流的药物生产质量标准，高标准要求公司的产 品质量和技术服务水平，这样即便国家政策再严格，我们已经是按照国际标准研究及开发，这样可应对 政策变化及行业标准提升带来的风险；二是密切关注行业政策导向，及时调整产品战略布局。 随着我国细胞治疗临床应用领域配套法规不断完善，对于从事细胞治疗临床应用的机构的资质控制 将趋于严格。与公司合作干细胞移植技术临床研究的吉林大学中日联谊医院，为2016年5月30日卫计委 公示的首批通过备案的干细胞临床研究机构。技术方面，公司能够严控制剂质量，研发生产符合GMP标 准，以满足不断完善的行业监管政策的要求。 （二）技术研发风险 细胞治疗是国际生物技术领域的前沿尖端科技。公司所掌握的细胞技术在技术含量、研究开发及产 业化水平方面已达到先进水平，但具体研发项目仍存在研发结果达不到预期效果的客观风险。由于细胞 治疗领域研发及应用研究需要坚实的技术、人才、资金支持，技术研发失败，或者技术成果无法顺利转 化为产业化应用，公司将面临较大的损失。 风险应对：公司研发中心下设数个研发团队，参与了多项国家级、省级、市级科研项目，通过研发 项目多元化分散技术研发风险。 （三）医疗纠纷的风险 细胞治疗技术作为一种新型治疗手段有着传统方式无可取代的优点，但是仍然会面临医疗纠纷的风 险。由于细胞技术属于生物科学的前沿技术，治疗价格昂贵，且患者的体质、病症各异，细胞治疗不排 除造成治疗效果不佳，或产生副作用的后果，由此可能引发的医疗纠纷也是公司作为生物科技企业面临 的风险之一。 风险应对：为客户提供细胞技术服务前，公司与客户签订知情同意书，全面告知客户可能出现的不 良反应、风险及应对措施。公司高度重视细胞制剂质量控制，从源头上避免医疗纠纷风险的发生。上述 措施可行、有效。公司从事细胞治疗技术服务以来，未发生过医疗纠纷。 （四）细胞制剂质量控制风险 公司作为细胞技术服务提供方，为客户提供各类细胞制剂，不参与疾病的诊断与治疗。自公司成立 起，公司一直重视细胞制剂质量安全控制，建立了系统化的细胞制备流程，制备过程实现全程监控，确 保临床转化医学研究和应用所需细胞制剂的质量安全。虽然细胞治疗临床上比较安全、有效，但是公司 细胞制剂可能因为制备过程或者运输过程质量控制出现差错，导致出现医疗事故，对公司产生不利影响。 风险应对：公司细胞制剂的质量控制严格遵守《干细胞制剂质量控制及临床前研究指导原则(试行)》 的要求，建立了系统化的细胞制备流程，在制备过程严格遵守GMP标准，制备过程实现全程监控。公司 内部设立了质量部，对产品质量进行全面的检测和监控。同时，公司还聘请了第三方质量检测机构对细 胞制剂质量进行检测。在运输方面，公司严格执行冷链运输和保存，以保障细胞制剂的质量。加强技术 人员技术培训和实验室技术平台建设，利用先进技术和先进设备，确保制剂生产质量安全。上述措施可 行、有效，公司成立以来，未发生细胞制剂质量引发的纠纷。 （五）人才流失的风险 公司主要从事干细胞、免疫细胞研发及技术服务，涉及临床医学、肿瘤学、免疫学、细胞学等多个 领域，对从业人员的复合知识结构、实践经验和专业技术要求较高。技术研发团队对于公司至关重要， 专业人才是公司技术发展、创新的关键。虽然公司已拥有一支实力较强的技术研发团队，且公司的管理 团队、核心技术团队相对稳定，公司亦建立了合理的员工激励机制，但当前企业之间的人才竞争激烈， 不排除核心技术人员离职的可能。如果发生核心技术人员的离职，而公司又不能及时安排适当人选接替 或补充，将会对公司的生产经营造成不利影响。 风险应对：公司不断加强员工团队建设，改善工作环境、提供发展机会、建立健康和谐的企业文化 提高员工的归属感，并提供富有竞争力的薪酬和福利来减少核心技术人员的流动。同时，公司不断增强 核心技术人员引进的力度，保持研发团队的稳定性。 （六）市场竞争加剧风险 近年来，细胞治疗行业受到政府的大力支持，享受各种政策性优惠，生物科技已经成为市场投资热 门领域之一。细胞治疗是未来治疗肿瘤癌症的发展方向，在可观的业务收入及庞大的市场空间的吸引下， 从事细胞技术研究的公司大量出现，国外大型制药公司及其他资金、技术雄厚的竞争对手不断涌入，加 之相关的市场规则尚不完善，市场主体间竞争增多。近年来，国内已有多家上市公司通过各种方式进入 细胞治疗领域，如冠昊生物、香雪制药、姚记扑克、中源协和等。由于上市公司具有雄厚的资金实力及 品牌影响力，他们的加入必将使整个行业的竞争加剧。 风险应对：公司积累了丰富的行业经验，形成了较为稳定的客户群体。同时，公司通过新三板挂牌 的方式积极进入资本市场，逐步提高资金实力，扩大品牌影响力，提高竞争优势。 （七）实际控制人不当控制的风险 梁磊直接持有的公司股份数量为21,511,800股，持股比例为42.18%，为公司第一大股东；梁磊的配 偶刘微直接持有的公司股份数量为股，持股比例为6.42%，为公司第三大股东。梁磊、刘微夫妇为公司 的控股股东、实际控制人。尽管股份制改制后，公司建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展阶 段的内部控制体系及关联交易、重大投资、对外担保等相关重大事项管理制度，但若实际控制人通过其 控制地位对公司经营、财务决策、事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。 若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公 司和中小股东利益的风险。 风险应对：公司不断完善公司治理结构，制定了适应企业发展阶段的内部控制体系，通过了《关联 交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《防范股东及关联方占用公司资金 管理制度》等相关重大事项管理制度，并严格执行相关制度。实际控制人梁磊、刘微出具了避免同业竞 争、避免关联交易的承诺函。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 475,728.14 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 5,000,000.00 475,728.14 (二) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及持股 5%以上股东出具了《避免同业竞争的承诺 函》；公司实际控制人梁磊与刘微出具了《减少和规范联交易的承诺函》；担任董事、监事、高级管理人 员的股东出具《关于本次挂牌前所持股份的流通限制的承诺》；董事、监事、高级管理人员出具了《关 于避免关联交易的承诺函》。公司董事、监事、高级管理人员签署《关于避免关联交易的承诺函》，报告 期内，均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 19,914,225 19,914,225 39.05% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 6,196,500 6,196,500 12.15% 董事、监事、高管 0 0% 10,882,125 10,882,125 21.34% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 51,000,000 100% -19,914,225 31,085,775 60.95% 其中：控股股东、实际控制人 24,786,000 48.6% -6,196,500 18,589,500 36.45% 董事、监事、高管 41,447,700 81.27% -10,361,925 31,085,775 60.95% 核心员工 0% 0 0 0% 总股本 51,000,000 - 0 51,000,000 - 普通股股东人数 20 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 梁磊 21,511,800 0 21,511,800 42.18% 5,377,950 16,133,850 2 谢昕 7,140,000 0 7,140,000 14.00% 1,785,000 5,355,000 3 刘微 3,274,200 0 3,274,200 6.42% 818,550 2,455,650 4 徐忠民 3,085,500 0 3,085,500 6.05% 771,375 2,314,125 5 杨立新 3,060,000 0 3,060,000 6.00% 765,000 2,295,000 合计 38,071,500 0 38,071,500 74.65% 9,517,875 28,553,625 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东梁磊与股东刘微系配偶关系，股东谢昕系股东梁磊之姐之女。其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东、实际控制人梁磊先生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1965 年生。2002 年 至 2005 年任吉林省海虹药通电子商务有限责任公司副总经理；2005 年至 2007 年，任吉林省（招标）药 品交易中心副总经理；2009 年 8 月至 2011 年 4 月任吉林省奥瑞达生物技术有限公司监事，2011 年 4 月 至 2016 年 4 月任吉林省奥瑞达生物技术有限公司执行董事、经理，2016 年 4 月至今任吉林省奥瑞达生 物技术有限公司执行董事；2013 年 6 月至今，任通化联合胶囊有限责任公司董事；2014 年 7 月至 2014 年 11 月任吉林省蒲川生物医药有限公司执行董事、经理，2014 年 11 月至 2016 年 4 月任吉林省蒲川生 物医药有限公司董事长、总经理，2016 年 4 月至今任吉林省蒲川生物医药有限公司董事长；2016 年 11 月至今任吉林省汇鹏股权投资基金管理有限公司执行董事；2007 年 5 月至 2016 年 3 月，任中科有限董 事长、总经理；2016 年 3 月至今任公司董事长、总经理。 控股股东、实际控制人刘微女士，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1981 年生。2014 年 11 月至今，任吉林省蒲川生物医药有限公司董事；2015 年 10 月至今，任净月高新技术产业开发区头等 舱西餐厅总经理；2016 年 3 月至今任公司董事。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 （二）实际控制人情况 控股股东、实际控制人梁磊先生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1965 年生。2002 年 至 2005 年任吉林省海虹药通电子商务有限责任公司副总经理；2005 年至 2007 年，任吉林省（招标）药 品交易中心副总经理；2009 年 8 月至 2011 年 4 月任吉林省奥瑞达生物技术有限公司监事，2011 年 4 月 至 2016 年 4 月任吉林省奥瑞达生物技术有限公司执行董事、经理，2016 年 4 月至今任吉林省奥瑞达生 物技术有限公司执行董事；2013 年 6 月至今，任通化联合胶囊有限责任公司董事；2014 年 7 月至 2014 年 11 月任吉林省蒲川生物医药有限公司执行董事、经理，2014 年 11 月至 2016 年 4 月任吉林省蒲川生 物医药有限公司董事长、总经理，2016 年 4 月至今任吉林省蒲川生物医药有限公司董事长；2016 年 11 月至今任吉林省汇鹏股权投资基金管理有限公司执行董事；2007 年 5 月至 2016 年 3 月，任中科有限董 事长、总经理；2016 年 3 月至今任公司董事长、总经理。 