839643_2018_仪美医科_2018年年度报告_2019-06-20.txt

公告编号：2019-009 1 2018 年度报告 仪美医科 NEEQ : 839643 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 Guangzhou Yimei Furniture Science and Technology Co.,Ltd. 公告编号：2019-009 2 公司年度大事记 2018 年 5 月 10 日，公司在“2018 年广东品 牌之夜”中获《广东省名牌产品证书》。 2018 年 5 月 18 日 ，公司被评选为“中 国医院建设十佳医院家具供应商”，获得第 19 届全国医院建设大会组委会、筑医台、 《健 康报》、《医养环境设计》、《中国医学装备》 杂志、《建筑技艺》杂志联合授予的“2018 年中国医院建设奖”。 2018 年 10 月 27 日，中国建筑节能协会绿色 医院专业委员会授予“仪美医科”为常务会员单 位。 2018 年 10 月 18 日-21 日，公司受邀参 加了“第一届全国医院物联网大会暨中国国 际医院物联网产品展览会”，与中国医科大 学附属盛京医院携手共展“智慧医院-智能 化整体解决方案”。 2018 年 4 月 21 日 ，公司参加 2018 年 中国医院建设与发展大会暨中国国际医疗 建筑、装备及技术展览会，并在大会组织的 2017 年“中国医院建设匠心奖”活动中被评 选为中国医院建设品牌服务企业。 2018 年 11 月 28 日，公司通过复审，取得由 广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总 局 广 东 省 税 务 局 联 合 颁 发 的 编 号 为 GR201844005174 的《高新技术企业证书》。 公告编号：2019-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2019-009 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、仪美医科 指 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 仪美有限、有限公司 指 广州市仪美医用家具科技有限公司及其前身 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 公司总经理，副总经理，财务负责人，董事会秘书 《公司章程》 指 《广州市仪美医用家具科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以 及可能导致公司利益转移的其他关系 医用家具 指 适用于医院室内外并符合医务人员操作标准的一系列 家具，如候诊椅、护士站等。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李勇、主管会计工作负责人莫素林及会计机构负责人（会计主管人员）陈红艳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧风险 我国家具行业发展快速，家具行业生产企业数量不断增加， 市场集中度分散，行业竞争激烈，进入门槛低，企业质量良莠 不齐。作为家具行业的新兴子行业，医用家具因具有可满足消 费者的个性化需求、空间利用率高、服务周全等优势，吸引了 越来越多的客户，越来越多厂家因看好医用定制医疗家具市场， 纷纷涉足医用定制医疗家具行业，以低价获取客户。然而，医 用家具的专业性尚未引起医疗卫生机构足够的重视，行业缺乏 统一的质量管控标准，准入门槛低，因此，家装企业、地板企 业等其他非专业生产医用家具企业也加入这一细分市场，目前 该细分行业鱼龙混杂，良莠不齐，竞争激烈。医用定制医疗家 具行业的竞争将可能因家具企业数量的增加而进一步加剧，若 公司不能在产品设计、生产效率与成本、定制服务、渠道建设、 品牌营销等方面持续保持优势，医用定制医疗家具行业的市场 竞争加剧，将可能对公司的盈利水平造成不利影响。 2、公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、 “三 会”议事规则、《关联交易决策制度》等制度，建立了内部控制 体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但 由于股份公司成立时间较短，公司制定的各项管理控制制度还 需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制 体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营 中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 公告编号：2019-009 6 健康发展的风险。 3、税收政策变化的风险 2015 年 10 月 10 日，公司取得由广东省科学技术厅、广 东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发 的编号为 GR201544000832 的《高新技术企业证书》，有效期三 年。2018 年 11 月 28 日，公司通过复审，取得由广东省科学技 术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的 编号为 GR201844005174 的《高新技术企业证书》，有效期三年。 根据 2008 年 1 月 1 日开始实施的《企业所得税法》和《企业所 得税法实施条例》的规定，公司符合减按 15%的税率征收企业 所得税的法定条件，适用的企业所得税税率 15%。但如若国家 有关政策发生不利变动，则将对公司的盈利能力和资金周转情 况产生一定的影响。 4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人之一的莫素林女士直接持有 公司 61.26%股份，另一名实际控制人李勇先生（莫素林女士的 丈夫）虽然不持有公司股份，但担任公司董事长、总经理。二 人对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施 予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易决策 制度、对外担保管理制相关行为进行约束，但是两人作为公司 实际控制人仍有可能通过所控制的股份行使表决权来对发行人 的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司 及公司中小股东的利益。 5、产品质量控制的风险 随着人们对健康生活品质的重视，消费者对家具产品的甲 醛含量等环保指标、定制医疗家具的产品质量要求越来越高。 若公司在供应商管理、质量措施执行不到位等方面出现问题， 可能出现公司产品质量无法让消费者满意的风险，使得公司品 牌和业绩受到不利影响。 与此同时，定制医疗家具因满足消费 者的个性化需求，需要配备个性化设计、上门量尺、现场安装 等服务，若在公司向消费者提供设计、量尺、安装等服务过程 中，消费者发生服务投诉等事项，将对公司的品牌造成不利影 响，进而可能对公司产品销售和经营业绩造成不利影响。 6、公司租赁厂房权利存在瑕疵导致搬 迁的风险 目前，公司租赁的厂房所在的建筑物仍在办理产权证明， 尚未取得房产证，公司生产经营场所所在的建筑物的产权存在 相应的瑕疵，并且该瑕疵有可能导致公司生产经营场地被强制 拆除、提前收回，公司可能面临厂房搬迁的风险。 7、应收账款余额增加的风险 报告期内，公司应收账款余额大幅度增加。虽然公司坏账 准备计提比例合理，应收款项收回的可能性较大，但不排除应 收款项存在产生坏账的可能性，存在部分应收款项不能收回的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Yimei Furniture Science and Technology Co.,Ltd.（EME） 证券简称 仪美医科 证券代码 839643 法定代表人 李勇 办公地址 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李丽娜 职务 董事会秘书 电话 13580457274 传真 020-62172808 转 809 电子邮箱 13580457274@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧,邮政编码 510640 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市仪美医用家具科技股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C（制造业）-C21（家具制造业）-C219（其他家具制造）-C2190 （其他家具制造） 主要产品与服务项目 公司的主营业务为医用家具的研发、生产、销售。其业务范畴包 括医用家具的研发设计、生产销售、工程施工、安装调试等，并 基于客户的定制化需求提供整体的医用家具解决方案。其中按生 产模式的不同，可分为定制医疗家具、配套医疗家具。 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 24,779,453 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 莫素林 实际控制人及其一致行动人 莫素林和李勇 公告编号：2019-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440111565972843W 否 注册地址 广州市白云区北太路 1633 号广州 民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 否 注册资本（元） 24,779,453 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 楼 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林彤、陈凤英 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,370,802.52 64,669,865.64 16.55% 毛利率% 33.38% 31.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,171,468.67 2,758,715.49 51.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,791,571.30 1,846,942.72 51.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.19% 7.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.15% 4.95% - 基本每股收益 0.17 0.12 41.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,175,138.09 77,055,962.25 19.62% 负债总计 44,701,708.75 33,754,001.58 32.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,473,429.34 43,301,960.67 9.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 1.75 9.71% 资产负债率%（母公司） 48.50% 43.80% - 资产负债率%（合并） 48.50% 43.80% - 流动比率 1.93 2.09 - 利息保障倍数 8.59 15.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,255,438.03 -4,625,864.29 386.55% 应收账款周转率 1.78 2.11 - 存货周转率 5.92 3.70 - 公告编号：2019-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.62% 71.64% - 营业收入增长率% 16.55% 18.50% - 净利润增长率% 51.21% -24.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,779,453 24,779,453 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 588.67 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,522,820.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,000.00 非经常性损益合计 1,623,408.67 所得税影响数 243,511.30 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,379,897.37 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收帐款 37,552,412.98 公告编号：2019-009 11 应收票据及应收账款 37,552,412.98 应付账款 10,397,037.38 应付票据及应付账款 10,397,037.38 管理费用 9,031,915.21 5,505,807.55 研发费用 3,526,107.66 公告编号：2019-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为家具制造业（C21）。公司的主营业务为医用家具的研发、生产、销售。其业务范畴 包括医用家具的研发设计、生产销售、工程施工、安装调试等，并基于客户的定制化需求提供整体的医 用家具解决方案。公司的商业模式如下： 1、研发模式 公司一直重视科技研发与自主创新。公司采取自主研发、合作研发相结合的模式。基于公司的发展 规划及产品属性，公司着重产品的功能性研发及材料研发。一方面公司建立并培养自己的科研团队，另 一方面，公司积极与相关领域内重要企业及高等院校展开各种形式的紧密合作，如与华南农业大学合作 进行材料方面的研发，与军工研究所合作研发值班员钥匙管理、智能化药柜等项目。 仪美医科成立了专门的研究部门——仪美医用器材研究院，直属总经办，研究院可根据公司指示、 国内外市场变化、医院实地调研中了解到的客户需求、公司的发展规划，以及从销售部收集的反馈信息， 结合研究院实际，提出立项申请，对现有产品进行改进或进行新产品研发。售后服务部根据服务过程中 客户的反馈信息，可要求研究院对产品质量或质保与服务流程、制度进行研究，以保证产品和服务质量。 最后由公司组织新产品研发验收。项目验收后将全部材料进行归档。研究过程中形成知识产权，如规程、 标准、专利，同时进行专项经费申请以保证后续工作的完成。 2、生产模式 公司的生产模式可分为自行生产、代工生产、委托加工三种类型。 （1）自行生产，是指公司综合客户订单量、订单频率及订单意向等多重信息，结合精益生产的模 式，编制生产计划及编制发货计划，同时满足不同客户的个性化需求。定制医疗家具产品一般由仪美医 科自行生产。 （2）代工生产，是指仪美医科不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和 开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产。对配 套医疗家具等标准化程度较高的产品，公司一般采用代工生产，以提高生产效益，降低单件生产成本和 产品的整体成本，提升公司的利润率。公司核算部根据生产计划的安排、产能、客户要求的供货期，向 采购部提出代工生产申请，采购部制订相应的采购计划并订购产品，产品供应中心负责产品的生产过程 跟进、工程部负责产品质量测试和验收。为实现代工生产的产品品质和成本控制，公司建立了严格的代 工生产管理制度。采购部按照公司制定的制度选择代工厂家，代工厂家必须符合相关资质。对代工厂家 生产的产品，公司采用“两重审核”对产品进行质量控制：在生产过程中，产品供应中心会安排人员到代 工厂家进行视察，跟进生产情况；代工生产完成后，工程部对产品进行质量测试及验收。对于长期合作 的代工厂家，公司按月与代工厂家结算，其余按合同约定进行结算，结算费用由双方按市场价格协商确 定。 （3）委托加工，是指由仪美医科提供原料和主要材料，受托方只代垫部分辅助材料，按照仪美医 科的要求加工货物并收取加工费。公司结合客户要求的供货期及产能等生产安排的考虑，把一部分供货 时间较紧迫的货物交给外部厂家进行加工，并制定相关制度对委托加工产品的质量进行验收控制。 3、采购模式 公司在采购环节制订了严格的规章制度，建立了价格资料库，以统计和核定产品所需材料、及对应 供应商提供的报价。做出供应商决策时需至少三家材料供应商进行价格对比，并做出相应的成本分析表。 技术人员在与客户沟通后确认产品的材料、颜色、形状等参数。当具备下单生产条件后，生产部会 根据产品所需工艺技术和客户的需求水平来进行下单；而后通过核算部核算产品所需材料规格和数量， 并预核算出材料成本和运输成本；采购部与供应商进行沟通，综合考虑价格、质量、货期、付款条件以 公告编号：2019-009 13 及供应商信用度后进行采购谈判流程；之后由副总经理签订合同，财务部安排付款。 4、销售模式 仪美医科销售由营销运营中心负责。公司订单主要有以下几种来源：第一，通过参与公开招投标取 得的订单；第二，公司或者全国各销售代理经销商的主动开发、联系取得的订单；第三，因公司品牌、 技术、服务的知名度，以及全国医用家具示范工程的宣传效应，下游客户主动联系或介绍客户给公司取 得的订单。销售部在了解市场动态、搜集各大医疗体系的建设信息后，根据市场和客户需求变化、可用 资金，研究并提出各项目的陈列方式、工期时间、不同造型不同材质的产品报价方案；之后通过推广部 积极组织和推广等销售活动，促成客户的购买行为。仪美医科还在全国范围建立销售代理经销网点，并 建设华南各省的三甲医院示范工程，以拓展客户，获取订单。 公司自 2015 年 12 月开始发展经销商。公司与经销商所采用的经销模式实质为买断式销售。公司首 先通过与经销商签订《授权书》确定合作意向，经销商再根据项目实际需要向公司下采购订单并签订《采 购合同》，公司根据合同约定进行生产、送货。经销商的销售价格以直销价格为基础，综合考虑合同金 额、供应商信誉、公司发展战略等因素，再进行一定的折扣。产品出售后，除非出现质量问题，否则一 律不予退货。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，勇于创新，继续专注于主营业务的稳 健发展，同时进一步完善经营管理体系，加大研发创新投入，稳步实施各项研发及市场拓展工作。 报告期内，公司积极参加具有业内影响力的展会和论坛，持续提升品牌影响力。同时，在以广东市 场为根据地的情况下加快省外市场的拓展工作，在重点省份布局成立常驻办事处，进一步提升了公司的 业绩，公司总体发展保持良好势头，并取得了较好的经营成果 报告期内，公司实现营业收入 75,370,802.52 元，较上年同期增长 16.55%；净利润 4,171,468.67 元， 较上年同期增长 51.21%；截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 92,175,138.09 元，净资产 47,473,429.34 元。