839613_2017_亚格光电_2017年年度报告_2018-03-19.txt

武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 1 证券代码：839613 证券简称：亚格光电 主办券商：长江证券 2017 年度报告 亚格光电 NEEQ : 839613 武汉亚格光电技术股份有限公司 Wuhan Yage Optic and Electronic Technique Co., Ltd. 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 2 公司年度大事记 本年度，公司重新申报高新技术企 业，报告期内，公司已通过高新技术企业 的认证，并获得高新技术企业证书，发证 时间：2017 年 11 月 28 日。 报告期内，公司获得国家知识产权局授权的实 用新型专利 3 项，专利号：ZL201620970482.8、 ZL201620970185.3、ZL201620932015.6。公司向国 家知识产权局完成两项 PCT 国际专利的申请，国际 申请号：PCT/CN2017/095840、PCT/CN2017/095915。 发明专利申请受理 1 项，申请号：201711162798.X， 实 用 新 型 专 利 申 请 受 理 3 项 ， 申 请 号 ： 201721579702.5 、 201721566688.5 、 201721575637.9。 报告期内，公司已完成医疗器械三类产品延续 注册 1 项，注册证编号：国械注准 20173244706； 二类产品注册 1 项，注册证编号：鄂械注准 20172242462；二类产品延续注册 1 项，注册证编 号：鄂械注准 20132260940；一类产品备案 2 项， 备案号：鄂汉械备 20170299 号、鄂汉械备 20170321 号。 报告期内，“公司研发中心”被武汉市 科学技术局认定为“市科技创新平台”，已 在武汉市科学技术局官网中公告。 校企合作全面升级，报告期内，公司 与江汉大学签订《“产、学、研”战略合作 的协议》，江汉大学在公司建立了教学实习 基地和研发基地，并挂牌。 报告期内，公司完成股票解除限售数量 总额为 3,710,000 股，占总股本的 25%，限 售数量股票总额为 11,130,000 股，总股本 为 14,840,000 股。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 亚格光电、公司、股份公司、本公司 指 武汉亚格光电技术股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 武汉亚格光电技术股份有限公司董事会 监事会 指 武汉亚格光电技术股份有限公司监事会 股东大会 指 武汉亚格光电技术股份有限公司股东大会 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师、会计师事务所、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期、本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日--2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 章程、公司章程 指 《武汉亚格光电技术股份有限公司章程》 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张家荣、主管会计工作负责人张家荣及会计机构负责人冯泽红保证年度报告中财务报 告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品注册证失效风险 我国对医疗器械行业实行严格的准入管理，分别在产品 准入、生产准入和经营准入三个层面设置了较高的监管门槛。 医疗器械生产企业必须取得医疗器械生产企业许可证和医疗 器械注册证才允许在境内销售。目前医疗器械相关法律法规 不断更新和完善，产品完成注册耗时较长，若产品检验未通 过，需重新设计产品；临床试验方案在审评中被修改，需重 新补充临床资料等；这都会大大延长取得注册证的时间。日 趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性，可能 会影响公司生产资质的更新和新产品注册的进度，从而对公 司未来经营业绩产生一定的影响。 医疗器械行业监管趋严的风险 国家食品药品监督管理总局就医疗器械的注册、生产、经营 和检测评价及抽验陆续出台了《医疗器械标准管理办法》、 《医疗 器械生产监督管理办法》、 《医疗器械经营监督管理办法》等相关 政策规定和管理办法，对企业内体系建设的监管趋严。总局对医 疗器械企业的要求和门槛越来越高，淘汰制也日益形成，这会促 使企业不断提高产品质量和不断完善质量体系建设。 市场份额降低的风险 通过国家多年的政策支持，我国在医疗器械方面有了长足 的进步，国内医疗器械市场发展迅猛，但与发达国家和地区相比 尚处于初级阶段，高端产品技术水平差距较大，而中低端产品竞 争日趋激烈，存在价格恶性竞争，虚假宣传，不正当商业竞争， 假冒伪劣等现象，市场竞争风险加剧，会存在公司产品市场份额 降低的风险。虽然通过多年的市场耕耘，公司主导产品在细分市 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 6 场确立了领先的市场地位，但由于研发的产品在细分市场过于 集中，仍将面临激烈的市场竞争风险，对公司现有产品的经营造 成巨大压力，因而造成产品市场份额降低的风险。 关键岗位人才流失风险 医疗器械企业离不开关键岗位的人才，能否吸引、培养、用 好关键岗位技术人才和管理人才，是影响公司发展的关键性因 素。我国医疗器械企业研发与高校、研究院间的连接度相比国外 较低，关键岗位人才缺乏。稳定、高效的队伍是公司保持领先的 重要保障。如果核心技术人员流失，可能会导致公司技术外泄， 将会对公司的生产经营造成比较严重的影响。 税收政策变化的风险 2017 年 11 月，公司重新被认定为高新技术企业。至 2020 年 11 月，公司能连续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政 策,并按照 15%的税率征收企业所得税。公司可享受国家研发费 用加计扣除 75%的政策。公司软件产品可享受 17%的法定税率 征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退的政策。如果公司不再是高新技术企业或国家调整相关税收 优惠政策，公司将被执行 25%的企业所得税；不再享受研发费用 加计扣除 75%；或不再具备即征即退资格，从而给公司盈利带来 一定影响。 创新驱动力不足的风险 医疗器械产品功能性体现的是研发人员的创新驱动力。改 进产品功能需要不断创新，而行业中普遍存在的驱动力不足的 情况会影响新产品的研发，也会延长产品更新换代的周期，影响 产品占领市场份额的最佳时机。激发高端技术人才的创新力是 公司产品升级、结构优化和引爆销量的源泉，这类人才一旦缺乏 创新驱动力，将会影响到公司在细分市场的市场地位，不利于公 司长远发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉亚格光电技术股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Yage Optic and Electronic Technique Co., Ltd. 证券简称 亚格光电 证券代码 839613 法定代表人 张家荣 办公地址 武汉市经济技术开发区珠山湖大街 9MC 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 肖朝晖 职务 董事会秘书 电话 027-84472573 传真 027-84472575 电子邮箱 mail@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市经济技术开发区珠山湖大街 9MC 号，430056 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-09-03 挂牌时间 2016-11-07 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 激光及光电医疗设备和美容仪器的研发、生产、销售及技术服 务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 14,840,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张家荣 实际控制人 张家荣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 8 统一社会信用代码 91420100764642732E 否 注册地址 武汉市经济技术开发区珠山湖大街 9MC 号 否 注册资本 14,840,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王知先、夏红胜 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,291,329.13 26,384,492.80 7.23% 毛利率% 57.96% 47.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,609,548.28 4,251,923.75 55.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,830,954.81 4,192,639.55 15.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 25.16% 35.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 18.39% 34.93% - 基本每股收益 0.45 0.29 55.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,396,187.42 28,872,768.05 19.13% 负债总计 4,816,327.25 5,902,456.16 -18.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,579,860.17 22,970,311.89 28.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.55 28.39% 资产负债率%（母公司） 14.00% 20.44% - 资产负债率%（合并） 14.00% 20.44% - 流动比率 381.74% 218.24% - 利息保障倍数 392.41 19.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,836,982.67 2,413,015.99 17.57% 应收账款周转率 5.49 7.38 - 存货周转率 1.42 1.58 - 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.13% -3.71% - 营业收入增长率% 7.23% 23.76% - 净利润增长率% 55.45% 378.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,840,000 14,840,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,110,640.00 2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,177.09 非经常性损益合计 2,092,462.91 所得税影响数 313,869.44 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,778,593.47 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司主要从事激光及光电医疗设备和美容仪器的研发、生产和销售。公司自成立以来，扎根激光 及光电医疗器械领域开展技术研究。参与了中国光电医疗行业从发端到成熟的全过程，建有 ISO13485 和 ISO9001 质量管理体系。现公司为湖北省医疗器械协会常务副会长单位。公司自有两个注册商标，分别 为”亚格+图形”及“光健康”。“亚格+图形”获得过武汉市著名商标；“光健康”系列产品，从小处入手， 实现医疗设备的个性化要求，可直接进入家庭。公司关注企业的文化培养，竭力塑造企业稳健、踏实、 积极向上的形象，向全社会传递企业责任与义务。公司先后被评为“湖北省优秀民营企业”，市区级“科 普示范基地”，武汉经济技术开发区“最美厂区”。公司目前已自主研发出一系列可满足公司业务开展需 求的核心技术。公司已经拥有一批二、三类医疗器械注册证；拥有专利及软件著作权 31 项，其中计算机 软件著作权 9 项，发明专利 1 项，实用新型专利 21 项。 公司主要通过为国内外医疗器械企业、医院、美容院等提供医疗器械和美容仪器产品，形成稳定的 销售收入和利润来源。公司产品运用于医院的内科、外科、耳鼻喉科、口腔科、整形美容科、皮肤科、 神经内科、眼科、泌尿科、性病科等科室。近几年来，公司已在全国同多家经销公司合作，其中如上海、 山东、云南、四川、贵州等地有专门的代理商，其他区域也有长期的合作伙伴。另外，公司在 LED 治疗 仪系列中的民用产品主要与青岛澳柯玛医疗器械有限公司和青岛澳鼎生物科技有限公司采取合作方式 销售。公司长期参加香港 Cosmoprof 展会、德国杜塞尔多夫医疗展会等国际展会，努力开拓欧美、亚太 多个国际市场，产品目前已出口到意大利、西班牙、葡萄牙及日本等多个国家和地区。 公司建立了一个立足于市场需求的战略联盟，形成围绕产品与市场的纵向业务组合。引入外部智力 资源，与高校签订全面战略合作协议，加大公司平台建设，确保人才输入，引进关键岗位人才。公司国 内的销售模式主要分为直销、经销和代销。其中，以医院、学习班、学术会、展销会直销及与信誉良好、 具备医疗器械销售资质的企业进行长期合作经销为主。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.总体经营回顾：截至 2017 年 12 月 31 日，总收入为 2,829.13 万元。公司净资产由 2016 年末的 2,297.03 万元增至 2,957.99 万元；实现利润总额由 2016 年的 439.00 万元增至 724.24 万元；实现净 利润由 2016 年的 425.19 万元增至 660.95 万元。通过公司上下的共同努力，公司的主业得到了进一步 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 12 壮大和提升。其中，主营业务收入 2,591.97 万元，同比增长 9.16%，实现归属于公司所有者的净利润 660.95 万元。 2.