控股股东、实际控制人刘微女士，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1981 年生。2014 年 11 月至今，任吉林省蒲川生物医药有限公司董事；2015 年 10 月至今，任净月高新技术产业开发区头等 舱西餐厅总经理；2016 年 3 月至今任公司董事。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 梁磊 董事长、总经理 男 52 本科 2016.03.28 至 2019.03.27 是 谢昕 董事 女 32 硕士 2016.03.28 至 2019.03.27 否 刘微 董事 女 36 大专 2016.03.28 至 2019.03.27 否 徐忠民 董事 男 46 本科 2016.03.28 至 2019.03.27 否 杨立新 董事 男 49 本科 2016.03.28 至 2019.03.27 否 田熹东 董事 男 49 博士 2016.03.28 至 2019.03.27 否 王玉民 董事 男 61 硕士 2016.03.28 至 2019.03.27 是 唐立新 董事 男 50 博士 2016.03.28 至 2019.03.27 否 宋建华 董事 男 63 本科 2016.03.28 至 2019.03.27 是 佟飞 职工代表监事 女 36 硕士 2017.07.25 至 2019.03.27 是 赵前海 股东监事 男 52 大专 2017.09.14 至 2019.03.27 否 张军 职工代表监事 男 44 职高 2016.03.28 至 2019.03.27 是 邢绍良 副总经理 男 35 硕士 2016.03.28 至 2019.03.27 是 李建国 副总经理 男 54 本科 2016.03.28 至 2018.01.15 是 哈克 财务总监 男 48 本科 2016.03.28 至 2019.03.27 是 许彤 董事会秘书 男 52 本科 2016.03.28 至 2019.03.27 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 建国于 2018 年 1 月 15 日提交离职申请，详见公司于 2018 年 1 月 17 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）上发布的《高级管理人员辞职公告》（公告编号：2018-003）。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长梁磊与董事刘微系配偶关系，董事谢昕系董事长梁磊之姐之女。其他董事、监事、高级管理 人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 梁磊 董事长、总经 理 21,511,800 0 21,511,800 42.18% 0 谢昕 董事 7,140,000 0 7,140,000 14.00% 0 刘微 董事 3,274,200 0 3,274,200 6.42% 0 徐忠民 董事 3,085,500 0 3,085,500 6.05% 0 杨立新 董事 3,060,000 0 3,060,000 6.00% 0 田熹东 董事 0 0 0 0.00% 0 王玉民 董事 1,234,200 0 1,234,200 2.42% 0 唐立新 董事 0 0 0 0.00% 0 宋建华 董事 0 0 0 0.00% 0 佟飞 监事会主席、 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 赵前海 股东监事 1,234,200 0 1,234,200 2.42% 0 张军 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 邢绍良 副总经理 714,000 0 714,000 1.40% 0 李建国 副总经理 0 0 0 0.00% 0 哈克 财务总监 714,000 0 714,000 1.40% 0 许彤 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 41,967,900 0 41,967,900 82.29% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张旭 监事会主席、职工代表监事 离任 销售部副经理 个人原因 佟飞 客服务副经理 新任 职工监事、监事会主席 新任 张波 股东监事 离任 市场总监 个人原因 赵前海 股东 新任 股东监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任职工代表监事: 佟飞 女，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士研究生学历。2008 年 9 月到 2016 年 3 月，就职于吉林省中科生物有限公司，任职销售助理，2016 年 3 月至今，任吉林省中科生物股份有 限公司，任职业务部副经理，2017 年 8 月至今任公司职工代表监事，监事会主席。 新任股东监事： 赵前海 男，1965 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981 年 8 月至 1988 年 12 月，就职于吉林省抚松县酒厂，任职化验员。1988 年 12 月至 1992 年 9 月，就职于吉林省抚松县制 药厂，任职供销科采购员。1992 年 9 月至 2010 年 6 月，就职于长春大格医药有限责任公司，任职副总 经理。2010 年 6 月至 2017 年 3 月，就职于华润吉林医药有限公司，任职常务副总经理；2010 年 6 月至 2017 年 8 月，任华润吉林医药有限公司董事 。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 44 41 生产人员 15 18 销售人员 17 11 技术人员 17 6 财务人员 5 5 员工总计 98 81 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 3 硕士 22 17 本科 35 30 专科 13 13 专科以下 24 18 员工总计 98 81 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司员工人数为 81 人，人员结构保持稳定，团队建设日趋完善。 2、人才引进与招聘 公司通过参加人才交流会、招聘网站、内部推荐等方式有针对性地引进人才，为人才提供发挥自己 才能的平台和机会，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训 方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪资和员工福利等。公司依法 为员工办理社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。公司依照员工综合情况划分岗位类别、等级，确定 工资职级职等标准。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 霍玉书 特聘专家 0 董欣 干细胞工程中心实验室主管 0 李云华 免疫细胞工程中心实验室主管 0 熊丽东 干细胞实验员 0 张璐 干细胞实验员 0 王珏 技术员 0 王实 干细胞实验员 0 于佳 免疫细胞工程中心细胞培养员 0 核心人员的变动情况： 无 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 和有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司“三会”的相关人员按照 “三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。本年度公司建立了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》等公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别 是中小股东能够充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大 会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。经董事会评估认为，公司的治 理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资 管理办法》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》对公司对外投资、融资、关联交易、担保 等事项都做出了具体的规定。经自查，在实际执行过程中，公司均能够按照相关规定履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第四次会议:《关于会计师事务所 变更的议案》、《关于提请公司召开 2017 年第 一次临时股东大会的议案》； 第一届董事会第五次会议:《公司 2016 年年度 报告及其摘要》、《关于公司 2016 年年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度 总经理工作报告的议案》、《公司 2016 年年度 财务决算报告》、《公司 2017 年年度财务预算 方案》、《公司 2016 年年度财务报告》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《公司控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇 总表的专项审核报告》、《年报信息披露重大差 错责任追究制度》、《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》、《关于预计 2017 年 度日常性关联交易的议案》； 第一届董事会第六次会议: 《2017 年半年度报 告》； 第一届董事会第七次会议： 《关于使用自有闲置 资金购买理财产品》； 第一届董事会第八次会议： 《关于会计师事务所 变更的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第 一次临时股东大会的议案》。 监事会 5 第一届监事会第二次会议：《公司 2016 年年 度报告及其摘要》、《关于公司 2016 年年度监 事会工作报告的议案》、《公司 2016 年年度财 务决算报告》、《公司 2017 年年度财务预算方 案》、《公司 2016 年年度财务报告》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； 第一届监事会第三次会议：《关于选举监事会 主席的议案》； 第一届监事会第四次会议：《2017 年半年度报 告》； 第一届监事会第五次会议：《关于补选新任监 事》、《关于提请董事会召集 2017 年第二次临 时股东大会》； 第一届监事会第六次会议：《关于选任新任监 事》。 