分别较年初增长 19.62%和 9.63%。 (二) 行业情况 1、有利因素 （1）国家政策支持 公告编号：2019-009 14 我国的医疗改革方向将由过去以治病为中心转向以人民健康为中心，更加注重体制机制的创新，更 加注重预防为主和健康促进，更加注重提高基本医疗服务的质量和水平，更加注重医疗资源重心下移、 资源下沉。可以预见的是，除了大量的医疗资源将下沉到基层以外，未来的医疗领域将发生几种转变： 一是民众层面，将由被动治疗变成主动管理自己的健康；二是医院层面，将注重收治数量变成注重疗愈 质量；三是治疗过程，将从短期治疗痊愈前后延伸为日常预防和院后康复与保健。我国医用家具行业发 展受到国家的重点支持，国家政府还大力支持和鼓励医用家具上游行业发展，稳定医用家具相关行业的 市场供应和需求。医用家具下游行业市场需求量大，需求发展迅速。近年来，国内医用家具市场一直是 处于供不应求的状态，随着国民经济的快速发展，医用家具下游行业发展形势看好，医用家具市场需求 形势比较好。医用家具行业发展与投资面临新的机遇期。 2018 年 9 月 24 日，国务院办公厅印发了《完善促进消费体制机制实施方案（2018—2020 年）》。值 得关注的是，在健康领域和养老领域，力度很大。其中：（1）健康领域：落实医疗卫生服务体系规划、 医疗机构设置规划、大型医用设备配置规划，凡符合规划条件和准入资质的，不得以任何理由限制。合 理放宽社会办医疗机构配置大型医用设备规划预留空间。（2）养老领域：取消养老机构设立许可。编制 实施国家积极应对人口老龄化中长期规划，支持各类市场主体增加养老服务供给。推动医养结合，研究 出台医养结合机构服务和管理指南，深入开展长期护理保险试点。开展养老机构服务标准体系建设和养 老机构服务质量专项行动。推动社区养老服务设施全覆盖。这些方案的实施，务必使医养家具的市场成 为家具行业的又一新兴消费市场，而医用家具和医养家具有很多共有的特点，在此基础上医用家具转换 为医养家具有其得天独厚的优势，为医用家具的应用提供了巨大的发展空间，因此，未来几年将是医用 家具行业进入暴增式的发展阶段。 （2）市场需求增加 医用家具行业的下游是医疗卫生机构。医用家具的需求受到医疗卫生机构投资的直接拉动，从长远 看则由我国居民对医疗服务的需求所决定。从医疗卫生机构投资方面来看，受政策的推动，民营医院和 基层医疗机构数量在未来几年内将会快速增长，卫生部对各级各类医院科室的设备配置规定将拉动相关 医用家具的需求，升级改造也为高端医用家具产品留下广阔的空间；从我国居民的医疗服务需求方面来 看，人均可支配收入、医疗保险的覆盖率和报销比例的提高，都增强了就医人群的支付能力。社会老龄 化和居民保健意识的增强都使医疗支出不断提升。 2、不利因素 （1）竞争日趋激烈，市场集中度低目前，国内绝大多数家具企业仍为中小型企业，各自“取暖”、行 业集中度低，较难形成规模效应。随着市场的日益成长，我国品牌家具企业竞争日趋激烈，行业龙头企 业规模优势尚不突出，难以主导和影响整个行业秩序；部分厂商追求短期利益，在产品创新和品牌建设 上投入不足，通过价格战等手 段进行恶性竞争，干扰市场秩序。 （2）行业竞争不规范、标准不完善 医用家具行业进入门槛较低，且目前行业集中度较低，存在较 多规模较小的企业。部分企业为夺取市场份额，采用以次充好、低价竞争的策略，扰乱了正常的竞争秩 序，对行业利润水平产生了不利影响。医用家具行业作为家具行业的新兴子行业，目前行业标准尚待完 善。医院定制化产品的多样性导致医用家具行业企业在产品原料选择、工艺流程选择等方面存在多样性， 从而导致最终产品规格各异。由于行业标准不完善，部分企业在产品的质量控制方面不甚严格，节省了 一定成本，从而使其相对于质量控制较为严格的企业存在价格优势。 （3）研发能力不足、创新能力薄弱 目前国内绝大部分的家具生产企业缺乏技术创新能力，研究设 备和基础条件差、研发投入不足、科技成果转化能力薄弱，在各高端家具领域，没有技术和实力去超越 跨国企业及国内主流企业，大量中小型企业产品同质化严重，款式冗余或是对品牌厂商的产品进行仿制， 这使得行业内缺乏创新的动力，对行业吸引人才造成一定不利影响。 公告编号：2019-009 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 31,625,915.87 34.31% 16,577,600.28 21.51% 90.77% 应 收 票 据 与 应 收账款 41,476,407.87 45.00% 37,552,412.98 48.73% 10.45% 存货 6,533,548.55 7.09% 10,426,833.93 13.53% -37.34% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 1,373,156.75 1.49% 1,734,338.98 2.25% -20.83% 在建工程 - - 短期借款 14,250,000.00 15.46% 10,000,000.00 12.98% 42.50% 长期借款 - - 应 付 票 据 及 应 付账款 13,185,047.05 14.30% 10,397,037.38 13.49% 26.82% 预收款项 11,954,419.84 12.97% 8,429,327.63 10.94% 41.82% 资产总计 92,175,138.09 100.00% 77,055,962.25 100.00% 19.62% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2018 年末公司货币资金较上年末增加 15,048,315.59 元，增长 90.77%，主要原因是：（1）公司销售 收入增长的同时货款回款大幅增加；（2）报告期内公司加强对供应链的整合及供应商的管理，在月结供 应商数量增加的同时减少期末存货的储备，因此当期需支付现金的货款也比上年同期有所减少。 2、应收票据与应收账款 2018 年末公司应收票据与应收账款较上年末增加 3,923,994.89 元，增长 10.45%，主要原因是：公司 的客户主要为全国的各大医院，从验收到付款的审批完毕需时较长。而 2018 年公司营业收入较上年增 长 16.55%，但完工验收的项目集中在第四季度，因此造成年末应收账款较大。 3、短期借款 2018 年末公司短期借款较上年末增加 4,250,000.00 元，增长 42.50%，主要原因是：2018 年公司向 中国银行股份有限公司白云支行借款增加。 4、预收账款 2018 年末公司预收账款较上年末增加 3,525,092.21 元，增长 41.82%，主要原因是 2018 年公司中标 的项目根据合同约定收取客户的预付款较上年增加,部分项目由于受基建工程进度影响尚未进入交付安 装阶段。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 金额 占营业收入的 公告编号：2019-009 16 比重 比重 营业收入 75,370,802.52 - 64,669,865.64 - 16.55% 营业成本 50,212,925.70 66.62% 44,400,152.63 68.66% 13.09% 毛利率% 33.38% - 31.34% - - 管理费用 5,027,989.81 6.67% 5,505,807.55 8.51% -8.68% 研发费用 4,209,242.21 5.58% 3,526,107.66 5.45% 19.37% 销售费用 10,578,788.72 14.04% 7,257,003.22 11.22% 45.77% 财务费用 565,774.82 0.75% 182,731.12 0.28% 209.62% 资产减值损失 1,408,028.16 1.87% 1,215,256.07 1.88% 15.86% 其他收益 253,500.00 0.34% 103,600.00 0.16% 144.69% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 588.67 - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 3,060,766.47 4.06% 2,069,264.46 3.20% 47.92% 营业外收入 1,369,320.00 1.82% 969,129.03 1.50% 41.29% 营业外支出 - - 55.18 - -100.00% 净利润 4,171,468.67 5.53% 2,758,715.49 4.27% 51.21% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018 年度公司营业收入较上年同期增加 10,700,936.88 元，增长 16.55%，主要原因是：公司前期的 市场推广和公司的品牌效应及近年随着下游行业对医用专业家具认知的不断深入，公司所生产销售的专 业医用家具受到的认可程度提高，使公司的投标中标率进一步提高，也使销售收入有较大增长。 2、营业成本 2018 年度公司营业成本较上年同期增加 5,812,773.07 元，增长 13.09%，主要原因是：随着主营业务 收入增加，公司在原材料和人工成本等成本方面均有一定幅度的增加。 3、销售费用 2018 年度公司销售费用较上年同期增加 3,321,785.50 元，增长 45.77%，主要原因是： （1）2018 年公司销售收入增加，薪资提成均相应有所增加； （2）2018 年公司投标项目较多，因此投标费用和差旅费用均相应增加； （3）公司本年度内新增养老展厅，装修展厅致装修的摊销费用增加。 4、财务费用 2018 年公司财务费用较上年同期增加 383,043.70 元，增长 209.62%，主要原因是本年度公司增加银 行借款因而导致银行利息支出增加。 5、营业外收入 2018 年公司营业外收入较上年同期增加 400,190.97 元，增长 41.29%，主要原因是 2018 年公司收到 的政府补贴比去年同期增加。 6、净利润 2018 年公司净利润较上年同期增加 1,412,753.18 元，增长 51.21%，主要原因：公司 2018 年营业收 入和政府补贴收入较上年同期增加，同时，公司成本控制有效，因而公司本期收入的增加额大于成本费 用的增加额。 公告编号：2019-009 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 75,370,802.52 64,669,865.64 16.55% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 50,212,925.70 44,400,152.63 13.09% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 定制医用家具 58,979,769.98 78.25% 50,307,867.03 77.79% 配套医用家具 16,391,032.54 21.75% 14,357,571.26 22.20% 服务 4,427.35 0.01% 合计 75,370,802.52 100.00% 64,669,865.64 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2018 年度定制医用家具收入 58,979,769.98 元，比上年同期增长 17.24%，占营业收入的比例为 78.25%；配套医用家具收入 16,391,032.54 元，比上年同期增长 14.16%，占营业收入的比例为 21.75%, 报告期内收入的构成无重大的变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛大学附属医院 11,018,387.51 14.62% 否 2 长春市儿童医院 10,281,036.86 13.64% 否 3 邵阳嘉康仁颐医院 8,599,648.59 11.41% 否 4 佛山市顺德区第二人民医院 7,674,498.59 10.18% 否 5 梧州市人民医院 5,884,483.62 7.81% 否 合计 43,458,055.17 57.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市湘悦装饰材料有限公司 7,348,716.87 15.68% 否 2 长春市千禧活力家俱有限公司 6,155,113.00 13.13% 否 3 费县安正多层板厂 4,675,786.21 9.97% 否 4 东莞市上为实业有限公司 3,044,013.32 6.49% 否 5 广州市鑫吉达办公设备制造有限公司 2,837,762.93 6.05% 否 合计 24,061,392.33 51.32% - 公告编号：2019-009 18 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,255,438.03 -4,625,864.29 386.55% 投资活动产生的现金流量净额 -1,285,017.55 -4,448,709.43 71.11% 筹资活动产生的现金流量净额 3,666,231.11 20,788,832.57 -82.36% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 17,881,302.32 元。主要原因是：（1）销售 收入增长的同时应收款的回款较上年度加快；（2）报告期内公司加强对供应链的整合及供应商的管理， 月结供应商数量增加，同时减少了期末存货的储备，因此当期需支付的现金货款也比上年同期有所减少。 2、投资活动现金流量 报告期内，投资活动产生的现金净额较上年同期增加 3,163,691.88 元。主要原因是本年度公司对办 公场地和展厅进行装修及购置固定资产的支出较上年减少。 3、筹资活动现金流量 报告期内，筹资活动产生的现金净额较上年同期减少了 17,122,601.46 元，主要原因是：（1）上年公 司定增发行股票收到募集资金 10,999,999.25 元，而本年度公司没有发行股票；（2）本年度偿还银行贷款 的本金及利息较上年增加 5,122,602.21 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： -《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 -《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》 -《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 - 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统称“解 释第 9-12 号”) -《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号) 及相关解读 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。 公告编号：2019-009 19 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊 销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。 2）财务报表列报 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调 整法对比较财务报表的列报进行了调整。 2017 年 12 月 31 日受影响的公司资产负债表项目: 公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 37,552,412.98 -37,552,412.98 应收票据及应收账款 37,552,412.98 37,552,412.98 应付账款 10,397,037.38 -10,397,037.38 应付票据及应付账款 10,397,037.38 10,397,037.38 合计 47,949,450.36 0.00 47,949,450.36 2017 年度受影响的公司利润表项目: 利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 9,031,915.21 -3,526,107.66 5,505,807.55 研发费用 3,526,107.66 3,526,107.66 合计 9,031,915.21 0.00 9,031,915.21 2、会计估计变更 报告期内，公司主要会计估计未发生变更。。 3、前期会计差错更正 报告期内，公司未发生重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中。公 司充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，切实履行应尽的义务,支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责 任，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营 所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业 务稳定，整体盈利能力较强。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强。公 司持续发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 公告编号：2019-009 20 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人之一的莫素林女士直接持有公司 61.26%股份，另一名实际控制人李勇 先生（莫素林女士的丈夫）虽然不持有公司股份，但担任公司董事长、总经理。两人对公司的重大决策、 日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易决策 制度、对外担保管理制相关行为进行约束，但是二人作为公司实际控制人仍有可能通过所控制的股份行 使表决权来对发行人的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利 益。 应对措施：针对上述风险，公司将按照相关法律规定及全国中小企业股份转让系统的相关细则和规 定，不断健全和完善公司治理结构和内部控制制度。通过系统培训等手段实现公司管理层对相关法律法 规的熟知，贯彻实施公司的内部控制制度，不断完善三会的运作机制与信息披露机制。 2、公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等 制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立 时间较短，公司制定的各项管理控制制度还需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控 制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将按照相关法律规定及全国中小企业股份转让系统的相关细则和规 定，不断健全和完善公司治理结构和内部控制制度。通过系统培训等手段实现公司管理层对相关法律法 规的熟知，贯彻实施公司的内部控制制度，不断完善三会的运作机制与信息披露机制。 3、市场竞争加剧风险 我国家具行业发展快速，家具行业生产企业数量不断增加，市场集中度分散，行业竞争激烈，进入 门槛低，企业质量良莠不齐。