839624_2017_高赛尔_2017年年度报告_2018-04-24.txt

公告编号：2018-011 1 证券代码：839624 证券简称：高赛尔 主办券商：东莞证券 2017 年度报告 高赛尔 NEEQ : 839624 成都高赛尔股份有限公司 Chengdu Gaosaier Co.,Ltd. 公告编号：2018-011 2 公司年度大事记  1、2017 年 1 月，公司注册号为 3270441 的商标获得“四川省著名商标”续展认定。  2、2017 年 4 月，公司顺利召开 2016 年年度总结大会，并对 2017 年作出战略部署。  3、2017 年 8 月，公司完成营业执照变更，扩大公司经营范围。  4、2017 年 11 月，公司通过成都市经济和信息化委员会中小企业认定。 公告编号：2018-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 公告编号：2018-011 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、高赛尔 指 成都高赛尔股份有限公司 高赛尔有限、有限公司 指 成都高赛尔金银有限公司 分公司、深圳公司 指 高赛尔(深圳)金银有限公司 深圳珑钰 指 深圳珑钰互联网金融服务有限公司 财政部 指 中华人民共和国财政部 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 会计事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 成都高赛尔股份有限公司股东大会 董事会 指 成都高赛尔股份有限公司董事会 监事会 指 成都高赛尔股份有限公司监事会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 公司章程 指 成都高赛尔股份有限公司所有章程 三会 指 董事会、监事会及股东大会 三会议事原则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书 上年、上期、上年同期 指 2016 年度 报告期、本年、本期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人尹芙蓉、主管会计工作负责人尹春及会计机构负责人（会计主管人员）尹春保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对银行渠道的依赖性风险 公司致力于打造包括银行、网络购物、电视购物等在内的 多元化营销体系。目前公司已经与中国银行、兴业银行、平安 银行、江苏银行、广发银行等多家银行建立业务合作关系，银 行渠道构成了公司营销体系中最为重要的组成部分，公司对银 行渠道存在一定的依赖性。 客户集中度较高的风险 公司主要通过银行渠道销售贵金属产品，主要客户为国内 的商业银行，客户集中度相对较高。尽管本公司近年来通过商 业银行渠道实现的销售情况良好，且在经营中一直同各商业银 行之间保持良好的合作关系，但如果与各商业银行在销售价格、 款项支付、市场布局等方面产生分歧，或公司主要客户的业务 模式发生变化以及关键客户流失，将在一定程度上影响公司的 经营业绩。 委托加工风险 公司主要从事投资金条、投资银条、金银工艺品的设计和 销售，产品的加工则主要委托给中钞长城贵金属有限公司（原 长城金银精炼厂）、成都天和银楼有限责任公司等厂家。若公 司的委托加工厂家未能按照合同要求的时间、质量完成相关加 工工作，未能及时交付合格的产品，将会影响公司向客户供货 的效率和产品品质，给公司造成不利影响。 市场竞争风险 以黄金、白银等为材质的贵金属有“商品”和“艺术品” 公告编号：2018-011 6 的双重属性，具有保值、增值、艺术观赏和收藏等多重功能。 近年来，随着进入贵金属生产销售行业的企业数量不断增加， 导致行业竞争不断加剧，平均利润率趋于下降。如果公司不能 巩固并增强创意设计、品牌及渠道等已有优势，将存在市场份 额下降的风险。 经济周期变动的风险 公司营业收入大部分来自于投资金条、投资银条等投资类 产品收入，此类产品的受欢迎程度与全球经济发展以及国民收 入水平息息相关，具有不确定性和一定的周期性。当经济发展 受到影响，市场处于不景气周期，居民的收入水平下降，其消 费倾向会受到抑制，对公司各项业务的盈利情况造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都高赛尔股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Gaosaier Co.,Ltd. 证券简称 高赛尔 证券代码 839624 法定代表人 尹芙蓉 办公地址 四川省成都市锦江区人民南路二段 18 号川信大厦 36 层 CD 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 尹春 职务 财务总监、董事会秘书 电话 028-86200181 传真 028-86200208 电子邮箱 gse-hr@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市锦江区人民南路二段 18 号川信大厦 36 层 610016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都高赛尔股份有限公司会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 14 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业—F51 批发业—F514 文化、体育用品及器材批发 —F5146 首饰、工艺品及收藏品批发 主要产品与服务项目 银、银制品及其它金属、金属制品(国家限制的除外)的开发、生 产；黄金制品的开发、生产,销售本公司生产的产品；销售：珠宝 首饰、工艺美术品、收藏品；企业管理咨询服务;财务咨询（不含 代理记账）；组织策划文化艺术交流活动；专业化设计服务；(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开张经营活动)。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 尹芙蓉 实际控制人 尹芙蓉 公告编号：2018-011 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101007253543679 否 注册地址 四川省成都高新区高朋大道 3 号东方希望科研楼 B 座 101 室 否 注册资本 5,000.00 万元 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 龚荣华、胡宏伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统正式发布了《全国中小企业股份转让系统股票转让 细则》， 按照规定自 2018 年 1 月 15 日起，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行 转让。 2、2018 年 1 月 12 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置资金投资理 财产品的议案》。 3、2018 年 4 月 4 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置资金投资理财 产品的议案》。 公告编号：2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 689,789,310.58 335,021,178.52 105.89% 毛利率% 6.42% 8.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,111,307.24 4,221,069.61 115.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,986,107.36 4,144,129.08 92.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.74% 7.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.04% 6.95% - 基本每股收益 0.1822 0.0844 115.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 110,844,937.85 101,614,389.65 9.08% 负债总计 39,974,503.07 39,855,262.11 0.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 70,870,434.78 61,759,127.54 14.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.24 14.52% 资产负债率%（母公司） 41.17% 43.52% - 资产负债率%（合并） 36.06% 39.22% - 流动比率 2.76 2.55 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,224,668.61 -17,693,101.87 -19.96% 应收账款周转率 408.82 269.58 - 存货周转率 9.34 6.95 - 公告编号：2018-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.08% 5.39% - 营业收入增长率% 105.89% 11.10% - 净利润增长率% 115.85% -4.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -17,014.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,520,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,719.17 非经常性损益合计 所得税影响数 375,066.63 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,125,199.88 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 成都高赛尔股份有限公司诞生于 2000 年，注册资本金 5000 万元，上海黄金交易所综合类会员（会 员编号：0137），中国黄金协会常务理事单位（会员编号：1498）。高赛尔注册商标被授予了“四川省著 名商标”的称号。多年来，高赛尔黄金以其完美品质和优质服务深受广大消费者的喜爱和合作银行的认 可。现货黄金年均销售量在 3 吨左右，现货白银在 4 吨左右。 高赛尔公司主要从事业务有：实物黄金投资、金银制品加工销售、金银制品定制、贵金属投资资讯 以及上海黄金交易所代理业务等。目前，公司实物贵金属代销模式为主。公司与国有银行、各大商业银 行以及各地区银行均有良好合作密切合作银行包括中国银行、兴业银行、广发银行、平安银行、江苏银 行、大连银行、四川农村信用合作社、成都农商银行、紫金农商银行、淮海农商银行、青岛银行、青岛 农商银行、德州银行、潍坊银行、民丰银行、中山农商银行、华夏银行、九江银行等。公司根据各银行 客户的个金销售以及营销需求，面向所有客户提供包括大客户定制产品、产品推广线上电子商城销售、 微信营销合作、线下网点营销支持配合、产品配送保障等一系列增值服务。 产品主要以金、银为主，重点为投资金和工艺金。产品种类包括条类、币类、章类、钞类、饰品类、 摆件类、实用类及其他类别。除了常规的投资型条币类以外，公司重点推荐以钞类、饰品、摆件、实用 为主的工艺类产品，如涵盖重大纪念题材等收藏类产品以及根据客户需求提供增值服务的个性化定制类 产品等。 高赛尔定制化服务以一对一服务的核心理念，围绕企业文化和市场热点需求，集创意设计、研发制 作为一体，为顾客提供独一无二的尊享定制服务和具有深厚文化底蕴、丰富内涵的贵金属产品，最大程 度满足各种个性化需求。目前已经拥有完善的产品开发、设计、制作生产线，并在艺术家、博物馆、设 计团队、渠道合作等方面均拥有一流资源。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主要从事投资金条、投资银条、金银工艺品的设计和销售。为了满足内地消费者对 公告编号：2018-011 12 于当前黄金白银多层次、多品种的消费需求，公司将产品划分为投资类、工艺类两大类，主要产品为投 资金 条、投资银条、工艺黄金、工艺白银等贵金属产品。 2017 年度，公司圆满完成了既定的经营目标，在业绩稳步增长的同时，也注重内控规范化管理，为 公司未来的快速发展打下坚实基础。 1、业务情况：2017 年公司完成销售收入 18,978.93 万元，同比增长 105.89%，圆满完成了公司制 定的主要经济指标增长目标。 2、公司治理情况：2017 年，公司陆续建立、健全运营管理体系，量化考核体系。该体系的建立， 充分激发了员工的内生动力，提升了执行力，为完成公司的年度目标提供了制度保障。 随着国际不稳定因素的逐步增多，贵金属所具有的防范风险、保值增值功能逐步被消费者所认同， 有利于提升公司的产品竞争力，因此，公司尚有较大的发展空间和发展潜力。 (二) 行业情况 由于文化、消费传统以及黄金保值功能等原因，世界各国对于黄金首饰、黄金工艺品的消费需求一 直比较旺盛。随着我国经济持续强劲发展，人民收入水平不断提高，购买力逐渐增强，黄金产品的民间 消费需求在持续增长，有利于黄金行业的持续发展。同时，随着科学技术进步，黄金在工业以及尖端科 学领域的应用范围扩大，也促进黄金消费量不断增大。 黄金具有货币和商品双重属性，从货币属性角度讲，黄金是各国金融外汇储备体系的重要工具，在 维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用；从商品属性角度讲，随着世界经济复苏节奏的大 幅提高，2016 年以来，黄金的商品随着大宗商品价格上涨逐步开始反弹。2017 年，黄金价格总体呈现 缓慢上涨态势，中间不乏震荡走势。