股东大会 3 2017 年第一次临时股东大会：《关于会计师事 务所变更的议案》； 2016 年年度股东大会： 《公司 2016 年年度报 告及其摘要》、《关于公司 2016 年年度董事会 工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度监 事会工作报告的议案》、《公司 2016 年年度财 务决算报告》、《公司 2017 年年度财务预算方 案》、《公司 2016 年年度财务报告》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《公司控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇 总 表的专项审核报告》； 2017 年第二次临时股东大会：《关于补选新监 事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，切实履行 了各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权。 公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照相关法律法规规定召开股东大会、董事会和监事会，按照相关法律法规要 求及时、准确、完整地进行信息披露，公司按照《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》要求， 并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在监督活动中未发现公司存在中的风险事项，对报告 期的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司具有独立完整的资质许可、业务流程、经营场所及经营所需的关键资源，独立承 担责任与风险，未对公司股东构成影响。本公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在 同业竞争关系，也未受本公司股东及其他关联方的干涉、控制而影响公司的业务独立。 2、资产独立 公司自成立以来未发生资产重组等影响资产独立的情况。公司拥有独立的经营场所， 以及与日常经营有关的房屋、商标所有权或使用权。各种资产权属清晰、完整，公司保持资产独立。 3、人员独立 公司的董事、监事以及高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、 规范性文件和《公司章程》规定的程序进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出人事任 免决定的情形。公司拥有独立运行的人力资源管理部门，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度, 建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，自主招聘管理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同， 保证了公司的人员独立。 4、机构独立 公司拥有独立的经营和办公场所，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司的机 构设置和生产经营活动的情形。 公司在经营上始终保持着业务、资产、人员、财务和机构的独立，具 有良好的自主经营能力。 5、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，并且配备独立的财务人员。根据现行会计准则及相关 法规、条例，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，并独立进行 财务决策。公司开立了独立的银行账户，对财务进行独立结算，并依法独立进行纳税申报和税收缴纳， 保证了公司的财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在现有的健全及完善的会计核算体系、财务管理，以及风险控制等重大内控管理制度的基础上， 能够有效地执行相关内部管理制度的规定，不断适应公司当前发展需要。公司根据实际发展情况，不断 对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度进行修订和完善，保障公司健康、平稳 运行。 报告期内，公司重大内部管理制度运行情况良好，未发现上述存在缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司于 2017 年 4 月 21 日召开的 第一届董事会第五次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，力争做到真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作， 努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]22020004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京是东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 崔静欣、刘冰娜 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 吉林省中科生物工程股份有限公司全体股东 ： 一、审计意见 我们审计了吉林省中科生物工程股份有限公司（以下简称“中科生物”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科生物 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中科生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三 、其他信息 中科生物管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四 、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中科生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算中科生物、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中科生物的财务报告过程。 五 、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中科生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致中科生物不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：崔静欣 中国·北京 中国注册会计师：刘冰娜 2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 46,712,704.57 29,683,371.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 152,000.00 475,540.00 预付款项 六、3 512,121.00 582,401.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 321,777.39 371,369.52 买入返售金融资产 存货 六、5 4,153,892.52 4,043,825.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 209,218.00 187,121.26 流动资产合计 52,061,713.48 35,343,628.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 27,060,456.91 29,395,815.09 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 406,642.65 466,226.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 2,068,140.17 2,875,790.21 递延所得税资产 六、10 270,723.42 7,668.23 其他非流动资产 非流动资产合计 29,805,963.15 32,745,500.08 资产总计 81,867,676.63 68,089,128.23 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 280.00 预收款项 六、12 1,497,000.00 663,069.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 8,248.48 应交税费 六、14 1,447,784.67 863,688.07 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 6,054,386.00 5,155,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,007,419.15 6,682,037.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、17 1,762,992.37 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,762,992.37 负债合计 10,770,411.52 6,682,037.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 5,826,252.63 5,826,252.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 1,427,101.24 458,083.81 一般风险准备 未分配利润 六、21 12,843,911.24 4,122,754.32 归属于母公司所有者权益合计 71,097,265.11 61,407,090.76 少数股东权益 所有者权益合计 71,097,265.11 61,407,090.76 负债和所有者权益总计 81,867,676.63 68,089,128.23 法定代表人：梁磊 主管会计工作负责人：哈克 会计机构负责人：杨秀菊 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、22 25,428,007.32 21,067,475.82 其中：营业收入 六、22 25,428,007.32 21,067,475.