839615_2017_科方生物_2017年年度报告_2018-04-16.txt

公告编号：2018-007 1 证券代码：839615 证券简称：科方生物 主办券商：广发证券 2017 年度报告 科方生物 NEEQ : 839615 广州科方生物技术股份有限公司 GUAGNZHOU KOFA BIOTECHNOLOGY CO.,LTD. 公告编号：2018-007 2 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 27 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 37 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 41 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、科方生物、股份公司 指 广州科方生物技术股份有限公司 科方增长 指 广州科方增长股权投资管理中心(有限合伙) 横琴诺方 指 横琴诺方股权投资管理中心(有限合伙) 世方生物 指 广州世方生物科技有限公司 亚太体检 指 广州亚太国际健康体检有限公司 生化诊断 指 体外诊断主要分支之一,通过各种生物化学反应或免 疫反应,测定体内酶类、糖类、脂类、蛋白和非蛋白氮 类、无机元素类等生物化学指标的诊断方法 荧光免疫 指 将不影响抗原抗体活性的荧光色素标记在抗体(或抗 原)上,与其相应的抗原(或抗体)结合后,在荧光显微 镜下呈现一种特异性荧光反应 POCT 指 Point-of-care testing(即时检验):在患者附近或其 所在地进行的、其结果可能导致患者的处置发生改变 的检测 IVD 指 In vitro diagnostic products(体外诊断产品)主要 包括用于体外诊断的仪器、试剂或系统 《公司章程》 指 广州科方生物技术股份有限公司章程 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱河、主管会计工作负责人鲁礼梅及会计机构负责人（会计主管人员）谢杰华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、主营业务相对集中,新产品推广风 险 报告期内,公司主营业务仍然较为集中,公司体外生化诊断试剂 销售收入占当期营业收入的比重较大。2017 年公司已陆续推出 多款荧光免疫 POCT 定量检验试剂盒和检验仪器。对于生化诊断 试剂而言,技术较为成熟 ,公司生化产品的收益水平可能随着竞 争日益激烈受到一定影响。POCT 方面,公司作为市场的新进入者, 产品能否得到市场普遍认可,能否获得稳定的销售收入,将对公 司的持续盈利能力产生影响。 二、技术泄密风险 体外诊断产品生产的核心技术需要综合运用多学科方法,包含了 各种试剂配方、仪器设计方案、关键工艺参数、操作规程等。 公司大量的产品配方和生产制备技术属于专有技术,为防止核心 技术失密,公司制定了《技术文件管理规程》,产品配方和制备技 术除少数管理和研发人员掌握外,其他人员均无权知晓,并在生 产过程中将生产工序进行分解,分别由不同部门、不同人员负责 和掌握;并对所有原料采用编码方式进行管理。此外,公司与技术 人员签署保密协议,明确双方在技术保密方面的权利和义务。虽 然公司采取了有效措施,仍存在核心技术泄密的可能或者被他人 窃取的风险。 三、质量控制风险 公司自成立以来,为确保产品质量,在采购、生产、储存、运输过 程中对温度和湿度等都有十分严格的要求。公司设有质管部,具 体负责质量管理工作,对公司原料采购、生产、运输、存储等各 个环节进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制 公告编号：2018-007 6 等方面有一系列严格的制度、规定和要求,但由于采购、生产、 运输、存储等环节众多,公司仍面临一定的质量控制风险。 四、实际控制人不当控制风险 邱河直接持有公司 41.31%股权,为公司第一大股东,肖燕为公司 第二大股东,直接持有公司 40.49%股权。同时,两人分别持有科方 增长 32.35%和 20.80%的合伙份额,科方增长、横琴诺方则均持有 公司 9.1%的股权,邱河为科方增长、横琴诺方的普通合伙人及执 行事务合伙人,两人作为夫妻及横琴诺方仅有的两位合伙人,能 够共同对横琴诺方持有公司 9.1%的股份所对应的表决权形成控 制。邱河与肖燕为夫妻关系,为公司的共同控制人。目前,邱河担 任公司董事长、总经理及法定代表人,肖燕担任公司董事、副总 经理。由于公司控制权较为集中,且实际控制人担任公司决策、 管理方面重要职务,公司实际控制人可能通过行使股东表决权, 直接参与公司人事、财务、经营决策等方式对公司实施不当控 制,从而损害公司及未来其他股东的利益。 五、子公司管理风险 公司为拓展业务链，投资设立亚太体检子公司，自成立以来由 新团队负责运营，新团队在公司治理、文化融合、团队稳定性、 业务模式等方面能否顺利融入公司的管理体系，具有不确定性； 同时，对公司在资源整合、业务拓展、客户管理、财务管理等 诸多方面也需达到更高的要求。若子公司管理者不能持续地提 高管理水平，及时调整和完善公司的管理制度，将削弱公司的 竞争优势，存在因规模迅速扩张所导致的管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州科方生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 GUAGNZHOU KOFA BIOTECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 科方生物 证券代码 839615 法定代表人 邱河 办公地址 广州高新技术产业开发区科学城开源大道 11 号 C4 栋五层、六层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 鲁礼梅 职务 董事会秘书 电话 020-32361903 传真 020-32361903 电子邮箱 Kofa32@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州高新技术产业开发区科学城开源大道 11 号 C4 栋五层、六层 510530 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-9-22 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 目前公司产品包括生化诊断试剂、荧光定量 POCT 和检测分析仪 器,主要应用于肝功能、肾功能、血脂、心血管、风湿、免疫功能、 糖代谢、凝血功能、心脏标志物、感染性疾病、凝血及溶栓等检 验诊断领域。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 55,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 邱河、肖燕 实际控制人 邱河、肖燕 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401167661469273 否 注册地址 广州高新技术产业开发区科学城 开源大道 11 号 C4 栋五层、六层 是 注册资本 5,500 万元 否 五、 中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183 号大都会广场 43 楼(4301-4316 房) 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期内，公司普通股股票转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日起，根据《全国中小企业股份 转让系统股票转让细则》的相关规定，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 94,678,855.62 80,458,506.07 17.67% 毛利率% 75.00% 74.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,802,895.43 22,331,588.66 -11.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,611,496.29 17,244,842.65 -21.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.79% 30.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.30% 23.25% - 基本每股收益 0.360 0.406 -12.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 114,658,216.06 97,759,438.86 17.29% 负债总计 14,783,756.74 11,669,848.07 26.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,636,117.17 85,333,221.74 16.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.55 16.77% 资产负债率%（母公司） 11.17% 11.64% - 资产负债率%（合并） 12.89% 11.94% - 流动比率 533.38% 734.35% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,116,797.96 19,233,712.47 -26.60% 应收账款周转率 6.95 9.96 - 存货周转率 1.56 1.83 - 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.29% 35.80% - 营业收入增长率% 17.67% 31.43% - 净利润增长率% -11.32% 8.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 5,850,014.53 非流动资产处置损益 107,162.29 委托他人投资或管理资产的损益 274,215.60 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 638,514.58 其他营业外收支净额 452,659.21 非经常性损益合计 7,322,566.21 所得税影响数 1,121,568.18 少数股东权益影响额（税后） 9,598.89 非经常性损益净额 6,191,399.14 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2018-007 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益（损失 以-号填列） - 107,162.29 营业外收入 6,480,578.45 2,873,466.92 营业外支出 177,904.71 公告编号：2018-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 广州科方生物技术股份有限公司是一家始终专注于体外诊断试剂及仪器的研发、生产与销售、以客 户需求为导向，通过自主研发，实现技术改良与创新，逐步从单一的生化试剂制造商发展成为集生化诊 断、荧光免疫 POCT、检测分析仪器于一身的综合性企业。公司的产品被运用于各级综合医院、专科医 院、社区卫生服务中心与检验机构等医疗卫生机构。 公司早期就建立了化学酶、胶乳比浊研发平台，积聚了一批具有专业研发经验的技术人才。在此基 础上，公司陆续建起了荧光免疫 POCT 和配套仪器研发平台，并配备先进的科研、生产设备，已形成集 研发、工艺技术、生产、销售及售后服务的完整经营体系。 公司产品主要以经销商经销为主，公司一直注重发展经销商网络。已在全国范围内建立起经销商网 络，并不断扩展和完善。截至报告期末，在全国范围内已有经销商 400 余家。同时，公司对经销商采用 分级管理的制度，对长期、优质的经销商提供相应的技术支持、业务培训及售后服务，协助经销商维护 好终端客户，做好对新产品的推广工作。 经销商遍布华南、西南、华东等多个区域，特别在华南市场，公司产品已具有一定品牌优势，产品 在各级医疗机构广泛使用。 综上，公司具备研发生产能力，具备一定规模的经销网络和完整的售后服务链条，形成了相对稳定 的商业模式。报告期内，公司的商业模式较上年没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-007 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，管理层按照公司发展战略，继续加强研发团队构建与产品创新策略，并持续推进精益化 管理流程组织生产，不断升级“产品+服务”业务模式，在新产品线开发和新产品的上市推广、销售渠 道建设等方面取得进一步的成绩，随着 2017 年 5 月份“第二代荧光免疫分析仪”推向市场，POCT 试剂 与之配套的仪器能给客户带来更便捷、更高效用户体验。新产品的上市定能为公司未来的经营业绩出现 新的增长点打下坚实基础。报告期内，公司实现营业收入 9,467.89 万元，较上年同期营业收入 8,045.85 万元增长了 17.67%。归属于母公司所有者的净利润 1,980.29 万元，同比下降 11.32%。实现基本每股收 益 0.36 元，较上年同期 0.41 元略有下降；截至报告期末，公司资产总额 11,465.82 万元，同比增长 17.29%；归属于母公司所有者权益合计 9,963.61 万元，同比增长 16.76%。具体分析如下: 1、报告期内，公司的营业收入增长 17.67%，而归属于母公司的所有者净利润却下降 11.32%主要是 由于子公司亚太体检开始对外营业的时间不长，在暂时没有客户资源的情况下出现亏损所致。报告期实 现营业收入 9,467.89 万元，其中母公司营业收入 9,379.84 万元，营业利润 2757.24 万元，净利润 2597.06 万元，母公司的营业收入、营业利润及净利润分别较去年同期增长 17.24%、28.98%与 11.39%。净利润的 增幅低于营业收入的增幅主要是因为报告期为开拓市场，新增人员带来薪酬及新产品推广费用增加所 致。 2、报告期总资产增加 17.29%，主要为生产车间及因市场投放增加的固定资产设备以及为生产需求 新增了部分存货所致。归属于母公司所有者权益同比增长 16.76%主要为营业收入的增长带来净利润的积 累所致。 报告期内，重要的经营事项回顾： 1、公司在大力推进公司产品研发和技术创新的同时，始终坚持注重知识产权的申报与管理，报告 期内公司共获授权专利 19 项，至报告期末已累计拥有专利授权 41 项； 2、2017 年 9 月，公司 20 项产品通过欧盟 CE 认证，并获得埃及、孟加拉国、印度等多个国家自由 销售证书，公司产品可销至多个国家。为公司开拓国际市场奠定坚实基础； 3、公司参加由 IFCC 主办、德国临床化学和实验医学协会(DGKL)承办的全球参考实验室能力验证项 目比对，所参加项目成绩全部符合要求。公司产品质量的竞争力会被进一步得到提升； 4、2017 年 5 月，41 项将到期的产品《医疗器械产品注册证》顺利完成延续注册，获得新证，进一 步保障公司持续正常经营； 5、公司于 2017 年 4 月 11 日召开第一届董事会第六次会议、2017 年 5 月 3 日召开 2016 年年度股 东大会审议并通过了《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》：以公司 2016 年期末总股本 5500 万股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.0 元。本次权益分派权益登记日为：2017 年 5 月 25 日，除权除息日为：2017 年 5 月 26 日。本次分派于 2017 年 5 月 26 日实施完毕。 公告编号：2018-007 14 (二) 行业情况 详见第九节 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 19,119,066.53 16.67% 11,427,529.47 11.69% 67.31% 应收账款 14,512,011.72 12.66% 11,300,570.72 11.56% 28.42% 存货 17,976,216.31 15.67% 12,294,720.15 12.58% 46.21% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 19,925,594.32 17.38% 10,262,689.97 10.50% 94.16% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 114,658,216.06 - 97,759,438.86 - 17.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年末增加 67.31%主要为销售量增加带来的银行存款的增加； 2、应收账款较上年末增加 28.42%主要为销售额的增加带来应收账款同比例的增加； 3、存货较上年末增加 46.21%主要为销量的增加而相应增加的原材料、低值易耗品等； 4、固定资产较上年增加 94.16%主要为增加了一批生产经营用设备，主要为生化分析仪。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 94,678,855.62 - 80,458,506.07 - 17.67% 营业成本 23,673,948.96 25.00% 20,390,066.41 25.34% 16.11% 毛利率% 75.00% - 74.66% - - 管理费用 30,511,599.63 32.23% 22,452,867.68 27.91% 35.89% 销售费用 23,041,192.21 24.34% 16,131,106.85 20.05% 42.84% 财务费用 -25,183.86 -0.03% -49,533.77 -0.06% -49.16% 营业利润 20,732,807.97 21.90% 20,606,693.04 25.61% 0.61% 营业外收入 2,873,466.92 3.03% 6,494,947.27 8.07% -55.76% 营业外支出 177,904.71 0.19% 1,052,247.76 1.31% -83.09% 公告编号：2018-007 15 净利润 19,284,868.53 20.37% 22,287,957.71 27.70% -13.47% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增加 17.67%，主要为公司在华东及西南地区进一步开拓市场，增加部分新客户 带来销售收入的增长； 2、营业成本较上年增加 16.11%，主要为销量的增加导致产品成本同比例正常的增加； 3、管理费用较上年增加 35.89%，主要为管理人员的薪酬费用及新产品的研究开发费用增加所致； 4、销售费用较上年增加 42.84%，主要为开拓市场新增人员的薪酬及市场推广费用增加所致； 5、财务费用较上年减少 49.16%，主要由于公司将闲余资金减少放入银行账户，导致银行账户资金利 息收入减少所致； 6、营业外收入较上年减少 55.76%，主要是因为会计政策变更，本期部分与日常经营相关的政府补助 计入其它收益所致； 7、营业外支出较上年减少 83.09%，主要为上年的一项未决诉讼计提了 50 万元的费用所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 94,678,855.62 80,415,313.98 17.67% 其他业务收入 - 43,192.09 - 主营业务成本 23,673,948.96 20,390,066.41 16.11% 其他业务成本 - 22,561.71 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生化产品销售收入 87,359,968.70 92.27% 80,415,313.98 100.00% POCT 产品销售收入 7,318,886.92 7.73% - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北区 1,294,979.53 1.37% 612,395.96 0.76% 华北区 5,418,151.64 5.72% 7,893,683.66 9.82% 华东区 14,880,098.64 15.72% 6,897,356.40 8.58% 华南区 47,818,136.84 50.51% 44,159,108.15 54.91% 华中区 13,459,748.19 14.21% 14,005,412.11 17.42% 西北区 1,664,107.75 1.76% 976,456.68 1.21% 公告编号：2018-007 16 西南区 10,143,633.04 10.71% 5,870,901.02 7.30% 合计 94,678,855.62 100.00% 80,415,313.98 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，销售收入的增长，主要为华东、西南区域市场开拓良好带来的收入的增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 6,842,537.54 7.23% 否 2 客户 2 3,038,041.56 3.21% 否 3 客户 3 2,720,566.45 2.87% 否 4 客户 4 2,605,209.44 2.75% 否 5 客户 5 2,590,029.70 2.74% 否 合计 17,796,384.69 18.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 5,098,666.59 6.86% 否 2 供应商 2 4,160,395.75 5.60% 否 3 供应商 3 3,223,579.13 4.34% 否 4 供应商 4 2,657,603.71 3.57% 否 5 供应商 5 2,278,000.00 3.06% 否 合计 17,418,245.18 23.43% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,116,797.96 19,233,712.47 -26.60% 投资活动产生的现金流量净额 -925,260.90 -25,373,293.60 - 筹资活动产生的现金流量净额 -5,500,000.00 800,000.00 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少，主要为购买商品及支付给职工的薪酬较上年增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，主要控股子公司经营情况如下： 公告编号：2018-007 17 1、2015 年 10 月 26 日，科方生物通过股东会决议，同意收购邱河持有的世方生物 51%股权（对应注 册资本 61.2 万元）以初始出资额 61.2 万元的价格转让给科方生物；同意收购肖燕持有的世方生物 49% 股权（对应出资额 58.8 万元）以初始出资额 58.8 万元的价格转让给科方生物，同时，上述股权转让各 方均签订了《股东转让出资额协议书》。公司于 2015 年 11 月完成工商变更。世方生物成立于 2013 年 12 月 11 日，公司地址为广州高新技术产业开发区科学城科珠路 232 号 1 栋 301 之自编 303 室，注册资本 120 万元。公司于 2013 年 11 月获得广东省食品药品监督管理局核发的《医疗器械经营企业许可证》，具 备Ⅱ类、Ⅲ类临床检验分析仪器、医用化验和基础设备器具及体外诊断试剂经营资质。