新产品研发持续取得进展：报告期内，公司获得国家知识产权局授权的实用新型专利 3 项，专利 号：ZL201620970482.8、ZL201620970185.3、ZL201620932015.6。公司向国家知识产权局完成两项 PCT 国际专利的申请，国际申请号：PCT/CN2017/095840、PCT/CN2017/095915。发明专利申请受理 1 项，申 请号：201711162798.X，实用新型专利申请受理 3 项，申请号：201721579702.5、201721566688.5、 201721575637.9。 3．某些产品实销量未达到预计销售量。比如，LED-ⅠE 本年度实际销售量仅上年预计销售量的 42%。 为达到示范效应，该设备前期在我国三甲医院铺路，并进行持续升级，技术人员在此期间按照合作方要 求改进设备。LED-ⅢB 和 LED-ⅢK 销量降约 4 成。因与该合作方签订有销售协议，该产品为合作方独家 代理销售，我司不能自行销售该类产品。 (二) 行业情况 1.行业发展情况 根据国家食品药品监督管理总局的数据，2017 年医疗器械市场延续了近几年的高增长趋势。2011- 2016 年中国医疗技术与医疗器械行业收入的年平均复合增长率高达 20.7%，远高于全球 3%左右的年平均 复合增长率。2016 年中国医疗器械市场规模约 3,700 亿元。预计 2019 年市场规模将达到 6,000 亿左右。 其中影像设备、体外诊断和高值耗材占据医疗器械市场的前三大部分，分别占到总市场规模的 19%、16% 及 13%。 《中国医疗器械行业发展报告（2017）》指出，从过去几年我国医疗器械行业的总体上来看，我国医 疗器械行业发展很快，规模以上生产企业主营业务收入增速在 11.66%—22.20%，明显高于同期国民经济 发展的增幅，高端医疗器械研发生产形势喜人，创新产品加速涌现。但是从我国医疗器械行业总体发展 来看，特别是与发达国家医疗器械行业相比，还存在较大差距。 首先，我国医疗器械生产企业平均规模偏小。据推算 2016 年全国医疗器械生产企业平均主营业务 收入仅为 3,230 万元人民币。国外的跨国医疗器械公司，如强生医疗公司 2016 年全球销售额 251 亿美 元，美敦力医疗公司 2016 年全球销售额达 288 亿美元，通用医疗（GE 公司）2016 年全球销售额达 183 亿美元，西门子医疗公司 2015 年全球销售额达 142 亿美元，飞利浦医疗公司 2015 年全球销售额达 120 亿美元，日立医疗公司 2015 年全球销售额 101 亿美元，奥林巴斯公司全球销售额 54 亿美元，而我国医 疗器械企业在规模上较小。要改变我国医疗器械生产企业平均规模偏小的局面，我们不仅需要付出艰巨 的努力，而且还需要较长的时间。 第二，我国已经能够生产的高端医疗器械产品总体质量还有差距。据初步调查，目前发达国家能够 生产的医疗器械，我国基本上都能够生产。但我国高端医疗器械在总体质量和技术水平上与发达国家的 同类产品相比还有不小的差距，赶超发达国家高端医疗器械技术水平，还需要付出巨大努力。有些产品 同质化严重,不同企业之间的产品质量和性能上没有明显的差别。 第三，研发投入比例低，原始创新能力弱。如，2016 年我国主营业务收入前 20 名医疗器械企业营 业收入总额 503.19 亿元，研发投入 22.70 亿元，研发投入占营业收入比例平均为 4.51%。据查阅发达国 家有关上市公司资料：强生医疗公司 2016 年研发费用投入 15.48 亿美元，占当年销售额的 6.2%；美敦 力公司 2016 年投入研发费用 22 亿美元，占当年销售额的 7.7%；飞利浦医疗公司 2015 年投入研发费用 9.48 亿美元，占当年销售额的 7.6%；西门子医疗公司 2015 年投入研发费用 18.46 亿美元，占当年销售 额的 13%，我国医疗器械行业研发投入严重不足，整个医疗器械行业投入研发的总费用还不及一家大型 跨国公司的研发投入，这影响我国医疗器械行业的创新发展。 第四，国产医疗器械产品进入医院市场有障碍。由于我国医疗器械行业起步晚，特别是高端医疗器 械总体技术水平与进口产品还有差距，加之目前多数医疗机构“先入为主”的思维定式和使用习惯，多 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 13 数国产医疗器械进入医院特别是三级甲等医院困难。尽管国家已经出台了有关鼓励医疗机构采购使用国 产医疗器械的政策，但效果并不理想，依然影响着我国医疗器械行业的健康发展。 2.行业形势变动情况 近两年，党中央、国务院高度重视医疗器械行业的快速、健康发展，颁布了多项有关鼓励支持医疗 器械行业创新发展的政策，特别是支持高端医疗器械注册、审批、研发、制造等的相关政策出台，行业 正在向着健康的方向发展。 《中国医疗器械行业发展报告（2017）》指出，医疗器械行业的市场将持续扩大。可以预见的是，随 着我国经济社会的快速发展，到 2020 年我国医疗器械的年销售总额预计将超过 7,000 亿元人民币，未 来 10 年我国医疗器械行业发展速度将继续保持在年均 10%以上的增幅。 首先，新医改政策将刺激我国中低端医疗器械市场的快速扩张。分级诊疗被列为十三五医改的首要 任务，发展基层医疗机构的器械配备成为 2017 年的重要工作内容。中低端的医疗器械将会出现快速增 长。而目前我国基层医疗机构医疗器械配备水平较低，缺口大；亟需“更新换代”和“填补缺口”。 第二，国产自主创新医疗器械将不断涌现。据有关单位调查，我国医疗机构特别是三级甲等医院的 高端医疗器械市场几乎被跨国公司垄断，且近年来跨国公司表现出从高端医疗器械市场向中低端医疗器 械市场渗透的趋势。随着科学技术的进步，特别是国家鼓励创新医疗器械研发生产政策的实施，以及医 疗需求的拉动，我国自主创新的医疗器械将会加速涌现，国产高端医疗器械在市场的占有比例将逐步提 高，跨国公司产品在国内高端医疗器械市场的主导地位将被逐步打破。国内医疗器械产品将从中低端市 场向高端市场突破。同时，技术升级也将引领医疗机构的高值耗材消费升级。 第三，医疗器械的进出口量将继续增加。从我国医疗器械进出口的趋势判断，进出口总额将进一步 增加。其中，医疗器械进口数量将继续稳定增加，并将继续以高端影像类产品为主；出口额将继续增加， 且高端医疗器械的占比将继续增加，出口医疗器械的品种结构将逐步改善。 第四，医疗器械行业的兼并、重组将加速。我国医疗器械行业企业间的横向和纵向一体化的兼并、 联合、重组都将出现，生产将加快向大型医疗器械企业集中，中小企业将集中精力专注某种器械或者某 种器械零部件的研发工作，或者被大型医疗器械生产企业兼并、重组；部分有实力大型医疗器械企业将 并购国外有市场前景、有特色的相关医疗器械企业。医疗器械的流通将加快向全国或区域龙头物流企业 集中，中小型经销商将向专业化方向发展，或者被大型医疗器械流通企业兼并、重组。预测今后 5-10 年， 我国医疗器械行业的“航空母舰”将很可能在珠三角、长三角、或者环渤海地区诞生。另外，制药行业 跨界并购医疗器械生产和研发企业，利用其强大的资本和营销能力快速扩张，有实力的医疗器械生产企 业并购区域代理商以实现上下游联合，区域医疗器械经销商抱团取暖、联合发展等方式也会成为近期器 械行业兼并重组的特点。 第五，家用医疗器械将蓬勃发展。随着互联网的深入发展和人们健康意识的提高，家用医疗器械未 来几年将会加速增长。主要包括家用诊疗设备和以提高患者生活质量的医疗床、智能工作站等为代表的 康复类器械等。 第六，医疗器械的第三方服务将加速兴起。一系列政策文件明确了医学影像、检验、血液净化、病 理中心可以作为独立医疗机构。可以预见的是，未来基于医疗器械的第三方诊断、检查、病理、物流、 消毒、维修、设备打包等新兴的集约化服务模式将会加速兴起。 第七，医疗器械企业与养老机构合作加速。随着我国人口老龄化的加快，各地的养老产业迅猛发展， 与老龄化产业配套的医疗器械需求巨大，一些具有数字化、小型化、智能化、自动化方面家用医疗器械 等在未来的发展中，其合作的趋势不言而喻。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,561,585.82 13.26% 2,730,545.05 9.46% 67.06% 应收账款 6,053,250.69 17.60% 3,680,835.57 12.75% 64.45% 存货 6,732,135.60 19.57% 5,740,725.31 19.88% 17.27% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,472,290.09 36.26% 12,361,781.32 42.81% 0.89% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 5.81% 2,000,000.00 6.93% 0% 长期借款 - - - - - 资产总计 34,396,187.42 - 28,872,768.05 - 19.13% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末资产总额为 34,396,187.42 元，较期初增加 5,523,419.37 元，增长 19.13%。负债总额为 4,816,327.25 元，较期初减少 1,086,128.91 元，下降 18.40%。主要资产、负债项目重大变动原因如下： 1.货币资金：报告期末货币资金余额 4,561,585.82 元，较期初增加 1,831,040.77 元，增长 67.06%， 主要原因是：本期收到了新三板挂牌补贴 2,000,000.00 元。 2.应收账款：报告期末应收账款余额 6,053,250.69 元，较期初增加 2,372,415.12 元，增长 64.45%， 主要原因是：报告期内已到期应收货款 3,171,062.00 元尚未收回，此部分货款在 2018 年 1-2 月已收回 2,484,640.00 元。 3.存货：报告期末存货余额 6,732,135.60 元，较期初增加 991,410.29 元，增长 17.27%，主要原因 是：报告期末增加了常售货物的存货储备所致。 4.报告期内公司归还了股东借款，负债总额下降，流动比率和速动比率增加，资产负债率下降，企 业偿债能力增强。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 28,291,329.13 - 26,384,492.80 - 7.23% 营业成本 11,894,798.97 42.04% 13,798,975.91 52.30% -13.80% 毛利率% 57.96% - 47.70% - - 管理费用 7,316,290.10 25.86% 5,763,715.10 21.85% 26.94% 销售费用 4,615,830.27 16.32% 3,324,720.53 12.60% 38.83% 财务费用 45,597.28 0.16% 261,483.13 0.99% -82.56% 营业利润 5,236,091.42 18.51% 3,504,969.26 13.28% 49.39% 营业外收入 2,029,918.97 7.18% 1,065,448.26 4.04% 90.52% 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 15 营业外支出 23,656.06 0.08% 180,428.81 0.68% -86.89% 净利润 6,609,548.28 23.36% 4,251,923.75 16.12% 55.45% 项目重大变动原因： 1.营业成本：报告期内营业成本较上年减少 1,904,176.94 元，下降 13.8%。主要原因是：报告期内 电费合同改签，按需量计算致使其他业务成本下降；另报告期内产品销售结构有所变化，医用产品销售 上升，民用产品下降，产品毛利率整体上升，主营业务成本有所下降。 2.毛利率：报告期内毛利率 57.96%，比上年上升了 10.26%，主要原因是：报告期内产品销售结构有 所变化，医用产品销售上升，民用产品下降，产品毛利率整体上升。 3.管理费用：报告期内管理费用 7,316,290.10 元，较上年增加 1,552,575.00 元，增长 26.94%，主 要原因是：报告期内研发费用增加 1,868,525.40 元。 4.销售费用：报告期内销售费用 4,615,830.27 元，较上年增加 1,291,109.74 元，增长 38.83%，主 要原因是：报告期内参加展会及会议增加，相应增加了展会及会议费用 998,726.32 元； 5.财务费用：报告期内财务费用 45,597.28 元，较上年减少 215,885.85 元，下降 82.56%，主要原 因是：本年度收到了武汉经济技术开发区（汉南区）财政局的贷款贴息 86,200.00 元，冲减了当期的利 息支出，且本年度银行贷款减少，也相应减少了利息支出。 6.营业利润：报告期内营业利润 5,236,091.42 元，较上年增加 1,731,122.16 元，增长 49.39%，主 要原因是：产品销售结构发生变化致使销售收入上升且营业成本下降，其中 LED-IE 升级版的成功上市， 对公司利润总额贡献率高达 44.13%。同时，公司财务费用进一步下降。 7.营业外收入：报告期内营业外收入 2,029,918.97 元，较上年增加 964,470.71 元，增长 90.52%， 主要是因为本期收到了新三板挂牌补贴 2,000,000.00 元所致。 8.营业外支出：报告期内营业外支出 23,656.06 元，较上年减少 156,772.75 元，下降 86.89%，主 要是因为上期公司处置了 4 台车的损失 142,275.50 元。 9.净利润：报告期内净利润 6,609,548.28 元，较上年同期增长 55.45%，主要原因有：（1）报告期 内产品销售结构有所变化，医用产品销售上升，民用产品销售下降，使得本期销售收入增长而成本下降； （2）财务费用因贷款额的减少和财政补贴的冲减而降低；（3）其他收益因退税政策的落实，使全年退税 增加到 1,399,067.67 元；（4）营业外收入因收到新三板挂牌补贴而大幅增长；(5)营业外支出因本期未 处置资产而减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,919,691.57 23,744,406.95 9.16% 其他业务收入 2,371,637.56 2,640,085.85 -10.17% 主营业务成本 11,476,725.52 13,096,872.79 -12.37% 其他业务成本 418,073.45 702,103.12 -40.45% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 一、主营业务小计 25,919,691.57 91.62% 23,744,406.95 89.99% 医疗器械类 24,666,332.70 87.19% 22,742,340.69 84.38% 美容仪器类 113,247.88 0.40% 374,713.72 1.42% 配件及维修 1,140,110.99 4.03% 627,352.54 4.19% 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 16 二、其他业务小计 2,371,637.56 8.38% 2,640,085.85 10.01% 房租 1,454,089.47 5.14% 1,512,288.08 5.73% 设备租金 797,057.83 2.82% 1,052,319.14 3.99% 材料及其他 120,490.26 0.42% 75,478.63 0.29% 合计 28,291,329.13 100% 26,384,492.80 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海复旦张江生物医药股份有限公司 8,052,564.10 28.46% 否 2 泰州复旦张江药业有限公司 3,995,726.50 14.12% 否 3 青岛澳鼎生物科技有限公司 3,444,957.26 12.18% 否 4 青岛澳柯玛医疗器械有限公司 1,133,846.15 4.01% 否 5 贵州邦建医疗科技设备有限公司 639,316.24 2.26% 否 合计 17,266,410.25 61.