838721_2018_凯嘉科技_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 凯嘉科技 NEEQ : 838721 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司 JIANGSU KAIJIA RUBBER TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2018 年 12 月 7 日获得“一种胶带检 测试样裁切装置”的实用新型专利 2018 年 12 月 7 日获得 “一种输送 带成型生产线导开张力装置”的实 用新型专利 2018 年 12 月 7 日获得 “一种钢丝 绳芯输送带生产线分梳支架”的实 用新型专利 2018 年 12 月 7 日获得 “一种不同 结构钢丝绳芯输送带接头结构” 的实用新型专利 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司 指 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司 凯志织造 指 盐城大丰凯志织造有限公司 股东大会 指 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开 转让行为 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 律师、隆安律所 指 北京市隆安律师事务所上海分所 会计师、兴华会计所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日、2018 年度 上期、期初、上期末 指 2017 年度、2018 月 1 月 1 日、2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司董事长、总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人施海萍、主管会计工作负责人施海萍及会计机构负责人（会计主管人员）周小红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司主要原材料为天然橡胶和合成橡胶。合成橡胶可以替代天 然橡胶的部分性能，但总体而言合成橡胶性能不如天然橡胶全 面。橡胶价格受供求关系、原油价格、汇率变动、天气变化等 诸多因素影响，价格波动难以避免，对输送带行业的生产经营 会造成一定影响。 技术失密及人才流失的风险 公司拥有多项专利和非专利技术，且均为现有产品中所采用的 核心技术。公司核心技术一旦被竞争对手所掌握，将对企业发 展产生重大负面影响，对企业生存与发展构成巨大威胁。人才 是产生技术成果的关键要素，人才流失也会带来核心技术泄露 风险。 应收账款回款风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司有应收账款 7,538.19 万元，占资 产总额的 45.02%。其中：前五名客户欠款 3,832.47 万元，占全 部应收账款的 50.84%。 虽然公司有严格的应收款催收制度，大 部分客户也都具有长期合作关系，且客户主要为国内大中型国 有企业,规模较大，实力较雄厚。但一旦有客户存在诚信不足,或 出现资金周转困难甚至导致破产，可能导致公司应收账款无法 收回。公司应收账款存在无法收回的风险。 国家宏观经济政策风险 目前,国内宏观经济增长速度在短期内因为经济结构调整等因素 而放缓，同时，我国正在治理产能过剩问题，利用市场化手段 进一步化解产能过剩。钢铁、煤炭、水泥等行业作为产能过剩 行业，将是供给侧改革的重要组成部分，将率先开启去产能之 路。未来对输送带行业下游客户的市场需求产生一定的影响。 汇率波动风险 未来随着公司业务的不断扩大,公司将积极抢占国际市场，扩大 出口业务。随着出口业务的不断扩大，外汇使用越来越频繁， 公司势必面临因汇率变动而导致的交易风险、折算风险及经营 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU KAIJIA RUBBER TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 凯嘉科技 证券代码 838721 法定代表人 施海萍 办公地址 大丰经济开发区南翔西路 289 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高新明 职务 董事会秘书 电话 0515-83856488 传真 0515-83856216 电子邮箱 kjxjgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 盐城市大丰经济技术开发区南翔西路 289 号 224100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 3 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-橡胶制品业-橡胶板、管、带制造 主要产品与服务项目 钢丝绳输送带(ST/S、ST、GX),整芯阻燃输送带(PVC、PVG),分层 式输送带(EP、NN、CC) 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 64,672,530.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 实际控制人及其一致行动人 沈王平、施海萍、韦宏顺 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913209827546100405 否 注册地址 盐城市大丰区经济开发区 否 注册资本（元） 64,672,530.00 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 司文召、王彩霞 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 116,735,374.24 136,944,873.37 -14.76% 毛利率% 21.85% 27.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,513,283.22 6,752,493.28 -62.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 241,825.20 6,330,066.31 -96.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.30% 8.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.31% 8.24% - 基本每股收益 0.039 0.100 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 171,351,615.15 194,770,955.99 -12.02% 负债总计 95,104,502.74 114,569,873.80 -20.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 76,247,112.41 80,201,082.19 -4.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.24 -4.84% 资产负债率%（母公司） 58.32% 61.91% - 资产负债率%（合并） 55.50% 58.82% - 流动比率 1.30 1.28 - 利息保障倍数 1.58 2.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,767,019.89 -619,276.90 - 应收账款周转率 1.26 1.35 - 存货周转率 5.63 6.43 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.02% 9.59% - 营业收入增长率% -14.76% 23.32% - 净利润增长率% -62.78% -4.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 64,672,530.00 64,672,530.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 36,506.83 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,567,258.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,200.80 非经常性损益合计 2,656,965.63 所得税影响数 385,507.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,271,458.02 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 123,810,167.84 应收账款 105,120,167.84 0.00 11 应收票据 18,690,000.00 0.00 应付账款 19,954,043.96 0.00 应付票据 23,800,000.00 0.00 应付票据及应付账款 0.00 43,754,043.96 其他应付款 6,246,470.58 6,349,888.17 应付利息 103,417.59 0.00 管理费用 16,343,179.88 7,970,365.13 研发费用 0.00 8,372,814.75 利息费用 0.00 4,137,352.76 利息收入 0.00 102,777.58 注：表中“利息费用”、“利息收入”在会计政策变更前不作为单独报表项目列示，在“财务费用”中汇 总反映。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，主营业务未发生变化，一直致力于钢丝绳芯输送带（ST/S、ST、GX）、整芯阻燃 输送带（PVC、PVG）、分层式输送带（EP、NN、CC）等输送带产品的设计、研发、生产及销售，产品应 用于港口、煤炭、电力、建材、冶金、矿山等行业。未来公司将产品扩展至轻型输送带及其他橡胶制品， 致力于成为工业物料领域中的综合解决方案供应商。 从上下游产业链来看，输送带产品为公司下游行业生产、运营必需品，公司将上游行业的产品与下 游行业的需求紧密联系，是整个产业链中必不可少的重要环节。 内销客户 销售 招投标 外销客户 研发 质量管理 安全生产管理 生产 采购清单 原辅材料、设备 采购 售后 客户满意度测量程序 客户满意度测量程序 计划任务书 技术审核验收 技术要求 改进 反馈 产品、方案 1．采购模式：公司所需的原材料、辅料、包装材料、基建材料、机器设备、五金配件及其他物资 均通过供应部集中统一采购。公司制定了《采购授权审批制度》、《采购申请审批制度》、《采购控制制度》、 《采购验收管理制度》、《采购付款控制制度》、《采购退货管理制度》、《采购应付账款管理制度》等规章 制度，用以规范采购行为，保证产品品质和供应及时性，降低采购成本和采购风险。 2．生产模式：公司产品主要应用于港口、煤炭、电力、建材、冶金、矿山等行业，每个型号产品 按客户需求设计产品配方，并根据用户要求下达计划组织生产。具体生产工作由公司生产技术部负责实 施，技术研发中心、综合管理部为配套部门。由于公司生产的产品在使用中涉及高低温、阻燃等条件， 所以公司在生产过程中针对生产安全、产品安全方面均有严格要求，所有指标严格按国家标准实施。 13 3．销售模式：公司销售人员通过收集行业主要招投标网站发布的信息公告，参加行业及下游客户 单位组织的招投标活动。经合法合规投标程序中标后，与客户签订销售合同，并依照双方约定备料、生 产、发货和结算。 公司销售模式为直接销售模式。在直接销售模式下，公司销售、技术人员与客户开展深层次交流与互动， 实现公司与客户面对面沟通。公司能够更加准确地把握客户需求，紧紧围绕客户特定的产品使用环境和 技术要求开展研发、生产工作，促进双方建立长期稳定的合作关系。 4．售后服务模式：公司售后方面，营销部考虑客户产品关注点及特点，明确客户满意度计算方法， 建立并实施《顾客满意度测量程序》，收集、分析和利用顾客满意度调查信息作为测量和客观评价管理 体系业绩的依据，并就是否已满足其要求进行监控。其他各部门或人员负责处理客户信息或意见。 获取信息的方法主要包括：直接与顾客沟通、相关人员通过间接渠道收集顾客意见汇总至营销部；对每 个客户每年发放一次顾客满意度调查表。 营销部利用问卷调查结果，采用适宜的统计技术进行统计分析，在所得出的定性（形成资料）或定量（满 意度等）结果中寻求改进机会，并加以实施。 公司收入主要来源是产品销售。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年以来，面对严峻的经济形势和安全环保形势影响，全体员工在股东大会、董事会的正确领导 和股东单位强有力的支持下，紧紧围绕年初既定的年度目标任务，公司主动适应新常态、积极应对新挑 战、奋力破解新困难，千方百计保障生产经营工作持续稳定和员工队伍稳定团结，虽然取得了一定成绩， 但较年初制定的目标尚有差距。2018 年度，公司生产各类输送带 2,451,983.60 平方米，同比增 3.43%， 销售各类输送带2,430,096.80平方米，同比增加5.93%；实现营业收入116,735,374.24元，同比下降14.76%； 营业利润 3,266,100.37 元，同比下降 52.54%；利润总额 3,319,301.17 元，同比下降 51.42%；净利润为 2,513,283.22 元，比上年同期下降 62.78%。截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 171,351,615.15 元， 净资产达到 76,247,112.41 元，与期初相比下降 4.93%。归属于挂牌公司股东的净利润 2,514,863.27 元， 同比下降 62.76%；应交税费 7,321,271.98 元，实缴税费 7,321,271.98 元。报告期内，公司取得 5 项实用 新型专利，截止报告期末，公司累计取得 17 项实用新型专利，2 项发明专利。 公司管理层根据年初制定的经营计划，深化内部管理，改进工艺，完善流程，降低成本及费用，坚 持“问题导向、精细管理、市场引领、创新驱动”的经营方针，通过突出产品特色，完善渠道布局，不断 14 加大新产品的研发力度，提高产品质量，积极开拓市场，提高市场占有率，实现了主营业务的稳步增长； 持续完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，并积极招揽高素质人才加盟，提升公司的经营管理水 平。 坚持以“管理讲制度，办事讲原则，工作讲效率，方法讲创新”的管理理念，持续提升企业文化建设， 提高员工职业化素养，增强员工的使命感和责任感，使得员工个人价值在企业发展中得到充分体现；逐 步贯彻落实企业使命、愿景、价值观，使其为公司发展更准确的指明方向。 (二) 行业情况 目前，我国橡胶输送带行业的市场化程度很高，产品、技术等相对成熟，已形成了全国统一的大市 场，企业独立经营，自负盈亏，政府不直接干预经营管理，通过产业政策、税收、信贷等进行宏观调控。 我国输送带生产企业众多，除了行业中的优势企业，其他企业规模较小，经过近些年的持续发展，输送 带行业集中度已经有所提高。随着胶带行业的发展，行业内不同产品的细分市场竞争出现一定分化，中、 低端产品因差别化程度不高，竞争非常激烈；高性能、高规格产品的竞争激烈程度稍低；而部分技术含 量高的产品，因具有较高的技术壁垒，市场参与者较少。 输送带主要用于煤炭、钢铁、港口、水泥、电力等行业，上述 5 个行业输送带的消费量占全部消费 量的 90%左右，这些行业与宏观经济周期高度关联，因此输送带行业与宏观经济周期有一定的同步性。 公司是一家专业生产橡胶输送带的上新三板民营企业，自上市以来平稳发展，目前已成为一个具有良好 管理系统、强大技术团队、丰富平台资源的高强力橡胶输送带企业，在输送带行业形成了一定影响力。 公司目前为中国橡胶工业协会会员单位，中橡协胶管胶带分会副理事长单位，中国胶管胶带行业最具成 长性企业，国家火炬计划重点高新技术企业，输送带国家标准和行业标准主要起草单位之一，守合同重 信用企业，国内橡胶输送带知名企业，根据中国橡胶工业协会胶管胶带分会评选，2017 年公司被评选为 “中国输送带十强企业”之一。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 6,133,873.92 3.58% 4,309,491.67 2.21% 42.34% 应 收 票据 与应 收账款 95,111,576.97 55.51% 123,810,167.84 63.56% -23.18% 预付款项 1,058,116.12 0.62% 729,766.15 3.75% 44.99% 其他应收款 4,900,870.23 2.86% 1,136,195.32 0.58% 331.34% 存货 15,914,423.78 9.51% 16,477,390.91 8.46% -3.42% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 36,381,720.06 21.73% 38,057,267.80 19.54% -4.40% 在建工程 短期借款 58,000,000.00 34.64% 60,100,000.00 30.86% -3.49% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 15 （1）货币资金本期期末比上期期末增加 182.44 万元，增幅 42.34%，主要原因是由于公司增加的银行承 兑汇票保证金 114.71 万元、以及公司正常经营使得银行存款增加 64.17 万元所致；（2）预付款项本期期 末比上期期末增加 32.83 万元，增幅 44.99%，主要原因是本期期末预付湖州尤夫工业纤维有限公司等公 司货款，截至期末未收到货物所致；（3）其他应收款本期期末比上期增加 376.47 万元，增幅 331.34%， 主要原因是公司与泰州市泰山橡胶有限公司达成协议，将公司应收内蒙古泰升实业集团有限责任公司鄂 托克旗泰源煤矿货款 3,927,896.00 元转让给泰州市泰山橡胶有限公司，该债权转让款项截至报告期末尚 未收回。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 116,735,374.24 - 136,944,873.37 - -14.76% 营业成本 91,230,527.95 78.15% 99,011,485.70 72.30% -7.86% 毛利率% 21.85% - 27.66% - - 管理费用 8,489,001.58 7.27% 7,970,365.13 5.82% 6.51% 研发费用 5,440,432.62 4.66% 8,372,814.75 6.11% -35.02% 销售费用 7,769,945.18 6.66% 8,778,332.08 6.41% -11.49% 财务费用 4,443,039.03 3.81% 4,081,463.81 2.98% 8.86% 资产减值损失 -3,458,690.76 -2.96% 2,366,225.32 1.73% -246.17% 其他收益 1,344,975.15 1.15% 1,752,118.05 1.28% -23.24% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 36,506.83 0.03% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,266,100.37 2.80% 6,881,794.43 5.03% -52.54% 营业外收入 55,346.16 0.05% 94,970.26 0.07% -41.72% 营业外支出 2,145.36 0.001% 144,693.96 0.11% -98.51% 净利润 2,513,283.22 2.15% 6,752,493.28 4.93% -62.78% 项目重大变动原因： 1、研发费用比上年减少 35.02%，主要原因是研发的煤矿用芳纶织物芯阻燃输送带及柔性节能超耐磨钢 丝绳芯输送带在 2018 年度达到了资本化条件，为该输送带发生的后续研发支出计入了研发资本化支出， 上年研发项目均为研发费用化支出。 2、资产减值损失减少 247.17%，主要原因是 2018 年度应收账款余额减少，本期转回坏账准备金额 3,434,307.71 元。 3、营业利润比上年减少 52.54%，主要原因是 2018 年度销售业务量的减少及毛利率的下降导致营业利润 的减少。 4、营业外收入减少 41.72%，主要原因是 2017 年度有无法支付的款项转至营业外收入，2018 年度没有 此类业务，所以导致营业外收入减少。 16 5、营业外支出减少 95.51%，主要原因是 2017 年度有债务重组损失及对外捐赠，2018 年度没有此类业 务，所以导致营业外支出减少。 6、净利润减少 62.78%，主要原因是 2018 年度销售业务量的减少及毛利率的下降、增值税即增即退返还 款减少影响其他收益减少、职工薪酬增加、财务费用利息支出增加等导致营业利润的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 116,090,326.11 136,725,769.25 -15.09% 其他业务收入 645,048.13 219,104.12 194.40% 主营业务成本 91,098,045.20 98,914,323.18 -7.90% 其他业务成本 132,482.75 97,162.52 36.34% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 钢丝芯绳带 52,158,989.97 44.68% 63,007,152.24 46.01% 阻燃整芯输送带 34,334,255.29 29.41% 56,216,697.57 41.05% 分层式输送带 27,385,596.14 23.46% 16,164,804.25 11.80% 接头胶 2,193,683.00 1.88% 1,337,115.19 0.98% 带芯 17,801.71 0.02% 合计 116,090,326.11 99.45% 136,944,873.37 99.84% 注：1、其他业务收入增加是由于 2018 年度增加了为外单位提供的劳务收入 40 万元及其他贸易收入 2.6 万元；2、其他业务成本增加是由于其他业务收入的增加。 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 由于市场上大型煤矿用输送带的品种主要为钢丝绳芯输送带和阻燃整芯输送带，2018 年主营业务收入比 上年减少 2064 万元，是由于与我公司长期合作的部分老用户今年需求量有所下降，使得钢丝绳芯输送 带及阻燃输送带明显减少，其中：（1）钢丝绳芯输送带占营业收入比重减少 1.15%，公司销售前十大客 户钢丝绳芯输送带销售量 87 万平方米，销售收入 3787 万比上期减少了 731 万元；（2）阻燃整芯输送带 占营业收入比重减少了 11.54%，公司销售前十大客户阻燃整芯输送带销售量 11 万平方米，销售收入 2237 万比上期收入减少了 2281 万元；（3）分层式输送带占营业收入比重增加 11.77%，是由于市场对分层带 的需求量增加。（4）公司开拓新市场，新增了大型煤矿、码头、电力多家中小型企业；同时恢复了 5 个 老客户。2018 年度，前十大客户分层带销售占比 16.00%，其他带占比 83.00%。2017 年度，前十大客户 分层带销售占比 5.00%，其他带占比 94.00%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏徐矿能源股份有限公司 22,265,426.12 19.07% 否 2 山西汾西矿业(集团)有限责任公司 19,364,784.34 16.59% 否 3 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公 14,101,357.22 12.08% 否 17 司 4 府谷县瑞丰煤矿有限公司 7,809,800.00 6.69% 否 5 山西潞安环保能源开发股份有限公司 6,895,300.78 5.91% 否 合计 70,436,668.46 60.