839643_2017_仪美医科_广州市仪美医用家具科技股份有限公司2017年公司年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 仪美医科 NEEQ : 839643 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 Guangzhou Yimei Furniture Science and Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 28 日，公司于广州 W 酒店举 行新三版挂牌答谢会。 2017 年 3 月 28 日至 3 月 31 日，公司参加 第 39 届中国（广州）家博会第二期办公环 境展和家具生产设备及配展会,公司推出的 养老系列和儿童系列家具亮相本次展会，广 受家具界的好评。 2017 年 5 月 20 日至 5 月 22 日，公司参加 第 18 届全国医院建设大会装备及管理展 会，公司推出的养老系列和儿童系列家具再 次亮相本次展会，受到了业内专家及用户的 一致好评。 2017 年 5 月 20 日，公司获得第 18 届全国 医院建设大会全国“十佳”医用设备家具供 应商称号。 2017 年 5 月 11 日，公司获得了中规（北京） 认证有限公司颁发的知识产权管理体系认 证证书，证书编号：18117IPO281ROS，知 识 产 权 管 理 体 系 符 合 标 准 ： GB/T29490-2013。 2017 年 3 月 13 日，公司召开的 2017 年第 二次临时股东大会审议通过《关于<广州市 仪美医用家具科技股份有限公司 2017 年第 一次股票发行方案>的议案》，公司发行股 份 2,997,275 股，每股价格为人民币 3.67 元，募集资金总额人民币 10,999,999.25 元， 本次股票发行新增股份已于 2017 年 6 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、仪美医科 指 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 仪美有限、有限公司 指 广州市仪美医用家具科技有限公司及其前身 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 广东广信君达律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 公司总经理，副总经理，财务负责人，董事会秘书 《公司章程》 指 《广州市仪美医用家具科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及 与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利 益转移的其他关系 医用家具 指 适用于医院室内外并符合医务人员操作标准的一系列家具，如 候诊椅、护士站等。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李勇、主管会计工作负责人莫素林及会计机构负责人（会计主管人员）陈红艳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧风险 我国家具行业发展快速，家具行业生产企业数量不断增加， 市场集中度分散，行业竞争激烈，进入门槛低，企业质量良莠 不齐。作为家具行业的新兴子行业，医用家具因具有可满足消 费者的个性化需求、空间利用率高、服务周全等优势，吸引了 越来越多的客户，越来越多厂家因看好医用定制医疗家具市场， 纷纷涉足医用定制医疗家具行业，以低价获取客户。然而，医 用家具的专业性尚未引起医疗卫生机构足够的重视，行业缺乏 统一的质量管控标准，准入门槛低，因此，家装企业、地板企 业等其他非专业生产医用家具企业也加入这一细分市场，目前 该细分行业鱼龙混杂，良莠不齐，竞争激烈。医用定制医疗家 具行业的竞争将可能因家具企业数量的增加而进一步加剧，若 公司不能在产品设计、生产效率与成本、定制服务、渠道建设、 品牌营销等方面持续保持优势，医用定制医疗家具行业的市场 竞争加剧，将可能对公司的盈利水平造成不利影响。 2、公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易决策制度》等制度，建立了内 部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意 识。但由于股份公司成立时间较短，公司制定的各项管理控制 6 制度还需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内 部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未 来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 3、税收政策变化的风险 2015 年 10 月 10 日，公司取得由广东省科学技术厅、广东 省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的 编号为 GR201544000832 的《高新技术企业证书》，有效期三年。 根据 2008 年 1 月 1 日开始实施的《企业所得税法》和《企业所 得税法实施条例》的规定，公司符合减按 15%的税率征收企业 所得税的法定条件，适用的企业所得税税率为 15%。但如若国 家有关政策发生不利变动或公司未能通过高新技术企业资质复 审，则将对公司的盈利能力和资金周转情况产生一定的影响。 4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人之一的莫素林女士直接持有 公司 61.26%股份，另一名实际控制人李勇先生（莫素林女士的 丈夫）虽然不持有公司股份，但担任公司董事长、总经理。二 人对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施 予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易决策 制度、对外担保管理制相关行为进行约束，但是两人作为公司 实际控制人仍有可能通过所控制的股份行使表决权来对发行人 的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司 及公司中小股东的利益。 5、产品质量控制的风险 随着人们对健康生活品质的重视，消费者对家具产品的甲 醛含量等环保指标、定制医疗家具的产品质量要求越来越高。 若公司在供应商管理、质量措施执行不到位等方面出现问题， 可能出现公司产品质量无法让消费者满意的风险，使得公司品 牌和业绩受到不利影响。 与此同时，定制医疗家具因满足消费者的个性化需求，需 要配备个性化设计、上门量尺、现场安装等服务，若在公司向 消费者提供设计、量尺、安装等服务过程中，消费者发生服务 投诉等事项，将对公司的品牌造成不利影响，进而可能对公司 产品销售和经营业绩造成不利影响。 6、公司租赁厂房权利存在瑕疵导致搬 迁的风险 目前，公司租赁的厂房所在的建筑物仍在办理产权证明， 尚未取得房产证，公司生产经营场所所在的建筑物的产权存在 相应的瑕疵，并且该瑕疵有可能导致公司生产经营场地被强制 拆除、提前收回，公司可能面临厂房搬迁的风险。 7、应收账款余额增加的风险 报告期内，公司应收账款余额大幅度增加。虽然公司坏账 准备计提比例合理，应收款项收回的可能性较大，但不排除应 收款项存在产生坏账的可能性，存在部分应收款项不能收回的 7 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Yimei Furniture Science and Technology Co.,Ltd（EME） 证券简称 仪美医科 证券代码 839643 法定代表人 李勇 办公地址 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李丽娜 职务 董事会秘书 电话 13580457274 传真 13580457274@ 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧,邮政编码 510640 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市仪美医用家具科技股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C（制造业）-21（家具制造业）-219（其他家具制造）-2190（其 他家具制造） 主要产品与服务项目 公司的主营业务为医用家具的研发、生产、销售。其业务范畴包 括医用家具的研发设计、生产销售、工程施工、安装调试等，并 基于客户的定制化需求提供整体的医用家具解决方案。其中按生 产模式的不同，可分为定制医疗家具、配套医疗家具。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,779,453 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 莫素林 9 实际控制人 莫素林和李勇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440111565972843W 否 注册地址 广州市白云区北太路 1633 号广州 民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 否 注册资本 24,779,453 元 否 报告期内，公司通过非公开发行股份导致注册资本增加 2,997,275 元。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 楼 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈凤英、林彤 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,669,865.64 54,572,242.21 18.50% 毛利率% 31.34% 30.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,758,715.49 3,630,649.91 -24.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,846,942.72 2,313,074.21 -20.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.39% 14.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.95% 9.14% - 基本每股收益 0.12 0.18 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 77,055,962.25 44,893,727.27 71.64% 负债总计 33,754,001.58 15,350,481.34 119.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,301,960.67 29,543,245.93 46.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.36 28.68% 资产负债率%（母公司） 43.80% 34.19% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.09 2.70 - 利息保障倍数 15.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,625,864.29 -8,846,369.45 47.71% 应收账款周转率 2.11 3.96 - 存货周转率 3.7 2.59 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 71.64% 21.81% - 营业收入增长率% 18.50% 40.68% - 净利润增长率% -24.02% 1.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,779,453 21,782,178 13.76% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,070,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,873.85 非经常性损益合计 1,072,673.85 所得税影响数 160,901.08 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 911,772.77 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为家具制造业（C21）。公司的主营业务为医用家具的研发、生产、销售。其业务范 畴包括医用家具的研发设计、生产销售、工程施工、安装调试等，并基于客户的定制化需求提供整体的 医用家具解决方案。公司的商业模式如下： 1、研发模式 公司一直重视科技研发与自主创新。公司采取自主研发、合作研发相结合的模式。基于公司的发展 规划及产品属性，公司着重产品的功能性研发及材料研发。一方面公司建立并培养自己的科研团队，另 一方面，公司积极与相关领域内重要企业及高等院校展开各种形式的紧密合作，如与华南农业大学合作 进行材料方面的研发，与军工研究所合作研发值班员钥匙管理、智能化药柜等项目。 仪美医科成立了专门的研究部门——仪美医用器材研究院，直属总经办，研究院可根据公司指示、 国内外市场变化、医院实地调研中了解到的客户需求、公司的发展规划，以及从销售部收集的反馈信息， 结合研究院实际，提出立项申请，对现有产品进行改进或进行新产品研发。售后服务部根据服务过程中 客户的反馈信息，可要求研究院对产品质量或质保与服务流程、制度进行研究，以保证产品和服务质量。 最后由公司组织新产品研发验收。项目验收后将全部材料进行归档。研究过程中形成知识产权，如规程、 标准、专利，同时进行专项经费申请以保证后续工作的完成。 2、生产模式 公司的生产模式可分为自行生产、代工生产、委托加工三种类型。 （1）自行生产，是指公司综合客户订单量、订单频率及订单意向等多重信息，结合精益生产的模 式，编制生产计划及编制发货计划，同时满足不同客户的个性化需求。定制医疗家具产品一般由仪美医 科自行生产。 （2）代工生产，是指仪美医科不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和 开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产。对配 套医疗家具等标准化程度较高的产品，公司一般采用代工生产，以提高生产效益，降低单件生产成本和 产品的整体成本，提升公司的利润率。公司核算部根据生产计划的安排、产能、客户要求的供货期，向 采购部提出代工生产申请，采购部制订相应的采购计划并订购产品，产品供应中心负责产品的生产过程 跟进、工程部负责产品质量测试和验收。为实现代工生产的产品品质和成本控制，公司建立了严格的代 工生产管理制度。采购部按照公司制定的制度选择代工厂家，代工厂家必须符合相关资质。对代工厂家 生产的产品，公司采用“两重审核”对产品进行质量控制：在生产过程中，产品供应中心会安排人员到代 工厂家进行视察，跟进生产情况；代工生产完成后，工程部对产品进行质量测试及验收。对于长期合作 的代工厂家，公司按月与代工厂家结算，其余按合同约定进行结算，结算费用由双方按市场价格协商确 定。 （3）委托加工，是指由仪美医科提供原料和主要材料，受托方只代垫部分辅助材料，按照仪美医 科的要求加工货物并收取加工费。公司结合客户要求的供货期及产能等生产安排的考虑，把一部分供货 时间较紧迫的货物交给外部厂家进行加工，并制定相关制度对委托加工产品的质量进行验收控制。 3、采购模式 13 公司在采购环节制订了严格的规章制度，建立了价格资料库，以统计和核定产品所需材料、及对应 供应商提供的报价。做出供应商决策时需至少三家材料供应商进行价格对比，并做出相应的成本分析表。 技术人员在与客户沟通后确认产品的材料、颜色、形状等参数。当具备下单生产条件后，生产部会 根据产品所需工艺技术和客户的需求水平来进行下单；而后通过核算部核算产品所需材料规格和数量， 并预核算出材料成本和运输成本；采购部与供应商进行沟通，综合考虑价格、质量、货期、付款条件以 及供应商信用度后进行采购谈判流程；之后由副总经理签订合同，财务部安排付款。 4、销售模式 仪美医科销售由营销运营中心负责。公司订单主要有以下几种来源：第一，通过参与公开招投标取 得的订单；第二，公司或者全国各销售代理经销商的主动开发、联系取得的订单；第三，因公司品牌、 技术、服务的知名度，以及全国医用家具示范工程的宣传效应，下游客户主动联系或介绍客户给公司取 得的订单。销售部在了解市场动态、搜集各大医疗体系的建设信息后，根据市场和客户需求变化、可用 资金，研究并提出各项目的陈列方式、工期时间、不同造型不同材质的产品报价方案；之后通过推广部 积极组织和推广等销售活动，促成客户的购买行为。仪美医科还在全国范围建立销售代理经销网点，并 建设华南各省的三甲医院示范工程，以拓展客户，获取订单。 公司自2015年12月开始发展经销商。公司与经销商所采用的经销模式实质为买断式销售。公司首先 通过与经销商签订《授权书》确定合作意向，经销商再根据项目实际需要向公司下采购订单并签订《采 购合同》，公司根据合同约定进行生产、送货。经销商的销售价格以直销价格为基础，综合考虑合同金 额、供应商信誉、公司发展战略等因素，再进行一定的折扣。产品出售后，除非出现质量问题，否则一 律不予退货。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司把握政策机会和市场趋势，通过参加具有业内影响力的展会和论坛，持续提升品牌 影响力，扩大销售收入。公司中标了 告青岛大学附属医院家具采购项目”、“ 文山州人民医院易地扩 建（一期）医疗家具、环境导视、总院亮化工程项目”等大型项目，公司经营业绩得到了持续增长。 报告期内，公司持续加大研发投入，保持产品创新力的同时提高了产品质量和客户服务，获得了第 18届医院建设大会全国“十佳”医用设备家具供应商称号。 14 报告期内，公司不断优化供应链，推进公司定制产品的标准化，降低产品成本，公司 运营效率与盈利能力持续提高。 报告期内，公司实现营业收入64,669,865.64元，较上年同期增长18.50%；截至2017年12月31日，公 司总资产为77,055,962.25元，净资产43,301,960.37元。分别较年初增长71.64%和46.45%。 2018年，公司将继续加大市场拓展力度，抢占市场份额，集中优势资源，优化商业布局，严格管控 成本，实现项目利润最大化。 (二) 行业情况 1、有利因素 （1）国家政策支持 我国的医疗改革方向将由过去以治病为中心转向以人民健康为中心，更加注重体制机制的创新，更 加注重预防为主和健康促进，更加注重提高基本医疗服务的质量和水平，更加注重医疗资源重心下移、 资源下沉。可以预见的是，除了大量的医疗资源将下沉到基层以外，未来的医疗领域将发生几种转变： 一是民众层面，将由被动治疗变成主动管理自己的健康；二是医院层面，将注重收治数量变成注重疗愈 质量；三是治疗过程，将从短期治疗痊愈前后延伸为日常预防和院后康复与保健。 我国医用家具行业发展受到国家的重点支持，国家政府还大力支持和鼓励医用家具上游行业发展， 稳定医用家具相关行业的市场供应和需求。医用家具下游行业市场需求量大，需求发展迅速，近年来， 国内医用家具市场一直是处于供不应求的状态，随着国民经济的快速发展，医用家具下游行业发展形势 看好，医用家具市场需求形势比较好。医用家具行业发展与投资面临新的机遇期。 （2）市场需求增加 医用家具行业的下游是医疗卫生机构。医用家具的需求受到医疗卫生机构投资的直接拉动，从长远 看则由我国居民对医疗服务的需求所决定。从医疗卫生机构投资方面来看，受政策的推动，民营医院和 基层医疗机构数量在未来几年内将会快速增长，卫生部对各级各类医院科室的设备配置规定将拉动相关 医用家具的需求，升级改造也为高端医用家具产品留下广阔的空间；从我国居民的医疗服务需求方面来 看，人均可支配收入、医疗保险的覆盖率和报销比例的提高，都增强了就医人群的支付能力。社会老龄 化和居民保健意识的增强都使医疗支出不断提升。 2、不利因素 （1）竞争日趋激烈，市场集中度低 目前，国内绝大多数家具企业仍为中小型企业，各自“取暖”、行业集中度低，较难形成规模效 应。随着市场的日益成长，我国品牌家具企业竞争日趋激烈，行业龙头企业规模优势尚不突出，难以主 导和影响整个行业秩序；部分厂商追求短期利益，在产品创新和品牌建设上投入不足，通过价格战等手 段进行恶性竞争，干扰市场秩序。 （2）行业竞争不规范、标准不完善 医用家具行业进入门槛较低，且目前行业集中度较低，存在较多规模较小的企业。部分企业为夺取 市场份额，采用以次充好、低价竞争的策略，扰乱了正常的竞争秩序，对行业利润水平产生了不利影响。 医用家具行业作为家具行业的新兴子行业，目前行业标准尚待完善。医院定制化产品的多样性导致医用 家具行业企业在产品原料选择、工艺流程选择等方面存在多样性，从而导致最终产品规格各异。由于行 业标准不完善，部分企业在产品的质量控制方面不甚严格，节省了一定成本，从而使其相对于质量控制 15 较为严格的企业存在价格优势。 （3）研发能力不足、创新能力薄弱 目前国内绝大部分的家具生产企业缺乏技术创新能力，研究设备和基础条件差、研发投入不足、科 技成果转化能力薄弱，在各高端家具领域，没有技术和实力去超越跨国企业及国内主流企业，大量中小 型企业产品同质化严重，款式冗余或是对品牌厂商的产品进行仿制，这使得行业内缺乏创新的动力，对 行业吸引人才造成一定不利影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资 产的比 重 货币资金 16,577,600.28 21.51% 4,275,005.43 9.52% 287.78% 应收账款 37,552,412.98 48.73% 20,196,799.96 44.99% 85.93% 存货 10,426,833.93 13.53% 13,588,299.72 30.27% -23.27% 长期股权 投资 固定资产 1,734,338.98 2.25% 1,756,041.91 3.91% -1.24% 在建工程 575,525.27 1.28% -100% 短期借款 10,000,000.00 12.98% 100% - 长期待摊 费用 4,126,342.79 5.35% 756,574.80 1.69% 445.40% 长期借款 应付账款 10,397,037.38 13.49% 3,752,410.10 8.36% 177.08% 预收款项 8,429,327.63 10.94% 8,229,332.37 18.33% 2.43% 资产总计 77,055,962.25 - 44,893,727.27 - 71.64% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 2017 年末公司货币资金较上年末增加 12,302,594.85 元，增长 287.78%，主要原因是：2017 年公司 发行股票收到募集资金 10,999,999.25 元及收到银行借款所致。 