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1 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 Shanghai Illuminera Marketing Strategy Consulting Co., Ltd. 年度报告 2016 意 略 明 NEEQ: 839620 2 公 司 年 度 大 事 记 1. 2016 年 3 月 20 日, 意略明有限四位 创始股东与上海意粹商务咨询合伙企 业（有限合伙）和上海意沛商务咨询 合伙企业（有限合伙）分别签订股权 转让协议，成立公司员工持股平台和 创始股东持股平台。 2. 2016 年 3 月 25 日，上海意创云市场 营销咨询有限公司正式成为意略明有 限旗下全资子公司，该公司专注于线 上社区研究与品牌创新研究，为国内 外客户提供高效快捷的品牌创新策 略。 3. 2016 年 5 月 24 日，意略明有限召开 临时股东会，全体股东一致同意作为 发起人，创立意略明股份公司。 4. 2016 年 6 月 8 日，股份公司全体发 起人依法召开了股份公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，通过了 公司章程及三会议事规则等。 5. 2016 年 6 月 20 日，上海市工商行政 管理局对上海意略明市场营销咨询股 份公司核发了《企业法人营业执照》， 统一社会信用代码为 91310101664345140D, 股份公司正式 成立。 6. 2016 年 7 月 22 日，全国中小企业股 份转让系统有限责任公司正式受理关 于意略明股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的申请。 7. 2016 年 10 月 24 日， 全国中小企 业股份转让系统有限责任公司出具 《关于同意上海意略明市场营销咨询 股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌的函》（股转系统函 〔2016〕7639 号）。 8. 2016 年 11 月 16 日，公司股票在全 国中小企业股份转让系统正式挂牌。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 4 释 义 释义项目 释义 B2C 指 Business To Customer（商对客），指直接面向消费者销售产品和服 务的商业零售模式 O2O 指 Online To Offline 指将线下的商务机会与互联网结合 CRM 指 客户关系管理 快消 指 快速消费品 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 挂牌之日起生效并执行的《上海意略明市场营销咨询股份有限公司章 程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 证监会 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 高级管理人员 指 总经理、财务总监（财务负责人）、董事会秘书 上海博度 指 上海博度市场营销咨询有限公司 意创云 指 上海意创云市场营销咨询有限公司 意沛咨询 指 上海意沛商务咨询合伙企业（有限合伙） 意粹咨询 指 上海意粹商务咨询合伙企业（有限合伙） 有限公司、意略明有限 指 上海意略明市场营销咨询有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公司、本公司、股份公司、意略明 指 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失的风险 公司所处的调研和咨询行业属于典型的专业研究领域，是 人才密集型行业，人才是公司生存与发展的基石，是高质 量完成研究工作的保障。优秀的人才需要较长期的行业历 练，所以培养一个合格的咨询师，公司需要付出很高的成 本。公司正处于快速发展的关键阶段，对于人才的需求十 分迫切，确保优秀人才的留置，是公司需要时刻关注的问 题。 公司治理风险 有限公司阶段，公司股东会、董事、监事制度的建立和运 行情况存在一定瑕疵，比如关联交易未履行适当的决策程 序；有限公司董事、监事未形成书面的工作报告等。自 2016 年 6 月有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为 完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理 制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治 理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了法 人治理结构。股份公司阶段公司“三会”程序规范、管理 层的规范意识也大为提高，但由于股份公司成立的时间较 短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行时间亦不 长，公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人周波通过其直接、间接持股及协议安排， 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 6 可实际控制公司 100%股份，对公司施加绝对控制。尽管公 司已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的规章制 度，但如果实际控制人以其在公司中的控制地位，对公司 施加影响并做出不利于未来可能引入的公司中小股东的 决策，则可能给公司经营和未来中小股东带来风险。 关联采购较为频繁且金额较大的风险 公司向关联方采购主要为向上游数据收集和处理方采购 服务，2016 年公司向关联方采购的金额占当期总采购金额 的比例为 33.42%，较上期末有所下降，但仍然占比较高。 公司与关联方之间的采购交易是基于正当的商业目的和 双方的业务优势，采用协议定价，定价公允，不存在损害 公司利益的情况。上游市场调查公司提供的服务主要是招 募被访者、采集数据、数据统计和整理等，具有替代性强、 竞争激烈的特点，公司更换供应商的转换成本较低，所以 公司对上述关联交易的依赖度较低，但上述交易对公司的 财务状况和经营成果仍有一定的影响 偿债能力的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 70.62%，该 比率相对较高，一方面是由于公司的上游供应商主要为关 联方，在公司资金紧张的情况下经过协商争取到了较长的 付款期，导致应付账款余额较高；另一方面，公司与下游 客户的收款采用分阶段收款的模式，在签订合同时先预收 部分价款（一般是合同价款的 50%），于报告提交并得到客 户认可后收取剩余部分价款，导致预收款余额较高，进而 导致了公司较高的资产负债率，公司并无向外部金融机构 的借款，负债均为日常经营活动产生的应付账款、预收账 款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利等。总体而言， 报告期内，公司资产负债率偏高，有一定的偿债风险。 技术变革风险 随着信息技术的快速发展，研究和咨询手段也日新月异， 特别是移动互联网时代的到来，为调查业带来了广阔的发 展空间。新的调研手段能够优化调查流程、提高调研效率、 降低调研成本，为调研行业的发展带来机遇。公司作为行 业的一员，利用现有的信息技术优势开发出适应公司业务 的现代化的调研手段，是公司保持技术优势的关键。否则， 公司可能会在未来的发展中落后于竞争对手，给公司业务 带来不利的影响。 客户流失的风险 从近几年的业务分布来看，公司业务的七成以上来源于老 客户，客户忠诚度较高，但这也意味着公司对客户的依赖 程度和下游行业的集中度都较高，一旦客户所处行业发生 波动，公司就有可能面临客户流失的情况，公司的经营业 绩也会受到不利影响。 供应商集中的风险 2016 年度，公司向前五大供应商采购额占当期总采购额的 比例是 57.48%，较上期末有所下降，但比例仍然较高，这 意味着供应商较为集中，一旦供应商出现波动，可能会对 公司经营造成一定的影响 公司规模较小引起抗风险能力较差的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的注册资本为 100 万元， 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 7 所有者权益为 737.4 万元。报告期内公司的注册资本和所 有者权益均维持在较低的水平，如果市场出现波动，公司 抵抗风险的能力较差。 报告期内公司存在同业竞争问题并解决 意创云为公司实际控制人周波曾经控制的企业，意创云主 要经营在线社区研究和在线调研，与意略明存在同业竞 争，后为解决同业竞争，周波等意创云原股东将其持有的 意创云 100%股权转让给意略明，意创云变更为意略明的全 资子公司，同业竞争已消除。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Illuminera Marketing Strategy Consulting Co., Ltd. （The Illuminera Group） 证券简称 意略明 证券代码 839620 法定代表人 周波 注册地址 上海市黄浦区福州路 318 号 1701-1705 室 办公地址 上海市黄浦区福州路 318 号 1701-1705 室 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭安静、上官胜 会计师事务所办公地址 上海市浦东杨高南路 428 号由由世纪广场 3 号楼 8 层 AD 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘慧芳 电话 021-63608005 传真 021-63608058 电子邮箱 Cindy.liu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市黄浦区福州路 318 号 1701-1705 室 200001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 行业（产业）研究、市场研究咨询、消费者行为研究和品牌咨询 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 1,000,000 做市商数量 0 控股股东 上海意粹商务咨询合伙企业（有限合伙） 实际控制人 周波 四、 注册情况 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310101664345140D 否 税务登记证号码 91310101664345140D 否 组织机构代码 91310101664345140D 否 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,468,925.95 41,307,782.59 29.44% 毛利率% 45.70 41.64 - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,421,905.21 4,103,936.88 56.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,941,442.81 3,181,896.66 86.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 44.86 82.78 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 41.50 64.18 - 基本每股收益 6.42 - 56.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,097,178.10 22,137,746.88 13.37% 负债总计 17,723,136.84 15,394,635.24 15.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,374,041.26 6,743,111.64 9.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.37 6.74 9.36% 资产负债率%（母公司） 73.96 72.62 - 资产负债率%（合并） 70.62 69.54 - 流动比率 1.36 1.35 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,344,059.43 5,175,239.19 - 应收账款周转率 5.91 5.80 - 存货周转率 4.78 3.29 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.37 10.67 - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 11 营业收入增长率% 29.44 49.59 - 净利润增长率% 56.48 151.02 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 1,000,000 1,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -102,374.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 27,600.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 536,543.46 非经常性损益合计 461,768.71 所得税影响数 18,693.69 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 480,462.40 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 意略明旨在为国内外优秀客户提供行业（产业）研究、市场研究咨询、消费者行为研究、品牌咨询， 以及大数据建模及产品开发。与传统调研公司不同，公司不是为客户提供简单的数据报表，而是通过对于 数据的深层解读和剖析，为客户提供能够实际操作的营销方案；与传统的咨询公司不同，公司不依赖于放 之四海而皆准的模型和框架，而是基于真实客观、科学有效的市场事实，为不同的客户量身定制解决方案， 帮助客户进行品牌营销和策略计划方面的决策。在此基础上，意略明成功填补了管理咨询和市场研究领域 间的空白，并逐渐成为众多客户在大数据服务方面的战略合作伙伴。 凭借优秀的品牌、卓越的服务，公司获得客户的嘉许，品牌影响力不断提升。基于对意略明工作的高 度认可，众多来自医药医疗、营养保健品、母婴产品、餐饮零售行业的客户与公司建立了长期合作关系。 公司的客户不仅包括惠氏营养品（中国）有限公司、惠氏制药有限公司、礼来国际贸易（上海）有限公司、 麦当劳（中国）有限公司、上海雀巢产品服务有限公司、勃林格殷格翰（中国）投资有限公司、赛诺菲（杭 州）制药有限公司、上海葛兰素史克生物制品有限公司等一大批跨国企业，也包括光明乳业股份有限公司、 上海家化联合股份有限公司、联想（北京）有限公司等众多国内知名优秀企业意略明是一家专注于中高端 市场研究和营销策略的专业咨询公司，成功填补了管理咨询和市场调研领域之间的空白。公司依据调研和 咨询的工作量、工作难度等提出报价，在提交最终研究或咨询报告后收取费用，并以此盈利。通过优质、 高效的服务，意略明和众多客户建立了战略合作伙伴关系，提供长期持续的服务，保证了公司持续盈利的 能力。 1、供应商采购 市场研究和咨询通常由两部分工作构成，信息采集（或信息收集）和分析研究。其中信息采集是整个 研究咨询工作中非常重要的一环，因为数据的完整性、科学性和可靠性会在很大程度上影响分析研究及后 期咨询工作的结果。 公司的研究部门根据客户的调研需求设计调研方案并确定数据采集形式，然后交由供应商负责实施采 集。公司综合考虑业界口碑、员工实力及与公司的合作经历等因素，分别在北京、上海、广州各选取了一 家优选供应商。当公司采购的单个项目金额不超过 50 万元时，优先选择优选供应商；当单个采购项目金 额超过 50 万元时，公司会至少选择两家供应商进行报价，比对后确定供应商。 专门负责数据采集的公司会进行包括但不限于门对门、拦截、电话访问等的传统调查以及手机、平板 电脑和互联网等的在线调查。此外，数据采集公司还会根据公司的要求对研究对象和访问对象的真实性进 行 100%甄别审核，在数据收集之后对样本进行电话抽检和身份抽检，确保信息采集过程中没有出现弄虚 作假的行为。必要时，数据采集公司还会根据意略明研究部门的要求，对采集回来的数据进行初步归纳总 结，以供意略明研究部门从中挖掘市场洞察，提供可行性战略咨询服务。 2、销售和业务拓展 公司未设立专门的销售部门，销售职能由研究部门以专业服务推介方式替代。公司主要的客户来源有 以下几种： （1）曾经与公司有过项目合作的老客户，这是公司最重要的客户来源。意略明成立至今，先后为光 明、利乐、惠氏、辉瑞、赛诺菲、葛兰素史克上百家国内外客户提供过研究和咨询服务。经过多年的合作， 大部分客户都成为公司的长期业务合作伙伴，并为公司贡献超过 80%的营业收入； （2）公司通过举办相关领域的研讨会或者论坛，提升知名度，从而吸引更多客户； （3）客户通过互联网搜索直接来函进行咨询和询价，并邀请公司参与调研和咨询项目的招投标。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 13 凭借良好的口碑和逐步扩大的业界影响，公司在医药及医疗器材、营养保健品、餐饮零售、母婴产品、 商业服务等多个领域直接或间接地赢得新客户。新客户通常通过朋友的介绍或者在网上查询到公司的资料 后主动联系到公司，研究部门咨询顾问会根据客户所面临的商业问题或者具体需求，提供严谨科学的可行 性研究方案参与客户端竞标和评审。 3、盈利模式 公司主要通过两种模式盈利： （1）专项市场研究和策略咨询服务 公司根据客户面临的实际商业问题以及特定的调研需求，为客户提供专项研究分析、商业策略、大数据建 模及产品开发服务，并以此来获取收入。公司依赖精准科学的数据收集手段，采集线上线下多渠道数据并 进行综合分析，基于公司咨询师丰富的行业经验，帮助客户做出更有成效的商业决策，提升品牌竞争力， 实现品牌价值最大化。 （2）线上社区研究服务 公司旗下的全资子公司上海意创云市场营销咨询有限公司专注于线上社区研究，是意略明的数字实验室。 意创云的网上社区分为两种，一是公司自己甄别、招募并建立起来的包含多样本受访者的即成社区，客户 根据自己的需求，签订一段时长的社区研究协议，客户获得相应的研究结果，公司获取相应的报酬；另一 种是根据客户需求建立的专属于客户的研究社区，公司提供相应的研究分析服务，获取利润。线上社区研 究与专项市场研究和策略咨询服务意义相同，但更加偏向于线上业务，它可以在短时间内通过较低的成本 实现调研的目的，对于客户和公司来说，都是很大的进步。 （3）大数据建模及产品开发业务 公司的大数据建模及产品开发业务在 2016 年进入增长期，公司还将进一步开拓和各大数据平台的合作， 以期为客户提供基于大数据的更为精准化的品牌营销策略 另外，公司的大数据建模及产品开发业务在 2016 年进入成长期，公司还将进一步开拓和各大数据平 台的合作，以期为客户提供基于大数据的更为精准化的品牌营销策略。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司主营业务稳定增长，大数据研究取得长足进展，为进一步提升价值奠定了良好的基础。 1. 财务情况 2016 年，公司实现营业收入 53,468,925.95 元，同比增长 29.44%；营业利润和归属于挂牌公司股东 的净利润分别为 8,715,663.85 元和 6,421,905.21 元，同比增长 16.3%和 12.01%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 25,097,178.10 元，净资产为 7,374,041.26 元，分别增长 13.37%和 9.35%。 2. 业务发展与经营状况 意略明旨在为国内外优秀客户提供行业（产业）研究、市场研究咨询、消费者行为研究、品牌咨询， 以及大数据建模及产品开发。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 14 2016 年，公司全资合并上海意创云市场营销咨询有限公司，该公司专注于线上社区的品牌研究和创 新解决方案，和意略明的原有业务发展形成协同效应，推动公司业务的持续增长。 公司年初成立的战略咨询部门，根植于公司原有的市场研究和咨询服务，为客户提供切实可行的商业 组织发展和业绩增长战略，是报告期内公司业务增长的一大驱动。 2016 年，公司的大数据建模及产品开发业务逐渐进入成长期，成为包括惠氏营养品和辉瑞制药在内 等跨国公司的数据发展合作伙伴，公司还将进一步开拓和各大数据平台的合作，以期为客户提供基于大数 据的更为精准化的品牌营销策略。 公司在下半年能够在新三板成功挂牌，进一步推动公司的合规化与可持续发展策略，也增加了客户对 于公司实力的认可与服务质量的信心。 3. 品牌形象 公司是中国市场研究协会（CMRA）会员，是众多国际医药厂商与消费零售品牌的优选战略咨询合作伙 伴，在业界拥有良好的口碑。