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,958,564.67 17,168,738.39 其中：营业成本 六、22 3,340,473.57 3,300,993.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 321,060.46 363,902.39 销售费用 六、24 1,338,239.98 1,576,068.16 管理费用 六、25 11,056,553.48 11,939,063.63 财务费用 六、26 -88,471.66 -28,244.28 资产减值损失 六、27 -9,291.16 16,955.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 145,849.32 310,507.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 671,267.11 84,276.25 其他收益 六、30 759,941.72 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,046,500.80 4,293,521.32 加：营业外收入 六、31 209,665.52 1,051,359.22 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,256,166.32 5,344,880.54 减：所得税费用 六、32 1,565,991.97 764,042.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,690,174.35 4,580,838.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 9,690,174.35 4,580,838.13 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 9,690,174.35 4,580,838.13 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,690,174.35 4,580,838.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,690,174.35 4,580,838.13 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十一、2 0.19 0.09 （二）稀释每股收益 十一、2 0.19 0.09 法定代表人：梁磊 主管会计工作负责人：哈克 会计机构负责人：杨秀菊 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,446,530.60 21,161,074.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 3,827,924.25 1,316,680.68 经营活动现金流入小计 31,274,454.85 22,477,754.68 购买商品、接受劳务支付的现金 1,243,253.24 1,808,883.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,582,873.17 7,439,118.98 支付的各项税费 2,259,137.42 1,425,355.90 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 3,086,732.92 4,718,187.23 经营活动现金流出小计 14,171,996.75 15,391,545.54 经营活动产生的现金流量净额 六、34 17,102,458.10 7,086,209.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 66,620,000.00 取得投资收益收到的现金 145,849.32 310,507.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 950,000.00 140,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,095,849.32 67,070,507.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,112,260.93 3,492,077.11 投资支付的现金 15,000,000.00 66,620,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、33 56,713.14 4,077.66 投资活动现金流出小计 16,168,974.07 70,116,154.77 投资活动产生的现金流量净额 -73,124.75 -3,045,647.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 17,029,333.35 4,040,562.01 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 29,683,371.22 25,642,809.21 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 46,712,704.57 29,683,371.22 法定代表人：梁磊 主管会计工作负责人：哈克 会计机构负责人：杨秀菊 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 458,083.81 4,122,754.32 61,407,090.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 5,826,252.63 458,083.81 4,122,754.32 61,407,090.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 969,017.43 8,721,156.92 9,690,174.35 （一）综合收益总额 9,690,174.35 9,690,174.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 969,017.43 -969,017.43 1．提取盈余公积 969,017.43 -969,017.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 1,427,101.24 12,843,911.24 71,097,265.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 51,000,000.00 582,625.26 5,243,627.37 56,826,252.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 582,625.26 5,243,627.37 56,826,252.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,826,252.63 -124,541.45 -1,120,873.05 4,580,838.13 （一）综合收益总额 4,580,838.13 4,580,838.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 458,083.81 -458,083.81 1．提取盈余公积 458,083.81 -458,083.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,826,252.63 -582,625.26 -5,243,627.37 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,826,252.63 -582,625.26 -5,243,627.37 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 458,083.81 4,122,754.32 61,407,090.76 法定代表人：梁磊 主管会计工作负责人：哈克 会计机构负责人：杨秀菊 吉林省中科生物工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 吉林省中科生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2007 年5月14日，于2016年3月25日召开股份有限公司创立大会，并于2016年3月28 日 取 得 长 春 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91220101660127170Y号的营业执照，注册资本：人民币5,100.00万元；法定代 表人：梁磊；住所：长春市高新区硅谷大街3355号超达创业园2幢101、102、 103号房；营业期限：长期。经全国股转公司同意，本公司股票于2016年11月14 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券代码：839666，行业分类：研究和实 验发展。 经营范围：在卫生部规定范围内开展干细胞采集、干细胞制剂生产、干细胞 移植技术临床应用以及组织工程产品生产；免疫细胞技术服务；生物技术的研发、 咨询及转让；科研设备的研发及销售；化妆品批发、销售；农副产品的收购（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月20日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事干细胞研发与技术服务、免疫细胞研发与技术服务经营。本公司 根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发 支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、11“无 形资产”和 15“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 20%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 30 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破 产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其 它方式收回的的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及半成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 8、持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 机器设备 直线法 3、5、10 5.00 9.50-31.67 运输设备 直线法 5 5.00 19.00 电子设备 直线法 3、5 5.00 19.00-31.67 办公家具 直线法 3、5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年 限如下表所示。 