公司主要从事临 床生化检验产品、荧光定量 POCT 和检测分析仪器的销售及服务。截报告期内经营尚未形成规模。 2、2016 年 5 月，设立控股子公司广州亚太国际健康体验有限公司，注册资本 1000 万元，投入资本 920 万元，持有其 92%的股份，于 2016 年 6 月 13 日取得营业执照，2016 年为筹建期未开展经营活动， 于 2017 年 9 月筹建完成对外营业，报告期取得营业收入 60.40 万元，净利润-647.53 万元。报告期表现 为亏损主要为新公司营业不久，在没有稳定收入的情况下，同样产生期间费用所致，包括人员费用、设 备及房屋折旧摊销费、租赁费用等。 2、委托理财及衍生品投资情况 使用闲置自有资金进行现金管理的投资情况 公司 2017 年 1 月 18 日召开的第一届董事会第五次会议审议通过了《关于公司在 2017 年度利用 企业闲余资金购买银行或其它金融机构发售的保本浮动收益类理财产品议案》，同意公司拟使用闲置资 金阶段性购买银行理财产品及低风险的其他金融性产品,单笔购买金额最高不超过 5000 万元人民币,在 投资期限内上述额度可滚动使用。 截至 2017 年 1 月至 2017 年 5 月，公司购买的理财产品主要为中行人民币开放（CNYAQFTPO)、中 行人民全球智选（CNYQQZX）、工行（WL35BBX）、（0701CDQB）、（1701ELT）等保本浮动型收益类理财产品， 单笔购买金额未超过 3500 万元；自 2017 年 5 月 11 日起公司陆续购买广发 OTC 收益凭证、广发多添利 7 天、广发多添利 14 天等低风险理财产品，单笔金额未超过 600 万元。已确认的投资收益详见利润表 P19 “投资收益”部分。 公司坚持在规范运作、保值增值、防范风险的原则下对闲置的自有资金进行现金管理，不会影响公 司日常的生产经营所需资金，不会影响公司主营业务的正常开展，通过适度现金管理，可以提高资金使 用效率，获得一定的投资效益，提升公司整体业绩水平，为公司股东谋取更多的投资回报。 公告编号：2018-007 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更如下： 1、 执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计 量和列报。 2、执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通 知》 （财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”）。修订后的准则自 2017 年 6 月 12 起施行，并 自 2017 年 1 月 1 日起采取未来适用法。根据新的政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助 应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当 计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映 计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在 的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补 助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加 “其他收益”3,607,111.53 元，减少“营业外收入”3,607,111.53 元；对 2017 年度母公司财务报表 损益项目的影响为增加“其他收益”3,607,111.53 元，减少“营业外收入”3,607,111.53 元。 3、 执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”）。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企 业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分 为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组确认的处置利得或 损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得 或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法， 2017、2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影 响为增加“资产处置收益”107,162.29 元，减少“营业外收入”107,162.29 元，减少“营业外支出” 0.00 元。 除上述事项外,无其它事项需要调整。 公告编号：2018-007 19 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自 2004 年成立以来，一直秉承“科技惠泽四方”的理念，在积极发展壮大企业规模实力，成 为临床医学体外诊断产品及技术的优质服务商的同时，勇于承担社会责任，2017 年度，公司继续在四所 高校设立 “广州科方奖学金”，致力于推动教育公益事业的持续发展。 未来，公司将继续本着“以人为本，尊重人才，坚持创新，创造高品质的产品和服务，为社会做出 应有的贡献。”的企业观念，积极参与公益，开展助学计划，以实际行动回馈社会。 随着《中华人民共和国环境保护法》的再次修订以及《中华人民共和国环境保护税法》的出台，公 司积极履行环保责任，在生产工艺、工作环境、污染物排放等方面严格遵守国家相关环保法律法规；并 在公司内部成立环保工作小组，积极配合环保部门的监督检查。 三、 持续经营评价 公司新产品研发速度快，产品销售渠道广、市场占有率稳定，稳健的管理团队营运效率高、产品销 售收入逐年攀升，销售回款比例控制良好。在优秀的企业文化、高效的研发人员、严谨的生产质量管理 体系下为公司未来发展奠定良好的基础，在完善现有产品体系的同时，以现有市场资源为支撑，以市场 需求为导向，建成化学酶、胶乳比浊、荧光免疫定量 POCT、检测仪器四个研发平台，打造合理、有竞 争力的产业结构，为企业可持续发展奠定基础。 同时公司在 2017 年度更是加大销售投入和支持力度， 将 POCT 产品大力推向市场，继续将单纯经销的模式向“以经销为主，基层医院直销为辅”的模式转变，最 大化整合销售渠道和优化资源配置，稳定推进、突破市场。 报告期内，在公司加大研发和销售投入前 提下仍然保持良好的盈利状况，本年，在维持服务好老客户的基础上、又进一步挖掘了一批新客户，销 售业绩取得新进展，客户数量继续增多，毛利率保持在一个较为稳定的水平，同时合理控制库存结构， 以销定产，能较好满足不同客户的个性化需求。公司未来将不断提升产品的竞争力、保证并扩大产品市 场占有率，报告期内公司进一步加大研发投入、不断丰富产品线，在行业竞争中具备一定优势。 公司具备持续的经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 公告编号：2018-007 20 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）主营业务相对集中，新产品推广风险 报告期内，公司主营业务较为集中，形成销售的产品主要表现为体外生化诊断试剂。报告期内，公 司当期营业收入主要来自体外生化诊断试剂销售收入，然而，现阶段行业内生化诊断试剂技术较为成熟， 竞争激烈，公司生化产品的收益水平将可能受到影响下降，从而对未来生产经营和财务状况造成不利影 响。本年度公司陆续推出多款荧光免疫 POCT 试剂盒和检验仪器。随着免疫类产品市场快速扩大，各家 厂家均把方向瞄向了该市场，竞争将越来越激烈。公司作为该市场的新进入者，面临同样严峻的考验， 产品能否得到行业认可，能否获得稳定的销售收入，都将直接影响公司在该市场的前途，从而对公司的 持续盈利能力产生影响。 应对措施：公司计划未来在保证现有生化试剂产品销售份额稳定的情况下，将投入更多的资源来 推广荧光免疫 POCT 产品和干式荧光免疫分析仪，并整合产业链上下游资源，推进工具酶及化学发光试 剂的研发，全面关注体外诊断试剂的其他相关领域产品。 (二）技术泄密与核心技术人员流失的风险 体外诊断产品生产的核心技术是综合运用多学科方法形成的各种试剂配方、仪器设计方案、关键 工艺参数、操作规程等。因此，公司大量的产品配方和生产制备技术属于专有技术。为防止核心技术失 密，公司制定了《技术文件管理规程》，产品配方和制备技术除少数管理和研发人员掌握外，其他人员 均无从知晓，并在生产过程中将生产工序进行分解，分别由不同部门、不同人员负责和掌握，同时，公 司与技术人员签署保密协议，明确双方在技术保密方面的权利和义务。虽然公司采取了有效措施，仍存 在核心技术泄密的可能或者被他人窃取的风险。 应对措施：公司已采取了一系列措施来防止核心技术外泄，自成立以来未发生因管理层以及其他 研发人员违约、泄密或其他原因而导致公司利益受损的情形，以后将继续严格执行相关制度。同时，公 司不断加大人才引进力度，未来考虑通过股份支付等方式对核心技术人员进行激励，以保证公司产品技 术研发的稳定和可持续。 (三）质量控制风险 公司自成立以来，为确保产品质量，在采购、生产、储存、运输过程中对温度和湿度等都有十分严 格的要求。公司设有质控部，具体负责质量管理工作，对公司原料采购、生产、运输、存储等各个环节 进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制等方面有一系列严格的制度、规定和要求，但由 公告编号：2018-007 21 于采购、生产、运输、存储等环节众多，公司仍面临一定的质量控制风险。 应对措施：公司将不断完善质量控制体系，严格执行指标控制标准，定期组织专门人员进行抽查， 同时，继续加强质量部门的人员配备和培训，有效控制产品质量，降低由于质量问题可能带来的风险。 （四） 实际控制人不当控制的风险 邱河直接持有公司 41.31%股权，为公司第一大股东，肖燕为公司第二大股东，直接持有公司 40.49% 股权。并且，两人分别持有科方增长 32.35%、20.80%的合伙份额。两人共同控制横琴诺方全部合伙份额， 横琴诺方持有公司 9.1%股权。邱河同时为科方增长、横琴诺方的普通合伙人及执行事务合伙人，能够对 公司股东大会决策产生重要影响。同时，邱河、肖燕为公司创始人，邱河现任公司董事长、总经理、法 定代表人，肖燕担任公司董事、副总经理，能够对公司经营决策施加重大影响。并且，邱河、肖燕二人 系夫妻关系，为公司共同控制人。由于公司控制权较为集中，且实际控制人担任公司决策、管理方面重 要职务，公司实际控制人可能通过行使股东表决权，直接参与公司人事、财务、经营决策等方式对公司 实施不当控制，从而损害公司及未来其他股东的利益。 应对措施:公司制定了《公司章程》、三会议事规则、《投资者关系管理制度》等制度，明确了纠纷 解决机制、累积投票制以及关联股东和董事的表决权回避制度。同时，公司还建立与财务管理、风险控 制相关的内部管理制度。以上制度的建立能有效防范因实际控制人不当控制给公司或股东利益造成损害 的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 子公司管理风险 亚太体检子公司，自成立以来由新团队负责运营，新团队在公司治理、文化融合、团队稳定性、业 务模式等方面能否顺利融入公司的管理体系，具有不确定性；同时，对公司在资源整合、业务拓展、客 户管理、财务管理等诸多方面也需达到更高的要求。若子公司管理者不能持续地提高管理水平，及时调 整和完善公司的管理制度，将会削弱公司的竞争优势，存在因规模迅速扩张所导致的管理风险。 应对措施：公司会积极把握市场动向，必要时引入具有战略意义的合作者共同经营，力争取得一定 的经营业绩，亦可进一步对资源进行优化配置，让投入的资产发挥更大效率。 公告编号：2018-007 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司 2017 年 2 月 5 日召开 2017 年第一次临时股东大会，议审议通过了《关于公司在 2017 年度 利用企业闲余资金购买银行或其它金融机构发售的保本浮动收益类理财产品议案》，同意公司拟使用闲 置资金阶段性购买银行理财产品及低风险的其他金融性产品,单笔购买金额最高不超过 5000 万元人民 币,在投资期限内上述额度可滚动使用。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司利用自有资金 2100 万元阶段性地购买了广发“多添利”7 天及“多 添利”14 天理财产品，尚未赎回。 (三) 承诺事项的履行情况 1、股票锁定承诺 公告编号：2018-007 23 根据科方增长全体合伙人签订的《广州科方增长股权投资管理中心（有限合伙）合伙协议》，一致同 意：“自本协议签署之日起，除法律法规或全国中小企业股份转让系统有限公司等有权部门另有规定以 外，本合伙企业减持或者个别申请减持股票，本合伙企业 3 年内减持股票的比例不得高于原总持股量的 50%，其后每年减持股票不得高于原总持股量的 10%。” 截止报告期末，各股东严格履行了有关股票解限售承诺。 2、公司控股股东、实际控制人及董监高出具了有关避免同业竟争的承诺；公司股东科方增长、横 琴诺方及控股股东、实际控制人、董监高出具了关于避免占用公司资源(资金）的承诺；公司股东、实 际控制人和董监高出具了规范关联交易的承诺函。 公司上述人员在承诺函作出后，严格履行上述承诺，未有任何违背事项。 公告编号：2018-007 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,584,517 14,584,517 73.48% 其中：控股股东、实际控制 人 11,246,443 11,246,443 20.45% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 55,000,000 100.00% -14,584,517 40,415,483 73.48% 其中：控股股东、实际控制 人 44,985,776 81.80% -11,246,443 33,739,333 61.34% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 55,000,000 - 0 55,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邱河 22,717,817 0 22,717,817 41.31% 17,038,363 5,679,454 2 肖燕 22,267,959 0 22,267,959 40.49% 16,700,970 5,566,989 3 广州科方增 长 股权投资管 理 中心(有限合伙) 5,007,112 0 5,007,112 9.1% 3,338,075 1,669,037 4 横琴诺方股 权 投资管理中 心 (有限合伙) 5,007,112 0 5,007,112 9.1% 3,338,075 1,669,037 合计 55,000,000 0 55,000,000 100% 40,415,483 14,584,517 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 邱河和肖燕为夫妻关系。目前，邱河分别持有科方增长及横琴诺方 32.35%和 51.00%的合伙份 额，并为科方增长及横琴诺方的普通合伙人、执行事务合伙人。肖燕分别持有科方增长及横琴诺方 20.80%和 49.00%的合伙份额。邱河、肖燕能够共同对横琴诺方持有公司 9.1%的股份所对应的表决 权形成控制。 公告编号：2018-007 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司第一大股东邱河直接持有公司 41.31%的股权，并分别持有科方增长及横琴诺方 32.35%和 51% 的合伙份额，科方增长及横琴诺方分别持有公司 9.1%的股权。公司第二大股东肖燕直接持有公司 40.49% 股权，并分别持有科方增长及横琴诺方 20.80%和 49%的合伙份额。二人合计直接持有公司 81.8%的股权， 足以对公司董事会及股东大会的决议产生重大影响。据此，邱河、肖燕为公司的控股股东。 邱河、肖燕二人合计直接持有公司 81.8%的股权，并且，邱河目前是横琴诺方的普通合伙人、执行 事务合伙人，两人作为夫妻及横琴诺方仅有的两位合伙人，能够共同对横琴诺方持有公司 9.1%的股份所 对应的表决权形成控制。二人作为公司创始人，一直共同从事公司经营管理活动，有限公司阶段，肖燕 曾担任公司执行董事、经理及法定代表人，邱河则担任监事等职务；目前，邱河担任公司董事长、总经 理及法定代表人，肖燕则担任公司董事、副总经理。在公司重大决策中两人始终保持一致，并且，二人 系夫妻关系，为一致行动人，故足以对公司董事会及股东大会的决议产生重大影响。因此，邱河、肖燕 为公司的共同控制人。 邱河，男，中国国籍，无境外居留权，1971 年出生，本科学历。1991 年 7 月至 1993 年 12 月，就 职于广东省中医药工程技术研究院，任职检验师；1993 年 12 月至 2007 年 11 月，就职于广东省第二中 医院，任职主管检验师。2007 年 12 至 2016 年 2 月，就职于广州科方生物技术有限公司，任公司监事； 2016 年 2 月起任公司董事长、总经理。 肖燕，女，中国国籍，无境外居留权，1974 出生，中专学历。1994 年 10 月至 2004 年 8 月，就职 于广东省第二中医院，任护理技师；2004 年 9 月至 2016 年 2 月，就职于广州科方生物技术有限公司， 担任公司执行董事、经理；2016 年 2 月起任公司董事、副总经理。 (二) 实际控制人情况 同控股股东 公告编号：2018-007 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-5-26 1.00 - - 合计 1.00 - - (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 - - 公告编号：2018-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 邱河 董事长、总 经理 男 47 本科 2016.03.04-2019.03.03 是 肖燕 董事、副总 经理 女 44 中专 2016.03.04-2019.03.03 是 冯样 董事、副总 经理 男 31 本科 2016.03.04-2019.03.03 是 宋素红 董事 女 32 本科 2016.03.04-2019.03.03 是 鲁礼梅 董事、董事 会秘书、财 务负责人 女 41 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 付宝文 监事会主席 男 37 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 伍时香 监事 女 32 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 丁玉香 职工代表监 事 女 30 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除邱河和肖燕为夫妻关系外，其他人不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邱河 董事长、总经理 22,717,817 - 22,717,817 41.31% 0 肖燕 董事、副总经理 22,267,959 - 22,267,959 40.49% 0 合计 - 44,985,776 0 44,985,776 81.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-007 28 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 34 42 生产人员 29 54 销售人员 66 70 技术人员 69 74 员工总计 198 240 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 3 4 本科 59 82 专科 92 105 专科以下 41 46 员工总计 198 240 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进 报告期内，公司核心员工除两名员工离职以外，其他核心员工未发生变化，公司根据业务发展需 而招聘新进员工，人员变动处于合理水平。 2、随公司产品产能增加、销售规模持续快速增长，公司根据经营需要调整组织结构，通过社会招 聘、内部推荐等方式重点充实优秀管理人员。 3、员工薪酬政策 公司秉承以充分调动员工的积极性，逐步提升公司员工的薪酬和福利。公司向员工支付的薪酬主要 包括薪金、津贴及奖金等，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，全员签订劳动合同， 公告编号：2018-007 29 按照国家有关法律法规及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和 住房公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员基本保持稳定，未发生重大变化，对公司经营不会产生影响。 公告编号：2018-007 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业概况 1. 行业简介 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“C27 医药制 造业”；根据中国国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2011），公司属于“C27 医药制 造业”，细分行业为“C2760 生物药品制造”。根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分 类指引》，公司所处行业属于“C27 类医药制造业”，细分行业为“C2760 生物药品制造”。按照《挂牌公 司投资型行业分类指引》，公司属于“15 医疗保健”中的“15111010 生物科技”。 2. 行业管理体制及相关法律法规 （1） 行业监管部门 生物试剂行业行政主管部门为国家食品药品监督管理总局（CFDA），并归属其下设的医疗器械监管 司具体管理。医疗器械监管司是国家食品药品监督管理总局内设负责医疗器械监督管理工作的职能部 门，有关医疗器械的产品标准、产品市场准入、生产企业资格、产品临床试验及产品注册等管理职能， 主要由医疗器械监管司承担。 卫生部临床检验中心是卫生部全国临床检验标准化委员会的常设机构，其职责包括：制定临床检验 技术标准及管理规范；负责全国临床检验的质量管理/技术指导/临床检验仪器的质量评价、参考方法的 建立、校准实验室的建立、临床检验专业人员的技术培训等。卫生部临床检验中心每年均组织临床检验 室间质量评价工作，对各医疗机构检验科的检验结果质量和使用的诊断试剂进行监测和评价。 体外诊断行业的自律组织为中国医疗器械行业协会体外诊断系统专业委员会，主要负责体外诊断行 业市场研究、参与制定相关行业标准和政策法规、对会员企业的公众服务、行业自律管理以及代表会员 企业向政府部门提出产业发展建议等。 （2） 行业监管政策 ①行业主要法律、法规如下： 序号 时间 名称 涉及内容 1 2017 年 《医疗器械召回 管理办法》 规定了在中华人民共和国境内加强对医疗器械召回工作的管理办 法 公告编号：2018-007 31 1 2016 年 《医疗器械分类 规则》 根据《医疗器械监督管理条例》制定医疗器械分类目录和确定新 的医疗器械的管理类别。 2 2014 年 《医疗器械监督 管理条例》 国家对医疗器械实行分类管理。开办第一类医疗器械经营企业， 应当向省、自治区、直辖市人民政府药品监督管理部门备案。开 办第二类、第三类医疗器械经营企业，应当经省、自治区、直辖 市人民政府药品监督管理部门审查批准，并发给《医疗器械经营 企业许可证》。