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 53,468,925.95 29.44% - 41,307,782.59 49.59% - 营业成本 29,034,868.59 20.44% 54.30% 24,105,673.73 55.60% 58.36% 毛利率 45.70% - - 41.64% - - 管理费用 12,242,192.34 13.29% 22.90% 10,805,633.79 28.37% 26.16% 销售费用 3,438,750.68 212.17% 6.43% 1,101,536.86 3.04% 2.67% 财务费用 -158,363.52 151.42% -0.30% -62,986.71 76.07% -0.15% 营业利润 8,715,663.85 71.55% 16.30% 5,080,538.20 107.16% 12.30% 营业外收入 27,600.00 -86.95% 0.05% 211,439.70 512.13% 0.51% 营业外支出 102,374.75 100.00% 0.19% - - - 净利润 6,421,905.21 56.48% 12.01% 4,103,936.88 151.02% 9.94% 项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司营业收入较上年度增长 29.44%。在整个行业比较低迷的市场环境下，意略明能够连续 几年实现接近 30%的增长，主要有几个原因： (1）公司的独特定位和优质服务不仅仅带来稳定的老客户资源，良好的口碑在很大程度上也推动老客 户成为公司的间接销售引擎，帮助公司进一步开拓新客户； （2）公司年初成立的战略咨询业务，根植于公司原有的市场研究和咨询服务，为客户提供切实可行 的商业组织发展和业绩增长战略，是报告期内公司业务增长的一大驱动； （3）处于成长期的大数据营销业务开始产生效应并迅速获得客户认可。 2. 报告期内，公司的营业成本增长了 20.45%, 主要是因为上游数据采集和收集供应商服务费用的增加和 因为业务增长带来的整体员工薪酬成本的增加。 3. 与此同时，在公司控制成本的努力下，报告期内毛利率仍然比上一年度实现将近 10%的增长，达到 45% 以上。 4. 报告期内，公司的营业利润和净利润较 2015 年增加幅度远高于营业收入的增长比例，达到 71.55%和 56.48%，主要得益于公司单位固定成本因为业务收入的增加进一步摊薄，与此同时管理费用的涨幅低于收 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 15 入的增长。 5. 报告期内，管理费用的增长主要是公司的人力成本的增长和股改及挂牌费用成本。 6. 2016 年，销售费用的增长较大，占公司营业收入的比重有所提升，主要有两个原因：（1）对销售费 用的界定更加明确，将公司各团队参加客户投标但没有成功所发生的业务开拓费用计入销售费用；（2） 公司在业务开拓方面的力度增加，举办更多的研讨会和客户活动。 7. 公司的财务费用主要为银行利息收支及汇兑损失，与营业收入之比整体较低。 8. 报告期内，公司的营业外收入主要来源于子公司意创云因为注册在上海崇明而享有的小微企业政策性 补贴。营业外支出主要来自于非流动资产处置损失。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 53,468,925.95 29,034,868.59 41,307,782.59 24,105,673.73 其他业务收入 - - - - 合计 53,468,925.95 29,034,868.59 41,307,782.59 24,105,673.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 市场调研及品牌策略咨询 49,843,631.33 93.21% 41,307,782.59 100.00% 战略咨询 2,447,513.96 5.12% - - 大数据开发及应用 895,537.26 1.67% - - 合计 53,468,925.95 100.00% 41,307,782.59 100.00% 收入构成变动的原因： 1. 报告期内，公司在快消行业和医药医疗行业的客户市场竞争更为激烈，市场需求进一步增长 2. 报告期内，新成立的战略咨询业务贡献了接近 250 万的收入，占到总体营业收入的 5%以上，是公司业 务收入提升的一个新的增长点； 3. 报告期内，进入成长期的大数据开发及应用也逐渐得到客户的认可，已经开始为公司的营业收入提升 做出贡献，这也是将来公司业务发展的一个新的驱动； 4. 报告期内，原有的传统市场调研及品牌策略咨询在公司营业总收入的占比，因为战略咨询和大数据开 发业务的发展，而发生下降，但仍然实现 20%的增长，是公司发展坚定的基石。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,344,059.43 5,175,239.19 投资活动产生的现金流量净额 -315,836.39 -162,857.39 筹资活动产生的现金流量净额 -2,500,000.00 -800,000.00 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额降低主要是因为增加了股改和挂牌费用。 2. 投资活动产生的现金流出主要来自于构建固定资产、无形资产和投资支付的现金 3. 筹资活动产生的现金流量主要是对此前计提在账面上截止于上一期末（2015 年 12 月 31 日）创始股东 的未分配利润进行部分发放，于 2016 年 3 月和 5 月两次进行。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 16 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 惠氏营养品（中国）有限公司 6,062,100.84 11.34% 否 2 惠氏制药有限公司 5,599,612.12 10.47% 否 3 勃林格殷格翰（中国）投资有限公司 3,427,578.25 6.41% 否 4 葛兰素史克（中国）投资有限公司 2,945,874.51 5.51% 否 5 惠氏(上海)贸易有限公司 2,259,966.93 4.23% 否 合计 20,295,132.65 37.96% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海博度市场营销咨询有限公司 3,888,937.84 33.42% 是 2 我是大卫（北京）市场营销咨询有限公 司上海分公司 894,486.80 7.69% 否 3 北京恒申博源信息咨询有限公司 785,902.86 6.75% 否 4 广州勤越信息咨询有限公司 569,436.89 4.89% 否 5 沈阳明志致远市场研究有限公司 550,011.62 4.73% 否 合计 6,688,776.01 57.48% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0 0 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 6,972,896.57 29.95% 27.78% 5,365,905.90 353.70% 24.24% 14.62% 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 17 应收账款 11,333,582.82 68.01% 45.16% 6,745,969.81 -9.91% 30.47% 48.19% 存货 5,166,830.71 -26.05% 20.59% 6,987,299.11 -9.05% 31.56% -34.77% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 592,183.86 -29.53% 2.36% 840,374.56 -16.33% 3.80% -37.84% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 25,097,178.10 13.37% - 22,137,746.88 10.67% - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司的应收账款较去年同期增长 29.95%， 主要是因为营业收入增加所致。 2. 报告期内，公司应收账款占总资产的比例为较高的 45.16%，主要是因为公司是轻资产公司，固定资 产等非流动资产占比很低，公司资产主要集中于货币资金和应收账款，与此同时部分客户的回款周 期从以前的 1-3 个月修改为更长时间。 3. 作为一家市场研究咨询服务提供机构，公司于咨询报告交付给客户并得到客户的确认认可确认收入， 对于在会计期间未能提交报告的，不确认收入，发生的人力成本和采购成本确认为存货。报告期内， 存货余额下降，是因为期末未提交报告减少。 4. 报告期内，固定资产余额及占总资产的比例的降低主要源于 2016 年度对部分固定资产进行处置。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2011 年 6 月 30 日，意创云即上海意创云市场营销咨询有限公司经上海市工商行政管理局崇明分局 核准依法登记设立。意创云设立时注册资本为人民币 10 万元，全部为货币出资，其中自然人周波、唐 斐斐、吴秋静、王炯蔚分别出资 6.043 万元、1.517 万元、1.278 万元、1.162 万元。意创云设立时的注 册号为 310230000475044，经营范围为：市场营销策划及咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调 查、社会调研、民意调查、民意测验），企业管理咨询，商务信息咨询，会务服务，计算机及软件领域 内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动】。 2016 年 3 月 15 日，意创云召开股东会，全体股东一致同意周波、唐斐斐、吴秋静、王炯蔚将其持 有的意创云 100%股权作价人民币 10 万元（每股 1 元）转让给意略明有限公司，成为意略明的全资子公 司。 2016 年 3 月 25 日，经上海市工商行政管理局崇明分局核准，意创云正式成为意略明股份公司旗下 子公司。 意创云成为意略明的子公司，除了解决双方的同业竞争问题，减少关联交易，进一步发挥经营协同 效应和财务协同效应，提高经营决策的效率，使得公司的收入增长，相关单位固定成本因规模经济儿降 低，给公司带来更多的收入和利润。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司的委托理财主要是利用自有闲置资金购买保本固定收益型银行理财产品，单次额度 不超过 300 万元人民币，年度累计不超过 2500 万元人民币，持有期短，风险低，不会对公司的运营造 成影响。 （三） 外部环境的分析 宏观环境： 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 18 “十三五”时期是我国全面建成小康社会的决胜阶段，全球新一代信息技术产业发展正处于加速变 革期，我国的大数据产业将迎来重要的发展阶段。继国家发改委在年初印发了《关于组织实施促进大数 据发展重大工程的通知》后，环保部、国务院办公厅、国土资源部、国家林业局、煤工委、交通运输部、 农业部均推出大数据发展意见和方案……大数据政策从全面、总体规划逐渐朝各大产业、各细分领域延 伸，大数据产业发展也在逐步从理论研究走向实际应用之路。随着工信部在 2016 年年底发布《大数据 产业发展规划（2016-2020）》，我国的大数据产业发展有了更全面的依据和指导，大数据产业实现创 新和应用也会以更快的速度实现更为积极的发展。 行业发展趋势： 大数据和数据分析已经成为企业亟待面对的重要问题之一，它们对于商业运营的改变和影响，与 20 世纪 90 年代那波因互联网技术而引起的业绩提升相比，有过之而无不及。数据分析将为中国经济带来 新一轮的增长，预计接下来几年中国大数据产业的年增长率会超过 60%，在 2019 年将带来超过 71 亿美 元（超过 460 亿人民币）的总体收入。 市场竞争： 作为继美国、英国、德国、法国之后的世界第五大调研市场，中国的市场研究行业日前正在大数据 的发展促进下逐渐演变和整合，一部分完全集中于行业上游，主营业务为消费者数据收集和采集，另一 部分则在传统市场分析的基础上，与各不同数据平台合作共建，逐渐形成对既包含大数据也包含具体消 费数据的精进挖掘，从而为商业品牌提供更为精准的品牌营销方案，市场竞争的重点也在逐渐从数据的 获取演变为如何对现有数据进行建模、挖掘、解读和应用。 （四） 竞争优势分析 1．持续创新能力 意略明的创新体现在几个方面：1. 创立之初就立志于填补市场研究和管理咨询两个领域之间的空 白，不仅仅为客户提供数据，更希望能够通过对于数据的全面深度解读为客户提供可执行的商业解决方 案；2. 报告期内合并入公司的意创云市场营销咨询专注于在线社区研究平台，如今已经成长为公司和 客户双方的创新实验室——公司将通过意创云进行新业务模式的尝试；同时也与客户一起探索新型的市 场营销与品牌发展策略。 2．稳定的客户资源 报告期内，公司的客户资源在原有基础上有更多新的发展，不仅包括惠氏营养品、辉瑞药业、利乐 包装麦当劳、雀巢、欧莱雅、好时、英联食品、戴森电器、礼来、勃林格殷格翰、赛诺菲、葛兰素史克、 罗氏等一大批跨国企业，还包括光明、上海家化、先声药业等国内知名企业。公司在与客户的合作项目 上也有了新的深度，分别与欧莱雅和上海家化的研发部门进行合作，全面参与客户的品牌成长路径，为 客户的战略发展提供了不可或缺的指导作用，因此也获得众多客户的认可。 3．稳健的财务优势 公司业务持续增长的同事，保证项目回款及时、现金流稳定，这大大降低公司受行业经济周期波动 的影响，也在很大程度上保证了公司可以更加专注于业务发展和战略精进。 4．稳定专业的人才团队 公司的核心员工大都在营销咨询和大数据研究领域从业多年，在业界具有良好的口碑，主要业务团 队的领导人大都从公司创立一直服务至今。得益于公司完善的人才储备体系和多样化的人才培训体系， 报告期内公司业务团队的员工增长接近 15%，其中 95%以上拥有本科学历，80%以上拥有全球著名大学毕 业的硕士或博士学位。 5．调研、咨询和大数据的协同发展 随着大数据体量的增加和产生速度的提升，公司借助新环境下主动或被动产生的海量数据，为客户 进行数据建模，提供大数据媒体购买优化产品和 O2O 消费者引流解决方案。公司在 2016 年与阿里集团 形成更为深层次的合作，已经成为惠氏营养品与辉瑞制药的数字营销战略合作伙伴。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 19 （五） 持续经营评价 2016 年国家各部委出台的一系列关于大数据发展的意见、措施和政策，将国家进行大数据战略的蓝 图进一步明晰和确定，这对于从创始伊始就深耕在数据研究领域、从 2013 年起开始进行大数据产品开 发和服务的意略明来讲，是一个重要的具有战略意义的发展机遇。 公司成立以来，尤其是股份制改革以来，逐步建立起完善的人才聘用制度、薪酬管理制度、财务会 计制度、内部控制等整套制度和规定，完善和推动了业务的良性发展。目前公司业务独立，发展规划明 确，规模逐渐扩大，盈利水平稳步上升，公司实际控制人、高级管理人员与核心员工队伍稳定。 在可预见的将来，不会产生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，公司将能够保证业务经营的 可持续发展。 （六） 扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险 费，报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶 贫工作，承担企业社会责任。 （七） 自愿披露 公司根据客户的需求和要求提供基于数据的市场研究和营销咨询服务，包括进行战略型行为及态度 研究、跟踪性研究、产品及概念测试、竞争策略、市场表现诊断、增长策略、定价研究、产品及服务优 化、品牌定位、市场进入、大数据建模、微信及网店优化、战略咨询等等，并根据服务领域与项目类型 的不同划分消费品市场研究部、消费品品牌策略部、医药医疗研究部、大数据研究部、战略营销部、意 创云等六个主要业务部门。 1. 报告期内，消费品市场研究部进一步以推动客户增长为核心，为企业或品牌提供涵盖初创期、 增长期、成熟期、消亡期整个成长生态圈的服务，并因此而拓展了包括美国著名玩具厂商美泰（旗下有 芭比等著名品牌）和英国创新科技电器公司戴森等多家新客户。 2. 报告期内，公司医药医疗研究部继续以其优质服务和良好的口碑获得众多医药客户的青睐，依 旧被葛兰素史克、赛诺菲、中美施贵宝、罗氏等大型跨国药企认定为优选供应商。除此之外，团队在为 制药企业和医疗器械客户提供市场洞察和品牌策略咨询的同时，进一步参与到客户的中长期发展中，包 括为某著名跨国药企进行 5-10 年的战略规划方案。 3. 随着技术变革引发的数据资源井喷，对数据的解析和利用势必成为下一波商业增长的驱动力， 然而如今大数据还多停留在“纸上谈兵”的阶段，新兴的大数据应用类公司也还在探索阶段，真正有次 产生的商业利益鲜有可见。公司于 2015 年成立的大数据研究团队，在报告期内发展迅速，逐渐确定其 提供大数据媒体购买优化产品和 O2O 消费者引流解决方案的业务核心，并成为惠氏营养品的数据营销合 作伙伴，帮助客户建立基于微信群的创新营销生态圈。与此同时公司还与阿里集团形成进一步的深度合 作，打通阿里平台，帮助客户盘活数据以达到更为精准有效的数据营销目的。 4. 报告期内，成立于 2016 年 1 月的战略营销部取得良好发展，在公司原有以数据驱动为核心的市 场研究与大数据服务基础上，帮助客户提供以业绩为导向的战略咨询服务。截至期末，战略营销部贡献 营业收入接近 245 万元，已经成为公司不可或缺的业务团队之一。 5. 报告期内合并入公司的意创云市场营销咨询专注于在线社区研究平台，如今已经成长为公司和 客户双方的创新实验室——公司将通过意创云进行新业务模式的尝试；同时也与客户一起探索新型的市 场营销与品牌发展策略。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 20 （一） 人才流失的风险 公司所处的调研和咨询行业属于典型的专业研究领域，是人才密集型行业，人才是公司生存与发展的 基石，是高质量完成研究工作的保障。优秀的人才需要较长期的行业历练，所以培养一个合格的咨询师， 公司需要付出很高的成本。公司正处于快速发展的关键阶段，对于人才的需求十分迫切，一旦人才流失， 将会对公司的发展带来不利的影响。 管理防范措施：一方面，公司通过建立员工持股平台，绑定公司核心员工利益；另一方面，公司将建 立具有竞争力的薪酬制度，并提供良好的职工福利和工作环境。 （二） 公司治理风险 有限公司阶段，公司股东会、董事、监事制度的建立和运行情况存在一定瑕疵，比如关联交易未履行 适当的决策程序；有限公司董事、监事未形成书面的工作报告等。自 2016 年 6 月有限公司整体变更为股 份公司后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投 资管理制度》、《对外担保管理制度》等治理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了法人治 理结构。股份公司阶段公司“三会”程序规范、管理层的规范意识也大为提高，但由于股份公司成立的时 间较短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行时间亦不长，公司治理的规范运作效果仍待进一步考察 和提高。 管理防范措施：公司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等制度治理公司，使公司朝着更加规 范化的方向发展。 （三） 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人周波通过其直接、间接持股及协议安排，可实际控制公司 100%股份，对公司施加绝 对控制。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的规章制度，但如果实际控制人以其在公司 中的控制地位，对公司施加影响并做出不利于未来可能引入的公司中小股东的决策，则可能给公司经营和 未来中小股东带来风险。关于公司实际控制人的认定依据详见本说明书“第一节 基本情况”之“三、公 司股权基本情况”之“公司控股股东和实际控制人基本情况”。 管理防范措施：（1）公司建立了较为健全的法人治理结构。《关联交易管理制度》规定了关联交易 决策、回避表决等制度。同时在“三会”议事规则中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对实际控 制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性。公司将严格依 据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》的规定，保障三会制度的切实执行，不断完善法人治理结构，避免公司发生实际控制人 不当控制的情形。 （2）公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促 其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （四） 关联采购较为频繁且金额较大的风险 公司向关联方采购主要为向上游数据收集和处理方采购服务，为当期总采购金额的比例的 33.42%， 较去年同期有所下降，但占比仍然较高。公司与关联方之间的采购交易是基于正当的商业目的和双方的业 务优势，采用协议定价，定价公允，不存在损害公司利益的情况。上游市场调查公司提供的服务主要是招 募被访者、采集数据、数据统计和整理等，具有替代性强、竞争激烈的特点，公司更换供应商的转换成本 较低，所以公司对上述关联交易的依赖度较低。 