作为家具行业的新兴子行业，医用家具因具有可满足消费者的个性化需求、 空间利用率高、服务周全等优势，吸引了越来越多的客户，越来越多厂家因看好医用定制医疗家具市场， 纷纷涉足医用定制医疗家具行业，以低价获取客户。然而，医用家具的专业性尚未引起医疗卫生机构足 够的重视，行业缺乏统一的质量管控标准，准入门槛低，因此，家装企业、地板企业等其他非专业生产 医用家具企业也加入这一细分市场，目前该细分行业鱼龙混杂，良莠不齐，竞争激烈。医用定制医疗家 具行业的竞争将可能因家具企业数量的增加而进一步加剧，若公司不能在产品设 计、生产效率与成本、 定制服务、渠道建设、品牌营销等方面持续保持优势，医用定制医疗家具行业的 市场竞争加剧，将可 能对公司的盈利水平造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将采取如下措施：（1）开展信息化技术在医用家具领域的应用研究， 提升信息系统在业务管控、数据分析、设计等方面的实操应用效果；（2）拓展网络营销渠道，选择符合 有利于公司区域市场布局的战略伙伴，加强对省外市场的布局；（3）结合十多年医疗机构的服务经验， 在保持现有医用家具行业的优势外进军医疗设备领域。 4、税收政策变化的风险 2015 年 10 月 10 日，公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局联合颁发的编号为 GR201544000832 的《高新技术企业证书》，有效期三年。2018 年 11 月 28 日，公司通过复审，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁 公告编号：2019-009 21 发的编号为 GR201844005174 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据 2008 年 1 月 1 日开始实施 的《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，公司符合减按 15%的税率征收企业所得税的 法定条件，适用的企业所得税税率 15%。但如若国家有关政策发生不利变动，则将对公司的盈利能力和 资金周转情况产生一定的影响。 应对措施：针对上述风险，公司采取的措施为：第一，公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断 加快自身的发展速度，扩大市场份额和收入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力； 第二，公司将严格按照《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达 到高新技术企业认定条件进而能够持续享受现行的优惠政策。 5、公司租赁厂房权利存在瑕疵导致搬迁的风险 目前，公司租赁的厂房所在的建筑物仍在办理产权证明，尚未取得房产证，公司生产经营场所所在 的建筑物的产权存在相应的瑕疵，并且该瑕疵有可能导致公司生产经营场地被强制拆除、提前收回，公 司可能面临厂房搬迁的风险。 应对措施：针对上述风险，出租方已与公司在广州市白云区住房和建设水务局办理了房屋租赁登记 备案手续，取得了《房屋租赁登记备案证明》。厂房所在地产权所有人及出租方明确在该厂房剩余租赁 期限内该地段不存在厂房拆迁的预期。公司若将来面临搬迁，因公司的生产经营活动对地理环境没有特 殊要求而且经营本身也不会造成不利的环境污染，所以寻找替代的经营场地并不困难。公司搬迁厂房的 时间较短，不会对公司经营产生较大影响。同时，公司控股股东已承诺将对厂房搬迁所可能遭受的经济 损失给予足额补偿。 6、产品质量控制的风险 随着人们对健康生活品质的重视，消费者对家具产品的甲醛含量等环保指标、定制医疗家具的产品 质量要求越来越高。若公司在供应商管理、质量措施执行不到位等方面出现问题，可能出现公司产品质 量无法让消费者满意的风险，使得公司品牌和业绩受到不利影响。与此同时，定制医疗家具因满足消费 者的个性化需求，需要配备个性化设计、上门量尺、现场安装等服务，若在公司向消费者提供设计、量 尺、安装等服务过程中，消费者发生服务投诉等事项，将对公司的品牌造成不利影响，进而可能对公司 产品销售和经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司对板材等原料供应商进行严格筛选，并在板材原料入库、成品出库 等环节对各项指标进行抽样检测，确保产品质量符合国家及行业标准。此外，公司将制订相关的服务标 准，加强对服务团队素质的培养，以提高服务水平，降低被客户投诉的风险。 7、应收账款余额增加的风险 报告期内，公司应收账款余额大幅度增加。虽然公司坏账准备计提比例合理，应收款项收回的可能 性较大，但不排除应收款项存在产生坏账的可能性，存在部分应收款项不能收回的风险。 应对措施：针对上述风险，公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了解客户信息变 化，加强与客户的沟通等措施，降低公司因客户因素导致无法及时收回货款的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险。 公告编号：2019-009 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 莫素林和李勇 关联担保 15,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 8 月 1 日 2017-039 总计 15,000,000.00 公告编号：2019-009 23 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 10 月 10 日，李勇和莫素林与中国银行股份有限公司广州白云支行签订了《最高额质押合同》 （编号：GZY476100120180016 号），实际控制人李勇和莫素林提供个人全额连带责任担保，同时，莫素 林用其所持有的“仪美医科”200 万股有限售条件的股份作为质押物为仪美医科的借款提供担保，保证 期间为 2017 年 10 月 10 日至 2027 年 10 月 10 日，保证合同的最高额度为 15,000,000.00 元，该事项已经 公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过，并于 2017 年 8 月 1 日公告（公告编号：2017-039）。2018 年 10 月，在前述担保额度内，公司继续向中国银行申请短期流动资金贷款 10,000,000.00 元，该事项已 经公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过，并于 2018 年 10 月 29 日公告（公告编号：2018-016）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、控股股东、5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺避免同业竞争，在 报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、持有公司 5%以上股份的股东、公司的董事、监事及高级管理人员作出的《关于避免及规范关联 交易的承诺》，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 3、公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人 员承诺“将尽力减少与公司之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法 律、法规及《公司章程》、《公司关联交易决策制度》等规定”，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背 承诺事项。 4、公司实际控制人李勇和莫素林作出承诺：“如应有关部门要求或根据其决定，认为仪美医科需要 为其员工补缴社保或住房公积金，或者仪美医科因未为员工缴纳住房公积金而受到任何罚款或其他损 失，本人承诺全额支付，不会给仪美医科造成任何损失。”在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺 事项。 公告编号：2019-009 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,394,453.00 54.05% 0 13,394,453.00 54.05% 其中：控股股东、实际控制 人 3,795,000.00 15.31% 0 3,795,000.00 15.31% 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,385,000 45.95% 0 11,385,000 45.95% 其中：控股股东、实际控制 人 11,385,000 45.95% 0 11,385,000 45.95% 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 24,779,453 - 0 24,779,453 - 普通股股东人数 7 注：控股股东、实际控制人之一莫素林同时为公司董事及高管，该表将莫素林股份仅列示在控股股东、 实际控制人一行，在董事、监事、高管一行不重复列示。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 莫素林 15,180,000 0 15,180,000 61.26% 11,385,000 3,795,000 2 广 州 市 尔 蒙 投 资 管 理 合 伙 企 业(有限合伙) 3,103,960 0 3,103,960 12.53% 0 3,103,960 3 广 州 水 木 十 八 号 投 资 合 伙 企 业（有限合伙） 2,997,275 0 2,997,275 12.10% 0 2,997,275 4 广 州 创 星 客 文 化 产 业 投 资 合 伙企业(有限合 伙) 1,633,664 0 1,633,664 6.59% 0 1,633,664 5 李延琴 660,000 0 660,000 2.66% 0 660,000 6 广 东 开 林 家 具 制造有限公司 660,000 0 660,000 2.66% 0 660,000 合计 24,234,899 0 24,234,899 97.80% 11,385,000 12,849,899 公告编号：2019-009 25 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东莫素林的丈夫李勇系股东李延琴的弟弟， 除此之外，股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任何关系密切的 家庭成员。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 莫素林持有公司股份 15,180,000 股，占公司总股本的 61.26%，是公司的控股股东。报告期内公司 的控股股东未发生变化。莫素林，女，1973 年 8 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于 华南农业大学木材加工专业，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 8 月，任新广州家具厂工程师；1998 年 9 月至 2000 年 12 月，任广东省中山四海家具制造有限公司设计师；2001 年 1 月至 2003 年 10 月，任 广东省农垦局木业发展有限公司家具设计部经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由职业；2005 年 8 月至 2009 年 10 月，任广州市东方仪美家具有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2010 年 11 月，任广州 市仪美木业装饰有限公司（后更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）副总经理；2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美有限监事；2016 年 6 月至 2017 年 7 月，任仪美医科董事、副总经理、技术总监；2017 年 7 月至今，任仪美医科董事、副总经理、技术总监、财务负责人。 (二) 实际控制人情况 莫素林，女，1973 年 8 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学木材加 工专业，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 8 月，任新广州家具厂工程师；1998 年 9 月至 2000 年 12 月， 任广东省中山四海家具制造有限公司设计师；2001 年 1 月至 2003 年 10 月，任广东省农垦局木业发展有 限公司家具设计部经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由职业；2005 年 8 月至 2009 年 10 月，任广州 市东方仪美家具有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2010 年 11 月，任广州市仪美木业装饰有限公司（后 更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）副总经理；2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美有限监事； 2016 年 6 月至 2017 年 7 月，任仪美医科董事、副总经理、技术总监；2017 年 7 月至今，任仪美医科董 事、副总经理、技术总监、财务负责人。 李勇，男，1972 年 11 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学木材加 工专业，本科学历。1996 年 8 月至 1999 年 2 月，任广东省农垦局工业发展公司职员；1999 年 3 月至 2001 年 3 月，任广东省农垦局工业发展公司下属广东省双谊木制品厂厂长；2001 年 4 月至 2003 年 10 月，任 广东省农垦局木业发展公司副总经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由职业；2005 年 8 月至 2009 年 10 月，任广州市东方仪美家具有限公司总经理；2009 年 10 月至 2010 年 11 月，任广州市仪美木业装饰 有限公司（后更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）总经理；2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美 有限副总经理；2016 年 6 月至今，任仪美医科董事长、总经理。 莫素林为公司的控股股东，持有公司股份 15,180,000 股，占公司总股本的 61.26%。莫素林和李勇是 夫妻关系，公司的实际控制人为莫素林和李勇。 报告期内公司的控股投东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-009 26 公司控股股东、实际控制人不属于失信联合惩戒对象，符合全国股转系统于 2016 年 12 月 30 日发 布的《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》的规定。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 24 日 2017 年 6 月 28 日 3.67 2,997,275 10,999,999.25 1 否 募集资金使用情况： 公司于 2017 年 2 月 22 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过《关于<广州市仪美医用家具科 技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》，公司拟发行股份数量不超过 2,997,275 股，每股 价格为人民币 3.67 元，预计募集资金总额不超过人民币 10,999,999.25 元，且该方案经 2017 年 3 月 13 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过。根据中审华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 4 月 13 日出具的 CAC 证验字[2017]0028 号验资报告显示，公司收到本次股票发行所募集的资金 10,999,999.25 元。本次股票发行已于 2017 年 5 月 28 日取得股份登记函。 公司均已严格按照已披露的股票发行方案中的要求存放和使用募集资金，并依据本公司董事会决议 通过的募集资金用途，将募集资金用于补充流动资金及归还银行贷款。截至 2018 年 12 月 31 日，公司 本次股票发行募集资金均用于预定用途（补充公司流动资金及归还银行贷款），不存在变更募集资金用 途的情况。截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为 2,706.04 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-009 27 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行股份有限 公司广州分行白云 支行 10,000,000.00 6.09% 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司广州分行白云 支行 5,000,000.00 6.65% 2018 年 3 月 20 日至 2020 年 3 月 14 日 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司广州分行白云 支行 10,000,000.00 6.10% 2018 年 11 月 16 日至 2019 年 11 月 15 日 否 合计 - 25,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-009 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李勇 董事长、总经 理 男 1972 年 11月 本科 2016.6.14-2019.6.13 是 莫素林 董事、副总经 理、技术总 监、财务总监 女 1973 年 8 月 本科 2016.6.14-2019.6.13 是 李强 董事 男 1970年10月 博士 2016.6.14-2019.6.13 否 高振忠 董事 男 1963 年 4 月 研究 生 2016.6.14-2019.6.13 否 侯昱 董事 女 1985 年 4 月 本科 2017.7.28-2019.6.13 否 潘琪清 监事 女 1988 年 7 月 本科 2016.6.14-2019.6.13 是 吴建武 监事 男 1968年12月 本科 2016.6.14-2019.6.13 否 柏文朝 监事 男 1967 年 11月 研究 生 2016.6.14-2019.6.13 否 綦长根 副总经理、销 售总监 男 1975 年 9 月 高中 2016.6.14-2019.6.13 是 李洁萍 常务副总经 理 女 1972 年 3 月 本科 2017.2.22-2019.6.13 是 李丽娜 董事会秘书 女 1988 年 6 月 本科 2016.6.14-2019.6.