839660_2019_鼎圣科技_2019年年度报告_2020-04-26.txt

公告编号：2020-014 1 2019 年度报告 鼎圣科技 NEEQ:839660 沈阳鼎圣科技股份有限公司 SHENYANGDINGSHENGTECHNOLOGYCO.,Ltd 公告编号：2020-014 2 公司年度大事记 2019 年 6 月，公司获得增值 电信业务经营许可证书。业 务范围为全国呼叫中心业 务，有效期五年。 2019 年 9 月 18 日，公司获 得 9001 质量管理体系认证 证书。体系覆盖范围为增值 电信全国呼叫中心业务、商 务代理服务，有效期三年。 公告编号：2020-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2020-014 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司 鼎圣科技 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司，系由鼎圣有限整体变更 设立的股份有限公司 主办券商 指 万联证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司章程》 指 《沈阳鼎圣科技股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司股东大会 董事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司董事会 监事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 POS 终端机 指 销售终端 POS（point of sale）是一种多功能终端，把 它安装在特约商户和受理网点中与计算机联网，就能 够实现电子资金自动转账，它具有支持消费、预授权、 余额查询和转账功能。 电子支付 指 用户通过电子终端，直接或间接向银行业金融机构发 出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。根据 电子支付使用终端的不同，可分为互联网支付、电话 支付、手机支付、数字电视支付、POS 机刷卡支付、 自助支付服务终端支付等多种形式。 第三方支付企业、第三方收单机构 指 独立于特约商户和银行，为商户和消费者提供支付结 算服务的机构。 银行卡收单 指 通过 POS 终端机（传统 POS、移动 POS 等）以及自 助支付服务终端（缴费易、ATM 等），基于电话线、 互联网以及移动互联网在特约商户为持卡人提供刷卡 消费的授权、清算、拒付等业务过程。 中国银联 指 中国的银行卡联合组织，通过银联跨行交易清算系统， 实现商业银行系统间的互联互通和资源共享，保证银 行卡跨行、跨地区和跨境的使用。 公告编号：2020-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人戴玉民、主管会计工作负责人李秋凤及会计机构负责人（会计主管人员）李秋凤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题乱象丛生。从 2014 年初爆发的大 规模预授权风险事件到日常的伪卡盗刷案件，其中突出特点就 是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分收单机 构在商户风险管理方面薄弱。虽然公司为了应对此等风险，对 商户入网审查阶段、运营服务阶段有严格的审查及监督流程， 但受理市场风险仍不可避免。 2、业绩依赖性风险 公司需要依托收单机构的平台开展业务，向特约商户提供服务。 此种模式决定了公司的业绩依赖于收单机构的政策制定及发展 方向，产生业绩依赖性风险。公司的合作伙伴以大型股份制银 行为主，且在与收单机构签订合作协议时，除考虑收单机构本 身的合法合规、平台的稳定性外，公司与愿意发展收单业务， 并能够为拓展的特约商户提供更好金融增值服务的机构合作。 3、重大客户依赖风险 2019 年度，公司收取上海浦东发展银行沈阳分行、大连分行和 上海分行的收单专业化服务费共计 310.9 万元，占公司主营收入 的比重为 85.32%，公司存在依赖主要客户的情形。 4、大股东控制不当风险 公司实际控制人为戴玉民。截至本年度报告日，戴玉民作为公 司的董事长，直接持有公司股份 54.00%，能对公司决策产生重 大影响，并能够实际支配公司的经营决策。 公告编号：2020-014 6 5、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全的法人治理结构，完善了现代 化企业发展所需的内部控制体系。但是由于股份公司成立的时 间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的 实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中 逐渐完善。公司经营项目也需要适应环境发展调整战略开辟新 路径。 6、持续经营不确定性风险 公司 2019 年度营业收入为 3,644,809.87 元，较 2018 年度下 降 44.52%，净利润为-4,819,438.84 元，呈连续亏损状态；截至 2019 年 12 月 31 日，公司发生已到期未偿还债务 660,562.78 元， 截至财务报表批准报出日，该情形仍然持续存在。公司存在可 能导致持续经营能力产生重大疑虑的不确定性风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2020-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 沈阳鼎圣科技股份有限公司 证券简称 鼎圣科技 证券代码 839660 法定代表人 戴玉民 办公地址 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 滕飞 职务 董事会秘书 电话 02431278006 传真 02422814566 电子邮箱 tengfei_dskj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 110000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 30 日 挂牌时间 2016 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -653 信息技术咨询服务-6530 信息技术咨询服务 主要产品与服务项目 线下收单专业化服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 戴玉民 实际控制人及其一致行动人 戴玉民 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210112793176849W 否 注册地址 辽宁省沈阳市浑南新区 否 公告编号：2020-014 8 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张泾波、陈大 会计师事务所办公地址 沈阳市东陵区新隆街 1-33 号 3-6-1 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,644,809.87 6,569,920.88 -44.52% 毛利率% 0.19% 29.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,819,438.84 -4,483,252.19 7.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,879,494.23 -5,233,144.26 -676% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -93.30% -45.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -94.46% -53.30% - 基本每股收益 -0.32 -0.30 0% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 4,706,278.45 9,213,603.04 -48.92% 负债总计 1,950,435.54 1,638,321.29 19.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,755,842.91 7,575,281.75 -63.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.18 0.51 -63.62% 资产负债率%（母公司） 41.44% 17.78% - 资产负债率%（合并） 41.44% 17.78% - 流动比率 0.51 1.06 - 利息保障倍数 -103.32 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 526,375.73 1,685,722.48 -68.77% 应收账款周转率 11.41 9.46 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -48.92% -29.30% - 营业收入增长率% -44.52% -41.18% - 净利润增长率% 7.50% 0.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 15,000,000.00 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 50,000.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 13,705.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,014.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -600.00 非流动性资产处置损益 -35.84 非经常性损益合计 60,055.39 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 60,055.39 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 公告编号：2020-014 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 0 385,208.99 934,152.08 0 应收票据 0 0 0 0 应收票据及应收账 款 385,208.99 0 0 934,152.08 其他应收款 111,883.43 110,214.53 1,261,419.84 1,261,419.84 应付账款 0 7,500 58,333.34 0 应付票据 0 0 0 0 应付票据及应付账 款 7,500 0 0 58,333.34 公告编号：2020-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为线下收单专业化服务，即依托于银行、第三方收单机构的收单平台，为其拓展平台 上的特约商户，并通过对特约商户提供终端布放与维护、人员培训、技术支持、支付信息的动态风险监 控等方式保证特约商户的业务在电子支付网络上稳定、合规运行。公司主要面向有电子收款需求的中小 商户，由市场部人员开发潜在特约商户；安装维护部人员进行 POS 终端机的布放及日常维护；运营部 人员对潜在特约商户的入网资质经行审查、利用公司开发的收单平台软件对支付信息进行动态监控并对 特约商户使用中的技术疑问进行解答。通过公司的事前资格审查、POS 终端布放、事后动态监督及后续 技术支持，在保证开拓的特约商户在电子支付网络上稳定、合规运行的同时，向收单机构提供优质的客 户资源。 公司与以银行为主的多家大型收单机构签订合作协议，主要包括浦发银行沈阳分行、大连分行、上 海分行以及中国邮政储蓄银行辽宁分行、光大银行等。公司目前开拓特约商户近万家，包括星级酒店、 皮草服装、餐饮娱乐，建材装饰及房地产、汽车销售等近 40 个类别，并以现有商业模式向上海、江西 发展。 公司的商业模式可分为采购模式、特约商户拓展及服务模式、盈利模式。报告期内，公司的商业模 式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司亏损较上一年度有所扩大，总体来看有以下几方面主要影响因素：①以微信、支付 宝为首的二维码扫码支付方式较传统刷卡支付在操作上更为便捷、更适合日常小额支付，逐渐成为日常 主流交易方式，虽然公司已全面推出了二维码支付产品，但对公司的主营业务收入仍然造成了较大影响； ②受宏观经济影响，人们消费更加谨慎，交易数量、数额的降低影响了公司的收入，且公司的传统业务 区域为辽宁（沈阳、大连）地区，一定程度上加重了影响；③因公司的业务特点，开展业务前必须要对 新的客户进行设备投入，如 POS 机、扫码枪等，每年的折旧费用占总成本的比例较大，故公司取得新客 户每年的业务分成费无法覆盖 POS 机具折旧、人员等成本，随着时间的推移，POS 机完全折旧后，该客 户才真正为公司盈利。本年度具体经营数据如下： 报告期公司的财务情况：截至2019年12月31日，公司的资产总额为470.63万元，较年初下降48.92%； 公告编号：2020-014 13 负债总额为 195.04 万元，较年初上升 19.05%；净资产 275.58 万元，较年初下降 63.62%。资产与净资产 的变动主要系公司本年度亏损所致，详细变动原因请参照本节（二）财务分析的部分； 报告期公司经营实现情况：2019 年度，公司实现主营业收入 364.48 万元，较上一年度下降 44.52%； 营业成本 363.79 万元，较上一年度下降 21.25%；经营性活动产生的现金流净额为 52.64 万元，较上一年 度下降 68.77%。主营业务收入降幅较大主要受二维码支付、宏观经济、业务特征的影响；主营业务成本 降幅较小的主要原因系公司成本构成中 POS 机折旧成本为固定成本，故虽然报告期内主营业务收入下滑， 对应的固定成本没有同比例下降。此外，由于总成本中折旧占比较大，报告期内虽然亏损较大，但经营 活动现金流净额仍为正。 本年度计划：公司在保持服务存量客户的基础上，一方面继续节约成本，另一方面，计划与收单机 构、商户开展更深入的增值服务，增加市场份额。公司同时计划开辟银行催收服务新业务合作。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与 本期期 初金额 变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 597,658.57 12.70% 716,369.35 7.78% -16.57% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 221,914.34 4.72% 385,208.99 4.18% -42.39% 存货 0% 0 0% 0% 投资性房 地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权 投资 0% 0 0% 0% 固定资产 3,017,665.57 64.12% 6,121,745.53 66.44% -50.71% 在建工程 0% 0 0% 0% 短期借款 0% 0% 0% 长期借款 0% 0% 0% 预付款项 66,255.66 1.41% 21,333.50 0.23% 210.57% 其他应收 款 45,312.15 0.96% 111,883.43 1.20% -58.89% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，应收账款较期初下降 42.39%。主要系公司主营业务收入下降所致； 2、报告期内，其他应收款较期初下降 58.89%。主要原因系上一年度公司处置公司车辆的款项已到账； 3、报告期内，固定资产较期初下降 58.89%，无形资产较期初下降 65.57%。