2、 应收账款 2017年末公司应收账款较上年末增加17,355,613.02元，增长85.93%，主要原因是：公司的客户主要 为全国的各大医院，从验收到付款的审批完毕需时较长。2017年公司营业收入较上年增长18.50%，但完 工验收的项目集中在第四季度，因此造成年末应收账款较大。 3、 存货 2017年末公司存货较上年末减少3,161,465.79元，减少了23.27%，主要原因是：第一、公司加强了 16 对生产及库存商品的管理，针对不同客户不同工期的安装安排，合理作出生产计划，在确保按时出货的 基础上减少库存商品的库存量及占用库存时间，有效控制库存商品规模；第二、公司针对标准化配套产 品大量外购，该部分外购的配套家具产品，从供应商处直接发至客户处，也大幅降低了库存商品。 4、 在建工程 2017年末公司在建工程较上年末减少575,525.27元，减少100%，主要原因是：公司展厅装修已完工， 由“在建工程”科目转入“长期待摊费用”科目进行分期摊销。 5、长期待摊费用： 2017年末公司长期待摊费用较上年末增加3,369,767.99元，增长445.40%，主要原因是:公司办公场 地及展厅装修全部完工，在建工程转入长期待摊费用所致。 6、 短期借款 2017年末公司短期借款较上年末增加10,000,000.00元，增长100%，主要原因是：2017年公司向中 国银行股份有限公司白云支行借款10,000,000.00元。 7、应付账款 2017年末公司应付账款较上年末增加6,644,627.28元，增长177.08%，主要原因是2017年公司加大了 供应链的整合力度，加强供应商的管理，因此月结供应商数量增加，当期需支付的现金货款也比上年同 期减少，应付账款大幅增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 64,669,865.64 - 54,572,242.21 - 18.50% 营业成本 44,400,152.63 68.66% 37,752,296.71 69.18% 17.61% 毛利率% 31.34% - 30.82% - - 管理费用 9,031,915.21 13.97% 7,190,215.26 13.18% 25.61% 销售费用 7,257,003.22 11.22% 5,743,164.54 10.52% 26.36% 财务费用 182,731.12 0.28% -7,633.28 2,493.87% 营业利润 2,069,264.46 3.20% 2,574,757.20 4.72% -19.63% 营业外收入 969,129.03 1.50% 1,600,000.01 2.93% -39.43% 营业外支出 55.18 235.58 - -76.58% 净利润 2,758,715.49 4.27% 3,630,649.91 6.65% -24.02% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年度公司营业收入较上年同期增加 10,097,623.43 元，增长 18.50%，主要原因是：公司前期的 17 市场推广和公司的品牌效应及近年随着下游行业对医用专业家具认知的不断深入，公司所生产销售的专 业医用家具受到的认可程度提高，使公司的投标中标率进一步提高，也使销售收入有较大增长。 2、营业成本 2017 年度公司营业成本较上年同期增加 6,647,855.92 元，增长 17.61%，主要原因是：随着主营业务 收入增加，公司在原材料和人工成本等成本方面均有一定幅度的增加。 3、管理费用 2017 年公司管理费用较上年同期增加 1,841,699.95 元，增长 25.61%，主要原因是： （1）公司2017年度继续加大产品研发投入，研发费用化支出大幅度增加； （2）本年度因管理需要增加了员工人数，从而使工资、社保、福利等费用增加； （3）公司办公场地装修致装修费用摊销增加。 4、销售费用 2017 年度公司销售费用较上年同期增加 1,513,838.68 元，增长 26.36%，主要原因是： （1）2017 年公司销售收入增加，薪资提成均相应有所增加； （2）2017年公司继续加大营销推广的力度，广告宣传费有所增加； （3）2017年公司投标项目较多，因此投标费用、检测费用和差旅费用均相应增加； （4）公司装修展厅致装修的摊销费用增加。 5、财务费用 2017年公司财务费用为182,731.12元，较上年同期增长2493.87%，主要原因是本年度公司增加银行 借款而致银行利息支出增加。 6、营业利润 2017 年公司营业利润为 2,069,264.46 元，较上年同期下降 19.63%，主要原因是 2017 年公司管理费 用增加 25.61%，销售费用增加 26.36%，这两大费用的大幅度增加，造成营业利润下降。 7、营业外收入 2017 年公司营业外收入 969,129.03 元，较上年同期下降 39.43%，主要原因是 2017 年公司收到的 政府补贴比去年同期减少。 8、营业外支出 55.18 元，较上年同期下降 76.58%，主要原因是本年度没有发生资产处置支出。 9、净利润 2017 年公司净利润 2,758,715.49 元，较上年同期下降 24.02%，主要原因：公司 2017 年营业收入较 上年同期增加 18.50%，但是营业成本、管理费用、销售费用分别较上年同期增加 17.61%、25.61%、26.36%， 营业外收入较上年同期减少 39.43%，收入增长幅度低于成本、费用增长幅度。 (2) 收入构成 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 64,669,865.64 54,572,242.21 18.50% 其他业务收入 主营业务成本 44,400,152.63 37,752,296.71 17.61% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 定制医用家具 50,307,867.03 77.79% 39,643,331.55 72.64% 配套医用家具 14,357,571.26 22.20% 14,928,910.66 27.36% 服务 4,427.35 0.01% 合计 64,669,865.64 100.00% 54,572,242.21 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年度定制医用家具收入 50,307,867.03 元，比上年同期增长 68.16%，占营业收入的比例为 77.79%；配套医用家具收入 14,357,571.26 元，比上年同期增长 61.80%，占营业收入的比例为 22.20%, 服务收入 4,427.35 元，比上年同期增长 100%，占营业收入的比例为 0.01%，本年度新增的服务收入是有 偿售后服务收入。报告期内收入的构成无重大的变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联 关系 1 云南省文山壮族苗族自治州人民 医院 17,601,472.38 27.22% 否 2 佛山市顺德区第一人民医院 12,772,860.63 19.75% 否 3 广东省社会福利服务中心 6,757,454.85 10.45% 否 4 温岭市第一人民医院 6,346,791.95 9.81% 否 5 东明县人民医院 5,299,717.96 8.20% 否 合计 48,778,297.77 75.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市湘悦装饰材料有限公司 3,961,793.74 9.82% 否 2 东莞市上为实业有限公司 3,116,311.15 7.73% 否 3 广州市圣伯尔建材有限公司 2,954,332.77 7.32% 否 4 广州市白云区良田欧诺美家具厂 2,539,985.07 6.30% 否 5 广西贵港市双华木业有限公司 2,188,029.00 5.42% 否 19 合计 14,760,451.73 36.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,625,864.29 -8,846,369.45 47.71% 投资活动产生的现金流量净额 -4,448,709.43 -1,240,683.68 -258.57% 筹资活动产生的现金流量净额 20,788,832.57 9,700,000.00 114.32% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 4,220,505.16 元。主要原因是：报告期内 公司加强供应链的整合，加强供应商的管理，成本较上年略有下降的同时月结供应商数量增加，当期需 支付的现金货款也比上年同期有所减少。 2、投资活动现金流量 报告期内，投资活动产生的现金净额较上年同期减少 3,208,025.75 元。主要原因是公司对办公场地 和展厅进行装修及购置了固定资产。 3、筹资活动现金流量 报告期内，筹资活动产生的现金净额较上年同期增加了 11,088,832.75 元，主要原因是：2017 年公司 定增发行股票 2,997,275 万股，收到募集资金 10,999,999.25 元及银行贷款增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 20 1、（1）会计政策变更： ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以 下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解 读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的 非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式 （2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金 融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持 有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处 置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017) 解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： （1）持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的 列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳 理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理， 采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准 则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则对本公司的影响如下： A.对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相 关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支； B.将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为根据公司相关资产 21 折旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。 C.公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优 惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （3）利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有 待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失， 以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列 报，包括在利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 2、变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表 项目相比，不受影响： 本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日资产负债表各项目无影响。 3、变更对比较期间财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2016 年度利润表项目增减情况如下： 项目名称 影响金额 加+/减少- 资产处置收益 -49,675.37 营业外支出 -49,675.37 利润总额 减：所得税费用 净利润 上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的资产负债表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 22 (八) 企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中。公 司充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，切实履行应尽的义务,，支持地区经济 发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会 责任，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营 所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业 务稳定，整体盈利能力较强。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强。公 司持续发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人之一的莫素林女士直接持有公司 61.26%股份，另一名实际控制人李勇 先生（莫素林女士的丈夫）虽然不持有公司股份，但担任公司董事长、总经理。两人对公司的重大决策、 日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易决 策制度、对外担保管理制相关行为进行约束，但是二人作为公司实际控制人仍有可能通过所控制的股份 行使表决权来对发行人的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的 利益。 应对措施：针对上述风险，公司将强化“三会”职能，完善内部控制管理制度。确保股东大会和董 事会规范地行使相应权利；充分发挥监事会的监督职能；在涉及公司发展的重大事项决策过程中，充分 考虑中小股东利益。通过系统的法规培训不断增强控股股东和管理层的诚信及规范意识，督促其切实遵 照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》 等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成 立时间较短，公司制定的各项管理控制制度还需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部 控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要， 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 23 应对措施：针对上述风险，公司将按照相关法律规定及全国中小企业股份转让系统的相关细则和规 定，不断健全和完善公司治理结构和内部控制制度。通过系统培训等手段实现公司管理层对相关法律法 规的熟知，贯彻实施公司的内部控制制度，不断完善三会的运作机制与信息披露机制。 3、市场竞争加剧风险 我国家具行业发展快速，家具行业生产企业数量不断增加，市场集中度分散，行业竞争激烈，进入 门槛低，企业质量良莠不齐。作为家具行业的新兴子行业，医用家具因具有可满足消费者的个性化需求、 空间利用率高、服务周全等优势，吸引了越来越多的客户，越来越多厂家因看好医用定制医疗家具市场， 纷纷涉足医用定制医疗家具行业，以低价获取客户。然而，医用家具的专业性尚未引起医疗卫生机构足 够的重视，行业缺乏统一的质量管控标准，准入门槛低，因此，家装企业、地板企业等其他非专业生产 医用家具企业也加入这一细分市场，目前该细分行业鱼龙混杂，良莠不齐，竞争激烈。 医用定制医疗家具行业的竞争将可能因家具企业数量的增加而进一步加剧，若公司不能在产品设 计、生产效率与成本、定制服务、渠道建设、品牌营销等方面持续保持优势，医用定制医疗家具行业的 市场竞争加剧，将可能对公司的盈利水平造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将采取如下措施：1）开展信息化技术在医用家具领域的应用研究， 提升信息系统在业务管控、数据分析、设计等方面的实操应用效果；2）拓展网络营销渠道，选择符合 有利于公司区域市场布局的战略伙伴，加强对省外市场的布局；3）结合十多年医疗机构的服务经验， 在保持现有医用家具行业的优势外进军医疗设备领域。 4、税收政策变化的风险 2015年10月10日，公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方 税务局联合颁发的编号为GR201544000832的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据2008年1月1日开 始实施的《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，公司符合减按15%的税率征收企业所 得税的法定条件，适用的企业所得税税率为15%。但如若国家有关政策发生不利变动或公司未能通过高 新技术企业资质复审，则将对公司的盈利能力和资金周转情况产生一定的影响。 应对措施：针对上述风险，公司采取的措施为：第一，公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断 加快自身的发展速度，扩大市场份额和收入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力； 第二，公司将严格按照《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达 到高新技术企业认定条件进而能够持续享受现行的优惠政策。 5、公司租赁厂房权利存在瑕疵导致搬迁的风险 目前，公司租赁的厂房所在的建筑物仍在办理产权证明，尚未取得房产证，公司生产经营场所所在 的建筑物的产权存在相应的瑕疵，并且该瑕疵有可能导致公司生产经营场地被强制拆除、提前收回，公 司可能面临厂房搬迁的风险。 应对措施：针对上述风险，出租方已与公司在广州市白云区住房和建设水务局办理了房屋租赁登记 备案手续，取得了《房屋租赁登记备案证明》。厂房所在地产权所有人及出租方明确在该厂房剩余租赁 期限内该地段不存在厂房拆迁的预期。公司若将来面临搬迁，因公司的生产经营活动对地理环境没有特 殊要求而且经营本身也不会造成不利的环境污染，所以寻找替代的经营场地并不困难。公司搬迁厂房的 时间较短，不会对公司经营产生较大影响。同时，公司控股股东已承诺将对厂房搬迁所可能遭受的经济 损失给予足额补偿。 6、产品质量控制的风险 24 随着人们对健康生活品质的重视，消费者对家具产品的甲醛含量等环保指标、定制医疗家具的产品 质量要求越来越高。若公司在供应商管理、质量措施执行不到位等方面出现问题，可能出现公司产品质 量无法让消费者满意的风险，使得公司品牌和业绩受到不利影响。与此同时，定制医疗家具因满足消费 者的个性化需求，需要配备个性化设计、上门量尺、现场安装等服务，若在公司向消费者提供设计、量 尺、安装等服务过程中，消费者发生服务投诉等事项，将对公司的品牌造成不利影响，进而可能对公司 产品销售和经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司对板材等原料供应商进行严格筛选，并在板材原料入库、成品出库 等环节对各项指标进行抽样检测，确保产品质量符合国家及行业标准。此外，公司将制订相关的服务标 准，加强对服务团队素质的培养，以提高服务水平，降低被客户投诉的风险。 7、应收账款余额增加的风险：报告期内，公司应收账款余额大幅度增加。虽然公司坏账准备计提 比例合理，应收款项收回的可能性较大，但不排除应收款项存在产生坏账的可能性，存在部分应收款项 不能收回的风险。 应对措施：针对上述风险，公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了解客户信息变 化，加强与客户的沟通等措施，降低公司因客户因素导致无法及时收回货款的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 莫素林 关联担保 15,000,000.00 是 2017-8-1 2017-039 莫素林和李勇 关联担保 15,000,000.00 是 2017-8-1 2017-039 总计 - 30,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 10 月 10 日，李勇和莫素林与中国银行股份有限公司广州白云支行签订了《最高额质押 合同》（编号：GZY476100120170034 号），实际控制人李勇和莫素林提供个人全额连带责任担保，同 时，莫素林用其所持有的“仪美医科”200 万股有限售条件的股份作为质押物为仪美医科的借款提供担 保，保证期间为 2017 年 10 月 10 日至 2027 年 10 月 10 日，保证合同的最高额度为 15,000,000.00 元，该 事项已经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过，并于 2017 年 8 月 1 日公告（公告编号：2017-039）。 