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司现有董事、监事、高级管理人员及控股股东，除李勇与莫素林系夫妻关系外，不存在其他关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 莫素林 董事、副总经 理、技术总监、 财务负责人 15,180,000 0 15,180,000 61.26% 0 合计 - 15,180,000 0 15,180,000 61.26% 0 公告编号：2019-009 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 18 生产人员 15 10 销售人员 20 22 技术人员 19 16 财务人员 3 3 员工总计 75 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 - 硕士 1 1 本科 17 18 专科 29 26 专科以下 27 24 员工总计 75 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进与招聘：随着国家医疗改革方向的调整，行业发展形势不断变化，为公司的发展带来 了更多的机遇。公司新业务的增加和新产品研发的投入，对人才的吸引力进一步凸显。公司通过人才市 场、招聘网络引进了一批高素质的研发人才和技术、业务人才，从而提高公司从业人员的整体素质。 2、人员培训：本年度公司组织各部门开展培训，根据各部门实际情况，对工作流程缺失项及人员 综合素质方面进行具体的排查，将培训具体落实到个人，执行优化提升，从而提高了员工的岗位技能及 执行力，增强了员工的归属感和凝聚力。 3、薪酬政策：公司的发展必须依靠人才的优势。因此，公司实施全员劳动合同制，依据《中华人 民共和国劳动法》和地方相关法规、规范文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括 固定工资、绩效工资及奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳社会 保险。 4、本年度没有需公司承担费用离退休人员。 公告编号：2019-009 30 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019-009 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-009 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控 制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董 事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、 协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机 制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范 性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经 理工作细则》、 《公司董事会秘书工作细则》、 《公司对外投资管理制度》、 《公司投资者关系管理制度》、 《公 司对外担保管理制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范 围 和工作程序，实现了制度建设上的完善。公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决 策 等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在《公 司章程》中明确了纠纷解决机制，关联股东和董事回避制度等。公司还制定了《公司信息披露事务管理 制度》、《公司对外担保管理办法》、《公司关联交易决策制度》、《公司备用金和员工借款管理制度》、《防 止控股股东或实际控制人及其关联方占公司资金的管理制度》等与财务管理、风险控制相关的内部管理 制度。公司董事会认为公司的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。 公告编号：2019-009 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无章程修改事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （1）第一届董事会第十一次会议审议通过 了《关于 2017 年总经理工作报告的议案》、《关 于 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关于批 准公司 2017 年度财务报表及附注报出的议 案》、 《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的 议案》、 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2018 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2017 年度利润分配的议案》、《关于公司募集资 金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、 《关于会计政策变更的议案》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》； （2）第一届董事会第十二次会议审议通过 了《关于<广州市仪美医用家具科技股份有限 公司 2018 年半年度报告>》的议案、《广州市 仪美医用家具科技股份有限公司关于公 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》的议案； （3）第一届董事会第十三次会议审议通过 了《关于向中国银行申请贷款并由实际控制人 提供担保的议案》、 《关于提请召开 2018 年第一 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 （1）第一届监事会第四次会议审议通过了 《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于批准公司 2017 年度财务报表及附注报出的 议案》、 《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要 的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告的议 案》、《关于 2018 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2017 年度利润分配的议案》、 《关于公司 募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议 案》、《关于会计政策变更的议案》； 公告编号：2019-009 34 （2）第一届监事会第五次会议审议通过了 《关于<广州市仪美医用家具科技股份有限公 司 2018 年半年度报告>议案》。 股东大会 2 （1）2017 年年度股东大会审议通过了《关 于< 2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关 于<2017 年度监事会工作报告>的议案》、 《关于 < 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于< 2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于< 2017 年年度报告及年度报告摘要>的议案》、 《关于 2017 年度利润分配的议案》、 《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 的议案》、《关于审议会计政策变更的议案》； （2）2018 年第一次临时股东大会决议审 议通过了《关于向中国银行申请贷款并由实际 控制人提供担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规 定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东享 有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报 告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按 照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按 时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有 关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召 开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国 证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公 司治理更加规范。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公告编号：2019-009 35 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，董事会秘书为投资者关系管理负责人， 全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资 者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。公司为加强与投资者和潜在投 资者管理，组织对投资者进行了《公司法》、《证券法》及相关法律法规的培训。同时，本着诚实信用原 则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完 整的介绍。接待来了很多来公司考察的投资机构及人员，加强了与投资者的沟通，增强了投资者对公司 的了解。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事 项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能 力，并承担相应的责任与风险。 （一）业务独立 公司具有独立法人资格，其经营活动在其经核准的经营范围内进行，并已取得相关资质或经营许可。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立于其他关联方的经营系统、配套设施、租赁房屋、办公设 备等的所有权或使用权，不依赖于其控股股东、实际控制人或其控制的其他企业。公司资产独立于股东 资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用 而损害本公司利益的情形，不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 （三）人员独立 公司与员工签署了《劳动合同》，独立发放员工工资薪酬，公司的行政管理（包括劳动、人事、工 资管理等）均独立于控股股东。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》的规 定产生。公司的高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的职务；公司的上述管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪或者兼职的 情形；公司的主要财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司已设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，按照有关会计制度的要求建立了独立的财 公告编号：2019-009 36 务核算体系和财务管理制度，拥有规范的财务管理和内部控制体系。公司依法独立纳税，与股东单位及 其他关联企业无混合纳税现象。公司在银行独立开设账户，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账号，对所发生的业务进行独立结算。 （五）机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且公司已聘请总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员。公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。综上，公司的业务、资产、人员、机构、财务 独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据股转系统相关要求，公司在报告期内严格按照公司治理方面的制度 进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司 章 程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在 完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处 行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究 制度》。报告期内，公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度， 执行情况良好。 公告编号：2019-009 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2019]0404 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2019 年 6 月 19 日 注册会计师姓名 林彤、陈凤英 会计师事务所是否变更 否 审计报告 CAC证审字[2019]0404号 广州市仪美医用家具科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了广州市仪美医用家具科技股份有限公司（以下简称“仪美医科”）财务报表， 包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 仪美医科2018年12月31日的公司财务状况以及2018年度的公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于仪美医科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 公告编号：2019-009 38 仪美医科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括仪美医科 2018 年 度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在 这方面,我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仪美医科的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仪美医科、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督仪美医科的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 公告编号：2019-009 39 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对仪美医科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仪美医科 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林彤 （项目合伙人） 中国注册会计师：陈凤英 中国 天津市 2019 年 06 月19日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、（一） 31,625,915.87 16,577,600.28 结算备付金 - - 拆出资金 - - 公告编号：2019-009 40 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 七、（二） 41,476,407.87 37,552,412.98 其中：应收票据 应收账款 41,476,407.87 37,552,412.98 预付款项 七、（三） 1,060,493.35 2,018,817.65 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 七、（四） 5,409,804.33 3,936,045.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 - - 存货 七、（五） 6,533,548.55 10,426,833.93 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 86,106,169.97 70,511,710.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 七、（六） 1,373,156.75 1,734,338.98 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、（七） 476,899.62 226,196.19 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、（八） 3,560,211.54 4,126,342.79 递延所得税资产 七、（九） 658,700.21 457,374.24 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,068,968.12 6,544,252.20 资产总计 92,175,138.09 77,055,962.25 流动负债： 短期借款 七、（十一） 14,250,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - 公告编号：2019-009 41 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 七、（十二） 13,185,047.05 10,397,037.38 其中：应付票据 应付账款 预收款项 七、（十三） 11,954,419.84 8,429,327.63 合同负债 - - 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 七、（十四） 1,549,314.51 507,442.24 应交税费 七、（十五） 2,967,859.96 4,147,548.00 其他应付款 七、（十六） 795,067.39 272,646.33 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 44,701,708.75 33,754,001.58 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 44,701,708.75 33,754,001.