内 容 摊销方法 摊销年限（年） 装修费 直线法 3-9 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司确认收入的原则和计量方法： 公司将干细胞技术服务和免疫细胞技术服务的主要风险和报酬转移给买方， 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制， 收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 具体确认和计量方法： 公司营销模式包括自我推广和合作式推广。 自我推广：根据公司制定的《业务结算管理制度》，细胞的发出由业务部综 合岗根据干细胞应用申请表，在 OA 及 ERP 软件中填写细胞确认单,确认单通 过 OA 系统传递给业务部负责人、业务总监及总经理三级部门领导确认；财务 部根据 OA 及 ERP 软件中的细胞确认单作好收款及开发票事宜；细胞工程中 心依据细胞确认单进行细胞培养，细胞培养完成后送至合作医疗机构注射给终端 客户后，作为收入的确认时点。 合作式推广：合作式推广主要是公司与签约的推广商进行合作，向终端客户 提供细胞培养技术服务的方式，即合作单位向客户宣传推介相关技术服务项目， 公司向客户提供细胞技术服务，完成细胞培养并由合作医疗机构将细胞制剂注射 给终端客户后，由合作医院、合作推广商向终端客户收取相关费用后，公司再根 据合作协议的结算方式确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计 总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款 超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列 示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）技术服务收入 本公司已将技术服务上的主要风险和报酬转移给接受服务方，收入的金额能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量，即公司细胞治疗技术已提供完毕确认为技术服务收入的实现。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。本公司由于不存在终止经营事项，故无需对可比年度财务报表列报和附 注的披露进行相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的与收益相关的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为 递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与 日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会[2017]30 号发布了《关于修订印发一般 企业财务报表格式的通知》，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 单位：元 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 追溯调整法 资产处置损益列报调整 资产处置收益 2016年度增加金额84,276.25元；本年 增加金额671,267.11元。 营业外收入 2016年度减少金额84,276.25元；本年 减少金额671,267.11元。 （2）会计估计变更 本公司 2017 年度无应披露的会计估计变更事项。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 ①主营业务依照应税收入 3%简易征收率计算缴纳增值税； ②其他业务按照应税收入的17%、6%计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税； ③见“注”。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 房产税 从价的按照固定资产余值的1.20%计缴。 土地使用税 按照每平方米9元计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 注： 《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收 增值税政策的通知》（财税[2009]9 号）第二条第（一）项和第（二）项中“按简 易办法依 4%征收率减半征收增值税”调整为“按照简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税”。 2、税收优惠及批文 （1）根据财税[2014]第57号《财政部 国家税务总局关于简并增值税征 收率政策的通知》，“……用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血 液或组织制成的生物制品”，公司自2014年7月1日起增值税税率由6%调整为3%。 （2）根据 2015年12月8日取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省 国家税务局和吉林省地方税务局联合下发的《关于公布吉林省2015年第二批高 新技术企业认定结果的通知》（吉科发办[2015]192号），本公司通过认定取得“高 新技术企业证书”，发证日期为2015年10月8日，证书编号为GR201522000027， 有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款国家需 要重点扶持的高新技术企业，公司2017年减按15%的税率征收企业所得税。 （3）根据财税[2017]34号，自2017年1月1日到2019年12月31日，科技型 中小企业发生的研发费用可以加计75%在企业所得税税前扣除。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 11,755.88 4,813.37 银行存款 46,700,948.69 29,678,557.85 合 计 46,712,704.57 29,683,371.22 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 160,000.00 100.00 8,000.00 5.00 152,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 160,000.00 100.00 8,000.00 5.00 152,000.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 506,800.00 100.00 31,260.00 6.17 475,540.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 506,800.00 100.00 31,260.00 6.17 475,540.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 160,000.00 8,000.00 5.00 合 计 160,000.00 8,000.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-23,260.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 闫晓莹 货款 80,000.00 1 年以内 50.00 4,000.00 张嘉 货款 80,000.00 1 年以内 50.00 4,000.00 合 计 160,000.00 100.00 8,000.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,000.00 0.98 82,401.00 14.15 1 至 2 年 7,121.00 1.39 500,000.00 85.85 2 至 3 年 500,000.00 97.63 合 计 512,121.00 100.00 582,401.00 100.00 注：本公司与吉林省华康基因生物科技有限公司（以下简称“华康生物”） 于 2015 年 11 月 28 日签订关于长春中医药大学附属医院肿瘤生物治疗项目的合 作协议，协议约定本公司向华康生物支付合作款项共计 1,801,930.00 元，首付 500,000.00 元， 2016 年 6 月，向华康生物支付垫付维修费 7,121.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司共向华康生物支付 507,121.00 元；由于 2016 年 5 月 4 日国家叫停细胞免疫治疗临床应用，所以本公司与华康生物的合作协议也同 时停滞，因此形成挂账的情况，公司预计未来合作项目将继续履行。 （2）按预付对象归集的年末余额的预付账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付账款年末余额 合计数的比例（%） 吉林省华康基因生物科技有限公司 项目合作款 507,121.00 1-3 年 99.02 长春博邦企业管理咨询有限公司 咨询服务款 5,000.00 1 年以内 0.98 合 计 512,121.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 355,607.78 100.00 33,830.39 9.51 321,777.39 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 355,607.78 100.00 33,830.39 9.51 321,777.39 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 391,231.07 100.00 19,861.55 5.08 371,369.52 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 391,231.07 100.00 19,861.55 5.08 371,369.