838723_2017_银联信_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-027 1 2017 年度报告 银联信 NEEQ : 838723 北京银联信科技股份有限公司 Beijing Unbank Technology Co.,Ltd. 公告编号：2018-027 2 公司年度大事记 一、 公司获得北京银行信用授信 1000 万 2017 年 2-5 月，公司与北京银行签订了信用贷款合同。北京银行给予公司 1,000 万元授信额度 用于公司的日常经营活动。另外公司已经结算完毕其他银行的贷款业务。 二、公司投资农家客（海南）科技有限公司。 2017 年 6 月，公司召开董事会、股东大会，决议投资农家客（海南）科技有限公司。农家客（海 南）科技有限公司是一家乡村旅游管理以及有机农产品交易平台，投资该公司意在布局三农金融生 态体系，加强银行五位一体服务体系。 公告编号：2018-027 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 24 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 34 公告编号：2018-027 4 释义 释义项目 释义 银联信股份、股份公司、公司 指 北京银联信科技股份有限公司 简道众创 指 简道众创投资股份有限公司 百课萃 指 北京百课萃管理咨询有限责任公司 智银华通 指 智银华通（北京）信息技术有限公司 信息咨询公司 指 北京银联信信息咨询有限公司 农家客 指 农家客（海南）科技有限公司 三会 指 银联信科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 银联信股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《关联交易管理制度》 指 《北京银联信科技股份有限公司关联交易管理制度》 《防止控股股东及其关联方占用公司资 金管理制度》 指 《北京银联信科技股份有限公司防止控股股东及其关 联方占用公司资金管理制度》 《审计报告》 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙人）“中兴 财光华审会字【2018】第 212014 号”，《北京银联信 科技股份有限公司审计报告》 国联证券 指 国联证券股份有限公司 中兴财光华会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 Smartword 系统 指 银联信独创的信息和数据瞬间融合、智能推荐、个性 化定制的信息平台，该平台将网络爬虫搜索技术，文 本挖掘和人工智能技术结合起来用于信息和知识的生 产，可以根据不同领域、不同工作需求，自定义搜索， 并通过文本挖掘技术做到根据每个人的不同习惯和关 注点，智能推荐需要的信息或数据，并一键式瞬间生 成信息数据分析报告。 证监会 指 中国证券监督管理委员会 银监会 指 中国银行业监督管理委员会 保监会 指 中国保险监督管理委员会 公告编号：2018-027 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人符文忠、主管会计工作负责人秦海英及会计机构负责人（会计主管人员）冯翀保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见 类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 公司本年度会计师事务所由瑞华会计师事务所变更为中兴财光华(审计机构名称)会计师事务所。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 目前，我国信息、咨询服务，尤其是金融业信息、咨询服务 还处于初级阶段，信息、咨询服务能够提高银行企业自身竞争 力，随着银行对其重要性认知程度的不断提高，以及市场规模 的扩大，具有规模实力的企业也会凭借自身优势进入该行业。 如果公司不能充分利用现有资源和先发优势，迅速扩大业务规 模，占领市场份额，形成公司独有的竞争优势，在未来的市场 竞争中，公司可能受到不利影响。 核心技术人员流失风险 信息、咨询服务行业核心技术人员的技术水平和研发能力是 一个公司得以长期保持技术优势的保证。 随着我国信息、咨询 服务外包业务的迅猛发展，业内的人才竞争日益激烈，能否维 持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，是公 司能否继续保持技术领先优势和行业竞争力的关键。尽管股份 公司设立后，公司已经建立了较为完善的核心技术人才引进、 激励机制，但受到多方面因素的限制，仍然可能存在不能持续 引进核心技术人员和核心技术人员流失的风险。 营业收入存在季节性特征的风险 银行等金融机构因受行业及自身管理政策等的影响，其咨询 服务及培训的采购会体现出些许季节性的特征，金融机构一般 公告编号：2018-027 6 会在每年的第四季度集中采购，这也导致企业单纯在第四季度 的收入出现倍增的结果。 经营性现金流为负数的风险 公司在报告期内，垫付资金及对外借款金额较大，占用了公 司较大的营运资金，导致公司报告期内 经营活动现金流入小 计 59,291,293.95 元和 经营活动现金流出小计 64,395,390.63 元,即经营活动产生的现金流量净额-5,104,096.68 元.其中对 外借款属于民间借贷行为，其利率为 6%，公司经营活动不能有 效积累资金。公司属于非资产密集型企业，获取银行贷款金额 有限，若不加强应收款项催收，及时回笼资金，控制开发成本 支出，将会出现资金紧张，甚至资金链无法正常运转，从而产 生对公司经营不利的影响。公司将进一步 完善预算管理制度并 认真落实，严控资金收支，同时积极催收账款，保证资金流正 常运行，如公司不能加大收款力度，公司将面对一定的资金压 力。 实际控制人不当控制的风险 公司股东秦海英持有公司股份比例 43.32%，为公司第一大股 东；股东符文忠持有公司股份比例 33.58%，为公司第二大股东； 二人为夫妻关系，是股份公司控股股东、实际控制人，在股东 大会和董事会上对公司的重大决策等事项实质上拥有控制权， 在公司的发展战略、经营决策等重要事项方面可施予重大影响， 对公司的未来发展方向能够起到主导、控制作用。虽然公司通 过制定“三会”议事规则，进一步完善了公司法人治理结构， 对实际控制人的相关行为进行约束，但实际控制人仍能够通过 行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分 配等进行控制，可能对公司其他股东利益产生不利影响。 公司规范治理和内部控制的风险 自股份公司设立以来，公司已经制定并不断修订完善了“三 会”议事规则、《关联交易管理制度》、《防止控股股东及其 关联方占用公司资金管理制度》等有关公司法人治理及内部控 制制度等重要制度，从制度安排上对内部控制行为予以规范。 尽管股份公司已经逐步建立健全了法人治理结构，在主办券商 的辅导下，公司控股股东、管理层对公司治理、规范运作有了 更为深入的理解，但“三会”运作规范性仍有待验证和提高， 公司存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。并且公司的 高管团队人员多数是新进人员，是公司为了开展新的业务板块 及为了增强公司内部管理而高薪聘请的人员，这些人员在现阶 段具 有较强的不稳定性。因此，公司未来经营中可能会存在因 内部管理不适应公司发展而影响公司持续、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-027 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京银联信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Unbank Technology Co.,Ltd 证券简称 银联信 证券代码 838723 法定代表人 符文忠 办公地址 北京市西城区广安门外大街 248 号 1705 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 白娜 职务 董事会秘书、董事 电话 010-63383037 传真 010-63439628 电子邮箱 baina_yinlianxin@ 公司网址 www.unbank.info 联系地址及邮政编码 北京市西城区广安门外大街 248 号 1705 室 邮政编码:100055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-11-18 挂牌时间 2016-08-29 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-729 其他商务服务业-7299 其 他未列明商务服务业。 主要产品与服务项目 信息数据运营与开发服务、咨询、培训服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,850,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 秦海英、符文忠 实际控制人 秦海英、符文忠 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-027 8 统一社会信用代码 91110102782512843T 否 注册地址 北京市西城区平原里小区 20 号楼 406 是 注册资本 11,850,000 元 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晓斐、张磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，新三板制度改革后，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价 转让。 截至财务报告批准对外报出日，公司于 2018 年 4 月 2 日召开了第一届董事会第十七次会议，审议 通过了《关于变更公司经营范围及修改公司章程的议案》，并经第五次临时股东大会审议通过。对公司 章程及相关议事规则进行了修改。 公告编号：2018-027 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,188,420.64 60,206,789.58 -19.96% 毛利率% 47.54% 46.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,515,433.62 -2,871,234.21 -57.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,245,972.81 -2,853,602.35 -118.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -28.08% -15.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -38.85% -15.38% - 基本每股收益 -0.38 -0.24 -58.77% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,467,927.30 28,851,348.58 -29.06% 负债总计 6,647,511.90 10,515,499.56 -36.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,820,415.40 18,335,849.02 -24.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.55 -24.52% 资产负债率%（母公司） 24.87% 31.62% - 资产负债率%（合并） 32.48% 36.45% - 流动比率 2.61 2.54 - 利息保障倍数 -7.77 -6.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,104,096.68 -1,541,939.93 -231.02% 应收账款周转率 37.49 32.13 - 存货周转率 0 0 - 公告编号：2018-027 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -29.06% 4.54% - 营业收入增长率% -19.96% 31.84% - 净利润增长率% -57.26% -483.34% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,850,000 11,850,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 103,976.45 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 189.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 126,373.70 非经常性损益合计 1,730,539.19 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,730,539.19 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-027 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于银行信息、咨询、培训、系统及运维服务。其中信息服务指通过银联信自主研发的 Smartword 平台，批量个性化定制信息服务报告；咨询是指根据银行业务流程中遇到的困难，进行有针 对性的落地业务指导，为银行提出解决方案，并带领银行业务团队实地执行以达到咨询的落地效果；培 训是指结合咨询的驾校式培训，即授课、考试、实地调研、带队实地操练、案例总结多项模式融为一体， 打破传统培训仅授课的模式；系统及运维是指公司在 Smartword 平台上进行银行业务的应用场景开发， 并对应用场景的数据和系统进行维护。 公司的主营商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、在客户需求发生变化的背景下，保持公司收入和利润稳定，不出现特大波动。 2、继续深化产品升级。公司具有自主知识产权的平台系统 Smartword 继续投入研发，并且与银行 业务流结合，开发 1-2 个应用场景级产品。 3、在提升公司生产执行效率方面，调整梯队结构、修改激励考核机制。 4、线上化战略布局。 (二) 行业情况 银行服务行业总体需求越来越大，并且需求方向在逐渐发生变化，主要体现在： 1、对需求越来越直接，越来越不关注业务痛点关联不直接的产品及服务。 2、需求趋向一站式解决方案，从某个需求点逐渐发展成解决一个业务的各个环节。 3、平台化及线上化趋势明显。 公告编号：2018-027 12 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,968,654.68 24.28% 14,141,579.81 49.02% -64.86% 应收账款 862,349.34 4.21% 1,708,499.84 5.92% -49.53% 存货 长期股权投资 可供出售的金 融资产 1,000,000.00 4.89% 固定资产 835,453.84 4.08% 692,866.85 2.40% 20.58% 在建工程 短期借款 4,000,000.00 19.54% 6,500,000.00 22.53% -38.46% 长期借款 资产总计 20,467,927.30 - 28,851,348.58 - -29.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金的减少，主要是 2017 年 3 月还款华夏银行股份有限公司北京万柳支行 450 万，4 月还 款中国邮政储蓄银行股份有限公司北京知春路支行 200 万。2017 年 2 月及 3 月和 4 月分别借款北京银行 股份有限公司中关村支行 300 万及 200 万和 500 万，小计 1000 万，于 2017 年 12 月还款北京银行股份 有限公司中关村支行 600 万。而经营活动现金流入减少，而导致经营活动产生的现金流量净额为-500 万 多；借款其他民间公司之间的投资活动产生的现金流量净额为-100 万多；以及向银行贷款产生的借款利 息支出 50 万多等原因造成的货币资金减少。 2、可供出售金融资产增加，是对“农家客（海南）科技有限公司”的投资，本期末可供出售金融 资产的账面价值 1,000,000.00 元。 3、固定资产增加 20.58%，原因是 2017 年新购入办公设备的增加，以前年度的按年限摊销。 4、短期借款减少 38.46%，原因是公司为扩展融资渠道，选取综合服务能力更加适合的贷款银行， 由 2016 年的 2 家银行变更为 2017 年期末 1 家银行，贷款总额减少了 250 万。 5、公司总体资产负债率为 32.48%，流动比率 260.69%，偿还债务能力较好 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 48,188,420.64 - 60,206,789.58 - -19.96% 营业成本 25,279,266.17 52.46% 32,357,048.40 53.74% -21.87% 毛利率% 47.54% - 46.26% - - 管理费用 14,104,828.98 29.27% 15,785,303.58 26.22% -10.65% 公告编号：2018-027 13 销售费用 13,840,252.92 28.72% 13,763,859.60 22.86% 0.56% 财务费用 571,953.76 1.19% 459,018.67 0.76% 24.60% 营业利润 -6,190,030.31 -12.85% -2,883,206.41 -4.79% -114.69% 营业外收入 1,626,373.70 3.38% 846.20 0.00% 192,097.32% 营业外支出 0.00 0.00 0.00% 净利润 -4,515,433.62 -9.37% -2,871,234.21 -4.77% -57.26% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比下降 19.96%，由于受市场大环境影响及企业属于转型期等原因，而收入同比下降。 2、营业成本同比下降 21.87%，原因是收入减少的同时带来营业成本的减少。 3、管理费用同比下降 10.65%，原因是合理控制职工薪酬、交通差旅费、租赁物业费、培训费、会 议费、专项费导致管理费用降低。 4、财务费用同比增长 24.60%，原因是公司因短期借款的银行发生变动，由原来两家变更为北京银 行一家，以及借款金额变动，导致本年度所支付的利息较去年增多。 5、营业利润同比增长-114.69%，原因是收入减少，因此形成利润减少。 6、营业外收入同比增长 192097.32%,原因是本年收到新三板挂牌的西城金融办的补贴 150 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,689,333.75 59,936,444.58 -20.43% 其他业务收入 499,086.89 270,345.00 84.61% 主营业务成本 25,279,266.17 32,357,048.40 -21.87% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 信息技术咨询收入 28,012,969.73 58.13% 35,077,378.23 58.26% 培训收入 19,676,364.02 40.83% 24,859,066.35 41.29% 其他收入 499,086.89 1.04% 270,345.00 0.45% 合计 48,188,420.64 100.00% 60,206,789.58 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入减少主要在于，受市场大环境以及公司处于业务转型期的影响，并且银联信母公司和百课萃子 公司的2017年人员变动重大，而其他子公司业务也没有增长，因此2017年收入较2016年收入降低19.96% (3) 主要客户情况 单位：元 公告编号：2018-027 14 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京银行股份有限公司 1,167,733.00 2.42% 否 2 徽商银行股份有限公司 1,081,620.00 2.24% 否 3 平安银行股份有限公司 982,022.00 2.04% 否 4 长沙银行股份有限公司 952,058.00 1.98% 否 5 中国工商银行股份有限公司 822,509.00 1.71% 否 合计 5,005,942.00 10.