上半年，在诸多利好因素的刺激下，最大涨幅超过 10%；下半年， 随着美元指数大幅走弱的推动，金价自低位逐级抬高，全年涨幅再创新高。2017 年，国际金价年加权平 均价为 1255.59 美元/盎司，相比 2016 年平均价 1246.14 美元/盎司上涨了 0.76%。 从黄金供需来看，来自中国黄金协会的数据显示，2017 年，全国黄金实际消费量 1089.07 吨，与去 年同期相比增长 9.41%。其中：黄金首饰 696.50 吨，同比增长 10.35%；金条 276.39 吨，同比增长 7.28%； 金币 26 吨，同比下降 16.64%；工业及其他 90.18 吨，同比增长 19.63%。黄金首饰、金条销售和工业用 金量继续保持增长趋势，仅金币销售量出现了下跌。 2017 年上海黄金交易所全部黄金品种累计成交量 5.43 万吨，同比增长 11.54%，成交额 14.98 万亿 元，同比增长 14.98%；上海期货交易所黄金期货合约累计成交量共 3.90 万吨，同比下降 43.96%，成交 额 10.84 万亿元，同比下降 41.99%。 在国际环境温和复苏、国内经济初步出现企稳向好的整体乐观形势下，国内主要黄金企业不断强化 资本运作，采取了各种措施，不断提高经济效益。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 16,849,193.16 15.20% 38,288,876.11 37.68% -55.99% 应收账款 3,136,329.57 2.83% 238,208.23 0.23% 1,216.63% 预付账款 2,096,219.01 1.89% 3,129,712.41 3.08% -33.02% 存货 84,205,368.31 75.97% 54,076,363.82 53.22% 55.72% 公告编号：2018-011 13 固定资产 101,200.73 0.09% 75,473.43 0.07% 34.09% 应付账款 8,943,352.12 8.07% 5,558,224.52 5.47% 60.90% 预收款项 20,506,281.19 18.50% 24,710,104.75 24.32% -17.01% 应付职工薪酬 1,067,584.25 0.96% 761,209.70 0.75% 40.25% 应交税费 4,021,361.77 3.63% 1,841,063.37 1.81% 118.43% 其他应付款 5,435,923.74 4.90% 6,984,659.77 6.87% -22.17% 资产总计 110,844,937.85 - 101,614,389.65 - 9.08% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年末，公司货币资金为 16,849,193.16 元，较上期下降 55.99%，主要由于 2017 年度公司销售 规模逐步扩大，产品销售的增加导致采购存货的需求增大，占用了大量资金，是的本期货币资金下降较 快。 2017 年末，公司应收账款为 3,136,329.57 元，较上期增长 1,216.63%，主要由于公司 2017 年销售 规模逐步扩大，开通了新的银行销售渠道且新开销售渠道销量较好，故 2017 年末的应收款较去年同期 增长幅度大。 2017 年末，公司预付账款 2,096,219.01 元，较上期下降 33.02%，主要由于公司 2017 年度预付青 岛银行股份有限公司货款较上期减少，同时 2017 年增加了预付部分银行展会场地费及部分辅料费用所 致。 2017 年末，公司存货为 84,205,368.31 元，较上期增长 55.72%，主要由于公司产品销售具有明显 的季节性特征，每年的春节、国庆等节假日，产品销售情况较好，2016 年销售旺季主要集中在 2016 年 12 月，所以 2016 年公司准备了存货已大量销售，而 2017 年公司销售旺季主要集中到了 2018 年 1 月， 使得本期所备存货还未销售。 2017 年末，公司固定资产为 101,200.73 元，上期金额为 75,473.43 元，较上期增长 34.09%，主要 由于公司为了更好的开展公司业务，提高运营效率，公司在 2017 年度购置一辆汽车，最终使得固定资 产较上期增长较快。 2017 年末，公司应付账款为 8,943,352.12 元，上期金额为 5,558,224.52 元，较上期增长 60.90%， 主要由于公司产品销售具有明显的季节性特征，每年的春节、国庆等节假日，产品销售情况较好，采购 备货较多，2016 年销售旺季主要集中在 2016 年 12 月，而 2017 年公司销售旺季主要集中到了 2018 年 1 月，对应的产品采购下单付款也较晚，所以本期应付账款较上期有较大幅度的增长。 2017 年末，公司应付职工薪酬为 1,067,584.25 元，上期金额为 761,209.70 元，较上期增长 40.25%， 主要由于公司重视产品销售环节，2017 年度公司招聘了产品推广人员，使得公司员工人数增长较快，最 终导致本期应付职工薪酬有较大的增长。 2017 年末，公司应交税费 4,021,361.77 元，上期金额为 1,841,063.37 元，较上期增长 118.43%， 主要由于公司 2017 年度逐步扩大销售规模，营业收入增长较快，使得相关税费成本也成比例的增长所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 689,789,310.58 - 335,021,178.52 - 105.89% 营业成本 645,516,647.60 93.58% 305,161,370.57 91.09% 101.59% 公告编号：2018-011 14 毛利率% 6.42% - 8.91% - - 管理费用 4,391,194.75 0.64% 5,578,295.58 1.67% -0.35% 销售费用 28,835,499.05 4.18% 18,785,506.98 5.61% 3.00% 财务费用 -180,925.50 -0.03% -375,046.42 -0.11% 0.06% 营业利润 10,721,843.60 1.55% 5,524,932.28 1.65% 1.55% 营业外收入 1,527,490.44 0.22% 102,611.52 0.03% 0.43% 营业外支出 27,223.93 0.00% 24.15 0.00% - 净利润 9,111,307.24 1.32% 4,221,069.61 1.26% 1.46% 项目重大变动原因： 2017 年度，公司营业收入 689,789,310.58 元，较上期增长 105.89%，主要由于 2017 年度贵金属市 场行情较好，公司新推出的新的金银产品在市场上销售较好，同时公司逐步开发新的银行销售渠道，最 终使得营业收入较上期增长较快。 2017 年度，公司营业成本 645,516,647.60 元，上期金额为 305,161,370.57 元，较上期增长 101.59%， 主要由于公司 2017 年度得益于贵金属市场行情的景气度不断提升，同时公司扩大销售渠道，营业收入 较上期增长较快，同时也使得公司的营业成本增长较快。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 688,897,026.65 331,052,184.28 108.09% 其他业务收入 892,283.93 3,968,994.24 -77.52% 主营业务成本 644,869,037.19 302,788,440.84 112.98% 其他业务成本 647,610.41 2,372,929.73 -72.71% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 金产品 488,182,282.52 70.77% 308,565,280.06 92.10% 银产品 200,342,501.89 29.04% 21,681,554.71 6.47% 其他产品 372,242.24 0.05% 805,349.51 0.24% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年度，公司银产品收入占总营业收入比例为 29.04%，较上期增长较快，主要由于公司 2017 年 度增加了银产品的销售种类，。二是客户对银产品的需求增加，公司通过新渠道和模式，更好的满足了 客户的需求。三是公司今年加大了对银产品的销售推广力度，使得本期银产品的销售增长速度大于金产 品的销售增长速度。 2017 年度，公司银产品收入占总营业收入比例为 29.04%，较上期增长较快，主要由于公司 2017 年 度增加了银产品的销售种类，客户对银产品的需求也不断增加，公司通过新渠道和模式，更好的满足了 客户的需求；同时公司 2017 年度加大了对银产品的销售推广力度，使得本期银产品的销售增长速度大 于金产品的销售增长速度。 公告编号：2018-011 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏银行股份有限公司 235,405,377.19 34.13% 否 2 江苏铨鼎国际贸易有限公司 185,710,192.14 26.92% 否 3 大连银行股份有限公司 24,812,764.32 3.60% 否 4 重庆农村商业银行股份有限公司 15,569,188.34 2.26% 否 5 青岛农村商业银行股份有限公司 14,114,308.85 2.05% 否 合计 475,611,830.84 68.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 托克投资（中国）有限公司 185,683,975.54 28.77% 否 2 上海黄金交易所 139,667,755.79 21.64% 否 3 江苏银行股份有限公司 95,227,038.93 14.75% 否 4 招商银行股份有限公司 18,456,397.40 2.86% 否 5 上海金币投资有限公司 12,342,809.84 1.91% 否 合计 451,377,977.50 69.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,224,668.61 -17,693,101.87 -19.96% 投资活动产生的现金流量净额 -215,014.34 - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 2017 年度，公司投资活动产生的现金流量净额-215,014.34 元，上期金额为 0 元，主要由于公司为 提高资金使用效率，避免闲余资金沉淀，2017 年度，将部分闲置资金用于购买银行理财产品产生的收益， 使得投资活动产生的现金流量净额出现变化。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2014 年 3 月 26 日在深圳市设立全资子公司-高赛尔（深圳）金银有限公司，注册地为深圳 市福田区沙头街道车公庙工业区天展大厦 F2.6 栋 4C-2，注册资本为 1,000 万元，统一社会信用代码为 91440300094364883U。高赛尔（深圳）金银有限公司主要从事金、银、金银制品、钻石、金属材料及其 制品的设计研发与销售。深圳作为我国贵金属集散地，具有良好的地理优势，公司立足贵金属工艺品行 业，打造高端品牌，设立高赛尔（深圳）作为子公司，布局经济发达城市，开拓沿海市场业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 1 月 11 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用闲置资金投资理财 公告编号：2018-011 16 产品的议案》，公司拟使用闲置资金进行低风险短期理财产品投资。投资额度不超过人民币 4,000 万元， 在上述额度内，该额度可以滚动使用。 2017 年 12 月 26 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用闲置资金投资理 财产品的议案》，拟提请股东大会授权公司在总额不超过 5,000 万元内择机购买保本型、低风险、短期、 流动性高的理财产品，包括但不限于银行理财产品或国债。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理；财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整；财政部于 2017 年度发布了 《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企 业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的对公司财务数据无影响。除上述说明外，报告期内 无其他主要会计政策、会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在大力发展的同时，积极承担和履行社会责任，主要包括结合公司经营需要，大力安置社会劳 动力；诚信经营，自觉履行纳税义务。 三、 持续经营评价 报告期内，公司营运正常，主营业务收入、利润、经营性现金流都较为稳定。技术、销售、生产、 管理团队稳定，学习力强。内部控制制度执行良好。拥有自主知识产权和新产品研发能力是公司持续经 营的保障。报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-011 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.对银行渠道的依赖性风险 公司致力于打造包括银行、网络购物、电视购物等在内的多元化营销体系。目前公司已经与中国银 行、兴业银行、平安银行、江苏银行、广发银行等多家银行建立业务合作关系，银行渠道构成了公司营 销体系中最为重要的组成部分，公司对银行渠道存在一定的依赖性。 应对措施：不断加强电商平台营销渠道、电视购物渠道的建设。特别是电商平台的建设有利于公司 减少销售的中间环节，降低成本、提高销售过程的效率。通过多元化营销体系的建设，形成以银行渠道 为主、电商渠道稳步拓宽的营销模式。 2.客户集中度较高的风险 公司主要通过银行渠道销售贵金属产品，主要客户为国内的商业银行，客户集中度相对较高。