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市鑫晶品光电有限公司 900,581.41 9.36% 否 2 海特光电有限责任公司 427,435.90 4.44% 否 3 深圳市莫凌科技有限公司 386,987.18 4.02% 否 4 武汉市绿健玻璃钢厂 379,117.09 3.94% 否 5 武汉雅利隆包装有限公司 288,785.47 3.00% 否 合计 2,382,907.05 24.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,836,982.67 2,413,015.99 17.57% 投资活动产生的现金流量净额 -880,444.40 -77,837.93 -1,031.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -125,497.50 -2,333,824.54 94.62% 现金流量分析： 1.经营活动现金流量：报告期内经营活动现金流量净额为 2,836,982.67 元，同比增长 17.57%。主 要原因是报告期内收到新三板挂牌补贴 2,000,000.00 元及收到的嵌入式软件退税款增加了 583,794.33 元。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 17 2.投资活动现金流量：报告期内投资活动现金流量净额为-880,444.40 元，同比下降 1031.13%。主 要原因是本期新购了一辆交通车及注塑等研发设备。 3.筹资活动现金流量：报告期内筹资活动现金流量净额为-125,497.50 元，同比增加了 2,208,327.04 元，主要是本期偿还银行贷款减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 — 2、委托理财及衍生品投资情况 — (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更内容和原因 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报 表项目名称 本期受影响的报表项 目金额 上期重 述金额 上期列报在 营业外收入 的金额 上期列报在 营业外支出 的金额 1. 自 2017 年 1 月 1 日 起，与本公司日常活动相 关的政府补助，从“营业 外收入”项目重分类至 “其他收益”项目。比较 数据不调整。 其他收益 1,399,067.67 - 815,273.34 - 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 18 2. 自 2017 年 1 月 1 日 起，财政将贴息资金直接 拨付给本公司的，本公司 将对应的贴息冲减相关借 款费用。比较数据不调 整。 财务费用 86,200.00 - - - 合计 - 1,485,267.67 - 815,273.34 - (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 本报告期内，公司新增 8 名职员；并与江汉大学签订全面战略协议。公司积极承担社会责任，为高 校毕业生提供就业机会，增加就业人数。对重点引进的人才，重点解决个人生活上的困难。 三、 持续经营评价 公司在本年度末共有员工 109 人，公司工业园占地 23,193.10 平方米，工业厂房及办公楼 16,016.86 平方米，生产所需的各项设备、各类元器件材料齐全；新批各类知识产权共计 3 项，新申请 6 项专利， 科技成果显著；产品注册与延续注册工作状态良好；期末营业收入为 2，829.13 万元，净资产为 2，957.99 万元，连续三个会计年度持续盈利，贷款可按期偿还，实际控制人与高级管理人员尽职尽责，按照合同 内容按时支付员工工资，无逾期应付供应商账款，持续经营情况良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.产品注册证失效风险 我国对医疗器械行业实行严格的准入管理，分别在产品准入、生产准入和经营准入三个层面 设置了较高的监管门槛。医疗器械生产企业必须取得医疗器械生产企业许可证和医疗器械注册证 才允许在境内销售。目前医疗器械相关法律法规不断更新和完善，产品完成注册耗时较长，若产 品检验未通过，需重新设计产品；临床试验方案在审评中被修改，需重新补充临床资料等；这都 会大大延长取得注册证的时间。日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性，可能会 影响公司生产资质的更新和新产品注册的进度，从而对公司未来经营业绩产生一定的影响。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 19 应对措施：公司有部门积极管理、维护公司各类产品的证照资质，提前做好证照资质延续注册和 新注册准备，以避免因产品审核时间过长或不能如期通过审核，导致产品无法销售，对经营业绩产生 不利影响。 2. 医疗器械行业监管趋严的风险 国家食品药品监督管理总局就医疗器械的注册、生产、经营和检测评价及抽验陆续出台了《医疗 器械标准管理办法》、《医疗器械生产监督管理办法》、《医疗器械经营监督管理办法》等相关政策规定 和管理办法，对企业内体系建设的监管趋严。总局对医疗器械企业的门槛越来越高，淘汰制也日益形 成，这会促使企业不断提高产品质量和不断完善质量体系建设。 应对措施：逐条解读出台的相关政策规定和管理办法以规范公司。根据公司实际情况，安排专人 负责，开展专业培训，引进专门管理人才，不断提高产品质量，不断完善质量管理体系。 3.市场份额降低的风险 通过国家多年的政策支持，我国在医疗器械方面有了长足的进步，国内医疗器械市场发展迅猛， 但与发达国家和地区相比尚处于初级阶段，高端产品技术水平差距较大，而中低端产品竞争日趋激烈， 存在价格恶性竞争，虚假宣传，不正当商业竞争，假冒伪劣等现象，市场竞争风险加剧，会存在公司 产品市场份额降低的风险。虽然通过多年的市场耕耘，公司主导产品在细分市场确立了领先的市场地 位，但由于研发的产品在细分市场过于集中，仍将面临激烈的市场竞争风险，对公司现有产品的经营 造成巨大压力，因而造成产品市场份额降低的风险。 应对措施：及时调整公司产品结构，革新技术，采用新材料，加强检测，强抓质量管理体系建设， 提升销售能力，确保所有产品在同质产品中占领一定市场地位。主导产品在功能、质量和价格上具备 压倒性的优势。同时，加强新产品的研发，减少同质产品对手，占领新的市场。另外，统计出不具备 盈利性的产品，放弃对该类产品证照的延续注册和更新换代，使之退出公司生产线。将更多的人力、 物力和财力集中到新产品的研发，现有产品的更新换代和扩大市场销售上。 4.关键岗位人才流失风险 医疗器械企业离不开关键岗位的人才，能否吸引、培养、用好关键岗位技术人才和管理人才，是 影响公司发展的关键性因素。我国医疗器械企业研发与高校、研究院间的连接度相比国外较低，关键 岗位人才缺乏。稳定、高效的队伍是公司保持领先的重要保障。如果核心技术人员流失，可能会导致 公司技术外泄，将会对公司的生产经营造成比较严重的影响。 应对措施：在现有人员中，积极培养和用好关键岗位人才；积极参加各类招聘会，吸引关键岗位 人才进入公司。全面加强与高校合作。高校为公司输送关键岗位人才，公司研发中心为高校提供人才 关键岗位。对重点引进人才，重点解决个人生活上的困难。 5. 税收政策变化的风险 2017 年 11 月，公司重新被认定为高新技术企业。至 2020 年 11 月，公司能连续享受国家关于高 新技术企业的相关优惠政策,并按照 15%的税率征收企业所得税。公司可享受国家研发费用加计扣除 75%的政策。公司软件产品可享受 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分 实行即征即退的政策。如果公司不再是高新技术企业或国家调整相关税收优惠政策，公司将被执行 25% 的企业所得税；不再享受研发费用加计扣除 75%；或不再具备即征即退资格，从而给公司盈利带来一 定影响。 应对措施：公司将实时跟踪国家及省市财税政策变化情况，主动做好与国地税的沟通工作。加强 内部退税申报与核算管理，加强财务人员相关税务知识的学习。按照三年一审高新技术企业的要求， 每年分步做好研发和知识产权申报工作，加大知识产权成果转换力度，做好研发费用的日常归集，维 护好高新技术企业资质，更好地用实证策。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 20 (二) 报告期内新增的风险因素 1. 创新驱动力不足的风险 医疗器械产品功能性体现的是研发人员的创新驱动力。改进产品功能需要不断创新，而行业中普遍 存在的驱动力不足的情况会影响新产品的研发，也会延长产品更新换代的周期，影响产品占领市场份额 的最佳时机。激发高端技术人才的创新力是公司产品升级、结构优化和引爆销量的源泉，这类人才一旦 缺乏创新驱动力，将会影响到公司在细分市场的市场地位，不利于公司长远发展。 应对措施：办公室出台相关政策鼓励技术人员继续学习本职专业知识；鼓励参加技术职称资格类考 试；员工获得的相关证书将直接影响员工级别，并与工资挂钩；鼓励个人创新与企业创新相结合，突出 表彰创新成果。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五．二．（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 张家荣 关联担保 2,000,000.00 是 2017 年 3 月 17 日 2017-006 总计 - 2,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，该笔关联交易担保，使公司实际获得中国建设银行武汉经济技术开发区支行人民币 200.00 万元贷款。该笔贷款已用于补充公司流动资金不足。公司 2017 年度持续经营良好。 （二） 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人张家荣向公司出具了《避免同业竞争承诺函》；公司各董事、监事、高级 管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》及《关于避免关联交易的承诺》，在本报告期内此承诺依 然有效，张家荣及各董事、监事、高级管理人员根据相关承诺，能遵守承诺的义务，未有违反承诺的行 为发生。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0 3,710,000 3,710,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0 1,487,500 1,487,500 10.02% 董事、监事、高管 0 0 2,222,500 2,222,500 14.98% 核心员工 0 0 0 0 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 14,840,000 100% -3,710,000 11,130,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 5,950,000 40.09% -1,487,500 4,462,500 30.07% 董事、监事、高管 8,890,000 59.91% -2,222,500 6,667,500 44.93% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 14,840,000 - 0 14,840,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张家荣 5,950,000 0 5,950,000 40.09% 4,462,500 1,487,500 2 张福元 1,610,000 0 1,610,000 10.85% 1,207,500 402,500 3 刘成文 1,610,000 0 1,610,000 10.85% 1,207,500 402,500 4 宋鸿生 1,610,000 0 1,610,000 10.85% 1,207,500 402,500 5 刘万明 1,610,000 0 1,610,000 10.85% 1,207,500 402,500 合计 12,390,000 0 12,390,000 83.49% 9,292,500 3,097,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：报告期内普通股前五名的股东之间无关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截止报告期末，张家荣持有公司5,950,000股，占公司总股本的40.09%，根据公司章程规定，其通 过表决权可以对公司事项进行否定决策，足以对股东大会决议产生重大影响，为公司的控股股东。张 家荣，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、高级工程师。1990年7月至1999年4月，任武昌 区激光设备厂厂长；1999年5月至2004年8月，任武汉亚格激光设备有限公司执行董事、总经理；2004 年9月至2016年3月，任武汉亚格光电技术有限公司执行董事、总经理；2016年5月至今担任亚格光电董 事长、总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 截止报告期末，张家荣持有公司5,950,000股，占公司总股本的40.09%，为公司的实际控制人。张 家荣，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、高级工程师。1990年7月至1999年4月，任武昌 区激光设备厂厂长；1999年5月至2004年8月，任武汉亚格激光设备有限公司执行董事、总经理；2004 年9月至2016年3月，任武汉亚格光电技术有限公司执行董事、总经理；2016年5月至今担任亚格光电董 事长、总经理，任期三年。 