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京金辉洁达科技有限公司 2,895,744.53 33.95% 否 2 北京京斗云科技有限公司 2,321,946.00 27.22% 否 3 北京康甸园信息咨询有限公司 1,117,410.00 13.10% 否 4 廊坊市安次区恒晶广告中心 850,000.00 9.97% 否 5 阿里云计算有限公司 205,551.25 2.41% 否 合计 7,390,651.78 86.65% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,104,096.68 -1,541,939.93 -231.02% 投资活动产生的现金流量净额 -1,041,710.96 459,805.88 -326.55% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,027,117.49 3,920,966.80 -177.20% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额，本期金额同比增长-231.02%，原因是 2017 年的购买商品、接 受劳务支付的现金流量与同期相比减少,以及销售商品提供劳务的减少。 2、投资活动产生的现金流量净额，本期金额同比增长-326.55%，原因是 2017 年支付其他与投资活 动有关的现金较去年增多，投资活动现金流入小于投资活动现金流出，是投资支付 400 万大于收回投资 收到的现金 300 万导致的。 3、筹资活动产生的现金流量净额，本期金额同比增长 -177.20%,原因是 2017 年偿还到期债务支付 的现金和贷款利息比同期大幅增加。其中，2017 年偿还华夏银行短期借款 450 万元，偿还邮储银行借款 200 万元；2017 年新增北京银行抵押借款 1000 万元，2017 年底已偿还北京银行借款 600 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 3 家控股子公司，1 家联营企业，分别为： 1、北京百课萃管理咨询有限责任公司 该公司成立于 2012 年 5 月 31 日，注册资本为 150 万元，注册地址为北京市西城区广安门 外大街 248 号 1 号楼 7 层 702 室，法定代表人为秦海英，经营范围为企业管理咨询、投资咨询、 企业策划；市场调查；会议服务；组织文化艺术交流（不含演出）；财务咨询（不得开展审计、验 公告编号：2018-027 15 资、查账、评估、会计咨询代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、 查账报告、评估报告等文字材料）；计算机技术培训；承办展览展示；电脑图文设计、技术推广服 务；销售计算机软件及辅助设备。 2、智银华通（北京）信息技术有限公司 该公司成立于 2014 年 12 月 2 日，注册资本为 500 万元，2017 年期末实缴 461 万元，注册 地址为西城区广安门外大街 248 号 1 号楼 2111 室，法定代表人为符文忠，经营范围为投资咨询； 技术咨询、技术开发、企业管理咨询、计算机系统服务；技术服务、技术转让；销售计算机、软件 及辅助设备。 3、 北京银联信信息咨询中心 该公司成立于 2002 年 3 月 5 日，注册资本为 50 万元，注册地址为北京市西城区广安门外 大街 248 号 1 号楼 1703 室，法定代表人为符文忠，经营范围为信息咨询、市场调查、投资咨询、 企业形象策划、组织文化艺术交流活动、承办展览展示活动、电脑图文设计制作、企业管理咨询、 技术开发、技术转让、技术培训、技术服务、销售办公用品、计算机及外部设备、通讯器材；销售 电子元器件及本企业开发后的产品。 4、农家客（海南）科技有限公司 2017 年 7 月 12 日子公司智银华通（北京）信息技术有限公司出资 100 万元现金，购买农家客 （海南）科技有限公司 20%股份，双方签订《股权投资协议书》，并与 2017 年 12 月完成工商变更登 记手续。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 4 月 26 日，中信银行广安门支行账户申购理财产品“中信理财之共赢保本天天快车 A 款” （产品编码 B160C0169）金额 300 万，于 2017 年 4 月 27 日赎回，投资收益 189.04 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表无影响。 （2）会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更。 公告编号：2018-027 16 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。2017 年 度公司遵守法律、法规、政策的要求，积极纳税，未发生有损社会经济发展、环境保护等社会责任的情 形。公司认真履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况仍然保持健康持续成长，市场占有率稳定，经营业绩良好，资产负债结构 合理。 报告期内，公司管理层及核心技术团队稳定，核心技术及产品研发能力不断增强，为公司持续经营 提供重要保障。公司主营业务未发生重大变化，生产经营状态正常。公司具备持续经营能力，不存在影 响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 目前中国经济在转型，金融市场化改革迈向深水区，银行业正实施降本增效，对非核心业务外 包。许多银行为适应激烈的市场竞争和“L”型经济变化，不断进行内部转型，优化和改造内部流 程。这个过程是一个不断优选业务结构和优化人员结构的过程。需要对相对简单而又标准化、同时 对整个银行业务价值增值贡献相对较少的业务进行外包，此外外包的业务对商业银行的自身影响也 较少。因此行业发展空间较为广阔。 行业随着不断发展成熟和科学技术水平的提高，人工智能已经能对海量文章进行大数据分析， 并根据数据预测哪些内容更具有推广效应，未来通过机器学习，甚至可以独立制定标题、摘要文案、 配图等。通过技术能力提高，未来可以为银行客户提供更精准是深度信息服务、培训导向和客户系 统支持。 (二) 公司发展战略 持续以银行业务为中心，解决客户问题，主要从如下几方面进行战略布局： 1、以 Smartword 为中心，开发银行业务场景类产品 2、传统的信息类报告产品，继续实现线上化生产程度 3、线上化产品及一站式服务体系加大投入 4、以事业部和子公司化为公司架构设计主体，做到专业团队开展专业业务 5、加大资本市场操作力度，重点发力并购，实现携手共赢 公告编号：2018-027 17 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司销售收入确保稳步增长，并且扭转亏损局面。 (四) 不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场风险因素 目前，我国信息、咨询服务，尤其是金融业信息、咨询服务还处于初级阶段，信息、咨询服务能够 提高银行企业自身竞争力，随着银行对其重要性认知程度的不断提高，以及市场规模的扩大，具有规模 实力的企业也会凭借自身优势进入该行业。如果公司不能充分利用现有资源和先发优势，迅速扩大业务 规模，占领市场份额，形成公司独有的竞争优势，在未来的市场竞争中，公司可能受到不利影响。 应对措施：公司将从业务深度和客户广度拓宽产品的应用范围。公司将紧紧围绕银行各类业务，不 断深入银行专业的业务流程，以解决银行业务中的问题为根本出发点，以不断提高客户对银联信的黏性， 从而不断加深与银行客户的合作深度。同时公司将以 Smartword 为产品基础，打破银行客户边界，向 证券公司、资产管理公司、基金公司、保险公司、财经媒体等其他客户延展，成为金融和财经领域信息 服务提供商的领导者。 二、核心技术人员流失风险 信息、咨询服务行业核心技术人员的技术水平和研发能力是一个公司得以长期保持技术优势的保证。 随着我国信息、咨询服务外包业务的迅猛发展，业内的人才竞争日益激烈，能否维持技术人员队伍的稳 定， 并不断吸引优秀技术人员加盟，是公司能否继续保持技术领先优势和行业竞争力的关键。尽管股 份公司设立后，公司已经建立了较为完善的核心技术人才引进、激励机制，但受到多方面因素的限制， 仍然可能存在不能持续引进核心技术人员和核心技术人员流失的风险。 应对措施：公司建立了以“人才为本”的现代企业管理理念，并且建立了体现人才劳动价值的薪酬 制度，对于核心人才建立以业绩和效益为基础的分配机制，向关键岗位和特殊人才倾斜，真实、客观地 反映人才的价值，保证各类人才得到与他们的劳动和贡献相适应的报酬。公司未来进入资本市场，将实 施股权激励，以此最大程度地保证公司核心人才的稳定性。 三、营业收入存在季节性特征的风险 银行等金融机构因受行业及自身管理政策等的影响，其咨询服务及培训的采购会体现出些许季节性 的特征，金融机构一般会在每年的第四季度集中采购，这也导致企业单纯在第四季度的收入出现倍增的 结果。 应对措施：公司拓宽产品应用的深度及广度，从而提供高附加值产品，增加银行对公司粘性，从而 降低季节性风险。 四、经营性现金流为负数风险 公司在报告期内，垫付资金及对外借款金额较大，占用了公司较大的营运资金，导致公司报告期内 经营活动现金流入小计 59,291,293.95 元和 经营活动现金流出小计 64,395,390.63 元,即经营活动产 生的现金流量净额-5,104,096.68 元.其中对外借款属于民间借贷行为，其利率为 6%，公司经营活动不 能有效积累资金。公司属于非资产密集型企业，获取银行贷款金额有限，若不加强应收款项催收，及时 回笼资金，控制开发成本支出，将会出现资金紧张，甚至资金链无法正常运转，从而产生对公司经营不 利的影响。公司将进一步 完善预算管理制度并认真落实，严控资金收支，同时积极催收账款，保证资 公告编号：2018-027 18 金流正常运行，如公司不能加大收款力度，公司将面对一定的资金压力。 应对措施：公司应适时拓展融资渠道，通过债权融资或股权融资的方式增强公司的资金实力和抵御 财务风险的能力。 五、实际控制人不当控制风险 公司股东秦海英持有公司股份比例 43.32%，为公司第一大股东；股东符文忠持有公司股份比例 33.58%，为公司第二大股东；二人为夫妻关系，是股份公司控股股东、实际控制人，在股东大会和董事 会上对公司的重大决策等事项实质上拥有控制权，在公司的发展战略、经营决策等重要事项方面可施予 重大影响，对公司的未来发展方向能够起到主导、控制作用。虽然公司通过制定“三会”议事规则，进 一步完善了公司法人治理结构，对实际控制人的相关行为进行约束，但实际控制人仍能够通过行使表决 权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等进行控制，可能对公司其他股东利益产生不利 影响。 应对措施：一方面，通过完善法人治理结构来规范股东行为，通过“三会”制度、《关联交易控制与 决策制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等制度安排，进行了决策权限划分，明晰 了相关审批程序，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制，股东大会、董事会和监事会的职权得到 落实，降低了实际控制人不当控制的风险。另一方面根据《公司章程》规定，股东大会选举、更换董事 时应当实行累积投票制，股东大会选举、更换监事时可以实行累积投票制，进一步防范公司实际控制人 不当控制的风险，保护未来中小股东的合法权益。此外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增 强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 六、公司规范治理和内部控制的风险 自股份公司设立以来，公司已经制定并不断修订完善了“三会”议事规则、 《关联交易管理制度》、 《防 止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》等有关公司法人治理及内部控制制度等重要制度，从制 度安排上对内部控制行为予以规范。尽管股份公司已经逐步建立健全了法人治理结构，在主办券商的辅 导下，公司控股股东、管理层对公司治理、规范运作有了更为深入的理解，但“三会”运作规范性仍有 待验证和提高，公司存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。并且公司的高管团队人员多数是新进 人员，是公司为了开展新的业务板块及为了增强公司内部管理而高薪聘请的人员，这些人员在现阶段具 有较强的不稳定性。因此，公司未来经营中可能会存在因内部管理不适应公司发展而影响公司持续、健 康发展的风险。 应对措施：组织公司管理层认真学习《公司法》、《证券法》、《公司章程》、公司“三会”议事规则及 其他内控制度；严格践行公司的各项治理制度，提升各项决策的民主度与透明度，充分发挥监事会的监 督作用，使公司规范治理的水平不断提升。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增对公司经营有重大影响的风险因素。 公告编号：2018-027 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 400,000.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 400,000.00 0.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 公告编号：2018-027 20 农家客（海南）科技 有限公司 技术服务 474,520.84 是 2017-07-18 2017-018 农家客（海南）科技 有限公司 技术服务 226,128.30 是 2018-03-22 2018-021 农家客（海南）科技 有限公司 公司子公司智 银华通（北京） 信息技术有限 公司投资 1,000,000.00 是 2017-07-18 2017-019 总计 - 1,700,649.14 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、因经营需要，2017 年 3 月和 2017 年 6 月农家客（海南）科技股份有限公司委托北京银联信科技股 份有限公司进行技术服务，交易金额分别为 109,537 元和 393,455.09 元，合计为 502,992.09 元(注： 含税)。 2、因经营需要，农家客（海南）科技股份有限公司委托北京银联信科技股份有限公司进行技术服务， 交易金额分别为 239,696.00 元（注：含税）。 3、为进一步拓宽公司业务领域，扩大公司业务规模，北京银联信科技股份有限公司的全资子公司智银 华通决定投资农家客（海南）科技股份有限公司 100 万元人民币，用于购买农家客（海南）科技股份有 限公司 20%的股权。 上述发生的关联交易，系按照正常市场结算价结算，不存在损害公司及其他股东利益的情况。 （一）必要性和真实意图 上述发生的偶发性关联交易，是公司业务发展及生产经营的正常需要，是合理、必要的，不会对公司的 生产经营造成不利影响。 （二）本次关联交易对公司的影响 公司与关联方进行的与日常经营相关的关联交易有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合理的、 必要的。上述关联交易以市场公允价格为依据，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司利益的 情形，不会导致公司对关联方形成依赖。� (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司为进一步拓宽业务领域，扩大业务规模，北京银联信科技股份有限公司的全资子公司智 银华通决定投资农家客（海南）科技股份有限公司 100 万元人民币，用于购买农家客（海南）科技股份 有限公司 20%的股权。该事项已于 2017 年 6 月 30 日召开的第一届董事会第十次会议审议通过，已于 2017 年 7 月 17 日召开的第二次临时股东大会审议通过。 (四) 承诺事项的履行情况 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人秦海英、符文忠作出了《避免同业竞争承 诺函》，承诺在作为股份公司控股股东及实际控制人期间，本人及本人直系亲属、本人及本人直系亲属 拥有控制权的公司、企业都具有约束力。为减少与规范与北京银联信科技股份有限公司的关联交易事宜， 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少与规范关联交易承诺函》，保证不利用关联交易非法 转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及股东的利益。 报告期内，上述人员及公司严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2018-027 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 116,200 0.98% 4,490,190 4,606,390 38.87% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 2,278,098 2,278,098 19.22% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,421,176 2,421,176 20.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,733,800 99.02% -4,490,190 7,243,610 61.13% 其中：控股股东、实际控制 人 9,112,396 76.90% -2,278,098 6,834,298 57.67% 董事、监事、高管 9,886,190 83.43% -2,789,623 7,096,567 59.89% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 11,850,000 - 0 11,850,000 - 普通股股东人数 41 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 秦海英 5,133,451 0 5,133,451 43.32% 3,850,089 1,283,362 2 符文忠 3,978,945 0 3,978,945 33.58% 2,984,209 994,736 3 简 道 众 创投 资 股份有限公司 580,000 0 580,000 4.89% 0 580,000 4 盛秋戬 333,939 0 333,939 2.82% 0 333,939 5 白娜 204,304 0 204,304 1.72% 153,228 51,076 合计 10,230,639 0 10,230,639 86.33% 6,987,526 3,243,113 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 秦海英与符文忠二人系夫妻关系，除此之外，前五名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-027 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为秦海英和符文忠。秦海英持有公司股份数量为 5,133,451 股，占公司股份比例为 43.32%，是公司第一大股东；符文忠持有公司股份数量为 3,978,945 股，占公司股份比例为 33.58%，是 公司第二大股东。秦海英与符文忠系夫妻关系，二人合计持股占公司总股本的 76.90%，认定为公司的控 股股东。 