839654_2018_芯软科技_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 芯软科技 NEEQ : 839654 成都芯软科技股份公司 Chengdu Cinsoft Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1.6 月 28 日广安市人社公共服务平台上线，我司社保缴费一体机助力“广安人社事、最多跑一次”。 2.7 月 16 日，南充市人社公共服务全覆盖工程“家人社·百千万”项目正式启动，我司首批便携一体机投放 几百个乡镇，覆盖几千个村，服务几万户参保家庭。 3.9 月 13 日，泸州市人社召开社银一体机启动仪式，我司 460 台便携式社银自助服务一体机将分发到全 市各区县政务服务大厅、社保代办点及部分中心村，实现全市城乡全覆盖。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 27 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 31 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、芯软科技、芯软股份 指 成都芯软科技股份公司 股东会 指 成都芯软科技股份公司股东大会 董事会 指 成都芯软科技股份公司董事会 监事会 指 成都芯软科技股份公司监事会 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 立信中联 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 注：本报告中除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均 为四舍五入原因造成。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人葛辉、主管会计工作负责人何小凤及会计机构负责人（会计主管人员）何小凤保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术更新和新产品开发风险 在生物识别、物联网等 IT 技术行业内,新技术、新产品的开发 应用是企业的最重要的核心竞争力之一。行业内的企业为了维 持其市场竞争地位,必须不断地开发出适应市场需求的产品。如 果公司不能进行持续的技术研发投入,保持创新能力或者不能 及时把握行业的发展趋势,开发出市场所需要并具有竞争力的 新产品,公司的竞争优势将会有被削弱的可能,影响公司未来发 展。公司在生物识别技术、人工智能、大数据、金融支付、智 能硬件、物联网等技术上持续投入，在多个行业领域突破和创 新，持续推出了适应市场需求的“社保缴费一体机”、“银行 交易支付”等产品，竞争优势明显加强。 业务拓展存在不确定性的风险 基于生物识别、物联网等技术，公司从行业应用拓展到“互联 网+政务”，以政务便民金融为主要产品方案,目前公司主要目标 用户为政府部门，提升政府执政为民服务，连接银行金融。公 司实现产品销售后,后续收入主要来自于产品的增值服务,目前 此类收入占公司总收入的比重在持续增长，但占比略小。随着 “互联网+政务”应用领域扩展，众多企业开始加入该行业参与 竞争，虽然市场规模在扩大,但若公司不能及时抢占商机,业务 拓展存在不确定性。公司业务拓展能力稳步提升，业务拓展模 式是面向终端客户，引入第三方银行，开拓渠道合作商,形成了 一套完善有效的体系。 人才流失风险 生物识别、物联网等技术行业属于高新技术行业,高素质人才始 6 终是保障公司发展的重要资源,虽然公司制定了一系列的制度 和激励措施,但仍然无法完全避免公司所需人才的流失,人才的 流失一定程度上会限制公司经营策略的有效推进,进而影响公 司经营目标的达成。公司坚持以人为本的理念，加大了人才引 进投入。 董监高变动风险 2018 年期间，公司原监事杨峰、原财务负责人刘洋、原财务负 责人谭雯馨、原财务负责人高敏因个人发展原因离职。2018 年 公司董监高变动比例过大，对公司发展产生不稳定的风险。公 司已经重新任命新的监事和财务负责人以及加大力度招聘核心 技术人员，当前董监高变动风险较小。 业务季节性波动风险 由于公司行业用户年初预算、年底决算的常态仍未发生变化,受 此影响,公司业务仍存在一定季节性波动，一般来说,第一季度 的营业收入明显低于其他三个季度,上半年的营业收入低于下 半年,第四季度营业收入明显好于其他三个季度。同时由于公司 在同一年度内经营业绩时间分布不均衡性的特点,也有可能出 现客户在年底未及时验收或支付货款的情形,将有导致公司经 营业绩的波动的风险。公司以稳健的销售策略，充分保证现金 流，并且加强了应收款管控，回款率大大提升。公司围绕客户 推出了更多的增值产品和服务，业务季节性波动明显得到改观。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1. 2016 年、2017 年及 2018 年公司营业收入分别为 503.05 万元、766.56 万元和 1890.57 万元；净利润 分别为-378.36 万元、-152.85 万元和 289.85 万元,前二年一直未实现盈利。主要原因为公司之前处 于市场开拓期,销售收入未实现突破性增长,同时,公司为应对市场竞争,在市场拓展、产品研发等方 面加大投入,研发支出、管理费用等的增加,导致净利润仍为负值,未实现盈利。2018 年开始盈利，公 司持续未能实现盈利的风险解除。 2. 