26 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、控股股东、5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺避免同业竞争，在 报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、持有公司 5%以上股份的股东、公司的董事、监事及高级管理人员作出的《关于避免及规范关联 交易的承诺》，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 3、公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人 员承诺“将尽力减少与公司之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法 律、法规及《公司章程》、《公司关联交易决策制度》等规定”，在报告期内严格履行上述承诺，未有违 背承诺事项。 4、公司实际控制人李勇和莫素林作出承诺：“如应有关部门要求或根据其决定，认为仪美医科需要 为其员工补缴社保或住房公积金，或者仪美医科因未为员工缴纳住房公积金而受到任何罚款或其他损 失，本人承诺全额支付，不会给仪美医科造成任何损失。”，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承 诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 588,336.00 0.76% 银行保函保证金 总计 - 588,336.00 0.76% - 注：期末本公司存在保证金账户，余额为 588,336.00 元，除此之外不存在因抵押、质押或冻结等对使用 有限制、存放在境外且资金受到限制的款项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,394,453 13,394,453 54.05% 其中：控股股东、实际控制 人 3,795,000 3,795,000 15.31% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,782,178 100.00% -10,397,178 11,385,000 45.95% 其中：控股股东、实际控制 人 15,180,000 69.69% -3,795,000 11,385,000 45.95% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 21,782,178 - 2,997,275 24,779,453 - 普通股股东人数 7 注：控股股东、实际控制人之一莫素林同时为公司董事及高管，该表将莫素林股份仅列示在控股股东、 实际控制人一行，在董事、监事、高管一行不重复列示。 (二) 普通股持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 莫素林 15,180,000 15,180,000 61.26% 11,385,000 3,795,000 2 广州水木十八 号投资合伙企 业（有限合伙） 2,997,275 2,997,275 12.10% 2,997,275 3 广州市尔蒙投 资管理合伙企 业(有限合伙) 3,103,960 3,103,960 12.53% 3,103,960 合计 18,283,960 2,997,275 21,281,235 85.89% 11,385,000 9,896,235 普通股持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成 的一致行动关系，亦无任何关系密切的家庭成员。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 28 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 莫素林持有公司股份 15,180,000 股，占公司总股本的 61.26%，是公司的控股股东。报告期内公 司的控股股东未发生变化。 莫素林，女，1973 年 8 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学木 材加工专业，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 8 月，任新广州家具厂工程师；1998 年 9 月至 2000 年 12 月，任广东省中山四海家具制造有限公司设计师；2001 年 1 月至 2003 年 10 月，任广东省农 垦局木业发展有限公司家具设计部经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由职业；2005 年 8 月至 2009 年 10 月，任广州市东方仪美家具有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2010 年 11 月，任广州市 仪美木业装饰有限公司（后更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）副总经理；2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美有限监事；2016 年 6 月至 2017 年 7 月，任仪美医科董事、副总经理、技术总 监；2017 年 7 月至今，任仪美医科董事、副总经理、技术总监、财务负责人。 (二) 实际控制人情况 莫素林，女，1973 年 8 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学木 材加工专业，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 8 月，任新广州家具厂工程师；1998 年 9 月至 2000 年 12 月，任广东省中山四海家具制造有限公司设计师；2001 年 1 月至 2003 年 10 月，任广东省农 垦局木业发展有限公司家具设计部经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由职业；2005 年 8 月至 2009 年 10 月，任广州市东方仪美家具有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2010 年 11 月，任广州市 仪美木业装饰有限公司（后更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）副总经理；2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美有限监事；2016 年 6 月至 2017 年 7 月，任仪美医科董事、副总经理、技术总 监；2017 年 7 月至今，任仪美医科董事、副总经理、技术总监、财务负责人。 李勇，男，1972 年 11 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学木 材加工专业，本科学历。1996 年 8 月至 1999 年 2 月，任广东省农垦局工业发展公司职员；1999 年 3 月至 2001 年 3 月，任广东省农垦局工业发展公司下属广东省双谊木制品厂厂长；2001 年 4 月至 2003 年 10 月，任广东省农垦局木业发展公司副总经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由职业； 2005 年 8 月至 2009 年 10 月，任广州市东方仪美家具有限公司总经理；2009 年 10 月至 2010 年 11 月，任广州市仪美木业装饰有限公司（后更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）总经理；2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美有限副总经理；2016 年 6 月至今，任仪美医科董事长、总经理。 莫素林为公司的控股股东，持有公司股份 15,180,000 股，占公司总股本的 61.26%。莫素林和李 勇是夫妻关系，公司的实际控制人为莫素林和李勇。 报告期内公司的控股投东及实际控制人未发生变化。 公司控股股东、实际控制人不属于失信联合惩戒对象，符合全国股转系统于2016年12月30日发布的 《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》的规定。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 24 日 2017 年 6 月 28 日 3.67 2,997,275 10,999,999.25 - - - 1 - 否 募集资金使用情况： 公司于2017年2月22日召开第一届董事会第六次会议，审议通过《关于<广州市仪美医用家具科技股 份有限公司2017年第一次股票发行方案>的议案》，公司拟发行股份数量不超过2,997,275股，每股价格 为人民币3.67元，预计募集资金总额不超过人民币10,999,999.25元，且该方案经2017年3月13日召开的 2017年第二次临时股东大会审议通过。根据中审华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年 4月13日出具的CAC证验字[2017]0028号验资报告显示，公司收到本次股票发行所募集的资金 10,999,999.25 元。本次股票发行已于2017年5月28日取得股份登记函。 公司均已严格按照已披露的股票发行方案中的要求存放和使用募集资金，并依据本公司董事会决议 通过的募集资金用途，将募集资金用于补充流动资金及归还银行贷款。截至 2017 年 12 月 31 日，公司 本次股票发行募集资金均用于预定用途（补充公司流动资金及归还银行贷款），不存在变更募集资金用 途的情况。截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金余额为 2,697.83 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 30 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 华夏银行股份有限 公司广州分行 6,000,000.00 7% 2017 年 1 月 5 日 至 2017 年 7 月 5 日 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司广州分行白云 支行 10,000,000.00 6.09% 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 否 合计 - 16,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李勇 董事长、总经 理 男 45 本科 2016.6.14-2019.6.13 是 莫素林 董事、副总经 理、技术总 监、财务总监 女 44 本科 2016.6.14-2019.6.13 是 李强 董事 男 47 研究生 2016.6.14-2019.6.13 否 高振忠 董事 男 54 研究生 2016.6.14-2019.6.13 否 侯昱 董事 女 32 本科 2017.7.28-2019.6.13 否 潘琪清 监事 女 29 本科 2016.6.14-2019.6.13 是 吴建武 监事 男 49 本科 2016.6.14-2019.6.13 否 柏文朝 监事 男 50 研究生 2016.6.14-2019.6.13 否 綦长根 副总经理、销 售总监 男 42 高中 2016.6.14-2019.6.13 是 李洁萍 常务副总经 理 女 45 本科 2017.2.22-2019.6.13 是 李丽娜 董事会秘书 女 29 本科 2016.6.14-2019.6.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司现有董事、监事、高级管理人员，除公司董事长、高级管理人员李勇与莫素林系夫妻关系外； 不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 莫素林 董事、副总经 理、技术总监、 财务负责人 15,180,000 0 15,180,000 61.26% 0 合计 - 15,180,000 0 15,180,000 61.26% 0 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 莫素林 董事、副总经 理、技术总监 新任 董事、副总经理、技 术总监、财务负责人 原财务负责人离职 侯昱 无 新任 董事 董事张庆生辞职 李洁萍 职员 新任 常务副总经理 进一步深化公司经营 管理水平 曾艳莺 财务负责人 离任 个人原因 张庆生 董事 离任 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年新任财务负责人：莫素林，女，1973 年 8 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权， 毕业于华南农业大学木材加工专业，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 8 月，任新广州家具厂工程 师；1998 年 9 月至 2000 年 12 月，任广东省中山四海家具制造有限公司设计师；2001 年 1 月至 2003 年 10 月，任广东省农垦局木业发展有限公司家具设计部经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由 职业；2005 年 8 月至 2009 年 10 月，任广州市东方仪美家具有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2010 年 11 月，任广州市仪美木业装饰有限公司（后更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）副总经理； 2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美有限监事；2016 年 6 月至 2017 年 7 月，任仪美医科董事、副 总经理、技术总监；2017 年 7 月至今，任仪美医科董事、副总经理、技术总监、财务负责人； 本年新任常务副总经理：李洁萍，女，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业 于华中科技大学，本科学历。1990 年 2 月至 2009 年 10 月任广州岭南会计师事务所有限公司职员、 项目经理；2009 年 10 月至 2015 年 4 月任广东九洲房地产有限公司董事长助理、财务负责人；2015 年 5 月至 2016 年 10 月广州市怡文环境科技股份有限公司水环境事业部财务总监；2016 年 10 月至 2017 年 2 月任广州市仪美医用家具科技股份有限公司职员；2017 年 2 月至今任广州市仪美医用家 具科技股份有限公司常务副总经理。 本年新任董事：侯昱，女，1985 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中山大学毕业，本科 学历。2006 年 8 月至 2011 年 4 月，任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计助理、审计经理； 2011 年 4 月至 2014 年 1 月任四三九九网络股份有限公司财务经理；2014 年 1 月至 2017 年 7 月任广东粤 商创投资有限公司副总裁、2017 年 7 月至今任广东粤商创投资有限公司副总裁、仪美医科董事。 33 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 18 生产人员 12 15 销售人员 20 20 技术人员 9 19 财务人员 3 3 员工总计 61 75 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 - 1 本科 13 17 专科 27 29 专科以下 21 27 员工总计 61 75 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：本年度，公司在职人员数量增加较多，主要是公司根据业务需求，增加了销售部门 人员、研发中心人员、生产及行政人员。 2、人才引进与招聘：着国家医疗改革方向的调整，行业发展形势不断变化，为公司的发展带来了 更多的机遇。公司新业务的增加和新产品研发的投入，对人才的吸引力进一步凸显。公司通过人才市场、 招聘网络引进了一批高素质的研发人才和技术、业务人才，从而提高公司从业人员的整体素质。 3、人员培训：本年度公司组织各部门开展培训，根据各部门实际情况，对工作流程缺失项及人员 综合素质方面进行具体的排查，将培训具体落实到个人，执行优化提升，从而提高了员工的岗位技能及 执行力，增强了员工的归属感和凝聚力。 4、薪酬政策：公司的发展必须依靠人才的优势。因此，公司实施全员劳动合同制，依据《中华人 民共和国劳动法》和地方相关法规、规范文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括 固定工资、绩效工资及奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳社会 保险。 5、本年度没有需公司承担费用离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 34 截止报告期末，公司不存在核心员工，在报告期内，公司未认定核心员工。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控 制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董 事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、 协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机 制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范 性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 公司于 2017 年 3 月 13 日经 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《广州市仪美医用家具科技股 35 份有限公司募集资金管理制度》的议案，公司新建立了《广州市仪美医用家具科技股份有限公司募集资 金管理制度》，并严格按期执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《公司董事会秘书工作细则》、《公司对外投资管理制度》、《公司投资者关系管理制度》、 《公司对外担保管理制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范 围和工作程序，实现了制度建设上的完善。公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决 策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在《公 司章程》中明确了纠纷解决机制，关联股东和董事回避制度等。公司还制定了《公司信息披露事务管理 制度》、《公司对外担保管理办法》、《公司关联交易决策制度》、《公司备用金和员工借款管理制度》、《防 止控股股东或实际控制人及其关联方占公司资金的管理制度》等与财务管理、风险控制相关的内部管理 制度。公司董事会认为公司的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 1、2017年2月7日，经公司2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改广州市仪美医用家具科 技股份有限公司章程的议案》，将公司章程的第四十三条的股东大会行使的职权、第七十九条的由股东 大会以特别决议通过的事项、第一百一十六条的董事会行使的职权、第一百二十五条的董事长行使的职 权等进行了修改。 