管理防范措施：为规范公司今后的关联交易情况，股份公司成立后，公司根据有关法律、法规和规范 性文件的规定，已在其《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制 度》中明确了关联交易的决策机构及其权限、程序，规定了股东大会、董事会在审议有关关联交易事项时 关联股东、关联董事回避表决制度及其他公允决策程序，且有关议事规则及关联交易管理制度已经公司股 东大会审议通过。股份公司期间发生的有关关联交易履行了董事会或股东大会的审批程序，关联董事或关 联股东履行了回避，符合公司法、公司章程等有关规定。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 21 针对规范关联交易事项，公司股东、董事、监事、高级管理人员出具书面承诺，承诺包括“本人、本 人直系亲属或关系密切的家庭成员，以及本人、本人直系亲属或关系密切的家庭成员控制、投资、任职的 其他企业将尽可能减少与公司之间的关联交易”。目前公司在积极扩大供应商库，未来公司将在保证项目 质量的前提下尽量选用非关联方供应商；同时公司在采购流程中增加了询价、比价的环节，对于采购金额 超过 50 万元的项目，要求至少向两家以上的供应商进行比价，在综合考量供应商价格、经验、团队、资 源等因素后，最终选定供应商。此外，公司未来不排除收购关联公司博度的可能性。 （五） 偿债能力的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 70.62%，对比上期有所降低，但该比率仍然相对较高， 一方面是由于公司的上游供应商主要为关联方，在公司资金紧张的情况下经过协商争取到了较长的付款 期，导致应付账款余额较高；另一方面，公司与下游客户的收款采用分阶段收款的模式，在签订合同时先 预收部分价款（一般是合同价款的 50%），于报告提交并得到客户认可后收取剩余部分价款，导致预收款 余额较高，进而导致了公司较高的资产负债率，公司并无向外部金融机构的借款，负债均为日常经营活动 产生的应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利等。总体而言，报告期内，公司资产负 债率偏高，有一定的偿债风险。 管理防范措施：一方面，公司会加强对供应商的应付款管理，保证其结构的合理性，即注意对应付账 款的付款期进行安排，以免出现大量应付账款同时到期、公司无足够现金流支付的局面；另一方面，公司 会通过采用新技术、引进高端人才等方式，以保障公司较高的营业收入，提高其盈利水平，从而降低其偿 债风险。 （六） 技术变革风险 随着信息技术的快速发展，研究和咨询手段也日新月异，特别是移动互联网时代的到来，为调查业带 来了广阔的发展空间。新的调研手段能够优化调查流程、提高调研效率、降低调研成本，为调研行业的发 展带来机遇。公司作为行业的一员，利用现有的信息技术优势开发出适应公司业务的现代化的调研手段， 是公司保持技术优势的关键。否则，公司可能会在未来的发展中落后于竞争对手，给公司业务带来不利的 影响。 管理防范措施：公司注重与时俱进、采用革新的技术进行调研。子公司意创云市场营销咨询有限公司 就着眼于互联网平台的大数据获取和分析，优化了调研流程、提高了效率、降低了成本。未来，公司将继 续保有其前瞻的眼光，通过对创新型技术人才的引进、及对新技术的积极学习，保持其技术优势。 （七） 客户流失的风险 从近几年的业务分布来看，公司业务的七成以上来源于老客户，客户忠诚度较高，但这也意味着公司 对客户的依赖程度和下游行业的集中度都较高，一旦客户所处行业发生波动，公司就有可能面临客户流失 的情况，公司的经营业绩也会受到不利影响。 管理防范措施：一方面，公司在保持老客户忠诚度的同时，通过其优秀的业绩和口碑，不断吸引快消、 医疗等行业的新客户；另一方面，公司积极开辟新的市场领域，发展电子设备、汽车等行业的客户，以降 低其下游行业的集中度；与此同时，公司还开始寻求行业中能够与当前业务形成互补的优秀创业公司，计 划通过收购兼并等方式拓展客户资源。 （八） 供应商集中的风险 2016 年度，公司向前五大供应商采购额占当期总采购额的比例是 57.48%，较去年同期有所下降，但 比例仍然较高，这意味着供应商较为集中，一旦供应商出现波动，可能会对公司经营造成一定的影响。 管理防范措施：目前公司在积极扩大供应商库，未来公司将在保证项目质量的前提下尽量选用非关联 方供应商。同时公司也在积极拓展不同行业的客户，更广泛的客户流入也将促进公司启用新的供应商。 （九） 报告期内公司存在同业竞争问题并解决 意创云为公司实际控制人周波曾经控制的企业，意创云主要经营在线社区研究和在线调研，与意略明 存在同业竞争，后为解决同业竞争，周波等意创云原股东将其持有的意创云 100%股权转让给意略明，意 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 22 创云变更为意略明的全资子公司，同业竞争已消除。具体详见公司《公开转让说明书》“第三节 公司治 理”之“六、同业竞争情况”及说明书“七、关联方、关联方关系及重大关联方交易情况”之“（二）关 联交易”。 （十） 公司规模较小引起抗风险能力较差的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的注册资本均为 100 万元，所有者权益为 737.4 万元，较期初有较大 增长，但相对仍然为较低的水平，如果市场出现波动，公司抵抗风险的能力较差。 管理防范措施：公司未来一方面通过采用新技术、引进高端人才、积极开拓新客户等方式，提高盈利 水平。另一方面，公司将合理规划股利分配的次数和金额，保持公司的所有者权益在合理范围内。此外， 未来公司可能会引入外部投资者，以增加公司的资本量。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司暂未发现新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二（三） 是否存在股权激励事项 是 二（四） 是否存在已披露的承诺事项 是 二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 吴秋静 资金 借款 900,000.00 900,000.00 0.00 是 是 总计 900,000.00 900,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 除在 2012 年 3 月 25 日至 2016 年 3 月 24 日期间，公司股东吴秋静向公司借款 90 万元（该等资金占用未 收取利息）用于个人购房之外，报告期内，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 等关联方占用的情况。具体情况可以查看公司《公开转让说明书》。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海博度市场营销咨询有限公司 采购数据收集调研服务 3,888,937.84 是 周波 收购意创云股权 60,430 是 唐斐斐 收购意创云股权 15,170 是 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 24 王炯蔚 收购意创云股权 12,780 是 吴秋静 收购意创云股权 11,620 是 总计 - 3,988,937.84 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 采购数据收集调研服务 报告期内，公司向关联方上海博度市场营销咨询有限公司进行采购主要为向上游数据收集和处理方采 购服务，采购金额总额为 3,888,937.84 元人民币， 占当期总采购金额的 33.42%，占比相较上一年度的 50.45%有很大下降。 关联交易的内容角度来看，公司关联交易主要体现为向关联方采购调研服务。意略明作为一家专注于 中高端市场研究和营销策略的专业咨询公司，依据精准深刻的市场洞察，为客户提供切实可行的市场营销 方案，以帮助客户做出更有成效的商业决策，提升品牌竞争力，实现品牌价值最大化；上海博度作为数据 收集和处理方，主要的服务内容包括收集及统计基本数据、邀约被访者、向客户引荐其他数据采集供应商， 服务对象为意略明等方案制定方，在价值链上处于意略明的上游。二者在主营业务上构成整个产业链的上 下游关系，彼此间的交易也是基于正当的商业目的和业务优势进行双向选择的结果。 从关联交易的目的角度来看，意略明作为一家市场研究公司，在选择上游供应商时主要考虑对方的执 行能力、行业经验及双方的沟通成本。上海博度在上海地区的执行公司中业绩突出，其所涉足的行业与意 略明主要服务的行业相匹配，在长期的合作中，相关业务团队已形成默契，相比较其他供应商沟通成本较 低，更便于管理。以上原因促成了公司在供应商选择时较多地选择上海博度。 从关联交易的价格角度来看，公司关联采购的定价原则为协议定价。影响定价的因素主要包括：项目 类型（定性、定量）、项目内容、样本数量、问卷长度等。关联采购的价格与其他非关联方供应商的报价 基本一致，因此关联交易价格公允。 此项关联交易不会对公司的生产经营造成影响。 2. 收购意创云股权 意略明 2016 年 3 月分别从意创云创始股东处以 100,000 元人民币的总价收购意创云 100%的股权，将 意创云纳为意略明的全资子公司，详细情况请参考重大事项二（三）。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内，公司以 10 万元的价格自意创云原股东处受让意创云 100%的股权。被收购方意创云成立于 2011 年 6 月 30 日，截至收购日公司注册资本 10 万元。被收购前意创云主要从事线上研究业务，构建新 型在线研究社区。 意略明及意创云同为公司实际控制人控制的企业，意略明与意创云经营范围及具体业务内容存在重 叠，双方之间关联交易较多。公司为了梳理股权关系，避免同业竞争并减少关联交易，使主营业务体系更 加完整，降低管理费用，并提高管理决策效率等目的，公司决定收购意创云，资产重组完成后，意创云成 为公司的全资子公司，意略明作为控股公司对其业务模块进行统筹管理。 重组后母公司依旧专注于市场研究和咨询服务领域，子公司拥有线上调研相关的系统和软件，专门从 事线上研究，构建新型在线研究社区。收购意创云，实现了母公司市场研究和咨询服务向线上的延伸，扩 充了公司的经营范围。 收购资金来自于公司的自有资金。 详细情况请参考公司《公开转让说明书》“第四节（公司财务）”之“七（关联方、关联方关系及重 大关联方交易情况）”之“（二）关联交易”之“2、偶发性关联交易（1）收购意创云”。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 25 （四）股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年 3 月 20 日，意略明有限召开股东会，形成决议如下：同意周波将其持有的公司 30%的股权作 价 60 万元人民币转让给意沛咨询，其他股东放弃优先购买权；同意周波将其持有的公司 15.80%的股权作 价 31.60 万元人民币转让给意粹咨询，其他股东放弃优先购买权；同意唐斐斐将其持有的公司 10.83%的 股权作价 21.66 万元人民币转让给意粹咨询，其他股东放弃优先购买权；同意吴秋静将其持有的公司 9.12% 的股权作价 18.24 万元人民币转让给意粹咨询，其他股东放弃优先购买权；同意王炯蔚将其持有的公司 8.29%的股权作价 16.58 万元转让给意粹咨询，其他股东放弃优先购买权。 2016 年 3 月 20 日，周波与意沛咨询、王炯蔚与意粹咨询、唐斐斐与意粹咨询、吴秋静与意粹咨询、 周波与意粹咨询分别签署了《股权转让协议书》，就上述股权转让事宜进行了约定。 本次股权转让的原因：公司所处的调研和咨询行业属于典型的专业研究领域，是人才密集型行业，人 才是公司生存与发展的基石，是高质量完成研究工作的保障。为稳定股东、管理层及核心技术人员等对公 司发展具有重要作用的人才，本次股权转让引入了新股东意沛咨询，将公司四位自然人股东的部分直接持 股变为间接持股，通过合伙企业的平台增强各方的一致行动关系；同时引入了新股东意粹咨询，作为公司 关键员工的持股平台开展股权激励。 本次股权转让价格的定价依据及合理性：本次股权转让的价格是在参考公司截至 2015 年 12 月 31 日 扣除期后分红后的每股净资产的基础上确定的。2015 年 12 月 31 日，公司经审计的净资产为 674.31 万元； 2016 年 3 月 1 日，公司经股东会决议，对 2015 年度未分配利润按股东出资比例进行分配，分红金额为 569.0976 万元。扣除该笔分红款后，公司截至 2015 年 12 月 31 日的每股净资产约为 1.05 元，经转让各 方协商，本次股权转让价格最终确定为 2 元/出资额，具有合理性。 本次股权转让四位自然人股东已完成个人所得税的缴纳。 （五）承诺事项的履行情况 1. 实际控制人、控股股东、持有 5%以上股份的主要股东、董事、监事、高级管理人员关于避免同业 竞争的承诺 1.1 为避免日后发生潜在同业竞争，公司实际控制人、控股股东、持有 5%以上股份的主要股东、董 事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不以任何形式取得任何在商业上对公 司构成竞争的经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任或委派高级 管理人员或核心技术人员；并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 1.2 针对上海博度与公司可能存在的潜在同业竞争，上海博度及周波均出具关于同业竞争情况的说明 和承诺，承诺上海博度与意略明、意创云在同一控制期间，将仅从事招募被访者、数据收集及处理等调查 业务，不向下游即意略明、意创云所从事业务延伸，不从事任何与意略明、意创云相同、相似或构成竞争 的业务及活动；若意略明、意创云之业务欲向其上游延伸至上海博度目前所从事的招募被访者、数据收集 及处理等调查业务，则上海博度将立即停止该等业务，或按照意略明、意创云的要求将相关业务对应的资 产或上海博度股权转让予意略明、意创云。 2. 针对规范关联交易事项，公司股东、董事、监事、高级管理人员出具书面承诺： 1．1．本人、本人直系亲属或关系密切的家庭成员没有也不会以任何方式侵占或变相侵占公司资产、 资金等资源； 1. 2 本人、本人直系亲属或关系密切的家庭成员，以及本人、本人直系亲属或关系密切的家庭成员 控制、投资、任职的其他企业将尽可能减少与公司之间的关联交易； 1. 3 对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交 易管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 报告期内，公司没有出现违反承诺的事项。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 1,000,000 100.00 0 1,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 604,300 60.43 -17,600 586,700 58.67 董事、监事、高管 395,700 39.57 -136,100 259,600 25.96 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 1,000,000 - 0 1,000,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 上海意粹商务咨询合 伙企业（有限合伙） 0 440,400 440,400 44.04% 440,400 0 2 上海意沛商务咨询合 伙企业（有限合伙） 0 300,000 300,000 30.00% 300,000 0 3 周波 604,300 -458,000 146,300 14.63% 146,300 0 4 唐斐斐 151,700 -108,300 43,400 4.34% 43,400 0 5 吴秋静 127,800 -91,200 36,600 3.66% 36,600 0 6 王炯蔚 116,200 -82,900 33,300 3.33% 33,300 0 合计 1,000,000 0 1,000,000 100.00 1,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 周波、唐斐斐、吴秋静、王炯蔚分别为意粹咨询及意沛咨询的合伙人，其中： 1、周波作为普通合伙人持有意粹咨询 26.31%的财产份额，唐斐斐作为普通合伙人持有意粹咨询 7.33%的财产份额，吴秋静作为普通合伙人持有意粹咨询 6.17%的财产份额，王炯蔚作为普通合伙人持有 意粹咨询 5.61%的财产份额；周波为意粹咨询的执行事务合伙人。 2、周波作为普通合伙人持有意沛咨询 57.90%的财产份额，唐斐斐作为有限合伙人持有意沛咨询 16.13%的财产份额，吴秋静作为有限合伙人持有意沛咨询 13.60%的财产份额，王炯蔚作为有限合伙人持 有意沛咨询 12.37%的财产份额；其中周波为意沛咨询的执行事务合伙人。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 27 周波、唐斐斐、吴秋静、王炯蔚四人于 2016 年 6 月 8 日签署了《一致行动协议》，约定周波、唐斐 斐、吴秋静、王炯蔚为一致行动关系，在意粹咨询和意沛咨询内部行动及意略明董事会、股东大会会议 中保持一致行动，若四方内部无法达成一致意见，四方应按照周波的意向进行表决。 除此之外，股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为上海意粹商务咨询合伙企业（有限合伙），持有本公司股份 440,400 股，持股比例为 44.04%。意粹咨询为公司的员工持股平台，成立于 2016 年 3 月 8 日，注册资本为 890,800.00 元，统一社 会信用代码为 91310101MA1FP1TP04，执行合伙人为周波。 （二） 实际控制人情况 公司实际控股人为周波。 周波，男，1972 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2002 年 12 月毕业于 TheUniversity OfMichigan（美国密歇根大学），MBA 专业，研究生学历。1994 年 8 月至 1996 年 7 月，在 PepsiCo Foods International 美国任市场研究督导；1996 年 8 月至 1998 年 7 月，在 The University of Akron 求学； 1998 年 8 月至 2000 年 7 月，在 ACNielsen International Research 美国，任项目总监；2000 年 8 月至 2002 年 12 月，在 University of Michigan 求学；2003 年 1 月至 2007 年 6 月，在北京特恩斯市场研究咨 询有限公司，任上海、广州总经理；2007 年 7 月至 2016 年 6 月，在上海意略明市场营销咨询有限公司， 任执行董事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 3 月 18 日 11.25 - - 2016 年 5 月 3 日 13.75 合计 25.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周波 董事长、总经理 男 45 硕士 2016.6.8-2019.6.7 是 唐斐斐 董事 女 37 硕士 2016.6.8-2019.6.7 是 吴秋静 董事 女 34 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 王炯蔚 董事 女 41 专科 2016.6.8-2019.6.7 否 蔡奕 董事 女 32 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 林端青 监事会主席 女 39 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 谭颖 监事 女 34 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 董巍 职工监事 男 39 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 屈思敏 财务总监 女 47 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 刘慧芳 董事会秘书 女 40 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事周波、唐斐斐、吴秋静、王炯蔚分别为意粹咨询及意沛咨询的合伙人，其中： 1、周波作为普通合伙人持有意粹咨询 26.31%的财产份额，唐斐斐作为普通合伙人持有意粹咨询 7.33% 的财产份额，吴秋静作为普通合伙人持有意粹咨询 6.17%的财产份额，王炯蔚作为普通合伙人持有意粹咨询 5.61%的财产份额；周波为意粹咨询的执行事务合伙人。 2、周波作为普通合伙人持有意沛咨询 57.90%的财产份额，唐斐斐作为有限合伙人持有意沛咨询 16.13% 的财产份额，吴秋静作为有限合伙人持有意沛咨询 13.60%的财产份额，王炯蔚作为有限合伙人持有意沛咨询 12.37%的财产份额；其中周波为意沛咨询的执行事务合伙人。 周波、唐斐斐、吴秋静、王炯蔚四人于 2016 年 6 月 8 日签署了《一致行动协议》，约定周波、唐斐斐、 吴秋静、王炯蔚为一致行动关系，在意粹咨询和意沛咨询内部行动及意略明董事会、股东大会会议中保持一 致行动，若四方内部无法达成一致意见，四方应按照周波的意向进行表决。 