秦海英：女，1976 年 6 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1999 年 7 月至 2000 年 6 月，就职于海南省民族博物馆任讲解员；2002 年 1 月至今担任信息咨询公司的监事； 2006 年 7 月 至 2015 年 12 月就职于银联信有限责任公司，担任公司副总经理，负责行政、销售管理事务；2010 年 2 月 2 日至今担任海南房宝发投资管理有限公司监事；2012 年 5 月至今，担任北京百课萃管理咨询有限责 任公司执行董事兼经理职务；2015 年 12 月 30 日至今担任股份公司董事兼副总经理，任期三年。 符文忠：男，1974 年 11 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1999 年 7 月至 2002 年 6 月就职于海南黎族教育发展基金筹委会，任办公室主任；2002 年 7 月至今担任银联信信息咨 询公司的董事长（或执行董事）、法人代表兼总经理职务；2006 年 7 月至 2015 年 12 月就职于银联信有 限责任公司，担任执行董事兼总经理；2010 年 2 月 2 日至 2016 年 4 月 5 日担任海南房宝发投资管理服 务有限公司执行董事兼经理；2011 年 6 月 15 日至 2016 年 4 月 5 日担任海南都市森林餐饮管理有限公司 执行董事兼经理；2014 年 12 月至今担任智银华通董事长（或执行董事）兼总经理职务；2015 年 12 月 30 日至今担任股份公司董事长、总经理，任期三年。 本报告期内，公司的控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为秦海英、符文忠夫妇，详见（一）控股股东情况。 公告编号：2018-027 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 北京银行股份有限公司中 关村支行 10,000,000.00 5.65% 2017.2.10-2018.2.10 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-027 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 符文忠 董事长、总经 理 男 44 本科 2015.12.22-2018.12.21 是 秦海英 董事、副总经 理、财务总监 女 42 本科 2015.12.22-2018.12.21 是 廖述斌 董事 男 51 本科 2015.12.22-2018.12.21 否 朱青松 董事、副总经 理 男 35 本科 2015.12.22-2018.12.21 是 白娜 董事、董事会 秘书 女 40 本科 2015.12.22-2018.12.21 是 于丽利 监事会主席 女 37 大专 2015.12.22-2018.12.21 是 王艳伟 监事 女 37 本科 2017.11.10-2018.12.21 是 刘雅坤 职工监事 女 31 大专 2018.02.23-2018.12.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 符文忠、秦海英系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 符文忠 董事长、总经 理 3,978,945 0 3,978,945 33.58% 0 秦海英 董事、副总经 理、财务总监 5,133,451 0 5,133,451 43.32% 0 廖述斌 董事 0 0 0 0.00% 0 朱青松 董事、副总经 理 67,467 0 67,467 0.00% 0 白娜 董事、董事会 秘书 204,304 0 204,304 1.72% 0 于丽利 监事会主席 77,919 0 77,919 0.66% 0 王艳伟 监事 55,657 0 55,657 0.47% 0 公告编号：2018-027 25 刘雅坤 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 9,517,743 0 9,517,743 79.75% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 高娜 董事 离任 无 个人原因辞去该职务 霍志娇 董事 离任 无 个人原因辞去该职务 杨帆 董事、副总经理 离任 无 个人原因辞去该职务 熊军 董事、副总经理 离任 无 个人原因辞去该职务 钟加勇 监事会主席 离任 无 个人原因辞去该职务 张默 职工监事 离任 无 个人原因辞去该职务 叶采薇 职工监事 离任 无 个人原因辞去该职务 曲学佳 财务总监 离任 无 个人原因辞去该职务 白娜 董事会秘书 新任 董事、董事会秘书 新任 于丽利 监事 新任 监事会主席 新任 王艳伟 营销总监 新任 监事 新任 刘雅坤 营销总监 新任 职工监事 新任 秦海英 董事、副总经理 新任 董事、副总经理、财 务总监 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 白娜，女，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 3 月出生。2003 年 7 月至 2009 年 7 月，就职于 北京慧聪资讯有限公司任项目经理，2010 年 7 月至 2010 年 9 月，就职于中国客户服务委员会任项目总 监，2010 年 10 月至今，就职于北京银联信投资顾问有限责任公司任企业发展部总经理，2015 年 12 月 30 日担任北京银联信科技股份有限公司董事会秘书。 于丽利，女，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 4 月出生。2003 年 5 月至 2006 年 6 月，就职 于北京今日华科有限公司任营销主管，2007 年 10 月至今，就职于北京银联信投资顾问有限责任公司任 客户总监。 王艳伟，女，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 4 月出生。2004 年 5 月至 2006 年 6 月，就职 于北京华信捷投资咨询有限责任公司任营销主管，2006 年 7 月至 2008 年 5 月，就职于北京博雅正邦商 务咨询有限公司任副总经理，2008 年 7 月至 2009 年 11 月，就职于北京联创思达投资咨询有限公司任培 训中心业务经理，2010 年 5 月至今，就职于北京银联信投资顾问有限责任公司任营销总监。 刘雅坤，女，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 8 月出生。2009 年 6 月于石家庄财经学院毕 业。2009 年 12 月至 2010 年 10 月就职于石家庄市长安新美广告材料商行。2012 年 2 月入职北京银联信 科技股份有限公司，现任公司营销总监。 公告编号：2018-027 26 秦海英：女，1976 年 6 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1999 年 7 月至 2000 年 6 月，就职于海南省民族博物馆任讲解员；2002 年 1 月至今担任信息咨询公司的监事； 2006 年 7 月 至 2015 年 12 月就职于银联信有限责任公司，担任公司副总经理，负责行政、销售管理事务；2010 年 2 月 2 日至今担任海南房宝发投资管理有限公司监事；2012 年 5 月至今，担任北京百课萃管理咨询有限责 任公司执行董事兼经理职务；2015 年 12 月 30 日至今担任股份公司董事兼副总经理，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 7 品牌管理中心 5 6 销售人员 45 48 技术人员 121 139 财务人员 10 5 员工总计 193 205 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 30 15 本科 115 120 专科 40 63 专科以下 8 7 员工总计 193 205 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性 文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、奖金，公司依据国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理了社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划：公司注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，制定 年度培训计划，加强对员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训，在职员工进行业务及管理技能培 训，通过培训全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心人员。 公告编号：2018-027 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-027 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事 会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规定规范召开三会并作出有效决议；公 司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行 使权力、履行职责。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司历次股东大会、董事会、监事会 严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益。公司全体董事能够遵守有关 法律、法规、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，对全体股东负责，勤勉尽责，独立行使权利， 履行义务，承担责任。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，确保所有股东充分 行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员均依法运作，未出现任何违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司已通过公司章程明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会议 决议、记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依 法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件 的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉 讼、寻求法律救济。公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有 效保障。 4、 公司章程的修改情况 2017 年第一次临时股东大会议案二 原《公司章程》第一百三十二条为：公司设监事会。监事会由 4 监事组成，监事会设主席 1 人， 公告编号：2018-027 29 由 4 名监事中 3 名及 3 名以上人数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能 履行职务或者不履行职务的，由 4 名监事中 3 名及 3 名以上监事共同推举一名监事召集和主持监事 会会议。监事会包括 2 名股东代表和 2 名公司职工代表，其中监事会中股东代表由股东大会选举产生， 职工代表监事通过职工大会或者职工代表大会民主选举产生。 现修改为：公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，监事会设主席 1 人，由 3 名监事中 2 名及 2 名以上人数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务 的，由 3 名监事中 2 名及 2 名以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会包括 2 名 股东代表和 1 名公司职工代表，其中监事会中股东代表由股东大会选举产生，职工代表监事通过职工 大会或者职工代表大会民主选举产生。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第八次会议（召开时间：2017 年 4 月 21 日，公告编号：2017-003）审议通过： 《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 《关于公司 2016 年度财务报告的议案》 《关于公司 2016 年度报告及其摘要的议案》 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》 《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的 议案》 《关于续聘会计师事务所的议案》 《关于贷款预计报告的议案》 《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》 2、第一届董事会第九次会议（召开时间：2017 年 6 月 12 日，公告编号：2017-010）审议通过： 《关于提名任命杨帆为公司新任董事的议案》 《关于修改公司章程的议案》 《关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》 3、第一届董事会第十次会议（召开时间：2017 年 6 月 30 日，公告编号：2017-015）审议通过： 《关于公司全资子公司智银华通（北京）信息 技术有限公司投资农家客（海南）科技有限公 司的议案》 《关于追认公司与农家客（海南）科技有限公 司关联交易的议案》 《关于提议召开 2017 年第二次临时股东大会 的议案》 4、第一届董事会第十一次会议（召开时间：2017 公告编号：2018-027 30 年 8 月 17 日，公告编号：2017-023）审议通过： 《2017 年半年度报告》 5、第一届董事会第十二次会议（召开时间：2017 年 10 月 25 日，公告编号：2017-026）审议通 过： 《关于提名任命白娜为公司新任董事的议案》 《关于提议召开 2017 年第三次临时股东大会 的议案》 监事会 3 1、第一届监事会第四次会议（召开时间：2017 年 4 月 21 日，公告编号：2017-004）审议通过： 《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》 《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的 议案》 《关于续聘会计师事务所的议案》 2、第一届监事会第六次会议（召开时间：2017 年 8 月 17 日，公告编号：2017-024）审议通过： 《2017 年半年度报告》 3、第一届监事会第七次会议（召开时间：2017 年 10 月 25 日，公告编号：2017-027）审议通 过： 《关于提名任命王艳伟为公司新任监事的议 案》 《关于推选于丽利监事为公司新任监事会主席 的议案》 《关于提请董事会召开 2017 年第三次临时股 东大会的议案》 股东大会 4 1、2016 年度股东大会（召开时间：2017 年 5 月 19 日，公告编号:2017-008）审议通过： 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》 《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 《关于公司 2016 年度财务报告的议案》 《关于公司 2016 年度报告及其摘要的议案》 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》 《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的 议案》 《关于续聘会计师事务所的议案》 《关于贷款预计报告的议案》 2、2017 年第一次临时股东大会（召开时间： 公告编号：2018-027 31 2017 年 6 月 27 日，公告编号：2017-012）审 议通过： 《关于提名任命杨帆为公司新任董事的议案》 《关于修改公司章程的议案》 3、2017 年第二次临时股东大会（召开时间： 2017 年 7 月 17 日，公告编号：2017-017）审 议通过： 《关于公司全资子公司智银华通(北京)信息技 术有限公司投资农家客(海南)科技有限公司的 议案》 《关于追认公司与农家客(海南)科技有限公司 关联交易的议案》 4、2017 年第三次临时股东大会（召开时间： 2017 年 11 月 10 日，公告编号：2017-029）审 议通过： 《关于提名任命白娜为公司新任董事的议案》、 《关于提名任命王艳伟为公司新任监事的议 案》、 《关于推选于丽利监事为公司新任监事会主席 的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定。历次会议的审议、表决程序及表 决结果真实、合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了公正、透明、有效的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级 管理人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。公司未来还将探索更多形式的激励方 式，形成多层次的综合激励机制，完善绩效评价标准，更好地调动管理人员的工作积极性，吸引和稳定 优秀管理人才和技术、业务骨干。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 公告编号：2018-027 32 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具有完整的业务体系 及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、业务独立 本公司主要从事金融信息、数据、技术及系统服务，公司控股股东、实际控制人及其控制的其它企 业目前均未从事相关的业务。本公司具有完全独立的业务运作系统，同时主营业务收入和利润不依赖与 控股股东及其它关联方的关联交易。 2、资产独立 本公司具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人及其所控制的其它企业不存在占用公司 的资金、资产和其它资源的情况。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司在劳动、 人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在 公司工作并领取薪酬，没有在控股股东担任除董事以外的其他职务和领取报酬。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。根据现行会 计制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务 核算体系，能够独立做出财务决策。公司已开设单独的银行账户，未与大股东及其他关联方共用账户。 公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与大股东及其他关联方无混合纳税现 象。 5、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公 司实际情况的独立、完整的经营管理机构，该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使自 己的职权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，结合公司实际情况制定了较完善的内 部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。