主要原因系本期对固定资产 和无形资产计提减值准备造成； 4、报告期内，应付职工薪酬较年初上升 21.61%，主要系本年度部分员工工资延时发放所致； 公告编号：2020-014 14 5、报告期内，长期应付款系上一年度公司融资租赁购入汽车的应付款，下降系支付款项所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 3,644,809.87 - 6,569,920.88 - -44.52% 营业成本 3,637,996.71 99.81% 4,619,785.69 70.32% -21.25% 毛利率 0.19% - 29.68% - - 销售费用 754,491.61 20.70% 1,793,464.22 27.30% -57.93% 管理费用 2,740,556.18 75.19% 3,696,074.11 56.26% -25.85% 研发费用 767,625.30 21.06% 969,009.33 14.75% -20.78% 财务费用 48,406.33 1.33% 1,953.80 0.03% 2,377.55% 信 用 减 值 损 失 11,917.70 0.33% 0 0% - 资 产 减 值 损 失 -594,251.44 -16.3% 82,826.23 1.26% -817.47% 其他收益 13,705.23 0.38% 0 0% - 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资 产 处 置 收 益 -35.84 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -4,888,838.55 -134.13% -4,468,759.89 -68.02% 9.4% 营业外收入 50,000 1.37% 750,000.64 11.42% -93.33% 营业外支出 3,614.00 0.10% 108.57 0% 3,228.73% 净利润 -4,819,438.84 -132.23% -4,483,252.19 -68.24% 7.5% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较上一年度下降 44.52%。主要原因是：①以微信、支付宝为首的二维码扫码支 付方式较传统刷卡支付在操作上更为便捷、更适合日常小额支付，逐渐成为日常主流交易方式，虽然公 司已全面推出了二维码支付产品，对公司的主营业务收入仍然造成了较大影响；②受宏观经济影响，人 们消费更加谨慎，交易数量、数额的降低影响了公司的收入，且公司的传统业务区域为辽宁（沈阳、大 连）地区，一定程度上加重了影响； 2、报告期内，毛利率由上一年度 29.68%降至 0.19%。主要原因是营业收入降幅较大，而营业成本由于 POS 机折旧占总成本构成比例较高，下降不大，两者综合作用后毛利率下降较大； 3、报告期内，管理费用较上一年度下降 25.85%。主要系公司根据业绩精简调整各部门人员及各项费用 公告编号：2020-014 15 所致； 4、报告期内，研发费用较上一年度下降 20.78%。主要原因是本年度软件研发系统主要以系统平台维护 为主例如 BUG 修复、模块完善，以提高使用效率、操作便捷等； 5、报告期内，销售费用较上一年度下降 57.93%。主要系公司根据销售业绩对销售人员进行精简所致； 6、报告期内，财务费用较上一年度增长 2377.55%。主要原因本年融资租赁购入汽车支付利息费用所致； 7、报告期内，资产减值损失较上一年度下降 817.47%。主要原因是本年度计提资产减值所致； 8、报告期内，营业外收入较上一年度下降 93.33%。主要系上年度公司收到高新技术企业政府补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,644,809.87 6,569,920.88 -44.52% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 3,637,996.71 4,619,785.69 -21.25% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 线下收单专业 化服务 3,509,894.16 96.30% 6,569,920.88 100.00% -46.58% 银行信用卡催 收服务 134,915.71 3.70% 0 0% - 按区域分类分析： 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 收单-辽宁地区 2,684,752.65 73.66% 5,436,248.23 82.74% -50.61% 收单-上海地区 825,141.51 22.64% 1,118,326.66 17.02% -26.21% 收单-北京地区 0 0% 594.34 0.01% - 收单-江西地区 0 0% 14,751.65 0.22% - 银 行 信 用 卡催 收服务 134,915.71 3.70% - - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司引入新业务但创收金额较低，主要收入构成没有重大变化。 公告编号：2020-014 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海浦东发展银行股份有限公司沈阳 分行 1,824,706.92 50.06% 否 2 上海浦东发展银行股份有限公司上海 分行 825,141.51 22.64% 否 3 上海浦东发展银行股份有限公司大连 分行 459,910.20 12.62% 否 4 平安银行股份有限公司沈阳分行 133,512.43 3.66% 否 5 中国银联股份有限公司 94,549.01 2.59% 否 合计 3,337,820.07 91.57% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 沈阳润捷科技有限公司 128,408.94 57.89% 否 2 万形智能科技（上海）有限公司 45,000 20.29% 否 3 深圳西银澎程科技有限公司 30,000 13.53% 否 4 沈阳鸿融网络科技有限公司 11,052.58 4.98% 否 5 沈阳濡林电子科技有限公司 7,345 3.31% 否 合计 221,806.52 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 526,375.73 1,685,722.48 -68.77% 投资活动产生的现金流量净额 -388,102.56 -1,651,753.00 76.50% 筹资活动产生的现金流量净额 -127,487.85 0 - 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动现金流量净额的下降主要系公司营业收入较上一年度下降所致，与净利润的差 额系公司业务特性所致，公司折旧、摊销占成本、费用比例较大； 2、报告期内，投资活动现金流量净额变动主要系固定资产投入减少所致 3、报告期内，筹资活动现金流量净额变动主要系报告期内支付了融资租赁款。 公告编号：2020-014 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不存在控股子公司、参股公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营相关的重大不确定段落 的无保留意见审计报告的内容客观反映了公司的实际情况； 因近年来整体线下收单行业受到线上支付冲击，导致公司原有业务收入大幅下降，亏损扩大。公司 已通过积极寻求业务转型、引入专业人才、合理严控支出等途径以改善这一状况。 公司董事会认为：中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、 谨慎的原则，对上述事项 出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见我们表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2019 年度财务状况及经营成果。 董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除上述不确定因素对公司的影响。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内新三板挂牌企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金 融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 公告编号：2020-014 18 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 对财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 111,883.43 其他应收款 摊余成本 110,214.53 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产账面价值的调节表 对报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日（变 更后） 摊余成本： 其他应收款 111,883.43 110,214.53 重新计量：预计信 用损失准备 1,668.90 按新金融工具准 则列示的余额 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 对报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 其他应收减 值准备 14,039.19 1,668.90 15,708.09 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 其他综合收益 公告编号：2020-014 19 2018 年 12 月 31 日 -8,760,000.75 应收款项减值的重新计 量 -1,668.90 2019 年 1 月 1 日 -8,761,669.65 ②其他会计政策变更 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目名称 影响 金额 追溯调整法 1 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。 本公司根据财会〔2019〕6 号规定的财务报表格式编制比 较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 2018 年 12 月 31 日 应收票据及应收 账款项目 应收票据项目 应收账款项目 应付票据及应付 账款项目 应付票据项目 应付账款项目 减少 385,208.99 增加 385,208.99 减少 7,500.00 增加 7,500.00 三、 持续经营评价 公司 2019 年度营业收入为 3,644,809.87 元，较 2018 年度下降 44.52%，净利润为-4,819,438.84 元， 呈连续亏损状态；截至 2019 年 12 月 31 日，公司发生已到期未偿还债务 660,562.78 元，截至财务报表 批准报出日，该情形仍然持续存在。公司存在可能导致持续经营能力产生重大疑虑的不确定性风险。 报告期内，公司净利润为负，主要原因是：①以微信、支付宝为首的二维码扫码支付方式较传统刷 卡支付在操作上更为便捷、更适合日常小额支付，逐渐成为日常主流交易方式，虽然公司已全面推出了 二维码支付产品，对公司的主营业务收入仍然造成了较大影响；②受宏观经济影响，人们消费更加谨慎， 交易数量、数额的降低影响了公司的收入，且公司的传统业务区域为辽宁（沈阳、大连）地区，一定程 度上加重了影响；③近年来，公司开发客户较快，因公司的业务特点，开展业务前必须要对新的客户进 行设备投入，如 POS 机、扫码枪等，每年的折旧费用占总成本的比例较大，故公司取得新客户每年的业 务分成费可能无法覆盖 POS 机具折旧、人员等成本，随着时间的推移，POS 机完全折旧后，该客户才真 正为公司盈利。故大量新客户亦拖累了公司的总体盈利能力。 虽然公司 2019 年度亏损，但经营性现金流为正，且公司目前无短、长期借款，可通过银行贷款、 股东支持等方式获得资金支持。为保证公司持续经营能力，公司于本年度下旬开始拓展新业务领域，即 信用卡委外催收业务，未来发展中公司将巩固现有收单服务业务，同时加强新业务的扩张占领市场份额， 公告编号：2020-014 20 催收业务的全面开展，将会为公司带来新的利润点，营业收入也将会持续增长，呈递增状态。通过积极 寻求业务转型、引入专业人才、合理严控支出等途径，公司将逐步改善现有状况，同时，公司拟从控股 股东获得资金支持，以获得开展新业务所需要的资金。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题乱象丛生。从 2014 年初爆发的大规模预授权风险事件到日常的伪卡 盗刷案件，其中突出特点就是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分收单机构在商户风险 管理方面薄弱。 应对措施：虽然公司为了应对此等风险，对商户入网审查阶段、运营服务阶段有严格的审查及监督 流程，但受理市场风险仍不可避免。 2、业绩依赖性风险 公司需要依托收单机构的平台开展业务，向特约商户提供服务。此种模式决定了公司的业绩依赖于 收单机构的政策制定及发展方向，产生业绩依赖性风险。 应对措施：公司的合作伙伴以大型股份制银行为主，且在与收单机构签订合作协议时，除考虑收单 机构本身的合法合规、平台的稳定性外，也会考虑其收单业务在其整体业务中的地位，未来发展方向等 因素，公司更倾向于与愿意发展收单业务，并能够为拓展的特约商户提供更好金融增值服务的机构合作。 3、重大客户依赖风险 2019 年度，公司收取上海浦东发展银行沈阳分行、大连分行和上海分行的收单专业化服务费占公司 主营收入的比重为 85.32%，公司存在依赖主要客户的情形。 应对措施：公司除与浦发银行沈阳分行、大连分行及上海分行签订收单专业化合作协议外，与中信 银行总行营业部、招商银行沈阳分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、中国光大银行沈阳分行等收单机构 均签订了收单专业化合作协议，产生重大客户依赖的情形是由公司目前的规模和实际情况决定的。收单 专业化服务开拓商户时需要一次性投入成本较高，且后续需要跟踪专业维护人员。公司目前规模较小， 资源相对有限，无法同时满足所有收单机构的开拓需求。上海浦东发展银行沈阳分行是第一家与公司签 订合作协议的收单机构，较其他收单机构，公司能够取得更高的收益分成，且凭借多年良好的合作关系， 能够为线下特约商户提供更完善的金融增值服务。故此，在商户无特定收单机构要求时，公司会首先推 荐该机构。随着公司规模的壮大，风险将逐渐降低。 公告编号：2020-014 21 4、大股东控制不当风险 公司实际控制人为戴玉民。截至本年度报告日，戴玉民作为公司的董事长，直接持有公司股份 54.00%，能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。 采取措施：公司不断完善法人治理结构，已经建立健全了包括“三会”议事规则、关联交易管理制度、 对外担保管理制度等一系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行 使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而影响公司及中小股东的利益，造成 公司治理不当风险。 5、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是， 由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。 采取措施：随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高的要求。 6、持续经营能力风险 公司 2019 年度营业收入为 3,644,809.87 元，较 2018 年度下降 44.52%，净利润为-4,819,438.84 元， 呈连续亏损状态；截至 2019 年 12 月 31 日，公司发生已到期未偿还债务 660,562.78 元，截至财务报表 批准报出日，该情形仍然持续存在。公司存在可能导致持续经营能力产生重大疑虑的不确定性风险。 采取措施：为保证公司持续经营能力，公司于本年度下旬开始拓展新业务领域，即信用卡委外催收 业务，未来发展中公司将巩固现有收单服务业务，同时加强新业务的扩张占领市场份额，催收业务的全 面开展，将会为公司带来新的利润点，营业收入也将会持续增长，呈递增状态。通过积极寻求业务转型、 引入专业人才、合理严控支出等途径，公司将逐步改善现有状况，同时，公司拟从控股股东获得资金支 持，以获得开展新业务所需要的资金。