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 盐城大丰凯志织造有限公司 10,645,419.31 11.67% 否 2 泰州市泰山橡胶有限公司 9,109,662.00 9.99% 否 3 江苏法尔胜金属线缆销售有限公司 4,729,387.55 5.18% 否 4 南通市南山钢绳有限公司 3,769,059.80 4.13% 否 5 扬州万达帆布有限公司 3,643,844.80 3.99% 否 合计 31,897,373.46 34.96% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,767,019.89 -619,276.90 - 投资活动产生的现金流量净额 -3,488,562.76 -1,172,701.30 - 筹资活动产生的现金流量净额 -12,601,146.33 -1,072,084.37 - 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额比 2017 年增加 1,738.63 万元，主要因为：（1）购买商品、接受劳务支付 的现金比上期减少 2,476.11 万元，主要是本期通过银行承兑汇票支付货款比上年增加，这部分支出不计 入现金流出所致；（2）支付其他与经营活动有关的现金减少 265.40 万元，主要是本期支付的其他往来款 减少所致；（3）由于销售规模的减少及增值税率下调，支付的各项税费比上期减少 152.50 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额比 2017 年减少 231.50 万元，主要因为：（1）2018 年度购建固定 资产、发生现金流出 112.25 万元、发生房屋改造支出等长期待摊费用 12.89 万元；（2）处置固定资产收 到的现金增加 5.70 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额比 2017 年减少 1,152.90 万元，主要因为（1）取得借款收到的现 金增加 960.00 万元，（2）偿还债务支付现金增加了 1,430.00 万元，（3）本期分配股利支付的现金增加 646.70 万元，流动资资金贷款偿付利息支付的现金增加 36.20 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 盐城大丰凯志织造有限公司为公司的全资子公司，该公司报告期内净利润为 1,509,248.85 元，合并 报表净利润为 2,513,283.22 元，对合并报表净利润影响超过 10%。凯志织造报告期内营业收入为 17,258,254.10 元，营业利润为 1,824,258.20 元，利润总额为 1,827,050.92 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，合理吸纳就业人口，做到一个企业对社会应有的责任。面对 严峻的经济形势和安全环保形势影响，尽管企业生产经营十分困难，公司依然坚持阶段性满负荷生产， 依法按时足额缴纳社会保险，坚守“企业不裁员、员工不减薪”的承诺，努力维护社会安定团结；依法 缴纳各类税费 732.13 万元，积极参与当地港口输送带的竞标，为地方积极社会发展贡献力量。为特殊困 难员工倡议捐款，为残疾人士提供工作机会。在追求经济效益、保护股东利益的同时，重视履行社会责 任，积极保护员工的合法权益，诚信对待供应商、客户，积极从事环境保护等公益事业，从而促进公司 本身与全社会的协调，实现可持续发展，达到和谐发展的目的。 三、 持续经营评价 公司规划未来的几年，在继续完善现有业务的前提下，开拓新的业务及领域，因此需要公司具备持 续的经营能力。 公司团队的稳定发展，经验积累不断增长，可以承接规模更大、难度更高、技术更新、服务更严的 项目。报告期内公司合同金额持续上升，2018 年度实现销售收入 116,735,374.24 元，其中，钢丝绳芯输 送带占比减少 1.15%，阻燃输送带占比减少 11.54%。 1、报告期内盈利情况分析：报告期内，公司实现营业收入 116,735,374.24 元，利润总额 3,319,301.17 元，净利润 2,513,283.22 元，报告期内盈利。报告期内盈利原因分析：（1）2018 年度应收账款余额减少， 本期转回坏账准备金额 3,434,307.71 元；（2）全资子公司盐城大丰凯志织有限公司报告期内盈利。 2、报告期内现金流量分析：（1）经营活动现金流量净额比 2017 年增加 1,738.63 万元，主要因为： ①购买商品、接受劳务支付的现金比上期减少 2,476.11 万元，主要是本期付现的存货减少所致；②支付 其他与经营活动有关的现金减少 265.40 万元，主要是本期付的其他往来款减少所致；③由于销售规模的 减少及增值税率下调，支付的各项税费比上期减少 152.50 万元。（2）投资活动产生的现金流量净额比 2017 年减少 231.50 万，主要因为：①2018 年度购建固定资产、无形资产、其他长期资产支付的现金比 2017 年增加 237.2 万元；②处置固定资产收到的现金增加 5.70 万元。（3）筹资活动产生的现金流量净额 比 2017 年减少 1,152.90 万元，主要因为：①取得借款收到的现金增加 960.00 万元；②偿还债务支付现 金增加了 1,430.00 万元；③本期分配股利支付的现金增加 646.70 万元，流动资金贷款偿付利息支付的现 金增加 36.20 万元。 19 3、公司主营业务明确，符合《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》 中对持续经营能力的要求及产业政策。公司是一家在输送带行业内规模较大、综合实力较强的知名企业， 公司主要从事橡胶输送带系列产品的研发、生产和销售，产品广泛应用于电力、港口、冶金、矿产、建 材等各行各业输送物料。符合国家产业政策，从而将会长期受到国家产业政策支持。公司生产的橡胶输 送带产品按骨架材料分为棉帆布芯输送带、尼龙帆布芯输送带、聚酯帆布芯输送带、整芯输送带、钢丝 绳芯输送带等，可根据客户需要定制，使产品具有耐高温、耐碱、阻燃、节能、防撕裂等特殊性能，多 项产品获得国家知识产权局发明和实用新型专利。近几年，随着公司技术水平和生产工艺的不断提升， 公司产品性能指标不断提高，应用领域逐步扩大；公司产品质量、技术水准、设备装备处于国内先进， 已造就了一支科研开发、能源计量、质量检验、计划管理、产品营销等综合力量较强和管理精干的队伍， 2016 年，本公司继续保持行业领先地位。 4、加强持续经营能力：一是公司密切关注国内外相关技术的发展趋势，以市场和客户需求为导向， 加大科技攻关及研发力度，正紧锣密鼓进行芳纶输送带和管状输送带等新产品的研发，并取得突破性进 展；二是准确把握市场信息，及时捕捉市场机遇，积极选定经营实力可靠、信誉度高、地域分布合理的 企业进行合作，实现新的效益增长点；三是通过稳定现有产品的技术水平，控制非生产性费用支出，在 营业收入增长的同时，保持净利率稳步上升，从而提升公司的盈利能力。 5、融资能力不断提高：公司目前的融资方式主要为股东借款和银行贷款。在未来发展所需资金除 了从销售产品获取净现金流外，还可以来源于现有股东及新增股东资金投入，以及借助“新三板资本平台” 实现银行借贷、定向增发等方式获得。同时，控股股东盐城市大丰区橡塑制品有限公司具一定的的资金 实力，可依据公司经营状况，向公司提供较为可靠的财务支持。 6、公司紧抓国家产业升级改造及供给侧结构调整等政策支持，积极组织申报了“新三板挂牌”省市奖 励项目。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.原材料价格波动风险 公司主要原材料为天然橡胶和合成橡胶。合成橡胶可以替代天然橡胶的部分性能，但总体而言合成 橡胶性能不如天然橡胶全面。橡胶价格受供求关系、原油价格、汇率变动、天气变化等诸多因素影响， 价格波动难以避免，对输送带行业的生产经营会造成一定影响。 应对措施：目前市场合成橡胶和天然橡胶价格相对稳定，此外，公司将与主要原材料供应商建立长期的 战略合作伙伴关系，保持供应市场关系稳定；同时，加大设备技术改造和工艺流程优化，控制生产成本， 保持产品的成本优势。 2.技术失密及人才流失的风险 公司拥有多项专利和非专利技术，且均为现有产品中所采用的核心技术。公司核心技术一旦被竞争 对手所掌握，将对企业发展产生重大负面影响，对企业生存与发展构成巨大威胁。人才是产生技术成果 的关键要素，人才流失也会带来核心技术泄露风险。 应对措施：公司核心技术人员上半年未发生变动，各名核心技术人员均在公司工作多年，对公司忠诚度 较高，均与公司签订技术保密协议以及承诺书，且公司为核心技术人员提供较高的工资及福利待遇，能 在很大程度上避免核心技术人员流失。 3.应收账款回款风险 20 截至 2018 年 12 月 31 日，公司有应收账款 7,538.19 万元，占资产总额的 45.02%。其中：前五名客 户欠款 3,832.47 万元，占全部应收账款的 50.84%。虽然公司有严格的应收款催收制度，大部分客户也都 具有长期合作关系，且客户主要为国内大中型国有企业，规模较大，实力较雄厚。但一旦有客户存在诚 信不足，或出现资金周转困难甚至导致破产，可能导致公司应收账款无法收回。公司应收账款存在无法 收回的风险。 应对措施：客户为国有大中型企业，企业信用非常好；公司正加大力度催收已经形成的应收账款； 未来，公司正逐渐改变信用政策，逐步降低应收款的有关风险。 4.国家宏观经济政策风险 目前，国内宏观经济增长速度在短期内因为经济结构调整等因素而放缓，同时，我国正在治理产能 过剩问题，利用市场化手段进一步化解产能过剩。钢铁、煤炭、水泥等行业作为产能过剩行业，将是供 给侧改革的重要组成部分，将率先开启去产能之路。未来对输送带行业下游客户的市场需求产生一定的 影响。 应对措施：公司将积极响应国家和地方产业政策引导，充分发挥公司规模小、转向灵活的特点，根 据市场变化不断调整公司产品结构和经营方向。 5.汇率波动风险 未来随着公司业务的不断扩大，公司将积极抢占国际市场，扩大出口业务。随着出口业务的不断扩 大，外汇使用越来越频繁，公司势必面临因汇率变动而导致的交易风险、折算风险及经营风险。 应对措施：公司将增加国际贸易中现汇结算、缩短信用证授信期间以及适当调整结算货币，最大化地规 避汇率风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000 0 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 0 0 0% 22 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报 告编号 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司 租赁生产经营厂 房 217,690.44 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司 租赁机器设备 172,045.39 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司沈王平、陆 亚娴、施海萍、韦宏顺 为公司提供担保 10,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司季刚、单正 红、施海萍 为公司提供担保 10,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司 为公司提供担保 5,900,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司、沈王平、 季刚 为公司提供担保 3,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司 为公司提供担保 2,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司 为公司提供担保 3,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司、沈王平、 施海萍 为公司提供担保 3,100,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司 为公司提供担保 3,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司、施海萍 为公司提供担保 6,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司、施海萍 为公司提供担保 1,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司、施海萍 为公司提供担保 5,800,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司、施海萍 为公司提供担保 4,200,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 季刚、沈王平 为公司提供担保 26,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 23 施海萍、沈王平 为公司提供担保 24,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 沈王平、陆亚娴、施海 萍、刘曙光 为公司提供担保 8,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 沈王平、陆亚娴、施海 萍、刘曙光 为公司提供担保 8,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 施海萍、沈王平、韦宏 顺 为公司提供担保 4,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司、韦宏顺 为公司提供担保 1,900,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 韦宏顺 为公司提供担保 4,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司 为公司提供资金 拆入 16,833,334.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 盐城市大丰区橡塑制 品有限公司 公司拆出资金 14,839,135.10 已事前及时履行 2018 年 8 月 27 日 2018-029 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展， 是合理、必要的。 (四) 承诺事项的履行情况 一、关于股东对所持股票自愿锁定的承诺 公司控股股东（盐城市大丰区橡塑制品有限公司）、季刚、沈杰承诺：（1）股份公司设立之日起十 二个月内，不转让或者委托他人管理所持有的公司股份；（2）自公司股票挂牌之日起将所持股份分三批 进入全国中小企业股份转让系统转让交易，分别在挂牌之日（股份公司设立满一年之日）、挂牌期满一 年和两年的时点进入，每批进入股份数量为所持股份额的三分之一；（3）因公司进行权益分派等导致本 人直接持有的公司股份发生变化的，仍遵守上述规定。 二、关于避免同业竞争承诺 （一）公司的董事/监事/高级管理人员/核心技术人员，截至目前从未从事或参与与公司存在同业 竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，承诺：（1）本人将不在中国境内外直接或间接 从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、 机构经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；或在该经营实体、 机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（2）本人在担任公司董事/监事/高级管理人员/ 核心技术人员期间，以及辞去上述职务六个月内，本承诺具有约束效力；（3）本人愿意承担因违反本承 诺而给公司造成的全部经济损失。 （二）公司 5%以上股份的股东陈爱清承诺：本人作为公司的股东，截至目前从未从事或参与与公 司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，承诺：（1）本人将不在中国境内外 直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；或拥有与公司存在竞争关系的任何 经济实体、机构经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；（2） 本人在持有公司股份期间，本承诺具有约束效力；（3）本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因 造成的，并经法律认定的公司的全部经济损失。 三、关于机构独立情况的承诺 公司的实际控制人及控股股东，承诺：公司设有股东大会、董事会和监事会，治理结构完善，并制 定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《董事会秘书 24 工作细则》，具有独立的决策程序，不存在股东和其他个人或单位干预公司生产经营的情况。公司的机 构设置和人员招聘、绩效考核均严格按照公司的规定进行，不受股东的干预。公司与股东之间不存在人 员混同，合署办公的情况。 四、关于不存在资产占用情况的承诺 公司的股东，承诺：自觉遵守公司《章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、 利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益， 不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。 五、关于保证备案文件真实性、准确性、完整性承诺 公司全体董事保证在向贵司报送的以我公司署名的备案文件中未有虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对我公司向贵司报送备案文件的真实性、准确性和完整性承担相应法律责任。 报告期内，承诺人严格遵守上述承诺，不存在违背承诺的情形。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,515,839.00 33.27% 42,781,691 64,297,530.00 99.42% 其中：控股股东、实际控 制人 75,000.00 0.11% 0 75,000.00 0.11% 董事、监事、高管 125,000.00 0.19% 0 125,000.00 0.19% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 43,156,691.00 66.73% -42,781,691 375,000.00 0.58% 其中：控股股东、实际控 制人 225,000.00 0.35% 0 225,000.00 0.35% 董事、监事、高管 375,000.00 0.58% 0 375,000.00 0.58% 核心员工 - - - - - 总股本 64,672,530.00 - 0 64,672,530.00 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 盐城市大丰区 橡塑制品有限 公司 47,532,530.00 0 47,532,530.00 73.50% 0 47,532,530.00 2 陈爱清 5,200,000.00 0 5,200,000.00 8.04% 0 5,200,000.00 3 陈仕和 2,600,000.00 0 2,600,000.00 4.02% 0 2,600,000.00 4 杨波 2,600,000.00 0 2,600,000.00 4.02% 0 2,600,000.00 5 杨涛 2,600,000.00 0 2,600,000.00 4.02% 0 2,600,000.00 合计 60,532,530.00 0 60,532,530.00 93.60% 0 60,532,530.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东杨波、杨涛为兄弟关系，二者与公司其他股东及其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 盐城市大丰区橡塑制品有限公司现持有凯嘉科技 73.5%的股权，为公司的控股股东。 名称：盐城市大丰区橡塑制品有限公司 法定代表人：施海萍 成立时间：1994 年 6 月 30 日 统一社会信用代码：91320982140654559B 公司类型：有限责任公司 注册地址：盐城市大丰区人民北路 167 号 注册资本：1288 万元 经营范围：工程塑料及其他塑料制品制造、销售。 (二) 实际控制人情况 盐城市大丰区橡塑制品有限公司为公司控股股东，能够通过股权控制公司决策。盐城市大丰区橡塑 制品有限公司原由季刚、施海萍、沈杰、沈王平共同控制，四人于 2016 年 2 月签署了《一致行动协议》， 该《一致行动协议》对四人历史上的一致行动行为进行了确认，并约定：四人在决定大丰橡塑对公司股 东权利行使时采取一致行动。据此，季刚、施海萍、沈杰、沈王平为公司共同实际控制人，按照协议约 定，四人将保持一致行动，在意见不一致时，以持股数量多的股东的意见为准，一致行动的时间为协议 签署之日起 36 个月。2018 年 2 月 5 日，实际控制人施海萍、沈王平、季刚、沈杰四人签署了《一致行 动协议之解除协议》；同时，施海萍、沈王平、韦宏顺三人签署了《一致行动协议》，约定就大丰橡塑及 凯嘉科技重大决策事项上继续保持一致行动。自此，公司实际控制人变更为施海萍、沈王平、韦宏顺三 人共同控制。 施海萍，女，1960 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 6 月毕业于中央党校函授 学院，经济专业，大专学历。1978 年 9 月至 1980 年 10 月，工作于大丰县油咀油泵厂，任统计员；1980 年 10 月至 1985 年 5 月工作于大丰县磷肥厂，任总账会计；1985 年 5 月至 2003 年 8 月，工作于大丰市 橡塑制品有限公司，任财务部经理、副总经理；2003 年 8 月加入江苏凯嘉胶带有限公司，任董事、常务 副总经理；2016 年 3 月至 2018 年 1 月任股份公司董事、财务负责人；2018 年 1 月至今任公司董事长、 总经理。 沈王平，男，1962 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 6 月毕业于江苏广播电视 大学，党政管理专业，大专学历。1986 年 5 月加入大丰县塑料橡胶制品厂，至 2003 年 9 月间先后任技 术员、营销厂长、董事长、总经理；2003 年 10 月参与创办江苏凯嘉胶带有限公司，任董事长、总经理， 2016 年 3 月至今任股份公司党总支书记、监事会主席。 韦宏顺，男，1960 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1987 年 7 月毕业于盐城化工学 校，无机工艺专业，中专学历。1987 年 8 月至 1994 年 1 月，历任大丰磷肥厂技术员、科长、厂长助理； 1994 年 2 月加入大丰橡塑公司，历任项目负责人、副经理、西南办 主任；2002 年 2 月至今，任盐城 大丰凯志织造有限公司执行董事、 总经理。 报告期内，公司实际控制人发生变动。