在完整性和合理性方面不存 在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2018-027 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截止报告期末，公司未建立《年 度报告差错责任追究制度》。 公告编号：2018-027 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 212014 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 审计报告日期 2018-04-19 注册会计师姓名 李晓斐、张磊 会计师事务所是否变更 是 北京银联信科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京银联信科技股份有限公司（以下简称“银联信公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银联信公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于银联信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 银联信公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括银联信公司 2017 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 银联信公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估银联信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算银联信公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督银联信公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 公告编号：2018-027 35 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银联 信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致银联信公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就银联信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李晓斐 中国注册会计师：张磊 中国•北京 2018 年 4 月 19 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,968,654.68 14,141,579.81 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 862,349.34 1,708,499.84 预付款项 五、3 633,468.55 66,000.00 应收保费 应收分保账款 公告编号：2018-027 36 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 10,751,955.55 10,750,847.95 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 86,702.98 7,258.26 流动资产合计 17,303,131.10 26,674,185.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、6 1,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 835,453.84 692,866.85 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 271,954.75 开发支出 五、9 商誉 长期待摊费用 五、10 939,222.96 1,414,354.21 递延所得税资产 五、11 118,164.65 69,941.66 其他非流动资产 非流动资产合计 3,164,796.20 2,177,162.72 资产总计 20,467,927.30 28,851,348.58 流动负债： 短期借款 五、12 4,000,000.00 6,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 0.00 167,717.00 预收款项 五、14 208,553.00 172,113.00 卖出回购金融资产款 公告编号：2018-027 37 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 1,585,934.66 1,506,328.57 应交税费 五、16 578,853.19 2,018,187.56 应付利息 应付股利 其他应付款 五、17 264,109.54 151,153.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,637,450.39 10,515,499.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五、18 10,061.51 非流动负债合计 10,061.51 负债合计 6,647,511.90 10,515,499.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 11,850,000.00 11,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 2,689,360.16 2,689,360.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 215,145.34 178,881.18 一般风险准备 未分配利润 五、22 -934,090.10 3,617,607.68 归属于母公司所有者权益合计 13,820,415.40 18,335,849.02 少数股东权益 所有者权益合计 13,820,415.40 18,335,849.02 公告编号：2018-027 38 负债和所有者权益总计 20,467,927.30 28,851,348.58 法定代表人：符文忠 主管会计工作负责人：秦海英 会计机构负责人：冯翀 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,024,770.68 12,407,428.70 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 633,043.34 1,217,611.94 预付款项 632,668.55 66,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 15,973,519.94 10,361,312.29 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 70,914.94 流动资产合计 20,334,917.45 24,052,352.93 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 7,252,436.99 5,952,436.99 投资性房地产 固定资产 783,474.48 615,543.49 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 271,954.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 939,222.96 1,414,354.21 递延所得税资产 118,164.65 69,941.66 其他非流动资产 非流动资产合计 9,365,253.83 8,052,276.35 资产总计 29,700,171.28 32,104,629.28 公告编号：2018-027 39 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 6,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 102,137.00 预收款项 188,993.00 157,548.00 应付职工薪酬 1,585,934.66 1,020,036.84 应交税费 55,515.63 1,468,020.79 应付利息 应付股利 其他应付款 1,544,999.35 904,861.07 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,375,442.64 10,152,603.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 10,061.51 非流动负债合计 10,061.51 负债合计 7,385,504.15 10,152,603.70 所有者权益： 股本 11,850,000.00 11,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,331,797.15 3,331,797.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 215,145.34 178,881.18 一般风险准备 未分配利润 6,917,724.64 6,591,347.25 公告编号：2018-027 40 所有者权益合计 22,314,667.13 21,952,025.58 负债和所有者权益合计 29,700,171.28 32,104,629.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 48,188,420.64 60,206,789.58 其中：营业收入 五、23 48,188,420.64 60,206,789.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,378,639.99 63,071,517.93 其中：营业成本 五、23 25,279,266.17 32,357,048.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 265,925.09 352,167.95 销售费用 五、25 13,840,252.92 13,763,859.60 管理费用 五、26 14,104,828.98 15,785,303.58 财务费用 五、27 571,953.76 459,018.67 资产减值损失 五、28 316,413.07 354,119.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 189.04 -18,478.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,190,030.31 -2,883,206.41 加：营业外收入 五、30 1,626,373.70 846.20 减：营业外支出 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,563,656.61 -2,882,360.21 减：所得税费用 五、31 -48,222.99 -11,126.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,515,433.62 -2,871,234.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 五、31 -4,515,433.62 -2,871,234.21 公告编号：2018-027 41 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,515,433.62 -2,871,234.21 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,515,433.62 -2,871,234.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,515,433.62 -2,871,234.21 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.38 -0.24 （二）稀释每股收益 -0.38 -0.24 法定代表人：符文忠 主管会计工作负责人：秦海英 会计机构负责人：冯翀 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 38,213,608.84 47,856,080.60 减：营业成本 十二、4 18,356,493.78 24,320,488.72 税金及附加 224,289.25 293,858.19 销售费用 8,321,159.39 8,636,264.48 管理费用 11,755,357.06 12,964,799.10 财务费用 541,120.22 415,312.35 资产减值损失 321,486.57 303,368.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2018-027 42 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 189.04 -81,817.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,306,108.39 840,172.51 加：营业外收入 1,620,526.95 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 314,418.56 840,172.51 减：所得税费用 -48,222.99 -45,505.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 362,641.55 885,677.74 （一）持续经营净利润 362,641.55 885,677.74 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 362,641.55 885,677.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,057,842.02 64,002,206.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 公告编号：2018-027 43 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 283,515.13 收到其他与经营活动有关的现金 五、32（1） 6,949,936.80 13,952,971.54 经营活动现金流入小计 59,291,293.95 77,955,177.55 购买商品、接受劳务支付的现金 13,708,760.98 22,402,342.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,926,828.15 32,951,967.96 支付的各项税费 4,769,354.07 3,773,656.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、32（2） 13,990,447.43 20,369,150.81 经营活动现金流出小计 64,395,390.63 79,497,117.48 经营活动产生的现金流量净额 -5,104,096.68 -1,541,939.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 564,257.93 取得投资收益收到的现金 189.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、32（3） 9,709,085.00 投资活动现金流入小计 12,709,274.04 564,257.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 41,900.00 104,452.05 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、32（4） 9,709,085.00 投资活动现金流出小计 13,750,985.00 104,452.05 投资活动产生的现金流量净额 -1,041,710.96 459,805.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,801,724.15 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,500,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2018-027 44 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 13,301,724.15 偿还债务支付的现金 12,506,600.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 520,517.49 380,757.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,027,117.49 9,380,757.35 筹资活动产生的现金流量净额 -3,027,117.49 3,920,966.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、33（1） -9,172,925.13 2,838,832.75 加：期初现金及现金等价物余额 五、33（2） 14,141,579.81 11,302,747.06 六、期末现金及现金等价物余额 五、33（2） 4,968,654.68 14,141,579.81 法定代表人：符文忠 主管会计工作负责人：秦海英 会计机构负责人：冯翀 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,463,646.11 51,873,225.84 收到的税费返还 283,515.13 收到其他与经营活动有关的现金 6,816,316.05 25,497,128.65 经营活动现金流入小计 48,563,477.29 77,370,354.49 购买商品、接受劳务支付的现金 8,972,595.10 17,917,770.52 支付给职工以及为职工支付的现金 22,753,996.82 24,699,554.88 支付的各项税费 3,897,313.65 3,163,496.94 支付其他与经营活动有关的现金 17,662,486.29 28,343,206.16 经营活动现金流出小计 53,286,391.86 74,124,028.50 经营活动产生的现金流量净额 -4,722,914.57 3,246,325.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 564,257.93 取得投资收益收到的现金 189.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,709,085.00 投资活动现金流入小计 11,709,274.04 564,257.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 41,900.00 104,452.05 投资支付的现金 4,300,000.00 4,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,000,000.00 公告编号：2018-027 45 投资活动现金流出小计 13,341,900.00 4,404,452.05 投资活动产生的现金流量净额 -1,632,625.96 -3,840,194.