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司 2019 年度营业收入为 3,644,809.87 元，较 2018 年度下降 44.52%，净利润为-4,819,438.84 元， 呈连续亏损状态；截至 2019 年 12 月 31 日，公司发生已到期未偿还债务 660,562.78 元，截至财务报表 批准报出日，该情形仍然持续存在。公司存在可能导致持续经营能力产生重大疑虑的不确定性风险。 公告编号：2020-014 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大 诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 避免关联 交易承诺 承诺避免关联交 易 正在履行中 董监高 201 年 12 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 公告编号：2020-014 23 董监高 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 减少规范 交易承诺 减少规范关联交 易承诺 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 限售承诺 在职期间限售承 诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 经营场所 经营场所稳定承 诺 正在履行中 其他股东 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 减少规范 交易承诺 减少规范关联交 易承诺 正在履行中 核心技术人 员 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 限售承诺 在职期间限售承 诺 正在履行中 核心技术人 员 2016 年 12 月 30 日 - 挂牌 竞业禁止 竞业禁止承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.避免同业竞争承诺公司持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争 承诺函》，表示目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为。 报告期内，该承诺均得到了有效的执行。 2.避免关联交易的承诺公司股东均签署了《关于避免关联交易的承诺书》，表示避免未来与公司发生不 必要的关联交易。 报告期内，该承诺均得到了有效的执行。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 货币资金 保证金 498,765.15 10.60% 从事收单专业化服务 支付收单机构的业务 保证金 固定资产 固定资产 抵押 406,708.65 8.64% 分期付款抵押 总计 - - 905,473.80 19.24% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 无限售股份总数 4,712,500 31.42% 770,000 5,482,500 36.55% 公告编号：2020-014 24 条件股 份 其中：控股股东、实际控制 人 2,025,000 13.50% 0 2,025,000 13.50% 董事、监事、高管 3,172,500 21.15% 0 3,172,500 21.15% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,287,500 68.58% -770,000 9,517,500 63.45% 其中：控股股东、实际控制 人 6,075,000 40.50% 0 6,075,000 40.50% 董事、监事、高管 9,517,500 63.45% 0 9,517,500 63.45% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 19 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 戴玉民 8,100,000 0 8,100,000 54.00% 6,075,000 2,025,000 2 程建军 3,000,000 0 3,000,000 20.00% 2,250,000 750,000 3 孙秀芳 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 1,125,000 375,000 4 白璐 300,000 0 300,000 2.00% 0 300,000 5 孙嘉浓 300,000 0 300,000 2.00% 0 300,000 6 赵宇 300,000 0 300,000 2.00% 0 300,000 7 牟振东 300,000 0 300,000 2.00% 0 300,000 8 姜阅 225,000 0 225,000 1.50% 0 225,000 9 任辉 150,000 0 150,000 1.00% 0 150,000 10 杨楠 150,000 0 150,000 1.00% 0 150,000 合计 14,325,000 0 14,325,000 95.50% 9,450,000 4,875,000 普通股前十名股东间相互关系说明：各股东之间无关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 戴玉民，男， 1953 年 01 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，身份证号码为 2108**********0059,住址为辽宁省营口市站前区富强里**号。1973 年 5 月至 1980 年 5 月，于营口市教 育局任职一般工作人员；1980 年 6 月至 1992 年 4 月，任营口市人事局科员；1992 年 4 月至 2015 年 5 公告编号：2020-014 25 月，任营口市人事局军转办主任，其后退休。2015 年 12 月至 2016 年 6 月，进入鼎圣有限任执行董事； 自 2016 年 6 月起，任鼎圣科技董事长。戴玉民持有公司有表决权股份 810 万股，占公司有表决权的股 份总数的 54.00%，居绝对控股地位，其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影 响。同时，戴玉民受选为公司第一届董事会董事长，对公司经营管理足以产生重大影响。故此认定，戴 玉民为公司控股股东（实际控制人）。 公告编号：2020-014 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 戴玉民 董事长 男 1953 年 1 月 大专 2016 年 6 月 10 日 2019 年 7 月 31 日 是 程建军 董事 男 1974 年 5 月 中专 2016 年 6 月 10 日 2019 年 7 月 16 日 否 孙秀芳 董事 女 1954 年 2 月 大专 2016 年 6 月 10 日 2019 年 7 月 16 日 否 公告编号：2020-014 27 戴昀 董事兼总经理 男 1979 年 11 月 本科 2016 年 6 月 10 日 2019 年 7 月 31 日 是 魏亮 董事兼董事会 秘书 男 1983 年 10 月 本科 2016 年 6 月 10 日 2019 年 7 月 31 日 是 李连娣 监事会主席 女 1952 年 11 月 大专 2016 年 6 月 10 日 2019 年 7 月 31 日 否 马壮 职工代表监事 男 1971 年 12 月 大专 2016 年 6 月 10 日 2019 年 7 月 16 日 是 滕飞 职工代表监事 女 1989 年 10 月 本科 2016 年 6 月 10 日 2019 年 7 月 16 日 是 杨阳 财务负责人 女 1978 年 9 月 本科 2016 年 6 月 10 日 2019 年 7 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 戴玉民与戴昀系父子关系，其他董监高之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 戴玉民 董事长 8,100,000 0 8,100,000 54% 0 程建军 董事 3,000,000 0 3,000,000 20% 0 孙秀芳 董事 1,500,000 0 1,500,000 10% 0 李连娣 监事 90,000 0 90,000 0.6% 0 合计 - 12,690,000 0 12,690,000 84.6% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杨阳 财务总监 离任 辞职 个人原因辞职。 李秋凤 财务经理 新任 财务负责人 原财务负责人因个人 公告编号：2020-014 28 辞职。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李秋凤女士，1977 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。毕业于辽宁大学财务会计专业，从 事会计行业近 20 年。曾担任卓展时代广场财务会计；君卓服饰财务主管；2017 年 10 月担任公司财务经 理，现任职公司财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 9 销售人员 22 21 技术人员 4 6 财务人员 2 2 员工总计 36 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 21 20 专科 15 17 专科以下 0 0 员工总计 36 38 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 四、 报告期后更新情况 √适用□不适用 原董事会秘书魏亮于 2020 年 1 月 7 日申请辞去董事会秘书一职，新任董事会秘书滕飞于 2020 年 1 月 9 日任命。 原职工代表监事滕飞于 2020 年 2 月 14 日申请辞去职工代表监事一职，新任职工代表监事杜霞与 2020 年 2 月 17 日任命。 公告编号：2020-014 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等法律、法规的要求以及《公司章程》组建了由股东大会、 董事会、监事会（以下简称“三会”）组成的公司治理机构体系，并制订了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理制度文件。目前公司已形成比较科学和规范的法人治 理机制。 公司股东大会由全体股东组成，董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监事，其中 2 名为职工代表 监事，由股份公司职工代表大会选举产生。 2016 年 6 月 10 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《沈阳鼎圣 科技股份有限公司章程》，选举产生了公司第一届董事会成员与股东代表监事。同时，制订和完善了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保 管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者管理制度》、《信息披露管理制度》等制度文件。 2016 年 6 月 10 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过《总经理工作细则》、《董事 会秘书工作制度》、《财务管理制度》。 2017 年 3 月 31 日召开第一届董事会第四次会议，审计通过《年度报告差错责任追究制度》等议 案 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层依据《公司法》、《证券法》以及公司《章程》、 《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》等的规定完成股东大会的召集、召开及表决程序，确 保了所有股东享有平等权利，并充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。通过各项制度的实施，畅 通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性。公司的治理 机制能够给所有股东提供合理的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策和高级管理人员任命等方面均按照《公司 公告编号：2020-014 30 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，各事项依据规定的审批权限，经过公司董事会、监事会 或股东大会审议通过。公司重大决策的程序及决议内容合法、合规。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 04 月 03 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于增加公司经营范围并修订 的议案》，并于 2019 年 4 月 23 日召开的 2018 年年度股东大会通过。章程增加公司经营范围，由原第 十条，即“股份公司的经营宗旨：以专业高效的团队、诚信双赢的理念，提供高品质服务，将公司打造成 业界最具综合服务能力的企业。计算机软、硬件开发，技术成果转让、技术咨询服务；经济信息、商务 信息、企业管理咨询，企业营销策划；办公用品、计算机软硬件及附属设备、电子产品、计算机耗材批 发、零售。”，变更为“股份公司的经营宗旨：以专业高效的团队、诚信双赢的理念，提供高品质服务， 将公司打造成业界最具综合服务能力的企业。股份公司的经营范围为：“许可经营项目：无。一般经营项 目：计算机软、硬件开发，技术成果转让、技术咨询服务、增值电信业务、经济信息、商务信息、企业 管理咨询，企业营销策划；房产经纪与代理；房产信息、健康信息、旅游信息咨询；商务代理服务；接 受金融机构委托从事金融信息技术外包；接受金融机构委托从事金融业务流程外包；接受金融机构委托 从事金融知识流程外包；办公用品、计算机软硬件及附属设备、电子产品、计算机耗材批发、零售。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第十一次会议于 2019 年 4 月 3 日召开，审议通过了《2018 年度董事会工作 报告议案》及《关于公司 2018 年度审计报告 议案》及《关于公司 2018 年年度报告议案》 等，同时，提请召开股东大会审议以上议案； 2、第一届董事会第十二次会议于 2019 年 7 月 15 日召开，审议通过《召开 2019 年第一次临 时股东大会》议案、审议通过《关于公司董事 换届选举》议案。 3、第二届董事会第一次会议于 2019 年 7 月 31 日召开，审议通过《关于选举公司第二届董事 会董事长》议案、审议通过《关于聘任公司总 经理》议案、审议通过《关于聘任公司董事会 秘书》议案、审议通过《关于聘任公司财务总 监》议案。 4、第二届董事会第二次会议于 2019 年 8 月 13 日召开，审议通过《沈阳鼎圣科技股份有限公 司 2019 年半年度报告》议案。 监事会 4 1、第一届监事会第七次会议于 2019 年 4 月 3 日召开，审议通过《2018 年度监事会工作报 告》议案、审议通过《公司 2018 年度审计报 告》议案、审议通过《2018 年年度报告》议 案、审议通过《2018 年年度报告摘要》议案， 审议通过《2018 年度财务决算报告及 2019 公告编号：2020-014 31 年度预算报告》议案，审议通过《关于同意 2018 年度》议案，审议通过《2018 年度不进 行利润分配》议案，同时，提请召开股东大会 审议以上议案； 2、第一届监事会第八次会议于 2019 年 7 月 15 日召开，审议通过《关于公司监事换届选举》 议案。 3、第二届监事会第一次会议于 2019 年 7 月 31 日召开，审议通过《关于选举公司第二届监事 会主席》议案。 4、第二届监事会第二次会议于 2019 年 8 月 13 日召开，审议通过《沈阳鼎圣科技股份有限公 司 2019 年半年度报告》议案。 股东大会 2 1、沈阳鼎圣科技股份有限公司于 2019 年 4 月 23 日在公司会议室召开2018 年年度股东大会， 审议通过了《2018 年度董事会工作报告》议 案、审议通过《关于公司 2018 年度审计报告》 议案、审议通过《2018 年度监事会工作报告》 议案、审议通过《2018 年年度报告》议案、 审议通过了《2018 年年度报告摘要》议案、 审议通过了《2018 年度财务决算报告及 2019 年度预算报告》议案、审议通过了《关于续聘 2019 年度审计机构》议案、审议通过了《关 于同意 2018 年度》议案、审议通过了《关于 增加公司经营范围并相应修订》议案、审议通 过了《授权董事会全权办理变更事宜》议案、 审议通过了《2018 年度不进行利润分配》议 案。 