尽管 本公司近年来通过商业银行渠道实现的销售情况良好，且在经营中一直同各商业银行之间保持良好的合 作关系，但如果与各商业银行在销售价格、款项支付、市场布局等方面产生分歧，或公司主要客户的业 务模式发生变化以及关键客户流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩。 应对措施：但随着公司经营规模的逐步扩大，这种情况将会得到改善。公司将凭借自己的渠道优势 和行业资源，不断的开发新的客户，减少对单一客户的业务依赖。 3.委托加工风险 公司主要从事投资金条、投资银条、金银工艺品的设计和销售，产品的加工则主要委托给中钞长城 贵金属有限公司（原长城金银精炼厂）、成都天和银楼有限责任公司等厂家。若公司的委托加工厂家未 能按照合同要求的时间、质量完成相关加工工作，未能及时交付合格的产品，将会影响公司向客户供货 的效率和产品品质，给公司造成不利影响。 应对措施：制定和完善管理制度，明确委托加工业务决策原则和审批程序；建立科学的受托方评价 和淘汰制度，确定合格的受托方清单；完善合同条款内容，明确双方权利、义务和违约责任；采取有效 控制措施，对委托加工业务实施过程进行严格的控制。 4.市场竞争风险 以黄金、白银等为材质的贵金属有“商品”和“艺术品”的双重属性，具有保值、增值、艺术观赏 和收藏等多重功能。近年来，随着进入贵金属生产销售行业的企业数量不断增加，导致行业竞争不断加 剧，平均利润率趋于下降。如果公司不能巩固并增强创意设计、品牌及渠道等已有优势，将存在市场份 额下降的风险。 应对措施：公司将加强销售力度、严格成本管理，提高公司盈利能力；公司将积极开拓市场，推动 公司的快速发展，提升公司的价值创造能力；公司不断提升自己设计产品的能力，与其他竞争对手形成 差异化，通过更优质和有竞争力的产品吸引客户。 5.经济周期变动的风险 公司营业收入大部分来自于投资金条、投资银条等投资类产品收入，此类产品的受欢迎程度与全球 经济发展以及国民收入水平息息相关，具有不确定性和一定的周期性。当经济发展受到影响，市场处于 不景气周期，居民的收入水平下降，其消费倾向会受到抑制，对公司各项业务的盈利情况造成不利影响。 应对措施：加大市场调研力度，合理调整产品结构；时刻了解国家的各项经济政策，恰当把握和运 用各项政策。 公告编号：2018-011 18 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-011 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报 告编号 尹芙蓉 资金拆借 2,700,000.00 是 2018 年 4 月 25 日 2018-014 总计 - 2,700,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由于公司所处贵金属行业，向银行等金融机构申请担保贷款较为困难，随着 2017 年公司销售规模 的逐步扩大，存在临时资金周转困难情况，无法支付购买贵金属原材料的货款，公司向控股股东、实际 控制人尹芙蓉女士临时借款支付购货款，出现偶发性关联交易行为。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、发起人股东、董事、监事以及高级管理人员均出具了《关于股份锁定的承诺 函》， 承诺在公司及其子公司任职期间，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二 十五；离职后半年内，不转让持有的公司股份。 截至报告期末，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格遵循股份锁定的要求。 2、公司实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事以及高级管理人员均出具了《关于避免同业 竞争的承诺函》，承诺不会从事任何直接或间接与公司及其子公司的业务构成竞争的业务，亦不会以任 何其 他形式从事与公司及其子公司有竞争或构成竞争的业务。 公告编号：2018-011 20 截至报告期末，公司实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事以及高级管理人员均严格履行了 上述承诺，不存在同业竞争的情况。 3、公司股东、董事、监事以及高级管理人员均出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺将严格 按照公司章程和《关联交易决策规则》的规定，尽量避免与公司产生关联交易事项，对于不可避免发生 的关联业务往来或交易履行相关的董事会或股东大会等审批程序。 公司股东、董事、监事以及高级管理人员均严格履行了上述承诺，不存在关联交易的情况。 公告编号：2018-011 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 13,750,000 13,750,000 27.5% 其中：控股股东、实际控制人 8,750,000 8,750,000 17.5% 董事、监事、高管 8,750,000 8,750,000 17.5% 核心员工 0 0 0% 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100% -13,750,000 36,250,000 72.5% 其中：控股股东、实际控制人 35,000,000 70% -8,750,000 26,250,000 52.5% 董事、监事、高管 35,000,000 70% -8,750,000 26,250,000 52.5% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 尹芙蓉 35,000,000 0 35,000,000 70% 26,250,000 8,750,000 2 深圳珑钰互联网金 融服务有限公司 15,000,000 0 15,000,000 30% 10,000,000 5,000,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 36,250,000 13,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司控股股东、实际控制人尹芙蓉女士系深圳珑 钰的单一股东。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为尹芙蓉女士，公司董事长。女，1968 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历。1992 年 7 月至 1996 年 10 月，任中国（深圳）物资工贸集团公司财务部会计；1996 年 10 月 至 1998 年 2 月，任深圳中天达物资工贸有限公司财务部经理；1998 年 2 月至 2006 年 9 月，任深圳中天 达物资工贸有限公司副总经理兼总会计师；2006 年 9 月至 2013 年 12 月，任成都高赛尔金银有限公司董 公告编号：2018-011 22 事长兼总经理；2014 年 1 月至 2016 年 3 月，任成都高赛尔金银有限公司董事长；2016 年 3 月至今，任 成都高赛尔股份有限公司董事长；2016 年 8 月至今，任成都高赛尔股份有限公司总经理。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人同为尹芙蓉女士，详细情况请参见上文。 公告编号：2018-011 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 临时借款 尹芙蓉 2,700,000.00 0% 2017年4 月6日— 2017 年 4 月 10 日 否 合计 - 2,700,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.98 - - 公告编号：2018-011 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 尹芙蓉 公司董事长兼 总经理 女 50 本科 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 16 日 是 尹春 公司董事、董事 会秘书兼财务 负责人 男 43 大专 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 16 日 是 王华刚 公司董事 男 49 本科 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 16 日 否 莫锦光 公司董事 男 50 本科 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 16 日 否 王师丝 公司董事兼副 总经理 女 32 本科 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 16 日 是 徐建 监事会主席、公 司职工监事 男 38 大专 2017 年 6 月 20 日至 2019 年 3 月 16 日 是 张明 公司监事 男 34 中专 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 16 日 是 张路 公司监事 男 37 本科 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人即董事长尹芙蓉与董事王华刚系夫妻关系，董事长尹芙蓉与董事尹春系 姐弟关系，公司董事王华刚与董事尹春系郎舅关系。 除上述情形外，本公司其他董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 公告编号：2018-011 25 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 尹芙蓉 公司董事长兼 总经理 35,000,000 0 35,000,000 70% 0 合计 - 35,000,000 0 35,000,000 70% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 岳军 监事会主席、公 司职工监事 离任 无 离职 徐建 无 新任 监事会主席、公司职 工监事 原监事会主席、公司职 工监事离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 徐建，男，汉族，1980 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2002 年 11 月至 2013 年 9 月， 在克拉玛依安泰炼化工程有限公司任财务经理职务。2014 年 4 月至 2015 年 11 月，在四川四和医药集团 任财务经理职务。2017 年 2 月至今，任成都高赛尔股份有限公司财务经理职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 9 物流控制及管理人员 10 10 财务人员 6 8 营销策划人员 6 4 销售人员 24 67 员工总计 54 98 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 51 专科 32 44 专科以下 2 3 公告编号：2018-011 26 员工总计 54 98 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内人员结构未发生重大变化。但为了加强公司财务管理、提高销售业绩，增加了财务及销售 人员；同时在开展招聘工作时更加注重人员素质并逐步完善内部培训工作。 报告期内公司招聘渠道以网络招聘为主，并辅以内部推荐。招聘时，积极引进经验丰富、能力突出 的社会人士，同时也努力吸收优秀应届毕业生，力求在保证公司人员有丰富经验的同时，为公司注入年 轻活力。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王师丝 公司董事兼副总经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用。 公告编号：2018-011 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-011 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国股转系统业务规则(试行）》等法律法规的要求， 建立了《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等较为完善的公司法人治理结构，建立了较为合理的内部管 理和控制制度。报告期间，公司股东大会、董事会、监事会以及所有高管各司其职，公司的内部控制制 度均得到有效实施和贯彻，公司工作规范，信息披露及时准备完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司目前的治理现状符合《公司法》、《证券法》、《全国股转系统业务规则（试行）》等相关法 律法规及规范性文件的要求，可以保障公司股东依法平等行使自身的合法权利。公司按照股转系统的要 求，接受中国证监会等相关部门、机构的持续督导，认真听取各位股东对于治理机制的意见，有效落实 公司治理机制的不断改进和完善，不断提高法人治理水平。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策依据《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 以及公司内部管理制度执行，经过三会讨论，审议通过。公司的重大人事变动、融资、投资等事项均规 范操作，杜绝出现违规、违法情况。截止本报告期末，公司重大决策工作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 7 月 7 日，经公司股东大会审议并通过对《公司章程》作出以下修改： 原公司章程第二章第十二条：公司的经营范围：变更为：工美艺术品、工艺礼品、珠宝首饰的销售； 文化藏品的设计和销售；贵金属文化艺术品创意设计和营销推广；企业管理咨询服务、财务咨询、投资 咨询；文化活动策划、组织文化艺术交流活动（不含演出）；银、银制品及其它金属、金属制品（国家 限制的除外）的开发、生产；黄金制品的开发、生产，销售本公司生产的产品。