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,801,724.15 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 13,301,724.15 偿还债务支付的现金 12,506,600.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 520,517.49 380,757.35 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,027,117.49 9,380,757.35 筹资活动产生的现金流量净额 -3,027,117.49 3,920,966.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,382,658.02 3,327,098.67 加：期初现金及现金等价物余额 12,407,428.70 9,080,330.03 六、期末现金及现金等价物余额 3,024,770.68 12,407,428.70 公告编号：2018-027 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,850,000.00 2,689,360.16 178,881.18 3,617,607.68 18,335,849.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,850,000.00 2,689,360.16 178,881.18 3,617,607.68 18,335,849.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 36,264.16 -4,551,697.78 -4,515,433.62 （一）综合收益总额 -4,515,433.62 -4,515,433.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -566,765.63 （三）利润分配 36,264.16 -36,264.16 公告编号：2018-027 47 1．提取盈余公积 36,264.16 -36,264.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,850,000.00 2,689,360.16 215,145.34 -934,090.10 13,820,415.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2018-027 48 备 一、上年期末余额 11,600,000.00 137,636.01 90,313.41 6,577,409.66 357,773.99 18,763,133.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 137,636.01 90,313.41 6,577,409.66 357,773.99 18,763,133.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 250,000.00 2,551,724.15 88,567.77 -2,959,801.98 -357,773.99 -427,284.05 （一）综合收益总额 -2,871,234.21 -2,871,234.21 （二）所有者投入和减少资 本 250,000.00 2,551,724.15 -357,773.99 2,443,950.16 1．股东投入的普通股 250,000.00 2,551,724.15 2,801,724.15 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -357,773.99 -357,773.99 （三）利润分配 88,567.77 -88,567.77 1．提取盈余公积 88,567.77 -88,567.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2018-027 49 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,850,000.00 2,689,360.16 178,881.18 3,617,607.68 18,335,849.02 法定代表人：符文忠 主管会计工作负责人：秦海英 会计机构负责人：冯翀 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,850,000.00 3,331,797.15 178,881.18 6,591,347.25 21,952,025.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2018-027 50 二、本年期初余额 11,850,000.00 3,331,797.15 178,881.18 6,591,347.25 21,952,025.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 36,264.16 326,377.39 362,641.55 （一）综合收益总额 362,641.55 362,641.55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 36,264.16 -36,264.16 1．提取盈余公积 36,264.16 -36,264.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 公告编号：2018-027 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,850,000.00 3,331,797.15 215,145.34 6,917,724.64 22,314,667.13 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,600,000.00 780,073.00 90,313.41 5,794,237.28 18,264,623.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 250,000.00 2,551,724.15 88,567.77 797,109.97 3,687,401.89 （一）综合收益总额 885,677.74 （二）所有者投入和减少资 本 250,000.00 2,551,724.15 2,801,724.15 1．股东投入的普通股 250,000.00 2,551,724.15 2,801,724.15 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2018-027 52 4．其他 （三）利润分配 88,567.77 -88,567.77 1．提取盈余公积 88,567.77 -88,567.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,850,000.00 3,331,797.15 178,881.18 6,591,347.25 21,952,025.58 公告编号：2018-027 53 北京银联信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一 、公司基本情况 1、基本情况 公司名称：北京银联信科技股份有限公司 英文名称：Beijing Unbank Technology Co.,Ltd 注册资本：1185 万人民币 法定代表人：符文忠 成立日期：2005 年 11 月 18 日 注册地址：北京市西城区平原里小区 20 号楼 406 企业法人统一社会信用代码：91110102782512843T 营业期限：自 2005 年 11 月 18 日至不固定期限 北京银联信科技股份有限公司（以下简称 “本公司“或“公司”）按公司法 的法人治理结构要求设立了股东会、董事会、监事会等组织结构，按照公司法的 规定行使各自的职责。 公司下设总经办、营销中心、研究咨询中心、战略咨询中心、票据咨询中心、 品牌管理中心、银行培训中心、科技中心、人事行政部、财务部等，负责公司日 常经营。 公司的实际控制人为自然人股东符文忠、秦海英夫妇。符文忠、秦海英夫妇 为一致行动人。 2、行业性质 公司属于咨询服务行业。 3、经营范围 经营范围：投资咨询；企业管理咨询；财务咨询；企业形象策划；市场调查； 组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；电脑动画设计；产品设计； 技术开发、转让、咨询、服务；企业管理；计算机技术培训；计算机系统服务； 基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；销售软件、文化用品；会议服 务。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券 类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的 其他企业 公告编号：2018-027 54 提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 4、历史沿革 北京银联信科技股份有限公司前身为北京银联信投资顾问有限责任公司，于 2005 年 11 月 18 日在北京设立，注册资本人民币 100 万元，股东为符文忠、王 昌鸿、符艳培，认缴注册资本分别为人民币 83.40 万元、10 万元、6.60 万元， 持股比例分别为 83.40%、10.00%、6.60%。 2006 年 5 月 29 日，本公司召开股东会并通过决议，同意股东王昌鸿、符艳 培、符文忠将其持有的公司 10.00%、6.60%、23.40%的股权转让给北京银联信信 息咨询有限公司（原北京银联信信息咨询中心，2015 年更名，以下简称“信息 咨询公司”）。经工商变更后，符文忠、信息咨询公司持股比例为 60%、40%。 2008 年 12 月 22 日，本公司召开股东会并通过决议，同意股东信息咨询公 司将其持有的公司 40%股权转让给秦海英。经工商变更后，符文忠、秦海英持股 比例为 60%、40%。 2012 年 6 月 15 日，本公司召开股东会并通过决议，同意股东符文忠将其持 有的公司 13.03%、1.06%、0.58%、0.48%、0.48%、0.31%的股权分别转让给秦海 英、霍志娇、王莹、于丽利、何建华、符艳培。经工商变更后，秦海英、符文忠、 霍志娇、王莹、于丽利、何建华、符艳培持股比例为 53.03%、44.06%、1.06%、 0.58%、0.48%、0.48%、0.31%。 2014 年 3 月 18 日，本公司召开股东会并通过决议，同意公司注册资本增加 至人民币 104.7619 万元。各股东以人民币 97.50 万元出资，其中计入实收资本 4.7619 万元，计入资本公积 92.7381 万元。新增 4.7619 万元注册资本由股东符 艳培、冯慧涛、唐丽华、王艳伟、安占强、王昌鸿、朱青松、白娜、胡荣、刘盼 盼、李微分别以货币出资 0.3322 万元、0.179 万元、0.254 万元、0.3143 万元、 0. 3174 万元、0.3174 万元、0.635 万元、1.0476 万元、1.0476 万元、0.1587 万元、0.1587 万元。经工商变更后，公司股东为秦海英、符文忠、霍志娇、白 娜等 17 名自然人股东。 2014 年 3 月 28 日，本公司召开股东会并通过决议，同意股东符文忠将其持 公告编号：2018-027 55 有的公司 0.0218%、0.1515%、0.1515%、0.1515%、0.1515%、0.2418%、0.0909%、 2%、0.5%的股权分别转让给何建华、高娜、钟加勇、张静、于俊青、于丽利、符 艳培、王勇、刘岩。经工商变更后，公司股东为秦海英、符文忠、王勇、霍志娇、 白娜等 23 名自然人股东。 2014 年 9 月 28 日，本公司召开股东会并通过决议，同意公司注册资本增加 至人民币 300 万元，增加的 195.2381 万元注册资本中：以货币增资 102.5 万元， 其中：秦海英人民币出资 98.828638 万元，符文忠人民币出资 3.671362 万元； 以资本公积转增资本 92.7381 万元，其中：符文忠转增 71.684037 万元；霍志娇 转增 1.975455 万元；王莹转增 1.080909 万元；于丽利转增 1.366667 万元；何 建华转增 0.937143 万元；符艳培转增 1.374358 万元；高娜转增 0.295815 万元； 刘盼盼转增 0.295815 万元；李薇转增 0.295815 万元；于俊青转增 0.295815 万 元；冯慧涛转增 0.333384 万元；唐丽华转增 0.473304 万元；王艳伟转增 0.585714 万元；安占强转增 0.591631 万元；王昌鸿转增 0.591631 万元；朱青松转增 1.183261 万元；白娜转增 1.952381 万元；胡蓉转增 1.952381 万元；张静转增 0.295815 万元；钟加勇转增 0.295815 万元；王勇转增 3.904762 万元；刘岩转 增 0.976192 万元。经工商变更后，公司股东为秦海英、符文忠、王勇、霍志娇、 白娜等 23 名自然人股东。 2015 年 2 月 26 日，本公司召开股东会并通过决议，同意公司注册资本增加 至人民币 500 万元，增加的 200 万元注册资本全部以货币方式出资：秦海英出资 101.239091 万元；符文忠出资 77.193333 万元；霍志娇出资 2.023636 万元；王 莹出资 1.107273 万元；于丽利出资 1.4 万元；何建华出资 0.96 万元；符艳培出 资 1.407979 万元；高娜出资 0.30303 万元；刘盼盼出资 0.30303 万元；李薇出 资 0.30303 万元；于俊青转 0.30303 万元；冯慧涛出资 0.341515 万元；唐丽华 出资 0.484848 万元；王艳伟出资 0.6 万元；安占强出资 0.606061 万元；王昌鸿 出资 0.606061 万元；朱青松出资 1.212121 万元；白娜出资 2 万元；胡蓉出资 2 万元；张静出资 0.30303 万元；钟加勇出资 0.30303 万元；王勇出资 4 万元；刘 岩出资 1 万元。经工商变更后，公司股东为秦海英、符文忠、王勇、霍志娇、白 娜等 23 名自然人股东，持股比例不变。 2015 年 5 月 22 日，本公司召开股东会并通过决议，同意张静将其持有的公 司 0.1515%的股权转让给白娜，同意李薇将其持有的公司 0.1515%的股权转让给 公告编号：2018-027 56 孙俊；同意公司注册资本增加至人民币 800.00 万元，增加的 300 万元注册资本 全部以货币方式出资：秦海英出资 111.031871 万元、符文忠出资 120.172468 万 元、 霍志娇出资 2.219309 万元、王莹出资 1.214218 万元、于丽利出资 2.099933 万元， 何建华出资1.440057万元、符艳培出资1.543563万元、高娜出资0.454455 万元、刘盼盼出资 0.454455 万元、于俊青出资 0.454455 万元、钟加勇出资 1.642455 万元、冯慧涛出资 0.746101 万元、唐丽华出资 0.727848 万元、王艳 伟出资 2.499986 万元、安占强出资 0.664108 万元、王昌鸿出资 0.664108 万元、 朱青松出资 1.818418 万元、白娜出资 8.925672 万元、胡蓉出资 6.201619 万元、 王勇出资 4.386438 万元、刘岩 2.706408 万元、孙俊出资 0.332055 万元、崔冬 冬出资 0.8 万元、韩秀珍出资 0.8 万元、鄢明出资 0.8 万元、刘娇出资 0.8 万元、 刘亚男出资 1.6 万元、陈蓓蕾出资 0.8 万元、李莉出资 1.2 万元、.彭彬出资 0.8 万元、齐红出资 0.8 万元、苗晓丽出资 0.8 万元、魏中宣出资 0.8 万元、熊军出 资 2.4 万元、金光益出资 8 万元、郭兰英出资 7.2 万元。经工商变更后，公司股 东为秦海英、符文忠、王勇、霍志娇、于丽利等 36 名自然人股东。 2015 年 7 月 27 日，本公司召开股东会并通过决议，同意符文忠将其持有的 公司 3%的股权转让给盛秋戬；同意符文忠将其持有的公司 1%股权转让给简道众 创投资有限公司；同意简道众创投资有限公司以现金出资增加注册资本，注册资 本由 800 万元增加到人民币 833.6842 万元； 简道众创投资有限公司、符文忠以 现金出资计入实收资本 33.6842 万元，计入资本公积 326.9408 万元。经工商变 更后，公司股东为秦海英、符文忠、简道众创投资有限公司、盛秋戬、其他自然 人股东 38 人，持股比例分别为 43.6772%、33.7245%、5.0000%、2.8788%、14.7195%。 2015 年 9 月 30 日，本公司召开股东会并通过决议，同意以资本公积 326.3158 万元转增注册资本，注册资本由 833.6842 万元增加到 1160.00 万元，其中：秦 海英转增 142.525481 万元；符文忠转增 110.048441 万元；王勇转增 5.631041 万元；霍志娇转增 2.848869 万元；白娜转增 5.747212 万元；胡蓉转增 4.384465 万元；符艳培转增 1.981808 万元；于丽利转增 2.191919 万元；朱青松转增 1.897889 万元；王莹转增 1.558768 万元；刘岩转增 2.037859 万元；何建华转 增 1.503030 万元；安占强转增 0.852970 万元；王昌鸿转增 0.852970 万元；王 艳伟转增 1.565657 万元；唐丽华转增 0.759343 万元；冯慧涛转增 0.626263 万 元；刘盼盼转增 0.474394 万元；高娜转增 0.474394 万元；于俊青转增 0.474394 公告编号：2018-027 57 万元；钟加勇转增 0.939394 万元；简道众创投资有限公司转增 16.315786 万元； 盛秋戬转增 9.393940 万元；金光益转增 3.131313 万元；郭兰英转增 2.818182 万元；熊军转增 0.939394 万元；刘亚男转增 0.626263 万元；李莉转增 0.469697 万元；孙俊转增 0.426485 万元；崔冬冬转增 0.313131 万元；韩秀珍转增 0.313131 万元；鄢明转增 0.313131 万元；刘娇转增 0.313131 万元；陈蓓蕾转增 0.313131 万元；彭彬转增 0.313131 万元；齐红转增 0.313131 万元；苗晓丽转增 0.313131 万元；魏中宣转增 0.313131 万元。经工商变更后，公司股东秦海英、符文忠、 简道众创投资有限公司、盛秋戬、其他自然人股东等 38 个持股比例分别为 43.6772%、33.7245%、5.0000%、2.8788%、14.7197%。 2015 年 12 月 7 日，经公司股东会决议，北京银联信投资顾问有限责任公司 整体变更为股份有限公司，并更名为北京银联信科技股份有限公司（以下称“本 公司”或“公司”），以 2015 年 9 月 30 日为基准日，将北京银联信投资顾问有限 责任公司经审计的账面净资产 12,380,073.00 元折为银联信股份的股本 11,600,000 股，每股面值人民币 1 元，即银联信股份注册资本为人民币 11,600,000.00 元，其余净资产 780,073.00 元计入银联信股份资本公积。公司 本次变更，业经瑞华会计师事务所审验并出具瑞华验字[2016] 01480001 号《验 资报告》。经工商变更后，公司股东为秦海英、符文忠、简道众创投资有限公司、 盛秋戬、其他自然人股东等 38 个，持股比例分别为 43.6772%、33.7245%、5.0000%、 2.8788%、14.7195%。 2016 年 5 月 18 日，根据公司 2016 第二次临时股东大会和修改后的章程规 定，本公司股东符文忠增资人民币 749,741.38 元，其中 66,900.00 元计入注册 资本，682,841.38 元计入资本公积；股东秦海英增资人民币 749,741.38 元，其 中 66,900.00 元计入注册资本，682,841.38 元计入资本公积；股东鄢明增资人 民币 33,620.69 元，其中 3,000.00 元计入注册资本，30,620.69 元计入资本公 积；新股东庞淑霞增资人民币 600,689.66 元，其中 53,600.00 元计入注册资本， 547,089.66 元计入资本公积；新股东徐星增资人民币 168,103.45 元，其中 15,000.00 元计入注册资本，153,103.45 元计入资本公积；新股东杨永军增资人 民币 499,827.59 元，其中 44,600.00 元计入注册资本，455,227.59 元计入资本 公积。