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 46,607.78 2,330.39 5.00 1 至 2 年 303,000.00 30,300.00 10.00 2 至 3 年 6,000.00 1,200.00 20.00 合 计 355,607.78 33,830.39 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 13,968.84 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金及押金 3,000.00 11,537.00 代职工垫付保险 46,607.78 73,694.07 消防改造费 6,000.00 6,000.00 项目保证金 300,000.00 300,000.00 合 计 355,607.78 391,231.07 （4）按欠款方归集的年末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 杭州爱德医院有限公司 项目保证金 300,000.00 1-2 年 84.36 30,000.00 长春市中医药大学附属医院 实验室 消防改造费 6,000.00 2-3 年 1.69 1,200.00 蔡婷婷 租赁押金 3,000.00 1-2 年 0.84 300.00 合 计 309,000.00 86.89 31,500.00 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 307,116.91 307,116.91 半成品 3,828,749.91 3,828,749.91 在产品 18,025.70 18,025.70 合 计 4,153,892.52 4,153,892.52 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 432,792.50 432,792.50 半成品 3,584,472.53 3,584,472.53 在产品 26,560.12 26,560.12 合 计 4,043,825.15 4,043,825.15 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 网络服务费 35,714.32 28,571.42 南北科技 TQ 续费 805.59 2,738.91 房屋租赁费 14,666.67 73,333.34 采暖费 88,257.00 82,477.59 待抵扣的增值税进项 51,159.81 项 目 年末余额 年初余额 其他 18,614.61 合 计 209,218.00 187,121.26 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 25,999,639.31 11,562,094.50 4,799,186.11 2,058,012.50 782,200.50 45,201,132.92 2、本年增加金额 459,200.00 586,436.93 50,258.00 16,366.00 1,112,260.93 购置 459,200.00 586,436.93 50,258.00 16,366.00 1,112,260.93 3、本年减少金额 2,008,395.00 2,008,395.00 处置或报废 2,008,395.00 2,008,395.00 4、年末余额 25,999,639.31 12,021,294.50 3,377,228.04 2,108,270.50 798,566.50 44,304,998.85 二、累计折旧 1、年初余额 6,113,593.63 4,784,844.16 2,885,269.72 1,552,199.52 469,410.80 15,805,317.83 2、本年增加金额 1,272,884.16 1,132,588.43 534,908.51 229,033.65 56,184.61 3,225,599.36 计提 1,272,884.16 1,132,588.43 534,908.51 229,033.65 56,184.61 3,225,599.36 3、本年减少金额 1,786,375.25 1,786,375.25 处置或报废 1,786,375.25 1,786,375.25 4、年末余额 7,386,477.79 5,917,432.59 1,633,802.98 1,781,233.17 525,595.41 17,244,541.94 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 18,613,161.52 6,103,861.91 1,743,425.06 327,037.33 272,971.09 27,060,456.91 2、年初账面价值 19,886,045.68 6,777,250.34 1,913,916.39 505,812.98 312,789.70 29,395,815.09 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 超达办公楼七楼 1,198,037.82 尚在办理中 8、无形资产 项 目 专利权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 92,000.00 505,195.00 597,195.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 92,000.00 505,195.00 597,195.00 二、累计摊销 1、年初余额 12,266.73 118,701.72 130,968.45 2、本年增加金额 9,200.04 50,383.86 59,583.90 计提 9,200.04 50,383.86 59,583.90 3、本年减少金额 4、年末余额 21,466.77 169,085.58 190,552.35 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 70,533.23 336,109.42 406,642.65 2、年初账面价值 79,733.27 386,493.28 466,226.55 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销金额 其他减 少金额 年末余额 湖南益阳附属医院装修 911,111.12 113,888.88 797,222.24 中医附属实验室装修 487,499.96 216,666.72 270,833.24 杭州爱德实验室装修 1,228,679.23 335,094.36 893,584.87 中日联谊医院净化系统装修 248,499.90 142,000.08 106,499.82 合 计 2,875,790.21 807,650.04 2,068,140.17 10、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 41,830.39 6,274.56 51,121.55 7,668.23 尚未确认损益的政府补助 1,762,992.37 264,448.86 合 计 1,804,822.76 270,723.42 51,121.55 7,668.23 11、应付账款 项 目 年末余额 年初余额 材料款 280.00 合 计 280.00 12、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 销售商品款 1,497,000.00 663,069.40 合 计 1,497,000.00 663,069.40 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 6,834,116.18 6,825,867.70 8,248.48 二、离职后福利-设定提存计划 593,968.36 593,968.36 合 计 7,428,084.54 7,419,836.06 8,248.48 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,818,178.57 5,818,178.57 2、职工福利费 462,438.66 462,438.66 3、社会保险费 226,160.76 226,160.76 其中：医疗保险费 191,594.86 191,594.86 工伤保险费 15,408.21 15,408.21 生育保险费 19,157.69 19,157.69 4、住房公积金 213,508.00 213,508.00 5、工会经费和职工教育经费 113,830.19 105,581.71 8,248.48 合 计 6,834,116.18 6,825,867.70 8,248.48 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 573,754.40 573,754.40 2、失业保险费 20,213.96 20,213.96 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 593,968.36 593,968.36 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 20%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 86,073.76 119,038.81 企业所得税 1,332,580.30 707,201.92 城市维护建设税 6,025.16 8,332.72 个人所得税 18,801.76 23,162.68 教育费附加 2,582.21 3,571.16 地方教育费附加 1,721.48 2,380.78 合 计 1,447,784.67 863,688.07 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 推广保证金 6,050,000.00 5,000,000.00 工程保证金 155,000.00 备用金 4,386.00 合 计 6,054,386.00 5,155,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因 浙江世健生物科技有限公司 5,000,000.00 3 年以上 长期合作推广商的推广保证金，按相 关协议尚未到期 合 计 5,000,000.00 16、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 ZK605W-胚胎来源胰岛 2,000,000.00 1,762,992.37 237,007.63 是 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 样细胞和不同间充质干 细胞在糖尿病治疗中的 应用研究 ZK606W-吉林省中科干 细胞技术中心能力提升 500,000.00 500,000.00 是 技术交易补助款 800.00 800.00 是 新三板补贴款 200,000.00 200,000.00 是 社保局稳岗补贴 22,934.09 22,934.09 是 合 计 2,723,734.09 1,762,992.37 759,941.72 200,800.00 （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 ZK605W-胚胎来源胰岛样 细胞和不同间充质干细胞 