2、沈阳鼎圣科技股份有限公司 2019 年第一次 临时股东大会于 2019 年 7 月 31 日召开，审议 通过《关于公司董事换届选举》议案、审议通 过《关于公司监事换届选举》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、 召开、表决程序均符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 公告编号：2020-014 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、财务和机构五方面均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。公司具有面向市场的自主经营能力，具备必要的独立性。 （1）业务独立 公司拥有独立完整的市场拓展部门、运营支持部门、安装维护部门、行政人事部门及各地分支机构， 具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情形。 （2）资产独立 股份公司系由有限公司整体变更设立，原有限公司资产、债务由股份公司一体承继。公司资产完整、 权属明晰，公司拥有正常经营所须资产的所有权或使用权以及其他经营资源，与控股股东、实际控制人 之间的资产产权界定清晰，不存在与股东共用或者被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的 情形。 （3）人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了劳动、人事和分配制度，设立了专门部门独立进行劳动、人事和 工资管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格区分。公司的董事、监事、高级管理人员 均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会、 董事会作出人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员 未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取报酬。公司财务人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业兼职或领取薪酬。 （4）财务独立 公司设有独立的财务部，配备专职财务管理人员，并根据现行《中华人民共和国会计法》、《企业 会计准则》，结合公司实际情况制定了规范的财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够 独立作出财务决策；公司依法独立申报纳税，在银行开立了独立的银行账户，对所发生的经济业务进行 独立结算，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （5）机构独立 公司具有健全规范的法人治理组织结构，设立了以股东大会、董事会、监事会组织成的治理机构体 系。由治理机构独立地设置由市场部、运营支持部、行政人事部、安装维护部组成的职能部门与财务部， 以及开立大连分公司、江西分公司、上海分公司、北京分公司四处分支机构，并任命、招聘上述各序列 负责人。各序列独立行使经营管理职权，职责明确、制度完备，能够有效运作，工作场所从物理形态显 著分隔。 公司各机构、部门拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业间机构混合工作、合署办公等情形。公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业干预公司内部机构设置的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理，根据财政部颁布的《企业会计准则》，结合公司实际情况，公司制订了《财 务会计管理制度》，对会计组织机构和职责、会计核算与基础工作管理、资金管理、资产管理、成本费 用管理、利润分配、财务会计报告、税收管理等方面进行了具体规定。相应的财务管理和风险控制程序 已涵盖公司对外投资、担保、研发、采购、销售服务等各个环节。 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展 管理需要。同时公司将根据管理发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系，报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自 身出发，制定会计核算的具体细节制，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 公告编号：2020-014 33 的指引下，做到有序工作，严格管理，不管完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，本年度内公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前 提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司上 述管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。截 至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立《年度报告差错责任追 究制度》。 公告编号：2020-014 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字【2020】第 0343 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 张泾波、陈大 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 沈阳鼎圣科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沈阳鼎圣科技股份有限公司（以下简称鼎圣科技公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了鼎圣科技公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于鼎圣科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如本财务报表附注二、2 所述，鼎圣科技公司 2019 年 度营业收入 3,644,809.87 元，较 2018 年度下降 44.52%，净利润为-4,819,438.84 元且呈 连续亏损状态；截至 2019 年 12 月 31 日，流动负债总额高于流动资产总额 885,995.45 元； 此外，鼎圣科技公司发生已到期未偿还的债务 660,562.78 元，截至本财务报表批准报出日 该情形仍然持续存在。 这些事项或情况，连同“财务报表附注十一”所示的其他重要事项，表明存在可能导 致对鼎圣科技公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审 公告编号：2020-014 35 计意见。 四、其他信息 鼎圣科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 鼎圣科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鼎圣科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鼎圣科技公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鼎圣科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对鼎圣科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 公告编号：2020-014 36 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎 圣科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张泾波 二〇二〇年四月二十六日 中国注册会计师：陈大 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 597,658.57 716,369.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 221,914.34 385,208.99 应收款项融资 预付款项 六、3 66,255.66 21,333.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2020-014 37 其他应收款 六、4 45,312.15 110,214.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 42,600.37 流动资产合计 931,140.72 1,275,726.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、6 3,017,665.57 6,121,745.53 在建工程 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、7 602,160.58 1,748,991.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 150,164.58 61,992.09 递延所得税资产 六、9 5,147.00 5,147.00 其他非流动资产 非流动资产合计 3,775,137.73 7,937,876.30 资产总计 4,706,278.45 9,213,603.04 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 公告编号：2020-014 38 应付账款 六、10 221,806.52 7,500 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、11 941,547.40 774,230.42 应交税费 六、12 33,278.95 29,473.64 其他应付款 六、13 447,329.98 393,156.69 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、14 173,173.32 其他流动负债 流动负债合计 1,817,136.17 1,204,360.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、15 133,299.37 433,960.54 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 133,299.37 433,960.54 负债合计 1,950,435.54 1,638,321.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 15,000,000 15,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 1,317,381.35 1,317,381.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 19,570.05 19,570.05 公告编号：2020-014 39 一般风险准备 未分配利润 六、19 -13,581,108.49 -8,761,669.65 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 2,755,842.91 7,575,281.75 负债和所有者权益总计 4,706,278.45 9,213,603.04 法定代表人：戴玉民 主管会计工作负责人：李秋凤 会计机构负责人：李秋凤 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 3,644,809.87 6,569,920.88 其中：营业收入 六、20 3,644,809.87 6,569,920.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 六、20 3,637,996.71 4,619,785.69 利息支出 0 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 15,907.94 41,219.85 销售费用 六、22 754,491.61 1,793,464.22 管理费用 六、23 2,740,556.18 3,696,074.11 研发费用 六、24 767,625.30 969,009.33 财务费用 六、25 48,406.33 1,953.80 其中：利息费用 46,417.97 利息收入 2,241.66 1,980.82 加：其他收益 六、26 13,705.23 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、27 11,917.70 公告编号：2020-014 40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -594,251.44 82,826.23 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 -35.84 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,888,838.55 -4,468,759.89 加：营业外收入 六、30 50,000 750,000.64 减：营业外支出 六、31 3,614.00 108.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,842,452.55 -3,718,867.82 减：所得税费用 六、32 -23,013.71 764,384.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,819,438.84 -4,483,252.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -4,819,438.84 -4,483,252.19 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -4,819,438.84 -4,483,252.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2020-014 41 （一）基本每股收益（元/股） -0.32 -0.30 （二）稀释每股收益（元/股） -0.32 -0.30 法定代表人：戴玉民 主管会计工作负责人：李秋凤 会计机构负责人：李秋凤 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,030,587.40 7,676,957.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 23,038.71 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 791,107.96 4,080,366.84 经营活动现金流入小计 4,844,734.07 11,757,324.01 购买商品、接受劳务支付的现金 104,504.68 583,600.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,273,782.72 3,411,986.92 支付的各项税费 112,941.91 631,990.01 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 1,827,129.03 5,444,024.42 经营活动现金流出小计 4,318,358.34 10,071,601.53 经营活动产生的现金流量净额 526,375.73 1,685,722.