公司本次变更，业经瑞华会计师事务所审验并出具瑞华验字[2016] 01480003 号《验资报告》。经工商变更后，公司股东为秦海英、符文忠、简道众 公告编号：2018-027 58 创投资有限公司、盛秋戬、其他自然人股东等 38 个，持股比例分别为 43.3203%、 33.5776%、4.8945%、2.8181%、15.3895%。 5、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 04 月 19 日批准报出。 6、合并财务报表范围及其变化情况 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附 注七“在其他主体中的权益”。本公司于 2017 年度合并范围的变化情况详见本附 注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售 的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的 原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自财务报告期末起 12 个月内无影响公司持续经营的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公告编号：2018-027 59 正常营业周期是指本公司从购买用于提供服务的资产起至实现现金或现金等 价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流 动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 公告编号：2018-027 60 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注三、11 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 公告编号：2018-027 61 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 公告编号：2018-027 62 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 公告编号：2018-027 63 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 公告编号：2018-027 64 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 公告编号：2018-027 65 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是是指公允价值连续下跌时间超 过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月份数。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 公告编号：2018-027 66 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 公告编号：2018-027 67 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 公告编号：2018-027 68 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 公告编号：2018-027 69 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄信用组合 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的 具有类似信用风险特征的应收款项组合 无风险组合 员工备用金、公司代垫款、押金、关联公司往来等性 质的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄信用组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2018-027 70 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （2）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （3）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项， 如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资 公告编号：2018-027 71 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关 权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额 计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 公告编号：2018-027 72 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 公告编号：2018-027 73 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 公告编号：2018-027 74 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 公告编号：2018-027 75 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 公告编号：2018-027 76 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公 司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 公告编号：2018-027 77 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 公告编号：2018-027 78 新开始。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 公司对研发项目前期市场调研和项目可行性论证后，报经公司领导层批准立 项开始进行开发执行阶段，此阶段发生的费用公司对其进行资本化处理，公司资 本化确认的依据是企业各项目研发立项文件、各项目的预算情况及各项目阶段性 研发成果。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、长期资产减值 公告编号：2018-027 79 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 公告编号：2018-027 80 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 公告编号：2018-027 81 （4）本公司收入确认原则 ①信息咨询收入 信息咨询业务系根据与客户签订的合同和订单、订阅回执单信息，按客户订 阅要求采取发送电子版报告和邮寄纸质报告方式发货，售后部门按合同要求发货 后，提交财务部门订阅回执单，财务部门核实信息后，根据合同金额确认收入， 开具发票。 ②培训收入 本公司不定期开设公开课培训，向客户发送邀请函，根据报名客户情况，与 客户签订公开课报名回执表，开课前根据订单收取公开课培训费，公开课培训结 束后，按实际参加培训人员确认收入，开具发票。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 公告编号：2018-027 82 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 公告编号：2018-027 83 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 23、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 公告编号：2018-027 84 损益。 24、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、10“持有待售资产”相关描述。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求 采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则 施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编 制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表无影响。 （2）会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 公告编号：2018-027 85 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6.00、3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00（2、注 1） 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率(%) 北京百课萃管理咨询有限责任公司 25.00 智银华通（北京）信息技术有限公司 25.00 北京银联信信息咨询有限公司 25.00 2、优惠税负及批文 （1）本公司于 2015 年 11 月 24 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局、北京市地方税务局批准为高薪技术企业，减按 15%税率征收企 业所得税。高新技术企业证书编号为 GR201511003431,有效期三年。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 53,494.42 14,460.99 银行存款 4,915,160.26 14,127,118.82 合 计 4,968,654.68 14,141,579.81 注：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回 风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 公告编号：2018-027 86 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 889,922.00 100.00 27,572.66 3.10 862,349.34 其中：账龄组合 889,922.00 100.00 27,572.66 3.10 862,349.34 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 889,922.00 100.00 27,572.66 3.10 862,349.34 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,761,340.04 100.00 52,840.20 3.00 1,708,499.84 其中：账龄组合 1,761,340.04 100.00 52,840.20 3.00 1,708,499.84 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 1,761,340.04 100.00 52,840.20 3.00 1,708,499.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年 以内 877,422.00 98.60 26,322.66 3.00 1,761,340.04 100.00 52,840.20 3.00 1 至 2 年 12,500.00 1.40 1,250.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 889,922.00 100.00 27,572.66 1,761,340.04 100.00 52,840.20 3.00 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 公告编号：2018-027 87 转回 转销 应收账款 坏账准备 52,840.20 25,267.54 27,572.66 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 郑州银行股份有限公司 211,120.00 1 年以内 23.72 6,333.60 北京银行南京分行 133,665.00 1 年以内 15.03 4,009.95 中原银行股份有限公司三门峡分行 61,000.00 1 年以内 6.85 1,830.00 招商银行上海分行 51,040.00 1 年以内 5.74 1,531.20 交通银行 45,000.00 1 年以内 5.06 1,350.00 合 计 501,825.00 56.39 15,054.75 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 632,168.55 99.79 66,000.00 100.00 1 至 2 年 1,300.00 0.21 2 至 3 年 3 年以上 合 计 633,468.55 100.00 66,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例（%） 账龄 未结算原因 北京金辉洁达科技有限公司 非关联方 497,034.5 5 78.46 1年以下 交易未完 北京派迪科信息技术有限公司 非关联方 68,000.00 10.73 1 年以下 交易未完 中规（北京）认证有限公司 非关联方 23,000.00 3.63 1 年以下 交易未完 北京中工资产经营管理有限公 司 非关联方 21,600.00 3.41 1 年以下 交易未完 北京联财网科技有限责任公司 非关联方 7,000.00 1.11 1年以下 交易未完 合 计 616,634.5 5 97.34 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 公告编号：2018-027 88 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 11,557,825.21 100.00 805,869.66 6.97 10,751,955.55 其中：账龄组合 10,146,656.89 87.79 805,869.66 7.94 9,340,787.23 其中：无风险组合 1,411,168.32 12.21 1,411,168.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 11,557,825.21 100.00% 805,869.66 6.97 10,751,955.55 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 11,215,037.00 100.00 464,189.05 4.14 10,750,847.95 其中：账龄组合 9,728,775.00 86.75 464,189.05 4.77 9,264,585.95 其中：无风险组合 1,486,262.00 13.25 0.00 1,486,262.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 11,215,037.00 100.00 464,189.05 4.14 10,750,847.95 A 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 8,208,171.89 80.90 246,245.16 3.00 8,136,635.00 83.63 244,099.05 3.00 1 至 2 年 346,345.00 3.41 34,634.50 10.00 1,524,500.00 15.67 152,450.00 10.00 2 至 3 年 1,524,500.00 15.02 457,350.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 67,640.00 0.67 67,640.00 100.00 67,640.00 0.70 67,640.00 100.00 合 计 10,146,656.89 100.00 805,869.66 9,728,775.00 100.00 464,189.05 注：组合中无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 公告编号：2018-027 89 转回 转销 其他应收款坏账准备 464,189.05 341,680.61 805,869.66 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 备用金组合 849,659.01 1,117,792.46 借款 10,079,016.89 押金 558,509.31 436,109.54 保证金 3,000.00 往来款 67,640.00 9,661,135.00 合 计 11,557,825.21 11,215,037.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京醇诺投资管理有限公司 否 公司借款 4,224,946.26 3 年以下 36.55 541,816.69 廊坊市安次区鹄翔广告中心 否 公司借款 2,560,753.42 1 年以下 22.16 76,822.60 北京金辉洁达科技有限公司 否 公司借款 2,836,111.40 1 年以下 24.54 85,083.34 济南天上人间假期国际旅行社有限 公司 否 公司借款 400,000.00 2 年以下 3.46 104,800.00 国机时代置业（北京）有限公司 否 押金 166,230.15 1 年以下 1.44 - 合 计 10.188,041,23 88.15 808,522.63 说明：北京醇诺投资管理有限公司与北京金辉洁达科技有限公司实际控制人为同 一人李斌。 2017 年度公司与北京醇诺投资管理有限公司签署金额分别为 1,500,000.00 元、 1,000,000.00 元、2,726,000.00 元，利率 6%的三份借款协议；与北京金辉洁达 科技有限公司签署金额 2,000,000.00 元、 2,000,000.00 元、709,085.00 元， 利率 6.00%的三份借款协议。 