839660_2017_鼎圣科技_2017年公司年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 鼎圣科技 NEEQ : 839660 沈阳鼎圣科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 6 月，成功申报沈阳高新技术 企业培育库 2017 年 12 月，成功申报高新技术企 业 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司 鼎圣科技 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司，系由鼎圣有限整体变更 设立的股份有限公司 主办券商、万联证券 指 万联证券股份有限公司 会计师 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司章程》 指 《沈阳鼎圣科技股份有限公司公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2017 年 股东大会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司股东大会 董事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司董事会 监事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 POS 终端机 指 销售终端 POS（point of sale）是一种多功能终端， 把它安装在特约商户和受理网点中与计算机联网，就 能够实现电子资金自动转账，它具有支持消费、预授 权、余额查询和转账功能。 电子支付 指 用户通过电子终端，直接或间接向银行业金融机构发 出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。根据 电子支付使用终端的不同，可分为互联网支付、电话 支付、手机支付、数字电视支付、POS 机刷卡支付、自 助支付服务终端支付等多种形式。 第三方支付企业、第三方收单机构 指 独立于特约商户和银行，为商户和消费者提供支付结 算服务的机构。 银行卡收单 指 通过 POS 终端机（传统 POS、移动 POS 等）以及自助支 付服务终端（缴费易、ATM 等），基于电话线、互联网 以及移动互联网在特约商户为持卡人提供刷卡消费的 授权、清算、拒付等业务过程。 中国银联 指 中国的银行卡联合组织，通过银联跨行交易清算系统， 实现商业银行系统间的互联互通和资源共享，保证银 行卡跨行、跨地区和跨境的使用。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人戴玉民、主管会计工作负责人杨阳及会计机构负责人（会计主管人员）杨阳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的（审计意见类 型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题层出，乱象丛生。从 2014 年初爆 发的大规模预授权风险事件到日常的伪卡盗刷案件，其中突出 特点就是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分 收单机构在商户风险管理方面十分薄弱。虽然公司为了应对此 等风险，对商户在入网审查阶段、运营服务阶段均有严格的审 查及监督流程，建立了较为完善的风险防控体系，但受理市场 风险仍不可完全避免。 2、业绩依赖性风险 公司需要依托收单机构的平台开展业务，向特约商户提供服务。 此种模式决定了公司的业绩依赖于收单机构的政策制定及发展 方向，产生业绩依赖性风险。故此，公司的合作伙伴以大型股 份制银行为主，且在与收单机构签订合作协议时，除考虑收单 机构本身的合法合规、平台的稳定性外，也会考虑其收单业务 在其整体业务中的地位，未来发展方向等因素。公司更倾向于 与愿意发展收单业务，并能够为拓展的特约商户提供更好金融 增值服务的机构合作。 3、重大客户依赖风险 2017 年度，公司收取上海浦东发展银行沈阳分行、大连分行和 上海分行的收单专业化服务费共计 1,009.31 万元，占公司主营 收入的比重为 90.36%，公司存在依赖主要客户的情形。公司除 与浦发银行沈阳分行、大连分行及上海分行签订收单专业化合 6 作协议外，与中信银行总行营业部、招商银行沈阳分行、中国 邮政储蓄银行辽宁分行、中国光大银行沈阳分行等收单机构均 签订了收单专业化合作协议，产生重大客户依赖的情形是由公 司目前的规模和实际情况决定的。收单专业化服务开拓商户时 需要一次性投入成本较高，且后续需要跟踪专业维护人员。公 司目前规模较小，资源相对有限，无法同时满足所有收单机构 的开拓需求。上海浦东发展银行沈阳分行是第一家与公司签订 合作协议的收单机构，较其他收单机构，公司能够取得更高的 收益分成，且凭借多年良好的合作关系，能够为线下特约商户 提供更完善的金融增值服务。故此，在商户无特定收单机构要 求时，公司会首先推荐该机构。随着公司规模的壮大，风险将 逐渐降低。 4、大股东控制不当风险 公司实际控制人为戴玉民。截至年度报告公告日，戴玉民作为 公司的董事长兼总经理，直接持有公司股份 54.00%，能对公司 决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。虽然公 司不断完善法人治理结构，已经建立健全了包括“三会”议事规 则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等一系列公司治理 制度，且认真执行。但公司实际控制人仍可凭借其控股地位， 通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不 当控制，从而影响公司及中小股东的利益，造成公司治理不当 风险。 5、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企 业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间 较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 渐完善。随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经营规模 将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 沈阳鼎圣科技股份有限公司 英文名称及缩写 -- 证券简称 鼎圣科技 证券代码 839660 法定代表人 戴玉民 办公地址 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 魏亮 职务 董事会秘书 电话 024-31657366 传真 024-22814566 电子邮箱 sy_dskj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 110000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-11-30 挂牌时间 2016-12-29 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -653 信息技术咨询服务-6530 信息技术咨询服务 主要产品与服务项目 线下收单专业化服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 戴玉民 实际控制人 戴玉民 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91210112793176849W 否 注册地址 辽宁省沈阳市浑南新区 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张泾波、陈大 会计师事务所办公地址 沈阳市东陵区新隆街 1-33 号 3-6-1 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,169,675.31 12,927,751.50 -13.60% 毛利率% 55.14% 71.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,452,878.99 43,235.11 -10,399.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,878,102.12 -735,703.53 -491.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -31.17% 0.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -20.15% -4.53% - 基本每股收益 -0.30 0.003 -10,000% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,034,726.40 17,343,973.88 -24.85% 负债总计 974,523.56 830,892.05 17.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,060,202.84 16,513,081.83 -26.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.80 1.10 -27.27% 资产负债率%（母公司） 7.48% 4.79% - 资产负债率%（合并） 7.48% 4.79% - 流动比率 3.23 4.79 - 利息保障倍数 - 3.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,926,993.15 9,275,791.45 -57.66% 应收账款周转率 9.83 11.60 - 存货周转率 32.16 23.73 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -24.85% -21.72% - 营业收入增长率% -13.60% -6.22% - 净利润增长率% -10,399.08% -99.27% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,958,563.71 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 15,650.48 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 100,000.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 -7,973.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -384.4 非经常性损益合计 -1,851,271.51 所得税影响数 -276,494.64 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,574,776.87 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为线下收单专业化服务，即依托于银行、第三方收单机构的收单平台，为其拓展平台 上的特约商户，并通过对特约商户提供终端布放与维护、人员培训、技术支持、支付信息的动态风险监 控等方式保证特约商户的业务在电子支付网络上稳定、合规运行。公司主要面向有电子收款需求的中小 商户，由市场部人员开发潜在特约商户；安装维护部人员进行 POS 终端机的布放及日常维护；运营部人 员对潜在特约商户的入网资质经行审查、利用公司开发的收单平台软件对支付信息进行动态监控并对特 约商户使用中的技术疑问进行解答。通过公司的事前资格审查、POS 终端布放、事后动态监督及后续技 术支持，在保证开拓的特约商户在电子支付网络上稳定、合规运行的同时，向收单机构提供优质的客户 资源。 目前，公司与以银行为主的多家大型收单机构签订合作协议，主要包括浦发银行沈阳分行、大连分 行、上海分行以及中国邮政储蓄银行辽宁分行、光大银行等。公司目前开拓特约商户近万家，包括星级 酒店、皮草服装、餐饮娱乐，建材装饰及房地产、汽车销售等近 40 个类别，并以现有商业模式向上海、 江西发展。公司的商业模式可分为采购模式、特约商户拓展及服务模式、盈利模式。本年度，公司的商 业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度公司继续在开拓市场上加大了力度，大连、江西及上海分公司已经形成了固定客户群体， 收入有了稳定增涨；同时，公司不忘加强辽宁省内地区的建设，深耕细作辽宁市场。 公司的财务情况：2017 年度，公司的资产总额为 1,303.47 万元，较上年减少 24.85%；负债总额为 97.45 万元，较上年增加 17.29%；净资产总额为 1,206.02 万元，较上年减少 26.97%。报告期内，负债 的变动为公司正常经营产生的人工薪酬及税费项目，资产与净资产的变动为公司报告期内产生较大的亏 损。 公司经营的实现情况：报告期内，公司实现主营业收入 1,116.97 万元，较上年减少 13.6%，主要原 因：1、2016 年发改委和央行发布的《关于完善银行卡刷卡手续费定价机制的通知》（下称《通知》）， 对银行卡收单业务的收费模式和定价水平进行了重要调整，把商户分类从六类调整至四类，并整体下调 了刷卡手续费标准。公司在沈阳地区与收单机构的合作模式多以刷卡手续费中的收单业务服务费分成作 12 为线下收单专业化服务费，新规在整体下调刷卡手续费的情况下，公司在沈阳地区的营业收入所有所下 滑；2、新支付方式的出现，如二维码扫码支付等，公司已经开发新的产品和服务来解决新支付手段对 公司业绩的冲击；如利用多种渠道拉动销售，公司全年共举办大型推广活动 30 余起，如建立与集团类 大客户的合作，一方面找到传统支付手段在大额支付中不可替代的场景，另一方面加入到新兴支付手段 的市场竞争中去；在日常服务中加大客户回访次数和周期。公司拓展、整合销售渠道，维护重点客户， 着重开发专业机构业务合作，为未来的业务发展打下坚实的基础。 (二) 行业情况 报告期内，市场出现了新的支付方式，主要为二维码扫码支付，二维码扫码支付仍以银行类金融机 构为依托，在原有支付渠道的基础上做了操作方式上的改变，这种支付手段较传统刷卡支付在操作上更 为便捷，更适合日常小额支付，使得公司部分小型商户改变了原有的传统支付方式，公司根据市场情况 已相应推出了二维码支付产品，力争夺回原有流失的商户并取得新增的市场份额。