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 80,000 1,200,000 公告编号：2020-014 42 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80,000 1,200,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 468,102.56 2,851,753.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 468,102.56 2,851,753.00 投资活动产生的现金流量净额 -388,102.56 -1651753.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,417.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 81,069.88 筹资活动现金流出小计 127,487.85 筹资活动产生的现金流量净额 -127487.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,785.32 33,969.48 加：期初现金及现金等价物余额 88,108.10 54,138.62 六、期末现金及现金等价物余额 98,893.42 88,108.10 法定代表人：戴玉民 主管会计工作负责人：李秋凤 会计机构负责人：李秋凤 公告编号：2020-014 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -8,760,000.75 7,576,950.65 加：会计政策变更 -1,668.90 -1,668.90 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 1,317,381.3 19,570.05 -8,761,669.65 7,575,281.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,819,438.84 -4,819,438.84 （一）综合收益总额 -4,819,438.84 -4,819,438.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-014 44 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -13,581,108.49 2,755,842.91 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -4,276,748.56 12,060,202.84 加：会计政策变更 公告编号：2020-014 45 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -4,276,748.56 12,060,202.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,483,252.19 -4,483,252.19 （一）综合收益总额 -4,483,252.19 -4,483,252.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2020-014 46 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 1,317,381.35 19,570.05 -8,760,000.75 7,576,950.65 法定代表人：戴玉民 主管会计工作负责人：李秋凤 会计机构负责人：李秋凤 公告编号：2020-014 47 沈阳鼎圣科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 1、企业注册信息 公司注册地和总部地址：沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1。 统一社会信用代码： 法定代表人：戴玉民。 2、企业的业务性质 企业的业务性质：软件和信息技术服务业。 3、主要经营活动 计算机软、硬件开发、技术成果转让、技术咨询服务；经济信息、商务信息、企业管理 咨询；企业营销策划；办公用品、计算机软、硬件及附属设备、电子产品、计算机耗材批发、 零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 4、历史沿革 沈阳鼎圣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为沈阳鼎圣科技有 限公司（以下简称“有限公司”），由自然人李岩与钱宇共同出资组建的有限责任公司，于 2006 年 11 月经沈阳市沈河区工商行政管理局批准成立，公司初始注册资本为人民币 100 万元，全部为货币出资，其中：自然人李岩出资人民币 70 万元，占注册资本的 70%；自然 人钱宇出资人民币 30 万元，占注册资本的 30%。该出资已经沈阳华义会计师事务所有限责 任公司审验并于 2006 年 11 月 28 日出具了沈华义会师验字【2006】206 号验资报告。 2013 年 3 月 20 日，公司股东会决议自然人李岩与钱宇将其持有的公司 100%股权转让 给自然人赵晨与戴昀，该次转让后公司注册资本仍为人民币 100 万元，其中：自然人赵晨 出资人民币 70 万元，占注册资本的 70%；自然人戴昀出资人民币 30 万元，占注册资本的 30%。 2013 年 4 月 17 日，公司股东会决议新增自然人周杰与刘海洋为公司股东，并由股东 周杰、刘海洋、戴昀对公司增资人民币 400 万元，其中：自然人周杰增资人民币 166.5 万 元、自然人刘海洋增资人民币 166.5 万元、自然人戴昀增资人民币 67 万元，该次增资后公 司注册资本变更为人民币 500 万元，其中：自然人周杰出资人民币 166.5 万元，占注册资 本的 33.3%；自然人刘海洋出资人民币 166.5 万元，占注册资本的 33.3%；自然人戴昀出 资人民币 97 万元，占注册资本的 19.4%；自然人赵晨出资人民币 70 万元，占注册资本的 14%。该出资已经辽宁亚华会计师事务所有限公司审验并于 2013 年 4 月 17 日出具了辽亚 华内验字【2013】15 号验资报告。 公告编号：2020-014 48 2014 年 4 月 29 日，公司股东会决议自然人赵晨、刘海洋、周杰将其持有的公司 80.6% 股权转让给自然人戴昀，该次转让后公司注册资本仍为人民币 500 万元，其中：自然人戴 昀出资人民币 500 万元，占注册资本的 100%。 2014 年 7 月 16 日，公司股东会决议股东戴昀对公司增资人民币 2500 万元，增加的注 册资本由股东戴昀认缴。本次增资后自然人戴昀认缴出资额为人民币 2500 万元，实缴出资 额为人民币 500 万元。 2015 年 9 月 29 日，公司股东会决议将公司注册资本减少至人民币 1500 万元。公司于 2015 年 9 月 30 日在《辽宁法制报》登载了公司减少注册资本的公告，并于 2015 年 11 月 16 日完成相关工商变更。 2015 年 12 月 7 日，公司股东会决议自然人戴昀将其持有的公司 100%股权转让给自然 人戴玉民，该次转让后公司注册资本仍为人民币 1500 万元。本次股权转让后自然人戴玉民 认缴出资额为人民币 1000 万元，实缴出资额为人民币 500 万元。 2015 年 12 月 10 日，公司股东会决议将未分配利润 700 万元转增实缴出资，本次转增 后，自然人戴玉民认缴出资额为人民币 300 万元，实缴出资额为人民币 1200 万元。 2015 年 12 月 30 日，公司股东会决议股东戴玉民将其对公司认缴出资额 300 万元转让 给自然人程建军，该次转让后公司注册资本仍为人民币 1500 万元，其中：自然人戴玉民实 缴出资额为人民币 1200 万元，占注册资本的 80%；自然人程建军认缴出资额为人民币 300 万元，占注册资本的 20%。 2016 年 1 月 4 日，股东程建军补足出资人民币 300 万元，本次补缴后，公司注册资本 为人民币 1500 万元，股东出资全部实缴到位。自然人戴玉民实缴出资人民币 1200 万元， 占注册资本的 80%；自然人程建军实缴出资人民币 300 万元，占注册资本的 20%。该出资 已经辽宁亚华会计师事务所有限公司审验并于 2016 年 1 月 4 日出具了辽亚华内验字【2016】 3 号验资报告。 2016 年 3 月 20 日，经公司股东会决议，通过股权转让增加 17 名自然人股东，该次变 更后公司注册资本仍为人民币 1500 万元，其中：自然人戴玉民出资人民币 810 万元，占注 册资本的 54%；自然人程建军出资人民币 300 万元，占注册资本的 20%；自然人孙秀芳出 资人民币 150 万元，占注册资本的 10%；自然人赵宇出资人民币 30 万元，占注册资本的 2%；自然人牟振东出资人民币 30 万元，占注册资本的 2%；自然人孙嘉浓出资人民币 30 万元，占注册资本的 2%；自然人白璐出资人民币 30 万元，占注册资本的 2%；自然人姜阅 出资人民币 22.5 万元，占注册资本的 1.5%；自然人任辉出资人民币 15 万元，占注册资本 的 1%；自然人闵云康出资人民币 15 万元，占注册资本的 1%；自然人韩秀忠出资人民币 15 万元，占注册资本的 1%；自然人杨楠出资人民币 15 万元，占注册资本的 1%；自然人 李艳明出资人民币 12 万元，占注册资本的 0.8%；自然人李连娣出资人民币 9 万元，占注 册资本的 0.6%；自然人崔岩出资人民币 7.5 万元，占注册资本的 0.5%；自然人阚雪飞出资 公告编号：2020-014 49 人民币 4.5 万元，占注册资本的 0.3%；自然人王冲出资人民币 1.5 万元，占注册资本的 0.1%； 自然人王长林出资人民币 1.5 万元，占注册资本的 0.1%；自然人吴红石出资人民币 1.5 万 元，占注册资本的 0.1%。 2016 年 5 月 24 日，经股东会决议由股东戴玉民、程建军、孙秀芳、赵宇、牟振东、 孙嘉浓、白璐、姜阅、任辉、闵云康、韩秀忠、杨楠、李艳明、李连娣、崔岩、王松岩、王 冲、王长林、吴红石以其拥有的原沈阳鼎圣科技有限公司的净资产进行股份公司改制，改制 后公司股本为人民币 1,500.00 万元，各股东出资情况及持股比例不变。公司于 2016 年 6 月 27 日完成公司变更登记手续，并由沈阳市工商行政管理局下发营业执照，注册号为 91210112793176849W。 2016 年 5 月 25 日，公司股东会决议自然人阚雪飞将其持有的公司 3%股权转让给自然 人王松岩，该次转让后公司注册资本仍为人民币 1500 万元。本次股权转让后自然人王松岩 认缴出资额为人民币 4.5 万元，实缴出资额为人民币 4.5 万元。 公司实际控制人为自然人戴玉民。 5、财务报告批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 2、 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，本财务报表系在持续经营假 设的基础上编制。根据本公司 2019 年财务报告显示，本年营业收入 3,644,809.87 元，较 2018 年度下降 44.52%，净利润为-4,819,438.84 元且呈连续亏损状态；截至 2019 年 12 月 31 日，流动负债总额高于流动资产总额 885,995.45 元；此外，本公司发生已到期未偿还债 务 660,562.78 元，截至本财务报表批准报出日该情形仍然持续存在，上述事项表明存在可 能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。鉴于上述情况，公司拟采取如 “附注十一”所述的改善措施，以尽快获取现金流回收，以保证报告期末起 12 个月内的持 公告编号：2020-014 50 续经营能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事线下收单专业化服务经营业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四、19“收入”、15“无形资产”各项描述。未提及的业务按照企 业会计准则中相关政策执行。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2020-014 51 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 公告编号：2020-014 52 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 公告编号：2020-014 53 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 公告编号：2020-014 54 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 公告编号：2020-014 55 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 公告编号：2020-014 56 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 公告编号：2020-014 57 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 公告编号：2020-014 58 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损 失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包 括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 公告编号：2020-014 59 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本组合为正常信用期内客户的应收款项 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 备用金 日常经常活动中应收取的备用金等应收款项。 押金及保证金 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项。 往来款 代垫及暂付款项 其他 其他往来款项 ④债权投资 本公司报告期内未发生债权投资。 ⑤其他债权投资 本公司报告期内未发生其他债权投资。 ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司报告期内未发生长期应收款。 11、 存货 公告编号：2020-014 60 （1） 存货的分类 存货主要包括周转材料、库存商品等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 公告编号：2020-014 61 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 公告编号：2020-014 62 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 公告编号：2020-014 63 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报 表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 公告编号：2020-014 64 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 公告编号：2020-014 65 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 0 33.33 运输设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70 其他设备 年限平均法 5 0 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 公告编号：2020-014 66 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项目 使用寿命 摊销方法 软件 5 年 直线法 软件著作权 10 年 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、机具维护费。