张家荣 武汉亚格光电技术股份有限公司（40.09%） 张家荣 武汉亚格光电技术股份有限公司（40.09%） 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 中国建设银行武汉经 济技术开发区支行 2,000,000.00 7.1775% 2017 年 10 月 31 日至 2018 年 10 月 30 日 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 报告期内，公司实际获得中国建设银行武汉经济技术开发区支行人民币 200.00 万元贷款。该笔贷款 已用于补充公司流动资金不足。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.34 6 0 根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字〔2018〕第 2-00330 号《审计报告》，截止 2017 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润为 10,896,598.96 元，盈余公积为 660,954.83 元，累计资本 公积为 3,182,306.38 元。公司利润分配以 2017 年 12 月 31 日的 14,840,000.00 股为基数，以未分配利润 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.34 元，送红股 6 股。利润分配完成后，公司总股本增至 2,374.40 万 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 25 股（实际分派结果以中国结算为准）。本议案将提交 2017 年年度股东大会审议。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张家荣 董事长、总经理 男 60 本科 三年 是 张福元 董事、副总经理 男 52 本科 三年 是 刘成文 董事、副总经理 男 62 中专 三年 是 宋鸿生 董事 男 72 本科 三年 是 刘万明 监事会主席 男 57 本科 三年 是 梁再仙 监事 女 66 大专 三年 否 刘金友 董事、总工程师 男 56 本科 三年 是 肖朝晖 董事会秘书 男 46 本科 三年 是 冯泽红 财务负责人 女 35 大专 三年 是 陈静 监事 女 40 大专 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： — (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张家荣 董事长、总经理 5,950,000 0 5,950,000 40.09% 0 张福元 董事、副总经理 1,610,000 0 1,610,000 10.85% 0 刘成文 董事、副总经理 1,610,000 0 1,610,000 10.85% 0 宋鸿生 董事 1,610,000 0 1,610,000 10.85% 0 刘万明 监事会主席 1,610,000 0 1,610,000 10.85% 0 梁再仙 监事 1,610,000 0 1,610,000 10.85% 0 刘金友 董事、总工程师 700,000 0 700,000 4.72% 0 肖朝晖 董事会秘书 98,000 0 98,000 0.66% 0 冯泽红 财务负责人 42,000 0 42,000 0.28% 0 合计 - 14,840,000 0 14,840,000 100% 0 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 — 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： — 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 14 生产人员 36 38 销售人员 18 17 技术人员 17 15 财务人员 3 3 行政后勤人员 13 22 员工总计 101 109 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 33 35 专科 16 23 专科以下 51 48 员工总计 101 109 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司已制定有完整的薪酬制度。在生产部门，采取计件绩效工资制度；在技术部，实行项目绩效工 资制度，在知识产权归集、产品注册、产品的生产和售后上保证技术服务质量；在市场部，根据员工销 售额和回款率分级设档，实行绩效管理制度。 公司根据每年培训计划，定期开展全员培训及部门培训，将质量管理理念与要求传递至每一员工， 使每一职工都能按照要求，贯彻质量管理内容。各部门根据其业务特点及业务的动态变化，更新知识导 图，促进员工能力提升，保证企业目标的完成 。 报告期内，公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 28 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： — 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，公司拟建立《年 度报告重大差错责任追究制度》，并不断完善公司法人治理结构和建立建全的公司内部管理及控制制 度，确保公司规范运营。 报告期内，公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开及表决程序均符合相关法律、法规及 《公司章程》的要求，决议内容未违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定，会议程 度、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三方合法利益的情况，公司的股东、董事、监 事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责地遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行 “三会”决议。公司的职工监事能够切实代表职工的利益，积极发挥监督的职责，维护公司职工的权 益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司结合自身的经营特点和风险因素，在较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度下正常运 作。相应公司制度能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、 行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规范投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避 制度，以及涉及财务管理、风险控制等方面的内部管理制度。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司法》、《公司章程》及相关的的内部控制制度进行。根据各项的审批权限， 经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过，才予以执行。截止报告期末，公司重大决策程 序运作情况良好。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 30 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 18 日，召开了 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围及修改公司 章程的议案》，向工商机关提交公司章程修正案，并于 2017 年 5 月 12 日在工商机关完成了工商变更登 记手续。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 （一）2017 年 3 月 15 日，第一届董事会第四次会议 审议通过《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度董事会 工作报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年年度报告 及其摘要》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度利润分 配方案》、《2016 年度控股股东及其他关联方占用资金情况 审核报告》、《关于公司向建设银行武汉经济技术开发区支 行申请总计人民币不超过 500 万元“税易贷”的议案》、 《关于公司实际控制人为公司申请银行贷款额度提供担保 暨关联交易的议案》、《关于变更公司经营范围及修改公司 章程的议案》、《关于聘请 2017 年度财务审计机构的议 案》和《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》；（二）2017 年 8 月 15 日，第一届董事会第五次会议 审议通过了《2017 年半年度报告》。 监事会 2 （一）2017 年 3 月 15 日，第一届监事会第三次会议 审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度财务 决算报告》、《2016 年年度报告及其摘要》、《2016 年度利润 分配方案》、《2017 年度财务预算报告》和《关于聘请 2017 年度财务审计机构的议案》。（二）2017 年 8 月 15 日，第 一届监事会第四次会议审议通过了《2017 年半年度报 告》。 股东大会 1 2017 年 4 月 18 日，2016 年年度股东大会审议通过了 《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报 告》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年年度报告及其 摘要》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度利润分配 方案》、《2016 年度控股股东及其他关联方占用资金情况审 核报告》、《关于公司实际控制人为公司申请银行贷款额度 提供担保暨关联交易的议案》、《关于变更公司经营范围及 修改公司章程的议案》和《关于聘请 2017 年度财务审计 机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 9 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 31 《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，形成有效决议，确保平等对待 所有股东。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，报告期内，公司董事会的召集、召开及表决程序符 合相关的法律、法规及规章制度的要求，公司全体董事能够按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议 事规则》的规定，依法行使职权，履行职责。 （3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事。监事会的召集、召开、表决程序符合相关的法律法 规及《公司章程》、《监事会议事规则》的要求，监事会成员能够认真、依法履行职责。报告期内，公司 的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决程序和决议等 符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司内部制度的要求，加强对公司董事、监事及 高级管理人员在法律、法规方面的学习，加深公司法人治理理念，提高其规范治理公司的意识，促使其 严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。 同时发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定 履行职责，保证公司治理的合法合规，切实有效地保障股东利益。公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场调研等方式与潜在投资者进行互动交 流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对公司股东负责的原则，积极对 公司财务、董事、总经理和其他高级管理人员就履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依据《监事 会议事规则》召集、召开监事会。公司监事会在报告期内未发现公司存在其他未披露风险，对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司主要从事激光及光电医疗设备的研发、生产及销售，无关联公司，是独立法人机构。所涉业务 均依照国家法律、法规、公司相关制度及程序运行，公司采购、生产、销售有完整的内控制度，可保持 经营的独立性。 2.人员的独立性 公司在职人员具备完善的人事关系手续，依法享受劳动法保护及取得劳动报酬，公司依法保障员工 合法权益，报告期内无劳动纠纷与诉讼，公司人员独立。 3.资产独立性 公司资产依法取得，无法律纠纷。公司资产未对外及向实际控制人、各股东提供担保，未被实际控 制人、各股东或其他法人占用，资产保持独立。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 32 4.机构独立性 公司组织机构完善，报告期内运作合理，平稳。公司整体未受外部因素制约与影响，在《公司章程》 及“三会”议事规则下独立运行。 5.财务独立性 公司财务部建有完备的财务核算体系与财务管理制度，独立运行。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在运营过程中，严格依据《公司法》、《公司章程》等国家有关法律法规和公司管理制度的规定， 内部管理制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的制约作用。 1.关于会计核算体系：报告期内，公司从自身实际出发，严格按照国家关于会计核算的法律法规进 行会计核算，确保公司会计核算工作持续正常开展。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及相关 制度的指引下，做到有序工作、严格管理。 3.关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后评估与改进等措施，从企业规范 的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 第一届董事会第六次会议审议《武汉亚格光电技术股份有限公司年报重大差错责任追究制度》通过 后，提交 2017 年年度股东大会审议。