无《医疗器械经营企业许可证》的，工商行政管理 部门不得发给营业执照。 3 2014 年 《医疗器械经营 监督管理办法》 依据新版的《医疗器械监督管理条例》，对医疗器械经营企业进行 了详细的规定。 4 2014 年 《医疗器械生产 监督管理办法》 依据新版的《医疗器械监督管理条例》，对医疗器械生产企业进行 了详细的规定。 5 2014 年 《体外诊断试剂 注册管理办法》 明确及细化了体外诊断试剂的管理：第一类体外诊断试剂实行备 案管理，第二类、第三类体外诊断试剂实行注册管理。 6 2014 年 《医疗器械注册 管理办法》 根据《医疗器械监督管理条例》，规范医疗器械的注册与备案管理。 7 2014 年 《医疗器械生产 质量管理规范》 及附录 根据《医疗器械监督管理条例》（国务院令第 650 号）、《医疗器械 生产监督管理办法》（国家食品药品监督管理总局令第 7 号），规 范医疗器械生产质量管理。 8 2014 年 《医疗器械说明 书和标签管理规 定》 根据《医疗器械监督管理条例》，为规范医疗器械说明书和标签， 保证医疗器械使用的安全。 9 2013 年 《体外诊断试剂 企业经营验收标 准》 把体外诊断试剂的经营作为一个类别进行监督管理，经营体外诊 断试剂既包括按照械准字号批准的诊断试剂，也包括按照药准字 号批准的诊断试剂，规范产品管理，促进诊断试剂行业的快速发 展。 10 2013 年 《体外诊断试剂 分类子目录》 依据《医疗器械监督管理条例》、 《体外诊断试剂注册管理办法（试 行）》（国食药监械〔2007〕229 号）等有关规定，总局组织制定 了《6840 体外诊断试剂分类子目录（2013 版）》。 11 2007 年 《体外诊断试剂 临床研究技术指 导原则》 对不同类别的体外检测试剂的临床研究进行了规范，主要包含对 象选择、测试方法、样本数量以及研究报告的格式等。 12 2007 年 《体外诊断试剂 生 产 实 施 细 则 （试行）》 对体外诊断试剂企业进行了全面的规范。从组织机构、人员、设 施设备、生产环境、文件资料、生产流程、产品销售、客户服务 等方面进行了详细的规范。 13 2007 年 《体外诊断试剂 说明书编写指导 原则》 为指导体外诊断试剂的临床研究及说明书编写工作，国家局组织 制定了《体外诊断试剂临床研究技术指导原则》及《体外诊断试 剂说明书编写指导原则》。 ②行业主要政策 公告编号：2018-007 32 序 号 发布 单位 发布 时间 政策名称 与公司从事行业有关的内容 1 科技 部 2014 年 4 月 《国家 863 计划生 物和医药技术领域 体外诊断技术产品 开发重大项目申请 指南》 设立“体外诊断技术产品开发”重大项目，共有 14 个子课题， 指出要突破一批体外诊断仪器设备与试剂的重大关键技术， 要在一体化化学发光免疫诊断系统等高端产品方面实现重点 突破，提高体外诊断产品在高端市场的国产化率。 2 科技 部 2011 年 12 月 《 医 疗 器 械 科 技 “十二五”规划》 着眼于满足基层需要，鼓励创新，预防疾病，节约医疗成本， 重点支持发展基层卫生体系建设急需的普及型先进实用产品 以及临床诊疗产品。 3 科技 部 2011 年11 月 《“十二五”生物技 术发展规划》 要求突破一批体外诊断仪器设备与试剂的重大关键技术，在 一体化化学发光免疫诊断系统等高端产品方面实现重点突 破，加速体外诊断产业的结构调整和优化升级。 4 科技 部 2011 年 7 月 《国家“十二五”科 学 和 技 术 发 展 规 划》 在国家科技重大专项上，要求重点围绕艾滋病、病毒性肝炎、 结核病等重大传染病，突破检测诊断、监测预警、疫苗研发 和临床救治等关键技术，研制 150 种诊断试剂，其中 20 种以 上获得注册证书。 5 发改 委 2011 年 4 月 《产业结构调整指 导 目 录 （ 2011 年 本）》 “新型诊断试剂的开发和生产”、“新型医用诊断医疗仪器设 备”、“诊断用酶等酶制剂”列为鼓励类项目。 6 国务 院 2010 年 10 月 《关于加快培育和 发展战略性新兴产 业的决定》 生物产业列为七大战略性新兴产业，要大力发展重大疾病防 治的生物技术药物、新型疫苗和诊断试剂、化学药物、现代 中药等创新药物大品种。 7 国务 院 2009 年 6 月 《促进生物产业加 快 发 展 的 若 干 政 策》 政策旨在将生物产业培育成为高技术领域的支柱产业和国家 战略性新兴产业，并将新型疫苗和诊断试剂作为生物医药的 重点发展领域。 8 国务 院 2006 年 2 月 《国家中长期科学 和技术发展规划纲 要（2006-2020）》 将“研究预防和早期诊断关键技术，显著提高重大疾病诊断和 防治能力”作为“人口与健康”重点领域的发展思路之一，“重点 研究开发心脑血管病、肿瘤等重大疾病早期预警和诊断、疾 病危险因素早期干预等关键技术”。 （二） 行业现状及发展概况 1. 行业基本情况 体外诊断在国际上统称为 IVD（in-Vitro Diagnostics），作为判断疾病或机体功能的诊断方法，已经 成为现代检验医学的重要载体，是人类疾病预防、诊断、治疗的重要组成部分。体外诊断试剂是指在获 取临床诊断信息的过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的各项试剂、 试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等。 根据检测原理或检测方法不同，体外诊断试剂主要分为生化诊断试剂、免疫诊断试剂、分子（核酸） 公告编号：2018-007 33 诊断试剂、血液学诊断试剂、微生物检测试剂等。其中，生化、免疫、分子诊断试剂是目前我国诊断试 剂主要的三大类品种，比较如下： 类别 检测原理 用途 生化诊 断试剂 生物化学反应为主 测定酶类、糖类、脂类、蛋白和非蛋白氮类、无机元素类、 肝功能、临床化学控制血清等 免疫诊 断试剂 抗原抗体的免疫反应 诊断传染性疾病、内分泌、肿瘤，进行药物检测、血型鉴定 等 分子诊 断试剂 分子生物学技术，以核酸杂 交进行核酸序列测定为主 从基因角度对肝炎、性病、肺感染性疾病、优生优育、遗传 病基因、肿瘤等进行检测 根据产品风险程度的高低，我国将体外诊断试剂依次分为第三类、第二类、第一类产品，并对体外 诊断试剂实行分类注册管理（《体外诊断试剂注册管理办法（试行）》）。具体情况如下： 类别 管理机构 产品 第三类产品 国家食品药品监 督管理总局 1、与致病性病原体抗原、抗体以及核酸等检测相关的试剂；2、 与血型、组织配型相关的试剂；3、与人类基因检测相关的试剂； 4、与遗传性疾病相关的试剂；5、与麻醉药品、精神药品、医疗 用毒性药品检测相关的试剂；6、与治疗药物作用靶点检测相关 的试剂；7、与肿瘤标志物检测相关的试剂；8、与变态反应（过 敏原）相关的试剂。 第二类产品 省、自治区、直辖 市食品药品监督 管理部门 除已明确为第三类、第一类的产品，其他为第二类产品：1、用 于蛋白质检测的试剂；2、用于糖类检测的试剂；3、用于激素检 测的试剂；4、用于酶类检测的试剂；5、用于酯类检测的试剂； 6、用于维生素检测的试剂 7、用于无机离子检测的试剂；8、用 于药物及药物代谢物检测的试；9、用于自身抗体检测的试剂； 10、用于微生物鉴别或药敏试验的试剂；11、用于其他生理、生 化或免疫功能指标检测的试剂。 第一类产品 设区的市级药品 监督管理机构 1、微生物培养基（不用于微生物鉴别和药敏试验）；2、样本处 理用产品，如溶血剂、稀释液、染色液等。 注:根据《医疗器械生产监督管理办法》（2014 年 7 月 30 日国家食品药品监督管理总局令第 7 号），我国对第一类医 疗器械的生产企业进行备案管理，对第二类、第三类医疗器械的生产企业进行许可管理。 近几年我国生物试剂行业已从初创期步入发展期，市场需求快速增长，国内企业抓住机遇，凭借产 品性价比高和更为贴近本土市场的优势，不断抢占份额，导致原以进口产品为主导的市场格局被逐渐打 破。随着研发投入的加大和产品质量水平的提高，我国现已涌现出一批实力较强的本土企业。 2. 行业发展状况 体外诊断是一个多学科交叉、知识密集、资金密集型的高技术产业，涉及到了传统工业、生物医学 工程、电子信息技术和现代医学影像技术等多门类的高新技术。从上世纪 80 年代以来，随着科学技术 的快速发展，尤其是现代生物技术、单克隆抗体技术、微电子处理器、光化学等方面的重要突破，体外 诊断已形成了一个价值数百亿美元的成熟产业。 公告编号：2018-007 34 （1）全球体外诊断市场 据欧洲诊断厂商协会（EDMA）统计，体外诊断可以影响约 70%的医疗决策，却占全球医疗卫生总 支出不到 1%。进一步提升诊断技术和手段，增加诊断支出，可以为人类疾病预防、诊断、治疗提供更 科学的决策依据。随着保健意识及大部分国家医疗保障制度的完善，全球体外诊断行业得到了持续的发 展，2016 年全球体外诊断产品市场规模已接近 600 亿美元（数据来源：仪器信息网：体外诊断行业深度 研究报告——2016 年体外诊断全球 600 亿美金）。 全球体外诊断市场主要分布在北美、欧洲、日本等发达经济体国家，三者合计占到全球市场的 80％ 以上，中国、印度、拉美、东欧等合计占 10％，市场分部不均衡明显。（数据来源：方正证券：体外诊 断行业市场前景广阔）。中国、印度、巴西等新兴经济体国家占比较低，但由于人口基数大、经济增速 高，近年医疗保障投入和人均医疗消费支出持续增长，体外诊断作为新兴产业拥有良好的发展空间，正 处于高速增长期。 （2）我国体外诊断市场整体规模及发展状况 中国 IVD 行业尚处产业发展初期阶段，呈现基数小、增速高等特点。按照按照博思数据发布的 《2016-2022 年中国体外诊断市场态势分析与投资战略调研报告》预计，2015 年中国体外诊断行业规模 316 亿元，业内预计 2016 年中国体外诊断市场规模 350 亿元人民币，将成为继美国、欧盟之外的全球第 三大市场。到 2018 年我国体外诊断行业规模将在 384 亿元左右；预计 2019 年该市场规模将达到 723 亿 元，年均符合增长率高达 18.7%；到 2020 年，预计将达到 865 亿元（数据来源：中国产业信息网）。按 照 2015 年的数据，中国人均体外诊断费用（体外诊断市场规模/人口数）约 3.62 美元，与欧洲平均值的 28 美元相比，差距巨大。欧美发达国家人均体外诊断费用普遍超过 30 美元，其中最高的瑞士达到 60 美 元，英国较低也达到 20 美元（数据来源：Frost & Sullivan）。对比来看，国内体外检测市场还有较大空 间。 我国体外诊断行业由于起步晚，行业整体技术水平与欧美发达国家相比存在较大差距，但由于近些 年下游需求的高速增长，国内企业在此期间获得了良好的发展契机，技术差距加速缩小的趋势正进一步 加强。目前在临床应用广泛、市场广阔的项目上，如生化诊断试剂中的酶类、脂类、肝功、血糖、尿检 等系列，免疫诊断试剂中的肝炎、性病和孕检系列，国内主要生产厂家的技术水平已基本达到国际同期 水平；基因检测中的 PCR 技术系列已基本达到国际先进水平，基因芯片、癌症系列开始迅速追赶国际水 平；由于市场因素、政策因素和国内机电一体化应用技术落后等原因，微生物学等方面的一些项目进展 缓慢，技术水平还较低。 （3）行业发展趋势 公告编号：2018-007 35 体外诊断试剂行业具有技术水平高、知识密集、多学科交叉综合的特点，是典型的技术创新推动型 行业，也是生物、化学、医学、材料、电子、基因工程等学科前沿高新技术应用最为活跃的领域之一。 近年来全球生命科学的飞速进步正成为行业技术发展创新的强劲推动力。从行业技术发展趋势来看，将 主要体现为以下几个方面： a) 生化诊断领域，将着重于原有检测项目产品稳定性的提高以及技术进步带来的新检测项目的开 发。如在新产品研发方面，由于胶乳增强免疫比浊和胶体金增强免疫技术的应用，全自动生化仪的检测 灵敏度大幅提高，使得一些原本采用酶联免疫检测的项目可以在全自动生化分析仪上检测； b) 免疫诊断领域，荧光免疫和化学发光是免疫诊断试剂免疫诊断的两大方向。荧光免疫法，是利 用免疫学方法将荧光基团链接到特定抗原上，其荧光染料蛋白标记能力强，多种蛋白及染料可用于多重 标记，信号强度大，成像速度快，实验成本低，但有易淬灭和高背景的缺陷。化学发光具有仪器简单、 检测限低、线性范围宽等优点，在化学分析方面应用广泛。与荧光法相比，选择性差，发光的发射强度 依赖于各种环境因素，在不同的环境体系中，发射强度和时间的曲线有较大的差别，所以必须严格控制 外界的各种因素。 c) POCT 领域，市场潜力巨大。POCT 是体外诊断行业的子行业，约占整个体外诊断行业市场容 量的 30%。根据 Rncos 报告显示，2013 年全球 POCT 市场规模达到 160 亿美元，预计在 2013-2018 年间 将保持 8%的复合增长率。2015 年我国 POCT 市场规模约 80 亿人民币，年复合增长率超过 20%。凭借快 速、便捷的优势，加之新兴技术不断涌现，使得 POCT 成为 IVD 领域内快速增长的蓝海，即便是在欧 美成熟市场中亦保持着稳健的增长，我国随着医改推进促进基层卫生投入、各类急诊应急诊断需求增长、 POCT 概念和技术不断导入，POCT 行业潜力巨大，但产品及市场均在起步阶段，国内市场外资产品占 主导。 d) 体外诊断试剂上游原料目前还主要依赖进口。体外诊断试剂上游的核心原料包括诊断酶、抗原、 抗体等，此外还有各种精细化学原料，这些精细化工品的作用主要是调配诊断试剂的缓冲溶液系统。由 于生产工艺、产物纯度等因素影响，国产原料离生产要求仍存在一定差距，目前诊断酶、抗体等主要原 料仍依赖国外进口，国内各大诊断试剂厂家均加大原料研发力度，掘取上游原料毛利。 e) 目前我国从事体外诊断产业的企业主要为试剂厂商，由于部分产品应用时需要与诊断仪器配套 使用，为了进一步提升与国际领先企业的竞争实力，国内少数领先企业自主开发诊断仪器的趋势正逐步 增强。 随着体外诊断产业的发展，更具有融合性、更强大的产业——大诊断产业正在不断形成。大诊断产 业将跨越过去制造业与服务业之间的界限，将二者融合起来，形成新的诊断产业链，体外诊断试剂产业 公告编号：2018-007 36 迎来了医疗发展史上的好机遇。 （4）国家政策对行业的影响 十八届五中全会公报中，建设“健康中国”上升为国家战略。在此背景下，各项有关制度及改革方 案都在全国推进落实，中国也正在经历着从“医药大国”到“医药强国”的蜕变。 2016 年 10 月 25 日，中国中央、国务院发布了《“健康中国 2030”规划纲要》，这是今后 15 年推进 健康中国建设的行动纲领。习近平总书记指出，健康是促进人的全面发展的必然要求，是经济社会发展 的基础条件，是民族昌盛和国家富强的重要标志，也是广大人民群众的共同追求。 随着“健康中国”战略落地，《“健康中国 2030”规划纲要》的发布实施，“十三五”期间围绕大健 康、大卫生和大医疗的医疗健康产业有望突破十万亿市场规模。医疗健康产业也将引领新一轮经济发展 浪潮，医疗服务、健康保险、创新药、精准医疗及互联网医疗等细分领域将突飞猛进。 公告编号：2018-007 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律 规范运作，在管理过程中严格按照《广州科方生物技术股份有限公司章程》行事，三会的召开及相关事 项的审议符合《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策与控制制 度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，提高 公司治理水平。明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的权责。 公司治理情况 基本符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及相关规 范性文件要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出 席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参 与权、质询权与表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、投资等事项均严格按照相关治理制度的要求进行决策。经公司 董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 11 月 19 日，经公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司变更注册地址及修 改章程的议案》将原章程第四条“公司住所：广州市高新技术产业开发区科学城开源大道 11 号 C4 栋六 层。”修改为“公司住所：广州市高新技术产业开发区科学城开源大道 11 号 C4 栋五层、六层” 公告编号：2018-007 38 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第五次会议：利用闲置资金理财及会计师事务所的聘用； 第一届董事会第六次会议：董事会工作报告及年报的审议； 第一届董事会第七次会议：审议通过 2017 年半年报； 第一届董事会第八次会议：决议通过公司章程修改及地址的变更 监事会 3 第一届监事会第三次会议：监事工作报告及年报的审议 第一届监事会第四次会议：审议董事会提名的核心员工 第一届监事会第五次会议：审议通过 2017 年半年报 股东大会 3 2017 年第一次临时股东大会：审议通过闲置资金理财及会计师事务所的聘用； 2016 年年度股东大会：审议通过董事会、监事会工作报告及 2016 年年度报告； 2017 年第二次临时股东大会：公司章程修改及地址的变更。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期，公司严格遵循有关法律、行政法规及公司章程等的规定，历次股东大会会议、董事会会议、 监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要 求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的要求进一步规范了公司的治理结构， 公司股东大会、董事会、监事会及公司管理层均严格按照相关法规履行各自的权利和义务。公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法科学决策，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、公司《信息 披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等相关规定做好信息披露管理工作并及时编制公司公告，确保 投资者能获得公平、公正、公开的信息，同时公司设专线接听投资者电话、专邮接收投资者信箱管理工 作。公司通过信息披露网站定期向投资者发布公司经营动态信息，公司将充分利用互联网公平、便捷、 低成本、可互动、易存储和查寻等优点，加强与投资者的高效沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对公司 2017 年度各方面情况进行了检查，根据检查结果，出具以下独立意见： 公告编号：2018-007 39 一、公司依法运作情况： 根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及《公司章程》赋予的职责，监事会对公司的依法运作 情况进行了审查。经审查，公司及公司董事会成员能够自觉执行国家相关的法律法规，不断提高董监高 人员的守法意识及业务水平，建立和逐步完善公司内部控制体系，有力地促进了公司的规范化运作。公 司建立健全了各项内部控制管理制度，使得公司的管理不断规范，公司法人治理结构日趋完善，股东大 会、董事会的召开、决策程序合法有效。董事、高级管理人员勤勉尽责、奉公守法，无违反法律、法规、 公司章程及损害股东和公司利益的行为。 二、财务报告情况： 监事会对公司财务状况和经营成果进行了检查，与公司董事会及相关的高级管理人员以及会计师事 务所进行了沟通，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度财务报告进行了审计， 出具了无保留意见的审计报告。监事会认为： 1. 公司 2017 年定期报告的编制和审议程序符合有关法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制 度的各项规定； 2. 公司 2017 年定期报告包含的信息能全面、真实地反映出公司本年度的经营管理和财务状况等 事项； 3. 公司监事会在提出审核意见前，没有发现参与公司 2017 年定期报告编制和审议的人员有违反 保密规定的行为。 三、公司监事会对公司 2017 年度内控制度自我评价报告的意见： 根据国家相关的法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规定，公司监事会对公司内部控制制度 的执行情况进行了检查，对公司内部控制制度的自我评价报告进行了审议，并发表意见如下：公司建立 了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要； 公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、 风险控制进一步落实，生产运营、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环境管理制 度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有效的， 从而保证了公司生产经营的正常进行。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 （一） 业务独立 公司主营业务为体外诊断试剂及仪器的研发、生产及销售，目前已形成清晰的研发、采购、生产和 销售流程，并建立了独立的研发体系、按需采购的流程和依计划生产的流程、以及覆盖全国销售渠道和 良好的市场口碑，公司完全以自身的名义独立开展业务和签订合同。公司独立经营，独立获取业务收入 公告编号：2018-007 40 和利润，具有独立自主的经营能力，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 （二） 资产独立 公司是由有限公司通过整体变更方式设立的股份公司，公司拥有经营所需的货币资金、经营场所、 机器设备、商标、软件著作权、发明专利等资产的所有权或使用权。 （三） 人员独立 本公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司的高级管理人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬，公司高级管 理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形， 也不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪 资福利，并建立了独立的人事管理制度。公司人员独立。 （四） 财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置了 独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户， 不存在与股东单位或者任何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳 税义务。 （五） 机构独立 公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公的情形。公 司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程、三会议事规则，各机构依照《公司法》及公 司章程等规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理机构。 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易决策管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等各项决策制度，公司董 事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理制度进行规范管理及运作。