2、2017年3月13日，经公司第二次临时股东大会审议通过了《关于因本次股票发行修订公司章程的 议案》，对《公司章程》中涉及股本变化等相关的内容进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （1）第一届董事会第四次会议审议通 过《关于公司向华夏银行股份有限公司广州 分行申请人民币 600 万元短期流动资金贷款 的议案》； （2）第一届董事会第五次会议审议通 36 过《关于修改广州市仪美医用家具科技股份 有限公司章程的议案》、《关于修改董事会议 事规则的议案》、《关于更换会计事务所的议 案》、《关于召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》； （3）第一届董事会第六次会议审议通 过《关于任命李洁萍女士为公司副总经理的 议案》、《关于<广州市仪美医用家具科技股 份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于 审议<广州市仪美医用家具科技股份有限公 司募集资金管理制度>的议案》、《关于设立 募集资金专项账户的议案》、《关于签订本次 股票发行<募集资金三方监管协议>的议 案》、《关于签署<附生效条件股份认购合同> 的议案》、《关于因本次股票发行修订公司章 程的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》； （4）第一届董事会第七次会议审议通 过《关于向银行申请保函的议案》； （5）第一届董事会第八次会议审议通 过《关于<2016 年总经理工作报告>的议案》、 《关于<2016 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于批准公司 2016 年度财务报表及 附注报出的议案》、《关于批准公司 2016 年 度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表的议案》、《关于<2016 年年度报 告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》、《关于 2017 年 度利润分配的议案》、《关于审议<广州市仪 美医用家具科技股份有限公司年度报告重 大差错责任追究制度>的议案》、《关于审议< 广州市仪美医用家具科技股份有限公司利 润分配管理制度>的议案》、《关于审议<广州 市仪美医用家具科技股份有限公司承诺管 理制度>的议案》、《关于提请召开 2016 年年 37 度股东大会的议案》； （6）第一届董事会第九次会议审议通 过《关于任命莫素林为公司财务负责人的议 案》、《关于补选董事的议案》、《关于向中国 银行申请贷款并由实际控制人提供担保的 议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时 股东大会的议案》； （7）第一届董事会第十次会议审议通 过《广州市仪美医用家具科技股份有限公司 2017 年半年度报告》、审议通过了《关于< 募集资金存放与实际使用情况的专项报告> 的议案》； 监事会 2 （1）第一届监事会第二次会议审议通 过《关于公司 2016 年度监事会工作报告的 议案》、 《关于批准公司 2016 年度财务报表 及附注报出的议案》、《关于批准公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表的议案》、《关于<2016 年度 报告及年度报告摘要>的议案》、《关于 <2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于 2016 年度利润分配的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》； （2）第一届监事会第三次会议审议通 过《广州市仪美医用家具科技股份有限公 司 2017 年半年度报告》； 股东大会 4 （1）2017 年第一次临时股东大会审 议通过了《关于修改广州市仪美医用家具 科技股份有限公司章程的议案》、《关于修 改董事会议事规则的议案》、《关于更换会 计师事务所的议案》； （2）2016 年年度股东大会审议通过 《关于<2016 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于<2016 年度监事会工作报告> 的议案》、《关于<2016 年年度报告及年度 报告摘要>的议案》、《关于<2016 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务 预算报告>的议案》、《关于 2016 年度利润 分配的议案》、 《关于审议<广州市仪美医用 家具科技股份有限公司年报信息披露重大 差错责任追究制度>的议案》、《关于审议< 广州市仪美医用家具科技股份有限公司利 润分配管理制度>的议案》、《关于审议<广 38 州市仪美医用家具科技股份有限公司承诺 管理制度>的议案》； （3）2017 年第二次临时股东大会《关 于广州市仪美医用家具科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次 股票发行相关事宜的议案》、《关于审议< 广州市仪美医用家具科技股份有限公司募 集资金管理制度>的议案》、《关于签署〈附 生效条件的股份认购合同〉的议案》、了《关 于签订本次股票发行<募集资金三方监管 协议>的议案》、 《关于因本次股票发行修订 公司章程的议案》； （4）2017 年第三次临时股东大会审 议通过审议《补选董事的议案》、《关于向 中国银行申请贷款并由实际控制人提供担 保的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的 规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为5人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等 有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、 召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤 勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股 东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国 证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 39 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公 司治理更加规范。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，董事会秘书为投资者关系管理负责人， 全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资 者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。公司为加强与投资者和潜在投 资者管理，组织对投资者进行了《公司法》、《证券法》及相关法律法规的培训。同时，本着诚实信用原 则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完 整的介绍。接待来了很多来公司考察的投资机构及人员，加强了与投资者的沟通，增强了投资者对公司 的了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事 项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能 力，并承担相应的责任与风险。 （一）业务独立 公司具有独立法人资格，其经营活动在其经核准的经营范围内进行，并已取得相关资质或经营许可。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立于其他关联方的经营系统、配套设施、租赁房屋、办公设 备等的所有权或使用权，不依赖于其控股股东、实际控制人或其控制的其他企业。公司资产独立于股东 资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用 而损害本公司利益的情形，不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 （三）人员独立 公司与员工签署了《劳动合同》，独立发放员工工资薪酬，公司的行政管理（包括劳动、人事、工 资管理等）均独立于控股股东。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》的规 定产生。公司的高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的职务；公司的上述管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪或者兼职的 情形；公司的主要财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。 40 （四）财务独立 公司已设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，按照有关会计制度的要求建立了独立的财 务核算体系和财务管理制度，拥有规范的财务管理和内部控制体系。公司依法独立纳税，与股东单位及 其他关联企业无混合纳税现象。公司在银行独立开设账户，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账号，对所发生的业务进行独立结算。 （五）机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且公司已聘请总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员。公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。综上，公司的业务、资产、人员、机构、财务 独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据股转系统相关要求，公司在报告期内严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章 程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整 性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司已制定了《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究 制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字（2018）0417 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 陈凤英、林彤 会计师事务所是否变更 否 审计报告 CAC证审字[2018]第0417号 广州市仪美医用家具股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了广州市仪美医用家具科技股份有限公司（以下简称“仪美医科公司”）财务报表，包括2017 年12月31日的公司资产负债表，2017年度的公司利润表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仪美医科公 司2017年12月31日的公司财务状况以及2017年度的公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仪 美医科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 仪美医科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括仪美医科公司 2017 年度 报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 42 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们 无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仪美医科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仪美医科公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督仪美医科公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 仪美医科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 43 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致仪美医科公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就仪美医科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈凤英 中国注册会计师：林彤 中国 天津市 2018 年 04 月 23 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 16,577,600.28 4,275,005.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 44 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 37,552,412.98 20,196,799.96 预付款项 六、（三） 2,018,817.65 1,422,533.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 3,936,045.21 1,900,808.27 买入返售金融资产 存货 六、（五） 10,426,833.93 13,588,299.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 123.12 流动资产合计 70,511,710.05 41,383,570.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 1,734,338.98 1,756,041.91 在建工程 六、（八） 575,525.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 226,196.19 96,816.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 4,126,342.79 756,574.8 递延所得税资产 六、（十一） 457,374.24 325,198.85 其他非流动资产 非流动资产合计 6,544,252.20 3,510,156.88 资产总计 77,055,962.25 44,893,727.27 流动负债： 短期借款 六、（十二） 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 45 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十三） 10,397,037.38 3,752,410.10 预收款项 六、（十四） 8,429,327.63 8,229,332.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 507,442.24 619,443.40 应交税费 六、（十六） 4,147,548.00 2,543,717.12 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十七） 272,646.33 205,578.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,754,001.58 15,350,481.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 33,754,001.58 15,350,481.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 24,779,453.00 21,782,178.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 12,579,073.98 4,576,349.73 减：库存股 其他综合收益 46 专项储备 盈余公积 六、（二十） 594,343.37 318,471.82 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 5,349,090.32 2,866,246.38 归属于母公司所有者权益合计 43,301,960.67 29,543,245.93 少数股东权益 所有者权益合计 43,301,960.67 29,543,245.93 负债和所有者权益总计 77,055,962.25 44,893,727.27 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：莫素林 会计机构负责人：陈红艳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 64,669,865.64 54,572,242.21 其中：营业收入 六、（二十 二） 64,669,865.64 54,572,242.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,704,201.18 51,947,809.64 其中：营业成本 六、（二十 二） 44,400,152.63 37,752,296.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 三） 617,142.93 327,454.56 销售费用 六、（二十 四） 7,257,003.22 5,743,164.54 管理费用 六、（二十 五） 9,031,915.21 7,190,215.26 财务费用 六、（二十 六） 182,731.12 -7,633.28 资产减值损失 六、（二十 七） 1,215,256.07 942,311.85 47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -49,675.37 其他收益 六、（二十 八） 103,600.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,069,264.46 2,574,757.20 加：营业外收入 六、（二十 九） 969,129.03 1,600,000.01 减：营业外支出 55.18 235.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,038,338.31 4,174,521.63 减：所得税费用 六、（三十 一） 279,622.82 543,871.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,758,715.49 3,630,649.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,758,715.49 3,630,649.91 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,758,715.49 3,630,649.91 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,758,715.49 3,630,649.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,758,715.49 3,630,649.91 归属于少数股东的综合收益总额 48 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.12 0.18 （二）稀释每股收益 十四、2 0.12 0.18 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：莫素林 会计机构负责人：陈红艳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,497,226.03 43,537,032.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 之一 3,810,220.68 21,253,633.82 经营活动现金流入小计 61,307,446.71 64,790,665.89 购买商品、接受劳务支付的现金 39,372,181.94 41,696,205.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,282,036.33 4,393,868.89 支付的各项税费 4,928,162.33 1,369,428.71 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 之二 15,350,930.40 26,177,531.82 经营活动现金流出小计 65,933,311.00 73,637,035.34 经营活动产生的现金流量净额 -4,625,864.29 -8,846,369.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 108,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 108,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,448,709.43 1,348,683.68 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,448,709.43 1,348,683.68 投资活动产生的现金流量净额 -4,448,709.43 -1,240,683.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,999,999.25 9,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,999,999.25 9,700,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 211,166.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,211,166.68 - 筹资活动产生的现金流量净额 20,788,832.57 9,700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,714,258.85 -387,053.13 加：期初现金及现金等价物余额 4,275,005.43 4,662,058.56 六、期末现金及现金等价物余额 16,577,600.28 4,275,005.43 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：莫素林 会计机构负责人：陈红艳 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 50 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,782,178.00 4,576,349.73 318,471.82 2,866,246.38 29,543,245.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 21,782,178.00 4,576,349.73 318,471.82 2,866,246.38 29,543,245.93 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,997,275.00 8,002,724.25 275,871.55 2,482,843.94 13,758,714.74 （一）综合收益总额 2,758,715.49 2,758,715.49 （二）所有者投入和 减少资本 2,997,275.00 8,002,724.25 10,999,999.25 1．股东投入的普通 股 2,997,275.00 8,002,724.25 10,999,999.25 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 275,871.55 -275,871.55 1．提取盈余公积 275,871.55 -275,871.55 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 51 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,779,453.00 12,579,073.98 594,343.37 5,349,090.32 43,301,960.