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 682,014.55 5.23% 749,858.21 4.32% -9.05% 应收账款 934,152.08 7.16% 1,224,534.70 7.06% -23.71% 存货 - - 311,671.00 1.80% -100% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,407,192.34 49.15% 10,098,821.40 58.23% -36.56% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 136,199.32 1.04% 1,330,856.80 7.67% -89.77% 其他应收款 1,261,419.84 9.67% 259,252.49 1.49% 486.56% 其他流动资产 131,018.73 1.01% 105,805.49 0.61% 23.83% 无形资产 1,813,807.48 13.91% 2,409,724.36 13.89% -24.73% 开发支出 559,053.76 4.28% - - - 递延所得税资 产 769,531.37 5.9% 19,934.70 0.11% 3,760.26% 长期待摊费用 340,336.93 2.61% 833,514.73 4.81% -59.16% 资产总计 13,034,726.40 - 17,343,973.88 - -24.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款余额系确认的 2017 年 12 月浦发银行沈阳、大连和上海分行、中国银联的收入，根据 公司与其签订的服务协议，当月确认的收单专业化服务费在下一月份打款,回款时间、信用政策、授信 13 条款均未发生变化； 2、其他应收款变化原因为本期末余额中较上年多包含处置变卖公司车辆款，按合同约定于 2018 年 3 月付清； 3、固定资产变化系本公司于 2015 年购入的古斯特 SCA664S0 车一辆，购入原值 4,263,600.00 元。 截止 2017 年 12 月 31 日，累计折旧 1,077,003.25 元，减值准备 62,984.50 元,固定资产净值 3,123,612.25 元,该车辆已于 2017 年 12 月出售； 4、存货主要为企业宣传用品，本年已全部派发； 5、无形资产变化原因主要为企业日常计提的累计摊销 59.59 万元； 6、预付账款变动原因主要为上期为供应新设立的大连、上海分公司开展业务，预付的智能机具款 项 75.6 万元； 7、开发支出系本期公司新开发的智能平台系统，包括硬件设备及操作平台，目前已有商户正在进 行试用； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 11,169,675.31 - 12,927,751.50 - -13.60% 营业成本 5,011,100.06 44.86% 3,697,564.83 28.60% 35.52% 毛利率% 55.14% - 71.40 - - 管理费用 6,220,116.40 55.69% 7,298,348.76 56.45% -14.77% 销售费用 3,225,602.18 28.88% 2,773,669.32 21.46% 16.29% 财务费用 2,462.28 0.02% 32,268.38 0.25% -92.37% 营业利润 -5,317,741.74 -47.61% -967,069.40 -7.48% -449.88% 营业外收入 115,666.08 1.04% 1,105,105.92 8.55% 89.53% 营业外支出 400.00 0.00% 66,521.07 0.51% -99.40% 净利润 -4,452,878.99 -39.87% 43,235.11 0.33% -10,399.08% 项目重大变动原因： 公司考虑到自身业务扩张的需要，于 2016 年 1 月成立北京分公司和上海分公司，北京分公司专门 负责研究开发工作，其余分公司的主要职能系所在地区及周边特约商户的开拓及维护，支撑公司业务体 系在各地区的建立。本年度，大连地区、上海地区分别实现营业收入 243.02 万元和 170.08 万元，其中 大连地区营业收入较上一年度增长 1.56 倍。公司业务的扩张也带来了相应成本、费用的增加，本年度 业务扩张带来的成本增长是公司净利润下降的主要原因。本年度，利润构成各项目变动原因如下： 1、营业收入 1116.96 万元，较上一年度降低 13.60%，原因系本年度实施的《关于完善银行卡刷卡 手续费定价机制的通知》，整体下调了刷卡手续费标准，此外微信、支付宝业务的产生也带来具体的冲 击力，故公司本年度在沈阳地区的业务量有所下降，大连地区、上海地区业务量的增长基本未能弥补沈 阳地区业务量的下降； 2、毛利率下降原因主要为大连、上海分公司业务开展初期，未具备规模经济效应，相对于初期的 业务低导致的收入低，初期成本较高，但随着业务量的增长，毛利率会有所提高； 2、营业成本提高 35.52%，增加 131.35 万元。主要原因为大连、上海分公司的成立，加大了计入成 本的人员相关的职工薪酬费； 14 3、管理费用较上一年降低 14.77%，主要为 2016 支付了公司新三版挂牌的各项服务费 118.5 万元。 4、销售费用较上一年提高 16.29%，主要 2016 年大连及上海分公司刚刚成立，业务量很低，2017 年度大连及上海分公司的业务开展已步入正轨，销售收入提升的同时，各项费用也有相应提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 11,169,675.31 12,833,411.87 -12.96% 其他业务收入 - 94,339.63 -100% 主营业务成本 5,011,100.06 3,697,564.83 35.52% 其他业务成本 - 94,339.63 -100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 线下收单专业化 服务 11,169,675.31 100% 12,833,411.87 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 辽宁地区 9,452,972.28 84.63% 12,216,223.18 95.19% 上海地区 1,700,801.92 15.23% 617,188.69 4.81% 北京地区 1,320.75 0.01% - - 江西地区 14,580.36 0.13% - - 合计 11,169,675.31 100.00% 12,833,411.87 100.00% 收入构成变动的原因： 辽宁地区收入下降的原因主要为 2016 年费改政策的影响及新支付方式对原有市场的冲击。 上海、北京及江西地区为 2016 年末新成立的分公司，于 2017 年陆续开展的业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海浦东发展银行股份有限公司沈阳 分行 6,052,031.75 54.18% 否 2 上海浦东发展银行股份有限公司大连 分行 2,340,229.76 20.96% 否 3 上海浦东发展银行股份有限公司上海 分行 1,700,801.92 15.22% 否 15 4 中国银联股份有限公司辽宁分公司 557,839.58 5.00% 否 5 联动优势电子商务有限公司 302,834.19 2.71% 否 合计 10,953,737.20 98.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 卡联科技集团股份有限公司 2,258,878.64 54.72% 否 2 辽宁银瑞融锦科技有限公司 681,305.98 16.51% 否 3 福建新大陆支付技术有限公司 562,940.17 13.64% 否 4 沈阳网新新思软件技术有限公司 260,660.38 6.31% 否 5 北京菁华中青科技有限公司 211,772.79 5.13% 否 合计 3,975,557.96 96.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,926,993.15 9,275,791.45 -57.66% 投资活动产生的现金流量净额 -3,993,805.58 -10,256,203.18 61.06% 筹资活动产生的现金流量净额 0 970,000.00 -100.00% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金净流量，本期比上期降低 57.66%，主要原因系公司上期在股改前，对 关联方资金占用进行了清理，收回款 6,809,250.74 元所致，主要为年初股改前戴玉民归还的拆借款； 2、公司投资活动产生的现金净流量，本期较上期增加 626.24 万元，本期比上期上升 61.06%,主要 原因为上年度支付了前期采购的固定资产款项 419.82 万元所致； 3、公司筹资活动产生的现金净流量，较上期减少 100%，原因系公司上期收到股东程建军出资款 100 万元，支付借款利息 3 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 16 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法 处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行 了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 公司自从事线下收单专业化服务以来，目前已累计开拓特约商户过万家，维护入网 POS 终端机将近 15,000 台，成为辽宁省内从事银行卡收单专业化服务公司中的佼佼者，是中国银联入网合作企业，是辽 宁省内企业中唯一一家取得全国范围内《银联卡收单外包服务机构注册登记认证》资质的企业。 公司拥有大量专业化优质的收单平台。与公司签订收单专业化服务的机构，多数为银行等大型收单 机构，截至本年度报告日，公司与上海浦东发展银行沈阳分行、上海浦东发展银行大连分行、上海浦东 发展银行上海分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、光大银行沈阳分行、招商银行沈阳分行均签订了合作 协议，公司依托银行收单平台为特约商户提供服务，确保了电子支付过程中的安全性。同时，公司于 2016 年初与第三方收单公司签订合作协议，依托对方的网络支付平台，为特约商户提供支付宝支付、微信支 付、百度钱包、京东钱包等二维码支付方式；与中国银联、浦发银行沈阳分行签订合作协议，将现有特 约商户 POS 终端机更新至支持银联 IC 卡闪付、银联“云闪付”、ApplePay、三星 Pay、银联钱包等 NFC 支付方式。公司竞争力进一步增强。 公司与浦发银行存在依赖关系，原因系较其他收单机构，公司能够取得更高的收益分成，且凭借多 年良好的合作关系，能够为线下特约商户提供更完善的金融增值服务。公司除与浦发银行沈阳分行、大 连分行和上海分行签订收单专业化合作协议外，与中信银行总行营业部、招商银行沈阳分行、中国邮政 储蓄银行辽宁分行、中国光大银行沈阳分行等收单机构均签订了收单专业化合作协议。此外，多年来， 公司与服务的特约商户建立了良好的互信关系，取得了彼此的信任，且根据行业惯例，收单机构并不与 特约商户直接联系，仅向其开发支付通道，故公司对服务的特约商户亦拥有较强的把控能力。 风险防控上，公司根据《银联卡业务运作规章》建立了风险管控流程，通过对商户入网前的审查及 服务过程中的动态监控、定期回访等方式减少发生风险交易的可能。 公司拥有优质的收单平台、专业的收单专业化服务队伍及全方位的支付渠道解决方案。公司服务对 象主要面向中小商户，一旦形成规模优势，能够为公司提供源源不断的收入，且由于数量众多，行业各 异，因此具有抗风险能力强的特点。 公司自设立以来持续经营，主营业务突出，无长期负债且近期无大额到期债务，公司经营稳健。 17 公司本年度亏损 445.29 万元，其中，非经常性损益为-157.48 万元，主要为公司处置了一项运输设 置产生的亏损，经常性损益为-287.81 万元，主要为沈阳地区收入的下降及分公司在新的地区开展业务 导致的成本费用的增加造成的亏损。因公司的业务特点，开展业务前必须要对新的客户进行设备投入等， 如 POS 机等，而来自于客户的收入是一个日积月累的过程，是通过客户长期的使用产生的手续费来形成 公司的收入，报告期内新地区的业务量增加，会造成公司较大的费用，而新客户的业务量几乎覆盖不了 分公司日常费用支出，随着客户量及业务量的增加，收入将形成稳定增涨，而费用基本与投入期持平， 我们在沈阳地区开拓市场时也有过类似的情况，所以，我们认为这是一个业务开展中的一个正常阶段； 另沈阳地区的收入下降主要为新支付手段的出现对客户造成了分流，但无论支付手段无论如何更新，但 主本仍是银行类的金融机构，我们作为金融机构服务商，将在 2018 年初就配套支持新支付手段的服务 产品，再保证原有客户不流失的情况下争取更多客户。 综上，公司拥有稳定的合作收单机构、良好的风险管控能力、大量优质的特约商户群，未来持续经 营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题层出，乱象丛生。从 2014 年初爆发的大规模预授权风险事件到日常 的伪卡盗刷案件，其中突出特点就是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分收单机构在商 户风险管理方面十分薄弱。 应对措施：对商户在入网审查阶段、运营服务阶段均有严格的审查及监督流程，建立了较为完善的 风险防控体系，但受理市场风险仍不可完全避免。 2、业绩依赖性风险 公司需要依托收单机构的平台开展业务，向特约商户提供服务。此种模式决定了公司的业绩依赖于 收单机构的政策制定及发展方向，产生业绩依赖性风险。 应对措施：公司的合作伙伴以大型股份制银行为主，且在与收单机构签订合作协议时，除考虑收单 机构本身的合法合规、平台的稳定性外，也会考虑其收单业务在其整体业务中的地位，未来发展方向等 因素，公司更倾向于与愿意发展收单业务，并能够为拓展的特约商户提供更好金融增值服务的机构合作。 3、重大客户依赖风险 2017 年度，公司收取上海浦东发展银行沈阳分行、大连分行和上海分行的收单专业化服务费共计 1,009.31 万元，占公司主营收入的比重为 90.36%，公司存在依赖主要客户的情形。 应对措施：公司除与浦发银行沈阳分行、大连分行及上海分行签订收单专业化合作协议外，与中信 银行总行营业部、招商银行沈阳分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、中国光大银行沈阳分行等收单机构 均签订了收单专业化合作协议，产生重大客户依赖的情形是由公司目前的规模和实际情况决定的。收单 专业化服务开拓商户时需要一次性投入成本较高，且后续需要跟踪专业维护人员。公司目前规模较小， 资源相对有限，无法同时满足所有收单机构的开拓需求。