董事蔡奕为意粹咨询的普通合伙人，持有意粹咨询 11.35%的财产份额。 监事会主席林端青为意粹咨询的普通合伙人，持有意粹咨询 10.04%的财产份额。 监事谭颖为意粹咨询的普通合伙人，持有意粹咨询 2.62%的财产份额。 监事董巍为意粹咨询的普通合伙人，持有意粹咨询 2.62%的财产份额。 董事会秘书刘慧芳为意粹咨询的普通合伙人，持有意粹咨询 2.62%的财产份额。 除此之外，董监高之间再无其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 30 周波 董事长、总经理 604,300 -458,000 146,300 14.63% 0 唐斐斐 董事 151,700 -108,300 43,400 4.34% 0 吴秋静 董事 127,800 -91,200 36,600 3.66% 0 王炯蔚 董事 116,200 -82,900 33,300 3.33% 0 合计 1,000,000 -740,400 259,600 25.96% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 23 29 业务人员 30 31 财务人员 2 2 行政人事人员 6 6 员工总计 61 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 2 硕士 29 35 本科 30 29 专科 1 1 专科以下 1 1 员工总计 61 68 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动及人才引进。 报告期内，公司总人数较上期增加 7 人，主要是因为业务增长所致。配合公司发展战略，公司通过多 种渠道积极引进优秀数据人才及资深行业专家，同时建立了绩效考核体系和激励体系，保留和激励了关键 骨干员工。 2、培训计划。 为促进员工个人发展、提升员工整体素质和工作能力，公司积极展开多层次、多领域、多形式的培训 工作，包括新员工入职培训、岗位技能培训，客户分享，小型内部研讨会等等，并定期组织员工个人进行 生活分享和项目分享，使员工之间能更好的互相了解，激励员工持续提升自身业务水平。 3、薪酬政策。 公司依据《中华人民共和国劳动法》和相关法律法规，与员工签订《劳动合同书》，按照相关规定， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。另外， 公司为全体员工购买了包含意外伤害和意外医疗的意外保险。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 31 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - 0 核心技术人员 7 7 80,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 唐斐斐，女，1979 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2002 年 12 月毕业于 The University of Nottingham（诺丁汉大学），Finance and Investment 专业，研究生学历。2003 年 1 月至 4 月，待业； 2003 年 5 月至 2005 年 10 月，在上海简博市场研究咨询有限公司，任研究经理；2005 年 11 月至 2007 年 6 月，在北京特恩斯市场研究咨询有限公司，任研究经理；2007 年 7 月至今，在意略明任研究总监。2016 年 6 月至今，兼任股份公司董事，任期三年。 吴秋静，女，1982 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2004 年 7 月毕业于复旦大学社会 学专业，本科学历。2004 年 7 月至 2007 年 9 月，在北京特恩斯市场研究咨询有限公司上海分公司担任高 级项目经理；2007 年 10 月至今，在意略明担任研究总监。2016 年 6 月至今，兼任股份公司董事，任期三 年。 蔡奕，女，1984 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2007 年 7 月毕业于上海外国语大学 英语语言文学专业，本科学历。2007 年 7 月至 2009 年 4 月，在北京特恩斯市场研究咨询有限公司上海分 公司担任高级研究员；2009 年 5 月至今，在意略明担任研究总监。2016 年 6 月至今，兼任股份公司董事， 任期三年。 林端青，女，1977 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。1999 年 7 月毕业于复旦大学材料 化学专业，本科学历。1999 年 7 月至 2001 年 10 月，在锦海捷亚国际货运有限公司担任 ISO 质量管理经理； 2001 年 11 月至 2005 年 3 月，在英德知市场研究公司担任总监；2005 年 4 月至 2007 年 7 月，在北京特恩 斯市场研究咨询有限公司上海分公司担任高级研究经理；2007 年 8 月至今，在意略明担任研究总监。2016 年 6 月至今，兼任股份公司监事会主席，任期三年。 周娉，女，1982 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2004 年 7 月毕业于复旦大学药学专 业，本科学历。2004 年 7 月至 2004 年 12 月，在葛兰素史克（中国）投资有限公司担任市场助理；2005 年 1 月至 2005 年 7 月，在百达辉琪营销服务有限公司担任管理培训生；2005 年 8 月至 2006 年 9 月，在北京 特恩斯市场研究咨询有限公司上海分公司担任高级研究员；2006 年 10 月至 2010 年 8 月，在上海勃林格殷 格翰药业有限公司担任高级研究经理；2010 年 9 月至今，在意略明担任研究总监。 章吟，女，1982 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2004 年 7 月毕业于上海大学国际经 济与贸易专业，本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 11 月，在简博市场研究股份有限公司担任中级研究员； 2005 年 12 月至 2007 年 6 月，在北京特恩斯市场研究咨询有限公司担任高级研究员；2007 年 7 月至今，在 意略明研究总监。 陆云，男，1982 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2007 年 7 月毕业于浙江大学药物 分析学专业，研究生学历。2007 年 7 月至 2009 年 4 月，在北京特恩斯市场研究咨询有限公司担任研究主 任；2009 年 5 月至今，在意略明担任研究总监。 报告期内，核心团队稳定，技术人员无变动。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内公司分为有限公司时期和股份公司时期。 有限公司时期，公司按照《公司法》等法律法规制订了有限公司章程，并根据有限公司章程的规定建 立了股东会，未设立董事会，设执行董事一名，未设立监事会，设监事一名。有限公司未专门制定《关联 交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》等规章制度，有 限公司章程未明确规定股东会、执行董事、总经理等在关联交易、对外投资、对外担保决策上的权限范围。 总体而言，公司治理相对规范，但有限公司股东会、执行董事、监事制度的建立和运行情况依然存在一定 瑕疵，例如有限公司章程未明确规定股东会、董事会、总经理等在关联交易决策上的权限范围，造成有限 公司时期部分关联交易未履行股东会或董事会决策程序；有限公司执行董事、监事未形成书面的工作报告。 股份公司成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司 章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等规章制度。 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了行政人事部、财务部、信息技术部、采购部 等后勤管理部门和消费品品牌策略部、医药医疗部、消费品市场研究部、大数据研究部、战略营销部等业 务部门，建立健全了内部经营管理机构，制定了相应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责任 权限，形成了互相制衡的机制。 经公司董事会评估，公司已建立了较为完善的治理机制，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。公司现有的治理机制能够提高 公司治理水平，保护股东的各项权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规 范的法人治理结构；完善了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》及《总经理工作细则》等管理制度，建立 健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》的要求进行充分的信息披露。公司较完善的股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 33 询权及参与权，在制度层面切实完善和保护中小股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外投资、关联交易、人事变动等 重要事项建立起相应的制度，达到重要事项的决策均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事 会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的 情形。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司根据创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会决议，通过了股份公司章程，就股东权利 保护机制、投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度等方面进行了更为全面和有针对性 的界定。 （1）股东权利保护机制 《公司章程》第十三条规定： “公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。 同次认购的同种类股票，每股的认购条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支 付相同价额。” 《公司章程》第二十八条规定： “公司股东享有下列权利： （一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配； （二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权； （三）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询； （四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份； （五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、 财务会计报告； （六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配； （七）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份； （八）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。” 《公司章程》进一步规定了上述权利的实现途径、实现方式。 为保证公司股东充分行使参与权和表决权，《公司章程》和《股东大会议事规则》详细规定了股东大 会的召集、提案与通知、召开、表决和决议等事项。 为保证公司股东充分行使知情权，《公司章程》第二十九条规定：“股东提出查阅前条所述有关信息 或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东 身份后按照股东的要求予以提供。” 为保证公司股东充分行使质询权、建议权，《公司章程》第六十六条规定：“董事、监事、高级管理 人员在股东大会上就股东的质询和建议作出解释和说明。” （2）投资者关系管理 《公司章程》第十章“信息披露及投资者关系管理”第二节“投资者关系管理”对公司投资者关系管理 工作的对象、沟通的内容、责任人及主要职责等均作了总括性规定，公司董事长是投资者关系管理工作的 第一责任人，董事会秘书或信息披露事务负责人负责公司投资者关系工作，负责投资者关系管理的全面统 筹、协调与安排。 《公司章程》第一百六十九条规定： “投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容主要包括： （一） 公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等； （二） 法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时报告等； （三） 公司依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 34 经营业绩、股利分配等； （四） 公司依法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外合作、 对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息； （五） 企业文化建设； （六） 公司的其他相关信息。” 《投资者关系管理制度》对投资者关系管理的目的、基本原则、内容和方式、组织与实施等内容进行了详 细的规定。 （3）纠纷解决机制 《公司章程》第三十一条规定： “董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的， 连续 180 日以上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事执 行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，前述股东可以书面请求董事会 向人民法院提起诉讼。 监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起 30 日内未提起 诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了 公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。 他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提 起诉讼。” 《公司章程》第三十二条规定：“董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害 股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。” 《公司章程》第一百九十七条规定：“公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的 纠纷，应当先行通过协商解决。协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。” （4）联股东和董事回避制度 《公司章程》第七十四条规定： “股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数 不计入有效表决总数。 关联股东回避和表决程序如下： （一）关联交易协议不应由同一人代表双方签署； （二）关联董事不应在股东大会上对关联交易进行说明； （三）股东大会就关联交易进行表决时，关联股东不应当参与投票。” 《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》也对关联股东回避作了相应规定。 《公司章程》第一百一十一条规定： “董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理 其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经 无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。 董事会设独立董事的，对于根据规定需要独立董事事前认可的提案，会议主持人应当在讨论有关提案前， 指定一名独立董事宣读独立董事达成的书面认可意见。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第一次会议，审议通过如下议案：1）《关 于选举上海意略明市场营销咨询股份有限公司第一届董事 会董事长的议案》；（2）《关于聘任上海意略明市场营销咨 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 35 询股份有限公司总经理的议案》；（3）《关于聘任上海意略 明市场营销咨询股份有限公司财务负责人、董事会秘书的 议案》；（4）《关于上海意略明市场营销咨询股份有限公司< 总经理工作细则>的议案》；（5）《关于上海意略明市场营销 咨询股份有限公司<内部控制制度>的议案》；（6）《关于上 海意略明市场营销咨询股份有限公司<董事会秘书工作细 则>的议案》；（7）《关于上海意略明市场营销咨询股份有限 公司<内部审计制度>的议案》；（8）《关于上海意略明市场 营销咨询股份有限公司组织结构设置的议案》；（9）《关于 授权经营层办理上海意略明市场营销咨询股份有限公司工 商登记事宜的议案》。 第一届董事会第二次会议，审议通过以下议案： （1） 《关于上海意略明市场营销咨询股份有限公司申请进入全 国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股份的议案》；（2） 《关于授权董事会全权办理公司申请进入全国中小企业股 份转让系统挂牌公开转让股份相关事宜的议案》；（3）《关 于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第三次会议，审议通过如下议案：《关于 汇总 2016 年度公司偶发性关联交易的议案》。《关于提请召 开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 1 第一届监事会第一次会议，审议通过《关于选举上海 意略明市场营销咨询股份有限公司第一届监事会主席的议 案》，选举林端青为上海意略明市场营销咨询股份有限公司 第一届监事会主席。 股东大会 6 有限公司阶段：意略明有限公司第一次临时股东会议， 同意以现金方式收购由周波、唐斐斐、吴秋静、王炯蔚持 有的上海意创云市场营销咨询有限公司 100%的股权。 意略明有限第二次临时股东会，同意将周波、唐斐斐、 吴秋静、王炯蔚共同持有的 74.04%的股份转让给上海意粹 商务咨询和上海意沛商务咨询，通过合伙企业的平台增强 各方的一致行动关系，并引入公司关键员工的股权激励平 台。 意略明有限第三次临时股东会，全体股东一致同意作 为发起人，创立意略明市场营销咨询股份有限公司， 以 2016 年 3 月 31 日为改制基准日，以经审计的净资产 3180253.26 元，折为股份公司的股份总数为 100 万股，其 中 100 万元计入注册资本， 2180253.26 元计入资本公积， 每股面值人民币 1 元。 股份公司阶段：股份公司第一次临时股东大会，审议 通过如下议案：（1）《关于上海意略明市场营销咨询股份有 限公司筹建情况报告的议案》；（2）《关于设立上海意略明 市场营销咨询股份有限公司的议案》；（3）《关于上海意略 明市场营销咨询股份有限公司设立费用的议案》；（4）《关 于<上海意略明市场营销咨询股份有限公司章程>的议案》； 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 36 （5）《关于确认各发起人抵作股款的财产作价情况的审核 报告的议案》；（6）《关于选举上海意略明市场营销咨询股 份有限公司第一届董事会成员的议案》；（7）《关于选举上 海意略明市场营销咨询股份有限公司第一届监事会股东代 表监事的议案》；（8）《关于上海意略明市场营销咨询股份 有限公司<股东大会议事规则>的议案》；（9）《关于上海意 略明市场营销咨询股份有限公司<董事会议事规则>的议 案》；（10）《关于上海意略明市场营销咨询股份有限公司< 监事会议事规则>的议案》；（11）《关于上海意略明市场营 销咨询股份有限公司<对外投资管理制度>的议案》；（12） 《关于上海意略明市场营销咨询股份有限公司<关联交易 制度>的议案》；（13）《关于上海意略明市场营销咨询股份 有限公司<对外担保管理制度>的议案》；（14）《关于上海意 略明市场营销咨询股份有限公司<信息披露管理制度>的议 案》；（15）《关于上海意略明市场营销咨询股份有限公司< 投资者关系管理制度>的议案》；（16）《关于上海意略明市 场营销咨询股份有限公司<防止控股股东、实际控制人及其 关联方占用公司资金管理制度>的议案》。 