（依法须经批准的项目， 公告编号：2018-011 29 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第八次会议审议并通过《公 司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年 度总经理工作报告》《关于公司 2016 年年度报 告及其摘要的议案》、 《公司 2017 年度财务预算 报告》、《关于公司 2016 年度财务决算报告》、 《关于公司 2016 年度审计报告的议案》、 《关于 公司 2016 年度利润分配预案的议案》、 《年报信 息披露重大差错责任追究制度》。 第一届董事会第九次会议审议并通过《关 于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司 章程的议案》及《召开 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。 第一届董事会第十次会议审议并通过《关 于 2017 年半年度报告的议案》。 第一届董事会第十一次会议审议并通过 《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》及 《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 第一届监事会第三次会议审议并通过《公 司 2016 年度监事会工作报告》、 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、 《公司 2017 年度 财务预算报告》、 《关于公司 2016 年度财务决算 报告》及《关于公司 2016 年度利润分配预案的 议案》。 第一届监事会第四次会议审议并通过《关 于选举监事会主席的议案》。 第一届监事会第五次会议审议并通过《关 于 218 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 2017 年第一次临时股东大会审议并通过 《关于使用闲置资金投资理财产品》的议案。 2016 年年度股东大会审议并通过《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度 监事会工作报告》、 《关于公司 2016 年年度报告 及其摘要的议案》、 《公司 2017 年度财务预算报 告》、《关于公司 2016 年度财务决算报告》、《关 于公司 2016 年度审计报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》及《年报信息 披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-011 30 2017 年第二次临时股东大会审议并通过 《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改 公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会，严格按照《公司法》和公司章程的规定召集、召开 及表决程序执行。股东大会、董事会、监事会制度规范运行情况良好。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法、违规现象。公司 治理流程和实施符合相关法律法规的要求，公司重大事项均通过董事会、股东大会审议。按照相关规定 和要求在全国中小企业股份转让系统平台披露重大事项。公司信息披露人答复股东的咨询，确保股东参 与公司治理的权利。公司将继续加强董事、监事和高管的培训和学习，不断提高公司规范的治理水平， 以确保公司规范发展维护股东股益。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。 2、公司自挂牌以来，在正常经营的同时，自觉履行信息披露义务，促进企业规范运作水平不断提 升。报告期内，公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待潜在投资者，答复有关问题， 沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司设立以来，严格遵循《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求规范运 作。公司建立健全了法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与股东及股东控制的其他 企业完全分开，拥有独立、完整的资产和业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 公司合法拥有与日常经营有关的货币资金、专利、商标、房屋建筑物及其他经营设备。公司与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用的情形。 公司设立了财务部门并配备专门的财务人员，全面负责公司的财务管理和组织、实施工作；公司建 立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策和会计核算；公司独立在银行开户，独自 保管和使用银行帐户及印鉴，并自行与相关单位结算；公司依法在国家及地方税务局办理了税务登记， 公告编号：2018-011 31 独立进行纳税申报和履行纳税义务，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或其它任何单位、 个人有混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照相关的法律、法规等，结合公司实际情况，制定了完善的公司内部管理制度。在公 司的运营管理中，严格按照各项内部控制制度执行。保证了公司规范、正常运行。报告期内，各项重大内部 管理制度满足公司规范管理要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，信息负责披露人和管理层严格按照《信息披露制度》和《年度报告信息披露差错责任追 究制度》执行。未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-011 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字【2018】第 14-00092 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2018 年 4 月 25 月 注册会计师姓名 龚荣华、胡宏伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字【2018】第 14-00092 号 成都高赛尔股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都高赛尔股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。2017 年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2018-011 33 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 当我们阅读 2017 年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该 事项并采取适当措施。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 公告编号：2018-011 34 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一八年四月二十五日 公告编号：2018-011 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 16,849,193.16 38,288,876.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 3,136,329.57 238,208.23 预付款项 五（三） 2,096,219.01 3,129,712.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 3,653,929.11 5,607,554.88 买入返售金融资产 存货 五（五） 84,205,368.31 54,076,363.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 513,241.84 102,461.24 流动资产合计 110,454,281.00 101,443,176.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 101,200.73 75,473.43 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 公告编号：2018-011 36 长期待摊费用 五（八） 148,427.67 递延所得税资产 五（九） 141,028.45 95,739.53 其他非流动资产 非流动资产合计 390,656.85 171,212.96 资产总计 110,844,937.85 101,614,389.65 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十） 8,943,352.12 5,558,224.52 预收款项 五（十一） 20,506,281.19 24,710,104.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十二） 1,067,584.25 761,209.70 应交税费 五（十三） 4,021,361.77 1,841,063.37 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十四） 5,435,923.74 6,984,659.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 39,974,503.07 39,855,262.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-011 37 非流动负债合计 负债合计 39,974,503.07 39,855,262.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,755,082.82 7,755,082.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,311,535.19 396,318.13 一般风险准备 未分配利润 11,803,816.77 3,607,726.59 归属于母公司所有者权益合计 70,870,434.78 61,759,127.54 少数股东权益 所有者权益合计 70,870,434.78 61,759,127.54 负债和所有者权益总计 110,844,937.85 101,614,389.65 法定代表人：尹芙蓉 主管会计工作负责人：尹春 会计机构负责人：尹春 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,408,504.96 36,600,940.18 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十（一） 3,266,061.26 238,208.23 预付款项 1,245,535.41 2,254,693.41 应收利息 应收股利 其他应收款 十（二） 3,469,974.58 5,448,553.25 存货 83,618,522.16 53,515,299.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 513,241.84 61,833.02 流动资产合计 107,521,840.21 98,119,527.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 公告编号：2018-011 38 长期应收款 长期股权投资 十（三） 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 62,204.00 50,339.08 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 148,427.67 递延所得税资产 138,225.05 92,973.72 其他非流动资产 非流动资产合计 10,348,856.72 10,143,312.80 资产总计 117,870,696.93 108,262,840.62 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,504,416.59 6,334,124.73 预收款项 20,478,758.69 24,649,004.75 应付职工薪酬 982,604.00 649,140.85 应交税费 3,311,277.49 1,545,979.33 应付利息 应付股利 其他应付款 12,251,827.04 13,937,787.98 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,528,883.81 47,116,037.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 公告编号：2018-011 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 48,528,883.81 47,116,037.64 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,755,082.82 7,755,082.