2018 年 12 月 31 日，公司现金及现金等价物的余额为 869.19 万元。由于行业用户特点,成单和收款 大多集中在下半年,公司现金流面临压力。同时,前两年营业收入规模过小,使公司融资渠道有所受限。 预期在 2019 年后半年,将会有大量订单应收款回收以及新成交订单首付款的收入、政府扶持资金的 到账等百万级现金流入；在支出方面,也没有大额支出计划,但不能确保实际的收支与预测情况不发 生较大差异,所以公司仍将在短期内面临现金流风险。公司有较为充足的现金流，现金流压力风险解 除。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都芯软科技股份公司 英文名称及缩写 Chengdu Cinsoft Co.,Ltd. 证券简称 芯软科技 证券代码 839654 法定代表人 葛辉 办公地址 成都高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 葛辉 职务 董事长、总经理、董事会秘书 电话 028-83358653 传真 028-83358653 电子邮箱 hym@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼, 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 财务办公室档案柜 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 2 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业—I65 软件和信息技术服务业 —I652 信息系统集成服务—I6520 信息系统集成服务—I6510 软件 开发 主要产品与服务项目 基于生物识别技术、物联网等技术，公司围绕政务便民金融，面 向“互联网+政务”，提升政府执政为民服务，连接银行金融，提 供整体解决方案,并销售相关软、硬件产品和提供整体服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 6,166,334 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 葛辉 实际控制人及其一致行动人 葛辉 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510100758768590R 否 注册地址 成都市高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼 否 注册资本（元） 6,166,334 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄小丁、李春玉 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第一届董事会第十九次会议于 2019 年 3 月 20 日审议 并通过：提名何小凤为公司财务负责人，任职期限第一届董事会第十九次会议审议通过之日起至本届董 事会届满为止，自本次董事会审议通过之日起生效。 何小凤，女，1986 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2010 年毕业于西安交通大学国际贸 易专业，本科学历。2011 年 2 月至 2016 年 3 月在成都双虎实业有限公司历任培训师、推广专员、客户 经理、大区经理等职位；2016 年 4 月至今，任成都芯软科技股份公司总经理助理职位，2017 年 11 月 20 日起任成都芯软科技股份公司董事一职。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,905,706.38 7,665,584.41 146.63% 毛利率% 54.41% 36.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,898,516.00 -1,528,478.83 289.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,919,106.82 -3,082,767.48 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 39.47% -22.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 39.75% -46.30% - 基本每股收益 0.47 -0.25 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,835,933.14 6,497,077.13 112.96% 负债总计 5,043,587.03 603,247.02 736.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,792,346.11 5,893,830.11 49.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 0.96 48.96% 资产负债率%（母公司） 33.14% 13.73% - 资产负债率%（合并） 36.45% 9.28% - 流动比率 283.00% 996.50% - 利息保障倍数 76.00 -22.