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字〔2018〕第 2-00330 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018 年 3 月 16 日 注册会计师姓名 王知先、夏红胜 会计师事务所是否变更 否 武汉亚格光电技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉亚格光电技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 34 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来 的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 35 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王知先 中 国 · 北 京 中国注册会计师：夏红胜 二○一八年三月十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,561,585.82 2,730,545.05 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、（二） 343,564.80 94,608.00 应收账款 五、（三） 6,053,250.69 3,680,835.57 预付款项 五、（四） 398,749.65 351,716.21 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（五） 296,660.43 238,430.19 买入返售金融资产 - - 存货 五、（六） 6,732,135.60 5,740,725.31 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 36 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 44,671.73 流动资产合计 18,385,946.99 12,881,532.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 12,472,290.09 12,361,781.32 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（八） 3,218,804.78 3,302,301.86 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（九） 319,145.56 327,152.81 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 16,010,240.43 15,991,235.99 资产总计 34,396,187.42 28,872,768.05 流动负债： 短期借款 五、（十） 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十一） 737,490.97 1,369,605.73 预收款项 - 28,000.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十二） 1,391,505.86 1,139,833.19 应交税费 五、（十三） 458,847.22 379,869.74 应付利息 4,785.00 15,660.00 应付股利 - - 其他应付款 五、（十四） 223,698.20 969,487.50 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 37 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,816,327.25 5,902,456.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 负债合计 4,816,327.25 5,902,456.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 14,840,000.00 14,840,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十六） 3,182,306.38 3,182,306.38 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十七） 660,954.83 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（十八） 10,896,598.96 4,948,005.51 归属于母公司所有者权益合计 29,579,860.17 22,970,311.89 少数股东权益 - - 所有者权益合计 29,579,860.17 22,970,311.89 负债和所有者权益总计 34,396,187.42 28,872,768.05 法定代表人：张家荣 主管会计工作负责人：张家荣 会计机构负责人：冯泽红 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 38 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 28,291,329.13 26,384,492.80 其中：营业收入 五、（十九） 28,291,329.13 26,384,492.80 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 24,454,305.38 22,879,523.54 其中：营业成本 五、（十九） 11,894,798.97 13,798,975.91 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十） 635,170.41 651,061.95 销售费用 五、（二十一） 4,615,830.27 3,324,720.53 管理费用 五、（二十二） 7,316,290.10 5,763,715.10 财务费用 五、（二十三） 45,597.28 261,483.13 资产减值损失 五、（二十四） -53,381.65 -920,433.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 五、（二十五） 1,399,067.67 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,236,091.42 3,504,969.26 加：营业外收入 五、（二十六） 2,029,918.97 1,065,448.26 减：营业外支出 五、（二十七） 23,656.06 180,428.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,242,354.33 4,389,988.71 减：所得税费用 五、（二十八） 632,806.05 138,064.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,609,548.28 4,251,923.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,609,548.28 4,251,923.75 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 6,609,548.28 4,251,923.75 六、其他综合收益的税后净额 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 39 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 6,609,548.28 4,251,923.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,609,548.28 4,251,923.75 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.45 0.29 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：张家荣 主管会计工作负责人：张家荣 会计机构负责人：冯泽红 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,775,787.88 30,604,963.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 40 收到的税费返还 1,459,835.73 612,042.82 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十 九） 2,129,411.06 182,755.58 经营活动现金流入小计 33,365,034.67 31,399,762.33 购买商品、接受劳务支付的现金 10,651,245.68 12,376,338.19 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,456,065.89 6,826,713.39 支付的各项税费 3,746,367.27 3,681,281.77 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十 九） 7,674,373.16 6,102,412.99 经营活动现金流出小计 30,528,052.00 28,986,746.34 经营活动产生的现金流量净额 2,836,982.67 2,413,015.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 880,444.40 77,837.93 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 880,444.40 77,837.93 投资活动产生的现金流量净额 -880,444.40 -77,837.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,680,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 12,955,983.00 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 26,635,983.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,497.50 247,548.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 15,722,259.20 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 41 筹资活动现金流出小计 2,125,497.50 28,969,807.54 筹资活动产生的现金流量净额 -125,497.50 -2,333,824.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 1,680.47 五、现金及现金等价物净增加额 1,831,040.77 3,033.99 加：期初现金及现金等价物余额 2,730,545.05 2,727,511.06 六、期末现金及现金等价物余额 4,561,585.82 2,730,545.05 法定代表人：张家荣 主管会计工作负责人：张家荣 会计机构负责人：冯泽红 武 汉 亚 格 光 电 技 术 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 8 - 0 0 3 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余 额 14,840,000.00 3,182,306.38 4,948,005.51 22,970,311.89 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 14,840,000.00 3,182,306.38 4,948,005.51 22,970,311.89 武 汉 亚 格 光 电 技 术 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 8 - 0 0 3 43 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 660,954.83 5,948,593.45 6,609,548.28 （一）综合收益 总额 - - - - - - - - - - 6,609,548.28 - 6,609,548.28 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - -- - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 660,954.83 - -660,954.83 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 660,954.83 - -660,954.83 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 武 汉 亚 格 光 电 技 术 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 8 - 0 0 3 44 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - -- - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余 额 14,840,000.00 3,182,306.38 660,954.83 10,896,598.96 29,579,860.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 4,009,869.38 -2,971,481.24 9,038,388.