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 上海浦东发展银行盐城分行 6,500,000.00 6.0900% 1 年 否 银行贷款 上海浦东发展银行盐城分行 10,500,000.00 6.1500% 1 年 否 银行贷款 上海浦东发展银行盐城分行 2,000,000.00 6.1000% 1 年 否 银行贷款 苏州银行股份有限公司大丰支行 5,000,000.00 5.6550% 1 年 否 银行贷款 苏州银行股份有限公司大丰支行 1,000,000.00 5.6550% 1 年 否 银行贷款 大丰农村商业银行股份有限公司 6,000,000.00 5.6600% 1 年 否 银行贷款 大丰农村商业银行股份有限公司 4,200,000.00 6.0900% 1 年 否 银行贷款 大丰农村商业银行股份有限公司 1,000,000.00 6.0900% 1 年 否 银行贷款 大丰农村商业银行股份有限公司 5,800,000.00 6.9600% 1 年 否 银行贷款 苏州银行股份有限公司大丰支行 4,000,000.00 5.655% 1 年 否 银行贷款 苏州银行股份有限公司大丰支行 4,000,000.00 5.655% 1 年 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行盐城市大丰支行 4,000,000.00 5.4375% 1 年 否 银行贷款 中国工商银行盐城大丰支行 4,000,000.00 4.9590% 1 年 否 合计 - 58,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 28 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 20 日 1.00 0.00 0.00 合计 1.00 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 施海萍 董事长/总经理 女 1960 年 1 月 大专 2018 年 1 月 15 日-2019 年 3 月 8 日 是 季刚 董事 男 1978 年 1 月 大专 2016 年 3 月 9 日-2019 年 3 月 8 日 是 沈玉海 董事 男 1973 年 9 月 中专 2016 年 3 月 9 日-2019 年 3 月 8 日 是 沈杰 董事 男 1989 年 12 月 本科 2016 年 3 月 9 日-2019 年 3 月 8 日 是 陈春连 董事 男 1972 年 9 月 大专 2016 年 3 月 9 日-2019 年 3 月 8 日 是 沈王平 监事会主席 男 1962 年 2 月 大专 2016 年 3 月 9 日-2019 年 3 月 8 日 是 金桂忠 职工代表监事 男 1963 年 7 月 大专 2016 年 3 月 9 日-2019 年 3 月 8 日 是 陈登余 监事 男 1959 年 8 月 大专 2016 年 3 月 9 日-2019 年 3 月 8 日 是 高新明 董事会秘书 男 1973 年 7 月 大专 2016 年 3 月 9 日-2019 年 3 月 8 日 是 周小红 财务总监 女 1977 年 12 月 大专 2018 年 1 月 15 日-2019 年 3 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事会主席沈王平与董事沈杰是父子关系，其他董事、监事、高级管理人员之间以及控股股东、实 际控制人之前无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 施海萍 董事长/总经理 0 0 0 0.00% 0 季刚 董事 300,000 0 300,000 0.46% 0 沈玉海 董事 0 0 0 0.00% 0 沈杰 董事 200,000 0 200,000 0.31% 0 陈春连 董事 0 0 0 0.00% 0 沈王平 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 金桂忠 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 陈登余 监事 0 0 0 0.00% 0 高新明 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 周小红 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 500,000 0 500,000 0.77% 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 施海萍 财务总监 新任 董事长/总经理 原董事长/总经理职务调整 季刚 董事长/总经理 离任 董事 个人身体健康 周小红 财务部经理 新任 财务总监 原财务总监职务调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 周小红，女，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 4 月毕业于江苏广播电视 大学，大专学历。1997 年 10 月至 2001 年 3 月，工作于盐城市大丰区橡塑制品有限公司，任质检部检 验员；2001 年 3 月至 2005 年 5 月，工作于盐城市大丰区橡塑制品有 限公司，任出纳会计；2005 年 5 月至 2009 年 5 月，工作于江苏凯嘉 橡胶科技股份有限公司，任总帐会计；2009 年 5 月至今，工作于江 苏凯嘉橡胶科技股份有限公司，任财务部经理；没有受过中国证监会 及其他有关部门的处罚和证券交 易所惩戒，符合《公司法》等相关法 律、法规和规定要求的任职条件。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 46 48 生产人员 151 144 销售人员 15 14 技术人员 6 5 财务人员 6 6 后勤 7 12 员工总计 231 229 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 5 专科 34 64 专科以下 191 159 员工总计 231 229 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同》 ，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险等，为员工代缴代扣个 人所得税。 2、培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强 员工的培训培养与职业技能的提高，包括新入职员工入职培训、岗位技能培训、特殊岗位技能培训、中 层管理干部提升培训。内训与外训相结合，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力保障。 3、人员变动 报告期内，因公司内部调整及员工个人工作变动，入职 15 人，离职 13 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 3 技术研发中心主任 1 1 技术研发中心副主任 2 2 核心人员的变动情况 无 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求和其他相关法律法规的要求，不断完善 法人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则 进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策 权等权利。截止报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2016 年 8 月 22 日公司第一届董事会第三次会议上，公司全体董事对公司现有治理机制能否给所有 股东提供合适的保护以及能否保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利进行了充分讨 论，并对公司的投资者关系管理、累计投票制、关联股东和董事回避制度以及财务管理、风险控制相关 内部管理制度建设情况进行了交流；董事会对公司治理机制的执行情况评估如下：董事会认为：公司依 法建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，按照《公司法》、《公司章程》 及挂牌公司各项管理制度，建立健全了内部管理体系和治理规则，并能够得到较好的贯彻执行，获得了 较为明显的管理效益，有效地防范和控制了公司的经营风险。公司治理机制的设置及运行给所有股东尤 其是中小股东提供了合适的保护和平等权利。截至报告期末，公司董监高能够依法规范运作经营，未出 现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责义务，公司治理符合公司《公司法》及挂牌公司有关法律法 规要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌事项，均严格按照《公司法》、《证券 法》及《公司章程》等相关法律法规进行决策。截至报告期末，公司股东、董事、监事及高级管理人员 均能依法规范运作，未出现违纪违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 (一)2018 年 1 月 15 日第一届董事会第九次会议 审议通过: 1、 《关于选举公司第一届董事会董事长的议 案》; 2、 《关于聘任施海萍女士为公司总经理的议 案》; 3、 《关于聘任周小红女士为公司财务总监的 议案》; (二)2018 年 4 月 24 日第一届董事会第十次会议 审议通过: 1、 《2017 年度董事会工作报告》; 2、 《2017 年度总经理工作报告》; 3、 《2017 年年度报告及摘要》; 4、 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》; 5、 《关于 2018 年度财务预算报告的议案》; 6、 《关于公司 2017 年度利润分配预案的议 案》; 7、 《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议 案》; 8、 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的 议案》; 9、 《关于终止江苏凯嘉橡胶科技股份有限公 司的议案》; 10、 《关于与认购对象签署附生效条件终止协 议的议案》; 11、 《关于公司控股股东与认购对象签署含特 殊条 款的终止协议的议案》; 12、 《关于提请召开 2017 年年度股东大会的 议案》; (三)2018 年 5 月 23 日第一届董事会第十一次会 议审议通过: 1、《关于 2017 年年度权益分派的议案》; 2、《关于提请股东大会授权董事会办理 2017 年年度权益分派相关事宜的议案》; 3、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大 会的议案》; (四)2018 年 6 月 22 日第一届董事会第十二次会 议审议通过: 1、 《关于子公司 2017 年度利润分配方案的议 35 案》; (五)2018 年 7 月 31 日第一届董事会第十三次会 议审议通过: 1、 《关于公司一致行动人为公司贷款提供关 联担保》; (六)2018 年 8 月 27 日第一届董事会第十四次会 议审议通过: 1、《关于<2018 年半年度报告>的议案》; 2、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》; 3、 《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大 会的议案》; 监事会 2 (一)2018 年 4 月 24 日第一届监事会第五次会议 审议通过: 1、 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议 案》; 2、《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的 议案》; 3、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》; 4、 《关于公司 2017 年度利润分配预案的议 案》; 5、 《关于公司 2018 年度财务预算报告的议 案》; (二)2018 年 8 月 27 日第一届监事会第六次会议 审议通过: 1、 《2018 年半年度报告》; 股东大会 3 (一)2018 年 5 月 15 日 2017 年年度股东大会审 议通过: 1、 《关于 2017 年年度董事会工作报告的议 案》; 2、 《关于 2017 年年度监事会工作报告的议 案》; 3、 《关于 2017 年年度报告及其摘要的议案》; 4、 《关于 2017 年年度财务决算报告的议案》; 5、 《关于公司 2017 年度利润分配预案的议 案》; 6、 《关于 2018 年年度财务预算报告的议案》; 7、 《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议 案》; 8、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》; 9、 《关于终止江苏凯嘉橡胶科技股份有限公 司<股票发行方案（修订稿）>的议案》; 10、 《关于与认购对象签署附生效条件<股份 36 认购协议>终止协议的议案》; 11、 《关于公司控股股东与认购对象签署含特 殊条款的< 补充协议>终止协议的议案》; (二)2018 年 6 月 8 日第一次临时股东大会审议 通过: 1、 《关于 2017 年年度权益分派的议案》; 2、 《关于提请股东大会授权董事会办理 2017 年年度权益分派相关事宜的议案》; (三)2018 年 9 月 11 日第二次临时股东大会审议 通过: 1、 《关于补充确认偶发性关联交易的议案》; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决及决议等各环节均符合有关法律法规要求及公司章程规定，并按挂牌公司有关规定及时进行披露公 告。 (三) 公司治理改进情况 公司能够结合企业实际，严格按照《公司法》、《公司章程》及《非上市公司监督管理办法》等相关 法律法规规定建立规范的公司治理机构，形成了股东会、董事会、监事会及管理层“各负其责、相互制 约、互为一体”的工作机制，公司重大生产经营决策均能按照《公司章程》、及“三会议事规则”等有 关内控制度规定的程序规范运行。报告期内，公司治理均能够按照挂牌公司相关法律法规及《公司章程》 的有关规定，依法规范有效进行。同时，公司还积极听取和采纳了多方有助于改进公司治理的意见和建 议，并根据公司生产经营需要不断改进；一是积极参加各培训机构组织的管理层培训会，提高管理层专 业技能、职业素养，提升依法治企能力。二是聘请专业法律顾问，建立公司法律法规使用清单，理清法 律法规工作程序与标准，提高企业法律风险控制能力。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照相关法律法规定，及时通过全国股转系统信息披露平台进行信息披露，切实有效地保 护投资者权益，并遵守《公司法》、《证券法》等有关法律法规及股转系统有关业务规则的规定切实做好 投资者关系管理工作，建立了通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确 保了公司股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作的开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉” 的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 报告期内，监事会通过对公司的生产经营活动及公司董事、高级管理人员的监督，监事会认为：报 告期内，公司经营班子在股东会、董事会的正确领导下，精诚团结、锐意进取，能够严格执行股东会、 董事会各项决议；面对复杂多变的经济形势和严峻的安全环保影响，经营班子成员能够及时调整经营思 路，主动适应新常态、积极应对新挑战，千方百计保障生产经营工作持续稳定，较好的完成了年度目标 任务。进一步规范了公司高层法人治理结构，不断强化内控体系建设，建立了较为完善的内部控制制度， 决策程序合法、运作状况良好，关联交易公平、公正、透明、价格合理，无内幕交易行为，未发现有损 害股东权益或造成公司资产流失等行为。经审查，监事会认为报告期内公司董事、总经理及其他高级管 理人员在履行职责、行使职权时，能以公司利益为出发点，依法运作，未发现违反法律法规及公司章程 行为，也未出现有损害公司利益和股东利益，较好地履行了公司及《公司法》赋予的权利和义务。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、 人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及 面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立：公司依法规范独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。目前，公司拥有独 立完 整的研发、采购、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力,并独立于控股股东、实际 控制人及 其控制的其他企业；公司控股股东、实际控制人与公司签订了《避免同业竞争的承诺函》，承 诺不从事任何与公司经营范围相同或相近的业务。 2、资产独立：公司对其所有的设备、土地、专利、商标等资产均拥有合法的所有权或使用权。公 司虽 然部分房屋建筑物未办理产权证情况，但不妨碍公司实现所有权权利。报告期内，公司不存在以 所属资产、 权益为股东及其关联单位提供担保，也不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情 形。 3、人员独立：公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》、《公司章程》有关规定。 总经理、副总经理、财务总监均在公司专职工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的职务。公司依法遵守挂牌公司相关管理规定，建立健全了规范有 效的劳动、人事、工资及社保等管理制度，与全部员工签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独按月 发放。 4、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立健全了会计核算体 系， 制定了财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策；拥有独立银行账户， 依法独立纳税；财务人员均未在股东单位及股东单位控制的其他企业兼职；公司内部控制完整、有效。 报告期内，公司不存在货币资金或其他资产被股东或关联方占用的情况。 5、机构独立：按照法人治理结构的管理要求，公司设立了股东会、董事会和监事会，实行董事会 领导 下的总经理负责制；公司完全拥有机构设置自主权，根据生产经营的需要设置了完整的内部组织 机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系方面：报告期内，公司能够严格按照国家法律法规有关规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算具体细节方面的管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核 算工作。 2、关于财务管理体系方面：报告期内，公司能够严格贯彻落实公司各项财务管理制度，在国家政 策及 制度的指引下，做到严格管理、有序工作，从建立、完善、落实财务管理方面继续强化财务管理 体系建设。 3、关于风险控制体系方面：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、 政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范企业综合治理 的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披 露相关的其他人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求 严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]京会兴审字第 13000115 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 司文召、王彩霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司（以下简称凯嘉橡胶）合并及母公司财务报表（以下简 称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯嘉橡胶 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于凯嘉橡胶，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 (四) 其他信息 凯嘉橡胶管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括凯嘉橡胶 2018 年年度报告中涵 40 盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 凯嘉橡胶管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯嘉橡胶的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯嘉橡胶、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督凯嘉橡胶的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 41 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯嘉 橡胶持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致凯嘉橡胶不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就凯嘉橡胶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 6,133,873.92 4,309,491.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 95,111,576.97 123,810,167.84 其中：应收票据 21,180,000.00 18,690,000.00 应收账款 73,931,576.97 105,120,167.84 预付款项 六、（三） 1,058,116.12 729,766.15 应收保费 42 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 4,900,870.23 1,136,195.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 15,914,423.78 16,477,390.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 62,321.59 25,311.71 流动资产合计 123,181,182.61 146,488,323.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 36,381,720.06 38,057,267.80 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 9,196,130.25 8,019,504.53 开发支出 六、（九） 1,007,147.63 商誉 长期待摊费用 六、（十） 1,332,610.71 1,458,461.56 递延所得税资产 六、（十一） 252,823.89 747,398.50 其他非流动资产 非流动资产合计 48,170,432.54 48,282,632.39 资产总计 171,351,615.15 194,770,955.99 流动负债： 短期借款 六、（十二） 58,000,000.00 60,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 25,975,317.30 43,754,043.96 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、（十四） 447,556.00 1,027,672.00 卖出回购金融资产 43 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 1,451,795.40 1,472,798.04 应交税费 六、（十六） 309,075.47 1,865,471.63 其他应付款 六、（十七） 8,920,758.57 6,349,888.17 其中：应付利息 107,215.36 103,417.59 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,104,502.74 114,569,873.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 95,104,502.74 114,569,873.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 64,672,530.00 64,672,530.