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期 末余额 16,500,000.00 15,868.30 -303,272.28 16,212,596.02 加：会计政 策变更 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 52 前期差 错更正 同一控 制下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 16,500,000.00 15,868.30 -303,272.28 16,212,596.02 三、本期增 减 变 动 金 额（减少以 “－”号填 列） 5,282,178.00 4,576,349.73 302,603.42 3,169,518.66 13,330,649.91 （一）综合 收益总额 3,630,649.91 3,630,649.91 （二）所有 者投入和减 少资本 5,282,178.00 4,417,822.00 9,700,000.00 1．股东投入 的普通股 5,282,178.00 4,417,822.00 9,700,000.00 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 332,737.76 -332,737.76 1．提取盈余 公积 332,737.76 -332,737.76 2．提取一般 风险准备 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 53 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 158,527.73 -30,134.34 -128,393.49 1．资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2．盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 158,527.73 -30,134.34 -128,393.49 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期 末余额 21,782,178.00 4,576,349.73 318,471.82 2,866,246.38 29,543,245.93 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：莫素林 会计机构负责人：陈红艳 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 54 广州市仪美医用家具科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：广州市仪美医用家具科技股份有限公司 注册地址：广州市白云区北太路1633号广州民营科技园科兴西路13号自编B1-B2栋1楼、B1栋2楼北侧 营业期限：自2010年12月08日至长期 股本：人民币2,477.9453万元 法定代表人：李勇 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：医用家具的研发、生产和销售 公司经营范围：计算机批发；电视设备及其配件批发；电子产品批发；家居饰品批发；计算机零售； 家用视听设备零售；电子产品零售；纺织品及针织品零售；标识、标志牌制造；销售标识牌、指示牌； 窗帘、布艺类产品制造；医学研究和试验发展；材料科学研究、技术开发；自然科学研究和试验发展； 工程和技术研究和试验发展；塑料家具制造；其他家具制造；木质家具制造；竹、藤家具制造；金属家 具制造；家具零售；家具批发；工业设计服务；饰物装饰设计服务；(依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动)。 （三）公司历史沿革 （1）公司设立： 广州市仪美医用家具科技有限公司原由周宏、莫素林和广州市东方仪美家具有限公司共同出资组建， 2010 年 11 月 30 日，广州市工商行政管理局核发了编号为（穗）名预核内字[2010]第[01201012060029]号《企 业名称预先核准通知书》，同意预先核准名称“广州市仪美医院办公家具有限公司”。 2010 年 11 月 30 日，广州市仪美医院办公家具有限公司召开全体股东会议，通过决议：（1）通过公 司章程；（2）选举周宏为执行董事，执行董事为公司法定代表人；（3）聘任周宏为经理；（4）选举莫素 林为公司监事。 2010 年 12 月 08 日取得广州市工商行政管理局白云分局核发的企业开业通知书。并取得注册号为 440111000228627《企业法人营业执照》。本次出资业经广州瑞勤会计师事务所验证，并出具了瑞勤验字 [2010]第 0182 号验资报告。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 55 设立时的股东出资情况为： 序号 发起人 出资方式 认缴注册资本 （万元） 认缴比例（%） 实收资本 （人民币） 1 周宏 货币出资 24.75 49.50 9.90 2 莫素林 货币出资 20.25 40.50 8.10 3 广州市东方仪美 家具有限公司 货币出资 5.00 10.00 2.00 合计 50.00 100.00 20.00 （2）公司股权变更、公司名称变更及增加注册资本： 2011 年 03 月 24 日，经签订《股东转让出资合同书》并报由广州市工商行政管理局白云分局进行变 更，同意进行股权转让并将公司股东认缴资产比例进行变更，董事会成员变更为：李延琴为执行董事， 莫素林出任监事。本次出资业经广州远华会计师事务所验资，并出具了穗远华验字（2011）第 0376 号 验资报告。 本次变更后，公司的股权结构为： 序号 股东 出资方式 认缴注册资本 （万元） 认缴比例（%） 实收资本 （人民币） 1 莫素林 货币出资 950.00 95.00 950.00 2 李延琴 货币出资 50.00 5.00 50.00 合计 1,000.00 100.00 1,000.00 根据 2014 年 02 月 11 日公司股东会决议和修改后的章程规定，同意接纳广州开林家具制造有限公 司为新股东、同意将注册资本由人民币 1,000.00 万元增加至 1,650.00 万元、同意将公司名称变更为“广 州市仪美医用家具科技有限公司”。2014 年 03 月 4 日取得广州市工商行政管理局白云分局发放的穗工商 （云）内变字【2014】第 11201403030246 号准予变更登记（备案）通知书。本次出资业经广州瑞勤会计 师事务所验资，并出具了瑞勤验字[2014]T0060 号验资报告，并于 2014 年 03 月 4 日办理了工商变更登记， 新换发的《企业法人营业执照》注册号为 440111000228627。 本次变更后，公司的股权结构为： 序号 股东 出资方式 出资金额（万元） 出资比例（%） 1 莫素林 认缴 1,518.00 92.00 2 李延琴 认缴 66.00 4.00 3 广州开林家具制造有限公司 认缴 66.00 4.00 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 56 合计 1,650.00 100.00 根据 2016 年 03 月 18 日公司股东会决议和修改后的章程规定，同意接纳广州市尔蒙投资管理合伙 企业（有限合伙）、广州创星客文化产业投资合伙企业（有限合伙）、哈尔滨创星客投资企业（有限合伙） 为新股东、同意将注册资本由人民币 1,650.00 万元增加至 2,178.2178 万元。2016 年 03 月 30 日取得广州 市工商行政管理局白云分局发放的穗工商（云）内变字【2016】第 11201603280688 号准予变更登记（备 案）通知书。本次出资业经广东泽信会计师事务所验资，并出具了粤泽信验字【2016】第 80061 号验资 报告，并于 2016 年 03 月 30 日办理了工商变更登记，新换发的《企业法人营业执照》原注册号 440111000228627 变更为统一社会信用代码 9144011565972843W。 本次变更后，公司的股权结构为： 序号 股东 出资方式 出资金额（万元） 出资比例（%） 1 莫素林 货币出资 1,518.00 69.69 2 李延琴 货币出资 66.00 3.03 3 广州开林家具制造有限公司 货币出资 66.00 3.03 4 广州市尔蒙投资管理合伙企业(有 限合伙) 货币出资 310.396 14.25 5 广州创星客文化产业投资合伙企业 (有限合伙) 货币出资 163.3664 7.5 6 哈尔滨创星客投资企业(有限合伙) 货币出资 54.4554 2.5 合计 2,178.2178 100.00 根据 2016 年 5 月 29 日临时股东会决议，公司拟整体变更为股份有限公司。2016 年 5 月 29 日原公 司全体股东签署了发起人协议书，并于 2016 年 6 月 14 日召开了股份公司创立大会暨第一次临时股东大 会。根据股份公司发起人协议书和创立大会暨第一次临时股东大会决议的规定，广州市仪美医用家具科 技有限公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日，整体变更为广州市仪美医用家具科技股份有限公司，广州 市仪美医用家具科技有限公司的全体股东作为股份公司发起人，整体变更设立股份公司前后各股东的持 股比例不变。 根据发起人协议书、创立大会暨第一次临时股东大会决议以及股份公司章程的规定，整体变更设 立的股份公司股份总额为 21,782,178.00 股，每股面值人民币 1.00 元，股本总额为人民币 21,782,178.00 元，注册资本为人民币 21,782,178.00 元。发起人以其持有的广州市仪美医用家具科技有限公司的股权比 例所对应的经审计的截止 2016 年 3 月 31 日的净资产人民币 26,358,527.73 元按 1：0.8264 的比例折股投 入，其中人民币 21,782,178.00 元计入股份公司的股本账户，人民币 4,576,349.73 元计入股份公司的资本 公积账户。截止 2016 年 6 月 14 日变更登记的股本已经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出 具了中喜验字[2016]第 0300 号验资报告。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 57 2016 年 6 月 30 日，经广州市工商行政管理局穗工商（市局）内变字（2016）第 01201606280169 号 准予变更登记（备案）通知书，取得广州市工商行政管理局换发的注册号为 91440111565972843W 的《营 业执照》，法定代表人由李延琴变更为李勇。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票于 2016 年 11 月 22 日起在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：仪美医科；证券代码：839643；转让方式：协议转让。 根据公司 2017 年 2 月 22 日第一届董事会第六次会议决议规定，公司申请增加注册资本人民币 2,997,275.00 元，变更后的注册资本为人民币 24,779,453.00 元。截止 2017 年 4 月 13 日新增的股本已经中 审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了 CAC 证验字[2017]0028 号验资报告。 本次变更后，公司的股权结构为： 序号 股东 出资方式 出资金额（万元） 出资比例（%） 1 莫素林 货币出资 1,518.00 61.26 2 李延琴 货币出资 66.00 2.66 3 广州开林家具制造有限公司 货币出资 66.00 2.66 4 广州市尔蒙投资管理合伙企业 货币出资 310.396 12.53 5 广州创星客文化产业投资合伙企业 （有限合伙） 货币出资 163.3664 6.59 6 哈尔滨创星客投资企业（有限合伙） 货币出资 54.4554 2.20 7 广州水木十八号投资合伙企业（有 限合伙） 货币出资 299.7275 12.10 合计 2477.9453 100.00 （3）经营范围变化： 2010 年 12 月 08 日，公司经营范围为：生产、销售：家具、五金制品、木制品、铝制品、不锈钢制 品、塑料制品；室内装饰设计；园林绿化。 2014 年 03 月 04 日取得广州市工商行政管理局白云分局发放的穗工商（云）内变字【2014】第 11201403030246 号准予变更登记（备案）通知书，公司经营范围变更为：医学研究和试验发展；材料科 学研究、技术开服；工程和技术研究和试验发展；自然科学研究和试验发展；木质家具制造；竹、藤家 具制造；金属家具制造；塑料家具制造；其他家具制造；家具批发；家具零售；一类医疗器械零售；工 业设计服务；饰物装饰设计服务。 2016 年 02 月 16 日，经营范围变更为：计算机批发；电视设备及其配件批发；电子产品批发；家居 饰品批发；计算机零售；家用视听设备零售；电子产品零售；纺织品及针织品零售；标识、标志牌制造； 销售标识牌、指示牌；窗帘、布艺类产品制造；医学研究和试验发展；材料科学研究、技术开发；自然 科学研究和试验发展；工程和技术研究和试验发展；塑料家具制造；其他家具制造；木质家具制造；竹、 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 58 藤家具制造；金属家具制造；家具零售；家具批发；工业设计服务；饰物装饰设计服务。 （4）经营地址变化： 2014 年 03 月 04 日取得广州市工商行政管理局白云分局发放的穗工商（云）内变字【2014】第 11201403030246 号准予变更登记（备案）通知书，公司经营范围由广州市白云区金盆中路横街 4 号 104 房变更为广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科盛路 8 号。 2016 年 6 月 30 日取得广州市工商行政管理局白云分局发放的穗工商（市局）内变字（2016）第 01201606280169 号准予变更登记（备案）通知书，公司经营地址由广州市白云区北太路 1633 号广州民营 科技园科盛路 8 号变更为广州市白云区北太路 1633号广州民营科技园科兴西路 13 号自编B1-B2 栋 1 楼、 B1 栋 2 楼北侧。 （5）公司结构情况： 本公司按《公司法》规定有关要求建立了法人治理结构，股东会为最高权力机构，董事会为股东大 会的常设权力机构，监事会为股东大会的派出监督机构。部门设置为总经办、产品供应部、财务部、人 事行政部、营销运营中心、产品研发部、材料工艺部、标准信息部。 二、公司主要会计政策、会计估计 （一）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 公司自报告期末12个月不存在使持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。 （二）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 59 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（从 购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法： 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法： 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。 （八）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性 金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 60 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 61 所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能 对该影响进行可靠计量的事项。 ① 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转 回。 （九）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破 产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义 务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 62 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当 期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲 销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 50 万元以上除关联方外的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类 似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以 下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备 组合 2 对合并范围内企业应收账款、其他应收款中企业内部职工的往来，关联方企 业及股东的往来 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 63 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应进行单独减值 测试 坏账准备的计提方法 结合实际情况分析确认坏账准备计提的比例 4、坏账准备的转回： 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收 款项在转回日的摊余成本。 5、本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：发出商品、库存商品、原材料、在产品种类； 2、存货取得和发出的计价方法： 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 3、存货跌价准备计提方法： 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目 计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额 内转回。 4、存货可变现净值的确认方法： 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。 （十一）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类及折旧政策： 本公司采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时 或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使 用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 64 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5 至 10 年 5.00 19.00-9.50 运输设备 10 年 5.00 9.50 办公家具 5 年 5.00 19.00 电子设备及其他 3 年 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧 率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可 使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值。 3、大修理费用： 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 4、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使 固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确 定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值 损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未 来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定 资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 5、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 65 的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）在建工程 1、在建工程核算原则： 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固 定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提 的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公 司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净 额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的， 将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 66 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款 费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务 费用，计入当期损益。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 67 （十四）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下 情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 68 ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的 净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限 两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月 的损益。 （十六）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 69 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工 薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与 非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有 支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估 计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定 应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为 本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值 和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受 益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列 日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞 退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 70 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退 福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关 规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。 ⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生 的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额 能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （十九）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授 予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 71 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之 外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为 权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务 企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 72 （二十）优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括 交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到 的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用， 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及 赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公 司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配 处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十一）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完 工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 73 ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十二）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用于 补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需 要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延 收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：（若政府文件未明确规定补助对象， 还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据） （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 74 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础 分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为 租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销， 计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 75 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十六）终止经营及持有待售 1、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制 财务报表时能够单独区分的组成部分： 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 76 ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比 较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或 处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转 让的与这些资产直接相关的负债。 本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即 出售； - 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的 购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值 能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价 值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得 税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性 房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产 从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计 量： ① 被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的可收回金额。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 77 公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企 业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更： ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以 下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解 读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的 非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式 （2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金 融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持 有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处 置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017) 解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 78 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： （1）持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的 列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳 理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理， 采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准 则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则对本公司的影响如下： A.对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相 关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支； B.将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为根据公司相关资产 折旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。 C.公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优 惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （3）利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有 待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失， 以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列 报，包括在利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 2、变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表 项目相比，不受影响： 本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日资产负债表各项目无影响。 3、变更对比较期间财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2016 年度利润表项目增减情况如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 资产处置收益 -49,675.37 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 79 营业外支出 -49,675.37 利润总额 减：所得税费用 净利润 上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的资产负债表。 （2）会计估计变更： 无其他重要的会计估计变更 四、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 销售货物或者提供应税劳务 17.00/6.00 教育附加费 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、税收优惠及批文 （1）广东省科学技术厅，粤科公示【2015】27号《广东省高新技术企业认定管理工作领导小 组办公室关于公示广东省2015年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》：广州市仪美医用家具科技股 份有限公司认定为2015年高新技术企业，2015-2017 年享受企业所得税减按 15%征收的优惠政策。 3、其他说明 六、财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 80 （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 187,690.14 47,100.27 银行存款 15,801,574.14 4,227,905.16 其他货币资金 588,336.00 合 计 16,577,600.28 4,275,005.43 其中：存放在境外的款项总额 备注：期末本公司存在保证金户，余额为 588,336.00 元，除此外不存在因抵押、质押或冻结等对使用有 限制、存放在境外且资金受到限制的款项。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 39,896,090.61 100.00 2,343,677.63 5.87 37,552,412.98 其中：组合 1 39,896,090.61 100.00 2,343,677.63 5.87 37,552,412.98 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 39,896,090.61 100.00 2,343,677.63 5.87 37,552,412.98 (续表) 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 21,529,578.42 100.00 1,332,778.46 6.19 20,196,799.96 其中：组合 1 21,529,578.42 100.00 1,332,778.46 6.19 20,196,799.96 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 81 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合 计 21,529,578.42 100.00 1,332,778.46 6.19 20,196,799.96 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 额的比例％ 佛山市顺德区第一人民医院 货款 13,357,451.14 1 年以内 33.48 云南省文山壮族苗族自治州人 民医院 货款 5,227,131.69 1 年以内 13.10 赣南医学院第一附属医院 货款 4,699,645.00 1 年以内 11.78 东明县人民医院 货款 3,093,385.62 1 年以内 7.75 大荔县医院 货款 2,730,776.00 1 年以内 6.84 合计 29,108,389.45 72.95 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,010,899.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 金 额 1,332,778.46 1,010,899.17 2,343,677.63 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1 年以内 35,944,334.78 90.10 1,797,216.74 18,155,734.31 84.33 907,786.72 1 至 2 年 2,611,044.95 6.54 261,104.50 3,050,565.81 14.17 305,056.58 2 至 3 年 1,283,330.18 3.22 256,666.04 139,013.30 0.64 27,802.66 3 至 4 年 57,380.70 0.14 28,690.35 184,265.00 0.86 92,132.50 4 至 5 年 5 年以上 合计 39,896,090.61 100.00 2,343,677.63 21,529,578.42 100.00 1,332,778.46 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 82 5、应收账款净额年末数比年初数增加 1735.56 万元，增长比例为 85.93%，主要往来款增多所致。 6、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 7、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 8、本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无 9、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无 10、本期实际核销的应收账款情况：无 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,925,743.01 84.71 1,274,596.17 89.60 1 至 2 年 89,830.59 14.31 147,937.72 10.40 2 至 3 年 3,244.05 0.98 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 2,018,817.65 100.00 1,422,533.89 100.00 注：预付帐款由期初 142.25 万元增长到 201.88 万元，增长了 41.92 %，主要为增加采购所致。 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金额 发生时间 原因 广州亿豪家具有限公司 30,687.04 2 年以内 暂估入库与付款税费差异 东莞市啸天装修有限公司 25,448.72 2 年以内 暂估入库与付款税费差异 广州市华讯人造石有限公司 11,224.58 2 年以内 暂估入库与付款税费差异 佛山市莱希特家具有限公司 2,100.45 1 至 2 年 暂估入库与付款税费差异 广州市拓尔家具有限公司 43,200.54 1 至 3 年 未交货 广州翔特钢艺办公设备有限公司 25,243.51 3 年以内 暂估入库与付款税费差异 合 计 137,904.84 -- 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 83 备注：广州亿豪家具有限公司 1 年以内 298.50 元，1 至 2 年 30,388.54 元，东莞市啸天装修有限公司 1 年以内 20,000.00 元，1 至 2 年 5,448.72 元，广州市华讯人造石有限公司 1 年以内 10,000.00 元，1 至 2 年 1,224.58 元，广州市拓尔家具有限公司 1 至 2 年 43,200.00 元，2 至 3 年 0.54 元，广州翔特钢艺办公 设备有限公司 1 年以内 22,000.00 元，2 至 3 年 3,243.51 元。 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 广东正美家具科技有限公司 538,555.10 1 年以内 广州开林家具制造有限公司 319,845.51 1 年以内 武穴市汉正商贸有限公司 262,342.67 1 年以内 广州博奥家具有限公司 224,519.00 1 年以内 广州永兆家具制造有限公司 117,099.97 1 年以内 合 计 1,462,362.25 -- 4、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,292,617.12 100.00 356,571.91 8.31 3,936,045.21 其中：组合 1 4,292,617.12 100.00 356,571.91 8.31 3,936,045.21 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 4,292,617.12 100.00 356,571.91 8.31 3,936,045.21 (续表) 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 84 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,053,023.28 100.00 152,215.01 7.41 1,900,808.27 其中：组合 1 2,053,023.28 100.00 152,215.01 7.41 1,900,808.27 组合 2 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 2,053,023.28 100.00 152,215.01 7.41 1,900,808.27 2、其他应收款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 12,050.00 220,800.00 投标保证金 1,631,481.00 1,536,246.50 质保金 598,454.28 223,219.00 代扣个人社保费 12,870.26 5,394.53 暂付定金 1,000.00 1,000.00 备用金 564.10 7,500.00 其他 403,014.63 58,863.25 服务费 42,650.00 履约保证金 1,590,532.85 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,679,848.12 85.72 183,992.41 1,568,184.28 76.39 78,409.21 1 至 2 年 184,400.00 4.30 18,440.00 231,620.00 11.28 23,162.00 2 至 3 年 200,150.00 4.66 40,030.00 253,219.00 12.33 50,643.80 3 至 4 年 228,219.00 5.32 114,109.50 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,292,617.12 100.00 356,571.91 2,053,023.28 100.00 152,215.01 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 85 合 计 4,292,617.12 2,053,023.28 4、 其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例％ 佛山市顺德区第一人民医院 履约保证金 793,397.90 1 年以内 18.48 江苏汇诚投资咨询管理有限 公司连云港分公司 投标保证金 500,000.00 1 年以内 11.65 温岭市第一人民医院 履约保证金 414,819.45 1 年以内 9.66 广东省社会福利服务中心 质保金 375,235.28 1 年以内 8.74 广州联炬科技企业孵化器有 限公司 其他 276,916.26 3 年以内 6.45 合 计 2,360,368.89 54.98 注：广州联炬科技企业孵化器有限公司其他应收款期末余额账龄 1 年以内为 56,766.26 元，1 至 2 年为 20,000.00 元，2 至 3 年为 200,150.00 元。 