股份公司第二次临时股东大会，审议通过如下议案： （1）《关于上海意略明市场营销咨询股份有限公司申请进 入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股份的议案》； （2）《关于授权董事会全权办理公司申请进入全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让股份相关事宜的议案》。 股份公司第三次临时股东大会，审议通过如下议案： 《关于汇总 2016 年度公司偶发性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》等的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规 和公司章程的规定的情形。公司严格遵守相关法律法规、公司章程等的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，有限公司阶段股东会、执行董事、监事制度的建立和运行情况依然存在一定瑕疵，例如有 限公司章程未明确规定股东会、执行董事、总经理等在关联交易决策上的权限范围，造成有限公司时期部 分关联交易未履行股东会或执行董事决策程序；有限公司执行董事、监事未形成书面的工作报告。 股份公司自成立以来，共召开了 2 次股东大会、2 次董事会会议和 1 次监事会会议。公司“三会”会议召 开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，运作较为规范， 会议决议、记录齐备。在历次“三会”中，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按 期召开股东大会、董事会、监事会会议，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相 关权利义务。“三会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执 行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 总体而言，公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则履行 其义务。股份公司成立以来，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执 行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会” 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 37 议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 （四） 投资者关系管理情况 公司未设专门的投融资部门，但有专人与投资者保持沟通，并对投资者提出相关的问题予以及时解答， 和投资者之间的沟通畅通，关系良好。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、 法规的要求，全体监事能够依据《公司章程》和《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向股东 负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行为的合法、 合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。公司监事会认为：报告期内，依据国家 有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董 事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司 及股东利益的行为。公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司主要经营行业（产业）研究、市场研究咨询、消费者行为研究和品牌咨询。公司拥有独立、完整 的业务系统和必要的职能部门，拥有与之匹配的办公设备、人员、资金和技术储备，能够独立自主地进行 经营活动，与股东不存在业务上的依赖关系。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在 同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司将招募被访者、数据收集及处理等工作委托上海博度进行，系因该等工作并非公司业务中的关键 环节工作，且数据收集等工作需要聘请大量的兼职人员进行，将其委托给专业的市场调查公司操作，有利 于提高公司的经营效率，使得公司能够更加专注于核心业务。市场上类似于上海博度的数据收集及处理公 司数量很多，该等公司所提供的服务可替代性较强，且上海博度与公司的关联交易定价公允，故公司与上 海博度的关联交易并不影响公司业务的独立性。 因此，公司业务独立。 （二）资产独立 公司合法拥有与其目前经营有关的设备等资产的所有权或者使用权，股份公司由有限公司整体变更设 立，原有限公司所有的办公设备等有形资产及商标等无形资产全部由股份公司承继，确保股份公司拥有独 立完整的资产结构，具备与经营有关的办公设备和配套设施。截至本说明书签署之日，不存在资产被控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 因此，公司资产独立。 （三）人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬 以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪 的情况。 因此，公司人员独立。 （四）机构独立 公司已经按照法律的规定以及《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并 规范运作；公司根据经营管理的需要设置了总经理、财务负责人（财务总监）、董事会秘书等高级管理人 员；公司已经建立起独立完整的组织结构，各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度 的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与实际控制人及其控制的其它企业有机构混同、合署办 公的情形。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 38 因此，公司机构独立。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立； 公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；截至本说明书签署之日，公司不存在 资金被控股股东、实际控制人以借款、代偿债务或者其他方式占用的情形。 因此，公司财务独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定并结合公司自身的实际发展情况制定的，符合现代企业管理制度的要求，在完整性和合理性方面不 存在重大缺陷。但由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展 情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》经公司第一届董事会第五次会议审议通过，公 司已经建立起完整的年度报告差错责任追究制度。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字[2017]第 4-00173 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东杨高南路 428 号由由世纪广场 3 号楼 8 层 AD 座 审计报告日期 2017-04-27 注册会计师姓名 郭安静、上官胜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 上海意略明市场营销咨询股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海意略明市场营销咨询股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭安静 中 国 • 北 京 中国注册会计师：上官胜 二○一七年四月二十七日 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 40 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五(一) 6,972,896.57 5,365,905.90 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 11,333,582.82 6,745,969.81 预付款项 五(三) 40,344.00 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 630,417.64 1,519,328.03 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 5,166,830.71 6,987,299.11 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(六) 45,829.84 156,684.66 流动资产合计 - 24,189,901.58 20,775,187.51 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(七) 592,183.86 840,374.56 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(八) 178,451.32 196,936.01 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(九) 136,641.34 307,824.35 递延所得税资产 五(十) - 17,424.45 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 907,276.52 1,362,559.37 资产总计 - 25,097,178.10 22,137,746.88 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十一) 5,670,444.47 6,088,773.99 预收款项 五(十二) 2,710,524.40 6,506,283.08 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十三) 3,388,850.50 1,162,522.23 应交税费 五(十四) 2,524,088.27 1,521,473.01 应付利息 - - - 应付股利 五(十五) 3,190,975.59 - 其他应付款 五(十六) 238,253.61 115,582.93 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,723,136.84 15,394,635.24 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 42 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 17,723,136.84 15,394,635.24 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五(十七) 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(十八) 1,138,510.06 100,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(十九) 566,612.45 550,000.00 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十) 4,668,918.75 5,093,111.64 归属于母公司所有者权益合计 - 7,374,041.26 6,743,111.64 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 7,374,041.26 6,743,111.64 负债和所有者权益总计 - 25,097,178.10 22,137,746.88 法定代表人： 周波 主管会计工作负责人： 屈思敏 会计机构负责人： 屈思敏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 6,881,122.83 5,206,501.71 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一(一) 11,333,582.82 6,745,969.81 预付款项 - 40,344.00 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一(二) 630,417.64 1,519,328.03 存货 - 4,746,353.16 7,648,255.81 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 43 其他流动资产 - 45,829.84 126,978.87 流动资产合计 - 23,677,650.29 21,247,034.23 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一(三) 1,141,743.20 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 592,183.86 840,374.56 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,442.25 2,280.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 136,641.34 307,824.35 递延所得税资产 - - 17,424.45 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,876,010.65 1,167,903.36 资产总计 - 25,553,660.94 22,414,937.59 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,460,426.44 7,127,489.91 预收款项 - 2,710,524.40 6,485,233.96 应付职工薪酬 - 3,265,950.50 1,065,073.79 应交税费 - 2,044,631.49 1,493,918.63 应付利息 - - - 应付股利 - 3,190,975.59 - 其他应付款 - 226,348.52 105,309.40 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 18,898,856.94 16,277,025.69 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 44 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 18,898,856.94 16,277,025.69 所有者权益： - 股本 - 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,180,253.26 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 516,612.45 500,000.00 未分配利润 - 2,957,938.29 4,637,911.90 所有者权益合计 - 6,654,804.00 6,137,911.90 负债和所有者权益合计 - 25,553,660.94 22,414,937.59 法定代表人： 周波 主管会计工作负责人： 屈思敏 会计机构负责人： 屈思敏 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 45 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五(二十一) 53,468,925.95 41,307,782.59 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五(二十一) 29,034,868.59 24,105,673.73 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五(二十二) 265,511.81 207,688.92 销售费用 五(二十三) 3,438,750.68 1,101,536.86 管理费用 五(二十四) 12,242,192.34 10,805,633.79 财务费用 五(二十五) -158,363.52 -62,986.71 资产减值损失 五(二十六) -69,697.80 69,697.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,715,663.85 5,080,538.20 加：营业外收入 五(二十七) 27,600.00 211,439.70 其中：非流动资产处置利得 五(二十七) - 164,516.87 减：营业外支出 五(二十八) 102,374.75 - 其中：非流动资产处置损失 五(二十八) 102,374.75 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,640,889.10 5,291,977.90 减：所得税费用 五(二十九) 2,218,983.89 1,188,041.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,421,905.21 4,103,936.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,421,905.21 4,103,936.88 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 6,421,905.21 4,103,936.88 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,421,905.21 4,103,936.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,421,905.21 4,103,936.88 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 6.42 - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 周波 主管会计工作负责人： 屈思敏 会计机构负责人： 屈思敏 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一(四) 52,916,794.03 41,307,782.59 减：营业成本 十一(四) 30,574,494.62 25,144,858.88 营业税金及附加 - 259,862.50 203,220.19 销售费用 - 3,076,221.82 864,312.59 管理费用 - 12,224,807.31 10,754,709.18 财务费用 - -159,365.01 -64,447.89 资产减值损失 - -69,697.80 69,697.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,010,470.59 4,335,431.84 加：营业外收入 - - 190,293.98 其中：非流动资产处置利得 - - 164,516.87 减：营业外支出 - 102,374.75 - 其中：非流动资产处置损失 - 102,374.75 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,908,095.84 4,525,725.82 减：所得税费用 - 1,741,971.35 1,185,249.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,166,124.49 3,340,476.43 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 47 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,166,124.49 3,340,476.43 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 周波 主管会计工作负责人： 屈思敏 会计机构负责人： 屈思敏 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 48 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 45,464,129.64 41,160,619.82 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十) 1,214,251.56 416,094.81 经营活动现金流入小计 - 46,678,381.20 41,576,714.