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,158,673.03 339,172.02 一般风险准备 未分配利润 10,428,057.27 3,052,548.14 所有者权益合计 69,341,813.12 61,146,802.98 负债和所有者权益合计 117,870,696.93 108,262,840.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 五（十八） 689,789,310.58 335,021,178.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五（十八） 645,516,647.60 305,161,370.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（十九） 323,895.36 281,010.15 销售费用 五（二十） 28,835,499.05 18,785,506.98 管理费用 五（二十一） 4,391,194.75 5,578,295.58 财务费用 五（二十二） -180,925.50 -375,046.42 公告编号：2018-011 40 资产减值损失 五（二十三） 181,155.72 65,109.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,721,843.60 5,524,932.28 加：营业外收入 五（二十四） 1,527,490.44 102,611.52 减：营业外支出 五（二十五） 27,223.93 24.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,222,110.11 5,627,519.65 减：所得税费用 五（二十六） 3,110,802.87 1,406,450.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,111,307.24 4,221,069.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 9,111,307.24 4,221,069.61 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,111,307.24 4,221,069.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1822 0.0844 公告编号：2018-011 41 （二）稀释每股收益 0.1822 0.0844 法定代表人：尹芙蓉 主管会计工作负责人：尹春 会计机构负责人：尹春 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十（四） 688,906,136.04 331,565,424.24 减：营业成本 十（四） 647,372,468.74 304,048,438.21 税金及附加 262,438.89 155,381.31 销售费用 28,353,722.55 18,623,951.64 管理费用 3,444,011.06 4,602,872.74 财务费用 -181,324.87 -375,901.93 资产减值损失 181,005.35 59,166.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,473,814.32 4,451,516.13 加：营业外收入 1,527,490.44 100,001.11 减：营业外支出 17,023.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,984,280.83 4,551,517.24 减：所得税费用 2,789,270.69 1,159,797.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,195,010.14 3,391,720.16 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 公告编号：2018-011 42 六、综合收益总额 8,195,010.14 3,391,720.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 711,189,550.49 346,529,904.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十七） 4,567,065.79 589,672.21 经营活动现金流入小计 715,756,616.28 347,119,576.26 购买商品、接受劳务支付的现金 706,724,323.16 331,098,727.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,676,716.33 4,003,005.84 支付的各项税费 1,616,848.20 3,010,459.90 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十七） 22,963,397.20 26,700,484.77 经营活动现金流出小计 736,981,284.89 364,812,678.13 经营活动产生的现金流量净额 -21,224,668.61 -17,693,101.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2018-011 43 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 216,014.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 216,014.34 投资活动产生的现金流量净额 -215,014.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,439,682.95 -17,693,101.87 加：期初现金及现金等价物余额 38,288,876.11 55,981,977.98 六、期末现金及现金等价物余额 16,849,193.16 38,288,876.11 法定代表人：尹芙蓉 主管会计工作负责人：尹春 会计机构负责人：尹春 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 709,887,390.00 344,258,413.65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,562,803.82 1,583,756.36 经营活动现金流入小计 714,450,193.82 345,842,170.01 购买商品、接受劳务支付的现金 707,128,118.01 328,771,672.45 支付给职工以及为职工支付的现金 4,757,629.32 3,680,099.10 支付的各项税费 1,090,238.45 2,933,928.59 支付其他与经营活动有关的现金 22,476,699.87 28,418,526.88 经营活动现金流出小计 735,452,685.65 363,804,227.02 公告编号：2018-011 44 经营活动产生的现金流量净额 -21,002,491.83 -17,962,057.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 190,943.39 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 190,943.39 投资活动产生的现金流量净额 -189,943.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,192,435.22 -17,962,057.01 加：期初现金及现金等价物余额 36,600,940.18 54,562,997.19 六、期末现金及现金等价物余额 15,408,504.96 36,600,940.18 公告编号：2018-011 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,755,082.82 396,318.13 3,607,726.59 61,759,127.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,755,082.82 396,318.13 3,607,726.59 61,759,127.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 915,217.06 8,196,090.18 9,111,307.24 （一）综合收益总额 9,111,307.24 9,111,307.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2018-011 46 （三）利润分配 915,217.06 -915,217.06 1．提取盈余公积 915,217.06 -915,217.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,755,082.82 1,311,535.19 11,803,816.77 70,870,434.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-011 47 益 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,678.48 7,225,771.55 301,607.90 57,538,057.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,678.48 7,225,771.55 301,607.90 57,538,057.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,744,404.34 -6,829,453.42 3,306,118.69 4,221,069.61 （一）综合收益总额 4,221,069.61 4,221,069.61 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 396,318.13 -396,318.13 1．提取盈余公积 396,318.13 -396,318.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,744,404.34 -7,225,771.55 -518,632.79 1．资本公积转增资本（或股 公告编号：2018-011 48 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,744,404.34 -7,225,771.55 -518,632.79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,755,082.82 396,318.13 3,607,726.59 61,759,127.54 法定代表人：尹芙蓉 主管会计工作负责人：尹春 会计机构负责人：尹春 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,755,082.82 339,172.02 3,052,548.14 61,146,802.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,755,082.82 339,172.02 3,052,548.14 61,146,802.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 819,501.01 7,375,509.13 8,195,010.14 公告编号：2018-011 49 （一）综合收益总额 8,195,010.14 8,195,010.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 819,501.01 -819,501.01 1．提取盈余公积 819,501.01 -819,501.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2018-011 50 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,755,082.82 1,158,673.03 10,428,057.27 69,341,813.12 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,678.48 7,225,771.55 518,632.79 57,755,082.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,678.48 7,225,771.55 518,632.79 57,755,082.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,744,404.34 -6,886,599.53 2,533,915.35 3,391,720.16 （一）综合收益总额 3,391,720.16 3,391,720.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 339,172.02 -339,172.02 公告编号：2018-011 51 1．提取盈余公积 339,172.02 -339,172.