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,849,917.12 -126,813.66 应收账款周转率 9.79 4.68 - 存货周转率 8.25 3.64 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 112.96% -31.84% - 营业收入增长率% 146.63% 52.38% - 净利润增长率% 289.63% -59.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,166,334 6,166,334 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 30,896.68 非流动资产处置损益 -51,012.26 其他营业外收入和支出 -475.24 非经常性损益合计 -20,590.82 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -20,590.82 七、 补充财务指标 □适用√不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 1,471,015.75 1,804,907.60 应收票据及应收账 款 1,471,015.75 1,804,907.60 应付账款 158,000.78 163,653.78 应付票据及应付账 款 158,000.78 163,653.78 管理费用 4,693,639.48 2,691,899.24 5,530,203.39 2,969,266.01 研发费用 0.00 2,001,740.24 2,560,937.38 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 基于生物识别、物联网等技术，芯软科技是围绕政务便民金融的高新技术企业，面向“互联网+政务”， 提升政府执政为民服务，连接银行金融，提供整体解决方案,并销售相关软、硬件产品和提供整体服务。 在生产研发方面，公司基于生物识别、物联网等技术，并通过在政务领域的精耕细作，不但深刻了 解行业用户相关业务系统和流程，能准确地把握客户痛点、识别出最深层次的需求，更对行业发展趋势 以及上、下游资源情况有非常全面和深切地了解。公司始终坚持将资源投入到最具投资回报价值的领域， 如行业解决方案、产品设计研发、市场销售方面等，以发挥公司的资源整合能力，提升公司的竞争优势。 在销售方面，公司为了向客户提供政务便民金融整体解决方案，坚持以市场为导向，由外向内驱动。 公司业务核心为技术研发和产品设计，通过持续关注行业技术发展，紧跟市场需求，加强与国内知名院 校和科研院所开展生物识别技术、人工智能、大数据、金融交易、智能硬件、物联网等多方面的技术交 流与合作，不断提高自身的产品研发和创新能力。 为确保产品质量稳定性，公司采取多重检测策略，严格控制产品达到出厂要求。公司通过面向终端 客户，引入第三方银行，开拓渠道合作商等业务拓展方式，为客户提供产品方案和服务，实现销售，后 续收入主要来自于增值服务和业务解决方案创新。 公司的商业模式在报告期内及报告期后至报告披露日未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年是公司发展史上非常重要的一年，也是公司完成股份制改造并在新三板成功挂牌后的第三 年，公司营收取得大幅增长，并实现盈利，治理更加规范，公司知名度和美誉度得到提升，竞争力大大 加强。2018 年营业收入为 1890.57 万元，比上年同期增长 146.63%，取得大幅增长的原因是公司研发成 果得到市场转换，从直接客户采购转变为第三方银行采购，从生物识别转向便民金融支付，今年主要营 收来自政务便民金融方面，如社保缴费一体机、社保微信缴费、银行交易支付等，产品均为公司自主研 发。公司业务稳定发展，行业前景广阔，商业模式及经营状况良好，供应链管理有效，生产品质和效率 得到提升，创新性强，在生物识别技术的基础上，继续投入人工智能、大数据、金融交易、智能硬件、 物联网等技术，并转换成产品，实现销售，得到市场认可，产品竞争力大幅提升。 1. 产品线更趋完善，产品得到市场认同 13 公司基于生物识别人工智能、大数据、金融交易、智能硬件、物联网等技术，研发出应需组合的多 条产品线，并量产出社保缴费一体机、发票打印一体机等产品，研发出银行交易支付、微信缴费等系统， 从根本上解决单一生物识别技术产品的局限性，销售额大量提升。2019 年将继续围绕政务便民金融，推 出更多满足用户需求、符合市场需要的产品。 2. 销售模式优化，客户资源复用性大大增强 坚持以市场为导向，由外向内驱动，在大力拓展新客户的同时，深度挖掘已有客户需求。业务拓展 面向终端客户，引入第三方银行，开拓渠道合作商,形成了一套完善有效的体系，2018 年聚焦四川的策 略得到印证，签订合同金额达 2748.23 万元，2019 年将面向全国市场，预计 2019 年销售额可达 5000 万 元，实现 1000 万净利润。 3. 人才队伍布局得到优化 报告期内，基于公司发展战略和经营计划，结合销售模式的优化，优化了销售团队的人员配置，一 定程度提升了销售团队万元工资产值，以提升运营效率、提高人均产值等为目标，优化公司组织架构， 注重人才梯队建设，着重打造管理人员领导力，建立激励为主的薪酬绩效体系，以最大程度发挥人力资 本作用，2018 年全公司人均产值突破 100 万。2019 年全公司人均产值保持 100 万级别，将重点引进技 术、市场和项目管理人才。 (二) 行业情况 2015 年 7 月 4 日，国务院印发《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》，指出“互联网 +”是把互联网的创新成果与经济社会各领域深度融合，推动技术进步、效率提升和组织变革，提升实 体经济创新力和生产力，形成更广泛的以互联网为基础设施和创新要素的经济社会发展新形态。在全球 新一轮科技革命和产业变革中，互联网与各领域的融合发展具有广阔前景和无限潜力，已成为不可阻挡 的时代潮流，正对各国经济社会发展产生着战略性和全局性的影响。积极发挥中国互联网已经形成的比 较优势，把握机遇，增强信心，加快推进“互联网+”发展，有利于重塑创新体系、激发创新活力、培 育新兴业态和创新公共服务模式，对打造大众创业、万众创新和增加公共产品、公共服务“双引擎”， 主动适应和引领经济发展新常态，形成经济发展新动能，实现中国经济提质增效升级具有重要意义。重 点行动有“互联网+”普惠金融，促进互联网金融健康发展，全面提升互联网金融服务能力和普惠水平， 以及“互联网+”益民服务，充分发挥互联网的高效、便捷优势，提高资源利用效率，降低服务消费成 本。大力发展以互联网为载体、线上线下互动的新兴消费。 2016 年 9 月 25 日，经李克强总理签批，国务院印发《关于加快推进“互联网+政务服务”工作的指 导意见》，指出推进“互联网+政务服务”，是贯彻落实党中央、国务院决策部署，把简政放权、放管结 合、优化服务改革推向纵深的关键环节，对加快转变政府职能，提高政府服务效率和透明度，便利群众 办事创业，进一步激发市场活力和社会创造力具有重要意义。《意见》强调，要按照建设法治政府、创 新政府、廉洁政府和服务型政府的要求，坚持统筹规划、问题导向、协同发展、开放创新的原则，优化 服务流程，创新服务方式，推进数据共享，推行公开透明服务，最大程度利企便民，让企业和群众少跑 腿、好办事、不添堵，共享“互联网+政务服务”发展成果。 2016 年 11 月 1 日，由人力资源和社会保障部发布实行《“互联网+人社”2020 行动计划》，是为了 贯彻落实“互联网+”、大数据等国家重大战略，推进“互联网+政务服务”，加快人力资源和社会保障领 域简政放权、放管结合、优化服务改革的重要举措，增强人力资源和社会保障工作效能，提升公共服务 水平和能力，由人力资源和社会保障部研究制定的行动计划。《行动计划》明确了 48 项具体行动主题， 每一个行动主题，都孕育着丰富的创新内涵。比如“人社档案袋”，就是要汇聚整合人社部门及全社会 的就业、培训、社保、收入等数据，为每位老百姓绘制一张大数据“拼图”，通过数据关联分析，帮助 14 人社部门感知民心、预判诉求，给群众提供更具个性化的主动服务，真正让人社服务更加“聪明”。还 有“待遇资格认证”，将逐步改变传统的单纯依靠现场认证的方式，利用旅行、就业、医疗、消费等生 活轨迹信息，就能够判断待遇享受人员的就业状况、健康程度与生活质量，辅助认定就业扶持、社会保 险、培训创业等政策待遇的享受资格。“网上参保证明”将按规定支持相关部门及社会机构联网核验参 保状态情况，打通部门间的数据壁垒，方便群众购房、贷款、子女就学等。“就医一卡通”，开放社会保 障卡应用接口，与医疗机构、商业保险等实现服务对接，为持卡人员提供挂号、就诊、取药、化验、住 院等全程就医服务，将有效化解就医“挂号难”、“排队难”等问题。《行动计划》指出社保卡将支持各 类缴费，今后，国家将为每个人构建“人社电子档案袋”；社保卡将加载支付功能，支持各类缴费和待 遇享受应用；参保缴费、职业培训、调解仲裁等事务都可以实现网上办理，变“群众跑腿”为“信息跑 路”。《行动计划》指出社保卡将增加支付功能。提出目标：2020 年之前，实现“互联网+人社”多元化、 规模化发展：建成较为完善的创新能力体系，形成线上线下融合、服务衔接有序、规范安全高效的“互 联网+人社”发展格局，各项行动主题全面深化。形成开放共享的“互联网+人社”生态环境，社会参与 程度大幅提升，服务资源得到充分开发利用，群众满意度显著提升。计划提出，要普遍发放社会保障卡， 实现“一人一卡”，依托社保卡及持卡库，构建全国统一的个人身份认证平台，提供线上线下综合身份 认证手段，形成业务办理的实名制验证能力，做到“单点登录、全网通办”，并与国家统一建设的用户 身份认证体系实现互联互通。结合生物特征识别技术，进一步提高身份认证的准确度与方便性。社保卡 还将增加支付结算能力，充分发挥社保卡普遍加载金融功能的优势，强化社保卡的银行账户功能，支持 各类缴费和待遇享受应用。《行动计划》指出社保卡将支持网上购药，提出要推进就医一卡通，结合参 保人员持卡就医购药的轨迹信息，实现对门诊、住院、线上线下购药等医疗服务行为的全方位智能监控。 完善社会保险基金监管系统，推动社会保险与财政、税务、金融监管等大数据资源的融合应用，筛查社 会保险基金欺诈违法违规行为，实现精确查处。同时，将开放社保卡支付结算接口，支持与各类社会支 付渠道的应用集成。建设统一、开放的医保结算接口，支持相关机构开展网上购药等应用。 随着“互联网+政务”应用越来越广泛，公司融合生物识别技术、人工智能、大数据、金融交易、 智能硬件、物联网等技术开发的社保缴费一体机、发票打印一体机等产品，研发的银行交易支付、微信 缴费等系统，市场需求会不断增加，公司的业务量会不断提升，公司的盈利能力和业绩也会不断提升， 从中长期看公司的发展前景较好。