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 629,664.17 629,664.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 1,161,789.30 795,935.61 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 9,783,128.94 14,102,952.41 归属于母公司所有者权益合计 76,247,112.41 80,201,082.19 少数股东权益 所有者权益合计 76,247,112.41 80,201,082.19 负债和所有者权益总计 171,351,615.15 194,770,955.99 44 法定代表人：施海萍 主管会计工作负责人：施海萍 会计机构负责人：周小红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,043,308.05 4,215,028.90 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、（一） 95,111,576.97 123,754,058.08 其中：应收票据 21,180,000.00 18,690,000.00 应收账款 73,931,576.97 105,064,058.08 预付款项 442,958.46 714,057.13 其他应收款 十二、（二） 4,879,398.50 1,097,461.82 其中：应收利息 应收股利 存货 14,587,849.88 14,627,892.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 60,199.48 23,261.40 流动资产合计 121,125,291.34 144,431,759.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 963,331.44 963,331.44 投资性房地产 固定资产 35,182,282.28 36,750,993.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,196,130.25 8,019,504.53 开发支出 1,007,147.63 商誉 长期待摊费用 1,332,610.71 1,458,461.56 递延所得税资产 222,629.87 736,879.28 其他非流动资产 非流动资产合计 47,904,132.18 47,929,169.86 资产总计 169,029,423.52 192,360,929.26 流动负债： 45 短期借款 54,000,000.00 56,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 32,670,395.43 48,250,951.69 其中：应付票据 应付账款 预收款项 447,556.00 1,027,672.00 应付职工薪酬 1,135,351.80 1,135,809.50 应交税费 122,383.18 1,589,386.97 其他应付款 10,200,902.93 11,095,558.83 其中：应付利息 101,154.36 92,927.32 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 98,576,589.34 119,099,378.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 98,576,589.34 119,099,378.99 所有者权益： 股本 64,672,530.00 64,672,530.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 629,664.17 629,664.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,161,789.30 795,935.61 一般风险准备 未分配利润 3,988,850.71 7,163,420.49 所有者权益合计 70,452,834.18 73,261,550.27 46 负债和所有者权益合计 169,029,423.52 192,360,929.26 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 116,735,374.24 136,944,873.37 其中：营业收入 六、（二十二） 116,735,374.24 136,944,873.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 114,850,755.85 131,815,196.99 其中：营业成本 六、（二十二） 91,230,527.95 99,011,485.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 936,500.25 1,234,510.20 销售费用 六、（二十四） 7,769,945.18 8,778,332.08 管理费用 六、（二十五） 8,489,001.58 7,970,365.13 研发费用 六、（二十六） 5,440,432.62 8,372,814.75 财务费用 六、（二十七） 4,443,039.03 4,081,463.81 其中：利息费用 4,348,051.54 4,137,352.76 利息收入 62,349.98 102,777.58 资产减值损失 六、（二十八） -3,458,690.76 2,366,225.32 加：其他收益 六、（二十九） 1,344,975.15 1,752,118.05 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十一） 36,506.83 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,266,100.37 6,881,794.43 加：营业外收入 六、（三十二） 55,346.16 94,970.26 减：营业外支出 六、（三十三） 2,145.36 144,693.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,319,301.17 6,832,070.73 减：所得税费用 六、（三十四） 806,017.95 79,577.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,513,283.22 6,752,493.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 47 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十五） 2,513,283.22 6,752,493.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,513,283.22 6,752,493.28 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,513,283.22 6,752,493.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,513,283.22 6,752,493.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.039 0.100 （二）稀释每股收益（元/股） 0.039 0.100 法定代表人：施海萍 主管会计工作负责人：施海萍 会计机构负责人：周小红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 116,706,851.93 136,935,899.02 减：营业成本 十二、（四） 93,935,822.49 102,860,969.37 税金及附加 843,042.93 1,088,156.71 销售费用 7,722,844.82 8,712,817.51 管理费用 7,161,782.91 6,885,329.22 研发费用 5,440,432.62 8,372,814.75 财务费用 4,092,007.51 3,839,013.50 其中：利息费用 3,714,519.03 3,902,041.64 利息收入 60,621.23 100,676.85 48 资产减值损失 -3,428,329.38 2,348,966.05 加：其他收益 647,855.00 548,479.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（五） 2,500,000.00 -285,253.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 36,506.83 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,123,609.86 3,091,057.47 加：营业外收入 52,198.15 94,969.52 减：营业外支出 1,790.07 21,580.47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,174,017.94 3,164,446.52 减：所得税费用 515,481.03 -121,649.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,658,536.91 3,286,096.44 （一）持续经营净利润 3,658,536.91 3,286,096.44 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,658,536.91 3,286,096.44 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,939,087.16 115,826,926.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 49 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 697,120.15 1,203,639.05 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十六） 48,072,417.91 8,269,121.04 经营活动现金流入小计 114,708,625.22 125,299,686.28 购买商品、接受劳务支付的现金 56,075,745.84 80,836,838.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,371,438.60 14,418,300.33 支付的各项税费 7,278,992.73 8,794,753.37 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十六） 19,215,428.16 21,869,070.68 经营活动现金流出小计 97,941,605.33 125,918,963.18 经营活动产生的现金流量净额 16,767,019.89 -619,276.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 57,000.00 480.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 57,000.00 480.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,545,562.76 1,173,181.52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,545,562.76 1,173,181.52 投资活动产生的现金流量净额 -3,488,562.76 -1,172,701.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 99,900,000.00 90,300,000.00 发行债券收到的现金 50 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 99,900,000.00 90,300,000.00 偿还债务支付的现金 102,000,000.00 87,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,501,146.33 3,672,084.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 112,501,146.33 91,372,084.37 筹资活动产生的现金流量净额 -12,601,146.33 -1,072,084.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 677,310.80 -2,864,062.57 加：期初现金及现金等价物余额 209,491.67 3,073,554.24 六、期末现金及现金等价物余额 886,802.47 209,491.67 法定代表人：施海萍 主管会计工作负责人：施海萍 会计机构负责人：周小红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,918,259.16 115,827,492.96 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 147,197,896.14 99,318,728.87 经营活动现金流入小计 213,116,155.30 215,146,221.83 购买商品、接受劳务支付的现金 56,680,735.47 85,587,664.15 支付给职工以及为职工支付的现金 12,198,831.06 11,357,115.74 支付的各项税费 6,108,499.62 7,398,703.88 支付其他与经营活动有关的现金 124,294,511.70 115,380,662.05 经营活动现金流出小计 199,282,577.85 219,724,145.82 经营活动产生的现金流量净额 13,833,577.45 -4,577,923.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,714,746.56 取得投资收益收到的现金 2,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 57,000.00 480.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,557,000.00 5,715,226.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,535,824.76 834,681.52 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 51 投资活动现金流出小计 3,535,824.76 834,681.52 投资活动产生的现金流量净额 -978,824.76 4,880,545.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 95,900,000.00 82,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 95,900,000.00 82,500,000.00 偿还债务支付的现金 97,900,000.00 82,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,173,544.99 3,513,907.97 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 108,073,544.99 85,513,907.97 筹资活动产生的现金流量净额 -12,173,544.99 -3,013,907.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 681,207.70 -2,711,286.70 加：期初现金及现金等价物余额 115,028.90 2,826,315.60 六、期末现金及现金等价物余额 796,236.60 115,028.90 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 64,672,530.00 629,664.17 795,935.61 14,102,952.41 80,201,082.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 64,672,530.00 629,664.17 795,935.61 14,102,952.41 80,201,082.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 365,853.69 -4,319,823.47 -3,953,969.78 （一）综合收益总额 2,513,283.22 2,513,283.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 53 （三）利润分配 365,853.69 -6,833,106.69 -6,467,253.00 1．提取盈余公积 365,853.69 -365,853.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,467,253.00 -6,467,253.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 64,672,530.00 629,664.17 1,161,789.30 9,783,128.94 76,247,112.41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 54 股 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 64,672,530.00 629,664.17 4,765,890.28 7,679,068.77 77,747,153.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 64,672,530.00 629,664.17 4,765,890.28 7,679,068.77 - 77,747,153.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,969,954.67 6,423,883.64 - 2,453,928.97 （一）综合收益总额 6,752,493.28 6,752,493.28 （二）所有者投入和减少资本 -4,298,564.31 -4,298,564.31 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -4,298,564.31 -4,298,564.31 （三）利润分配 328,609.64 -328,609.64 1．提取盈余公积 328,609.64 -328,609.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 64,672,530.00 629,664.17 795,935.61 14,102,952.41 80,201,082.19 法定代表人：施海萍 主管会计工作负责人：施海萍 会计机构负责人：周小红 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 56 一、上年期末余额 64,672,530.00 629,664.17 795,935.61 7,163,420.49 73,261,550.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 64,672,530.00 629,664.17 795,935.61 7,163,420.49 73,261,550.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 365,853.69 -3,174,569.78 -2,808,716.09 （一）综合收益总额 3,658,536.91 3,658,536.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 365,853.69 -6,833,106.69 -6,467,253.00 1．提取盈余公积 365,853.69 -365,853.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,467,253.00 -6,467,253.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 57 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 64,672,530.00 629,664.17 1,161,789.30 3,988,850.71 70,452,834.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 64,672,530.00 629,664.17 467,325.97 4,205,933.69 69,975,453.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 64,672,530.00 629,664.17 467,325.97 4,205,933.69 69,975,453.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 328,609.64 2,957,486.80 3,286,096.44 （一）综合收益总额 3,286,096.44 3,286,096.44 （二）所有者投入和减少资 58 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 328,609.64 -328,609.64 1．提取盈余公积 328,609.64 -328,609.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 59 （六）其他 四、本年期末余额 64,672,530.00 629,664.17 795,935.61 7,163,420.49 73,261,550.27 60 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由盐城市大丰区橡塑制品有 限公司及 9 名个人股东共同出资成立的江苏凯嘉胶带有限公司改制设立的股份有限公司，注册地 为江苏省盐城市大丰区经济开发区内，公司于 2003 年 10 月 24 日经江苏省盐城工商行政管理局核 准登记，法人营业执照注册号：913209827546100405；注册资本：6,467.253 万元；法定代表人：施 海萍。 公司于 2016 年 7 月 26 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏凯嘉 橡胶科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌》的函（﹝2016﹞2456 号），正式 在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 经过历次变更及增减资，截止 2018 年 12 月 31 日公司股东出资情况如下： 股东 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资方式 实缴出资比例 （%） 盐城市大丰区橡塑制品 有限公司 4,753.253 4,753.253 货币 73.50 季刚 30.00 30.00 货币 0.46 沈杰 20.00 20.00 货币 0.31 杨波 260.00 260.00 货币 4.02 杨涛 260.00 260.00 货币 4.02 陆韦含 130.00 130.00 货币 2.01 施芳 130.00 130.00 货币 2.01 陈仕和 260.00 260.00 货币 4.02 朱玉林 104.00 104.00 货币 1.61 陈爱清 520.00 520.00 货币 8.04 合计 6,467.253 6,467.253 - 100.00 本公司的经营范围：橡胶制品研发、制造；橡胶原料销售（不含危险化学品）；自营和代理 各类商品的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司主要从事橡胶输送带的生产与销售，主要产品有钢丝芯输送带、阻燃整芯输送带、分 层式输送带，主要用于煤矿、码头、港口等。 