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,186,479.85 9,900,270.92 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,103,018.60 18,314,974.46 支付的各项税费 - 3,678,824.30 2,710,090.70 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十) 7,365,999.02 5,476,139.36 经营活动现金流出小计 - 42,334,321.77 36,401,475.44 经营活动产生的现金流量净额 - 4,344,059.43 5,175,239.19 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 172,989.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 172,989.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 215,836.39 335,846.99 投资支付的现金 - 100,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 49 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 315,836.39 335,846.99 投资活动产生的现金流量净额 - -315,836.39 -162,857.39 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,500,000.00 800,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,500,000.00 800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,500,000.00 -800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 78,767.63 -29,170.54 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,606,990.67 4,183,211.26 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,365,905.90 1,182,694.64 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,972,896.57 5,365,905.90 法定代表人： 周波 主管会计工作负责人： 屈思敏 会计机构负责人： 屈思敏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,806,671.50 43,370,768.59 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,186,259.05 394,162.27 经营活动现金流入小计 - 48,992,930.55 43,764,930.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,931,557.55 13,975,497.41 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,907,220.00 16,921,067.04 支付的各项税费 - 3,523,280.36 2,585,029.30 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,219,182.76 5,371,228.05 经营活动现金流出小计 - 44,581,240.67 38,852,821.80 经营活动产生的现金流量净额 - 4,411,689.88 4,912,109.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 172,989.60 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 172,989.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 215,836.39 198,846.99 投资支付的现金 - 100,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 315,836.39 198,846.99 投资活动产生的现金流量净额 - -315,836.39 -25,857.39 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,500,000.00 800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,500,000.00 800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,500,000.00 -800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 78,767.63 -29,170.54 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,674,621.12 4,057,081.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,206,501.71 1,149,420.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,881,122.83 5,206,501.71 法定代表人： 周波 主管会计工作负责人： 屈思敏 会计机构负责人： 屈思敏 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 51 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 100,000.00 - - - 500,000.00 - 5,143,111.64 - 6,743,111.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - 100,000.00 - - - 550,000.00 - 5,143,111.64 - 6,743,111.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 1,038,510.06 - - - 16,612.45 - -424,192.89 - 630,929.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,421,905.21 - 6,421,905.21 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 516,612.45 - -6,207,588.04 - -5,690,975.59 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 52 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 516,612.45 - -516,612.45 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -5,690,975.59 - -5,690,975.59 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,038,510.06 - - - -500,000.00 - -638,510.06 - -100,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,038,510.06 - - - -500,000.00 - -638,510.06 - -100,000.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - 1,138,510.06 - - - 566,612.45 - 4,718,918.75 - 7,374,041.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 100,000.00 - - - 403,601.82 - 1,935,572.94 - 3,439,174.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 53 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - 100,000.00 - - - 403,601.82 - 1,935,572.94 - 3,439,174.76 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 96,398.18 - 3,207,538.70 - 3,303,936.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,103,936.88 - 4,103,936.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 96,398.18 - -896,398.18 - -800,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 96,398.18 - -96,398.18 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -800,000.00 - -800,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 54 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - 100,000.00 - - - 550,000.00 - 5,143,111.64 - 6,743,111.64 法定代表人： 周波 主管会计工作负责人： 屈思敏 会计机构负责人： 屈思敏 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 500,000.00 4,637,911.90 6,137,911.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 500,000.00 4,637,911.90 6,137,911.90 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 2,180,253.26 - - - 16,612.45 -1,679,973.61 516,892.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,166,124.49 5,166,124.49 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,141,743.20 - - - - - 1,141,743.20 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 55 4．其他 - - - - 1,141,743.20 - - - - - 1,141,743.20 （三）利润分配 - - - - - - - - 516,612.45 -6,207,588.04 -5,690,975.59 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 516,612.45 -516,612.45 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -5,690,975.59 -5,690,975.59 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,038,510.06 - - - -500,000.00 -638,510.06 -100,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,038,510.06 - - - -500,000.00 -638,510.06 -100,000.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - 2,180,253.26 - - - 516,612.45 2,957,938.29 6,654,804.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 403,601.82 2,193,833.65 3,597,435.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 403,601.82 2,193,833.65 3,597,435.47 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 56 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 96,398.18 2,444,078.25 2,540,476.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,340,476.43 3,340,476.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 96,398.18 -896,398.18 -800,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 96,398.18 -96,398.18 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -800,000.00 -800,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 500,000.00 4,637,911.90 6,137,911.90 法定代表人： 周波 主管会计工作负责人： 屈思敏 会计机构负责人： 屈思敏 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 0 - 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 公司名称：上海意略明市场营销咨询股份有限公司 统一社会信用代码：913101016643451400D 注册地址：上海市黄浦区福州路 318 号 1701-1705 室 注册资本：100.00 万元 法定代表人：周波 成立日期：2007 年 7 月 3 日 营业期限：2007 年 7 月 3 日 至不约定期限 （二）本公司主要业务为市场营销咨询及策划、市场信息咨询与调查。 （三）本公司财务报告由董事会于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 （四）本公司报告期内合并范围包括母公司上海意略明市场营销股份有限公司和子公司上海意 创云市场营销咨询有限公司。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并 基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 1 - 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对 价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉 价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收 入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司 控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 2 - 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互 之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权 投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经 发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目 按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇 率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资 本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外 币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用 发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 3 - 金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为 一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资 产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活 跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确 认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公 允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负 债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 4 - 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资 产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条 件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表 明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划 入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项根据相同账龄组合 其他组合 关联方的应收账款、保证金、押金、备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 根据其账面价值与预计未来现金流量之间差额确认 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明发生了减值的应收款项 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 5 - 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明发生了减值的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在市场研究咨询过程中归集的未完工项目成本，主要为项目开展的人员工资、 市场调研费、交通差旅费用等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按个别认定法计价。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备， 但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债 务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确 定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企 业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是 否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其 余部分采用权益法核算。