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 17、 长期资产减值 公告编号：2020-014 67 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 公告编号：2020-014 68 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）本公司收入确认原则 线下收单专业化服务：①顾客在商户完成刷卡消费，相关数据传输到不同银行或收单机 构后台，根据不同银行或收单机构的业务数量，公司按月从银行或收单机构后台导出专业化 服务机构月报，并按公司与各银行及收单机构签订的框架协议中收单业务服务费分成比例计 算确认收入；②公司不直接参与收单机构的收单收益分润，根据公司的在网 POS 终端机数 量及按照合同约定的每台 POS 终端机需支付的服务费，按月计算确认收单专业化服务费。 银行信用卡催收服务：信用卡欠款方偿还欠款后，相关数据传输到不同银行后台，银行 将数据导出寄送至公司业务部，双方确认无误后根据与各银行签订的框架协议按比例计算确 认收入。 20、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 公告编号：2020-014 69 关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 公告编号：2020-014 70 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 公告编号：2020-014 71 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 23、 其他重要的会计政策和会计估计 无。 24、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移 （2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”）， 要求境内新三板挂牌企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 对财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 公告编号：2020-014 72 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 111,883.43 其他应收款 摊余成本 110,214.53 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 对报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 其他应收款 111,883.43 110,214.53 重新计量：预计信用损失准备 1,668.90 按新金融工具准则列示的余额 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 对报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 其他应收款减值准 备 14,039.19 1,668.90 15,708.09 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 -8,760,000.75 应收款项减值的重新计量 -1,668.90 2019 年 1 月 1 日 -8,761,669.65 ②其他会计政策变更 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 影响 金额 追溯调整法 1 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。 本公司根据财会〔2019〕6 号规定的财务报表格式编制比 较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 2018 年 12 月 31 日 应收票据及应收 账款项目 应收票据项目 应收账款项目 减少 385,208.99 增加 385,208.99 公告编号：2020-014 73 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 影响 金额 应付票据及应付 账款项目 应付票据项目 应付账款项目 减少 7,500.00 增加 7,500.00 （2） 会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 25、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 公告编号：2020-014 74 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （3） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 本公司作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当 期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。 2、 税收优惠及批文 公告编号：2020-014 75 根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公 告》（国家税务总局公告2018年第23号）规定，本公司自2019年1月1日起至2019年12月31 日止享受国家重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税优惠。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年 度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 12,096.82 8,920.92 银行存款 86,796.60 79,187.18 其他货币资金 498,765.15 628,261.25 合计 597,658.57 716,369.35 其中：存放在境外的款项总额 注：本报告期末其他货币资金全部为按照合作银行要求存入的业务保证金。除此之外， 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 233,594.04 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 233,594.04 减：坏账准备 11,679.70 合计 221,914.34 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2020-014 76 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 233,594.04 100.00 11,679.70 5.00 221,914.34 其中： 账龄组合 233,594.04 100.00 11,679.70 5.00 221,914.34 合计 233,594.04 —— 11,679.70 —— 221,914.34 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 405,483.15 100.00 20,274.16 5.00 385,208.99 其中： 账龄组合 405,483.15 100.00 20,274.16 5.00 385,208.99 合计 405,483.15 —— 20,274.16 —— 385,208.99 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 本报告期末无单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 233,594.04 11,679.70 5.00 合计 233,594.04 11,679.70 —— （3） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 20,274.16 -8,594.46 11,679.70 合计 20,274.16 -8,594.46 11,679.70 （4） 本年实际核销的应收账款情况 本报告期末无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2020-014 77 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海浦东发展银行股份有限公 司沈阳分行 客户往来款 131,489.86 1 年以内 56.29 6,574.49 上海浦东发展银行股份有限公 司上海分行 客户往来款 55,440.00 1 年以内 23.73 2,772.00 上海浦东发展银行股份有限公 司大连分行 客户往来款 25,171.22 1 年以内 10.78 1,258.56 北京畅捷通支付技术有限公司 客户往来款 12,768.63 1 年以内 5.47 638.43 易生支付有限公司 客户往来款 4,463.41 1 年以内 1.91 223.17 合计 — 229,333.12 — 98.18 11,466.66 （6） 本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 66,255.66 100.00 21,333.50 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 66,255.66 —— 21,333.50 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 中国移动通信集团辽宁有限公司沈阳分公司 60,000.00 1 年以内 90.56 沈阳义利物业管理有限公司 2,890.91 1 年以内 4.36 北京思恩伟业科贸有限公司 2,600.00 1 年以内 3.92 通联支付网络服务有限公司辽宁分公司 403.52 1 年以内 0.61 中国石油销售有限上海石油分公司 200.00 1 年以内 0.30 合计 66,094.43 — 99.75 4、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 公告编号：2020-014 78 项目 年末余额 年初余额 应收股利 其他应收款 45,312.15 110,130.18 合计 45,312.15 110,130.18 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 23,317.00 1 至 2 年 20,000.00 2 至 3 年 4,380.00 3 至 4 年 10,000.00 4 至 5 年 5 年以上 小计 57,697.00 减：坏账准备 12,384.85 合计 45,312.15 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 817.00 18,385.85 押金、保证金 56,880.00 105,849.86 客户往来款 1,525.68 其他 161.23 小计 57,697.00 125,922.62 减：坏账准备 12,384.85 15,708.09 合计 45,312.15 110,214.53 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 5,708.09 10,000.00 15,708.09 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 公告编号：2020-014 79 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 -3,323.24 -3,323.24 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 2,384.85 10,000.00 12,384.85 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 备用金 919.29 -878.44 40.85 押金、保证金 14,704.46 -2,360.46 12,344.00 往来款 76.28 -76.28 其他 8.06 -8.06 合计 15,708.09 -3,323.24 12,384.85 ⑤本报告期末无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海喔噻互联网科技有限公司 保证金 20,000.00 1-2 年 34.66 1,000.00 苏小萍 押金 12,500.00 1 年以内 21.66 625.00 王闯 押金 10,000.00 3-4 年 17.33 10,000.00 中资国际工程咨询集团有限责任公司 保证金 5,000.00 1 年以内 8.67 250.00 江苏省国际招标公司 保证金 5,000.00 1 年以内 8.67 250.00 合计 —— 52,500.00 —— 90.99 12,125.00 ⑦本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5、 其他流动资产 公告编号：2020-014 80 项目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税额 42,600.37 合计 42,600.37 6、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 3,017,665.57 6,121,745.53 固定资产清理 合计 3,017,665.57 6,121,745.53 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项目 电子设备 其他设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 10,959,135.56 895,590.00 1,061,455.86 12,916,181.42 2、本年增加金额 305,063.48 4,569.92 309,633.40 （1）购置 305,063.48 4,569.92 309,633.40 3、本年减少金额 4,285,329.34 740,019.64 199,176.58 5,224,525.56 （1）处置或报废 4,285,329.34 740,019.64 199,176.58 5,224,525.56 4、年末余额 6,978,869.70 160,140.28 862,279.28 8,001,289.26 二、累计折旧 1、年初余额 5,535,011.98 823,743.07 435,680.84 6,794,435.89 2、本年增加金额 3,009,390.96 45,102.27 127,046.94 3,181,540.17 （1）计提 3,009,390.96 45,102.27 127,046.94 3,181,540.17 3、本年减少金额 4,285,329.34 740,019.64 119,140.74 5,144,489.72 （1）处置或报废 4,285,329.34 740,019.64 119,140.74 5,144,489.72 4、年末余额 4,259,073.60 128,825.70 443,587.04 4,831,486.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 152,137.35 152,137.35 （1）计提 152,137.35 152,137.35 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 152,137.35 152,137.35 四、账面价值 公告编号：2020-014 81 项目 电子设备 其他设备 运输设备 合计 1、年末账面价值 2,567,658.75 31,314.58 418,692.24 3,017,665.57 2、年初账面价值 5,424,123.58 71,846.93 625,775.02 6,121,745.53 ② 本报告期末无暂时闲置的固定资产。 ③ 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 途乐越野车 462,826.29 56,117.64 406,708.65 ④ 本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤ 本报告期末无未办妥产权证书的固定资产。 （2） 固定资产清理 本报告期末无固定资产清理。 7、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 知识产权 合计 软件 软件著作权 小计 一、账面原值 1、年初余额 3,502,449.96 72,377.14 3,574,827.10 3,574,827.10 2、本年增加金额 4,014.16 4,014.16 4,014.16 （1）购置 4,014.16 4,014.16 4,014.16 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部 分 4、年末余额 3,506,464.12 72,377.14 3,578,841.26 3,578,841.26 二、累计摊销 1、年初余额 1,795,877.09 29,958.33 1,825,835.42 1,825,835.42 2、本年增加金额 701,493.49 7,237.68 708,731.17 708,731.17 （1）计提 701,493.49 7,237.68 708,731.17 708,731.17 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部 公告编号：2020-014 82 项目 土地使用权 知识产权 合计 软件 软件著作权 小计 分 4、年末余额 2,497,370.58 37,196.01 2,534,566.59 2,534,566.59 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 425,926.13 16,187.96 442,114.09 442,114.09 （1）计提 425,926.13 16,187.96 442,114.09 442,114.09 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 425,926.13 16,187.96 442,114.09 442,114.09 四、账面价值 1、年末账面价值 583,167.41 18,993.17 602,160.58 602,160.58 2、年初账面价值 1,706,572.87 42,418.81 1,748,991.68 1,748,991.68 （2） 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （3） 本报告期末无使用寿命不确定的无形资产。 （4） 重要的单项无形资产情况 项目 年末账面价值 剩余摊销期限 联合收单系统 366,666.67 11 个月 POS 系统 213,534.50 14 个月 （5） 本报告期末无所有权或使用权受限制的无形资产。 8、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 61,992.09 154,455.00 66,282.51 150,164.58 合计 61,992.09 154,455.00 66,282.51 150,164.58 9、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 34,313.35 5,147.00 34,313.35 5,147.00 合计 34,313.35 5,147.00 34,313.35 5,147.00 （2） 本报告期末无递延所得税负债。 （3） 未确认递延所得税资产明细 公告编号：2020-014 83 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 582,333.74 可抵扣亏损 6,803,145.80 9,703,864.53 合计 7,385,479.54 9,703,864.53 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 5,013,069.52 5,013,069.52 2023 年 4,690,795.01 4,690,795.01 2024 年 6,803,145.80 合计 16,507,010.33 9,703,864.53 10、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 房租 7,500.00 服务费 221,806.52 合计 221,806.52 7,500.00 （2） 本报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 11、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 751,926.11 2,200,608.55 2,030,056.31 922,478.35 二、离职后福利-设定提存计划 22,304.31 273,092.56 276,327.82 19,069.05 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 774,230.42 2,473,701.11 2,306,384.13 941,547.40 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 706,765.66 1,817,732.40 1,671,314.85 853,183.21 2、职工福利费 68.23 1,363.07 1,285.32 145.98 3、社会保险费 14,987.29 162,001.09 164,281.27 12,707.11 公告编号：2020-014 84 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：医疗保险费 14,097.74 155,150.05 157,194.66 12,053.13 工伤保险费 285.66 2,782.53 2,823.21 244.98 生育保险费 603.89 4,068.51 4,263.40 409.00 4、住房公积金 12,409.80 199,435.70 182,777.80 29,067.70 5、工会经费和职工教育经费 17,695.13 20,076.29 10,397.07 27,374.35 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 751,926.11 2,200,608.55 2,030,056.31 922,478.35 （3） 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 21,687.85 262,149.39 265,212.37 18,624.87 2、失业保险费 616.46 10,943.17 11,115.45 444.18 合计 22,304.31 273,092.56 276,327.82 19,069.05 12、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 29,473.64 29,473.64 增值税 3,463.35 城市维护建设税 199.48 教育费附加 142.48 合计 33,278.95 29,473.64 13、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 447,329.98 393,156.69 合计 447,329.98 393,156.69 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 个人往来款 121,329.98 74,466.69 押金 22,900.00 22,900.00 往来款 303,100.00 295,790.00 公告编号：2020-014 85 项目 年末余额 年初余额 合计 447,329.98 393,156.69 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 机具押金 22,900.00 机具尚在使用中 合计 22,900.00 —— ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付款期末余 额合计数的比例（%） 万联证券股份有限公司 督导费 150,000.00 1 年以内 33.53 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计费 120,000.00 1 年以内 26.83 腾飞 个人往来款 57,729.28 1 年以内 12.91 辽宁恒大泽瑞税务师事务所有限公司 咨询费 30,000.00 1 年以内 6.71 吴红石 个人往来款 28,362.84 1 年以内 6.34 合计 — 386,092.12 — 86.32 14、 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 173,173.32 合计 173,173.32 15、 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 融资租赁款 133,299.37 433,960.54 合计 133,299.37 433,960.54 16、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 17、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,317,381.35 1,317,381.35 合计 1,317,381.35 1,317,381.35 18、 盈余公积 公告编号：2020-014 86 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 19,570.05 19,570.05 合计 19,570.05 19,570.05 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 19、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末未分配利润 -8,760,000.75 -4,276,748.56 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,668.90 调整后年初未分配利润 -8,761,669.65 -4,276,748.56 加：本年归属于股东的净利润 -4,819,438.84 -4,483,252.19 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -13,581,108.49 -8,760,000.75 注：本公司调整年初未分配利润共计-1,668.90 元，其中：由于《企业会计准则》及其 相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-1,668.90 元。 20、 营业收入和营业成本 （1）营业收入成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,644,809.87 3,637,996.71 6,569,920.88 4,619,785.69 合计 3,644,809.87 3,637,996.71 6,569,920.88 4,619,785.69 （2）按类别披露 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 线下收单专业化服务 3,509,894.16 3,493,390.33 6,569,920.88 4,619,785.69 银行信用卡催收服务 134,915.71 144,606.38 合计 3,644,809.87 3,637,996.71 6,569,920.88 4,619,785.69 公告编号：2020-014 87 （3）主要客户 序号 客户名称 金额 1 上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行 1,824,706.92 2 上海浦东发展银行股份有限公司上海分行 825,141.51 3 上海浦东发展银行股份有限公司大连分行 459,910.20 4 平安银行股份有限公司沈阳分行 133,512.43 5 中国银联股份有限公司 94,549.01 合计 3,337,820.07 21、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 7,567.61 20,613.72 教育费附加 5,405.43 14,722.09 房产税 892.86 3,857.14 车船使用税 500.00 印花税 2,042.04 1,526.90 合计 15,907.94 41,219.85 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 46,105.15 3,423.90 差旅费 70,852.00 38,698.55 车辆费用 13,110.28 6,124.17 福利费 277.29 6,488.00 固定资产折旧费 1,015.74 1,002.84 职工薪酬 448,540.18 1,294,296.23 市内交通费 2,751.49 1,746.64 通讯费 922.11 1,795.45 业务宣传费 159,806.53 418,216.14 业务招待费 11,110.84 21,672.30 合计 754,491.61 1,793,464.22 23、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬及劳务费 680,281.91 1,081,944.72 公告编号：2020-014 88 项目 本年发生额 上年发生额 办 公费 85,471.50 88,898.92 差旅费及交通费 339,192.07 253,551.31 车辆费用 23,687.90 106,484.12 房租 172,500.00 292,741.31 固定资产折旧费 172,506.26 290,712.77 无形资产摊销费 712,300.12 623,869.56 长期待摊费用摊销 70,286.83 278,344.84 业务招待费 78,688.81 73,229.46 中介机构费 329,185.21 330,588.02 其他 76,455.57 275,709.08 合计 2,740,556.18 3,696,074.11 24、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 人工费用 632,625.30 799,198.05 委托开发费用 135,000.00 169,811.28 合计 767,625.30 969,009.33 25、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 46,417.97 减：利息收入 2,241.66 1,980.82 其他 4,230.02 3,934.62 合计 48,406.33 1,953.80 26、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 增值税加计扣除 13,705.23 合计 13,705.23 27、 信用减值损失（损失以“—”填列） 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 8,594.46 —— 其他应收款坏账损失 3,407.59 —— 合计 12,002.05 —— 28、 资产减值损失（损失以“—”填列） 公告编号：2020-014 89 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— 82,826.23 固定资产减值损失 -152,137.35 无形资产减值损失 -442,114.09 合计 -594,251.44 82,826.23 29、 资产处置收益（损失以“—”填列） 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 处置未划分为持有待售的固定资产而 产生的处置利得或损失 -35.84 -35.84 合计 -35.84 -35.84 30、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 50,000.00 750,000.00 50,000.00 其他 0.64 合计 50,000.00 750,000.64 50,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成本费 用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成本费 用 新三板挂牌补助 150,000.00 与收益相关 高新企业补助 50,000.00 600,000.00 与收益相关 合计 50,000.00 750,000.00 —— 31、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 其他 3,614.00 108.57 3,614.00 合计 3,614.00 108.57 3,614.00 32、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -23,013.71 公告编号：2020-014 90 项目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 764,384.37 合计 -23,013.71 764,384.37 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -4,842,452.