本公司的母公司为盐城市大丰区橡塑制品有限公司 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司 1 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 61 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 62 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 63 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 64 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 65 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （八）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单笔金额 100 万元以上的应收账款、 其他应收款确认为单项金额重大的应收款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未 发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关 性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人 按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并 且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 66 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收 款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条 款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 10.00 10.00 3－4 年 20.00 20.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或 死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严 重不足等情况的。 坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组 合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 自产存货发出时按加权平均法计价，外购库存商品发出进按个别计价法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 67 4、存货的盘存制度 采用定期盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 68 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 69 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、办公设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 70 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 20 5 4.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十二）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 71 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 72 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括土地使用权和专利权。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 证书及合同 专利权 10 年 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 报告期同，无使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 73 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务 外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资 产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标（一 般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到项目约定进 程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以 回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。 许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产， 未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分 支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。 （十五）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 74 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 75 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （十九）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 76 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 77 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 公司在发出商品时，确定“发出商品”，收到客户的验收确定的签收单，确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： 78 ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失， 并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十二）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 79 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 80 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十六）套期会计 1、套期保值的分类 (1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公 允价值变动风险进行的套期。 (2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资 产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风 险。 (3) 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资， 是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期 策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及对 套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项 目公允价值或现金流量变动的程度。公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系 被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，认定其为高度有效： 81 (1) 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的 公允价值或现金流量变动； (2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 (1) 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变 动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调 整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于 账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行 的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允 价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦 计入当期损益。 (2) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部 分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时， 则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债 的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金 额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出， 计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失 转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期）， 或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承 诺影响当期损益。 (3) 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流 量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期 的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期 损益。 （二十七）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 82 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十八）资产证券化业务 本公司将部分应收款项证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级 资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿 付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、 制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时作为流 动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息 或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的 本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司 实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定 目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。 在运用证券化金融资产的会计政策时，已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度， 以及对该实体行使控制权的程度： 1、当已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，终止确认该金融资产； 2、当保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，继续确认该金融资产； 如并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，考虑对该金融资产是否存在控 制。如果本公司并未保留控制权，终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务 分别确认为资产或负债。如公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。 （二十九）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 83 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十二）其他重要的会计政策、会计估计 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 84 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于 其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重 大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市 场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 85 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (7) 商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价 值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该 预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 (8) 存货跌价准备 本公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用 假设和估计。管理层根据对相关物业的可变现净值之估计来评估款项的可回收程度，其中包括对 标准及地区具有可比性之物业进行现行市价分析，根据现有资产结构及工料价单对要完成开发所 需之建筑成本进行预测。若相关物业之实际可变现净值因市场状况变动或开发成本重大偏离预算 而高于或低于预期，将对计提的存货跌价准备产生影响。 (9) 投资性房地产的公允价值 投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值以若干 假设为基础，受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。在作出相关估计时，会考虑类似 物业目前市场租金的资料，并使用主要以资产负债表日当时市场状况为基准的假设。 （三十三）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收 入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计 政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项 目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表 中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增 的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊 余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动 应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇 票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 95,111,576.97 应收票据 -21,180,000.00 应收账款 -73,931,576.97 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债 表中删除原“应收利息”及“应收股利”项目，归并至“其他 应收款”项目。 其他应收款 - 应收利息 - 应收股利 - 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债 表中删除原“固定资产清理”项目，归并至“固定资产”项 目，反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未 清理完毕的固定资产清理净损益。 固定资产 - 固定资产清理 - 86 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债 表中删除原“工程物资”项目，归并至“在建工程”项目，反 映资产负债表日尚未达到预定可使用状态的在建工程 的期末账面价值和为在建工程准备的各种物资的期末 账面价值。 在建工程 - 工程物资 - 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债 表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新 增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因 购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项， 以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业 承兑汇票。 应付票据及应付账款 25,975,317.30 应付票据 -12,368,867.00 应付账款 -13,606,450.30 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债 表中删除原“应付利息”及“应付股利”项目，归并至“其他 应付款”项目。 其他应付款 107,215.36 应付利息 -107,215.36 应付股利 - 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债 表中删除原“专项应付款”项目，归并至“长期应付款”项 目，反映资产负债表日除长期借款和应付债券以外的其 他各种长期应付款项的期末账面价值。 长期应付款 - 专项应付款 - 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表中 新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生 的费用化支出。 管理费用 -5,440,432.62 研发费用 5,440,432.62 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表“财 务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映 为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利 息支出和确认的利息收入。 利息费用 4,056,559.02 利息收入 62,349.98 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），利润表中将 原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”项目 变更为“重新计量设定受益计划变动额”项目。 重新计量设定受益计 划变动额 - 重新计量设定受益计 划净负债或净资产的 变动 - 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），利润表中将 原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下不能转损益 的其他综合收益”项目。 权益法下不能转损益 的其他综合收益 - 权益法下在被投资单 位不能重分类进损益 的其他综合收益中享 有的份额 - 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），利润表中将 原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下可转损益 的其他综合收益”项目。 权益法下可转损益的 其他综合收益 - 权益法下在被投资单 位以后将重分类进损 益的其他综合收益中 享有的份额 - 87 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），所有者权益 变动表中将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”项目变更为“设定受益计划变动额结 转留存收益”项目。 设定受益计划变动额 结转留存收益 - 结转重新计量设定受 益计划净负债或净资 产所产生的变动 - 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 3%、 5%、6%、11%、17%，2018 年 5 月 1 日后为 3%、5%、 6%、10%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁 收入为计税依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司 15 盐城大丰凯志织造有限公司 25 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司已取得江苏省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201832003579， 从 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 公司全资子公司盐城大丰凯志织造有限公司（以下简称凯志织造）为社会福利企业，取得盐 城市民政局颁发的《社会福利企业证书》，根据《财政部 国家税务局关于促进残疾人就业增值 税政策的通知》财税[2016]52 号文件，企业所得税按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。 2、增值税 公司全资子公司盐城大丰凯志织造有限公司（以下简称凯志织造）为社会福利企业，取得盐 城市民政局颁发的《社会福利企业证书》，根据《财政部 国家税务局关于促进残疾人就业增值 88 税政策的通知》财税[2016]52 号文件，凯志织造增值税每月按不高于最低工资标准的 4 倍实行即 征即退。