上海浦东发展银行沈阳分行是第一家与公司签 订合作协议的收单机构，较其他收单机构，公司能够取得更高的收益分成，且凭借多年良好的合作关系， 能够为线下特约商户提供更完善的金融增值服务。故此，在商户无特定收单机构要求时，公司会首先推 荐该机构。随着公司规模的壮大，风险将逐渐降低。 18 4、大股东控制不当风险 公司实际控制人为戴玉民。截至本年度报告日，戴玉民作为公司的董事长兼总经理，直接持有公司 股份 54.00%，能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。 采取措施：公司不断完善法人治理结构，已经建立健全了包括“三会”议事规则、关联交易管理制 度、对外担保管理制度等一系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通 过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而影响公司及中小股东的利益， 造成公司治理不当风险。 5、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是， 由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。 采取措施：随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 6、业务地域集中的风险 公司目前业务相对集中，导致了公司容易受本地区经济波动、省内监管政策变动、竞争格局变动等影响。 对此，公司分别于 2015 年末及 2016 年初成立上海、江西分公司，开始将业务向其他地区扩展。本年度， 上海分公司已经开始实现收入，故此风险正在逐步降低。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司本年度亏损 445.29 万元，其中，非经常性损益为-157.48 万元，主要为公司处置了一项运输设 置产生的亏损，经常性损益为-287.81 万元，主要为沈阳地区收入的下降及分公司在新的地区开展业务 导致的成本费用的增加造成的亏损。因公司的业务特点，开展业务前必须要对新的客户进行设备投入等， 如 POS 机等，而来自于客户的收入是一个日积月累的过程，是通过客户长期的使用产生的手续费来形成 公司的收入，报告期内新地区的业务量增加，会造成公司较大的费用，而新客户的业务量几乎覆盖不了 分公司日常费用支出，随着客户量及业务量的增加，收入将形成稳定增长，而费用基本与投入期持平， 我们在沈阳地区开拓市场时也有过类似的情况，所以，我们认为这是一个业务开展中的一个正常阶段； 另沈阳地区的收入下降主要为新支付手段的出现对客户造成了分流，但无论支付手段无论如何更新，但 主本仍是银行类的金融机构，我们作为金融机构服务商，将在 2018 年初就配套支持新支付手段的服务 产品，再保证原有客户不流失的情况下争取更多客户。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人戴玉民出具《关于公司经营稳定性承诺书》； 公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺书》； 公司控股股东或实际控制人、持股 5%以上股东出具了《关于减少和规范关联交易承诺书》； 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具《竞业禁止承诺书》； 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员中持有公司股份者出具《关于本次挂牌前所持股份 流通限制之承诺书》。 报告期内，公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均能严格履行上述承诺，未有违背 承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 业务保证金 627,875.93 4.82% 从事收单专业化服务支 20 付收单机构的保证金 总计 - 627,875.93 4.82% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% - 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 8,100,000 54.00% - 8,100,000 54.00% 董事、监事、高管 12,780,000 85.20% -90,000 12,690,000 84.60% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 19 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 戴玉民 8,100,000 0 8,100,000 54.00% 8,100,000 0 2 程建军 3,000,000 0 3,000,000 20.00% 3,000,000 0 3 孙秀芳 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 1,500,000 0 4 赵宇 300,000 0 300,000 2.00% 300,000 0 5 牟振东 300,000 0 300,000 2.00% 300,000 0 6 白璐 300,000 0 300,000 2.00% 300,000 0 7 孙嘉浓 300,000 0 300,000 2.00% 300,000 0 合计 13,800,000 0 13,800,000 92.00% 13,800,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：戴玉民为控股股东及实际控制人,股东之间无 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 戴玉民，男，1953 年 01 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，身份证号码为 2108**********0059,住址为辽宁省营口市站前区富强里**号。1973 年 5 月至 1980 年 5 月，于营口市教 育局任职一般工作人员；1980 年 6 月至 1992 年 4 月，任营口市人事局科员；1992 年 4 月至 2012 年 5 月，任营口市人事局军转办主任，其后退休。2015 年 12 月至 2016 年 6 月，进入鼎圣有限任执行董事； 自 2016 年 6 月起，任鼎圣科技董事长兼总经理，任期至 2019 年。 戴玉民持有公司有表决权股份 810 万股，占公司有表决权的股份总数的 54.00%，居绝对控股地位，其持有的股份所享有的表决权已足以对 股东大会的决议产生重大影响。同时，戴玉民受选为公司第一届董事会董事长，受聘为公司总经理，对 公司经营管理足以产生重大影响。故此认定，戴玉民为公司控股股东（实际控制人） (二) 实际控制人情况 同控股股东 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 戴玉民 董事长 男 64 大专 2016.6.10-2019.6.10 是 程建军 董事 男 43 中专 2016.6.10-2019.6.10 否 孙秀芳 董事 女 63 大专 2016.6.10-2019.6.10 否 戴昀 董事兼总经理 男 38 本科 2016.6.10-2019.6.10 是 魏亮 董事兼董事会秘书 男 35 本科 2016.12.09-2019.6.10 是 李连娣 监事会主席 女 65 中专 2016.6.10-2019.6.10 否 滕飞 职工代表监事 女 28 本科 2016.6.10-2019.6.10 是 马壮 职工代表监事 男 45 大专 2016.6.10-2019.6.10 是 杨阳 财务负责人 女 37 本科 2016.12.09-2019.6.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 戴玉民与戴昀为父子关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 戴玉民 董事长兼总经理 8,100,000 - 8,100,000 54.00% - 程建军 董事 3,000,000 - 3,000,000 20.00% - 孙秀芳 董事 1,500,000 - 1,500,000 10.00% - 李连娣 监事会主席 90,000 - 90,000 0.60% - 滕飞 职工代表监事 - - - - - 马壮 职工代表监事 - - - - - 魏亮 董事会秘书 - - - - - 杨阳 财务负责人 - - - - - 合计 - 12,690,000 0 12,690,000 84.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 25 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 戴玉民 董事长兼总经 理 离任 董事长 个人原因辞去总经理 职务 王冲 董事 离任 - 个人原因辞去董事职 务 崔岩 董事兼副总经 理 离任 - 个人原因辞去董事兼 副总经理职务 戴昀 - 新任 董事、总经理 高级管理人员调整 魏亮 董事会秘书 新任 董事、董事会秘书 高级管理人员调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 魏亮先生：董事兼董事会秘书，1983 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 10 月至 2010 年 7 月任卓展时代广场百货有限公司任财务经理；2010 年 9 月至 2014 年 12 月任众环 海华会计师事务所审计项目经理；2015 年 1 月至 2015 年 9 月任辽宁太阳谷酒业股份有限公司董事会秘 书。 戴昀先生：董事兼总经理，1979 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 2 月至 2017 年 1 月为自由职业者，2017 年 1 月至今任沈阳鼎圣科技股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 17 销售人员 60 74 技术人员 3 3 财务人员 3 3 员工总计 81 97 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 20 35 专科 32 33 专科以下 28 29 员工总计 81 97 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司因战略计划及经营需要，各部门人员配置都有一定程度的增加，公司核 26 心团队稳定。 人才引进、培训及招聘：公司通过常规社会招聘引进了符合岗位职责、认同企业文化的优秀人才， 同时加大企业内部人才的培养，巩固、增强了公司的销售和管理团队，为企业持久发展提供人力资源储 备。 薪酬政策：员工薪酬包括基本工资、绩效工资和年底奖金。依据国家和地方相关法律法规，公司与 员工签订《劳动合同》，并为员工缴纳养老、失业、医疗、工伤、生育保险及住房公积金。 本公司不存在需公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无变动 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等法律、法规的要求以及《公司章程》组建了由股东大会、 董事会、监事会（以下简称“三会”）组成的公司治理机构体系，并制订了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理制度文件。目前公司已形成比较科学和规范的法人治 理机制。 公司股东大会由全体股东组成，董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监事，其中 2 名为职工代表监 事，由股份公司职工代表大会选举产生。 2016 年 6 月 10 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《沈阳鼎圣科技 股份有限公司章程》，选举产生了公司第一届董事会成员与股东代表监事。同时，制订和完善了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者管理制度》、《信息披露管理制度》等制度文件。 2016 年 6 月 10 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过《总经理工作细则》、《董事会 秘书工作制度》、《财务管理制度》。 2017 年 3 月 31 日召开第一届董事会第四次会议，审计通过《年度报告差错责任追究制度》等议案。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层依据《公司法》、《证券法》以及公司 《章程》、 《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》等的规定完成股东大会的召集、召开及表决程序，确 保了所有股东享有平等权利，并充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。通过各项制度的实施，畅 通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性。公司的治理 机制能够给所有股东提供合理的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 28 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策和高级管理人员任命等方面均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，各事项依据规定的审批权限，经过公司董事会、监事会 或股东大会审议通过。公司重大决策的程序及决议内容均合法、合规。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 19 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围并 修改<公司章程>的议案》 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第一届董事会第四次会议于 2017 年 3 月 31 日召开，会议审议通过了： （1） 《2016 年 度董事会工作报告》；（2）《2016 年度总经理 工作报告》；（3）《2016 年年度报告》与《2016 年年度报告摘要》；（4）《2016 年度财务分析 报告及 2017 年度财务预算报告》；（5）《关于 续聘 2017 年度审计机构的议案》；（6）《关于 同意 2016 年度<控股股东及其关联方资金占 用情况专项审核报告>的议案》；（7）《关于 2016 年不进行利润分配的议案》；（8）《年度 报告差错责任追究制度》；（9）《关于召开公司 2016 年度股东大会的议案》。 