本年度内公司未 发现上述管理制度存在重大缺陷。 公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监 管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细 化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 公告编号：2018-007 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 广会审字[2018]G17036480018 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2018]G17036480018 号 广州科方生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州科方生物技术股份有限公司（以下简称“科方生物”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了科方生物 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于科方生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 科方生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的 其他信息包括科方生物 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 公告编号：2018-007 42 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科方生物的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科方生物、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督科方生物的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 公告编号：2018-007 43 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对科方生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科方生物 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就科方生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：刘火旺 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚 静 中国 广州 二○一八年四月十三日 公告编号：2018-007 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(1) 19,119,066.53 11,427,529.47 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 五(2) 22,243,038.76 1,138,300.00 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五(3) 14,512,011.72 11,300,570.72 预付款项 五(4) 3,111,553.93 1,710,944.77 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五(5) 1,402,679.22 1,215,507.53 买入返售金融资产 - - 存货 五(6) 17,976,216.31 12,294,720.15 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五(7) 23,030.50 42,003,564.47 流动资产合计 78,387,596.97 81,091,137.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五(8) 19,925,594.32 10,262,689.97 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五(9) 771,408.14 550,242.61 开发支出 - - 公告编号：2018-007 45 商誉 - - 长期待摊费用 五(10) 12,848,409.19 2,309,355.01 递延所得税资产 五(11) 155,207.44 201,372.18 其他非流动资产 五(12) 2,570,000.00 3,344,641.98 非流动资产合计 36,270,619.09 16,668,301.75 资产总计 114,658,216.06 97,759,438.86 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五(13) 2,634,501.77 2,661,307.82 预收款项 五(14) 2,053,259.21 926,544.52 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五(15) 4,968,709.20 2,580,501.07 应交税费 五(16) 2,781,710.09 2,797,724.12 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五(17) 2,258,192.04 2,076,459.01 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,696,372.31 11,042,536.54 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 五(18) - 500,000.00 递延收益 五(19) - 127,311.53 递延所得税负债 87,384.43 - 公告编号：2018-007 46 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 87,384.43 627,311.53 负债合计 14,783,756.74 11,669,848.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(20) 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五(21) 8,150,901.60 8,150,901.60 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五(22) 4,905,902.20 2,308,839.49 一般风险准备 - - 未分配利润 五(23) 31,579,313.37 19,873,480.65 归属于母公司所有者权益合计 99,636,117.17 85,333,221.74 少数股东权益 238,342.15 756,369.05 所有者权益合计 99,874,459.32 86,089,590.79 负债和所有者权益总计 114,658,216.06 97,759,438.86 法定代表人：邱河 主管会计工作负责人：鲁礼梅 会计机构负责人：谢杰华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,423,729.75 7,126,229.94 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 22,243,038.76 1,138,300.00 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四(1) 14,399,585.88 11,076,342.46 预付款项 3,111,553.93 1,606,444.77 应收利息 64,010.25 - 应收股利 - - 其他应收款 十四(2) 4,288,206.08 982,330.69 存货 17,933,825.12 12,294,720.15 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 23,030.50 38,000,000.00 流动资产合计 80,486,980.27 72,224,368.01 公告编号：2018-007 47 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四(3) 10,464,816.87 10,464,816.87 投资性房地产 - - 固定资产 17,239,161.66 10,238,524.83 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 427,966.45 550,242.61 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 8,871,651.71 2,309,355.01 递延所得税资产 142,016.03 191,684.52 其他非流动资产 2,570,000.00 1,694,641.98 非流动资产合计 39,715,612.72 25,449,265.82 资产总计 120,202,592.99 97,673,633.83 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,516,751.27 2,618,082.82 预收款项 2,047,667.61 926,544.52 应付职工薪酬 4,768,172.04 2,499,616.67 应交税费 2,769,616.61 2,795,017.89 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,238,260.54 1,902,947.01 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 13,340,468.07 10,742,208.91 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 公告编号：2018-007 48 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - 500,000.00 递延收益 - 127,311.53 递延所得税负债 87,384.43 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 87,384.43 627,311.53 负债合计 13,427,852.50 11,369,520.44 所有者权益： 股本 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 8,215,718.47 8,215,718.47 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 4,905,902.20 2,308,839.49 一般风险准备 - - 未分配利润 38,653,119.82 20,779,555.43 所有者权益合计 106,774,740.49 86,304,113.39 负债和所有者权益合计 120,202,592.99 97,673,633.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 94,678,855.62 80,458,506.07 其中：营业收入 五(24) 94,678,855.62 80,458,506.07 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 78,573,051.65 60,468,887.75 其中：营业成本 五(24) 23,673,948.96 20,390,066.41 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 公告编号：2018-007 49 分保费用 - - 税金及附加 五(25) 1,007,332.94 1,084,471.54 销售费用 五(26) 23,041,192.21 16,131,106.85 管理费用 五(27) 30,511,599.63 22,452,867.68 财务费用 五(28) -25,183.86 -49,533.77 资产减值损失 五(29) 364,161.77 459,909.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五(30) 623,682.84 -41,120.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五(31) 289,047.34 658,194.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(32) 107,162.29 - 其他收益 五(33) 3,607,111.53 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,732,807.97 20,606,693.04 加：营业外收入 五(34) 2,873,466.92 6,494,947.27 减：营业外支出 五(35) 177,904.71 1,052,247.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,428,370.18 26,049,392.55 减：所得税费用 五(36) 4,143,501.65 3,761,434.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,284,868.53 22,287,957.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 19,284,868.53 22,287,957.71 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -518,026.90 -43,630.95 2.归属于母公司所有者的净利润 19,802,895.43 22,331,588.66 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 公告编号：2018-007 50 七、综合收益总额 19,284,868.53 22,287,957.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,802,895.43 22,331,588.66 归属于少数股东的综合收益总额 -518,026.90 -43,630.95 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 十五 0.360 0.406 （二）稀释每股收益 十五 0.360 0.406 法定代表人：邱河 主管会计工作负责人：鲁礼梅 会计机构负责人：谢杰华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四(4) 93,798,493.72 80,002,902.80 减：营业成本 十四(4) 23,583,321.43 20,366,083.84 税金及附加 1,001,749.58 1,074,959.29 销售费用 22,609,478.69 16,100,681.85 管理费用 23,384,742.04 21,209,323.40 财务费用 -86,322.56 -39,812.57 资产减值损失 350,146.77 498,698.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 623,682.84 -41,120.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十四(5) 279,074.74 625,281.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 107,162.29 - 其他收益 3,607,111.53 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,572,409.17 21,377,129.63 加：营业外收入 2,723,128.04 6,494,605.94 减：营业外支出 177,904.71 805,299.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,117,632.50 27,066,436.47 减：所得税费用 4,147,005.40 3,751,737.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,970,627.10 23,314,698.92 （一）持续经营净利润 25,970,627.10 23,314,698.92 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 公告编号：2018-007 51 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 25,970,627.10 23,314,698.92 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,266,664.75 85,305,541.55 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(37) 6,281,435.02 5,399,413.17 经营活动现金流入小计 114,548,099.77 90,704,954.72 购买商品、接受劳务支付的现金 37,003,555.83 24,552,532.65 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 25,737,497.32 18,404,543.88 支付的各项税费 12,797,175.81 13,394,143.68 支付其他与经营活动有关的现金 五(37) 24,893,072.85 15,120,022.04 公告编号：2018-007 52 经营活动现金流出小计 100,431,301.81 71,471,242.25 经营活动产生的现金流量净额 14,116,797.96 19,233,712.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 82,638,065.60 492,600,000.00 取得投资收益收到的现金 279,074.74 658,194.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 469,910.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 83,387,050.34 493,258,194.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 23,203,162.32 10,852,068.32 投资支付的现金 61,109,148.92 507,779,420.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 84,312,311.24 518,631,488.32 投资活动产生的现金流量净额 -925,260.90 -25,373,293.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 800,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 800,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,500,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,500,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -5,500,000.00 800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 7,691,537.06 -5,339,581.13 加：期初现金及现金等价物余额 11,427,529.47 16,767,110.60 六、期末现金及现金等价物余额 19,119,066.53 11,427,529.47 法定代表人：邱河 主管会计工作负责人：鲁礼梅 会计机构负责人：谢杰华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-007 53 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,235,287.43 84,249,231.83 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6,272,921.43 5,387,355.66 经营活动现金流入小计 113,508,208.86 89,636,587.49 购买商品、接受劳务支付的现金 36,820,857.75 24,228,773.81 支付给职工以及为职工支付的现金 22,714,090.17 17,615,859.79 支付的各项税费 12,750,832.46 13,283,301.91 支付其他与经营活动有关的现金 24,579,995.17 14,621,232.17 经营活动现金流出小计 96,865,775.55 69,749,167.68 经营活动产生的现金流量净额 16,642,433.31 19,887,419.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 78,628,093.00 405,500,000.00 取得投资收益收到的现金 279,074.74 625,281.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 469,910.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 79,377,077.74 406,125,281.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 18,112,862.32 9,089,268.32 投资支付的现金 61,109,148.92 416,679,420.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 9,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 79,222,011.24 434,968,688.32 投资活动产生的现金流量净额 155,066.50 -28,843,407.