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 48,023.70 12,405.60 银行存款 838,778.77 197,086.07 其他货币资金 5,247,071.45 4,100,000.00 合计 6,133,873.92 4,309,491.67 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 5,247,071.45 4,100,000.00 合计 5,247,071.45 4,100,000.00 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 21,180,000.00 18,690,000.00 应收账款 73,931,576.97 105,120,167.84 合计 95,111,576.97 123,180,167.84 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 20,180,000.00 18,690,000.00 商业承兑票据 1,000,000.00 - 合计 21,180,000.00 18,690,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 5,400,000.00 合计 5,400,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据-背书 48,246,494.88 - 银行承兑票据-贴现 9,190,000.00 - 合计 57,436,494.88 - 3、应收账款 89 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 74,765,809.58 99.18 1,265,505.41 1.69 73,500,304.17 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 616,104.00 0.82 184,831.20 30.00 431,272.80 合计 75,381,913.58 - 1,450,336.61 - 73,931,576.97 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 5,427,896.00 4.93 2,867,258.00 52.82 2,560,638.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 104,576,916.16 95.07 2,017,386.32 1.93 102,559,529.84 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 110,004,812.16 - 4,884,644.32 - 105,120,167.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 贵州恒利物流有 限公司 616,104.00 184,831.20 30.00 商业承兑汇票未 承兑，根据回款 协议计提。 合计 616,104.00 184,831.20 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 66,546,667.52 665,466.67 1.00 1－2 年 5,302,589.51 265,129.48 5.00 2－3 年 2,538,560.95 253,856.10 10.00 3－4 年 359,808.78 71,961.75 20.00 4－5 年 18,182.82 9,091.41 50.00 合计 74,765,809.58 1,265,505.41 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,434,307.71 元。 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 90 单位名称 收回或转回金额 收回方式 内蒙古泰升实业集团有限责任 公司鄂托克旗泰源煤矿 2,567,258.00 债权转让收回 合计 2,567,258.00 - 说明：应收内蒙古泰升实业集团有限责任公司鄂托克旗泰源煤矿货款 3,927,896.00 元，因其总公 司破产清算，根据与破产清算小组的沟通，2017 年度按其可收回性计提 2,567,258.00 元坏账准备， 2018 年度经与泰州市泰山橡胶有限公司协商，该债权转移至泰州市泰山橡胶有限公司，并以信函 形式通知至内蒙古泰升实业集团有限责任公司。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 38,324,691.11 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 50.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 638,966.33 元。 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 山西汾西矿业(集团)有 限责任公司 货款 15,372,289.50 1 年以内 20.39 153,722.90 山西潞安环保能源开发 股份有限公司 货款 9,458,676.68 1 年以内 12.55 94,586.77 山西晋城无烟煤矿业集 团有限责任公司 货款 6,627,591.43 1 年以内 8.79 66,275.91 贵州水城矿业股份有限 公司 货款 3,753,133.50 注 1 4.98 293,250.75 榆林市榆阳中能袁大滩 矿业有限公司 货款 3,113,000.00 1 年以内 4.13 31,130.00 合计 - 38,324,691.11 - 50.84 638,966.33 注 1：应收贵州水城矿业股份有限公司 3,753,133.50 元，其中 1 年以内 68,000.00 元，1-2 年 1,518,852.00 元，2-3 年 2,166,281.50 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,053,652.12 99.58 672,641.15 92.17 1-2 年 66.20 0.01 57,125.00 7.83 2-3 年 4,397.80 0.41 合计 1,058,116.12 100.00 729,766.15 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例（%） 预付款时 间 未结算原因 湖州尤夫工业纤维有限公司 非关联方 255,571.95 24.15 1 年以内 货未收到 上海锦加程工贸有限公司 非关联方 193,645.16 18.30 1 年以内 货未收到 大丰阳光热电有限公司 非关联方 119,501.87 11.29 1 年以内 预付热电费 91 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例（%） 预付款时 间 未结算原因 山东华纶新材料有限公司 非关联方 74,665.39 7.06 1 年以内 货未收到 苍南县悦华棉纺有限公司 非关联方 65,605.13 6.20 1 年以内 货未收到 合计 - 708,989.50 67.00 - - （四）其他应收款 1、总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4,900,870.23 1,136,195.32 合计 4,900,870.23 1,136,195.32 92 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 3,927,896.00 79.67 - - 3,927,896.00 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 1,002,557.12 20.33 29,582.89 2.95 972,974.23 1,192,379.82 100.00 56,184.50 4.71 1,136,195.32 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - - - - - - 合计 4,930,453.12 - 29,582.89 - 4,900,870.23 1,192,379.82 - 56,184.50 - 1,136,195.32 93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 788,624.32 7,886.25 1.00 1－2 年（含 2 年） 73,932.80 3,696.64 5.00 2－3 年（含 3 年） 100,000.00 10,000.00 10.00 3－4 年（含 4 年） 40,000.00 8,000.00 20.00 合计 1,002,557.12 29,582.89 - （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 4,035,300.78 166,070.50 保证金 828,359.00 959,149.32 备用金借款 66,793.34 67,160.00 合计 4,930,453.12 1,192,379.82 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,818.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 注 1：应收江西煤业物资供应有限责任公司 140,000.00 元，其中 1 年内 80,000.00 元 1-2 年 60,000.00 元。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,144,097.91 - 6,144,097.91 6,899,599.04 - 6,899,599.04 周转材料 215,891.76 - 215,891.76 126,328.60 - 126,328.60 在产品 2,900,701.39 - 2,900,701.39 2,428,711.90 - 2,428,711.90 库存商品 6,658,229.23 4,496.51 6,653,732.72 7,025,029.32 2,277.95 7,022,751.37 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 泰州市泰山橡胶 有限公司 往来款 3,927,896.00 1 年以内 79.67 0.00 江西煤业物资供 应有限责任公司 保证金 140,000.00 注 1 2.84 3,800.00 河南兴豫电子商 务有限公司 保证金 110,000.00 1 年以内 2.23 1,100.00 江苏沙钢集团淮 钢特钢有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 2.03 10,000.00 郑州博威物资招 标有限公司 保证金 96,559.00 1 年以内 1.96 965.59 合计 - 4,374,455.00 - 88.72 15,865.59 94 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 15,918,920.29 4,496.51 15,914,423.78 16,479,668.86 2,277.95 16,477,390.91 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 - - - - - - 周转材料 - - - - - - 在产品 - - - - - - 库存商品 2,277.95 2,218.56 - - - 4,496.51 合计 2,277.95 2,218.56 - - 4,496.51 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 汽车保险费摊销 14,246.06 10,621.36 财产保险摊销 6,983.57 14,231.62 待认证进项税 41,091.96 458.73 合计 62,321.59 25,311.71 （七）固定资产 1、总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 36,381,720.06 38,057,267.80 固定资产清理 - - 合计 36,381,720.06 38,057,267.80 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： - - - - - - 1.期初余额 18,938,746.49 38,214,942.27 1,700,467.96 484,270.73 250,034.48 59,588,461.93 2.本期增加金 额 101,650.98 932,901.51 157,637.93 18,091.18 13,874.94 1,224,156.54 (1)购置 - 932,901.51 157,637.93 18,091.18 13,874.94 1,122,505.56 (2)在建工程 转入 101,650.98 - - - - 101,650.98 3.本期减少金 额 54,761.66 277,777.78 387,729.00 - - 720,268.44 （1）处置或报废 - - 387,729.00 - - 387,729.00 （2）转入在建工程 54,761.66 277,777.78 - - - 332,539.44 4.期末余额 18,985,635.81 38,870,066.00 1,470,376.89 507,078.15 259,193.18 60,092,350.03 二、累计折旧 - - - - - - 95 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 1.期初余额 5,471,345.21 14,121,317.18 1,407,819.97 398,682.08 132,029.69 21,531,194.13 2. 本 期 增 加金 额 599,292.87 1,854,254.74 115,658.96 46,273.85 37,033.73 2,652,514.15 (1)计提 599,292.87 1,854,254.74 115,658.96 46,273.85 37,033.73 2,652,514.15 3. 本 期 减 少金 额 21,610.68 83,125.00 368,342.63 - - 473,078.31 （1）处置或报废 - - 368,342.63 - - 368,342.63 （2）转入在建工程 21,610.68 83,125.00 - - - 104,735.68 4.期末余额 6,049,027.40 15,892,446.92 1,155,136.30 444,955.93 169,063.42 23,710,629.97 三、减值准备 - - - - - - 1.期初余额 - - - - - - 2. 本 期 增 加金 额 - - - - - - (1)计提 - - - - - - 3. 本 期 减 少金 额 - - - - - - (1)处 置 或 报 废 - - - - - - - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - 1. 期 末 账 面价 值 12,936,608.41 22,977,619.08 315,240.59 62,122.22 90,129.76 36,381,720.06 2. 期 初 账 面价 值 13,467,401.28 24,093,625.09 292,647.99 85,588.65 118,004.79 38,057,267.80 （2）所有权受限的固定资产 资产类别 期末账面原值 受限性质 房屋及建筑物 12,559,653.54 贷款抵押 机器设备 25,609,264.23 贷款抵押 合计 38,168,917.77 -- 说明：抵押情况见附注六、（十二）短期借款说明（1）、说明（7）。 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 机器设备 244,215.83 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 系统软件 合计 一、账面原值 - - - - 1.期初余额 5,891,214.00 4,341,919.88 38,461.54 10,271,595.42 2.本期增加金额 - 1,823,684.38 - 1,823,684.38 （1）购置 - - - - （2）内部研发 - 1,823,684.38 - 1,823,684.38 （3）企业合并增加 - - - - 96 项目 土地使用权 专利权 系统软件 合计 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 5,891,214.00 6,165,604.26 38,461.54 12,095,279.80 二、累计摊销 - - - - 1.期初余额 1,629,902.54 619,301.73 2,886.62 2,252,090.89 2.本期增加金额 117,824.28 525,376.26 3,858.12 647,058.66 （1）计提 117,824.28 525,376.26 3,858.12 647,058.66 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 1,747,726.82 1,144,677.99 6,744.74 2,899,149.55 三、减值准备 - - - - 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1.期末账面价值 4,143,487.18 5,020,926.27 31,716.80 9,196,130.25 2.期初账面价值 4,261,311.46 3,722,618.15 35,574.92 8,019,504.53 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 54.60%。 2、所有权受限的无形资产 资产类别 期末账面原值 受限性质 土地使用权 2,651,201.00 贷款抵押 合计 2,651,201.00 - 说明：抵押情况见附注六、（十二）短期借款说明（1）、说明（7）。 （九）开发支出 研发支出明细表 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 确认为 无形资产 转入当 期损益 煤矿用芳纶织物 芯阻燃输送带 - 4,084,649.71 1,823,684.38 2,260,965.33 - 柔性节能超耐磨 钢丝绳芯输送带 - 1,888,845.22 - 881,697.59 1,007,147.63 低烟低卤阻燃输 送带 - 1,255,380.93 - 1,255,380.93 - 耐灼烧输送带 - 758,972.52 - 758,972.52 - 高耐磨钢丝绳芯 输送带 - 283,416.25 - 283,416.25 - 合计 - 8,271,264.63 1,823,684.38 5,440,432.62 1,007,147.63 其他说明： 煤矿用芳纶织物芯阻燃输送带于 2018 年 1 月立项开始研发，于 2018 年 5 月达到 97 资本化条件，2018 年 5-6 月份为该输送带发生的研发支出计入研发资本化支出，于 2018 年 7 月达 到确认无形资产的条件，转入无形资产，并开始进行摊销。 柔性节能超耐磨钢丝绳芯输送带于 2018 年 7 月正式投入研发，2018 年 10 月达到资本化条件 开始资本化，截止 2018 年 12 月 31 日该研发项目已基本完成研发。 柔性节能高耐磨钢丝绳芯输送带于 2018 年 3 月 30 日申请专利，根据凯嘉发[2018]016 号文件， 企业于 2018 年 7 月 10 日开始研发，截止至 2018 年 12 月 31 日，此项目已符合资本化条件。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋改造支出 1,044,449.96 128,900.00 134,268.33 - 1,039,081.63 绿化费 211,113.43 - 64,958.04 - 146,155.39 安标服务检测费 202,898.17 - 55,524.48 - 147,373.69 合计 1,458,461.56 128,900.00 254,750.85 - 1,332,610.71 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,484,416.01 222,684.09 4,943,106.77 744,523.85 内部交易未实现利润 200,932.05 30,139.80 19,164.36 2,874.65 合计 1,685,348.06 252,823.89 4,962,271.13 747,398.50 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 1,250,264.69 - 其他 - - 合计 1,250,264.69 - （十二）短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,700,000.00 18,600,000.00 保证借款 47,300,000.00 41,500,000.00 合计 58,000,000.00 60,100,000.00 短期借款分类的说明： （1）2018 年 11 月 2 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司盐城分行签订《流动资金借 款合同》（合同编号：15612018280527），取得 650 万元银行借款。本合同由 2018 年 8 月 21 日签订 的《最高额抵押合同》（合同编号：ZD1565201800000001），由江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司自 有不动产抵押（苏(2018)大丰区不动产第 0018513 号、苏(2018)大丰区不动产第 0018517 号）。本合 同同时由 2018 年 7 月 25 日签订的《最高额保证合同》（合同编号：ZB1565201800000012），由沈王 平、陆亚娴提供最高额保证。本合同同时由 2018 年 7 月 25 日签订的《最高额保证合同》（合同编 98 号：ZB1565201800000013），由施海萍、刘曙光提供最高额保证。截至 2018 年 12 月 31 日，本次借 款余额为 650 万元整。 （2）2018 年 11 月 6 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司盐城分行签订《流动资金借 款合同》（合同编号：15652018280531），取得 1050 万元银行借款。本合同由 2018 年 7 月 25 日签 订的《最高额保证合同》（合同编号：ZB1565201800000011），由江苏腾龙生物药业有限公司提供 最高额保证。本合同同时由 2018 年 7 月 25 日签订的《最高额保证合同》（合同编号： ZB1565201800000012），由沈王平、陆亚娴提供最高额保证。本合同同时由 2018 年 7 月 25 日签订 的《最高额保证合同》（合同编号：ZB1565201800000013），由施海萍、刘曙光提供最高额保证。 截至 2018 年 12 月 31 日，本次借款余额为 1050 万元整。 （3）2018 年 12 月 6 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司盐城分行签订《流动资金 借款合同》（合同编号：15652018280627），取得 200 万元银行借款。本合同由 2018 年 7 月 25 日签 订的《最高额保证合同》（合同编号：ZB1565201800000011），由江苏腾龙生物药业有限公司提供 最高额保证。本合同同时由 2018 年 7 月 25 日签订的《最高额保证合同》（合同编号： ZB1565201800000012），由沈王平、陆亚娴提供最高额保证。本合同同时由 2018 年 7 月 25 日签订 的《最高额保证合同》（合同编号：ZB1565201800000013），由施海萍、刘曙光提供最高额保证。 