2、第一届董事会第五次会议于 2017 年 8 月 24 日召开，会议审议通过了：（1）《关于沈 阳鼎圣科技股份有限公司 2017 年半年度报告 的议案》；（2）《关于戴玉民辞去公司总经理职 务、崔岩辞去公 司董事兼副总经理职务、王冲 辞去公司董事兼总经理助理职务的议案》；（3） 《关于聘任戴昀为公司新任总经理的议案》； （4）《关于选举戴昀为公司董事会董事的议 案》；（5）《关于选举魏亮为公司董事会董事的 议案》；（6）《关于变更公司经营范围并修改的 议案》；（7）《关于提请召开公司 2017 年第一 次临时股东大会的议案》； 监事会 1 1、第一届监事会第二次会议于 2017 年 3 月 31 日召开，会议通过了： （1）《2016 年 度监事会工作报告》；(2）《2016 年度审计报 告》；（3）《2016 年年度报告》与《2016 年年 度报告摘要》；（4）《2016 年度财务分析报告 及 2017 年度财务预算报告》；（5）《关于同意 29 2016 年度<控股股东及其关联方资金占用情 况专项审核报告>的议案》； 股东大会 2 1、沈阳鼎圣科技股份有限公司于 2017 年 4 月 25 日在公司会议室召开 2016 年度股东大 会，公司审议通过了：（1）《2016 年度董事会 工作报告》；（2）《2016 年度监事会工作报告》； （3）《2016 年年度报告》与《2016 年年度报 告摘要》；（4）《关于续聘 2017 年度审计机构 的议案》；（5）《关于同意 2016 年度<控股股 东及其关联方资金占用情况专项审核报告>的 议案》；（6）《2016 年度财务分析报告及 2017 年度财务预算报告》；（7）《关于 2016 年不进 行利润分配的议案》；（8）《年度报告差错责任 追究制度》； 2、沈阳鼎圣科技股份有限公司于 2017 年 9 月 19 日在公司会议室召开 2017 年第一次临 时股东大会，公司审议通过了：（1）《关于沈阳 鼎圣科技股份有限公司 2017 年半年度报告的 议案》；（2）《关于崔岩辞去公司董事兼副总经 理职务、王冲辞去公司董事兼总经理助理职务 的议案》；（3）《关于选举戴昀为公司董事会董 事的议案》；（4）《关于选举魏亮为公司董事会 董事的议案》；（5）《关于变更公司经营范围并 修改<公司章程>的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、 召开、表决程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，报告期内，公司根据实际情况已建 立了能给所有股东提供保护的合适的公司治理机制，相应公司制度能够保证股东尤其是中小股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司已在制度层面上规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务 管理、风险控制相关的内部管理制度。报告期内，公司管理层已经建立了职业经理人团队，公司的重大 事项均能够按照法律法规及章程制度要求进行决策，相关决议和制度能够得到有效执行。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《投资者关系管理制度》等相关规定认真履行信 息披露义务，保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。并通过各种渠道加强与投资者及潜在投资者 之间的沟通和交流，增进投资者对公司的了解，并争取潜在的投资者。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、财务和机构五方面均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。公司具有面向市场的自主经营能力，具备必要的独立性。 （1）业务独立 公司拥有独立完整的市场拓展部门、运营支持部门、安装维护部门、行政人事部门及各地分支机构， 具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情形。 （2）资产独立 股份公司系由有限公司整体变更设立，原有限公司资产、债务由股份公司一体承继。公司资产完整、 权属明晰，公司拥有正常经营所须资产的所有权或使用权以及其他经营资源，与控股股东、实际控制人 之间的资产产权界定清晰，不存在与股东共用或者被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的 情形。 （3）人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了劳动、人事和分配制度，设立了专门部门独立进行劳动、人事和 工资管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格区分。公司的董事、监事、高级管理人员 均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会、 董事会作出人事任免决定的情形。 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东和实际控制人及 其控制的其他企业中兼职或领取报酬。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼 职或领取薪酬。 （4）财务独立 公司设有独立的财务部，配备专职财务管理人员，并根据现行《中华人民共和国会计法》、《企业 会计准则》，结合公司实际情况制定了规范的财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够 独立作出财务决策；公司依法独立申报纳税，在银行开立了独立的银行账户，对所发生的经济业务进行 独立结算，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （5）机构独立 公司具有健全规范的法人治理组织结构，设立了以股东大会、董事会、监事会组织成的治理机构体 系。由治理机构独立地设置由市场部、运营支持部、行政人事部、安装维护部组成的职能部门与财务部， 以及开立大连分公司、江西分公司、上海分公司、北京分公司四处分支机构，并任命、招聘上述各序列 负责人。各序列独立行使经营管理职权，职责明确、制度完备，能够有效运作，工作场所从物理形态显 著分隔。 公司各机构、部门拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业间机构混合工作、合署办公等情形。公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业干预公司内部机构设置的情形。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理，根据财政部颁布的《企业会计准则》，结合公司实际情况，公司制订了《财 务会计管理制度》，对会计组织机构和职责、会计核算与基础工作管理、资金管理、资产管理、成本费 用管理、利润分配、财务会计报告、税收管理等方面进行了具体规定。相应的财务管理和风险控制程序 已涵盖公司对外投资、担保、研发、采购、销售服务等各个环节。 报告期内，公司上述管理制度未出 现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。截 至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内公司尚未建立年度报告差 错责任追究制度。公司将根据《公司法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法 律、法规及其他规范性文件，适时制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0258 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 张泾波、陈大 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 勤信审字【2018】第 0258 号 沈阳鼎圣科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沈阳鼎圣科技股份有限公司（以下简称鼎圣科技公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎圣科技公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于鼎圣科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 沈阳鼎圣科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 沈阳鼎圣科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 33 在编制财务报表时，管理层负责评估鼎圣科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鼎圣科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鼎圣科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 鼎圣科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致鼎圣科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张泾波 二〇一八年四月二十日 中国注册会计师：陈大 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 682,014.55 749,858.21 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 34 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 934,152.08 1,224,534.70 预付款项 六、3 136,199.32 1,330,856.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 1,261,419.84 259,252.49 买入返售金融资产 存货 六、5 311,671.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 131,018.73 105,805.49 流动资产合计 3,144,804.52 3,981,978.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 6,407,192.34 10,098,821.40 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 1,813,807.48 2,409,724.36 开发支出 六、9 559,053.76 商誉 长期待摊费用 六、10 340,336.93 833,514.73 递延所得税资产 六、11 769,531.37 19,934.7 其他非流动资产 非流动资产合计 9,889,921.88 13,361,995.19 资产总计 13,034,726.40 17,343,973.88 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 58,333.34 237,197.31 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 433,234.10 450,493.15 应交税费 六、14 54,311.85 32,437.57 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 428,644.27 110,764.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 974,523.56 830,892.05 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 974,523.56 830,892.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 15,000,000 15,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 1,317,381.35 1,317,381.35 减：库存股 其他综合收益 36 专项储备 盈余公积 六、18 19,570.05 19,570.05 一般风险准备 未分配利润 六、19 -4,276,748.56 176,130.43 归属于母公司所有者权益合计 12,060,202.84 16,513,081.83 少数股东权益 所有者权益合计 12,060,202.84 16,513,081.83 负债和所有者权益总计 13,034,726.40 17,343,973.88 法定代表人：戴玉民 主管会计工作负责人：杨阳 会计机构负责人：杨阳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、20 11,169,675.31 12,927,751.5 其中：营业收入 11,169,675.31 12,927,751.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,528,853.34 13,894,820.90 其中：营业成本 六、20 5,011,100.06 3,697,564.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 32,171.65 15,364.16 销售费用 六、22 3,225,602.18 2,773,669.32 管理费用 六、23 6,220,116.40 7,298,348.76 财务费用 六、24 2,462.28 32,268.38 资产减值损失 六、25 37,400.77 77,605.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、26 -1,958,563.71 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,317,741.74 -967,069.40 加：营业外收入 六、27 115,666.08 1,105,105.92 37 减：营业外支出 六、28 400.00 66,521.