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 6 - 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单 位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具 有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制 定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资 单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根 据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有 固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 5 5.00 19.00 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合 资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 7 - 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应 当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本 化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间 应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借 款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用 途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明 其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使 用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形 资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形 资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具 体标准 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 8 - 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的 标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计 划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶 段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量 的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表 明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 9 - 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待 摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据 实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按 规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计 提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计 划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。 (十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同 时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 10 - 相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概 率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付 换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场 中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正 预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的 期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分 摊。 (二十一) 收入 1、提供劳务收入 提供劳务收入在市场研究咨询报告交付给客户并得到客户的认可时确认收入。 (二十二) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补 助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预 计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额 和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 11 - 必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司 能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更说明 报告期内，公司无会计政策变更事项。 2、主要会计估计变更说明 报告期内，公司无会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 提供现代服务过程中产生的增值额 3%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 12 - 类 别 期末余额 期初余额 现金 31,210.39 4,142.55 银行存款 6,941,686.18 5,361,763.35 合 计 6,972,896.57 5,365,905.90 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,333,582.82 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 11,333,582.82 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,815,667.61 100.00 69,697.80 1.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 6,815,667.61 100.00 69,697.80 1.03 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 11,333,582.82 0.00 6,467,178.61 0.00 1 至 2 年 20.00 348,489.00 20.00 69,697.80 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 合 计 11,333,582.82 6,815,667.61 69,697.80 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 惠氏制药有限公司 1,595,744.00 14.08 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 13 - 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 默沙东（中国）投资有限 公司 1,524,889.00 13.45 好时（中国）投资管理有 限公司 1,526,576.00 13.47 勃林格殷格翰（中国）投 资有限公司 1,216,880.00 10.74 惠氏（上海）贸易有限公 司 1,192,818.00 10.52 合 计 7,056,907.00 62.26 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 40,344.00 合 计 40,344.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 上海蓝煦信息科技有限 公司 19,200.00 47.59 上海万言网络技术咨询 有限公司 13,144.00 32.58 上海和平饭店有限公司 8,000.00 19.83 合 计 40,344.00 100.00 (四) 其他应收款 1、 其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 630,417.64 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 630,417.64 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 14 - 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,519,328.03 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,519,328.03 100.00 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账 准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账 准备 关联方 900,000.00 保证金、押金 620,417.64 617,328.03 备用金 10,000.00 2,000.00 合 计 630,417.64 1,519,328.03 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 900,000.00 保证金、押金 620,417.64 617,328.03 备用金 10,000.00 2,000.00 合计 630,417.64 1,519,328.03 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 上海沪腾房地产 有限公司 保证金、押金 620,017.64 注 98.35 张守军 备用金 10,000.00 1 年以内 1.59 上海正广和饮用 水有限公司 保证金、押金 200.00 5 年以上 0.03 百帮靖源饮用水 配送社 保证金、押金 200.00 5 年以上 0.03 合 计 630,417.64 100.00 注：1 年以内 11,399.61 元，2-3 年 608,618.03 元。 (五) 存货 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 未完工项目成本 5,166,830.71 5,166,830.71 6,987,299.11 6,987,299.11 合 计 5,166,830.71 5,166,830.71 6,987,299.11 6,987,299.11 本公司的存货是指期末未完工项目发生的成本。 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 15 - (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 45,829.84 156,684.66 合计 45,829.84 156,684.66 (七) 固定资产 项目 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 79,534.95 544,575.80 1,631,550.27 2,255,661.02 2.本期增加金额 150,108.52 17,586.24 167,694.76 （1）购置 150,108.52 17,586.24 167,694.76 3.本期减少金额 912,265.34 912,265.34 （1）处置或报废 912,265.34 912,265.34 4.期末余额 229,643.47 544,575.80 736,871.17 1,511,090.44 二、累计折旧 1.期初余额 25,575.39 299,935.61 1,089,775.46 1,415,286.46 2.本期增加金额 21,985.51 99,070.91 192,454.29 313,510.71 （1）计提 21,985.51 99,070.91 192,454.29 313,510.71 3.本期减少金额 809,890.59 809,890.59 （1）处置或报废 809,890.59 809,890.59 4.期末余额 47,560.90 399,006.52 472,339.16 918,906.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 182,082.57 145,569.28 264,532.01 592,183.86 2.期初账面价值 53,959.56 244,640.19 541,774.81 840,374.56 (八) 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 223,200.00 223,200.00 2.本期增加金额 8,547.01 8,547.01 (1)购置 8,547.01 8,547.01 3.本期减少金额 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 16 - 项目 软件 合计 (1)处置 4.期末余额 231,747.01 231,747.01 二、累计摊销 1.期初余额 26,263.99 26,263.99 2.本期增加金额 27,031.70 27,031.70 （1）计提 27,031.70 27,031.70 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 53,295.69 53,295.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 178,451.32 178,451.32 2.期初账面价值 196,936.01 196,936.01 (九) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修 307,824.35 5,306.31 176,489.32 136,641.34 合 计 307,824.35 5,306.31 176,489.32 136,641.34 (十) 递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 17,424.45 69,697.80 小 计 17,424.45 69,697.80 (十一) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,572,084.14 6,070,773.99 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 17 - 项 目 期末余额 期初余额 1 年以上 98,360.33 18,000.00 合 计 5,670,444.47 6,088,773.99 (十二) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,710,524.40 3,267,052.08 1 年以上 3,239,231.00 合 计 2,710,524.40 6,506,283.08 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,162,522.23 20,301,480.72 18,075,152.45 3,388,850.50 二、离职后福利-设定提存计划 1,740,267.50 1,740,267.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,162,522.23 22,037,788.22 19,806,611.51 3,388,850.50 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,097,280.00 18,465,876.10 16,174,305.60 3,388,850.50 2.职工福利费 65,242.23 325,727.11 390,969.34 3.社会保险费 937,182.50 937,182.50 其中： 医疗保险费 831,549.10 831,549.10 工伤保险费 24,113.00 24,113.00 生育保险费 81,520.40 81,520.40 4.住房公积金 569,903.50 569,903.50 5.工会经费和职工教育经费 2,791.51 2,791.51 合 计 1,162,522.23 20,301,480.72 18,075,152.45 3,388,850.50 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,655,412.90 1,655,412.90 2、失业保险费 84,854.60 84,854.60 合 计 1,740,267.50 1,740,267.50 (十四) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 18 - 税 种 期末余额 期初余额 增值税 11,073.05 企业所得税 2,174,587.81 1,014,925.52 城市维护建设税 25,233.89 27,119.41 个人所得税 167,196.70 454,795.35 教育费附加 17,787.15 20,527.31 河道管理费 7,162.77 4,105.42 残疾人保障金 121,046.90 合 计 2,524,088.27 1,521,473.01 (十五) 应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因 普通股股利 3,190,975.59 合 计 3,190,975.59 (十六) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 238,253.61 115,582.93 合 计 238,253.61 115,582.93 (十七) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 周波 604,300.00 -458,000.00 -458,000.00 146,300.00 唐斐斐 151,700.00 -108,300.00 -108,300.00 43,400.00 吴秋静 127,800.00 -91,200.00 -91,200.00 36,600.00 王炯蔚 116,200.00 -82,900.00 -82,900.00 33,300.00 上海意粹商务咨询合伙企 业（有限合伙） 440,400.00 440,400.00 440,400.00 上海意沛商务咨询合伙企 业（有限合伙） 300,000.00 300,000.00 300,000.00 股份总数 1,000,000.00 1,000,000.00 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 1,138,510.06 1,138,510.06 二、其他资本公积 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 1,138,510.06 100,000.00 1,138,510.06 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 19 - 注：期初资本公积系同一控制下企业合并形成，本期增加资本公积系股份制改制形成的资本溢价。 (十九) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 550,000.00 516,612.45 500,000.00 566,612.45 合 计 550,000.00 516,612.45 500,000.00 566,612.45 注：本期减少盈余公积系股份制改制形成。 (二十) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 5,093,111.64 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,093,111.