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,744,404.34 -7,225,771.55 -518,632.79 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,744,404.34 -7,225,771.55 -518,632.79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,755,082.82 339,172.02 3,052,548.14 61,146,802.98 公告编号：2018-011 52 成都高赛尔股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 成都高赛尔股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由成都高赛尔金银有限 公司整体变更为股份有限公司。 根据公司 2016 年 3 月 16 日股东会决议和审议通过的章程规定，成都高赛尔金银有 限公司整体改制为股份公司。本次整体变更后，公司注册资本及股本均为人民币 5,000.00 万元，本次整体变更为股份公司的出资情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信 会师报字[2016]第 810050 号 《验资报告》进行了验资确认。2016 年 10 月 25 日经全国 中小企业股份转让系统有限公司批准公司股份在全国中小企业股份转让系统公开挂牌，公司 证券简称“高赛尔”，证券代码“839624”。 于 2016 年 3 月 29 日取得成都市工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码： 915101007253543679，法定代表人为尹芙蓉。企业注册及总部地址：四川省成都高新区高朋 大道 3 号东方希望科研楼 B 座 101 室 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 公司经营范围包括：银、银制品及其他金属、金属制品的开发、生产；黄金制品的开发、 生产，销售本公司生产的产品；。 主要产品或提供的劳务：金银产品的开发、生产、销售。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，或者以签字人及其签字日期为 准。 本公司财务报告由公司董事会审核通过后对外报送，财务报告批准报出日以董事长签字 日期为准。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司纳入合并财务报表范围的公司高赛尔（深圳）金银有限公司，报告期合并财务报 表范围详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 公告编号：2018-011 53 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告年末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 公告编号：2018-011 54 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 3、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 4、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 5、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有 公告编号：2018-011 55 的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 合并范围内关联方单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项和单项金 额不重大且风险不大的款项 组合 2 除上述已单独计提减值准备的应收款项和组合1之外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提 方法 组合 1 不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 公告编号：2018-011 56 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 债务单位出现资不抵债等情况导致的收回风险较大或收回性显著降低的应 收账款 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、库存 商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。期末对存货进 行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于 出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。与在同一地区生产和销售的产品 系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4、存货的盘存制度 公告编号：2018-011 57 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 公告编号：2018-011 58 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、办公及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司 对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 运输设备 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 公告编号：2018-011 59 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十五) 收入 （1）销售商品 销售的商品在同时满足下列条件时，按合同或协议约定的价款确认销售商品收入：在货 物发出且客户收货后确认收入。 （2）提供劳务 公告编号：2018-011 60 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公 司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十六) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，在 2017 年 1 月 1 日前收到的，确认为递延收益，相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。在 2017 年 1 月 1 日及以后收到的，冲减 相关资产账面价值。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 公告编号：2018-011 61 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十八) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 公告编号：2018-011 62 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的对公司财务数据无影响。 除上述说明外，报告期内无其他主要会计政策、会计估计变更。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 17%；6% 城市维护建设税 按实际缴纳增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳增值税计缴 3% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二)重要税收优惠及批文 依据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142 号）， 公司增值税率按 100%优惠。黄金生产和经营单位销售黄金(不包括以下品种:成色为 au9999、 au9995、au999、au995；规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄金，以 下简称标准黄金)和黄金矿砂(含伴生金)，免征增值税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 4,129.85 11,862.23 银行存款 11,386,607.50 36,975,711.47 其他货币资金 5,458,455.81 1,301,302.41 合 计 16,849,193.16 38,288,876.11 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 公告编号：2018-011 63 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,306,561.79 100.00 170,232.22 5.15 组合 1 组合 2 3,306,561.79 100.00 170,232.22 5.15 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 3,306,561.79 100.00 170,232.22 5.15 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 250,745.50 100.00 12,537.27 5.00 组合 1 组合 2 250,745.50 100.00 12,537.27 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 250,745.50 100.00 12,537.27 5.00 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,204,344.79 5.00 160,010.52 250,745.50 5.00 12,537.27 1 至 2 年 102,217.00 10.00 10,221.70 合 计 3,306,561.79 5.15 170,232.22 250,745.50 5.00 12,537.27 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 157,694.95 元。 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,001,363.84 95.47 3,129,712.41 100.00 1 至 2 年 94,855.17 4.53 合 计 2,096,219.01 100.00 3,129,712.41 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 (%) 公告编号：2018-011 64 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 (%) 深圳市新旺珠宝有限公司 1,514,019.15 72.23% 深圳市金至文化发展有限公司 343,437.50 16.38% 杭州晨洲纸品包装有限公司 75,225.00 3.59% 成都雅旭印务有限公司 73,329.74 3.50% 上海金币投资有限公司 60,786.37 2.90% 合 计 2,066,797.76 98.60% (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,047,810.71 100 393,881.60 9.73 组合 2 4,047,810.71 100 393,881.60 9.73 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,047,810.71 100 393,881.60 9.73 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比 例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,977,975.71 100 370,420.83 6.20 组合 2 5,977,975.71 100 370,420.83 6.20 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,977,975.71 100 370,420.83 6.20 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 2,644,510.96 5.00 132,225.55 4,547,534.75 5.00 227,376.74 1 至 2 年 190,039.00 10.00 19,003.90 1,430,440.96 10.00 143,044.10 2 至 3 年 1,213,260.75 20.00 242,652.15 合 计 4,047,810.71 393,881.60 5,977,975.71 370,420.83 公告编号：2018-011 65 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 23,460.768 元； 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 3,899,444.94 5,610,491.07 备用金 37,860.00 146,252.50 住房押金 41,840.75 128,000.00 押金 5,799.00 47,639.75 其他零星款项 62,866.02 45,592.39 合计 4,047,810.71 5,977,975.71 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 海证期货有限公司 保证金 2,437,552.19 1 年以内 60.22 121,877.61 上海黄金交易所 保证金 1,251,892.75 3 年以内 30.93 230,594.64 深圳黄金投资有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 2.47 10,000.00 北京京东世纪信息技术有限公司 保证金 50,000.00 2-3 年 1.24 10,000.00 浙江天猫网络有限公司 保证金 60,000.00 1-2 年 1.48 6,000.00 合 计 3,899,444.94 378,472.25 (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 360,984.99 360,984.99 980,084.74 980,084.74 委托加工物资 16,028,796.31 16,028,796.31 18,134,452.91 18,134,452.91 库存商品 67,815,587.01 67,815,587.01 34,961,401.88 34,961,401.88 发出商品 424.29 424.29 合 计 84,205,368.31 - 84,205,368.31 54,076,363.82 54,076,363.82 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 486,285.04 102,461.24 字体使用权 26,956.80 合计 513,241.84 102,461.24 (七)固定资产 公告编号：2018-011 66 1、固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 361,461.81 95,238.00 244,110.50 700,810.31 2.