在糖尿病治疗中的应用研 究 与收益相关 237,007.63 ZK606W-吉林省中科干细 胞技术中心能力提升 与收益相关 500,000.00 技术交易补助款 与收益相关 800.00 新三板补贴款 与收益相关 200,000.00 社保局稳岗补贴 与收益相关 22,934.09 合 计 759,941.72 200,800.00 17、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 2,500,000.00 737,007.63 1,762,992.37 与收益相关政府 补助 合 计 2,500,000.00 737,007.63 1,762,992.37 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初 余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/ 收益相 关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 其他 减少 ZK605W-胚胎来 源胰岛样细胞和 不同间充质干细 胞在糖尿病治疗 中的应用研究 2,000,000.00 237,007.63 1,762,992.37 与 收 益 相关 ZK606W-吉林省 中科干细胞技术 中心能力提升 500,000.00 500,000.00 与 收 益 相关 合 计 2,500,000.00 737,007.63 1,762,992.37 18、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小 计 股份总数 51,000,000.00 51,000,000.00 19、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 5,826,252.63 5,826,252.63 合 计 5,826,252.63 5,826,252.63 20、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 458,083.81 969,017.43 1,427,101.24 合 计 458,083.81 969,017.43 1,427,101.24 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司 在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 21、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 4,122,754.32 5,243,627.37 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,122,754.32 5,243,627.37 加：本年归属于母公司股东的净利润 9,690,174.35 4,580,838.13 减：提取法定盈余公积 969,017.43 458,083.81 提取任意盈余公积 项 目 本 年 上 年 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股东权益内部结转 5,243,627.37 年末未分配利润 12,843,911.24 4,122,754.32 22、营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,262,912.98 3,204,763.23 21,067,475.82 3,300,993.39 其他业务 165,094.34 135,710.34 合 计 25,428,007.32 3,340,473.57 21,067,475.82 3,300,993.39 （2）主营业务收入按产品类别列示 业务类别 本年发生额 主营业务收入 主营业务成本 干细胞技术服务 25,262,912.98 3,204,763.23 合 计 25,262,912.98 3,204,763.23 （3）主营业务收入按地区分布列示 地区名称 本年发生额 上年发生额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 东北地区 10,933,398.42 43.28 9,725,922.44 46.16 华北地区 4,447,184.47 17.60 1,588,349.45 7.54 西北地区 38,834.96 0.15 97,087.38 0.46 华南地区 84,271.84 0.33 398,058.26 1.89 华东地区 5,118,446.60 20.26 3,758,058.28 17.84 西南地区 29,126.21 0.12 427,184.46 2.03 港澳台地区 4,572,815.53 18.10 5,072,815.55 24.08 海外地区 38,834.95 0.16 合 计 25,262,912.98 100.00 21,067,475.82 100.00 （4）公司 2017 年前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入 占主营业务收入比例（%） 宣昶有 4,504,854.32 17.83 客户名称 主营业务收入 占主营业务收入比例（%） 江苏亚东新生物科技有限公司 1,930,097.10 7.64 北京四环生物制药有限公司 1,456,310.68 5.76 奥日生物科技（天津）有限公司 1,427,184.47 5.65 浙江世健生物科技有限公司 1,374,174.75 5.44 合 计 10,692,621.32 42.32 23、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 54,696.93 44,431.98 教育费附加 23,441.56 18,975.16 地方教育费附加 15,627.71 12,650.12 房产税 217,556.96 163,167.72 土地使用税 6,300.00 4,725.00 其他 3,437.30 119,952.41 合 计 321,060.46 363,902.39 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,100,159.22 1,244,324.41 差旅费 154,919.20 186,947.10 办公费 7,160.00 1,264.65 折旧费 6,493.40 14,963.79 业务招待费 68,257.34 126,712.21 邮电交通费 1,250.82 1,856.00 合 计 1,338,239.98 1,576,068.16 25、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,941,672.28 3,578,079.95 折旧费 1,849,683.04 2,039,888.80 无形资产摊销 59,583.90 58,101.10 研发费 2,112,737.90 1,521,415.97 汽车费用 381,891.68 400,545.98 差旅费 179,140.85 192,514.14 项 目 本年发生额 上年发生额 费用摊销 1,040,033.07 1,243,125.38 会议费 83,727.90 130,258.25 咨询服务费 310,654.58 1,627,025.83 业务招待费 388,575.04 293,734.82 低值易耗品 134,705.95 258,400.68 维修维护费 112,489.00 96,223.00 邮电交通费 33,226.87 33,655.80 水电费 205,935.79 189,679.20 税金 21,067.48 56,964.24 其他费用 201,428.15 219,450.49 合 计 11,056,553.48 11,939,063.63 26、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 104,190.16 36,093.26 汇兑损益 银行手续费 15,718.50 7,848.98 合 计 -88,471.66 -28,244.28 27、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -9,291.16 16,955.10 合 计 -9,291.16 16,955.10 28、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 购买银行理财产品收益 145,849.32 310,507.64 合 计 145,849.32 310,507.64 29、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 固定资产处置 671,267.11 84,276.25 671,267.11 合 计 671,267.11 84,276.25 671,267.11 30、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 ZK605W-胚胎来源胰岛样细胞和不同间充质干细胞在糖 尿病治疗中的应用研究 237,007.63 ZK606W-吉林省中科干细胞技术中心能力提升 500,000.00 社保局稳岗补贴 22,934.09 合 计 759,941.72 31、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 200,800.00 1,050,000.00 200,800.00 减免增值税 6,796.12 1,359.22 其他 2,069.40 2,069.40 合 计 209,665.52 1,051,359.22 202,869.40 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,829,047.16 759,519.17 递延所得税费用 -263,055.19 4,523.24 合 计 1,565,991.97 764,042.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 11,256,166.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,688,424.95 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 49,453.