截至 2018 年 12 月 31 日，本次借款余额为 200 万元整。 （4）2018 年 3 月 16 日，本公司与苏州银行股份有限公司大丰支行签订《贷款合同》（合同编 号：苏银贷字[706666011-2018]第[781021]号），取得 500 万元银行借款。本合同由 2017 年 6 月 1 日 签订的《最高额保证担保合同》（合同编号：苏银高保字[706666011-2017]第[781043]号），由江苏多 为泵业股份有限公司提供最高额保证担保。同时由盐城市大丰区橡塑制品有限公司提供最高额保 证担保，本次担保属于关联方担保。本合同由 2017 年 6 月 1 日签订的《最高额保证担保合同》 （合 同编号：苏银高保字[706666011-2017]第[781044]号）由季刚、单正红、施海萍为本次借款提供保证 担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本次借款余额为 500 万元整。 （5）2018 年 3 月 19 日，本公司与苏州银行股份有限公司大丰支行签订《贷款合同》（合同编 号：苏银贷字[706666011-2018]第[781023]号），取得 500 万元银行借款。 2017 年 6 月 1 日签订的《最 高额保证担保合同》（合同编号：苏银高保字[706666011-2017]第[781043]号），由江苏多为泵业股份 有限公司提供最高额保证担保。同时由盐城市大丰区橡塑制品有限公司提供最高额保证担保，本 次担保属于关联方担保。本合同由 2017 年 6 月 1 日签订的《最高额保证担保合同》（合同编号： 苏银高保字[706666011-2017]第[781044]号）由季刚、单正红、施海萍为本次借款提供保证担保。截 至 2018 年 12 月 31 日，本次借款余额为 100 万元整。 （6）2018 年 1 月 11 日，本公司与江苏大丰农村商业银行股份有限公司签订《企业最高额循环 借款合同》（合同编号：(公司二部)农商高借字[2018]第 004 号），取得 600 万元银行借款。本合同 由 2018 年 1 月 11 日签订的《企业最高额保证合同》（合同编号：(公司二部) 农商高保字[2018]第 004-1 号），由盐城市大丰区橡塑制品有限公司提供最高额保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本 次借款余额为 600 万元整。 （7）2018 年 9 月 14 日，本公司与江苏大丰农村商业银行股份有限公司签订《企业最高额借 款合同》（合同编号：(公司二部)农商高借字[2018]第 109 号），取得 420 万元银行借款。本合同由 2018 年 9 月 14 日签订的《企业最高额抵押合同》（合同编号：(公司二部) 农商高抵字[2018]第 109-2 号），由江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司自有不动产抵押（苏(2018)大丰区不动产第 0020145 号、 苏(2018)大丰区不动产第 0020148 号、苏(2018)大丰区不动产第 0020149 号）。同时本合同由 2018 年 9 月 14 日签订的《企业最高额保证合同》（合同编号：(公司二部) 农商高保字[2018]第 109-1 号）， 由盐城市大丰区橡塑制品有限公司和施海萍提供最高额保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本次 99 借款余额为 420 万元整。 （8）2018 年 9 月 20 日，本公司与江苏大丰农村商业银行股份有限公司签订《企业最高额借 款合同》（合同编号：(公司二部)农商高借字[2018]第 111 号），取得 100 万元银行借款。本合同由 2018 年 9 月 20 日签订的《企业最高额保证合同》（合同编号：(公司二部) 农商高保字[2018]第 111-1 号），由盐城市大丰区橡塑制品有限公司和施海萍提供最高额保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日， 本次借款余额为 100 万元整。 （9）2018 年 8 月 7 日，本公司与江苏大丰农村商业银行股份有限公司签订《企业最高额借款 合同》（合同编号：(公司二部)农商高借字[2018]第 100 号），取得 580 万元银行借款。本合同由 2018 年 8 月 7 日签订的《企业最高额保证合同》 （合同编号：(公司二部) 农商高保字[2018]第 100-1 号）， 由江苏多为泵业股份有限公司提供最高额保证担保；同时本合同由 2018 年 8 月 7 日签订的《企业 最高额保证合同》（合同编号：(公司二部) 农商高保字[2018]第 100-2 号）由盐城市大丰区橡塑制 品有限公司和施海萍提供最高额保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本次借款余额为 580 万元整。 （10）2018 年 7 月 31 日，本公司与江苏银行股份有限公司大丰支行签订《流动资金借款合同》 （合同编号：JK102718010696），取得 400 万元银行借款。本合同由 2018 年 6 月 19 日签订的《最 高额保证合同》（合同编号：BZ102718000162），由江苏腾龙生物药业有限公司提供最高额保证。 本合同同时由 2018 年 6 月 19 日签订的《最高额个人连带责任保证书》（编号：BZ102718000163） 由施海萍、刘曙光为本次借款提供个人连带责任保证。本合同同时由 2018 年 6 月 19 日签订的《最 高额个人连带责任保证书》（编号：BZ102718000161）由沈王平、陆亚娴为本次借款提供个人连带 责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，本次借款余额为 400 万元整。 （11）2018 年 9 月 4 日，本公司与江苏银行股份有限公司大丰支行签订《流动资金借款合同》 （合同编号：JK102718010718），取得 400 万元银行借款。本合同由 2018 年 6 月 19 日签订的《最 高额保证合同》（合同编号：BZ102718000162），由江苏腾龙生物药业有限公司提供最高额保证。 本合同同时由 2018 年 6 月 19 日签订的《最高额个人连带责任保证书》（编号：BZ102718000163） 由施海萍、刘曙光为本次借款提供个人连带责任保证。本合同同时由 2018 年 6 月 19 日签订的《最 高额个人连带责任保证书》（编号：BZ102718000161）由沈王平、陆亚娴为本次借款提供个人连带 责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，本次借款余额为 400 万元整。 （12）2018 年 8 月 13 日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司盐城市大丰支行签订《小 企业流动资金借款合同》（合同编号：32017166100218080001），取得 400 万元银行借款。本合同由 2018 年 8 月 13 日签订的《小企业最高额保证合同》（合同编号：32017166100618080001），由江苏 金茂融资担保有限公司提供最高额保证。本合同同时由 2018 年 8 月 13 日签订的《小企业最高额 保证合同》（合同编号：32017166100618080002）由施海萍、沈王平、韦宏顺为本次借款提供最高 额保证。截至 2018 年 12 月 31 日，本次借款余额为 400 万元整。 （13）2018 年 9 月 26 日，本公司与中国工商银行股份有限公司盐城大丰支行签订《小企业借 款合同》（编号：2018 年（大丰）字 00198 号），取得 400 万元银行借款。本合同由 2017 年 9 月 28 日签订的《最高额保证合同》（（编号：2017 年大丰（保）字 0011 号），由江苏凯嘉橡胶科技股份 有限公司提供最高额保证担保，本次担保属于关联方担保。同时追加韦宏顺、王新夫妇为本次借 款提供连带责任保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本次借款余额为 400 万元整。 （十三）应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 12,368,867.00 23,800,000.00 100 项目 期末余额 期初余额 应付账款 13,606,450.30 19,954,043.96 合计 25,975,317.30 43,754,043.96 2、应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 - - 银行承兑汇票 12,368,867.00 23,800,000.00 合计 12,368,867.00 23,800,000.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 3、应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 12,545,668.58 19,790,885.24 1-2 年（含 2 年） 992,034.70 140,777.76 2-3 年（含 3 年） 65,131.66 22,380.96 3 年以上 3,615.36 - 合计 13,606,450.30 19,954,043.96 （十四）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 429,756.00 1,009,872.00 1-2 年(含 2 年) - 17,800.00 2-3 年（含 3 年） 17,800.00 - 合计 447,556.00 1,027,672.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广西壮族自治区右江矿务局有限公司 17,800.00 客户预付款未付足，暂未发货 合计 17,800.00 - （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,472,798.04 13,699,113.98 13,720,116.62 1,451,795.40 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,651,321.98 1,651,321.98 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,472,798.04 15,350,435.96 15,371,438.60 1,451,795.40 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,472,798.04 11,980,869.06 12,001,871.70 1,451,795.40 二、职工福利费 - 411,532.53 411,532.53 - 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、社会保险费 - 924,122.60 924,122.60 - 其中：医疗保险费 - 739,218.58 739,218.58 - 工伤保险费 - 133,418.07 133,418.07 - 生育保险费 - 51,485.95 51,485.95 - 四、住房公积金 - 265,302.00 265,302.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 117,287.79 117,287.79 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,472,798.04 13,699,113.98 13,720,116.62 1,451,795.40 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 1,609,018.50 1,609,018.50 - 2.失业保险费 - 42,303.48 42,303.48 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 1,651,321.98 1,651,321.98 - （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 74,389.13 1,385,927.94 企业所得税 127,834.82 204,321.30 个人所得税 1,797.20 8,642.74 城市维护建设税 5,207.23 96,992.53 房产税 41,746.54 41,746.54 城镇土地使用税 49,506.00 49,506.00 教育费附加 2,231.67 69,280.38 其他税费 6,362.88 9,054.20 合计 309,075.47 1,865,471.63 （十七）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 107,215.36 103,417.59 其他应付款 8,813,543.21 6,246,470.58 合计 8,920,758.57 6,349,888.17 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 107,215.36 103,417.59 合计 107,215.36 103,417.59 3、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 拆借款 8,617,070.83 5,530,565.31 应付报销费 188,472.38 663,755.27 102 项目 期末余额 期初余额 应付固定资产、无形资产购置费 - 44,150.00 押金 8,000.00 8,000.00 合计 8,813,543.21 6,246,470.58 （十八）股本 股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 盐城市大丰 区橡塑制品 有限公司 47,532,530.00 - - - - - 47,532,530.00 季刚 300,000.00 - - - - - 300,000.00 沈杰 200,000.00 - - - - - 200,000.00 杨波 2,600,000.00 - - - - - 2,600,000.00 杨涛 2,600,000.00 - - - - - 2,600,000.00 陆韦含 1,300,000.00 - - - - - 1,300,000.00 施芳 1,300,000.00 - - - - - 1,300,000.00 陈仕和 2,600,000.00 - - - - - 2,600,000.00 朱玉林 1,040,000.00 - - - - - 1,040,000.00 陈爱清 5,200,000.00 - - - - - 5,200,000.00 股份总数 64,672,530.00 - - - - - 64,672,530.00 （十九）资本本公积 资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 629,664.17 - - 629,664.17 合计 629,664.17 - - 629,664.17 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 795,935.61 365,853.69 - 1,161,789.30 合计 795,935.61 365,853.69 - 1,161,789.30 （二十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,102,952.41 7,679,068.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 14,102,952.41 7,679,068.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,513,283.22 6,752,493.28 减：提取法定盈余公积 365,853.69 328,609.64 103 项目 本期 上期 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 6,467,253.00 - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 9,783,128.94 14,102,952.41 （二十二）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 116,090,326.11 91,098,045.20 136,725,769.25 98,914,323.18 其他业务 645,048.13 132,482.75 219,104.12 97,162.52 合计 116,735,374.24 91,230,527.95 136,944,873.37 99,011,485.70 2、主营业务（按产品分） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢丝芯绳带 52,158,989.97 40,020,304.03 63,007,152.24 45,743,533.82 阻燃整芯输送带 34,334,255.29 29,799,729.80 56,216,697.57 40,539,416.98 分层式输送带 27,385,596.14 19,516,783.46 16,164,804.25 11,876,251.64 接头胶 2,193,683.00 1,746,338.90 1,337,115.19 755,120.74 带芯 17,801.71 14,889.01 - - 合计 116,090,326.11 91,098,045.20 136,725,769.25 98,914,323.18 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 304,421.25 478,537.24 教育费附加 226,110.78 341,812.30 房产税 167,238.16 167,499.06 土地使用税 198,024.00 198,384.00 车船税 3,150.00 4,020.00 印花税 37,556.06 44,257.60 合计 936,500.25 1,234,510.20 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,486,698.51 1,212,615.58 办公费 771,426.48 68,769.73 差旅费 974,474.69 886,911.10 折旧与摊销 10,068.27 34,366.95 装运保险费 4,403,501.74 5,945,211.06 修理费 - 93.89 业务招待费 - 264,069.23 产品与市场推广费 4,610.00 346,263.46 检测费 18,801.89 2,800.00 104 项目 本期发生额 上期发生额 其他 100,363.60 17,231.08 合计 7,769,945.18 8,778,332.08 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,902,175.17 3,505,005.95 办公费 222,740.57 237,796.01 差旅费 244,033.13 189,893.78 折旧与摊销 1,193,694.90 1,040,520.65 汽油费 409,519.49 519,849.22 租赁费 211,940.24 211,898.94 会议费 41,810.00 94,635.81 修理费 177,259.11 123,424.40 业务招待费 746,737.35 778,408.65 中介机构费 566,164.03 499,915.63 劳动保护费 37,788.30 1,367.52 技术服务费 - 55,167.92 商业保险费 67,233.70 40,157.78 诉讼费 69,047.00 50.00 行政事业费 491,834.91 576,032.19 其他 107,023.68 96,240.68 合计 8,489,001.58 7,970,365.13 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接材料 3,473,008.48 6,098,602.41 职工薪酬 1,376,006.29 1,582,183.96 折旧费 248,185.72 308,327.50 办公费 200.00 2,000.00 差旅费 16,544.91 30,978.08 邮电通讯费 349.60 200.00 燃料动力费 203,225.22 326,162.49 专利费用 26,350.00 8,300.00 会议费 0.00 1,200.00 其他费用 1,246.81 4,599.93 检验费 56,174.08 10,260.38 培训费 500.00 - 研发和技术服务费 38,641.51 - 合计 5,440,432.62 8,372,814.75 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,348,051.54 4,137,352.76 利息收入 62,349.98 102,876.28 手续费 63,737.47 46,987.33 担保费 93,600.00 - 105 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,443,039.03 4,081,463.81 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -3,460,909.32 2,363,947.37 二、存货跌价损失 2,218.56 2,277.95 合计 -3,458,690.76 2,366,225.32 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 增值税即征即退 697,120.15 1,203,639.05 与收益相关 专利补助 18,300.00 44,000.00 与收益相关 社保补贴 178,255.00 204,479.00 与收益相关 人才引进计划资助资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关 培育科技中小企业补助 351,300.00 200,000.00 与收益相关 合计 1,344,975.15 1,752,118.05 与收益相关 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 - - 其中：固定资产处置 36,506.83 - 在建工程处置 - - 生产性生物资产处置 - - 无形资产处置 - - 非流动资产债务重组利得或损失小计 - - 非货币性资产交换利得或损失小计 - - 合计 36,506.83 - （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废清理利得合计 - 72.07 - 其中：固定资产报废清理利得 - 72.07 - 政府补助 - - - 赔偿款 50,252.81 35,000.00 50,252.81 罚款 - 3,100.00 - 无法支付的款项等 5,093.35 56,797.23 5,093.35 违约金收入 - - - 盘盈利得 - 0.96 - 合计 55,346.16 94,970.26 55,346.16 （三十二）营业外支出 106 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废清理损失合计 - 2,756.47 - 其中：固定资产报废清理损失 - 2,756.47 - 债务重组损失 - 131,837.71 - 对外捐赠 - 10,000.00 - 滞纳金 2,145.36 99.75 2,145.36 其他 - 0.03 - 合计 2,145.36 144,693.96 2,145.36 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 311,443.34 439,111.82 递延所得税费用 494,574.61 -359,534.37 合计 806,017.95 79,577.45 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,319,301.