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 204,356.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收 回或转回金额重要的：无 6、其他应收款净额年末数比年初数增加 203.52 万元，增长比例为 107.07%，主要履约保证金增 加所致。 7、其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 8、涉及政府补助的应收款项：无 9、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 10、本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无 11、本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额：无 12、本期实际核销的其他应收款情况：无 （五）存货 1、存货明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 784,328.25 784,328.25 4,591,563.86 4,591,563.86 库存商品 3,019,216.48 3,019,216.48 1,701,316.38 1,701,316.38 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 86 发出商品 6,587,478.53 6,587,478.53 6,999,553.38 6,999,553.38 在产品 35,810.67 35,810.67 295,866.10 295,866.10 委托加工材料 自制半成品 合 计 10,426,833.93 10,426,833.93 13,588,299.72 13,588,299.72 2、存货跌价准备变动情况列示如下：无 3、存货跌价准备情况 说明：期末不存在存货跌价准备。 4、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 5、本期未发生建造合同形成的已完工未结算资产明细： （六）其他流动资产 （七）固定资产 1、固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,198,934.69 732,000.00 644,825.10 61,286.16 2,637,045.95 2.本期增加金额 111,947.14 178,323.04 84,595.72 374,865.90 （1）购置 111,947.14 178,323.04 84,595.72 374,865.90 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,198,934.69 843,947.14 823,148.14 145,881.88 3,011,911.85 二、累计折旧 1.期初余额 279,604.17 347,700.00 215,806.61 37,893.26 881,004.04 2.本期增加金额 143,698.35 78,402.48 149,528.90 24,939.10 396,568.83 （1）计提 143,698.35 78,402.48 149,528.90 24,939.10 396,568.83 3.本期减少金额 （1）处置或报废 项 目 期末数 期初数 待确认进项税额 123.12 合 计 123.12 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 87 4.期末余额 423,302.52 426,102.48 365,335.51 62,832.36 1,277,572.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 775,632.17 417,844.66 457,812.63 83,049.52 1,734,338.98 2.期初账面价值 919,330.52 384,300.00 429,018.49 23,392.90 1,756,041.91 注：固定资产由期初 175.6 万元增加到 173.43 万元，增加了 1.25%，主要为新购置固定资产及计提 折旧所致。 2、暂时闲置的固定资产情况：本期末无暂时闲置的固定资产。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：本期末无融资租赁租入的固定资产。 4、通过经营租赁租出的固定资产：本期末无经营租赁租出的固定资产。 5、报告期末固定资产抵押情况：报告期末无固定资产抵押情况。 6、未办妥产权证书的固定资产情况：公司无房屋建筑物。 （八）在建工程 1、在建工程情况： 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 展厅装修 575,525.27 575,525.27 合 计 575,525.27 575,525.27 2、重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 展厅装修 575,525.27 575,525.27 合 计 575,525.27 575,525.27 本期展厅装修全部转为长期待摊费用。 3、期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。 4、本账户期末较期初减少 57.55 万元，减少 100% ，主要原因系在建工程展厅装修已完工，转入长 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 88 期待摊费用。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 47,169.81 56,603.80 103,773.61 2.本期增加金额 151,264.96 151,264.96 （1）购置 151,264.96 151,264.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 47,169.81 207,868.76 255,038.57 二、累计摊销 1.期初余额 1,768.88 5,188.68 6,957.56 2.本期增加金额 2,358.48 19,526.34 21,884.82 （1）计提 2,358.48 19,526.34 21,884.82 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,127.36 24,715.02 28,842.38 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 43,042.45 183,153.74 226,196.19 2.期初账面价值 45,400.93 51,415.12 96,816.05 注：（1）无形资产由期初 9.68 万元增加到 22.62 万元，增加了 133.64%，主要为买进三维家软件所致。 （2）本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 0.00 元。 （3）本期公司无内部研发形成的无形资产。 （4）本公司无土地使用权证书。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 89 （十）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原 因 办公室装修 119,202.04 2,844,962.79 451,897.84 2,512,266.99 车间装修 111,589.42 26,913.68 34,471.68 104,031.42 展厅装修 525,783.34 1,296,301.95 312,040.91 1,510,044.38 合 计 756,574.80 4,168,178.42 798,410.43 4,126,342.79 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 405,037.43 222,749.02 固定资产账税差异 22,974.84 63,020.91 免租期租金 29,361.97 39,428.92 小 计 457,374.24 325,198.85 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 注：递延所得税资产由期初 32.52 万元增加到 45.74 万元，增长了 40.64%，原因主要是应收款的坏账计 提减值准备导致。 （十二）短期借款 （1）短期借款按类别列示“短期借款” 项目 期末数 期初数 质押借款 10,000,000.00 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计 10,000,000.00 （2）本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 90 （十三）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末数 期初数 采购商品款 10,397,037.38 3,752,410.10 合 计 10,397,037.38 3,752,410.10 2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末应付账款中无欠关联方款项： 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 青海腾隆建筑装饰有限公司 12,008.00 1-2 年 暂估入库 佛山市顺德区龙江镇名居家具厂 19,382.91 1-2 年 暂估入库 广州耀合商用家具有限公司 17,492.40 1-2 年 暂估入库 合 计 48,883.31 5、应付账款年末余额比年初数增加了664.46万元，增长了177.08%，主要是期末采购增长所致。 （十四）预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 预收货款 8,429,327.63 8,229,332.37 合 计 8,429,327.63 8,229,332.37 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、本报告期末预收账款中无预收关联方款项： 5、本账户期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 佛山市顺德区桂洲医院 2,037,536.80 1-2 年 未验收 安康市中心医院 900,000.00 1-2 年 未验收 中山大学中山眼科中心 752,703.90 1-2 年 未验收 海南博鳌恒大国际医院有限公司 502,998.08 2 年以内 未验收 三亚鹿回头旅游区开发有限公司 384,000.00 1-2 年 未验收 茂名市茂南区人民医院 72,462.35 1-2 年 未验收 乌鲁木齐景真卓尔家具有限公司 50,000.00 1-2 年 未验收 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 91 合 计 4,699,701.13 注：其中海南博鳌恒大国际医院有限公司预付账款期末余额账龄1年以内的金额为209,302.72元，1-2 年的金额为293,695.36元。 6、预收账款年末余额比年初数增加了20.00万元，增长了2.43%，正常增长变化。 （十五）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 619,443.40 6,213,211.93 6,325,213.09 507,442.24 二、离职后福利-设定提存计划 264,649.24 264,649.24 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 …… 合 计 619,443.40 6,477,861.17 6,589,862.33 507,442.24 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未 付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付 金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 619,443.40 5,803,467.78 5,916,748.94 506,162.24 二、职工福利费 163,695.84 163,695.84 三、社会保险费 229,088.31 229,088.31 其中：1．医疗保险费 201,296.40 201,296.40 2．工伤保险费 4,810.54 4,810.54 3．生育保险费 22,981.37 22,981.37 四、住房公积金 16,960.00 15,680.00 1,280.00 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 619,443.40 6,213,211.93 6,325,213.09 507,442.24 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性质 计算缴费 期初应 本期应缴 本期缴付 期末应 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 92 金额的公 式或依据 付未付 金额 付未付 金额 一、基本养老保险费 257,981.31 257,981.31 二、失业保险费 6,717.93 6,717.93 三、企业年金缴费 合 计 264,649.24 264,649.24 （十六）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 844,352.76 965,884.71 增值税 2,883,320.33 1,339,312.18 地方教育费附加 62,791.53 36,053.07 城市维护建设税 219,770.24 126,185.64 教育费附加 94,187.29 54,079.60 代扣代缴个人所得税 40,042.95 22,201.92 印花税 3,082.90 合 计 4,147,548.00 2,543,717.12 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 租金 83,191.57 咨询费 66,792.78 股东代垫款 38,000.00 服务费 66,792.78 8,000.00 往来款 5,000.00 5,000.00 退回保证金 1,929.00 运输费 1,638.00 1,638.00 车辆修理费 475.00 1,027.00 排污费 2,030.00 生育补助 9,904.32 园区对高技术人才的补助 10,000.00 质保金 1,575.00 应付安装款 175,231.23 合 计 272,646.33 205,578.35 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 93 2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末其他应付款中无欠关联方款项： 4、期末其他应付款大额明细如下：： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 账龄超过一年未偿还或 结转的原因 广州智行企业管理公司 66,792.78 1-2 年 服务费 业务持续中 刘小莉 5,000.00 1-2 年 往来款 保证金 广州市路安物流有限公司 1,638.00 1-2 年 运费 未回票 合 计 73,430.78 5、其他应付款年末余额比年初数增加了6.71万元，增长了32.62 %，属于正常增长。 （十八）股本 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 21,782,178.00 2,997,275.00 24,779,453.00 股份总数 21,782,178.00 2,997,275.00 24,779,453.00 注：公司 2017 年 2 月 22 日第一届董事会第六次会议决议规定，公司申请增加注册资本人民币 2,997,275.00 元，变更后的注册资本为人民币 24,779,453.00 元。截至 2017 年 4 月 5 日止，公司已收到新增 股东广州水木十八号投资合伙企业（有限合伙）认缴股款人民币 10,999,999.25 元，其中：股本 2,997,275.00 元，资本公积 8,002,724.25 元。由中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 CAC 证验字[2017]0028 号 验资报告。 （十九）资本公积 1、明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 4,576,349.73 8,002,724.25 12,579,073.98 （2）同一控制下企业合并的 影响 （3）其他 小计 4,576,349.73 8,002,724.25 12,579,073.98 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁给 予补偿款的结余 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 94 小计 合 计 4,576,349.73 8,002,724.25 12,579,073.98 1、 资本公积本期变动原因：新增股东导致。 （二十）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 318,471.82 275,871.55 594,343.37 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 318,471.82 275,871.55 594,343.37 本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。 （二十一）未分配利润` 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 2,866,246.38 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 2,866,246.38 加：本期归属于公司所有者的净利润 2,758,715.49 减：提取法定盈余公积 275,871.55 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,349,090.32 （二十二）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 64,669,865.64 54,572,242.21 1、主营业务收入 64,669,865.64 54,572,242.21 2、其他业务收入 合 计 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 95 二、营业成本 44,400,152.63 37,752,296.71 1、主营业务成本 44,400,152.63 37,752,296.71 2、其他业务成本 合 计 营业利润 20,269,713.01 16,819,945.50 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 定制医用家具 50,307,867.03 35,889,467.27 14,418,399.76 配套医用家具 14,357,571.26 8,510,685.36 5,846,885.90 服务 4,427.35 4,427.35 小 计 64,669,865.64 44,400,152.63 20,269,713.01 二．其他业务 合 计 64,669,865.64 44,400,152.63 20,269,713.01 （续表） 项 目 2016 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 定制医用家具 39,643,331.55 28,515,469.38 11,127,862.17 配套医用家具 14,928,910.66 9,236,827.33 5,692,083.33 小 计 54,572,242.21 37,752,296.71 16,819,945.50 二．