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,452,878.99 43,235.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -4,452,878.99 43,235.11 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,452,878.99 43,235.11 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,452,878.99 43,235.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、2 -0.30 0.003 （二）稀释每股收益 十二、2 -0.30 0.003 法定代表人：戴玉民 主管会计工作负责人：杨阳 会计机构负责人：杨阳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 38 销售商品、提供劳务收到的现金 12,145,521.49 13,354,273.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 3,236,048.16 9,981,097.78 经营活动现金流入小计 15,381,569.65 23,335,371.05 购买商品、接受劳务支付的现金 146,304.55 152,312.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,688,047.23 4,064,173.75 支付的各项税费 24,470.98 1,902,861.70 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 5,595,753.74 7,940,231.58 经营活动现金流出小计 11,454,576.50 14,059,579.60 经营活动产生的现金流量净额 3,926,993.15 9,275,791.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,993,805.58 10,256,203.18 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,993,805.58 10,256,203.18 投资活动产生的现金流量净额 -3,993,805.58 -10,256,203.18 三、筹资活动产生的现金流量： 39 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,530,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 0 970,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -66,812.43 -10,411.73 加：期初现金及现金等价物余额 120,951.05 131,362.78 六、期末现金及现金等价物余额 54,138.62 120,951.05 法定代表人：戴玉民 主管会计工作负责人：杨阳 会计机构负责人：杨阳 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 176,130.43 16,513,081.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 176,130.43 16,513,081.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,452,878.99 -4,452,878.99 （一）综合收益总额 -4,452,878.99 -4,452,878.99 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 41 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 -4,276,748.56 12,060,202.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 846,984.67 622,862.05 13,469,846.72 加：会计政策变更 42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 846,984.67 622,862.05 13,469,846.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,000,000.00 1,317,381.35 -827,414.62 -446,731.62 3,043,235.11 （一）综合收益总额 43,235.11 43,235.11 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 1,317,381.35 -846,984.67 -470,396.68 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 1,317,381.35 -846,984.67 -470,396.68 （三）利润分配 19,570.05 -19,570.05 1．提取盈余公积 19,570.05 -19,570.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 43 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,317,381.35 19,570.05 176,130.43 16,513,081.83 法定代表人：戴玉民 主管会计工作负责人：杨阳 会计机构负责人：杨阳 44 沈阳鼎圣科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 沈阳鼎圣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为沈阳鼎圣科技有限公 司（以下简称“有限公司”），由自然人李岩与钱宇共同出资组建的有限责任公司，于 2006 年 11 月经沈阳市沈河区工商行政管理局批准成立，公司初始注册资本为人民币 100 万元，全 部为货币出资，其中：自然人李岩出资人民币 70 万元，占注册资本的 70%；自然人钱宇出 资人民币 30 万元，占注册资本的 30%。该出资已经沈阳华义会计师事务所有限责任公司审 验并于 2006 年 11 月 28 日出具了沈华义会师验字【2006】206 号验资报告。 2013 年 3 月 20 日，公司股东会决议自然人李岩与钱宇将其持有的公司 100%股权转让 给自然人赵晨与戴昀，该次转让后公司注册资本仍为人民币 100 万元，其中：自然人赵晨 出资人民币 70 万元，占注册资本的 70%；自然人戴昀出资人民币 30 万元，占注册资本的 30%。 2013 年 4 月 17 日，公司股东会决议新增自然人周杰与刘海洋为公司股东，并由股东 周杰、刘海洋、戴昀对公司增资人民币 400 万元，其中：自然人周杰增资人民币 166.5 万 元、自然人刘海洋增资人民币 166.5 万元、自然人戴昀增资人民币 67 万元，该次增资后公 司注册资本变更为人民币 500 万元，其中：自然人周杰出资人民币 166.5 万元，占注册资 本的 33.3%；自然人刘海洋出资人民币 166.5 万元，占注册资本的 33.3%；自然人戴昀出 资人民币 97 万元，占注册资本的 19.4%；自然人赵晨出资人民币 70 万元，占注册资本的 14%。该出资已经辽宁亚华会计师事务所有限公司审验并于 2013 年 4 月 17 日出具了辽亚 华内验字【2013】15 号验资报告。 2014 年 4 月 29 日，公司股东会决议自然人赵晨、刘海洋、周杰将其持有的公司 80.6% 股权转让给自然人戴昀，该次转让后公司注册资本仍为人民币 500 万元，其中：自然人戴 昀出资人民币 500 万元，占注册资本的 100%。 2014 年 7 月 16 日，公司股东会决议股东戴昀对公司增资人民币 2500 万元，增加的注 册资本由股东戴昀认缴。本次增资后自然人戴昀认缴出资额为人民币 2500 万元，实缴出资 额为人民币 500 万元。 2015 年 9 月 29 日，公司股东会决议将公司注册资本减少至人民币 1500 万元。公司于 2015 年 9 月 30 日在《辽宁法制报》登载了公司减少注册资本的公告，并于 2015 年 11 月 16 日完成相关工商变更。 45 2015 年 12 月 7 日，公司股东会决议自然人戴昀将其持有的公司 100%股权转让给自然 人戴玉民，该次转让后公司注册资本仍为人民币 1500 万元。本次股权转让后自然人戴玉民 认缴出资额为人民币 1000 万元，实缴出资额为人民币 500 万元。 2015 年 12 月 10 日，公司股东会决议将未分配利润 700 万元转增实缴出资，本次转增 后，自然人戴玉民认缴出资额为人民币 300 万元，实缴出资额为人民币 1200 万元。 2015 年 12 月 30 日，公司股东会决议股东戴玉民将其对公司认缴出资额 300 万元转让 给自然人程建军，该次转让后公司注册资本仍为人民币 1500 万元，其中：自然人戴玉民实 缴出资额为人民币 1200 万元，占注册资本的 80%；自然人程建军认缴出资额为人民币 300 万元，占注册资本的 20%。 2016 年 1 月 4 日，股东程建军补足出资人民币 300 万元，本次补缴后，公司注册资本 为人民币 1500 万元，股东出资全部实缴到位。自然人戴玉民实缴出资人民币 1200 万元， 占注册资本的 80%；自然人程建军实缴出资人民币 300 万元，占注册资本的 20%。该出资 已经辽宁亚华会计师事务所有限公司审验并于 2016 年 1 月 4 日出具了辽亚华内验字【2016】 3 号验资报告。 2016 年 3 月 20 日，经公司股东会决议，通过股权转让增加 17 名自然人股东，该次变 更后公司注册资本仍为人民币 1500 万元，其中：自然人戴玉民出资人民币 810 万元，占注 册资本的 54%；自然人程建军出资人民币 300 万元，占注册资本的 20%；自然人孙秀芳出 资人民币 150 万元，占注册资本的 10%；自然人赵宇出资人民币 30 万元，占注册资本的 2%；自然人牟振东出资人民币 30 万元，占注册资本的 2%；自然人孙嘉浓出资人民币 30 万元，占注册资本的 2%；自然人白璐出资人民币 30 万元，占注册资本的 2%；自然人姜阅 出资人民币 22.5 万元，占注册资本的 1.5%；自然人任辉出资人民币 15 万元，占注册资本 的 1%；自然人闵云康出资人民币 15 万元，占注册资本的 1%；自然人韩秀忠出资人民币 15 万元，占注册资本的 1%；自然人杨楠出资人民币 15 万元，占注册资本的 1%；自然人 李艳明出资人民币 12 万元，占注册资本的 0.8%；自然人李连娣出资人民币 9 万元，占注 册资本的 0.6%；自然人崔岩出资人民币 7.5 万元，占注册资本的 0.5%；自然人阚雪飞出资 人民币 4.5 万元，占注册资本的 0.3%；自然人王冲出资人民币 1.5 万元，占注册资本的 0.1%； 自然人王长林出资人民币 1.5 万元，占注册资本的 0.1%；自然人吴红石出资人民币 1.5 万 元，占注册资本的 0.1%。 2016 年 5 月 24 日，经股东会决议由股东戴玉民、程建军、孙秀芳、赵宇、牟振东、 孙嘉浓、白璐、姜阅、任辉、闵云康、韩秀忠、杨楠、李艳明、李连娣、崔岩、王松岩、王 冲、王长林、吴红石以其拥有的原沈阳鼎圣科技有限公司的净资产进行股份公司改制，改制 后公司股本为人民币 1,500.00 万元，各股东出资情况及持股比例不变。公司于 2016 年 6 46 月 27 日完成公司变更登记手续，并由沈阳市工商行政管理局下发营业执照，注册号为 91210112793176849W。 2016 年 5 月 25 日，公司股东会决议自然人阚雪飞将其持有的公司 3%股权转让给自然 人王松岩，该次转让后公司注册资本仍为人民币 1500 万元。本次股权转让后自然人王松岩 认缴出资额为人民币 4.5 万元，实缴出资额为人民币 4.5 万元。 公司住所：沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1。 法定代表人：戴玉民。 经营范围：计算机软、硬件开发、技术成果转让、技术咨询服务；经济信息、商务信息、 企业管理咨询；企业营销策划；办公用品、计算机软、硬件及附属设备、电子产品、计算机 耗材批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 公司于 2016 年 6 月 15 日取得《银联卡收单外包服务机构注册登记认证》，该认证有效 期至 2018 年 6 月 14 日。 公司实际控制人为自然人戴玉民。 本财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1.本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订） 的披露规定编制。 2.本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营 能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司下列会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按照企业会计准 47 则中相关政策执行。