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,421,905.21 减：提取法定盈余公积 516,612.45 母公司净利润的 10% 应付普通股股利 5,690,975.59 转作股本的普通股股利 公司整体改制 638,510.06 期末未分配利润 4,668,918.75 (二十一) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 53,468,925.95 29,034,868.59 41,307,782.59 24,105,673.73 市场研究和咨询服务 53,468,925.95 29,034,868.59 41,307,782.59 24,105,673.73 二、其他业务小计 合 计 53,468,925.95 29,034,868.59 41,307,782.59 24,105,673.73 (二十二) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 153,441.29 119,290.00 教育费附加 112,070.52 88,398.92 合 计 265,511.81 207,688.92 (二十三) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,797,038.01 797,793.66 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 20 - 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧与摊销 21,646.94 14,760.66 业务开拓费 1,169,782.40 77,548.86 业务招待费 85,291.57 29,708.00 广告宣传费 32,255.00 26,281.43 办公费 14,760.63 13,956.30 交通差旅费 153,731.12 18,267.75 会务费 164,245.01 118,120.00 其他 5,100.20 合 计 3,438,750.68 1,101,536.86 (二十四) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,953,745.82 6,202,551.53 房租物业费 2,365,293.24 2,416,672.12 交通差旅费 800,532.04 813,601.15 办公费 349,400.83 339,359.70 折旧与摊销 494,904.79 502,778.75 会务费 78,454.83 102,639.33 业务招待费 64,848.31 242,358.84 咨询服务费 1,965,549.65 128,218.77 税费 160,226.25 22,889.91 其他 9,236.58 34,563.69 合 计 12,242,192.34 10,805,633.79 (二十五) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 83,942.24 96,191.28 汇兑损失 29,170.54 减：汇兑收益 78,767.63 手续费支出 4,346.35 4,034.03 合 计 -158,363.52 -62,986.71 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -69,697.80 69,697.80 合 计 -69,697.80 69,697.80 (二十七) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 21 - 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合 计 164,516.87 其中：固定资产处置利得 164,516.87 政府补助 27,600.00 17,600.00 27,600.00 其他 29,322.83 合 计 27,600.00 211,439.70 27,600.00 2、计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 财政补贴 27,600.00 17,600.00 与收益相关 合 计 27,600.00 17,600.00 (二十八) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合 计 102,374.75 102,374.75 其中：固定资产处置损失 102,374.75 102,374.75 合 计 102,374.75 102,374.75 (二十九) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,201,559.44 1,205,465.47 递延所得税费用 17,424.45 -17,424.45 合 计 2,218,983.89 1,188,041.02 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 8,640,889.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,160,222.28 适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 43,747.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,013.98 所得税费用 2,218,983.89 (三十) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 22 - 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,214,251.56 416,094.81 其中：往来款项 1,102,709.32 302,303.53 利息收入 83,942.24 96,191.28 政府补助 27,600.00 17,600.00 支付其他与经营活动有关的现金 7,365,999.02 5,476,139.36 其中：房租物业费 2,365,293.24 2,416,672.12 交通差旅费 954,263.16 831,868.90 办公费用 364,084.46 353,316.00 业务招待费 150,139.88 272,066.84 会务费 242,699.84 220,759.33 广告宣传费 32,255.00 26,281.43 业务开拓费 929,917.33 77,548.86 咨询服务费 1,965,549.65 128,218.77 往来款项 361,796.46 1,074,889.10 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,421,905.21 4,103,936.88 加：资产减值准备 -69,697.80 69,697.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 313,510.71 325,439.03 无形资产摊销 27,031.70 16,200.66 长期待摊费用摊销 176,489.32 175,899.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 102,374.75 -164,516.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -78,767.63 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,424.45 -17,424.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,820,468.40 696,029.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,669,348.82 706,168.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -717,330.86 -736,192.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,344,059.43 5,175,239.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 23 - 项 目 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,972,896.57 5,365,905.90 减：现金的期初余额 5,365,905.90 1,182,694.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,606,990.67 4,183,211.26 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 6,972,896.57 5,365,905.90 其中：库存现金 31,210.39 4,142.55 可随时用于支付的银行存款 6,941,686.18 5,361,763.35 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,972,896.57 5,365,905.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 (三十二) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 206,130.55 6.9370 1,429,927.63 欧元 0.04 7.3068 0.29 合 计 1,429,927.92 六、 合并范围的变更 (一) 本期发生的同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业合 并中取 得的权 益比例 构成同一控制 下企业合并的 依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 上海意创 云市场营 100% 合并方与被合 并方在合并前 2016 年 3 月 15 日 于 2016 年 3 月 15 日 控制了被购买方的财 2,530,253.11 536,543.46 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 24 - 销咨询有 限公司 后受同一控制 人控制 务和经营政策，享有 相应的收益并承担相 应的风险 2、 合并成本 合并成本 上海意创云市场营销咨询有限公司 货币资金 100,000.00 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项 目 上海意创云市场营销咨询有限公司 合并日 资产： 货币资金 201,595.89 应收款项 895,002.24 预付款项 12,960.00 存货 340,204.98 无形资产 189,244.27 负债： 应付款项 38,819.42 预收款项 284,350.00 应交税费 163,821.23 其他应付款 10,273.53 净资产： 1,141,743.20 减：少数股东权益 取得的归属于收购方份额 1,141,743.20 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海意创云 市场营销咨 询有限公司 上海 上海 市场营销咨 询及策划、市 场信息咨询 与调查 100.00% 购买取得 八、 关联方关系及其交易 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 25 - (一) 本公司的实际控制人情况 股东周波持股 14.64%，通过意粹间接持股 17.38%，通过意沛间接持股 11.59%，合计持股 43.60%， 因此本公司实际控制人为自然人周波。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海意粹商务咨询合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 上海意沛商务咨询合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 上海博度市场营销咨询有限公司 受同一控制人控制 上海埃客信息技术有限公司 受同一控制人控制 Acorn E-Business Ltd.(英国) 受同一控制人控制 Acorn E-Business Ltd.(香港) 受同一控制人控制 上海融存投资管理有限公司 实际控制人之妻控制的公司 唐斐斐 持股 5%以上股东、董事 吴秋静 持股 5%以上股东、董事 王炯蔚 持股 5%以上股东、董事 屈思敏 公司财务总监 刘慧芳 公司董事会秘书 蔡奕 公司董事 林端青 公司监事会主席 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 采购商品、接受 劳务： 上海博度市场 营销咨询有限 公司 接受劳务 调研费 协议价 3,888,937.84 100.00 4,780,987.01 100.00 合 计 3,888,937.84 100.00 4,780,987.01 100.00 2、 关联方股权转让情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的 比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 周波 股权转让 60,430.00 60.43 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 26 - 唐斐斐 股权转让 15,170.00 15.17 吴秋静 股权转让 12,780.00 12.78 王炯蔚 股权转让 11,620.00 11.62 合 计 100,000.00 100.00 (五) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 吴秋静 900,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 上海博度市场营销咨询有 限公司 3,298,036.85 4,067,805.09 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 1、诉讼事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的诉讼事项。 2、其他或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十、 其他重要事项 分部报告：由于本公司收入及业绩主要源自提供市场咨询调研服务收入，并且本公司管理层仅 对提供市场咨询调研服务进行评价，因此并无呈列分部分析。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 27 - 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,333,582.82 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 11,333,582.82 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,815,667.61 100.00 69,697.80 1.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 6,815,667.61 100.00 69,697.80 1.03 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 11,333,582.82 0.00 6,467,178.61 0.00 1 至 2 年 20.00 348,489.00 20.00 69,697.80 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 合 计 11,333,582.82 6,815,667.61 69,697.80 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 惠氏制药有限公司 1,595,744.00 14.08 默沙东（中国）投资有限 公司 1,524,889.00 13.45 好时（中国）投资管理有 限公司 1,526,576.00 13.47 勃林格殷格翰（中国）投 资有限公司 1,216,880.00 10.74 惠氏（上海）贸易有限公 司 1,192,818.00 10.52 合 计 7,056,907.00 62.26 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 28 - (二) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 630,417.64 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 630,417.64 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,519,328.03 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,519,328.03 100.00 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账 准备 关联方 900,000.00 保证金、押金 620,417.64 617,328.03 备用金 10,000.00 2,000.00 合 计 630,417.64 1,519,328.03 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 620,417.64 617,328.03 往来款 900,000.00 备用金 10,000.00 2,000.00 合计 630,417.64 1,519,328.03 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 上海沪腾房地产 保证金、押金 620,017.64 注 98.35 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 29 - 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 有限公司 张守军 备用金 10,000.00 1 年以内 1.59 上海正广和饮用 水有限公司 保证金、押金 200.00 5 年以上 0.03 百帮靖源饮用水 配送社 保证金、押金 200.00 5 年以上 0.03 合 计 630,417.64 100.00 注：1 年以内 11,399.61 元，2-3 年 608,618.03 元。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,141,743.20 1,141,743.20 合计 1,141,743.20 1,141,743.20 对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余额 上海意创云市场 营销咨询有限公 司 1,141,743.20 1,141,743.20 合计 1,141,743.20 1,141,743.20 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 52,916,794.03 30,574,494.62 41,307,782.59 25,144,858.88 市场研究和咨询服务 52,916,794.03 30,574,494.62 41,307,782.59 25,144,858.88 二、其他业务小计 合 计 52,916,794.03 30,574,494.62 41,307,782.59 25,144,858.88 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -102,374.75 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 27,600.00 3．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 536,543.46 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 30 - 项 目 金 额 备注 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5．所得税影响额 18,693.69 合 计 480,462.40 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 44.86 82.78 6.4219 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 41.50 64.18 5.9414 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 二○一七年四月二十七日 上海意略明市场营销咨询股份有限公司 2016 年度报告 - 31 - 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室