其他业务 小 计 合 计 54,572,242.21 37,752,296.71 16,819,945.50 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收 入的比例% 云南省文山壮族苗族自治州人民医院 17,601,472.38 27.22 佛山市顺德区第一人民医院 12,772,860.63 19.75 广东省社会福利服务中心 6,757,454.85 10.45 温岭市第一人民医院 6,346,791.95 9.81 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 96 东明县人民医院 5,299,717.96 8.20 合 计 48,778,297.77 75.43 4、营业收入本年较上年增加 1,009.76 万元，增加比例 18.50%，业务正常增长所致。 （二十三）营业税金及附加 项 目 本期数 上期数 地方教育费附加 98,902.27 52,784.25 城市维护建设税 346,157.95 184,744.85 教育费附加 148,353.41 79,176.36 印花税 17,579.30 7,749.10 车辆使用税 6,150.00 3,000.00 合 计 617,142.93 327,454.56 （二十四）销售费用 项 目 本期数 上期数 差旅费 343,713.99 285,444.70 工资、社保、福利费 1,861,696.72 1,482,703.02 广告宣传费 2,146,079.86 1,793,258.58 检验费 352,127.82 63,207.54 设计费 36,737.86 161,735.49 投标费用 393,059.60 76,711.38 维修费 8,427.09 样品费 1,471.70 5,460.00 业务招待费 384,115.48 595,184.30 运输、安装费 819,354.87 665,089.26 折旧费 91,020.53 73,427.67 租金、水电费、物业管理费 199,121.99 263,826.57 车辆使用费 180,821.36 19,643.74 会议费、办公费 41,165.99 97,036.00 技术服务费、售后维修服务费 81,842.05 74,648.68 摊销费 316,246.31 85,787.61 合 计 7,257,003.22 5,743,164.54 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 97 注:销售费用由上年的 574.32 元增长至 725.70 元，增长了 26.36%,主要是收入增长，费用同 步增长所致。 （二十五）管理费用 项 目 本期数 上期数 工资、社保、福利费 2,495,761.96 1,334,027.26 咨询、中介、服务费 1,511,587.51 1,877,145.61 办公、招聘、培训费 300,990.50 215,920.13 差旅费 41,484.24 94,807.86 车辆使用费 450,378.16 电话、网络、租金、水电费 101,670.85 81,910.26 各项税费、认证费 56,663.14 会议费 42,631.60 22,901.00 快递费 16,536.11 11,903.59 维修、维护、检测费 50,138.54 72,259.41 协会会费 13,000.00 0.00 业务招待费 232,031.05 266,748.43 折旧、摊销 640,552.10 110,687.70 参展费、项目考察培训费 54,410.86 研发费用 3,526,107.66 2,534,780.21 其它费用 5,671.64 车辆行驶费 59,423.09 合 计 9,031,915.21 7,190,215.26 注: 管理费用由上年的 719.02 万元增加到 903.19 万元，增加了 25.61%，主要是收入增长所致。 研发费用明细： 项 目 本年发生额 上年发生额 办公、招待、差旅费 591,603.62 63,673.36 车辆使用费 4,662.02 工资、社保、福利费 1,650,447.88 1,144,385.63 耗材费 1,258,619.38 1,235,028.27 考察培训费 58,311.21 快递费 1,913.56 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 98 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧费 25,436.78 25,206.16 知识产权代理费 1,600.00 合 计 3,526,107.66 2,534,780.21 （二十六）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 211,166.68 减：利息收入 32,105.38 10,469.76 手续费 3,669.82 2,836.48 合 计 182,731.12 -7,633.28 （二十七）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 一、坏账损失 1,215,256.07 942,311.85 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 1,215,256.07 942,311.85 （二十八）政府补助 1、其他收益： 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 99 项目 本期数 与收益相关的政府补助 103,600.00 合 计 103,600.00 1、 营业外收入： 项目 本期数 与收益相关的政府补助 967,200.00 合 计 967,200.00 2、 与收益相关的政府补助： 补助项目 递延收益 期初余额 本期新增补助 金额 计入其他收 益金额 计入营业外 收入金额 其他变动 递延收益期 末余额 广州市企业研发经费投入后 补助 51,800.00 51,800.00 16 年度科技发展专项资金 207,200.00 207,200.00 区企业研发经费投入后补助 51,800.00 51,800.00 广州市专利工作专项资金（专 项发展资金） 60,000.00 60,000.00 新三板挂牌补助 700,000.00 700,000.00 合 计 1,070,800.00 103,600.00 967,200.00 （二十九）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产报废毁损利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 967,200.00 967,200.00 1,600,000.00 1,600,000.00 违约金及罚款收入 无法支付的款项 其他 1,929.03 1,929.03 0.01 0.01 合 计 969,129.03 969,129.03 1,600,000.01 1,600,000.01 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 100 注: 营业外收入本期较上期减少了 52.73 元，减少了 32.95%，主要是政府补助减少所致。 1、 计入营业外收入的政府补助明细： 本期计入营业外收入的政府补助明细参见附注【二十七】。上期计入营业外收入的政府补助明细如 下： 补 助 项 目 上期数 与资产相关/与收益相关 广州市工业和信息化委员会小 升规奖励基金 100,000.00 与收益相关 高新企业补贴 1,500,000.00 与收益相关 合 计 1,600,000.00 （三十）营业外支出 项 目 本期数 计入当期非经 常性损益的金 额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产报废毁损损 失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 55.18 55.18 235.58 235.58 其他 合 计 55.18 55.18 235.58 235.58 注：上期营业外支出中“固定资产报废损毁损失”金额 49,675.37 元已根据《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》进行追溯调整至“资产处置收益”科目。 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得 税 411,798.21 717,306.85 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 101 递延所得税调整 -132,175.38 -173,435.13 合 计 279,622.82 543,871.72 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 3,038,338.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 455,750.75 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -49,231.08 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,278.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 -132,175.38 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 279,622.82 （三十一）现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 补贴收入 1,070,800.00 1,600,000.00 保险费、车险赔偿 9,265.00 13,738.00 费用退回 400,117.78 往来款 16,731,500.00 利息收入 32,105.38 10,469.76 测试款 0.02 1.07 生育补贴 12,771.36 14,016.21 投标保证金、定金、退回咨询认证 费 2,218,143.50 2,483,791.00 收回代缴个人所得税 17,841.03 运输费退回 750.00 电信退款 500.00 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 102 人才奖励 10,000.00 归还备用金 404,991.88 退回排污费垃圾费 33,052.51 合 计 3,810,220.68 21,253,633.82 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 办公、招聘 248,597.64 282,541.97 保险费 345,918.38 保险赔款 3,454.00 备用金 823,818.14 差旅、住宿费 490,983.20 414,485.32 车辆使用费 92,901.83 278,311.22 代扣个人社保费 7,475.73 4,822.25 电话、网络、租金、水电费 1,728,508.20 895,898.00 定金、押金、往来款 494,689.20 14,783,583.00 罚金及滞纳金 55.18 150.00 购酒款 62,744.00 0.00 广告宣传费 1,456,086.10 648,884.55 耗材及摊销 1,561.70 2,229.50 会费 84,000.00 0.00 检测、检验、维修费 658,439.49 141,884.77 进项税额 121,537.29 快递运输费 642,934.53 512,026.31 排污费 26,390.00 培训费、保险费及其他 169,451.82 166,205.83 生育补贴 2,867.04 14,016.21 手续费 4,672.43 2,836.48 投标费用、保证金、代理费 5,370,713.09 3,212,953.96 研发费用 333,376.33 77,840.88 样品费 17,370.00 业务招待费 547,516.79 902,426.11 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 103 咨询、认证、中介服务费 1,736,405.58 3,714,898.17 合 计 15,350,930.40 26,177,531.82 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 无 4、支付的其他与投资活动有关的现金 无 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 无 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 无 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,758,715.49 3,630,649.91 加：资产减值准备 1,215,256.07 942,311.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 396,568.83 318,668.53 无形资产摊销 21,884.82 6,957.56 长期待摊费用摊销 798,410.43 111,521.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 49,675.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 211,166.68 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -132,175.39 -178,366.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,161,465.79 2,014,701.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,460,677.25 -10,453,489.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,403,520.24 -5,293,931.00 其他 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 104 经营活动产生的现金流量净额 -4,625,864.29 -8,846,369.45 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,989,264.28 4,275,005.43 减：现金的期初余额 4,275,005.43 4,662,058.56 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 11,714,258.85 -387,053.13 2、本期无支付的取得子公司的现金净额 3、本期无收到的处置子公司的现金净额 4、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 15,989,264.28 4,275,005.43 其中：库存现金 187,690.14 47,100.27 可随时用于支付的银行存款 15,801,574.14 4,227,905.16 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 15,989,264.28 4,275,005.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （三十三）所有者权益变动表项目注释 无 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 105 （三十四）所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 受限原因 货币资金 588,336.00 活期保证金户 合 计 （三十五）外币货币性项目 公司本年度未发生外币性项目 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 106 1、本公司控股股东情况 控股股东 全称 关联关 系 企业类 型 注册 地 法定代 表人 组织机构 代码 业务性 质 注册资本 对本公司持股比例 （%） 对本公司的表决权比 例（%） 本公司最终控 制方 期初金额 期末金额 莫素林 控股股 东 自然人 个人 15,180,000.00 15,180,000.00 61.26 61.26 莫素林、李勇 注：本公司的最终控制方为莫素林、李勇，莫素林和李勇系夫妻关系，李勇担任公司董事长、总经理，莫素林担任公司董事、副总经理、技术总监、财务 负责人，其对公司经营决策能够产生实质重大影响。 2、本公司的子公司情况：本公司无子公司。 3、本公司的合营、联营公司情况：本公司无重要的合营和联营企业。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务 报表附注 107 4、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代 码 广州市东方仪美家具有 限公司 股东程万逵为仪美医科股东李延琴之丈夫，股 东莫福荣为仪美医科股东莫素林之妹妹 GAP BIOTECHNOLOGY CO. PTE.LTD. 仪美医科董事李强持有70%的股份，同时担任该公司的董事 息县信大置业有限责任公 司 仪美医科董事李强持有45%的股权 699994730 广州公允信用征信有限公 司 仪美医科监事柏文朝持有90%的股权 745987516 柏文朝 监事 高振忠 董事 侯昱 董事 李强 董事 李勇 董事长兼经理 莫素林 董事 潘琪清 监事 李丽娜 高级管理人员 李延琴 仪美医科现任董事关系密切的家庭成员 吴建武 监事会主席 （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 未发生向关联方采购商品或者接受劳务的情况 2、关联托管情况 未发生托管情况 3、关联承包情况 未发生关联方承包情况 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务 报表附注 108 4、关联租赁情况 未发生关联方租赁情况 5、关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行 完毕 莫素林 仪美医科 15,000,000.00 2017-10-10 2027-10-10 否 李勇、莫素林 仪美医科 15,000,000.00 2017-10-10 2027-10-10 否 6、关联方资金拆借 本年度未发生关联方资金拆借情况 7、关联方资产转让、债务重组情况 本年度未发生关联方资产转让、债务重组情况 8、其他关联交易 本年度未发生关联方交易情况 （三）关联方应收应付款项 公司应收关联方款项：无 公司应付关联方款项：无 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影 响。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务 报表附注 109 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 （4）其他或有负债及其财务影响 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,070,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务 报表附注 110 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,873.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 -160,901.08 合计 911,772.77 计入当期损益的政府补助属于非经常性损益 （一）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 7.39 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.95 0.08 0.08 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务 报表附注 111 （二）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,758,715.49 非经常性损益 B 911,772.77 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,846,942.72 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 29,543,245.93 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 10,999,999.25 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 7 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 37,339,269.90 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.39% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 4.95% 期初股份总数 N 21,782,178.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 2,997,275.00 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 7 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务 报表附注 112 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 23,530,588.42 基本每股收益 X=A/W 0.12 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.08 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.12 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.08 （三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 财务报表项目无异常情况。 广州市仪美医用家具科技股份有限公司（盖 章） 日期：2018 年 4 月 23 日 文件备置地址： 广州市仪美医用家具科技股份有限公司董秘办公室