本期增加金额 40,000.00 4,500.00 20,570.95 65,070.95 （1）购置 40,000.00 4,500.00 20,570.95 65,070.95 3.本期减少金额 361,461.81 - - 361,461.81 （1）处置或报废 361,461.81 - - 361,461.81 4.期末余额 40,000.00 99,738.00 264,681.45 404,419.45 二、累计折旧 1.期初余额 343,388.72 50,043.18 231,904.98 625,336.88 2.本期增加金额 3,600.00 17,748.75 - 21,348.75 （1）计提 3,600.00 17,748.75 - 21,348.75 3.本期减少金额 343,466.91 - - 343,466.91 （1）处置或报废 343,466.91 - - 343,466.91 4.期末余额 3,521.81 67,791.93 231,904.98 303,218.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 36,478.19 31,946.07 32,776.47 101,200.73 2.期初账面价值 18,073.09 45,194.82 12,205.52 75,473.43 期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 251,110.50 元。 (八)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 官网建设支出 150,943.39 2,515.72 148,427.67 合 计 150,943.39 2,515.72 148,427.67 (九)递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣税暂时 性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 141,028.45 564,113.82 95,739.53 382,958.10 公告编号：2018-011 67 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣税暂时 性差异 小计 141,028.45 564,113.82 95,739.53 382,958.10 (十)应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 7,399,589.49 3,922,064.31 1 年以上 1,543,762.63 1,636,160.21 合 计 8,943,352.12 5,558,224.52 (十一) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 20,506,281.19 24,710,104.75 合 计 20,506,281.19 24,710,104.75 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 761,209.70 5,688,759.30 5,385,519.39 1,064,449.61 二、离职后福利-设定提存计划 379,863.92 376,729.28 3,134.64 合 计 761,209.70 6,068,623.22 5,762,248.67 1,067,584.25 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 566,208.25 5,055,094.29 4,856,242.67 765,059.87 2.职工福利费 120,624.61 120,624.61 - 3.社会保险费 219,257.19 218,169.39 1,087.80 其中： 医疗保险费 199,472.22 198,556.66 915.56 工伤保险费 4,258.18 4,196.38 61.80 生育保险费 15,526.79 15,416.35 110.44 4.住房公积金 118,931.32 116,732.72 2,198.60 5.工会经费和职工教育经费 195,001.45 174,851.89 73,750.00 296,103.34 合 计 761,209.70 5,688,759.30 5,385,519.39 1,064,449.61 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 362,124.85 359,203.21 2,921.64 2、失业保险费 17,739.07 17,526.07 213.00 合 计 379,863.92 376,729.28 3,134.64 公告编号：2018-011 68 (十三) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 152,632.89 企业所得税 3,607,957.79 1,716,931.66 城建税 78,094.47 61,816.45 教育费附加 33,469.06 26,492.77 地方教育费附加 22,312.71 17,661.84 个人所得税 14,088.24 17,580.95 印花税 112,806.61 579.70 合 计 4,021,361.77 1,841,063.37 (十四) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 银行销售佣金 3,937,157.04 6,282,163.83 客户保证金 1,060,000.00 60,000.00 B2C 会员充值 4,550.25 4,650.25 预提费用 159,506.12 467,051.69 零星款项 274,710.33 170,794.00 合 计 5,435,923.74 6,984,659.77 (十五) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 (十六) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 7,755,082.82 7,755,082.82 合 计 7,755,082.82 7,755,082.82 (十七) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 396,318.13 915,217.06 1,311,535.19 合 计 396,318.13 915,217.06 1,311,535.19 (十八) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,607,726.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 公告编号：2018-011 69 调整后期初未分配利润 3,607,726.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,111,307.24 减：提取法定盈余公积 915,217.06 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,803,816.77 (十九) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 688,897,026.65 644,869,037.19 331,052,184.28 302,788,440.84 金产品 488,182,282.52 452,012,720.76 308,565,280.06 287,454,809.58 银产品 200,342,501.89 192,638,032.70 21,681,554.71 14,908,549.72 其他产品 372,242.24 218,283.73 805,349.51 425,081.54 二、其他业务 892,283.93 647,610.41 3,968,994.24 2,372,929.73 合 计 689,789,310.58 645,516,647.60 335,021,178.52 305,161,370.57 (二十) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 104,235.26 155,260.75 教育费附加 44,672.27 66,540.33 地方教育费附加 29,781.52 44,360.22 印花税 145,206.31 14,848.85 合 计 323,895.36 281,010.15 (二十一) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 代销手续费 13,957,691.27 11,764,882.37 职工薪酬 3,487,733.62 2,489,617.34 送货费、车辆费及质检费 1,535,336.10 1,039,851.45 差旅费 1,073,572.79 1,017,392.29 低耗品 807,761.48 791,666.76 办公费 858,919.96 642,828.62 赠品费用 5,897,036.63 506,546.94 租赁费 602,337.38 195,163.60 业务招待费 287,522.65 147,399.55 保险费 137,434.64 114,059.34 广告宣传 180,897.61 75,598.72 其他费用 9,254.92 500 合 计 28,835,499.05 18,785,506.98 (二十二) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,580,889.60 2,045,427.60 中介机构费 278,133.50 1,219,873.33 公告编号：2018-011 70 项 目 本期发生额 上期发生额 租赁费 610,995.73 1,184,911.55 办公费 521,325.44 681,275.60 差旅费 93,919.31 218,246.29 物业管理费 122,740.28 139,138.01 业务招待费 163,072.10 73,831.20 折旧费 20,118.79 15,592.00 合 计 4,391,194.75 5,578,295.58 (二十三) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 292,337.91 487,060.69 手续费支出 111,412.41 112,014.27 合 计 -180,925.50 -375,046.42 (二十四) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 181,155.72 65,109.38 合 计 181,155.72 65,109.38 (二十五) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,520,000.00 102,610.15 1,520,000.00 其他 7,490.44 1.37 7,490.44 合 计 1,527,490.44 102,611.52 1,527,490.44 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板政府补助 1,510,000.00 与收益相关 火炬计划统计企业补贴专 项资金 10,000.00 与收益相关 鼓励企业上规入库补贴 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 2,610.15 与收益相关 合 计 1,520,000.00 102,610.15 (二十六) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产损坏报废损 失 17,014.32 17,014.32 其他 10,209.61 24.15 10,209.61 合 计 27,223.93 24.15 27,223.93 公告编号：2018-011 71 (二十七) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,156,091.80 1,422,727.39 递延所得税费用 -45,288.93 -16,277.35 合 计 3,110,802.87 1,406,450.04 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 12,222,110.