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,500,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,500,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -5,500,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 11,297,499.81 -8,955,987.51 加：期初现金及现金等价物余额 7,126,229.94 16,082,217.45 六、期末现金及现金等价物余额 18,423,729.75 7,126,229.94 公告编号：2018-007 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 8,150,901.60 - - - 2,308,839.49 - 19,873,480.65 756,369.05 86,089,590.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 8,150,901.60 - - - 2,308,839.49 - 19,873,480.65 756,369.05 86,089,590.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,597,062.71 - 11,705,832.72 -518,026.90 13,784,868.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,802,895.43 -518,026.90 19,284,868.53 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 55 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,597,062.71 -8,097,062.71 -5,500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,597,062.71 -2,597,062.71 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -5,500,000.00 -5,500,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,000,000.00 8,150,901.60 4,905,902.20 - 31,579,313.37 238,342.15 99,874,459.32 公告编号：2018-007 56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,120,000.00 - - - 6,882,304.00 - - - 3,983,543.99 - 24,015,785.09 - 63,001,633.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,120,000.00 - - - 6,882,304.00 - - - 3,983,543.99 - 24,015,785.09 - 63,001,633.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,880,000.00 - - - 1,268,597.60 - - - -1,674,704.50 - -4,142,304.44 756,369.05 23,087,957.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,331,588.66 -43,630.95 22,287,957.71 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 800,000.00 800,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 800,000.00 800,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 57 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,331,469.89 - -2,331,469.89 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,331,469.89 - -2,331,469.89 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 26,880,000.00 - - - 1,268,597.60 - - - -4,006,174.39 - -24,142,423.21 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 26,880,000.00 - - - 1,268,597.60 - - - -4,006,174.39 - -24,142,423.21 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 8,150,901.60 - - - 2,308,839.49 - 19,873,480.65 756,369.05 86,089,590.79 法定代表人：邱河 主管会计工作负责人：鲁礼梅 会计机构负责人：谢杰华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2018-007 58 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 8,215,718.47 - - - 2,308,839.49 20,779,555.43 86,304,113.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - 8,215,718.47 - - - 2,308,839.49 - 20,779,555.43 86,304,113.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,597,062.71 - 17,873,564.39 20,470,627.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,970,627.10 25,970,627.10 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,597,062.71 - -8,097,062.71 -5,500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,597,062.71 - -2,597,062.71 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -5,500,000.00 -5,500,000.00 公告编号：2018-007 59 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 8,215,718.47 - - - 4,905,902.20 - 38,653,119.82 106,774,740.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,120,000.00 - - - 6,947,120.87 - - - 3,983,543.99 - 23,938,749.61 62,989,414.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,120,000.00 - - - 6,947,120.87 - - - 3,983,543.99 - 23,938,749.61 62,989,414.47 三、本期增减变动金额（减 26,880,000.00 - - - 1,268,597.60 - - - -1,674,704.50 - -3,159,194.18 23,314,698.92 公告编号：2018-007 60 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,314,698.92 23,314,698.92 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,331,469.89 - -2,331,469.89 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,331,469.89 - -2,331,469.89 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 26,880,000.00 - - - 1,268,597.60 - - - -4,006,174.39 - -24,142,423.21 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 26,880,000.00 - - - 1,268,597.60 - - - -4,006,174.39 - -24,142,423.21 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 61 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 8,215,718.47 - - - 2,308,839.49 - 20,779,555.43 86,304,113.39 公告编号：2018-007 62 财务报表附注 一、公司的基本情况 1、基本情况 广州科方生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2004 年 9 月 22 日在广州市工 商行政管理局注册成立的股份有限公司。 2、公司经营范围 非许可类医疗器械经营（即不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的医疗器械”， 包括第一类医疗器械和国家规定不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的第二类医 疗器械）;软件开发;计算机技术开发、技术服务;信息技术咨询服务;医疗设备租赁服务;化 学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）;实验分析仪器制造;生物技术开发服务; 生物技术咨询、交流服务;生物技术转让服务;医疗设备维修;货物进出口（专营专控商品除 外）;技术进出口;医疗诊断、监护及治疗设备制造;许可类医疗器械经营（即申请《医疗器 械经营企业许可证》才可经营的医疗器械”，包括第三类医疗器械和需申请《医疗器械经营 企业许可证》方可经营的第二类医疗器械）;医疗实验室设备和器具制造;医疗诊断、监护及 治疗设备批发。 3、公司法定地址及总部地址 广州高新技术产业开发区科学城开源大道 11 号 C4 栋五层、六层。 4、法定代表人 邱河。 5、合并财务报表范围及其变化 报告期末，公司合并财务报表范围为三家公司，包括母公司广州科方生物技术股份有限 公司及其子公司广州世方生物科技有限公司（以下简称：广州世方）、广州亚太国际健康体 检有限公司（以下简称：广州亚太）。合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六。 6、财务报告批准报出日 本财务报表及附注经公司董事会于 2018 年 4 月 13 日决议批准对外报出。 公告编号：2018-007 63 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。 2、持续经营 公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。 三、公司重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 －同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 公告编号：2018-007 64 参与合并的其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作 为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投 资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 －非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企 业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。 非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取 得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业 合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费 用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计 入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所 占份额的部分，确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中 所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 －合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并 财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的 子公司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报 表》第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损 益。 －合并报表采用的会计方法 公告编号：2018-007 65 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求， 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司 与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项 目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中 单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 －少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 －当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至 报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入 合并利润表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营 企业。 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本 公告编号：2018-007 66 财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超 过 3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 －外币业务 公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入 账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市 场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固 定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 －外币报表折算 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价 折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市 场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人 民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者 权益项目下“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为 人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配 利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目 的金额计算列示。 10、金融工具 公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 －对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始 确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 －对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确 公告编号：2018-007 67 认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持 有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。 －对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 －对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额， 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处 置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足 会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： －所转移金融资产的账面价值； －因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： －终止确认部分的账面价值； －终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有 证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 公告编号：2018-007 68 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持 有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚 未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融 资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金 额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在 减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以 确定是否存在减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公 允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额 与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行 计量。 对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的 因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融 负债。 －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确 认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。 －金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融 负债全部直接参考活跃市场中的报价。 11、应收款项 －单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的 判断依据或金额 标准 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备；单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项， 以信用风险组合计提坏账准备。 －按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 公告编号：2018-007 69 确定组合的依据： 账龄分析组合 按账龄划分组合 内部往来组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄分析组合 账龄分析法 内部往来组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1—2 年 10 10 2—3 年 30 30 3 年以上 80 80 －单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 12、存货 －存货的分类 存货分为：原材料、库存商品、在产品等。 －存货的盘存制度 公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。 －发出存货的计价方法 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和使用状态所发生的支出。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 公告编号：2018-007 70 －存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不 存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项 目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用 其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表 明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 13、长期股权投资 －长期股权投资的分类 长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 －长期股权投资的计量 A、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与 长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分 公告编号：2018-007 71 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关 的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期 股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交 换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关 税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价 值确认为对债务人的投资。 －后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影 响的长期股权投资，采用权益法核算。 －确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 14、固定资产 －固定资产的标准和确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 －固定资产的计价方法 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取 公告编号：2018-007 72 得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 －固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预 计残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） （1）生产工具及器具 5 19.00 （2）运输设备 4 23.75 （3）其他设备 3 31.67 －融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：A:在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远 低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 这种选择权。C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是 租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使 用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允 价值的 90％；E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产 作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始 日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 公告编号：2018-007 73 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 15、在建工程 －在建工程的类别 公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。 －在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用 状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运 转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为 产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符 合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。 －在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计 提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资 本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的 辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前 根据其发生额予以资本化。 16、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款 利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款 费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同 时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 公告编号：2018-007 74 或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内， 将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般 借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期 所占用的天数/当期天数） 17、无形资产 －无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该 项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投 入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的 公告编号：2018-007 75 除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公 允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的， 按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或 类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付 的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无 形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。 －无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定 的无形资产不摊销。 －无形资产支出满足资本化的条件 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： （1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 18、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 公告编号：2018-007 76 价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待 摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、资产减值 资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本 模式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象 表明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应进行减值测试。 21、职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 －短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工 资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房 公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其 他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 －离职后福利的会计处理方法 公告编号：2018-007 77 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计 期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 －辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。 －其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福 利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下 列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3） 重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相 关资产成本。 22、预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负 债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 公告编号：2018-007 78 －销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 －提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： （1）收入金额能够可靠计量； （2）相关经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 －让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公告编号：2018-007 79 －具体确认方式 公司主要销售试剂产品，产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交 付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利 益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 24、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府 补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值 计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 －与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 －与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期 损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延 公告编号：2018-007 80 所得税费用。 －递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获 得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 －递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： 1、商誉的初始确认； 2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： ① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 ―所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。 26、经营租赁、融资租赁 公告编号：2018-007 81 －融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在 计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折 现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁 合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 －经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金 额)� 在利润表中分别列示"持续经营净利 润"和"终止经营净利润"。比较数据相 应调整。 无。 （1）2017 年，持续经营净利润，影响 金额 19,306,367.90 元。 （2）2016 年，持续经营净利润，影响 金额 22,287,957.71 元。 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司 无。 （1）2017 年，营业外收入、其他收益， 公告编号：2018-007 82 日常活动相关的政府补助，从"营业外 收入"项目重分类至"其他收益"项目。 比较数据不调整。 影响金额 3,607,111.53 元。 （2）2016 年，无影响。 在利润表中新增"资产处置收益"项 目，将部分原列示为"营业外收入"及" 营业外支出"的资产处置损益重分类 至"资产处置收益"项目。比较数据相 应调整。 无。 （1）2017 年，营业外收入、资产处置 收益，影响金额 107,162.29 元。 （2）2016 年，营业外收入、资产处置 收益，影响金额 0.00 元。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年 度及以后期间的财务报表。 （2）会计估计变更 公司本期无会计估计的变更。 四、税项 1．主要税种及税率 税 目 纳税（费）基础 税（费）率/征收率 增值税 销售收入 17%、3% 企业所得税 应纳税所得额 见本“税项”2 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2% 公告编号：2018-007 83 2、税收优惠及批示 2017 年公司通过了广东省国家高新技术企业认定，自 2017 年起享受 15%的所得税优惠 税率，优惠期为三年。 公司的子公司广州世方生物科技有限公司、广州亚太国际健康体检有限公司执行 25%的 企业所得税税率。 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 说明：其他货币资金为股票账户期末的可用资金余额。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 54,591.63 109,881.97 银行存款 18,008,337.90 10,699,846.25 其他货币资金 1,056,137.00 617,801.25 合计 19,119,066.53 11,427,529.47 项目 2017.12.31 2016.12.31 交易性金融资产 22,243,038.76 1,138,300.00 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 1,319,856.00 1,138,300.00 衍生金融资产 - - 其他 20,923,182.76 - 指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 衍生金融资产 - - 其他 - - 公告编号：2018-007 84 说明：交易性金融资产中的其他为公司持有的广发证券发行的收益凭证。 3、 应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 15,293,847.12 100.00 781,835.40 5.11 14,512,011.72 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 15,293,847.12 100.00 781,835.40 5.11 14,512,011.72 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 11,964,025.65 100.00 663,454.93 5.55 11,300,570.72 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 11,964,025.65 100.00 663,454.93 5.55 11,300,570.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,158,112.03 757,905.61 5.00 11,643,384.60 582,169.23 5.00 1-2 年 83,953.69 8,395.37 10.00 151,533.04 15,153.30 10.00 2-3 年 51,781.40 15,534.42 30.00 138,308.01 41,492.40 30.00 合计 22,243,038.76 1,138,300.00 公告编号：2018-007 85 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%) 3 年以上 - - 80.00 30,800.00 24,640.00 80.00 合 计 15,293,847.12 781,835.40 5.11 11,964,025.65 663,454.93 5.55 （2）本期计提的坏账准备金额为 258,530.46 元。 （3）本期实际核销的应收账款为 140,149.99 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 期末余额前五名的应收账款合计 5,251,673.41 元，占应收账款期末余额合计数的 34.34%， 相应计提的坏账准备合计 262,583.67 元。 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、 预付款项 （1）账龄分析： 账龄结构 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 3,111,553.93 100.00 1,694,201.23 98.77 1 年以上 - - 16,743.54 1.23 合计 3,111,553.93 100.00 1,710,944.77 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况： 期末余额前五名的预付款项合计 2,204,517.99 元，占预付款项期末余额合计数的 70.85%。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2018-007 86 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,620,382.99 100.00 217,703.77 13.44 1,402,679.22 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 1,620,382.99 100.00 217,703.77 13.44 1,402,679.22 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,327,579.99 100.00 112,072.46 8.44 1,215,507.53 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 1,327,579.99 100.00 112,072.46 8.44 1,215,507.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 976,019.72 48,800.99 5.00 1,030,697.63 51,534.88 5.00 1-2 年 386,511.43 38,651.14 10.00 175,695.66 17,569.57 10.00 2-3 年 152,059.66 45,617.90 30.00 107,962.70 32,388.81 30.00 3 年以上 105,792.18 84,633.74 80.00 13,224.00 10,579.20 80.00 合计 1,620,382.99 217,703.77 13.44 1,327,579.99 112,072.46 8.44 （2）本期计提坏账准备 105,631.31 元，转回坏账准备 0.00。 公告编号：2018-007 87 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017.12.31 2016.12.31 押金及保证金 815,288.68 833,526.33 备用金 247,902.50 395,599.94 社保费 94,283.55 72,996.06 其他 462,908.26 25,457.66 合 计 1,620,382.99 1,327,579.99 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账准备期 末余额 广州凯得控股有限公 司 押金及保证金 259,701.14 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 16.03 127,658.49 广州虹宇物业管理有 限公司萝岗分公司 押金及保证金 203,512.00 1 年以内 12.56 10,175.60 广东昊赛科技企业孵 化器有限公司 押金及保证金 163,323.54 1 年以内 10.08 8,166.18 广州阳光假日国际旅 行社有限公司 其他 159,360.00 1 年以内 9.83 7,968.00 广东大壮滋补品批发 市场管理有限公司 押金及保证金 114,152.00 1-2 年 7.04 11,415.20 合 计 900,048.68 55.54 165,383.47 5、 存货 （1）存货的账面价值分类列示如下： 存货 种类 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 5,152,175.58 - 5,152,175.58 3,863,636.02 - 3,863,636.02 库存商品 7,401,478.80 - 7,401,478.80 4,672,438.75 - 4,672,438.75 发出商品 3,727,748.55 - 3,727,748.55 2,179,141.29 - 2,179,141.29 公告编号：2018-007 88 存货 种类 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 半成品 568,338.78 - 568,338.78 989,892.38 - 989,892.38 低值易耗品 1,120,541.00 - 1,120,541.00 583,738.81 - 583,738.81 委 托 加 工 物 资 5,933.60 - 5,933.60 5,872.90 - 5,872.90 合 计 17,976,216.31 - 17,976,216.31 12,294,720.15 - 12,294,720.15 （2）存货跌价准备 报告期各期末不存在可变现净值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。 