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 48 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 49 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 50 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 51 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 52 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 53 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 54 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 55 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 56 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司以“金额 200 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款 为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 ②账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 57 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 58 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 运输设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3 0 33.33 其他设备 年限平均法 5 0 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 59 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结 转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 60 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和机具维护费。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 61 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）本公司收入确认原则 62 线下收单专业化服务：①顾客在商户完成刷卡消费，相关数据传输到不同银行或收单机 构后台，根据不同银行或收单机构的业务数量，公司按月从银行或收单机构后台导出专业化 服务机构月报，并按公司与各银行及收单机构签订的框架协议中收单业务服务费分成比例计 算确认收入；②公司不直接参与收单机构的收单收益分润，根据公司开的的在网 POS 终端 机数量及按照合同约定的每台 POS 终端机需支付的服务费，按月计算确认收单专业化服务 费。 其他业务收入：公司与中国银联股份有限公司辽宁分公司签订市场拓展业务合作协议而 收到的业务拓展奖励款等。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 63 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 64 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 23、其他重要的会计政策和会计估计 无。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府 65 补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补 助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按 照修订后的准则进行调整。 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项准则的主要影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 名称 影响 金额 1 根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 1 月 1 日起， 本公司将持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营计入持有待售非流动资产项目。 经本公司第 一届董事会 第七次会议 于 2018 年 2 月 13 日批 准。 无 无 2 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，与企业日常活动相关的政府补助，应当 按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；要求对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则 施行日之间新增政府补助根据新颁布的准则进行 调整。 经本公司第 一届董事会 第七次会议 于 2018 年 2 月 13 日批 准。 无 无 3 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订 印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）的规定，企业处置非流动资产的利得或损失， 计入资产处置收益；要求执行企业会计准则的非金 融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 （1）资产处置收益 （2）营业外支出 （1）资产处置收益 2017 年度增加-1,958,563.71 元 （2）营业外支出 2017 年度 减少 1,958,563.71 元 （2）会计估计变更 本公司本报告期内无会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 2、税收优惠及批文 66 根据《沈阳市高新技术产业开发区国家税务局税务事项通知书》沈高国税通 [2017]1396号文件规定，本公司自2017年12月1日起至2019年12月31日止享受招用退役士 兵增值税限额减免优惠，每户每年减免增值税4,000.00元。 根据《沈阳市高新技术产业开发区国家税务局税务事项通知书》沈高国税通 [2018]186号文件规定，本公司自2017年1月1日起至2017年12月31日止享受国家重点扶持 的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税优惠。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,969.79 24,665.02 银行存款 40,168.83 96286.03 其他货币资金 627,875.93 628,907.16 合计 682,014.55 749,858.21 注：本报告期内其他货币资金全部为按照合作银行要求存入的业务保证金。除此之外， 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 983,317.98 100.00 49,165.90 5.00 934,152.08 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 983,317.98 100.00 49,165.90 5.00 934,152.08 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 67 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 1,288,983.90 100.00 64,449.20 5.00 1,224,534.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 1,288,983.90 100.00 64,449.20 5.00 1,224,534.70 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 983,317.98 49,165.90 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 983,317.98 49,165.90 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-15,283.30 元，无收回或转回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海浦东发展银行股份 有限公司沈阳分行 客户往来款 440,967.82 1 年以内 44.84 22,048.39 上海浦东发展银行股份 有限公司大连分行 客户往来款 207,656.07 1 年以内 21.12 10,382.80 上海浦东发展银行股份 有限公司上海分行 客户往来款 150,640.00 1 年以内 15.32 7,532.00 中国银联股份有限公司 客户往来款 150,000.00 1 年以内 15.25 7,500.00 上海浦东发展银行有限 公司南昌分行 客户往来款 15,455.18 1 年以内 1.57 772.76 68 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 合计 — 964,719.07 — 98.11 48,235.95 （4）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 136,199.32 100.00 1,330,856.80 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 136,199.32 — 1,330,856.80 — 注：本报告期末公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 沈阳品粤轩餐饮管理有限公司 70,000.00 1 年以内 51.40 左常宝 24,866.00 1 年以内 18.26 沈阳乐隆捷客企业管理有限公司 20,000.00 1 年以内 14.68 徐雄民 11,333.32 1 年以内 8.32 江瑞有 10,000.00 1 年以内 7.34 合计 136,199.32 — 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,329,393.52 100.00 67,973.68 5.11 1,261,419.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 69 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其他应收款 合计 1,329,393.52 100.00 67,973.68 5.11 1,261,419.84 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 274,542.10 100.00 15,289.61 5.57 259,252.49 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 274,542.10 100.00 15,289.61 5.57 259,252.49 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,299,313.52 64,965.68 5.00 1 至 2 年 30,080.00 3,008.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,329,393.52 67,973.68 5.11 注：确定组合的依据：对单项金额重大并单独测试未发生减值的其他应收款汇同单项金 额不重大的其他应收款，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 52,684.07 元，无收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 10,000.00 200,972.50 70 押金 51,380.00 70,040.00 客户往来款 45,100.00 售车款 1,200,000.00 其他 22,913.52 3,529.60 合计 1,329,393.52 274,542.10 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杨文翰 售车款 1,200,000.00 1 年以内 90.27 60,000.00 中国银联股份有限公司 辽宁分公司 客户往来款 45,100.00 1 年以内 3.39 2,255.00 江瑞有 押金 20,000.00 1-2 年 1.50 2,000.00 左常宝 押金 12,000.00 1 年以内 0.90 600.00 王闯 押金 10,000.00 1-2 年 0.75 1,000.00 合计 — 1,287,100.00 — 96.82 65,855.00 （5）本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。 （6）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）本报告期末无转移其他应收款且涉及继续涉入形成的资产、负债。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 合计 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 311,671.00 311,671.00 合计 311,671.00 311,671.00 （2）本报告期末，周转材料全部领用，用于安装 POS 机打印纸及发放公司印制的宣 传册进行宣传活动。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 71 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 131,018.73 105,805.49 合计 131,018.73 105,805.49 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 其他设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 10,129,888.41 869,543.23 4,862,229.57 15,861,661.21 2、本期增加金额 3,542,653.73 26,046.77 3,568,700.50 （1）购置 3,542,653.73 26,046.77 3,568,700.50 3、本期减少金额 3,076,450.00 4,263,600.00 7,340,050.00 （1）处置或报废 3,076,450.00 4,263,600.00 7,340,050.00 4、期末余额 10,596,092.14 895,590.00 598,629.57 12,090,311.71 二、累计折旧 1、期初余额 4,566,131.74 409,016.24 724,707.33 5,699,855.31 2、本期增加金额 3,225,729.33 258,518.82 652,469.16 4,136,717.31 （1）计提 3,225,729.33 258,518.82 652,469.16 4,136,717.31 3、本期减少金额 3,076,450.00 1,077,003.25 4,153,453.25 （1）处置或报废 3,076,450.00 1,077,003.25 4,153,453.25 4、期末余额 4,715,411.07 667,535.06 300,173.24 5,683,119.37 三、减值准备 1、期初余额 62,984.50 62,984.50 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 62,984.50 62,984.50 （1）处置或报废 62,984.50 62,984.50 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 5,880,681.07 228,054.94 298,456.33 6,407,192.34 2、期初账面价值 5,563,756.67 460,526.99 4,074,537.74 10,098,821.40 （2）本报告期末无暂时闲置的固定资产。 （3）本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 72 （5）本报告期末无未办妥产权证书的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 软件著作权 合计 一、账面原值 1、期初余额 2,943,396.20 72,377.14 3,015,773.34 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 2,943,396.20 72,377.14 3,015,773.34 二、累计摊销 1、期初余额 590,566.01 15,482.97 606,048.98 2、本期增加金额 588,679.20 7,237.68 595,916.88 （1）计提 588,679.20 7,237.68 595,916.88 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,179,245.21 22,720.65 1,201,965.86 三、账面价值 1、期末账面价值 1,764,150.99 49,656.49 1,813,807.48 2、期初账面价值 2,352,830.19 56,894.17 2,409,724.36 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 2.74%。 9、开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支 出 其他 小计 确认为无 形资产 转入当 期损益 小计 园区 e 家 559,053.76 559,053.76 合计 559,053.76 559,053.76 注：本公司于 2017 年立项通过开发“园区 e 家”移动网络平台项目。该项目由六大模 块组成，分别为公众号平台系统、APP 平台系统、会员系统、门禁控制与管理系统、电梯和 停车场控制与管理系统、POS 收单平台系统。截止 2017 年 12 月 31 日该项目尚在研发建设 中。 10、长期待摊费用 73 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 装修费 486,505.62 242,579.16 243,926.46 机具维修费 347,009.11 250,598.64 96,410.47 合计 833,514.73 493,177.80 340,336.93 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 117,139.58 17,570.94 79,738.81 19,934.70 可抵扣亏损 5,013,069.52 751,960.43 合计 5,130,209.10 769,531.37 79,738.81 19,934.70 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付房租费 58,333.34 应付维护费 237,197.31 合计 58,333.34 237,197.31 （2）本报告期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 陈振武 房租 58,333.34 1 年以内 100.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 450,493.15 5,149,276.27 5,195,190.98 404,578.44 二、离职后福利-设定提存计划 521,511.91 492,856.25 28,655.66 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 450,493.15 5,670,788.18 5,688,047.23 433,234.10 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 450,493.15 4,452,108.77 4,551,918.41 350,683.51 74 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、职工福利费 14,444.15 14,259.74 184.41 3、社会保险费 277,090.36 264,693.41 12,396.95 其中：医疗保险费 246,321.72 235,251.42 11,070.30 工伤保险费 13,286.19 13,010.16 276.03 生育保险费 17,482.45 16,431.83 1,050.62 4、住房公积金 376,982.77 342,887.37 34,095.40 5、工会经费和职工教育经费 28,650.22 21,432.05 7,218.17 合计 450,493.15 5,149,276.27 5,195,190.98 404,578.44 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 505,701.62 478,108.25 27,593.37 2、失业保险费 13,055.01 12,177.12 877.89 3、补充养老保险 2,755.28 2,570.88 184.40 合计 521,511.91 492,856.25 28,655.66 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 29,473.64 29,473.64 个人所得税 48.12 2,963.93 城市维护建设税 14,460.89 教育费附加 10,329.20 合计 54,311.85 32,437.57 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 个人往来款 115,434.84 32,115.50 代扣代缴社保及公积金 5,636.52 押金 22,900.00 18,900.00 往来款 290,309.43 54,112.00 合计 428,644.27 110,764.02 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 机具押金 18,900.00 机具尚在使用中 75 合计 18,900.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付款期末余 额合计数的比例（%） 万联证券股份有限公司 督导费 141,509.43 1 年以内 33.01 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计费 120,000.00 1 年以内 28.00 高广鹏 个人往来 36,950.42 1 年以内 8.62 叶春燕 个人往来 33,144.00 1 年以内 7.73 沈阳科德信息咨询有限公司 咨询费 28,800.00 1 年以内 6.72 合计 — 360,403.85 — 84.08 16、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本总额 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,317,381.35 1,317,381.35 合计 1,317,381.35 1,317,381.35 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 19,570.05 19,570.05 合计 19,570.05 19,570.05 19、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 176,130.43 622,862.05 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 176,130.43 622,862.05 加：本期归属于母公司股东的净利润 -4,452,878.99 43,235.11 减：提取法定盈余公积 19,570.05 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 76 项目 本期 上期 转作股本的普通股股利 转作资本 470,396.68 期末未分配利润 -4,276,748.56 176,130.43 （1）本报告期无由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整而影响的期初未 分配利润。 （2）本报告期无由于会计政策变更而影响的期初未分配利润。 （3）本报告期无由于重大会计差错更正而影响的期初未分配利润。 （4）本报告期无由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整而影响的期初未 分配利润。 （5）本报告期无其他调整而影响的期初未分配利润。 （6）本公司上年度转作资本的未分配利润为公司改制时需要转销的未分配利润。 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,169,675.31 5,011,100.06 12,833,411.87 3,697,564.83 其他业务 94,339.63 合计 11,169,675.31 5,011,100.06 12,927,751.50 3,697,564.83 （2）按类别披露 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 线下收单专业化服务 11,169,675.31 5,011,100.06 12,833,411.87 3,697,564.83 合计 11,169,675.31 5,011,100.06 12,833,411.87 3,697,564.83 （3）按地区披露 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 辽宁地区 9,452,972.28 4,580,928.55 12,216,223.18 2,804,355.83 上海地区 1,700,801.92 382,382.32 617,188.69 893,209.00 北京地区 1,320.75 江西地区 14,580.36 47,789.19 合计 11,169,675.31 5,011,100.06 12,833,411.87 3,697,564.83 （4）主要客户 77 序号 客户名称 金额 1 上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行 6,052,031.75 2 上海浦东发展银行股份有限公司大连分行 2,340,229.76 3 上海浦东发展银行股份有限公司上海分行 1,700,801.92 4 中国银联股份有限公司辽宁分公司 557,839.58 5 联动优势电子商务有限公司 302,834.19 合计 10,953,737.20 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 14,647.24 1,869.07 教育费附加 10,462.31 1,335.05 车船使用税 5,700.00 印花税 1,362.10 3,186.95 河道费 8,973.09 合计 32,171.65 15,364.16 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 340.00 差旅费 102,391.07 82,981.07 车辆费用 1,000.00 低值易耗品 1,776.00 福利费 8,691.00 固定资产折旧费 2,151.84 会议费 600.00 职工薪酬 2,646,597.63 1,974,673.59 市内交通费 1,070.69 通讯费 3,000.00 业务宣传费 431,836.15 716,014.66 业务招待费 26,147.80 合计 3,225,602.18 2,773,669.32 23、管理费用 78 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及劳务费 1,800,245.69 1,835,512.51 办公费 129,845.75 212,515.13 差旅费及交通费 408,565.87 401,902.07 车辆费用 118,997.64 327,813.48 房租 769,010.95 720,499.85 固定资产折旧费 908,836.14 933,555.31 无形资产摊销费 595,916.88 564,470.40 长期待摊费用摊销 493,177.80 344,827.70 研究费用 215,515.08 85,946.56 业务招待费 116,885.04 110,729.46 咨询费 431,027.40 1,616,033.94 其他 232,092.16 144,542.35 合计 6,220,116.40 7,298,348.76 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 30,000.00 减：利息收入 2,488.76 420.93 利息净支出 -2,488.76 29,579.07 银行手续费 4,951.04 2,689.31 合计 2,462.28 32,268.38 25、资产减值损失 本期发生额 上期发生额 坏账损失 37,400.77 14,620.95 固定资产减值损失 62,984.50 合计 37,400.77 77,605.45 26、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 出售轿车 -1,958,563.71 -1,958,563.71 合计 -1,958,563.71 -1,958,563.71 注：本公司 2017 年度处置轿车一辆，详见附注十一、1、其他重大事项 27、营业外收入 79 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 100,000.00 1,100,000.00 100,000.00 增值税减免税款 15,650.48 5,105.92 15,650.48 测试费收入 15.60 15.60 合计 115,666.08 1,105,105.92 115,666.08 注：本公司 2017 年度收到政府补助资金 100,000.00 元，该款项为科技企业“双培育 计划”补助资金。 