5、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣增值税进项税额 86,702.98 7,258.26 合 计 86,702.98 7,258.26 公告编号：2018-027 90 6、可供出售的金融资产 （1）可供出售的金融资产情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：按公允价值 计量的 按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售的金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例（%） 期 初 本期增加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 本期 现金 红利 农 家 客 （ 海 南）科技有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 20 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 20 7、固定资产及累计折旧 项 目 运输工具 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 223,759.80 697,856.01 2,012,292.27 2,933,908.08 2、本年增加金额 649,878.43 649,878.43 （1）购置 649,878.43 649,878.43 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 223,759.80 1,347,734.44 2,012,292.27 3,583,786.51 公告编号：2018-027 91 8、无形资产 项 目 智银团项目 一、账面原值 1、期初余额 2、本期增加金额 294,005.13 （1）购置 （2）内部研发 294,005.13 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 294,005.13 二、累计摊销 1、期初余额 2、本期增加金额 22,050.38 （1）摊销 22,050.38 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 22,050.38 二、累计折旧 1、年初余额 85,028.64 663,242.35 1,492,770.24 2,241,041.23 2、本年增加金额 42,514.32 422,833.27 41,943.85 507,291.44 （1）计提 42,514.32 422,833.27 41,943.85 507,291.44 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 127,542.96 1,086,075.62 1,534,714.09 2,748,332.67 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 96,216.84 261,658.82 477,578.18 835,453.84 2、年初账面价值 138,731.16 34,613.66 519,522.03 692,866.85 公告编号：2018-027 92 项 目 智银团项目 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 271,954.75 2、期初账面价值 9、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 开发支出 3,542,704.23 294,005.13 3,248,699.10 合 计 3,542,704.23 294,005.13 3,248,699.10 注：公司对研发项目前期市场调研和项目可行性论证后，报经公司领导层批准立 项开始进行开发执行阶段，此阶段发生的费用公司对其进行资本化处理，公司资 本化确认的依据是企业各项目研发立项文件、各项目的预算情况及各项目阶段性 研发成果。 10、长期待摊费用 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 2017.12.31 装修费 一 262,719.26 131,359.68 131,359.58 装修费 二 300,800.00 60,159.96 240,640.04 软件费 850,834.95 283,611.61 567,223.34 合 计 1,414,354.21 475,131.25 939,222.96 11、（1）递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 118,164.65 787,764.27 69,941.66 466,277.70 合计 118,164.65 787,764.27 69,941.66 466,277.70 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 45,678.05 50,751.55 公告编号：2018-027 93 可抵扣亏损 9,233,154.07 3,299,344.10 合 计 9,278,832.12 3,350,095.65 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2017.12.31 2016.12.31 备注 2020年 281,567.99 281,567.99 2021年 3,017,776.11 3,017,776.11 2022年 5,933,809.97 合 计 9,233,154.07 3,299,344.10 12、短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 2,000,000.00 保证借款 4,500,000.00 抵押借款 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 6,500,000.00 期初借款邮政储蓄 200 万元，系 2016 年 6 月与邮政储蓄银行签订小企业授 信额度合同，编号 11009656100116060001，额度 1000 万元，期间为 2016-6-21 至 2017-6-20，由符文忠、秦海英、北京中关村科技融资担保有限公司提供保证 担保；企业与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额委托保证合同，并提 供反担保，担保方式为保证与抵押；保证人为符文忠、秦海英，抵押物为秦海英 位于房山区长阳镇昊天北大街 48 号 5 号楼 1 至 3 层 03 房产，房屋产权证号为 X 京房权证房字第 021493 号；截至本期末，已还清。 华夏银行北京万柳支行与企业于 2015 前签订最高额融资合同，额度 500 万 元，有效期 2015 年 9 月 21 日至 2018 年 9 月 21 日，担保方式为保证与抵押；保 证人为符文忠、秦海英；截至本期末，已还清。 本年新增北京银行抵押借款，系本公司与北京银行于 2017-2-10 签订了综合 授信合同，合同号 0394382，额度为 1000 万元，自合同订立日起 12 个月，额度 循环使用，每笔贷款期限不超过 12 个月，截至期末，借款余额为 400 万元，本 授信合同为保证与抵押担保方式；保证人为符文忠，秦海英；抵押物为秦海英位 于房山区长阳镇昊天北大街 48 号 5 号楼 1 至 3 层 03 房产，房屋产权证号为 X 京 房权证房字第 021493 号，担保期限自 2017 年 2 月 10 日至 2019 年 2 月 9 日。 13、应付账款 公告编号：2018-027 94 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 167,717.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 合 计 167,717.00 14、预收款项 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 203,973.00 172,113.00 1 至 2 年 4,580.00 合 计 208,553.00 172,113.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,506,328.57 28,824,196.55 28,744,590.46 1,585,934.66 二、离职后福利-设定提存计划 2,438,235.77 2,438,235.77 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,506,328.57 31,262,432.32 31,262,432.32 1,585,934.66 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,506,328.57 26,927,187.72 26,847,581.63 1,585,934.66 2、职工福利费 46,035.34 46,035.34 3、社会保险费 1,252,259.49 1,252,259.49 其中：医疗保险费 1,111,760.88 1,111,760.88 工伤保险费 46,088.36 46,088.36 生育保险费 88,948.93 88,948.93 其他 5,461.32 5,461.32 4、住房公积金 598,714.00 598,714.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 1,932.00 1,932.00 公告编号：2018-027 95 合 计 1,506,328.57 28,824,196.55 28,744,590.46 1,585,934.66 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,365,901.30 2,365,901.30 2、失业保险费 72,334.47 72,334.47 3、企业年金缴费 合计 - 2,438,235.77 2,438,235.77 16、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 企业所得税 63,947.15 1,279,008.88 增值税 309,740.10 475,762.96 营业税 6,367.22 6,367.22 城市维护建设税 21,681.82 35,566.01 教育费附加 9,292.20 15,242.58 地方教育费附加 6,194.81 10,161.72 代扣代缴个人所得税 161,629.89 196,078.19 合 计 578,853.19 2,018,187.56 17、其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 往 来 款 264,109.54 151,153.43 合 计 264,109.54 151,153.43 注：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、其他非流动负债 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待转销增值税销项税额 10,061.51 合 计 10,061.51 19、股本 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 发行新股 公积金转股 小计 股份总数 11,850,000.00 11,850,000.00 20、资本公积 公告编号：2018-027 96 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 2,689,360.16 2,689,360.16 合 计 2,689,360.16 2,689,360.16 21、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 178,881.18 36,264.16 215,145.34 任意盈余公积 合 计 178,881.18 36,264.16 215,145.34 22、未分配利润 项 目 2017.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,617,607.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,617,607.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,515,433.62 减：提取法定盈余公积 36,264.16 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -934,090.10 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,689,333.75 25,279,266.17 59,936,444.58 32,357,048.40 其他业务 499,086.89 270,345.00 合 计 48,188,420.64 25,279,266.17 60,206,789.58 32,357,048.40 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 咨询服务行业 47,689,333.75 25,279,266.17 59,936,444.58 32,357,048.40 合 计 47,689,333.75 25,279,266.17 59,936,444.58 32,357,048.40 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 公告编号：2018-027 97 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 信息技术咨询业务 28,012,969.73 15,716,314.70 35,077,378.23 18,907,428.34 培训服务 19,676,364.02 9,562,951.47 24,859,066.35 13,449,619.73 合 计 47,689,333.75 25,279,266.17 59,936,444.58 32,357,048.40 24、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 152,550.89 201,417.36 教育费附加 108,964.90 143,295.59 印花税 4,059.30 2,155.00 车船税 350.00 其他 5,300.00 合 计 265,925.09 352,167.95 25、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 10,978,625.12 10,245,070.14 租赁、物业费 1,134,024.58 836,700.50 交通差旅费 408,918.91 1,068,688.57 办公费 48,013.32 59,261.21 印刷费 299,885.51 92,022.00 邮寄费 207,094.13 503,210.58 制作费 11,267.29 30,918.45 折旧费 5,068.80 39,004.71 其他 747,355.26 888,983.44 合 计 13,840,252.92 13,763,859.60 26、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 6,335,968.43 7,375,709.11 研发费用 3,248,699.10 2,777,387.13 折旧费 497,153.84 445,610.53 租赁费 、物业费 436,046.72 707,905.13 聘请中介机构费 380,516.43 差旅费 357,661.81 896,391.25 技术服务费 342,762.10 装修费 201,519.65 办公费 124,943.53 132,919.50 福利费 118,385.68 公告编号：2018-027 98 物业费 47,688.83 707,905.13 会议费 30,065.14 329,771.49 修理费 14,525.69 19,011.00 培训费 5,600.00 219,110.68 其他 2,010,980.86 2,881,487.76 合 计 14,104,828.98 15,785,303.58 27、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 520,517.49 380,757.35 减：利息收入 20,495.01 10,807.24 减：汇兑收益 手续费 71,931.28 89,068.56 合 计 571,953.76 459,018.67 28、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 316,413.07 354,119.73 合 计 316,413.07 354,119.73 29、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -18,478.06 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 189.04 合 计 189.04 -18,478.06 30、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 其他 126,373.70 846.20 126,373.70 合 计 1,626,373.70 846.20 1,626,373.70 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 挂牌补助 1,500,000.00 公告编号：2018-027 99 合 计 1,500,000.00 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 34,379.23 递延所得税费用 -48,222.99 -45,505.23 合 计 -48,222.99 -11,126.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 2016 年度 利润总额 -4,563,656.61 -2,882,360.21 按法定/适用税率计算的所得税费 用 -684,548.49 -432,354.03 子公司适用不同税率的影响 -487,807.52 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -225,000.00 365,216.90 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 18,488.06 56,011.13 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,330,644.96 所得税费用 -48,222.99 -11,126.00 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 收退回订金保证金等 288,169.67 639,306.54 利息收入 13,433.39 11,292.80 公司往来 5,086,403.06 13,302,372.20 员工往来 61,930.68 政府补助 1,500,000.00 合 计 6,949,936.80 13,952,971.54 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 付现费用 7,193,882.31 10,046,406.19 支付对外借款及垫款 5,586,508.85 6,573,860.65 公告编号：2018-027 100 银行手续费 22,346.52 89,554.12 支付押金款 595,515.15 512,857.89 支付员工往来款 592,194.60 3,146,471.96 合 计 13,990,447.43 20,369,150.81 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 还款 9,709,085.00 合 计 9,709,085.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 借款 9,709,085.00 合 计 9,709,085.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,515,433.62 -2,871,234.21 加：资产减值准备 316,413.07 354,119.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 507,291.44 551,765.82 无形资产摊销 22,050.38 长期待摊费用摊销 475,131.25 131,359.63 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 520,517.49 380,757.35 投资损失（收益以“－”号填列） -189.04 18,478.