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 -- - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 4,009,869.38 -2,971,481.24 9,038,388.14 三、本期增减变动金额（减少 6,840,000.00 -827,563.00 7,919,486.75 13,931,923.75 武 汉 亚 格 光 电 技 术 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 8 - 0 0 3 45 以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,251,923.75 - 4,251,923.75 （二）所有者投入和减少资本 6,840,000.00 - - - -827,563.00 - - - - - 3,667,563.00 - 9,680,000.00 1．股东投入的普通股 6,840,000.00 - - - 2,840,000.00 - - - - - - - 9,680,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,667,563.00 - - - - - 3,667,563.00 - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 武 汉 亚 格 光 电 技 术 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 年 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 8 - 0 0 3 46 四、本年期末余额 14,840,000.00 3,182,306.38 4,948,005.51 22,970,311.89 法定代表人：张家荣 主管会计工作负责人：张家荣 会计机构负责人：冯泽红 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 47 武汉亚格光电技术股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）武汉亚格光电技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经武汉市 工商行政管理局沌口分局批准设立的股份有限公司。 公司地址：武汉市经济技术开发区珠山湖大街 9MC 号 法定代表人：张家荣 注册资本：1,484.00 万元 注册号/统一社会信用代码：91420100764642732E 公司治理结构：董事会领导下的总经理负责制。 报告期内，本公司的实际控制人为张家荣。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 主营业务：本公司是从事激光及光电医疗设备的研制开发、推广应用的专业公司，所属 行业：C35 专用设备制造业。 经营范围：激光设备、光、电子产品、机电产品、美容仪器、美容产品、科教设备、模 具、塑料制品的研发、生产、批发、零售、维修、技术服务（不含重要工业产品、特种设备、 医疗器械、化妆品及食品）；计算机软件产品及嵌入式软件产品的研发、生产、批发、零售、 技术服务；技术进出口、货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；自有厂 房、办公楼对外租赁；机械设备租赁；医疗器械一、二、三类的研发、生产、批发、零售、 维修、技术服务。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表经本公司董事会于 2018 年 3 月 16 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 48 力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务及外币财务报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生当月期初汇率折合本位币入账。资产负债表 日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差 额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益。 (七) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 49 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 50 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于取得时按支付对价 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 51 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收款项外，按账龄划分的应收款项。 按组合计提坏账准备的计 提方法 对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值 的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账 龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险 特征组合采用下述账龄分析计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 25.00 25.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 关联方往来 不计提 其他有明确证据可以收回的款项 不计提 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况 的应收款项。 坏账准备的计提方法 对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。 (九) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 52 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 53 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 50 5.00 1.90 机器设备 10 5.00 9.50 检测设备 5-10 5.00 19.00 -9.50 运输设备 10 5.00 9.50 其他设备 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 54 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命有限 无形资产摊销方法如下: 类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地 50 直线法摊销 专利技术 10 直线法摊销 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 55 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 56 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 预计负债 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 57 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 收入 1、收入确认原则 ① 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 ② 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 ③ 让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 2、收入确认具体方法 本公司销售的产品，按销售地区分为内销和外销。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 58 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产 品销售收入金额已确定，经购货方验收确认后相关的经济利益很可能流入，产品相关的成 本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以下条件：根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司供 应部组织发货，产品报关出口并取得出口报关单后确认产品所有权发生转移，即确认出口 销售收入的实现。 (二十) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作 为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类 型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其 他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政 府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 59 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的 其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更说明 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 60 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报 表项目名称 本期受影响的报表项 目金额 上期重 述金额 上期列报在 营业外收入 的金额 上期列报在 营业外支出 的金额 1. 自 2017 年 1 月 1 日起， 与本公司日常活动相关的 政府补助，从“营业外收 入”项目重分类至“其他收 益”项目。比较数据不调 整。 其他收益 1,399,067.67 —— 815,273.34 —— 2. 自 2017 年 1 月 1 日起， 财政将贴息资金直接拨付 给本公司的，本公司将对 应的贴息冲减相关借款费 用。比较数据不调整。 财务费用 86,200.00 —— —— —— 合 计 —— 1,485,267.67 —— 815,273.34 —— 2、主要会计估计变更说明 本公司在报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 17%、5%注 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：公司房屋租赁收入执行 5%的增值税税率。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 61 (二) 重要税收优惠及批文 1、根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）和《高新技 术企业认定管理实施办法》有关规定，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税 务局、湖北省地方税务局等高新技术企业认定管理机构批准，2014 年 10 月武汉亚格光电技 术股份有限公司被认定高新技术企业。2017 年 11 月，经上述管理机构认定，公司被重新认 定为高新技术企业，证书编号：GR201742001507,本公司 2017 年至 2019 年公司继续享受 15% 的企业所得税税率。 2、根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布的财税〔2017〕34 号《关于提高科技 型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》规定，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计 入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形 成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 3、根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的相关规定，本公 司经主管税务机关审核批准已于 2015 年 12 月在武汉市经济开发区国家税务局办理了嵌入 式软件产品增值税即征即退税资格备案，自 2015 年 12 月开始享受该项优惠政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 44,041.98 21,754.90 银行存款 4,517,543.84 2,708,790.15 合 计 4,561,585.82 2,730,545.05 (二) 应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 343,564.80 94,608.00 合 计 343,564.80 94,608.00 注 1：期末应收票据无质押等受限情况。 注 2: 期末终止确认的已背书但尚未到期的应收票据金额为 468,907.23 元。 (三) 应收账款 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 62 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备 6,414,816.52 100.00 361,565.83 5.64 ②按照其他方法计提坏账准备 组合小计 6,414,816.52 100.00 361,565.83 5.64 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 6,414,816.52 100.00 361,565.83 5.64 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备 3,892,308.49 100.00 211,472.92 5.43 ②按照其他方法计提坏账准备 组合小计 3,892,308.49 100.00 211,472.92 5.43 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 3,892,308.49 100.00 211,472.92 5.43 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,161,466.52 5.00 308,073.33 3,820,858.49 5.00 191,042.92 1 至 2 年 186,300.00 10.00 18,630.00 23,050.00 10.00 2,305.00 2 至 3 年 18,650.00 25.00 4,662.50 30,300.00 25.00 7,575.00 3 至 4 年 30,300.00 50.00 15,150.00 6,100.00 50.00 3,050.00 4 至 5 年 6,100.00 50.00 3,050.00 9,000.00 50.00 4,500.00 5 年以上 12,000.00 100.00 12,000.00 3,000.00 100.00 3,000.00 合 计 6,414,816.52 —— 361,565.83 3,892,308.49 —— 211,472.92 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 63 泰州复旦张江药业有限公司 1,626,900.00 25.36 81,345.00 上海复旦张江生物医药股份有限公司 1,624,740.00 25.33 81,237.00 青岛澳鼎生物科技有限公司 921,000.00 14.36 46,050.00 贵州邦建医疗科技设备有限公司 424,100.00 6.61 21,205.00 潜江市中医院 398,000.00 6.20 19,900.00 合 计 4,994,740.00 77.86 249,737.00 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 398,749.65 100.00 351,716.21 100.00 合 计 398,749.65 100.00 351,716.21 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳市金新光电有限公司 82,500.00 20.69 深圳扬创科技有限公司 71,200.00 17.86 成都东骏激光股份有限公司 65,000.00 16.30 武汉桂兴印刷设计有限公司 45,000.00 11.29 深圳市宏润新材科技有限公司 30,450.00 7.64 合 计 294,150.00 73.77 (五) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备 156,253.37 51.24 8,262.67 5.29 ②按照其他方法计提坏账准备 148,669.73 48.76 组合小计 304,923.10 100.00 8,262.67 2.71 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 304,923.10 100.00 8,262.67 2.71 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 64 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备 37,525.97 15.59 2,326.30 6.20 ②按照其他方法计提坏账准备 203,230.52 84.41 组合小计 240,756.49 100.00 2,326.30 0.97 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 240,756.49 100.00 2,326.30 0.97 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 155,253.37 5.00 7,762.67 36,525.97 5.00 1,826.30 3 至 4 年 —— —— —— 1,000.00 50.00 500.00 4 至 5 年 1,000.00 50.00 500.00 —— —— —— 合 计 156,253.37 —— 8,262.67 37,525.97 —— 2,326.30 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账 准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 其他有明确证据可以收回的款项： 武汉市经济开发区国家税务局 148,669.73 —— —— 203,230.52 —— —— 合 计 148,669.73 —— —— 203,230.52 —— —— 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收软件增值税退税 148,669.73 203,230.52 员工暂借款、备用金及其他 156,253.37 37,525.97 合计 304,923.10 240,756.49 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 武汉市经济开发区国家 税务局 增值税退税 148,669.73 1 年以内 48.76 —— 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 65 丁伟敏 员工暂借款 150,000.00 1 年以内 49.19 7,500.00 代缴职工社保 代扣款 5,253.37 1 年以内 1.72 262.67 兴业银行开发区支行 押金 1,000.00 4 至 5 年 0.33 500.00 合 计 —— 304,923.10 —— 100.00 8,262.67 (六) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,615,598.87 1,119,235.86 2,496,363.01 2,945,869.68 2,945,869.68 在产品 2,035,993.74 65,607.78 1,970,385.96 1,557,203.07 573,900.68 983,302.39 产成品 2,733,728.36 572,964.90 2,160,763.46 3,163,368.36 1,393,318.79 1,770,049.57 委托加工物资 104,623.17 —— 104,623.17 41,503.67 —— 41,503.67 合 计 8,489,944.14 1,757,808.54 6,732,135.60 7,707,944.78 1,967,219.47 5,740,725.31 2、存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 1,119,235.86 1,119,235.86 在产品 573,900.68 508,292.90 65,607.78 产成品 1,393,318.79 820,353.89 572,964.90 合 计 1,967,219.47 1,119,235.86 1,328,646.79 1,757,808.54 注：本公司相关产品可变现净值根据年末的估计市场销售价格减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 (七) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 检测设备 运输设备 办公设备 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,864,480.08 132,741.79 336,188.44 672,097.63 3,609,590.06 16,615,098.00 2.本期增加金额 469,033.56 216,239.32 23,017.95 44,225.72 752,516.55 （1）购置 154,420.34 216,239.32 23,017.95 44,225.72 437,903.33 （2）在建工程转入 314,613.22 314,613.22 3.本期减少金额 4.期末余额 11,864,480.08 601,775.35 552,427.76 695,115.58 3,653,815.78 17,367,614.55 二、累计折旧 1.期初余额 1,708,319.36 61,110.54 70,539.36 570,752.47 1,842,594.95 4,253,316.68 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 66 2.本期增加金额 225,425.12 46,206.66 35,361.69 23,121.39 311,892.92 642,007.78 （1）计提 225,425.12 46,206.66 35,361.69 23,121.39 311,892.92 642,007.78 3.本期减少金额 4.期末余额 1,933,744.48 107,317.20 105,901.05 593,873.86 2,154,487.87 4,895,324.46 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 9,930,735.60 494,458.15 446,526.71 101,241.72 1,499,327.91 12,472,290.09 2.期初账面价值 10,156,160.72 71,631.25 265,649.08 101,345.16 1,766,995.11 12,361,781.32 注 1：期末固定资产无抵押担保情况。 注 2：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 950,488.75 元，累计折旧额 902,964.31 元，净值 47,524.44 元。 (八) 无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,174,852.00 4,174,852.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 4,174,852.00 4,174,852.00 二、累计摊销 1.期初余额 872,550.14 872,550.14 2.本期增加金额 83,497.08 83,497.08 （1）计提 83,497.08 83,497.08 3.本期减少金额 4.期末余额 956,047.22 956,047.22 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 3,218,804.78 3,218,804.78 2.期初账面价值 3,302,301.86 3,302,301.86 注 1：期末无形资产无计提减值准备情形。 注 2、期末无形资产无抵押担保情况。 (九) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣税暂时 性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 319,145.56 2,127,637.04 327,152.81 2,181,018.69 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 67 小 计 319,145.56 2,127,637.04 327,152.81 2,181,018.69 (十) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 注、期末短期借款抵押担保情况见会计报表附注六(三)、关联方关系关联担保情况。 (十一) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 597,596.80 1,199,871.93 1 年以上 139,894.17 169,733.80 合 计 737,490.97 1,369,605.73 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,139,833.19 7,872,229.10 7,620,556.43 1,391,505.86 二、离职后福利-设定提存计划 —— 837,962.29 837,962.29 —— 合 计 1,139,833.19 8,710,191.39 8,458,518.72 1,391,505.86 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,139,833.19 7,085,162.27 6,833,889.60 1,391,105.86 2.职工福利费 —— 385,817.23 385,417.23 400.00 3.社会保险费 —— 398,796.77 398,796.77 —— 其中： 医疗保险费 —— 332,330.60 332,330.60 —— 工伤保险费 —— 37,386.81 37,386.81 —— 生育保险费 —— 29,079.36 29,079.36 —— 4.工会经费和职工教育经费 —— 2,452.83 2,452.83 —— 合 计 1,139,833.19 7,872,229.10 7,620,556.43 1,391,505.86 3、设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 —— 808,882.93 808,882.93 —— 2、失业保险费 —— 29,079.36 29,079.36 —— 合 计 —— 837,962.29 837,962.29 —— 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 68 (十三) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 292,932.76 283,176.49 企业所得税 69,350.39 —— 城市维护建设税及其他税费 96,564.07 96,693.25 合 计 458,847.22 379,869.74 (十四) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 —— 610,000.00 押金及其他 223,698.20 359,487.50 合 计 223,698.20 969,487.50 (十五) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 14,840,000.00 —— —— —— —— —— 14,840,000.00 (十六) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 3,182,306.38 —— —— 3,182,306.38 合 计 3,182,306.38 —— —— 3,182,306.38 (十七) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 —— 660,954.83 —— 660,954.83 合 计 —— 660,954.83 —— 660,954.83 (十八) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 69 调整前上期末未分配利润 4,948,005.