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、（十七） 24,779,453.00 24,779,453.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 七（十八） 12,579,073.98 12,579,073.98 公告编号：2019-009 42 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 七、（十九） 1,011,490.24 594,343.37 一般风险准备 - - 未分配利润 七、（二十） 9,103,412.12 5,349,090.32 归属于母公司所有者权益合计 47,473,429.34 43,301,960.67 少数股东权益 - - 所有者权益合计 47,473,429.34 43,301,960.67 负债和所有者权益总计 92,175,138.09 77,055,962.25 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：莫素林 会计机构负责人：陈红艳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 75,370,802.52 64,669,865.64 其中：营业收入 七、（二十一） 75,370,802.52 64,669,865.64 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 72,564,124.72 62,704,201.18 其中：营业成本 七、（二十一） 50,212,925.70 44,400,152.63 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 七、（二十二） 561,375.3 617,142.93 销售费用 七、（二十三） 10,578,788.72 7,257,003.22 管理费用 七、（二十四） 5,027,989.81 5,505,807.55 研发费用 七、（二十五） 4,209,242.21 3,526,107.66 财务费用 七、（二十六） 565,774.82 182,731.12 其中：利息费用 583,768.89 211,166.68 利息收入 24,731.93 32,105.38 资产减值损失 七、（二十七） 1,408,028.16 1,215,256.07 信用减值损失 - - 加：其他收益 七、（二十九） 253,500.00 103,600.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 公告编号：2019-009 43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、（三十） 588.67 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,060,766.47 2,069,264.46 加：营业外收入 七、（三十一） 1,369,320.00 969,129.03 减：营业外支出 七、（三十二） - 55.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,430,086.47 3,038,338.31 减：所得税费用 七、（三十三） 258,617.80 279,622.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,171,468.67 2,758,715.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,171,468.67 2,758,715.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 4,171,468.67 2,758,715.49 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 4,171,468.67 2,758,715.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,171,468.67 2,758,715.49 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.12 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：莫素林 会计机构负责人：陈红艳 公告编号：2019-009 44 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,282,804.22 57,497,226.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十四） 6,478,836.06 3,810,220.68 经营活动现金流入小计 92,761,640.28 61,307,446.71 购买商品、接受劳务支付的现金 49,567,924.08 39,372,181.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,574,925.58 6,282,036.33 支付的各项税费 5,357,150.16 4,928,162.33 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十四） 16,006,202.43 15,350,930.40 经营活动现金流出小计 79,506,202.25 65,933,311.00 经营活动产生的现金流量净额 13,255,438.03 -4,625,864.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,305,017.55 4,448,709.43 公告编号：2019-009 45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,305,017.55 4,448,709.43 投资活动产生的现金流量净额 -1,285,017.55 -4,448,709.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,999,999.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 26,999,999.25 偿还债务支付的现金 10,750,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 583,768.89 211,166.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,333,768.89 6,211,166.68 筹资活动产生的现金流量净额 3,666,231.11 20,788,832.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,636,651.59 11,714,258.85 加：期初现金及现金等价物余额 15,989,264.28 4,275,005.43 六、期末现金及现金等价物余额 31,625,915.87 15,989,264.28 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：莫素林 会计机构负责人：陈红艳 公告编号：2019-009 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,779,453.00 12,579,073.98 594,343.37 5,349,090.32 43,301,960.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,779,453.00 12,579,073.98 594,343.37 5,349,090.32 43,301,960.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 417,146.87 3,754,321.80 4,171,468.67 （一）综合收益总额 4,171,468.67 4,171,468.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2019-009 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 417,146.87 -417,146.87 1．提取盈余公积 417,146.87 -417,146.87 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,779,453.00 12,579,073.98 1,011,490.24 9,103,412.12 47,473,429.34 公告编号：2019-009 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,782,178.00 4,576,349.73 318,471.82 2,866,246.38 29,543,245.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,782,178.00 4,576,349.73 318,471.82 2,866,246.38 29,543,245.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,997,275.00 8,002,724.25 275,871.55 2,482,843.94 13,758,714.74 （一）综合收益总额 2,758,715.49 2,758,715.49 （二）所有者投入和减少资本 2,997,275.00 8,002,724.25 10,999,999.25 1．股东投入的普通股 2,997,275.00 8,002,724.25 10,999,999.25 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 275,871.55 -275,871.55 1．提取盈余公积 275,871.55 -275,871.55 公告编号：2019-009 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,779,453.00 12,579,073.98 594,343.37 5,349,090.32 43,301,960.67 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：莫素林 会计机构负责人：陈红艳 公告编号：2019-009 50 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：广州市仪美医用家具科技股份有限公司 注册地址：广州市白云区北太路1633号广州民营科技园科兴西路13号自编B1-B2栋1楼、 B1栋2楼北侧 营业期限：自2010年12月08日至长期 股本：人民币2,477.9453万元 法定代表人：李勇 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：医用家具的研发、生产和销售 公司经营范围：计算机批发；电视设备及其配件批发；电子产品批发；家居饰品批发； 计算机零售；家用视听设备零售；电子产品零售；纺织品及针织品零售；标识、标志牌制造； 销售标识牌、指示牌；窗帘、布艺类产品制造；医学研究和试验发展；材料科学研究、技术 开发；自然科学研究和试验发展；工程和技术研究和试验发展；塑料家具制造；其他家具制 造；木质家具制造；竹、藤家具制造；金属家具制造；家具零售；家具批发；工业设计服务； 饰物装饰设计服务；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 （三）公司历史沿革 本公司是由广州市仪美医用家具科技有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，2016 年 11月22日起在全国中小股份转让系统挂牌交易，证券简称：仪美医科；证券代码：839643； 转让方式：协议转让。 根据公司 2017 年 2 月 22 日第一届董事会第六次会议决议规定，公司申请增加注册资本 人民币 2,997,275.00 元，变更后的注册资本为人民币 24,779,453.00 元。截止 2017 年 4 月 13 日新增的股本已经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了CAC证验字[2017]0028 号验资报告。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 06 月 19 日批准报出。 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关 财务报表及其附注的披露要求。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2018 年 12 月 31 日以及 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日的财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公告编号：2019-009 51 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 （七）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 公告编号：2019-009 52 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 公告编号：2019-009 53 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判 断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在 该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该 影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确 认，权益工具减值不得通过损益转回，债务工具减值可通过损益转回。 （八）应收款项 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 50 万元以上除关联方外的其 他应收款。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类 似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以 下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备 组合 2 对合并范围内企业应收账款、其他应收款中企业内部职工的往来，关联方企 业及股东的往来 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 公告编号：2019-009 54 项 目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应进 行单独减值测试 坏账准备的计提方法 结合实际情况分析确认坏账准备计提的比例 4、坏账准备的转回： 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （九）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常生活中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括发出商品、库存商品、原材料、 在产品种类。 2、存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本，低值易耗品和包装物采用一次转 销法摊销。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 公告编号：2019-009 55 （十）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经 济利益很可能流入本公司；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关 税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的 创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价； 接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧 本公司采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按 固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5 至 10 年 5.00 19.00-9.50 运输设备 10 年 5.00 9.50 办公家具 5 年 5.00 19.00 电子设备及其他 3 年 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注二、（二十二）2、(1) 。 （十一）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 公告编号：2019-009 56 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计 或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工 后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 公告编号：2019-009 57 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢 复；③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④ 其他足以证明某 项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 （十四）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、 奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○1 因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○2 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬 公告编号：2019-009 58 义务金额能够可靠估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本 公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方 式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 2、离职后福利 - 设定提存计划 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 3、离职后福利 - 设定受益计划 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认 为当期费用：○1 修改设定受益计划时；○2 本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受 益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：○1 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。○2 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 5、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：○1 服务成本；○2 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；○3 重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或 相关资产成本。 （十五）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （十六）收入 1、收入确认原则 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售收入：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；③与交易 相关的经济利益能够流入本公司；④相关的收入和成本能够可靠地计量。 公司对于产品已经发出，已经得到客户单位验收或签收，符合上述收入确认条件的货物， 公告编号：2019-009 59 由开票人员开出发票，在账面确认收入并结转相关成本。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供服务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，于资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照 相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2、收入确认的具体方法 （1）销售硬件设备、（定制）软件产品的业务，按合同约定将产品交付给客户，需要简 易安装、调试的需经客户确认签收，无需安装、调试的产品得到客户验收或签收，作为收入 确认条件。 （2）服务类业务，按合同约定在提供相关软硬件维护服务经客户确认后，作为收入确 认条件。 （十七）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业 外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认 的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在 相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时， 直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：按照收到补助的政府文件 规定的补助对象进行区分。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：在规定期限内按直线 法摊销。 政府补助的确认时点：政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （十九）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 公告编号：2019-009 60 行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁 期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产 本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入 资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费用；按自有固定资产的减值准备政策进行减值测试 和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财 务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相 关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 公告编号：2019-009 61 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 三、重要会计政策、会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1）变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： -《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 -《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》 -《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 - 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关 联方》(统称“解释第 9-12 号”) -《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号) 及相 关解读 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内 容进行调整。 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产 的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进 行了调整。 2）财务报表列报 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表， 并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的公司资产负债表项目: 公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 37,552,412.98 -37,552,412.98 应收票据及应收账款 37,552,412.98 37,552,412.98 应付账款 10,397,037.38 -10,397,037.38 应付票据及应付账款 10,397,037.38 10,397,037.38 合计 47,949,450.36 0.00 47,949,450.36 2017 年度受影响的公司利润表项目: 利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 9,031,915.21 -3,526,107.66 5,505,807.55 研发费用 3,526,107.66 3,526,107.66 合计 9,031,915.21 0.00 9,031,915.21 2、其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更。 （二）重要会计估计变更 公告编号：2019-009 62 本报告期无会计估计变更。 四、前期会计差错更正 本报告期无重大会计差错更正。 五、利润分配 公司利润分配按照《公司法》及有关法律、法规，国务院财政主管部门的规定执行。 实际执行中按以下顺序及规定分配： 1．弥补以前年度亏损； 2．提取法定公积金； 3．提取任意盈余公积（是否提取及提取比例由股东大会决定）； 4．分配股利（依据公司章程，由股东会决定分配方案）。 六、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%，16%，6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% （二）税收优惠及批文 1.本公司根据《2018年第一批拟认定高新技术企业名单》及2018年11月获得 由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》，证书编号为：GR201844005174，有效期为3年。 根据国家对高新技 术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业可享受企业所得税优惠政 策，本公司2018年企业所得税减按15%税率缴纳。 七、财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 93,503.31 187,690.14 银行存款 31,532,412.56 15,801,574.14 其他货币资金 - 588,336.00 合 计 31,625,915.87 16,577,600.28 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据及应收账款 项目 注 期末余额 期初余额 公告编号：2019-009 63 应收票据 应收账款 1 41,476,407.87 37,552,412.98 合 计 41,476,407.87 37,552,412.98 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 44,934,689.65 100.00 3,458,281.78 7.69 41,476,407.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 44,934,689.65 100.00 3,458,281.78 7.69 41,476,407.87 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 39,896,090.61 100.00 2,343,677.63 5.87 37,552,412.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 39,896,090.61 100.00 2,343,677.63 5.87 37,552,412.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,114,604.15 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 32,014,575.82 71.25 1,600,728.79 35,944,334.78 90.10 1,797,216.74 1 至 2 年 10,446,922.28 23.25 1,044,692.23 2,611,044.95 6.54 261,104.50 2 至 3 年 1,469,830.76 3.27 293,966.15 1,283,330.18 3.22 256,666.04 3 至 4 年 945,980.09 2.10 472,990.05 57,380.70 0.14 28,690.35 4 至 5 年 57,380.70 0.13 45,904.56 5 年以上 合计 44,934,689.65 100.00 3,458,281.78 39,896,090.61 100.00 2,343,677.63 公告编号：2019-009 64 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 额的比例％ 佛山市顺德区桂洲医院 货款 6,864,881.56 1 年以内 15.28 青岛大学附属医院 货款 5,949,292.19 1 年以内 13.24 云南省文山壮族苗族自治州人民 医院 货款 5,227,131.69 1 至 2 年 11.63 武穴市第一人民医院 货款 3,315,412.19 2 年以内 7.38 中山大学附属第一医院 货款 3,215,656.88 1 年以内 7.16 合 计 24,572,374.51 54.69 备注：其中武穴市第一人民医院应收账款 1 年以内 2,735,027.17 元，1 至 2 年 580,385.02 元。 （5）本公司年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本公司年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （7）本公司年末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,013,271.65 95.55 1,925,743.01 84.71 1 至 2 年 4,021.16 0.38 89,830.59 14.31 2 至 3 年 43,200.00 4.07 3,244.05 0.98 3 至 4 年 0.54 0.00 0.00 0.00 合 计 1,060,493.35 100.00 2,018,817.65 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 武穴市汉正商贸有限公司 500,000.00 1 年以内 广州尚石装饰设计有限公司 200,633.23 1 年以内 广州华瑞金属制品有限公司 128,370.00 1 年以内 广州市白云区龙昌货架厂 99,960.00 1 年以内 广州市拓尔家具有限公司 43,200.54 2 至 4 年 合 计 972,163.77 -- 备注：广州市拓尔家具有限公司其中 2 至 3 年为 43,200.00 元，3 至 4 年为 0.54 元。 3、持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 （四）其他应收款 项 目 注 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他 1 5,409,804.33 3,936,045.21 合 计 5,409,804.33 3,936,045.21 1、其他 （1）按坏账计提方法分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 公告编号：2019-009 65 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 6,059,800.25 100.00 649,995.92 10.73 5,409,804.33 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合 计 6,059,800.25 100.00 649,995.92 10.73 5,409,804.33 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,292,617.12 100.00 356,571.91 8.31 3,936,045.21 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 4,292,617.12 100.00 356,571.91 8.31 3,936,045.21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 294,260.00 12,050.00 投标保证金 676,000.00 1,631,481.00 质保金 598,454.28 598,454.28 代扣个人社保费 18,940.78 12,870.26 暂付定金 0.00 1,000.00 备用金 0.00 564.10 其他 412,971.93 403,014.63 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,138,748.07 68.30 206,937.40 3,679,848.12 85.72 183,992.41 1 至 2 年 1,351,283.18 22.30 135,128.32 184,400.00 4.30 18,440.00 2 至 3 年 146,400.00 2.42 29,280.00 200,150.00 4.66 40,030.00 3 至 4 年 200,150.00 3.30 100,075.00 228,219.00 5.32 114,109.50 4 至 5 年 223,219.00 3.68 178,575.20 合 计 6,059,800.25 100.00 649,995.92 4,292,617.12 100.00 356,571.91 公告编号：2019-009 66 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 服务费 116,663.56 42,650.00 履约保证金 3,942,509.70 1,590,532.85 合 计 6,059,800.25 4,292,617.12 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 293,424.01 元。 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末总额的比 例％ 坏账准备期 末余额 广州市增城区新塘 医院 保证金 1,531,512.10 1 年以内 25.27 76,575.61 青岛大学附属医院 保证金 1,013,199.70 1 年以内 16.72 50,659.99 南方医科大学顺德 医院（佛山市顺德 区第一人民医院） 保证金 793,397.90 1 至 2 年 13.09 79,339.79 长春市财政局 保证金 596,400.00 1 年以内 9.84 29,820.00 广东省社会福利服 务中心 质保金 375,235.28 1 至 2 年 6.19 37,523.53 合 计 4,309,744.98 71.12 273,918.92 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （9）其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 （五）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 977,087.11 977,087.11 784,328.25 784,328.25 库存商品 2,483,557.95 2,483,557.95 3,019,216.48 3,019,216.48 发出商品 2,975,464.63 2,975,464.63 6,587,478.53 6,587,478.53 在产品 97,438.86 97,438.86 35,810.67 35,810.67 合 计 6,533,548.55 6,533,548.55 10,426,833.93 10,426,833.93 2、存货跌价准备 本公司年末不存在存货跌价准备。 （六）固定资产 注 期末余额 期初余额 固定资产 1 1,373,156.75 1,734,338.98 固定资产清理 合计 1,373,156.75 1,734,338.98 1、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 公告编号：2019-009 67 项 目 机器设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,198,934.69 823,148.14 843,947.14 145,881.88 3,011,911.85 2.本期增加金额 11,908.53 61,919.45 3,356.72 77,184.70 （1）购置 11,908.53 61,919.45 3,356.72 77,184.70 （2）在建工程转入 （3）存货领用 3.本期减少金额 21,179.84 21,179.84 （1）处置或报废 21,179.84 21,179.84 4.期末余额 1,189,663.38 885,067.59 843,947.14 149,238.60 3,067,916.71 二、累计折旧 1.期初余额 423,302.52 365,335.51 426,102.48 62,832.36 1,277,572.87 2.本期增加金额 114,764.47 181,461.58 90,809.95 34,678.22 421,714.22 （1）计提 114,764.47 181,461.58 90,809.95 34,678.22 421,714.22 3.本期减少金额 4,527.13 4,527.13 （1）处置或报废 4,527.13 4,527.13 4.期末余额 533,539.86 546,797.09 516,912.43 97,510.58 1,694,759.96 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 656,123.52 338,270.50 327,034.71 51,728.02 1,373,156.75 2.期初账面价值 775,632.17 457,812.63 417,844.66 83,049.52 1,734,338.98 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）报告期末固定资产抵押情况：无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况：无 （七）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 47,169.81 207,868.76 255,038.57 2.本期增加金额 605,385.83 605,385.83 (1)购置 282,758.62 282,758.62 (2)内部研发 (3)版本升级 322,627.21 322,627.21 3.本期减少金额 327,859.38 327,859.39 (1)版本升级 327,859.38 327,859.39 4.期末余额 47,169.81 485,395.21 532,565.02 二、累计摊销 公告编号：2019-009 68 项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计 1.期初余额 4,127.34 24,715.04 28,842.38 2.本期增加金额 2,358.49 29,696.70 32,055.19 （1）计提 2,358.49 29,696.70 32,055.19 3.本期减少金额 5,232.17 5,232.17 (1)版本升级 5,232.17 5,232.17 4.期末余额 6,485.83 49,179.57 55,665.40 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 40,683.98 436,215.64 476,899.62 2.期初账面价值 43,042.47 183,153.72 226,196.19 注：（1）本公司期末无用于抵押借款的无形资产。 （2）本期公司无内部研发形成的无形资产。 （八）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加 额 本期摊销 额 其他减少 额 期末额 其他减少的 原因 办公室装修 2,512,266.99 861,348.60 1,650,918.39 车间装修 104,031.42 31,462.44 72,568.98 展厅装修 1,510,044.38 1,032,824.10 706,144.31 1,836,724.17 合 计 4,126,342.79 1,032,824.10 1,598,955.35 3,560,211.54 （九）递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 616,241.66 405,037.43 固定资产账税差异 23,163.53 22,974.84 免租期租金 19,295.02 29,361.97 小 计 658,700.21 457,374.24 （2）可抵扣差异项目明细： 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣差异项目： 资产减值准备 4,108,277.70 2,700,249.54 固定资产账税差异 154,423.58 153,165.62 免租期租金 128,633.50 195,746.50 可抵扣亏损 小 计 4,391,334.78 3,049,161.66 （3）本年末未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：无 （十）资产减值准备明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 2,700,249.54 1,408,028.16 4,108,277.70 公告编号：2019-009 69 二、存货跌价准备 合 计 2,700,249.54 1,408,028.16 4,108,277.70 (十一)短期借款 （1） 短期借款按类别列示“短期借款” 项目 期末数 期初数 质押借款 14,250,000.00 10,000,000.00 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计 14,250,000.00 10,000,000.00 （2） 本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无 （十二）应付票据及应付账款 注 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 1 13,185,047.05 10,397,037.38 合 计 13,185,047.05 10,397,037.38 1、应付账款 （1）应付账款列示： 项 目 期末余额 期初余额 采购商品及材料款 13,185,047.05 10,397,037.38 合 计 13,185,047.05 10,397,037.38 （2）本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 佛山市榕大乐雅居家具有限公司 72,806.89 1 至 2 年 暂估入库 陕西省安康市兴康家俱有限公司 53,747.30 1 至 2 年 暂估入库 合 计 126,554.19 （十三）预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 11,954,419.84 8,429,327.63 合 计 11,954,419.84 8,429,327.63 2、 期末建造合同形成的已结算未完工项目款项情况 本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 3、 期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 邢台市金涛家具制造有限公司 10,000.00 1 至 2 年 项目未验收 苏州博圣家具有限公司 30,000.00 1 至 2 年 项目未验收 公告编号：2019-009 70 中国医学科学院阜外医院 493,200.00 1 至 2 年 项目未验收 合 计 533,200.00 （十四）应付职工薪酬 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 507,442.24 9,300,688.40 8,258,816.13 1,549,314.51 二、离职后福利-设定提存计划 383,978.84 383,978.84 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 507,442.24 9,684,667.24 8,642,794.97 1,549,314.51 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未付 金额 本期应付 本期支付 期末应付未 付金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 506,162.24 8,678,326.89 7,636,454.62 1,548,034.51 二、职工福利费 287,367.79 287,367.79 三、社会保险费 319,473.72 319,473.72 其中：1．医疗保险费 282,472.26 282,472.26 2．工伤保险费 4,701.66 4,701.66 3．生育保险费 32,299.80 32,299.80 四、住房公积金 1,280.00 15,520.00 15,520.00 1,280.00 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支 付 合 计 507,442.24 9,300,688.40 8,258,816.13 1,549,314.51 2、离职后福利 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性质 计算缴费 金额的公 式或依据 期初应付 未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未 付金额 一、基本养老保险费 376,213.46 376,213.46 二、失业保险费 7,765.38 7,765.38 三、企业年金缴费 合 计 383,978.84 383,978.84 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 843,267.25 844,352.76 增值税 1,777,988.09 2,883,320.33 地方教育费附加 51,335.46 62,791.53 城市维护建设税 179,674.02 219,770.24 教育费附加 77,003.20 94,187.29 公告编号：2019-009 71 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴个人所得税 26,425.14 40,042.95 印花税 12,166.80 3,082.90 合 计 2,967,859.96 4,147,548.00 （十六）其他应付款 注 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他 1 795,067.39 272,646.33 合 计 795,067.39 272,646.33 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 租金 294,304.51 服务费 66,792.78 66,792.78 往来款 421,714.55 5,000.00 运输费 1,638.00 车辆修理费 475.00 排污费 2,255.55 2,030.00 生育补助 9,904.32 园区对高技术人才的补助 10,000.00 10,000.00 质保金 1,575.00 应付安装款 175,231.23 合 计 795,067.39 272,646.33 （2）其他应付款按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 718,274.61 199,215.55 1 至 2 年 5,000.00 73,430.78 2 至 3 年 71,792.78 3 至 4 年 合 计 795,067.39 272,646.33 （3）期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 金额 账龄 经济内容 账龄超过一年未偿 还或结转的原因 广州联炬科技企业孵化器有限公 司 294,304.51 1 年以内 租金 广州市合美装饰工程有限公司 285,714.55 1 年以内 装修费 广州市圆方计算机软件工程有限 公司 116,000.00 1 年以内 软件费 广州智行企业管理咨询有限公司 66,792.78 2 至 3 年 服务费 正常业务持续中 广州科广企业管理咨询有限公司 15,000.00 1 年以内 顾问费 合 计 777,811.84 公告编号：2019-009 72 （十七）股本 股东 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 莫素林 15,180,000.00 15,180,000.00 广州市尔蒙投资管理合伙 企业(有限合伙) 3,103,960.00 3,103,960.00 广州创星客文化产业投资 合伙企业(有限合伙) 1,633,664.00 1,633,664.00 哈尔滨创星客投资企业 (有限合伙) 544,554.00 544,554.00 李延琴 660,000.00 660,000.00 广东开林家具制造有限公 司 660,000.00 660,000.00 广州水木十八号投资合伙 企业（有限合伙） 2,997,275.00 2,997,275.00 合计 24,779,453.00 24,779,453.00 （十八）资本公积 1、明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 12,579,073.98 12,579,073.98 （2）同一控制下企业的 影响 （3）其他 小计 12,579,073.98 12,579,073.98 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转 入 （2）政府因公共利益搬 迁给予补偿款的结余 小计 合 计 12,579,073.98 12,579,073.98 （十九）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 594,343.37 417,146.87 1,011,490.24 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 594,343.37 417,146.87 1,011,490.24 （二十）未分配利润 项 目 金 额 公告编号：2019-009 73 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 5,349,090.32 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 5,349,090.32 加：本期归属于公司所有者的净利润 4,171,468.67 减：提取法定盈余公积 417,146.87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,103,412.12 （二十一）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1、主营业务收入 75,370,802.52 64,669,865.64 2、其他业务收入 合 计 75,370,802.52 64,669,865.64 二、营业成本 1、主营业务成本 50,212,925.70 44,400,152.63 2、其他业务成本 合 计 50,212,925.70 44,400,152.63 毛利润 25,157,876.82 20,269,713.01 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示： 项 目 2018 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 定制医用家具 58,979,769.98 40,967,890.71 18,011,879.27 配套医用家具 16,391,032.54 9,245,034.99 7,145,997.55 服务 小 计 75,370,802.52 50,212,925.70 25,157,876.82 二．其他业务 其他业务 小 计 合 计 75,370,802.52 50,212,925.70 25,157,876.82 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 定制医用家具 50,307,867.03 35,889,467.27 14,418,399.76 配套医用家具 14,357,571.26 8,510,685.36 5,846,885.90 公告编号：2019-009 74 项 目 2018 年度 收 入 成 本 毛 利 服务 4,427.35 4,427.35 小 计 64,669,865.64 44,400,152.63 20,269,713.01 二．