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 高新技术企业研发费加计扣除影响 -171,886.82 所得税费用 1,565,991.97 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保险理赔及存款利息收入 104,190.16 32,972.82 其他往来款项 1,000,000.00 233,707.86 政府补助 2,723,734.09 1,050,000.00 合 计 3,827,924.25 1,316,680.68 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 合作单位保证金 300,000.00 车辆维修费 371,891.68 244,285.59 采暖费 84,606.99 123,716.39 中介机构服务费 599,229.62 1,521,333.33 网络服务费 44,790.42 69,600.00 管理费用其他 1,986,214.21 2,459,251.92 合 计 3,086,732.92 4,718,187.23 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 销售固定资产支付的税金 56,713.14 4,077.66 合 计 56,713.14 4,077.66 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,690,174.35 4,580,838.13 加：资产减值准备 -9,291.16 16,955.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 3,225,599.36 3,431,994.41 无形资产摊销 59,583.90 58,101.10 长期待摊费用摊销 807,650.04 669,709.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -671,267.11 -84,276.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 补充资料 本年金额 上年金额 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -145,849.32 -310,507.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -263,055.19 4,523.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -110,067.37 -997,937.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 430,606.55 -263,953.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,325,381.68 -19,237.67 其他 1,762,992.37 经营活动产生的现金流量净额 17,102,458.10 7,086,209.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 46,712,704.57 29,683,371.22 减：现金的年初余额 29,683,371.22 25,642,809.21 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 17,029,333.35 4,040,562.01 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 46,712,704.57 29,683,371.22 其中：库存现金 11,755.88 4,813.37 可随时用于支付的银行存款 46,700,948.69 29,678,557.85 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 46,712,704.57 29,683,371.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 七、关联方及关联交易 1、实际控制人基本情况 控制人名称 投资资本 控制人对本企业的持股 比例（%） 控制人对本企业 的表决权比例 （%） 梁磊 21,511,800.00 42.18 42.18 刘微 3,274,200.00 6.42 6.42 合 计 24,786,000.00 48.60 48.60 注：梁磊和刘微分别持有本公司 42.18%和 6.42%的股权，梁磊先生和刘 微女士为夫妻关系，梁磊和刘微为本公司的实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 谢昕 股东、董事 徐忠民 股东、董事 杨立新 股东、董事 王玉民 股东、董事 赵前海 股东、监事 邢绍良 股东、副总经理 哈克 股东、财务总监 唐立新 董事 宋建华 董事 佟飞 监事 田熹东 董事 张军 监事 李建国 副总经理 许彤 董事会秘书 张旭 监事（2017 年 7 月 21 日已辞去监事职务） 张波 股东、监事（2017 年 8 月 2 日已辞去监事职务） 浙江世健生物科技有限公司 监事过去 12 个月控制的企业（注） 吉林省蒲川生物医药有限公司 实际控制人梁磊控制的公司 吉林省奥瑞达生物技术有限公司 实际控制人梁磊控制的公司 吉林省汇鹏股权投资基金管理有限公司 实际控制人梁磊控制的公司 通化联合胶囊有限责任公司 实际控制人梁磊参股的公司 净月区高新技术产业开发区头等舱西餐厅 实际控制人刘微控制的企业 长春吉生医药有限公司 实际控制人梁磊直系亲属控制的企业 江山虎集团有限公司 股东参股的企业 浙江简爱酒店连锁有限公司 股东控制的企业 湖南人健企业集团有限公司 股东参股的企业 湖南道京投资有限公司 股东控制的企业 湖南鑫达晨创业投资有限公司 股东控制的企业 湖南人健创业投资有限公司 股东参股的企业 长沙人健商贸有限公司 股东参股的企业 湖南凤凰国际文化传媒有限公司 董事施加重大影响的企业 湖南天福房地产开发有限公司 董事施加重大影响的企业 北京国新卓越创业投资有限公司 董事施加重大影响的企业 中广文化传媒无锡有限公司 董事施加重大影响的企业 吉林跨特生物工程有限公司 股东控制的企业 长春明生医疗器械有限公司 股东控制的企业 长春三维医疗设备有限公司 股东控制的企业 长春三维科技工程有限公司 股东控制的企业 北京成朴荣邦投资有限公司 董事担任高管的企业 吉林成朴股权投资基金管理有限公司 董事控制的企业 吉林成朴丰祥股权投资基金合伙企业（有限合伙） 董事控制的企业 北京成朴资本管理有限公司 董事控制的企业 乌鲁木齐德成惠达股权投资管理合伙企业（有限合 伙） 董事施加重大影响的企业 新疆德成惠丰股权投资合伙企业（有限合伙） 董事施加重大影响的企业 成朴家族（北京）企业管理有限公司 董事担任高管的其他企业 成 朴 资 本 集 团 有 限 责 任 公 司 （Achievement Proto Capital GroupCo.Ltd） 董事施加重大影响的企业 湖南百利工程科技股份有限公司 董事施加重大影响的企业 吉林省金融资产管理有限公司 董事施加重大影响的企业 吉林省金融服务有限公司 董事施加重大影响的企业 吉林省东北亚电子商务有限公司 董事施加重大影响的企业 吉林邦裕投资有限公司 董事施加重大影响的企业 华润吉林医药有限公司 股东控制的企业 注：浙江世健生物科技有限公司是公司监事张军过去 12 个月控制的企业。 2016 年 3 月 14 日张军在浙江世健生物科技有限公司股权已经转让。 3、关联方交易情况 （1）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额（1-3 月） 上年发生额 浙江世健生物科技有限公司 提供技术服务 475,728.14 2,468,155.34 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,225,950.00 1,202,565.51 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 2018 年 2 月 2 日，由本公司与北京亦百合科技有限公司及李长龙共同出资 设立北京吉中科生物技术有限公司，取得北京市工商行政管理局核发的统一社会 信用代码为 91110302MA01A8ER4D 的营业执照，注册资本：500.00 万元，其 中本公司认缴出资 275.00 万元，占注册资本的 55.00%，公司于 2018 年 3 月 12 日实际出资。北京吉中科生物技术有限公司法定代表人：梁磊；住所：北京 市北京经济技术开发区建安街 5 号 1 幢 2 层 208 室；经营范围：生物技术的技 术服务、技术开发、技术咨询、技术转让；零售药品。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；零售药品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 2018 年 3 月 18 日，李长龙同意将北京吉中科生物技术有限公司占注册资 本的 15.00%的股权，出资额 75.00 万元无偿转让给刘岩，该事项已于 2018 年 3 月 21 日由北京市工商行政管理局北京经济技术开发区分局核准。 2018 年 3 月 21 日，本公司成立吉林省中科生物工程股份有限公司长春分 公 司 ， 取 得 长 春 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 证 为 91220101MA155AM750 的营业执照，营业场所：吉林省长春市高新开发区硅谷 大街 3355 号超达创业园 2 幢 503 号房；负责人：许彤；经营范围：在卫生部规 定范围内开展干细胞采集、干细胞制剂生产、干细胞移植技术临床应用以及组织 工程产品生产；免疫细胞技术服务；生物技术的研发、咨询及转让；科研设备的 研发及销售；化妆品批发、销售；农副产品的采购（法律、法规和国务院决定禁 止的项目不得经营，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 截止财务报表批准对外报出日，本公司不存在上述事项外的其他应披露的资 产负债表日后非调整事项。 十、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 671,267.11 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 960,741.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 项 目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,069.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 145,849.32 小 计 1,779,927.55 所得税影响额 266,989.13 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,512,938.42 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.63 0.19 0.19 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.34 0.16 0.16 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室