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 -726,367.88 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -23,013.71 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -381,454.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,107,821.94 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -23,013.71 33、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回往来款、代垫款 610,724.06 3,330,366.84 收到的政府补助 50,000.00 750,000.00 收回业务保证金及利息 130,383.90 合计 791,107.96 4,080,366.84 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 研发费 135,000.00 169,811.28 办公费 91,097.43 92,322.82 招待费 86,934.00 94,901.76 差旅费 389,993.40 292,249.86 业务宣传费 26,347.38 418,216.14 中介费 329,185.21 330,588.02 房租物业费 172,500.00 292,741.31 其他费用 80,374.67 335,739.17 往来款 488,325.15 3,314,845.00 公告编号：2020-014 91 项目 本年发生额 上年发生额 车辆保险费 27,371.79 102,609.06 合计 1,827,129.03 5,444,024.42 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 融资租赁款 81,069.88 合计 81,069.88 34、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,819,438.84 -4,483,252.19 加：资产减值准备 594,251.44 -82,826.23 信用减值损失 -11,917.70 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,181,540.17 3,793,656.36 使用权资产折旧 —— 无形资产摊销 708,731.17 623,869.56 长期待摊费用摊销 66,282.51 278,344.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 35.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 46,417.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 764,384.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 325,576.47 1,698,479.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 434,896.70 -906,933.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 526,375.73 1,685,722.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 公告编号：2020-014 92 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 98,893.42 88,108.10 减：现金的年初余额 88,108.10 54,138.62 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 10,785.32 33,969.48 （2） 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 98,893.42 88,108.10 其中：库存现金 12,096.82 8,920.92 可随时用于支付的银行存款 86,796.60 79,187.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 98893.42 88,108.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 35、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 498,765.15 收单业务保证金 固定资产 406,708.65 分期付款抵押 合计 905,473.80 —— 36、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 高新企业补助 50,000.00 营业外收入 50,000.00 （2） 本报告期内无政府补助退回情况。 公告编号：2020-014 93 七、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 2019 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 以摊余成本计量的 金融资产 合计 货币资金 597,658.57 597,658.57 应收账款 221,914.34 221,914.34 其他应收款 45,312.15 45,312.15 接上表： 金融资产项目 2019 年 1 月 1 日余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 以摊余成本计量的 金融资产 合计 货币资金 716,369.35 716,369.35 应收账款 385,208.99 385,208.99 其他应收款 110214.53 110214.53 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 2019 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 221,806.52 221,806.52 其他应付款 447,329.98 447,329.98 一年内到期的非流动负债 173,173.32 173,173.32 长期应付款 133,299.37 133,299.37 接上表： 公告编号：2020-014 94 金融负债项目 2019 年 1 月 1 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 7,500.00 7,500.00 其他应付款 393,156.69 393,156.69 长期应付款 433,960.54 433960.54 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 （二）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。由于本公司客户资信状况正常，因此在本公司不存在重大信用风险集 中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报 表附注六、2”和“本财务报表附注六、4”。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2019 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 221,806.52 221,806.52 其他应付款 447,329.98 447,329.98 一年内到期的非流动负债 173,173.32 173,173.32 长期应付款 133,299.37 133,299.37 接上表： 公告编号：2020-014 95 项目 2019 年 1 月 1 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 7,500.00 7,500.00 其他应付款 393,156.69 393,156.69 长期应付款 433,960.54 433,960.54 （四）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 （五）资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 41.44%（2018 年 12 月 31 日：17.78%）。 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 类型 对本企业持股比例% 对本企业表决权比例% 本企业最终控制方 戴玉民 自然人 54.00 54.00 戴玉民 2、 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 戴昀 董事 公告编号：2020-014 96 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 戴昀 董事 吴红石 股东 腾飞 董事会秘书 杜霞 监事 马壮 职工代表监事 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2） 关联受托管理/委托管理情况 本报告期内未发生关联受托管理、委托管理情况。 （3） 关联承包情况 本报告期内未发生关联承包情况。 （4） 关联租赁情况 本报告期内未发生关联租赁情况。 （5） 关联担保情况 本报告期内未发生关联担保情况。 （6） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 戴昀 25,373.26 2019-5-31 2019-6-30 垫付款 拆出： 戴昀 25,373.26 2019-5-31 2019-6-30 还款 （7） 关联方资产转让、债务重组情况 本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组情况。 （8） 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 332,590.06 322,376.01 （9） 其他关联交易 本报告期内无其他关联交易情况。 6、 关联方应收应付款项 （1） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 公告编号：2020-014 97 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 吴红石 28,362.84 19,507.37 腾飞 57,729.28 22,819.67 杜霞 99.70 合计 86,191.82 42,327.04 7、关联方承诺 本报告期内无关联方承诺。 九、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 （1） 资本承诺 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （2） 经营租赁承诺 截至资产负债表日，本公司无需要披露的经营租赁承诺事项。 （3） 与合营企业投资相关的未确认承诺 截至资产负债表日，本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺事项。 2、 或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 2、 利润分配情况 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的利润分配情况。 3、 销售退回 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的销售退回情况。 4、 资产负债表日后划分为持有待售情况 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后划分为持有待售情 况。 5、 其他重要的资产负债表日后非调整事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后其他重要事项。 十一、 其他重要事项 1、为保证公司持续经营能力，缓解经营资金紧张压力，公司将采取以下改善措施： 公告编号：2020-014 98 ①加快公司新业务拓展。公司正着手拓展新的催收服务合作银行，截至财务报告批准报 出日公司已与中国邮储银行签订催收服务合同，同时正在与交通银行进行前期洽谈。随着催 收业务的全面开展，2020 年新业务将给公司带来新的利润增长点。 ②2020 年公司将进行必要的人员精简和费用控制，提高工作效率，降低管理成本。同 时加强公司的规范运作和管理水平，完善公司各项管理制度，提升公司治理水平。 ③在未来的发展规划中，公司在巩固现有收单服务市场份额的同时，将加强衍生产品的 开发，尽快推出新产品，以实现收入的增长。 2、受新型冠状病毒肺炎疫情爆发影响，公司原有业务和新业务均受到影响，公司预计 疫情结束后随着人们消费行为迅速回升，公司的营业收入会随同显著回升。 十二、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -35.84 处置车辆损失 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 13,705.23 增值税加计扣除 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 50,000.00 与企业日常经营 无关的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -600.00 罚款 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,014.00 商户退单款 小计 60,055.39 —— 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 60,055.39 —— 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -93.30 -0.32 -0.32 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -94.46 -0.33 -0.33 公告编号：2020-014 99 沈阳鼎圣科技股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 公告编号：2020-014 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1，公司 董事会办公室。