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 497,895.18 子公司适用不同税率的影响 182,705.09 调整以前期间所得税的影响 4,028.83 加计扣除的影响 -1,213,721.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 84,845.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 1,250,264.69 所得税费用 806,017.95 （三十四）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 2,513,283.22 2,513,283.22 6,752,493.28 6,752,493.28 终止经营净利润 - - - - 合计 2,513,283.22 2,513,283.22 6,752,493.28 6,752,493.28 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 罚款收入 94,969.30 利息收入 62,349.98 102,777.58 除税费返还外的政府补助收入 647,855.00 548,479.00 往来款 47,362,212.93 7,522,895.16 合计 48,072,417.91 8,269,121.04 107 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 63,737.47 46,888.63 管理费用、销售费用 15,101,120.49 17,509,149.29 营业外支出 2,145.36 10,000.00 贴现利息 310,360.44 383,630.31 往来款 3,738,064.40 3,919,402.43 合计 19,215,428.16 21,869,070.66 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 2,513,283.22 6,752,493.28 加：资产减值准备 -3,458,690.76 2,366,225.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,652,514.15 2,640,868.27 无形资产摊销 647,058.66 537,161.30 长期待摊费用摊销 254,750.85 191,158.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -36,506.83 2,684.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 4,348,051.54 4,137,352.76 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 494,574.61 -359,534.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 565,185.69 -2,144,585.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,454,167.40 -22,479,780.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,667,368.64 7,736,679.90 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 16,767,019.89 -619,276.90 2．不涉及现金收支的重大活动： - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 886,802.47 209,491.67 减：现金的期初余额 209,491.67 3,073,554.24 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 677,310.80 -2,864,062.57 2、现金和现金等价物的构成 108 项目 期末余额 期初余额 一、现金 886,802.47 209,491.67 其中：库存现金 48,023.70 12,405.60 可随时用于支付的银行存款 838,778.77 197,086.07 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 886,802.47 209,491.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,247,071.45 见本附注六、（一） 应收票据 5,400,000.00 见本附注六、（二） 固定资产 24,048,437.40 见本附注六、（七） 无形资产 1,864,678.04 见本附注六、（八） 合计 36,560,186.89 - 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期未发生的非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本期未发生的同一控制下企业合并。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 盐城大丰凯 志织造有限 公司 盐城市 盐城市 加工生产 100.00 - 非同一控制 下企业并购 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 盐城市大丰区 橡塑制品有限 盐城市大丰 区 生产企业 1,288.00 73.50 73.50 109 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 公司 本企业的母公司情况的说明：本公司母公司盐城市大丰区橡塑制品有限公司成立于 1994 年 6 月 30 日，法人代表施海萍，注册资本 1,288.00 万元，经营范围：工程塑料及其他塑料制品制造、 销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本企业最终控制方是盐城市大丰区橡塑制品有限公司。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业无合营或联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 沈王平 监事会主席 施海萍 董事长兼总经理 季刚 董事、股东 沈玉海 董事 高新明 董事会秘书 陈春连 董事 陈登余 监事 沈杰 股东、董事 陈爱清 股东 杨涛 股东 杨波 股东 陈仕和 股东 陆韦含 股东 施芳 股东 朱玉林 股东 金桂忠 监事 周小红 财务总监 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 盐城市大丰区 橡塑制品有限 公司 输送 带销 售 市场公允价 格，第一届董 事会第五次会 - - 556,513.07 0.41 110 关联方 关联 交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 议审议通过 合计 - - - - 556,513.07 0.41 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 盐城市大丰区橡塑 制品有限公司 厂房 217,690.44 216,216.20 盐城市大丰区橡塑 制品有限公司 机器设备 172,045.39 170,940.17 关联租赁情况说明: 本公司母公司盐城市大丰区橡塑制品有限公司，将其拥有产权的生产用厂房租赁给本公司 全资子公司盐城大丰凯志织造有限公司生产经营使用，将其生产用机器设备租赁给本公司。租 赁费金额的变化主要是由于 2018 年增值税税率下降，租赁费含税金额不变所致。 3、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 沈王平、陆亚娴、施海萍、韦宏顺 1,000.00 2015-07-06 2018-07-06 是 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 季刚、单正红、施海萍 1,000.00 2017-06-01 2020-06-01 否 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 590.00 2016-8-24 2018-8-20 是 盐城市大丰区橡塑制品有限公司、 沈王平、季刚 300.00 2016-11-22 2018-11-20 是 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 200.00 2017-05-27 2020-04-23 是 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 300.00 2017-5-27 2018-05-20 是 盐城市大丰区橡塑制品有限公司、 沈王平、施海萍 310.00 2015-02-11 2020-02-10 是 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 300.00 2016-1-25 2018-1-25 是 盐城市大丰区橡塑制品有限公司、 施海萍 600.00 2018-1-11 2020-4-23 否 盐城市大丰区橡塑制品有限公司、 施海萍 100.00 2018-9-20 2020-4-23 否 盐城市大丰区橡塑制品有限公司、 施海萍 580.00 2018-8-7 2020-4-23 否 盐城市大丰区橡塑制品有限公司、 施海萍 420.00 2018-9-14 2020-4-23 否 季刚、沈王平 2,600.00 2017-05-11 2019-05-11 是 施海萍、沈王平 2,400.00 2018-07-25 2020-07-25 否 沈王平、陆亚娴、施海萍、刘曙光 800.00 2018-07-31 2019-09-03 否 111 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 沈王平、陆亚娴、施海萍、刘曙光 800.00 2017-08-04 2018-09-13 是 施海萍、沈王平、韦宏顺 400.00 2018-08-23 2019-08-22 否 盐城市大丰区橡塑制品有限公司、 韦宏顺 190.00 2017-05-03 2022-05-02 是 韦宏顺 400.00 2017-09-28 2022-09-28 否 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 363,334.00 2018 年 1 月 5 日 未约定 拆入 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 830,000.00 2018 年 3 月 13 日 未约定 拆入 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 860,000.00 2018 年 4 月 17 日 未约定 拆入 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 13,780,000.00 2018 年 6 月 8 日 未约定 拆入 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 620,000.00 2018 年 7 月 7 日 未约定 拆入 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 380,000.00 2018 年 10 月 12 日 未约定 拆入 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 2,100,000.00 2018 年 1 月 29 日 未约定 拆出 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 25,000.00 2018 年 2 月 3 日 未约定 拆出 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 70,000.00 2018 年 5 月 11 日 未约定 拆出 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 1,830,000.00 2018 年 8 月 9 日 未约定 拆出 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 5,005,500.00 2018 年 9 月 11 日 未约定 拆出 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 50,000.00 2018 年 10 月 23 日 未约定 拆出 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 2,400,000.00 2018 年 11 月 8 日 未约定 拆出 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 2,736,874.10 2018 年 12 月 29 日 未约定 拆出 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 621,761.00 2018 年 12 月 29 日 未约定 拆出 5、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,105,677.60 1,147,769.72 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 季刚 3,932.80 196.64 - - 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 盐城市大丰区橡塑制品有限公司 7,513,493.65 5,519,294.75 其他应付款 季刚 - 51,947.20 合计 - 7,513,493.65 5,571,241.95 十、承诺及或有事项 112 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司于 2018 年 12 月将应收内蒙古泰升实业集团有限责任公司鄂托克旗泰源煤矿货款 3,927,896.00 元，转让给与泰州市泰山橡胶有限公司的债权转让款，本公司于 2019 年 4 月 17 日 收回，回款金额为 3,927,896.00 元。 十二、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 21,180,000.00 18,690,000.00 应收账款 73,931,576.97 105,064,058.08 合计 21,180,000.00 123,754,058.08 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 20,180,000.00 18,690,000.00 商业承兑票据 1,000,000.00 合计 21,180,000.00 18,690,000.00 (2) 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 5,400,000.00 合计 5,400,000.00 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据-背书 48,246,494.88 - 银行承兑票据-贴现 9,190,000.00 - 合计 57,436,494.88 - 3、应收账款 113 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 5,427,896.00 4.94 2,867,258.00 52.82 2,560,638.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 74,765,809.58 99.18 1,265,505.41 1.69 73,500,304.17 104,520,239.63 95.06 2,016,819.55 1.93 102,503,420.08 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 616,104.00 0.82 184,831.20 30.00 431,272.80 - - - - - 合计 75,381,913.58 - 1,450,336.61 - 73,931,576.97 109,948,135.63 100.00 4,884,077.55 4.44 105,064,058.08 114 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 66,546,667.52 665,466.67 1.00 1－2 年 5,302,589.51 265,129.48 5.00 2－3 年 2,538,560.95 253,856.10 10.00 3－4 年 359,808.78 71,961.75 20.00 4－5 年 18,182.82 9,091.41 50.00 合计 74,765,809.58 1,265,505.41 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,433,740.94 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 内蒙古泰升实业集团有限责任 公司鄂托克旗泰源煤矿 2,567,258.00 债权转让收回 合计 2,567,258.00 - （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 山西汾西矿业(集团)有 限责任公司 货款 15,372,289.50 1 年以内 20.39 153,722.90 山西潞安环保能源开发 股份有限公司 货款 9,458,676.68 1 年以内 12.55 94,586.77 山西晋城无烟煤矿业集 团有限责任公司 货款 6,627,591.43 1 年以内 8.79 66,275.91 贵州水城矿业股份有限 公司 货款 3,753,133.50 注 1 4.98 293,250.75 榆林市榆阳中能袁大滩 矿业有限公司 货款 3,113,000.00 1 年以内 4.13 31,130.00 合计 - 38,324,691.11 - 50.84 638,966.33 注 1：应收贵州水城矿业股份有限公司 3,753,133.50 元，其中1 年以内 68,000.00元， 1-2年 1,518,852.00 元，2-3 年 2,166,281.50 元。 （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4,879,398.50 1,097,461.81 115 项目 期末余额 期初余额 合计 4,879,398.50 1,097,461.81 116 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 3,927,896.00 79.67 - - 3,927,896.00 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 980,868.50 100.00 29,366.00 2.99 951,502.50 1,123,634.82 100.00 26,173.00 2.33 1,097,461.82 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - - - - - - 合计 4,908,764.50 100.00 29,366.00 2.99 4,879,398.50 1,123,634.82 100.00 26,173.00 2.33 1,097,461.82 117 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 766,935.70 7,669.36 1.00 1－2 年 73,932.80 3,696.64 5.00 2－3 年 100,000.00 10,000.00 10.00 3－4 年 40,000.00 8,000.00 20.00 合计 980,868.50 29,366.00 - （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 4,013,612.16 106,225.50 保证金 828,359.00 959,149.32 备用金借款 66,793.34 58,260.00 合计 4,908,764.50 1,123,634.82 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,192.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 泰州市泰山橡胶 有限公司 往来款 3,927,896.00 1 年以内 80.02 0.00 江西煤业物资供 应有限责任公司 保证金 140,000.00 注 1 2.85 3,800.00 河南兴豫电子商 务有限公司 保证金 110,000.00 1 年内 2.24 1,100.00 江苏沙钢集团淮 钢特钢有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 2.04 10,000.00 郑州博威物资招 标有限公司 保证金 96,559.00 1 年内 1.97 965.59 合计 - 4,374,455.00 - 89.12 15,865.59 注 1：应收江西煤业物资供应有限责任公司 140,000.00 元，其中 1 年内 80,000.00 元 1-2 年 60,000.00 元。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - - - - 对联营、合营企业投资 963,331.44 - 963,331.44 963,331.44 - 963,331.44 合计 963,331.44 - 963,331.44 963,331.44 - 963,331.44 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 116,072,524.40 93,803,339.74 136,725,769.25 102,763,806.85 其他业务 634,327.53 132,482.75 210,129.77 97,162.52 118 项目 本期发生额 上期发生额 合计 116,706,851.93 93,935,822.49 136,935,899.02 102,860,969.37 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 36,506.83 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,567,258.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,200.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 2,656,965.63 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 385,507.61 少数股东权益影响额（税后） - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 2,271,458.02 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.30 0.039 0.039 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.31 0.004 0.004 江苏凯嘉橡胶科技股份有限公司 二〇一九年四月二十六日 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司三楼董事会秘书办公室。