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -48,222.99 -45,505.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,625,612.25 1,856,255.40 公告编号：2018-027 101 补充资料 2017年度 2016年度 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,243,957.59 -1,917,936.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,104,096.68 -1,541,939.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,968,654.68 14,141,579.81 减：现金的期初余额 14,141,579.81 11,302,747.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,172,925.13 2,838,832.75 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 4,968,654.68 14,141,579.81 其中：库存现金 53,494.42 14,460.99 可随时用于支付的银行存款 4,915,160.26 14,127,118.82 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,968,654.68 14,141,579.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 34、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助 项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成本费 用 挂牌 补贴 1,500,000.00 1,500,000.00 是 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 公告编号：2018-027 102 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 挂牌补贴 收益 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 六、合并范围的变更 本年度未发生合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京银联信信息咨询有限公司 北京 北京市 信息咨询、管理咨 询、会议培训 100.00 同一控制下形成 的企业合并 北京百课萃管理咨询有限责任 公司 北京 北京市 会议培训 100.00 投资设立 智银华通（北京）信息技术有 限公司 北京 北京市 技术开发、技术咨 询、技术服务、企 业管理咨询 100.00 投资设立 八、关联方及其交易 1、本公司的控股股东情况 本公司实际控制人为符文忠、秦海英夫妇，系一致行动人。持股比例 76%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方请况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 符文忠 董事长、总经理 秦海英 董事、副总经理、财务总监 廖述斌 董事 朱青松 董事、副总经理 白娜 董事、董事会秘书 于丽利 监事会主席 王艳伟 监事 公告编号：2018-027 103 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘雅坤 职工监事 农家客（海南）科技有限公司 其他关联方 注：除实际控制人符文忠、秦海英外无持股 5%以上其它股东。 4、关联方交易情况 （1）出售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 金额 2017 年度 2016 年度 农家客（海南）科技有限公 司 微信端商城及扫描支付系统费 项目 474,520.84 农家客（海南）科技有限公 司 微信端商城及扫描支付系统费 项目 226,128.3 合 计 700,649.14 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 秦海英 4,500,000.00 2016-9-25 2017-9-25 是 秦海英、符文忠 10,000,000.00 2017-2-10 2019-2-9 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 4,610,881,34 4,663,080.20 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司除上述交易，无其他关联方交易事项。 5、关联方应收应付款项 （1）其他应付款 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 符文忠 102,729.00 秦海英 2,184.00 合计 104,913.00 九、承诺及或有事项 公告编号：2018-027 104 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司财务人员魏乔珊于 2017 年 5 月离职后，以公 司未与其签订劳动合同以及单方解除劳动合同为由，向劳动仲裁委员会提起劳动 仲裁。经裁决，裁令公司向魏乔珊支付各类经济补偿 208,842.81 元，公司不服 劳动仲裁委员会的仲裁结果，遂向北京市西城区人民法院提起诉讼，目前仍在一 审审判中。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准对外报出日，公司于 2018 年 4 月 2 日召开了第一届董事 会第十七次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围及修改公司章程的议案》， 并经第五次临时股东大会审议通过。对公司章程及相关议事规则进行了修改。具 体为：原经营范围“企业管理咨询；财务咨询；企业形象策划；市场调查；组织 文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；电脑动画设计；产品设计；技 术开发；转让、咨询、服务；企业管理；计算机技术培训；计算机系统服务；基 础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）、销售软件、文化用品。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。拟变更为“投资咨询；企 业管理咨询；财务咨询；企业形象策划；市场调查；组织文化艺术交流活动（不 含演出）；承办展览展示；电脑动画设计；产品设计；技术开发、转让、咨询、 服务、企业管理；计算机技术培训；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件 服务（不含医用软件；销售软件；文化用品；会议服务（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 原公司章程第二章第十二条：“经公司登记机关核准”公司经营范围：投资 咨询；企业管理咨询；财务咨询；企业形象策划；市场调查；组织文化交流活动 （不含演出）；承办展览展示；电脑动画设计；产品设计；技术开发；转让、咨 询、服务；企业管理；计算机技术培训；计算机系统服务；基础软件服务；应用 软件服务（不含医用软件）、销售软件、文化用品。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）”。修改为：“经公司登记机关核准，公司经营 范围：投资咨询；企业管理咨询；财务咨询；企业形象策划；市场调查；组织文 化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；电脑动画设计；产品设计；技术 公告编号：2018-027 105 开发、转让、咨询、服务、企业管理；计算机技术培训；计算机系统服务；基础 软件服务；应用软件服务（不含医用软件；销售软件；文化用品；会议服务（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 652,622.00 100.00 19,578.66 3.00 633,043.34 其中：账龄组合 652,622.00 100.00 19,578.66 3.00 633,043.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 652,622.00 100.00 19,578.66 3.00 633,043.34 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,255,270.04 100.00 37,658.10 3.00 1,217,611.94 其中：账龄组合 1,255,270.04 100.00 37,658.10 3.00 1,217,611.94 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,255,270.04 100.00 37,658.10 3.00 1,217,611.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 652,622.00 100.00 19,578.66 3.00 1,255,270.04 100.00 37,658.10 3.00 合 计 652,622.00 100.00 19,578.66 3.00 1,255,270.04 100.00 37,658.10 3.00 公告编号：2018-027 106 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 37,658.10 18,079.44 19,578.66 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末余 额 北京银行南京分行 133,665.00 1 年以下 20.48 4,009.95 中原银行股份有限公司三门峡分行 61,000.00 1 年以下 9.35 1,830.00 招商银行上海分行 51,040.00 1 年以下 7.82 1,531.20 交通银行 45,000.00 1 年以下 6.90 1,350.00 上海浦东发展银行广州分行 38,880.00 1 年以下 5.96 1,166.40 合 计 329,585.00 50.51 9,887.55 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 16,741,705.55 100.00 768,185.61 4.59 15,973,519.94 其中：账龄组合 9,239,771.28 55.19 768,185.61 8.31 8,471,585.67 其中：无风险组合 7,501,934.27 44.81 7,501,934.27 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - 合 计 16,741,705.55 100.00 768,185.61 4.59 15,973,519.94 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 10,789,931.89 100.00 428,619.60 3.97 10,361,312.29 其中：账龄组合 8,543,126.67 79.18 428,619.60 5.02 8,114,507.07 其中：备用金组合 1,286,805.22 11.93 1,286,805.22 公告编号：2018-027 107 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：关联方组合 960,000.00 8.90 960,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 10,789,931.89 100.00 428,619.60 3.97 10,361,312.29 A 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比 例（%） 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 7,450,964.61 80.64 223,528.94 3.00 6,950,986.67 81.36 208,529.60 3.00 1-2 年 196,666.67 2.13 19,666.67 10.00 1,524,500.00 17.84 152,450.00 10.00 2-3 年 1,524,500.00 16.50 457,350.00 30.00 5 年以上 67,640.00 0.73 67,640.00 100.00 67,640.00 0.79 67,640.00 100.00 合 计 9,239,771.28 100.00 768,185.61 8,543,126.67 100.00 428,619.60 注：组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 428,619.60 339,566.01 768,185.61 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2017年度 2016年度 借款 9,172,131.28 往来款 67,640.00 8,475,486.67 子公司往来款 6,391,158.06 960,000.00 备用金 747,224.90 1,068,926.67 押金 360,551.31 285,518.55 保证金 3,000.00 合 计 16,741,705.55 10,789,931.89 公告编号：2018-027 108 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 金 额 账 龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 北京醇诺投资管理有限公司 否 公司借款 4,058,500.81 1 年以内 2,413,33 4.14;1 至 2 年 120,666. 67;2 至 3 年 1,524,50 0. 24.24 541,816.69 智银华通（北京）信息技术有限公 司 是 公司借款 3,437,279.80 1 年以内 20.53 - 北京百课萃管理咨询有限责任公 司 是 公司借款 2,953,878.26 1 年以内 2,070,40 8.26;1 至 2 年 883,470. 00 17.64 - 廊坊市安次区鹄翔广告中心 否 公司借款 2,560,753.42 1 年以内 15.30 76,822.60 北京金辉洁达科技有限公司 否 公司借款 2,095,671.24 1 年以内 12.52 62,870.14 合 计 15,106,083.53 90.23 681,509.43 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 7,252,436.99 7,252,436.99 5,952,436.99 5,952,436.99 合 计 7,252,436.99 7,252,436.99 5,952,436.99 5,952,436.99 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 北京百课萃管理咨询有限责任公司 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 智银华通（北京）信息技术有限公司 3,610,000.00 800,000.00 4,410,000.00 北京银联信信息咨询有限公司 1,342,436.99 1,342,436.99 合计 5,952,436.99 1,300,000.00 7,252,436.99 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-027 109 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,762,644.23 18,356,493.78 47,735,413.93 24,320,488.72 其他业务 450,964.61 120,666.67 合 计 38,213,608.84 18,356,493.78 47,856,080.60 24,320,488.72 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 咨询服务行业 37,762,644.23 18,356,493.78 47,735,413.93 24,320,488.72 合 计 37,762,644.23 18,356,493.78 47,735,413.93 24,320,488.72 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 培训业务 11,707,466.67 6,052,461.57 15,583,944.39 7,124,228.66 信息技术咨询业务 26,055,177.56 12,304,032.21 32,151,469.54 17,196,260.06 合 计 37,762,644.23 18,356,493.78 47,735,413.93 24,320,488.72 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 境内 37,762,644.23 18,356,493.78 47,735,413.93 24,320,488.72 合 计 37,762,644.23 18,356,493.78 47,735,413.93 24,320,488.72 5、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -81,817.07 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 189.04 合 计 189.04 -81,817.07 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 公告编号：2018-027 110 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 挂牌补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 103,976.45 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 189.04 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 126,373.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,730,539.19 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 1,730,539.19 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,730,539.19 公告编号：2018-027 111 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 -28.08 -0.3810 -0.3810 扣除非经常损益后 归属于普通股股东 的净利润 -38.85 -0.5271 -0.5271 公告编号：2018-027 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室