其他业务 小 计 合 计 64,669,865.64 44,400,152.63 20,269,713.01 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 青岛大学附属医院 11,018,387.51 14.62 长春市儿童医院 10,281,036.86 13.64 邵阳嘉康仁颐医院 8,599,648.59 11.41 佛山市顺德区第二人民医院 7,674,498.59 10.18 梧州市人民医院 5,884,483.62 7.81 合 计 43,458,055.17 57.66 （二十二）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 301,259.12 346,157.95 教育费附加 129,111.05 148,353.41 地方教育费附加 86,074.03 98,902.27 车船税 4,260.00 6,150.00 印花税 40,671.10 17,579.30 合 计 561,375.30 617,142.93 （二十三）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 664,017.63 343,713.99 工资、社保、福利费、住房公积金 3,340,000.51 1,861,696.72 广告宣传、市场推广费、展会费用 1,434,955.02 2,146,079.86 检验费 114,185.42 352,127.82 设计费 235,173.38 36,737.86 投标费用 727,862.54 393,059.60 维修费 5,547.00 8,427.09 样品费 3,967.20 1,471.70 业务招待费 609,276.24 384,115.48 运输、安装、快运费 1,746,290.54 819,354.87 折旧费 92,044.01 91,020.53 租金、水电费、物业管理费 299,994.47 199,121.99 车辆使用费 235,820.56 180,821.36 会议费、办公费 71,546.53 41,165.99 技术服务费、售后维修服务费 286,957.67 81,842.05 摊销、无形资产摊销费 711,150.00 316,246.31 公告编号：2019-009 75 合 计 10,578,788.72 7,257,003.22 （二十四）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资、社保、福利费、公积金 2,649,528.50 2,495,761.96 咨询、中介、服务费 618,574.97 1,511,587.51 办公、招聘、培训费 327,210.98 300,990.50 差旅费 63,501.16 41,484.24 电话、网络、租金、水电费 60,447.26 101,670.85 快递费 12,572.19 16,536.11 维修、维护、检测费 12,309.03 50,138.54 协会会费 63,543.69 13,000.00 业务招待费 78,506.82 232,031.05 折旧、摊销 1,100,512.52 640,552.10 残疾人就业保障金 34,840.32 车辆行驶费 0.00 59,423.09 其他 6,442.37 42,631.60 合 计 5,027,989.81 5,505,807.55 （二十五）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公、招待、差旅费 289,415.73 591,603.62 工资、社保、福利费 2,546,735.12 1,650,447.88 耗材费 1,262,370.17 1,258,619.38 折旧费 35,031.29 25,436.78 租金、水电 75,689.90 合 计 4,209,242.21 3,526,107.66 （二十六）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 583,768.89 211,166.68 减：利息收入 24,731.93 32,105.38 手续费 6,737.86 3,669.82 合 计 565,774.82 182,731.12 （二十七）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,408,028.16 1,215,256.07 二、存货跌价损失 合 计 1,408,028.16 1,215,256.07 （二十八）政府补助 1、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助： 广州市企业研发经费投入后补助 253,500.00 51,800.00 区企业研发经费投入后补助 51,800.00 合 计 253,500.00 103,600.00 公告编号：2019-009 76 2、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助： 16 年度科技发展专项资金 207,200.00 广州市专利工作专项资金（专项发展资金） 60,000.00 新三板挂牌补助 700,000.00 广州市质量技术监督局标准制修订项目资助 款 75,320.00 广州市金融局 2018 年度扶持资金 1,000,000.00 白云区 2018 年度科技计划项目财政补助资助 新三板挂板的补助 100,000.00 广州市白云区技术标准战略资助经费 44,000.00 广州市白云区名牌产品驰（著）名商标奖励经 费 50,000.00 合 计 1,269,320.00 967,200.00 （二十九）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 253,500.00 103,600.00 合 计 253,500.00 103,600.00 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得： 出售划分为持有待售的非流动资产或处置组利得 处置固定资产利得 588.67 处置在建工程利得 处置生产性生物资产利得 处置无形资产利得 小计 588.67 非流动资产处置损失： 出售划分为持有待售的非流动资产或处置组损失 处置固定资产损失 处置在建工程损失 处置生产性生物资产损失 处置无形资产损失 小计 合 计 588.67 （三十一）营业外收入 公告编号：2019-009 77 项 目 本期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产报废毁损利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 1,269,320.00 1,269,320.00 967,200.00 967,200.00 违约金及罚款收入 100,000.00 100,000.00 无法支付的款项 其他 1,929.03 1,929.03 合 计 1,369,320.00 1,369,320.00 969,129.03 969,129.03 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产报废毁损损 失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 滞纳金、赔偿金及罚款支出 55.18 55.18 其他 合 计 55.18 55.18 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 459,943.77 411,798.21 递延所得税调整 -201,325.97 -132,175.39 合 计 258,617.80 279,622.82 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 4,430,086.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 664,512.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,639.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 本期研发费用加计扣除的影响 -452,534.53 所得税费用 258,617.80 公告编号：2019-009 78 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 1,522,820.00 1,070,800.00 其他往来 4,342,948.13 2,707,315.30 利息收入 24,731.93 32,105.38 保证金 588,336.00 合 计 6,478,836.06 3,810,220.68 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用 6,737.86 3,672.43 管理费用 458,934.02 1,094,570.83 其他往来 10,986,110.68 11,544,772.72 销售费用 4,323,235.97 2,110,406.59 保证金 588,336.00 营业外支出 55.18 费用进项税 231,183.90 9,116.65 合 计 16,006,202.43 15,350,930.40 3、收到的其他与投资活动有关的现金 无 4、支付的其他与投资活动有关的现金 无 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 无 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 无 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,171,468.67 2,758,715.49 加：资产减值准备 1,408,028.16 1,215,256.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 421,714.22 396,568.83 无形资产摊销 32,055.19 21,884.82 长期待摊费用摊销 1,598,955.35 798,410.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 588.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 583,768.89 211,166.68 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -201,325.97 -132,175.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,893,285.38 3,161,465.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,439,429.71 -21,460,677.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,786,329.18 8,403,520.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,255,438.03 -4,625,864.29 公告编号：2019-009 79 补充资料 本期发生额 上期发生额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 31,625,915.87 15,989,264.28 减：现金的期初余额 15,989,264.28 4,275,005.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,636,651.59 11,714,258.85 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 31,625,915.87 15,989,264.28 其中：库存现金 93,503.31 187,690.14 可随时用于支付的银行存款 31,532,412.56 15,801,574.14 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 31,625,915.87 15,989,264.28 其中：公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 九、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 控股 股东 全称 关联 关系 企业 类型 业务 性质 注册资本 对本公 司持股 比例 （%） 对本公 司的表 决权比 例（%） 本公司 最终控 制方 期初金额 期末金额 莫 素 林 控 股 股东 自 然 人 个人 15,180,000.00 15,180,000.00 61.26 61.26 莫素林、 李勇 注：本公司的最终控制方为莫素林、李勇，莫素林和李勇系夫妻关系，李勇担任公司董事长、 总经理，莫素林担任公司董事、副总经理、技术总监、财务负责人，其对公司经营决策能够 产生实质重大影响。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、本公司的合营、联营公司情况 本公司无重要的合营或联营企业。 4、 本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 公告编号：2019-009 80 广州市尔蒙投资管理合伙企业 （有限合伙） 直接持有公司 12.53%股份，为公司股东 广州水木十八号投资合伙企业 （有限合伙） 直接持有公司 12.10%股份，为公司股东 广州创星客文化产业投资合伙企 业（有限合伙） 直接持有公司 6.59%股份，为公司股东 李勇 董事、实际控制人、高级管理人员 莫素林 股东、董事、实际控制人、高级管理人员 李强 董事 高振忠 董事 侯昱 董事 潘琪清 监事 吴建武 监事 柏文朝 监事 李丽娜 高级管理人员 綦长根 高级管理人员 李洁萍 高级管理人员 李延琴 仪美医科现任董事关系密切的家庭成员 GAP BIOTECHNOLOGY CO. PTE.LTD. 仪美医科董事李强持有 70.00%的股份，同时担任该公司的董 事 息县信大置业有限责任公司 仪美医科董事李强持有 40%的股权 广州水木华仑五号投资管理合伙 企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有 63.23%的股权 广州水木华仑三号投资管理合伙 企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有 56.10%的股权 息县淘实惠电子商贸有限责任公 司 仪美医科董事李强持有 50.00%的股权 广州芮华投资合伙企业（有限合 伙） 仪美医科董事李强持有 36.30%的股权 广西金陵华府房地产开发有限公 司 仪美医科董事李强持有 35.00%的股权 平潭汇垠五号股权投资合伙企业 （有限合伙） 仪美医科董事李强持有 30.49%的股权 广州水木二十八号投资合伙企业 （有限合伙） 仪美医科董事李强持有 30.23%的股权 广州隽霖汇投资有限责任公司 仪美医科董事李强持有 25.00%的股权 广州瑞盈资产管理有限公司 仪美医科董事李强持有 24.00%的股权 福州捷运贸易有限公司 仪美医科董事李强持有 20.00%的股权 广州水木华仑六号投资管理合伙 企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有 20.00%的股权 公告编号：2019-009 81 广州公允信用征信有限公司 仪美医科监事柏文朝持有 90.00%的股权 广东益利安环保建材科技有限公 司 仪美医科董事高振忠持有 20.00%的股权 （二）关联交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据 履行完毕 莫素林和李勇 仪美医科 15,000,000.00 2017-10-10 2027-10-10 否 5、关联方资金拆借 无。 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、其他关联交易 无。 （三）关联方应收应付款项 1、应收项目 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在关联方应收项目。 2、应付项目 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在关联方应付项目。 （四）关联方承诺 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在关联方承诺事项。 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 588.67 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,522,820.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 公告编号：2019-009 82 项 目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业产生的子公司期初至日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 243,511.30 合 计 1,379,897.37 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.19 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 6.15 0.11 0.11 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,171,468.67 非经常性损益 B 1,379,897.37 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,791,571.30 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 43,301,960.67 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 公告编号：2019-009 83 项 目 序号 本期发生额 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资 产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G ×H/K±I×J/K 45,387,695.01 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.19% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 6.15% 期初股份总数 N 24,779,453.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S ×T/K 24,779,453.00 基本每股收益 X=A/W 0.17 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.11 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.17 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.11 广州市仪美医用家具科技股份有限公司（盖章） 日期：2019 年 06 月 19 日 公告编号：2019-009 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市仪美医用家具科技股份有限公司董秘办公室