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —— 调整后期初未分配利润 4,948,005.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,609,548.28 减：提取法定盈余公积 660,954.83 净利润 10% 期末未分配利润 10,896,598.96 (十九) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 25,919,691.57 11,476,725.52 23,744,406.95 13,096,872.79 医疗器械类 24,666,332.70 10,258,341.04 22,262,769.75 11,312,099.81 美容仪器类 113,247.88 497,454.98 374,713.72 575,137.78 配件及维修 1,140,110.99 720,929.5 1,106,923.48 1,209,635.20 二、其他业务小计 2,371,637.56 418,073.45 2,640,085.85 702,103.12 房租 1,454,089.47 99,785.52 1,512,288.08 137,205.06 设备租金 797,057.83 291,352.00 1,052,319.14 530,969.31 材料及其他 120,490.26 26,935.93 75,478.63 33,928.75 合 计 28,291,329.13 11,894,798.97 26,384,492.80 13,798,975.91 (二十) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 —— 21,842.65 城市维护建设税、教育费附加、地方教育费加 294,370.55 324,508.86 房产税、土地使用税及其他 340,799.86 304,710.44 合 计 635,170.41 651,061.95 (二十一) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,777,493.86 1,690,942.83 广告宣传费 1,056,166.10 486,685.06 差旅费 724,429.80 578,596.51 运输费 345,817.67 351,307.64 业务招待费 161,258.44 123,007.80 折旧费及其他 550,664.40 94,180.69 合 计 4,615,830.27 3,324,720.53 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 70 (二十二) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,006,393.75 1,556,198.71 研发费用 3,650,069.17 1,781,543.77 差旅费、车辆费 643,749.15 377,350.16 中介机构费用 335,279.34 1,356,036.84 折旧费及摊销 226,606.07 266,643.45 业务招待费 93,006.80 63,427.86 税金及其他 361,185.82 362,514.31 合 计 7,316,290.10 5,763,715.10 (二十三) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 28,422.50 247,548.34 减：利息收入 9,919.44 6,855.49 汇兑损益 17,067.23 -1,680.47 手续费支出 10,026.99 22,470.75 合 计 45,597.28 261,483.13 (二十四) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 156,029.28 705.70 存货跌价损失 -209,410.93 -921,138.78 合 计 -53,381.65 -920,433.08 (二十五) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退补贴 1,399,067.67 —— 与收益相关 合 计 1,399,067.67 —— —— (二十六) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 71 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 2,024,440.00 1,043,467.16 2,024,440.00 其他 5,478.97 21,981.10 5,478.97 合 计 2,029,918.97 1,065,448.26 2,029,918.97 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 版权经费补贴 24,440.00 —— 与收益相关 新三板挂牌补贴 2,000,000.00 与收益相关 增值税即征即退 —— 815,273.34 与收益相关 中小企业开拓国际市场项目 资金及其他补贴 —— 228,193.82 与收益相关 合 计 2,024,440.00 1,043,467.16 —— (二十七) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金及其他 23,656.06 38,171.31 23,656.06 报废损失 —— 142,257.50 —— 合 计 23,656.06 180,428.81 —— (二十八) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 624,798.80 —— 递延所得税费用 8,007.25 138,064.96 合 计 632,806.05 138,064.96 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 7,242,354.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,086,353.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,011.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -470,558.39 所得税费用 632,806.05 (二十九) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 72 收到其他与经营活动有关的现金 2,129,411.06 182,755.58 其中：银行利息收入 9,919.44 6,855.49 收到与收益相关的政府补助款 2,110,640.00 175,900.00 往来款及其他 8,851.62 0.09 支付其他与经营活动有关的现金 7,674,373.16 6,102,412.99 其中：付现销售费用和管理费用 6,408,073.40 5,101,289.74 金融机构手续费付现支出 33,683.05 22,570.92 往来款及其他 1,232,616.71 978,552.33 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 —— 12,955,983.00 其中：关联方及非金融单位借款 —— 12,955,983.00 支付其他与筹资活动有关的现金 —— 15,722,259.20 其中：关联方及非金融单位借款 —— 15,722,259.20 (三十) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,609,548.28 4,251,923.75 加：资产减值准备 -53,381.65 -920,433.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 642,007.78 620,199.46 无形资产摊销 83,497.08 84,332.01 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 142,257.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 114,622.50 247,548.34 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,007.25 138,064.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -781,999.36 1,166,072.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,837,993.15 -27,195.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -947,326.06 -3,289,754.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,836,982.67 2,413,015.99 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 73 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,561,585.82 2,730,545.05 减：现金的期初余额 2,730,545.05 2,727,511.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,831,040.77 3,033.99 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 4,561,585.82 2,730,545.05 其中：库存现金 44,041.98 21,754.90 可随时用于支付的银行存款 4,517,543.84 2,708,790.15 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 4,561,585.82 2,730,545.05 (三十一) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 166,546.72 6.5342 1,088,249.58 (三十二) 政府补助 1、与收益相关的政府补助 项 目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目 与日常活动相关的政府补助 1,485,267.67 其中：增值税即征即退 1,399,067.67 其他收益 财政贷款贴息 86,200.00 财务费用 与日常活动无关的政府补助 2,024,440.00 营业外收入 合 计 3,509,707.67 —— 注：与日常经营活动相关的政府补助见会计报表附注五、（二十五）其他收益。 六、 关联方关系及其交易 (一)本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为第一大股东张家荣，持股比例 40.09%。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 74 (二)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘成文 董事股东 宋鸿生 董事股东 张福元 董事股东 梁再仙 股东兼监事 刘万明 股东兼监事 刘金友 董事股东 肖朝晖 股东兼董事会秘书 冯泽红 股东兼财务总监 陈静 监事 (三)关联交易情况 1、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 张家荣 武汉亚格光电技术股 份有限公司 2,000,000.00 2017.10.31 2018.10.31 否 2、关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 刘万明 拆入 610,000.00 2016.3.21 2017.3.20 已全部还讫 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 1,158,086.36 1,074,644.17 七、 承诺及或有事项 截至资产负债表日止，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 八、 资产负债表日后事项 2018 年 3 月 16 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《2017 年度利润分配及未 分配利润转增股本预案》：以本公司 2017 年 12 月 31 日的 14,840,000.00 股为基数，以未分 配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.34 元（含税），金额 1,988,560.00 元（含税）； 以未分配利润每 10 股转增 6 股，金额 8,904,000.00 元(含税)，合计总金额 10,892,560.00 元(含税)，剩余未分配利润结转下一年度。以上利润分配预案须提交公司 2017 年年度股东 大会审议通过后实施。 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 75 截止报告日，除上述事项外，公司无其他重大需披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 截至资产负债表日止，公司无重大需披露的其他重要事项。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 2,110,640.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,177.09 3．所得税影响额 -313,869.44 合 计 1,778,593.47 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 25.16 35.42 0.45 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.39 34.93 0.33 0.29 武汉亚格光电技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 76 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉亚格光电技术股份有限公司董事会办公室 武汉亚格光电技术股份有限公司 二 O 一八年三月二十日