6、 其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 银行理财产品 - 42,000,000.00 待抵扣进项税 23,030.50 3,564.47 合 计 23,030.50 42,003,564.47 7、 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 生产工具及器具 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 余额 14,167,214.17 1,398,128.15 973,994.89 16,539,337.21 2、本期增加金额 13,390,225.03 532,517.39 180,288.47 14,103,030.89 （1）购置 13,390,225.03 532,517.39 180,288.47 14,103,030.89 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 941,576.14 - - 941,576.14 （1）处置或报废 941,576.14 - - 941,576.14 （2）子公司清算转出 4、2017.12.31 余额 26,615,863.06 1,930,645.54 1,154,283.36 29,700,791.96 二、累计折旧 1、2016.12.31 余额 5,059,181.71 935,260.25 282,205.28 6,276,647.24 公告编号：2018-007 89 2、本期增加金额 3,507,844.72 290,723.56 218,963.72 4,017,532.00 （1）计提 3,507,844.72 290,723.56 218,963.72 4,017,532.00 3、本期减少金额 518,981.60 - - 518,981.60 （1）处置或报废 518,981.60 - - 518,981.60 （2）子公司清算转出 4、2017.12.31 余额 8,048,044.83 1,225,983.81 501,169.00 9,775,197.64 三、减值准备 1、2016.12.31 余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4、2017.12.31 余额 - - - - 四、账面价值 1、2016.12.31 账面价值 9,108,032.46 462,867.90 691,789.61 10,262,689.97 2、2017.12.31 账面价值 18,567,818.23 704,661.73 653,114.36 19,925,594.32 （2）本期无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 - - 610,342.01 610,342.01 2.本期增加金额 - - 353,000.00 353,000.00 （1）购置 - - 353,000.00 353,000.00 （2）内部研发 - - - - （3）企业合并增加 - - - - （4）其他非流动资产转 入 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 - - 963,342.01 963,342.01 二、累计摊销 1.期初余额 - - 60,099.40 60,099.40 2.本期增加金额 - - 131,834.47 131,834.47 （1）计提 - - 131,834.47 131,834.47 （2）其他非流动资产转 入 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 公告编号：2018-007 90 项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计 （1）处置 - - - - 4.期末余额 - - 191,933.87 191,933.87 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 - - 771,408.14 771,408.14 2.期初账面价值 - - 550,242.61 550,242.61 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 9、 长期待摊费用 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 本期摊销 其他减 少 装修费用 446,742.67 - 446,742.67 - - 仪器折价摊销 1,720,112.34 2,045,091.94 676,664.52 - 3,088,539.76 诊断工具酶研 发车间改造工 程 142,500.00 - 114,000.00 - 28,500.00 开模费用 - 377,777.76 41,610.45 - 336,167.31 B3栋装修费用 - 2,583,393.20 86,113.10 - 2,497,280.10 亚太体检中心 装修费用 - 4,610,635.00 633,877.52 - 3,976,757.48 其他仪器摊销 - 3,238,046.23 316,881.69 - 2,921,164.54 合计 2,309,355.01 12,854,944.13 2,315,889.95 - 12,848,409.19 注：仪器折价是公司为促销试剂的销售而折价销售采购的仪器，公司将采购成本与售价 的差额计入长期待摊费用进行摊销；其他仪器摊销是公司为促销试剂的销售而赠送自产的仪 器，公司将其成本计入长期待摊费用进行摊销。 公告编号：2018-007 91 10、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 坏账准备 999,539.17 155,207.44 775,527.39 120,204.18 公 允 价 值 变 动 - - 41,120.00 6,168.00 预计负债 - - 500,000.00 75,000.00 合计 999,539.17 155,207.44 1,316,647.39 201,372.18 （2）本报告期未经抵销的递延所得税负债： 项目 2017.12.31 2016.12.31 应纳税暂时性差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差异 递延所得税负 债 公 允 价 值 变 动 582,562.84 87,384.43 - - 合计 582,562.84 87,384.43 - - （3）本报告期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 （4）未确认递延所得税资产： 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣亏损 7,356,169.18 761,927.85 合 计 7,356,169.18 761,927.85 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 2017.12.31 2016.12.31 2021 年 761,927.85 761,927.85 2022 年 6,571,877.34 - 合 计 7,333,805.19 761,927.85 11、 其他非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-007 92 预付购置长期资产款项 2,570,000.00 3,344,641.98 合 计 2,570,000.00 3,344,641.98 12、 应付账款 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 2,175,308.74 2,503,383.40 1-2 年 377,293.03 100,838.10 2-3 年 31,900.00 57,086.32 3 年以上 50,000.00 - 合计 2,634,501.77 2,661,307.82 （2）报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、 预收账款 （1）预收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 1,896,702.34 769,638.85 1 年以上 156,556.87 156,905.67 合计 2,053,259.21 926,544.52 （2）报告期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 短期薪酬 2,601,527.02 27,092,092.54 24,679,555.94 5,014,063.62 离职后福利-设定提存计划 -21,025.95 1,111,903.99 1,136,232.46 -45,354.42 合计 2,580,501.07 28,203,996.53 25,815,788.40 4,968,709.20 （2）短期薪酬明细如下： 项目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 公告编号：2018-007 93 项目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 2,608,393.02 24,849,705.27 22,444,034.67 5,014,063.62 职工福利费 - 889,517.64 889,517.64 - 社会保险费 - 834,734.38 834,734.38 - 其中：1、医疗保险费 - 723,452.38 723,452.38 - 2、工伤保险费 - 27,167.34 27,167.34 - 3、生育保险费 - 84,114.66 84,114.66 - 4、重大疾病医疗保险 - - 住房公积金 -6,866.00 337,719.34 330,853.34 工会经费和职工教育经费 - 180,415.91 180,415.91 - 1、工会经费 - - 2、职工教育经费 - 180,415.91 180,415.91 - 短期带薪缺勤 - - 短期利润分享计划 - - - - 合 计 2,601,527.02 27,092,092.54 24,679,555.94 5,014,063.62 （3）离职后福利-设定提存计划细如下： 项 目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 基 本 养老 保险 费 -21,025.95 1,061,334.85 1,085,663.32 -45,354.42 失业保险费 - 50,569.14 50,569.14 - 合计 -21,025.95 1,111,903.99 1,136,232.46 -45,354.42 15、 应交税费 类 别 2017.12.31 2016.12.31 增值税 1,368,314.38 1,335,182.93 企业所得税 1,145,238.05 1,231,172.99 个人所得税 96,306.88 65,153.34 城市建设维护税 95,782.01 93,462.81 教育费附加 41,049.44 40,055.49 地方教育附加 27,366.29 26,703.66 印花税 7,653.04 5,992.90 公告编号：2018-007 94 类 别 2017.12.31 2016.12.31 合 计 2,781,710.09 2,797,724.12 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款如下： 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 其他应付未付款项 2,258,192.04 2,076,459.01 合计 2,258,192.04 2,076,459.01 （2）报告期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、 预计负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 形成原因 未决诉讼 - 500,000.00 未决诉讼预计赔偿 合计 - 500,000.00 18、 递延收益 （1）明细： 类 别 2017.12.31 2016.12.31 政府补助 - 127,311.53 合 计 - 127,311.53 （2）涉及政府补助的项目： 项 目 2016.12.31 本期新增补助 金额 本期计入其他 收益金额 其他变 动 2017.12.31 与资产相关 /与收益相 关 广州开发区诊断工具酶产 学研补贴 121,070.59 - 121,070.59 - - 与收益相关 年产量 80 万试剂盒车间改 造项目 6,240.94 - 6,240.94 - - 与收益相关 政府研发补助 - 1,979,800.00 1,979,800.00 - - 与收益相关 市工信委企业技术中心项 目补助 - 500,000.00 500,000.00 - - 与收益相关 科技工作站政府补助 - 500,000.00 500,000.00 - - 与收益相关 合计 127,311.53 2,979,800.00 3,107,111.53 - - 与收益相关 公告编号：2018-007 95 19、 股本 股本变动情况如下： 投 资 者 2016.12.31 本期增 加 本期 减少 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 邱河 22,717,817.00 41.31 - - 22,717,817.00 41.31 肖燕 22,267,959.00 40.49 - - 22,267,959.00 40.49 广州科方增长股 权投资管理中心 （有限合伙） 5,007,112.00 9.10 - - 5,007,112.00 9.10 横琴诺方股权投 资管理中心（有限 合伙） 5,007,112.00 9.10 - - 5,007,112.00 9.10 合 计 55,000,000.00 100.00 - - 55,000,000.00 100.00 20、 资本公积 资本公积增减变动情况如下： 项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计 2016.12.31 8,150,901.60 - 8,150,901.60 加：本期增加 - - - 减：本期减少 - - - 2017.12.31 8,150,901.60 - 8,150,901.60 说明：期初资本溢价主要系广州科方增长股权投资管理中心（有限合伙）、横琴诺方股 权投资管理中心（有限合伙）增资及 2016 年股改折股时产生的。 21、 盈余公积 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 法定盈余公积 2,308,839.49 2,597,062.71 - 4,905,902.20 合 计 2,308,839.49 2,597,062.71 - 4,905,902.20 注：盈余公积系按母公司净利润 10%的比例提取。 22、 未分配利润 公告编号：2018-007 96 项目 2017.12.31 2016.12.31 期初未分配利润 19,873,480.65 24,015,785.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,802,895.43 22,331,588.66 减：提取法定盈余公积 2,597,062.71 2,331,469.89 减：应付普通股股利 5,500,000.00 - 减：转作股本的股利 - 24,142,423.21 期末未分配利润 31,579,313.37 19,873,480.65 注：2016 年根据有关协议、章程的规定、各股东以其各自拥有公司截至 2015 年 12 月 31 日经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面净资产出资折股，余额计 入资本公积，归属全体股东所有。 23、 营业收入、营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,951,153.37 23,420,950.91 80,415,313.98 20,367,504.70 其他业务 727,702.25 252,998.05 43,192.09 22,561.71 合计 94,678,855.62 23,673,948.96 80,458,506.07 20,390,066.41 24、 税金及附加 税种 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 557,667.20 632,608.40 教育费附加 238,992.54 271,117.88 地方教育附加 159,328.36 180,745.26 印花税 48,884.84 - 车船税 2,460.00 - 合计 1,007,332.94 1,084,471.54 25、 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资薪酬 10,813,790.87 7,203,393.57 公告编号：2018-007 97 项 目 2017 年度 2016 年度 办公费 1,044,614.00 651,822.91 运费 944,080.34 711,143.79 差旅费 2,985,779.84 2,469,798.53 招投标费 114,654.49 174,750.65 市场调研费 290,000.00 - 业务招待费 1,739,784.01 1,778,063.27 会议费 769,705.28 228,624.69 技术服务费 - 81,869.00 广告及业务宣传费 1,320,513.30 1,723,323.32 设备维护保养费 222,752.06 140,660.10 折旧摊销费 2,728,540.90 871,504.64 其他 66,977.12 96,152.38 合 计 23,041,192.21 16,131,106.85 26、 管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资薪酬 9,076,779.58 5,454,457.86 办公费 3,481,811.02 1,529,078.44 研发费 9,584,265.58 7,957,501.26 差旅费 1,452,658.72 1,030,581.98 注册评审费 134,322.41 1,003,739.49 中介机构服务费 561,953.03 1,824,769.88 检验费 801,658.92 426,540.30 税费 - 62,642.00 汽车费用 213,533.30 226,935.96 维修费 83,057.22 186,054.58 折旧摊销费 2,110,086.71 1,725,999.47 业务招待费 269,144.89 285,307.23 租赁费 2,555,920.91 587,211.16 其他 186,407.34 152,048.07 合 计 30,511,599.63 22,452,867.68 公告编号：2018-007 98 27、 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 - - 减：利息收入 50,032.37 71,271.84 汇兑损益 - - 手续费及其他 24,848.51 21,738.07 合 计 -25,183.86 -49,533.77 28、 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 364,161.77 459,909.04 合计 364,161.77 459,909.04 29、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2017 年度 2016 年度 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融资产 623,682.84 -41,120.00 其中：衍生金融工具产生的公 允价值变动收益 - - 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 合计 623,682.84 -41,120.00 30、 投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 持有交易性金融资产期间取得的投资收 益 14,831.74 -3,165.55 处置交易性金融资产取得的投资收益 -95,440.07 - 理财产品的投资收益 369,655.67 661,360.27 合计 289,047.34 658,194.72 公告编号：2018-007 99 31、 资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置收益合计 107,162.29 - 其中：固定资产处置收益 107,162.29 - 无形资产处置收益 - - 合计 107,162.29 - 32、 其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 与企业日常活动相关的政府补助合计 3,607,111.53 - 其中： 广州开发区诊断工具酶产学研补贴 121,070.59 - 年产量 80 万试剂盒车间改造项目补助 6,240.94 - 政府研发补助 1,979,800.00 - 市工信委企业技术中心项目补助 500,000.00 - 新业态项目政府补助 500,000.00 - 科技工作站政府补助 500,000.00 合计 3,607,111.53 - 33、 营业外收入 （1）明细 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 2,242,903.00 6,491,805.61 2,242,903.00 其他 630,563.92 3,141.66 630,563.92 合 计 2,873,466.92 6,494,947.27 2,873,466.92 （2）政府补助明细： 项 目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与 收益相关 公告编号：2018-007 100 项 目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与 收益相关 新三板挂牌补助 2,100,000.00 - 与收益相关 企业研发经费投入补助 128,000.00 与收益相关 诊断工具酶创制及其应用评价共性关 键技术研究 628,929.41 与收益相关 广东省财政局 2015 年省级前沿与关 键技术创新专项资金 679,902.61 与收益相关 广州市科技局产学研补贴 569,414.53 与收益相关 开发区财政局 2015 年省级前沿与关 键技术创新专项资金 392,000.00 与收益相关 广东省 2014 年研发后补助 424,700.00 与收益相关 开发区广东省临床生化检验工程技术 研究中心经费 1,050,000.00 与收益相关 国家创新基金补助 210,000.00 与收益相关 2015 区瞪羚企业政府补助 500,000.00 与收益相关 工信委质量品牌项目资金补贴 593,759.06 与收益相关 广州开发区财政局拨股转系统挂牌补 贴款 300,000.00 与收益相关 广州开发区财政局拨新三板挂牌补贴 款 1,000,000.00 与收益相关 开发区专利补贴 15,100.00 与收益相关 其他政府补贴 142,903.00 - 与收益相关 合 计 2,242,903.00 6,491,805.61 34、 营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 - 49,073.09 - 债务重组损失 - - - 对外捐赠 118,000.00 90,000.00 118,000.00 未决诉讼 - 500,000.00 - 其他 59,904.71 413,174.67 59,904.71 合 计 177,904.71 1,052,247.76 177,904.71 公告编号：2018-007 101 35、 所得税费用 (1) 所得税费用表: 项 目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得 税 4,009,952.48 3,907,710.27 递延所得税调整 133,549.17 -146,275.43 合计 4,143,501.65 3,761,434.84 （2）会计利润与所得税费用调整过程: 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 23,428,370.18 26,049,392.