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,055,527.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,275.33 所得税费用 3,110,802.87 (二十八) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 4,567,065.79 589,672.21 其中：保证金 2,747,237.44 政府补助 1,520,000.00 102,610.15 利息收入 292,337.91 487,060.69 其他 7,490.44 1.37 支付其他与经营活动有关的现金 22,963,397.20 26,700,484.77 其中：代销手续费 16,315,453.72 17,723,202.88 送货费、车辆费及质检费 2,093,966.14 1,118,593.38 租赁费 1,214,711.11 1,380,075.15 差旅费 1,167,492.10 1,235,638.58 办公费 556,867.46 818,922.22 业务招待费 450,594.75 221,230.75 中介机构费 280,266.35 1,158,257.77 广告宣传费 166,741.50 72,035.70 其他费用 133,622.40 288,245.22 保险费 123,565.56 114,059.34 物业管理费 122,740.28 139,138.02 银行手续费 111,412.41 112,014.27 软件费 97,343.60 105,810.00 水电费 67,354.00 55,003.20 通讯费 61,265.82 71,341.55 公告编号：2018-011 72 项 目 本期发生额 上期发生额 会务费 - 26,250.00 海证期货保证金 2,060,666.74 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金:无。 3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 (二十九) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,111,307.24 4,221,069.61 加：资产减值准备 181,155.72 65,109.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,348.75 17,613.88 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 2,515.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 17,014.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -45,288.92 -16,277.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,129,004.49 -20,319,182.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -977,364.35 -2,637,546.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 593,647.40 976,112.16 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -21,224,668.61 -17,693,101.87 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 16,849,193.16 38,288,876.11 减：现金的期初余额 38,288,876.11 55,981,977.98 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -21,439,682.95 -17,693,101.87 公告编号：2018-011 73 2、现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 16,849,193.16 38,288,876.11 其中：库存现金 4,129.85 11,862.23 可随时用于支付的银行存款 11,386,607.50 36,975,711.47 可随时用于支付的其他货币资金 5,458,455.81 1,301,302.41 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 16,849,193.16 38,288,876.11 (三十) 政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 1,520,000.00，其中与资产相关的政府补 助金额为 0 元，本期收到为 1,520,000.00 元；与收益相关的政府补助金额为 1,520,000.00 元。 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 高赛尔（深圳） 金银有限公司 深圳市福 田区 深圳市 金银制品及金属材料 的设计开发与销售 100.00 投资设立 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的控股股东及实际控制人 本公司实际控制人为自然人尹芙蓉。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王师丝 关键管理人员 尹春 关键管理人员 徐建 关键管理人员 张路 关键管理人员 张明 关键管理人员 (三）关联交易 1、关联方资金拆借情况 公告编号：2018-011 74 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 尹芙蓉 拆入 2,500,000.00 2017.4.6 2017.4.10 尹芙蓉 拆入 200,000.00 2017.4.7 2017.4.10 尹春 拆出 2,000,000.00 2017.6.28 2017.7.5 尹春 拆出 1,000,000.00 2017.6.28 2017.8.11 尹春 拆出 320,000.00 2017.9.18 2017.10.1 尹春 拆出 150,000.00 2017.10.30 2017.12.28 徐建 拆出 225,000.00 2017.9.20 2017.9.30 徐建 拆出 302,000.00 2017.9.29 2017.9.30 徐建 拆出 452,600.00 2017.12.7 2017.12.26 2、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 672,000.00 653,700.00 八、 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项 九、 资产负债表日后事项 (一)利润分配情况 拟分配的股利 2018 年 4 月 25 日，公司向第一届董事会第十三次会议提议《关于公司 2017 年度利润分配 预案的议案》，以 2017 年 12 月 31 日的公司总股本 5,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.98 元（含税），剩余利润结转以后年度分配。 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,436,217.48 100.00 170,156.22 4.95 组合 1 135,310.00 3.94 组合 2 3,300,907.48 96.06 170,156.22 5.15 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 3,436,217.48 100.00 170,156.22 4.95 类 别 期初数 公告编号：2018-011 75 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 250,745.50 100.00 12,537.27 5.00 组合 1 组合 2 250,745.50 100.00 12,537.27 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 250,745.50 100.00 12,537.27 5.00 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 3,198,690.48 5.00 159,934.52 250,745.50 5.00 12,537.27 1-2 年 102,217.00 10.00 10,221.70 合 计 3,300,907.48 170,156.22 250,745.50 5.00 12,537.27 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 % 坏账准备 账面 余额 计提比例 % 坏账 准备 组合 1 135,310.00 合 计 135,310.00 合并范围内关联方，不计提坏账准备 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 157,618.95 元。 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,852,718.57 100.00 382,743.99 9.93 组合 2 3,852,718.57 100.00 382,743.99 9.93 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-011 76 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 合 计 3,852,718.57 100.00 382,743.99 9.93 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比 例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,807,910.84 100 359,357.59 6.19 组合 2 5,807,910.84 100 359,357.59 6.19 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,807,910.84 100 359,357.59 6.19 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 2,477,078.82 5.00 123,853.94 4,428,669.88 5.00 221,433.49 1 至 2 年 162,379.00 10.00 16,237.90 1,379,240.96 10.00 137,924.10 2 至 3 年 1,213,260.75 20.00 242,652.15 合 计 3,852,718.57 382,743.99 5,807,910.84 359,357.59 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 23,386.40 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 3,767,552.19 5,610,491.07 备用金 120,592.50 押金 45,739.75 45,639.75 零星款项 39,426.63 31,187.52 合计 3,852,718.57 5,807,910.84 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2018-011 77 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 高赛尔（深圳）金银有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 （四）业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 688,013,852.11 646,724,858.33 327,785,109.24 301,675,508.48 二、其他业务 892,283.93 647,610.41 3,780,315.00 2,372,929.73 合 计 688,906,136.04 647,372,468.74 331,565,424.24 304,048,438.21 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -17,014.32 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,520,000.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,719.17 4．所得税影响额 375,066.63 5．少数股东影响额 合 计 1,125,199.88 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 13.74 7.08 0.1822 0.0844 0.1822 0.0844 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 12.04 6.95 0.1597 0.0829 0.1597 0.0829 成都高赛尔股份有限公司 二○一八年四月二十五日 公告编号：2018-011 78 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都高赛尔股份有限公司会议室。