28、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 债务重组损失 对外捐赠支出 退单追偿款支出 66,165.10 罚款支出 400.00 355.97 400.00 合计 400.00 66,521.07 400.00 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 48,215.04 递延所得税费用 -749,596.67 -19,934.70 合计 -749,596.67 28,280.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,202,475.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 -780,371.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,800.80 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 7,973.88 所得税费用 -749,596.67 80 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东往来款 8,340,250.74 往来款 3,134,550.16 181,549.06 退回代垫退单款 163,237.96 退回保证金 1,498.00 157,187.25 政府补助 100,000.00 1,100,000.00 其他 38,872.77 合计 3,236,048.16 9,981,097.78 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东借款 1,531,000.00 往来款 3,108,646.97 548,852.96 代垫退单款 157,146.18 存入保证金 565,199.44 研究开发费 205,262.06 办公费 130,185.75 284,855.02 招待费 143,032.84 114,701.99 差旅费 102,391.07 502,162.29 业务宣传费 431,836.15 1,212,945.17 中介服务费 289,517.97 1,659,600.00 房租物业费 782,348.25 742,619.71 车辆保险费 119,997.64 322,833.48 其他 282,535.04 298,315.34 合计 5,595,753.74 7,940,231.58 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,452,878.99 43,235.11 加：资产减值准备 37,400.77 77,605.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,136,717.31 3,474,892.37 81 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 595,916.88 564,470.40 长期待摊费用摊销 493,177.80 344,827.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 1,958,563.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 30,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -749,596.67 -19,934.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 311,671.00 -311,671.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 482,872.75 6,819,340.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,113,148.59 -1,746,974.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,926,993.15 9,275,791.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 54,138.62 120,951.05 减：现金的期初余额 120,951.05 131,362.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -66,812.43 -10,411.73 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 54,138.62 120,951.05 其中：库存现金 13,969.79 24,665.02 可随时用于支付的银行存款 40,168.83 96,286.03 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 82 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 54,138.62 120,951.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 32、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 627,875.93 业务保证金 合计 627,875.93 —— 七、金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 2017 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 682,014.55 682,014.55 应收账款 934,152.08 934,152.08 其他应收款 1,261,419.84 1,261,419.84 接上表： 金融资产项目 2016 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 749,858.21 749,858.21 应收账款 1,224,534.70 1,224,534.70 其他应收款 259,252.49 259,252.49 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 2017 年 12 月 31 日余额 83 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 58,333.34 58,333.34 其他应付款 428,644.27 428,644.27 接上表： 金融负债项目 2016 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 237,197.31 237,197.31 其他应付款 110,764.02 110,764.02 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 （二）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。由于本公司客户资信状况正常，因此在本公司不存在重大信用风险集 中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报 表附注六、2”和“本财务报表附注六、4”。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2017 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 84 项目 2017 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 58,333.34 58,333.34 其他应付款 409,744.27 18,900.00 428,644.27 接上表： 项目 2016 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 237,197.31 237,197.31 其他应付款 110,764.02 110,764.02 （三）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 （四）资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 7.48%（2016 年 12 月 31 日：4.79%）。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司实际控制人为自然人戴玉民。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 85 3、本公司合营企业和联营企业情况 本公司无合营企业和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴红石 股东 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联受托管理/委托管理情况 本报告期内未发生关联受托管理、委托管理情况。 （3）关联承包情况 本报告期内未发生关联承包情况。 （4）关联租赁情况 本报告期内未发生关联租赁情况。 （5）关联担保情况 本报告期内未发生关联担保情况。 （6）关联方资金拆借 本报告期内未发生关联方资金拆解情况。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组情况。 （8）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 564,237.68 435,855.28 （9）其他关联交易 本报告期内无其他关联交易情况。 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款：吴红石 10,411.50 合计 10,411.50 注：上述关联方往来款款项性质为未支付的差旅费报销。 7、关联方承诺 截至本财务报告批准报出日止，本公司无应披露的关联方承诺。 86 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 2、利润分配情况 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的利润分配情况。 3、销售退回 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的销售退回情况 4、资产负债表日后划分为持有待售情况 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后划分为持有待售情 况。 5、其他重要的资产负债表日后非调整事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后其他重要事项。 十一、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要事项 ①本公司于 2015 年取得古斯特 SCA664S0 轿车一辆，取得原值 4,263,600.00 元。2017 年 12 月该车辆发生重大交通事故，经过初步判断该修理支出金额较大，考虑到大修后对车辆 价值的影响，公司管理层决定将该车辆处置，由此导致公司 2017 年度确认资产处置净损失 1,958,563.71 元。截至本财务报告批准报出日止，本公司应收杨文翰购车款 1,200,000.00 元 已全部收回。 ②本公司 2017 年度报废 POS 机一批，截止至 2017 年 12 月 31 日该批机具已全部提 足折旧，并且由于该批机具购入时间较早目前已无使用价值，管理层决定作报废处理。 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,958,563.71 车辆处置损失 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 15,650.48 增值税税收减免 87 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 100,000.00 与企业日常经营无关 的政府补助 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 - 7,973.88 税率变化导致期初递 延所得税资产转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -384.40 测试费收入、罚款支 出 小计 -1,851,271.51 所得税影响额 -276,494.64 少数股东权益影响额（税后） 合计 -1,574,776.87 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 本公司不存在对“其他符合非经常性损益定义的损益类项目”以及根据自身正常经营 业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益类项目的情况。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -31.17 -0.30 -0.30 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -20.15 -0.19 -0.19 沈阳鼎圣科技股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 法定代表人：戴玉民 主管会计工作负责人：杨阳 会计机构负责人：杨阳 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1，公司董事会办公室。