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,514,255.53 3,907,408.88 子公司适用不同税率的影响 -668,404.23 -101,704.39 调整以前期间所得税的影响 356,485.73 - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 368,943.92 356,469.98 加计扣除纳税调减事项的影响 -1,070,748.63 -596,812.59 税率变化影响 - - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 1,642,969.33 196,072.96 所得税费用 4,143,501.65 3,761,434.84 36、 现金流量表注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 保证金押金 359,656.45 - 政府补助 5,749,321.92 4,977,800.00 利息收入 50,032.37 71,271.84 公告编号：2018-007 102 项 目 2017 年度 2016 年度 往来款 - 350,000.00 其他 122,424.28 341.33 合 计 6,281,435.02 5,399,413.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 费用性支出 23,825,636.05 14,948,794.04 支付的往来款 750,000.00 - 保证金及押金 317,436.80 171,228.00 其他 - - 合 计 24,893,072.85 15,120,022.04 37、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,284,868.53 22,287,957.71 加：资产减值准备 364,161.77 459,909.04 固定资产折旧 4,017,532.00 2,634,891.55 无形资产摊销 131,834.47 60,099.40 长期待摊费用摊销 2,315,889.95 1,423,512.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -107,162.29 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 49,073.09 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -623,682.84 41,120.00 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -289,047.34 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 46,164.74 -146,275.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 87,384.43 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,681,496.16 -2,303,984.18 公告编号：2018-007 103 补充资料 2017 年度 2016 年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,551,511.20 -8,123,717.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,121,861.90 2,851,126.70 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 14,116,797.96 19,233,712.47 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,119,066.53 11,427,529.47 减：现金的期初余额 11,427,529.47 16,767,110.60 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 7,691,537.06 -5,339,581.13 （2）现金和现金等价物 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 19,119,066.53 11,427,529.47 其中：库存现金 54,591.63 109,881.97 可随时用于支付的银行存款 18,008,337.90 10,699,846.25 可随时用于支付的其他货币资金 1,056,137.00 617,801.25 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 票据保证金 - - 三、期末现金及现金等价物余额 19,119,066.53 11,427,529.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 - - 公告编号：2018-007 104 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本期公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 2、同一控制下企业合并 本期公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 3、处置子公司 本期未发生处置子公司。 4、其他原因的合并范围变动 本期未发生其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州世方生物科技有限公司 广州 广州 批发贸易 100.00 - 购买 广州亚太国际健康体检有限公 司 广州 广州 健康服务 92.00 - 设立 （2）重要的非全资子公司 公司在报告期重要的的非全资子公司: 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州亚太国际健康体检有限公 司 广州 广州 健康服务 92.00 - 设立 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 公司在报告期内不存在该项交易。 公告编号：2018-007 105 3、 在合营企业或联营企业中的权益 公司在报告期内不存在在合营企业或联营企业中的权益。 4、 重要的共同经营 公司在报告期内不存在重要的共同经营。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。公司经营管理层全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通 过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合 理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 公告编号：2018-007 106 短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各 项金融负债预计 1 年内到期。 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计 量且变动计入当期损 益的金融资产 22,243,038.76 - - 22,243,038.76 1.交易性金融资产 22,243,038.76 - - 22,243,038.76 （1）债务工具投资 - - - - （2）权益工具投资 1,319,856.00 1,319,856.00 （3）衍生金融资产 - - - - （4）证券收益凭证 20,923,182.76 20,923,182.76 2.指定以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - - （1）债务工具投资 - - - - （2）权益工具投资 - - - - （二）可供出售金融 资产 - - - - （1）债务工具投资 - - - - （2）权益工具投资 - - - - （3）其他 - - - - （三）投资性房地产 - - - - （四）生物资产 - - - - 持续以公允价值计量 的资产总额 20,923,182.76 20,923,182.76 （五）交易性金融负 债 - - - - 其中：发行的交易性 债券 - - - - 衍生金融负债 - - - - 其他 - - - - （六）指定为以公允 价值计量且变动计入 当期损益的金融负债 - - - - 公告编号：2018-007 107 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 持续以公允价值计量 的负债总额 - - - - 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 - - - - 非持续以公允价值计 量的资产总额 - - - - 非持续以公允价值计 量的负债总额 - - - - 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 在报表日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 十、关联方及其交易 1、公司实际控制人情况 名 称 与公司关系 持股比例 对本企业的表决权比例 邱河 控股股东 41.31% 48.43% 肖燕 控股股东 40.49% 46.84% 注：邱河和肖燕为夫妻关系。 邱河为共同实际控制人、董事长、总经理，直接持有公司股权 41.31%，通过广州科方 增长股权投资管理中心（有限合伙）和横琴诺方股权投资管理中心（有限合伙）间接持有公 司股权 7.12%，合计持股 48.43%。 肖燕为共同实际控制人、董事、副总经理，直接持有公司股权 40.49%，通过广州科方 增长股权投资管理中心（有限合伙）和横琴诺方股权投资管理中心（有限合伙）间接持有公 司股权 6.35%，合计持股 46.84%。 2、公司子公司情况 公司子公司情况详见附注七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 报告期无合营企业，联营企业。 4、其他关联方 公告编号：2018-007 108 5、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项 目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员薪酬 2,245,544.00 1,513,475.33 （2）关键管理人员人数 项 目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员人数 5 5 6、关联方应收应付款项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无需披露的关联方应收应付款项。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至报告期末，公司无需作披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、前期会计差错更正 公司报告期内不存在前期会计差错更正。 2、分部信息 其他关联方名称 与 本 公 司 关 系 统一社会信用代码 广州科方增长股权投资管理中心（有限合伙） 公司股东 91440101MA59B45P15 横琴诺方股权投资管理中心（有限合伙） 公司股东 91440400MA4UKUGX4G 公告编号：2018-007 109 本公司主要业务为研发、制造、销售试剂，各类产品生产销售均统一管理经营，故报告 期内本公司无报告分部。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 15,153,846.46 100.00 754,260.58 4.98 14,399,585.88 其中：账龄分析组合 15,021,252.75 99.13 754,260.58 5.02 14,266,992.17 内部往来组合 132,593.71 0.87 - - 132,593.71 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合计 15,153,846.46 100.00 754,260.58 4.98 14,399,585.88 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,724,503.24 100.00 648,160.78 5.54 11,076,342.46 其中：账龄分析组合 11,699,844.01 99.79 648,160.78 5.53 11,051,683.23 内部往来组合 24,659.23 0.21 - 24,659.23 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 11,724,503.24 100.00 648,160.78 5.54 11,076,342.46 公告编号：2018-007 110 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 14,997,614.06 749,880.71 5.00 11,420,904.36 571,045.22 5.00 1-2 年 13,558.69 1,355.87 10.00 109,831.64 10,983.16 10.00 2-3 年 10,080.00 3,024.00 30.00 138,308.01 41,492.40 30.00 3 年以上 - - 80.00 30,800.00 24,640.00 80.00 合计 15,021,252.75 754,260.58 5.02 11,699,844.01 648,160.78 5.54 （2）本期计提的坏账准备金额 246,249.79 元，无转回坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款为 140,149.99 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 期末余额前五名的应收账款合计 5,251,673.41 元，占应收账款期末余额合计数的 34.66%， 相应计提的坏账准备合计 262,583.67 元。 2、 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,480,719.05 100.00 192,512.97 4.30 4,288,206.08 其中：账龄分析组合 1,230,719.05 27.47 192,512.97 15.64 1,038,206.08 内部往来组合 3,250,000.00 72.53 - - 3,250,000.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 4,480,719.05 100.00 192,512.97 4.30 4,288,206.08 公告编号：2018-007 111 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,070,946.68 100.00 88,615.99 8.27 982,330.69 其中：账龄分析组合 1,070,946.68 100.00 88,615.99 8.27 982,330.69 内部往来组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 1,070,946.68 100.00 88,615.99 8.27 982,330.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 700,507.78 35,025.39 5.00 801,424.32 40,071.21 5.00 1-2 年 272,359.43 27,235.94 10.00 161,559.66 16,155.97 10.00 2-3 年 152,059.66 45,617.90 30.00 107,962.70 32,388.81 30.00 3 年以上 105,792.18 84,633.74 80.00 - - 80.00 合 计 1,230,719.05 192,512.97 1,070,946.68 88,615.99 （2）本期计提坏账准备 103,896.98 元，本期转回坏账准备 0.00 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017.12.31 2016.12.31 押金及保证金 474,555.88 632,886.33 备用金 219,902.50 343,864.04 社保费 82,752.41 70,375.65 内部往来款 3,250,000.00 - 其他 453,508.26 23,820.66 合 计 4,480,719.05 1,070,946.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 公告编号：2018-007 112 单 位 名 称 款项性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例(%) 坏账准备期 末余额 广州亚太国际健康 体检有限公司 内部往来 3,250,000.00 1 年以内 72.53 - 广州凯得控股有限 公司 押金及保证金 259,701.14 1 年以内、 1-2 年、2-3 年、3 年以上 5.80 127,658.49 广州阳光假日国际 旅行社有限公司 其他 159,360.00 1 年以内 3.56 7,968.00 广东昊赛科技企业 孵化器有限公司 押金及保证金 152,404.74 1 年以内 3.40 7,620.24 中国石油化工股份 有限公司广东广州 石油分公司 其他 92,077.09 1 年以内 2.05 4,603.85 合 计 3,913,542.97 87.34 147,850.59 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资明细： 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 10,464,816.87 - 10,464,816.87 10,464,816.87 - 10,464,816.87 合 计 10,464,816.87 - 10,464,816.87 10,464,816.87 - 10,464,816.87 （2）对子公司投资： 被 投 资 单 位 2016.12.31 本期 增加 本期 减少 2017.12.31 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 广州世方生物科 技有限公司 1,264,816.87 - - 1,264,816.87 - - 广州亚太国际健 康体检有限公司 9,200,000.00 - - 9,200,000.00 - - 合计 10,464,816.87 - - 10,464,816.87 - - 4、 营业收入、营业成本 公告编号：2018-007 113 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成 本 主营业务 93,674,793.41 23,463,442.31 79,959,710.71 20,343,522.13 其他业务 123,700.31 119,879.12 43,192.09 22,561.71 合 计 93,798,493.72 23,583,321.43 80,002,902.80 20,366,083.84 5、 投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 理财产品收益 359,683.07 628,446.55 处置交易性金融资产取得的投资收益 -95,440.07 - 持有交易性金融资产期间取得的投资收 益 14,831.74 -3,165.55 合计 279,074.74 625,281.00 十五、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 107,162.29 -49,073.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,850,014.53 6,491,805.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 274,215.60 661,360.27 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 - - 公告编号：2018-007 114 项 目 2017 年度 2016 年度 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 638,514.58 -44,285.55 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 452,659.21 -1,000,033.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 7,322,566.21 6,059,774.23 减：非经常性损益相应的所得税 1,121,568.18 970,807.33 减：少数股东损益影响数 9,598.89 2,220.89 非经常性损益影响的净利润 6,191,399.14 5,086,746.01 2、 净资产收益率及每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2017 年度 归属于公司普通股股东的净利润 20.79% 0.360 0.360 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.30% 0.248 0.248 广州科方生物技术股份有限公司 2018 年 4 月 17 日 公告编号：2018-007 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室