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 8,691,874.61 62.82% 3,384,179.55 52.09% 156.84% 应 收 票 据 与 应 收账款 2,391,947.25 17.29% 1,471,015.75 22.64% 153.02% 存货 1,299,142.51 9.39% 790,194.08 12.16% 152.99% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,029,886.62 7.44% 302,748.40 4.66% 240.18% 在建工程 短期借款 15 长期借款 570,655.92 4.00% 应 付 票 据 与 应 付账款 2,124,082.26 15.35% 158,000.78 2.43% 1,244.35% 资产总计 13,835,933.14 6,497,077.13 112.96% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末货币资金金额为 869.19 万元，较 2017 年末 338.42 万元增加了 530.77 万元，主要原因 为：18 年销售收入大量的上升致银行存款增加。 2.报告期末存货的金额为 129.91 万元，较 2017 年末 79.02 万元增加了 50.89 万元，主要原因为： 生产销售规模扩大、存货价格上涨影响、增加新项目备货导致库存增加。 3.报告期末应收票据与应收账款期末金额为 239.19 万，较 2017 年末 147.10 万元增加了 92.09 万，主 要原因为：客户的质保金占 89.77 万元以及年末新开票收入未回款所致。 4. 报告期末应付票据及应付账款期末金额为 212.41 万元，主要是其中材料款 200.41 万，主要为深圳 市鸿嘉利信息技术有限公司社保缴费自助一体机材料款。 5.报告期末固定资产金额为 102.99 万元，较 2017 年末 30.27 万元增加了 72.72 万元，主要原因为： 18 年新增公车一台，价值 107.46 万元，导致固定资产比去年同期较大幅度上升。 6.报告期末：1）公司总资产为 1383.59 万元，负债总额为 504.36 万元，从资产负债结构来看，资产负债 率为 36.45%，虽较上年同期负债增加，比例有所上升，但总体结构相对合理。2）从资产质量来看，流 动比例为 2.83、速动比例为 2.53，虽较上年同期比例下降，但是相对说来公司的短期偿债能力、变现能 力还较强。3）从负债对现金流影响来看，本期负债增加，主要原因为：公司随着销售规模的扩大，会 相应增加存货需求，使之应付票据及应付账款规模也随之扩大，利用应付账款无成本资金，可以减少其 他方式筹资，同时也减少了公司现金流出，净流量负债比例为 1.72，说明公司偿还债务能力强，偿债风 险低。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 18,905,706.38 - 7,665,584.41 - 146.63% 营业成本 8,619,235.54 45.59% 4,894,562.77 63.85% 76.10% 毛利率% 54.41% - 36.15% - - 管理费用 2,537,914.24 13.42% 2,691,899.24 35.12% -5.72% 研发费用 2,922,972.41 15.46% 2,001,740.24 26.11% 46.02% 销售费用 1,498,313.67 7.93% 1,019,525.45 13.30% 46.96% 财务费用 34,259.78 0.18% 55,810.90 0.73% -38.61% 资产减值损失 190,717.21 1.01% 58,959.18 0.77% 223.47% 其他收益 30,896.68 0.16% 318,297.21 4.15% -90.29% 投资收益 0.00 0.00 公允价值变动 收益 0.00 0.00 16 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 2,921,273.85 15.45% -2,769,458.07 -36.13% -205.48% 营业外收入 0.00 1,250,053.01 16.31% 营业外支出 51,487.50 0.27% 14,061.57 0.18% 266.16% 净利润 2,898,516.00 15.33% -1,528,478.83 -19.94% -289.63% 项目重大变动原因： 1、2018 年营业收入为 1890.57 万元，比上年同期增加 146.63%，主要原因是公司研发成果得到市场转 换，从直接客户采购转变为第三方银行采购，从生物识别转向便民金融支付，今年主要营收来自政务便 民金融方面，如社保缴费一体机、社保微信缴费、银行交易支付等，产品均为公司自主研发。公司业务 稳定发展，行业前景广阔，商业模式及经营状况良好。 2、2018 年的营业成本为 861.92 万元，比上年度同期增长 76.10%，主要原因为报告期内营业收入有大 幅度增长，销售的产品增加，材料采购成本增加；同时，有些主材的采购价格上涨，产品更新换代所需 要的部件采购成本增加。 3、2018 年毛利率为 54.41%，对比上年同期增加了 18.26%，主要原因为：主要是市场供求变动导致的销 售数量及销售价格的上升，以及成本的管控，销售定价策略的调整，相对提高了了公司毛利率。在 2018 年度新增了人脸综合平台收入占营业收入 1.26%，产品结构发生较小变化。 4、2018 年销售费用为 149.83 万元，比上年同期增加了 46.96%，因公司在报告期内，公司随着市场的 拓展，销售人员增加，支付的销售人员工资、差旅费相应增加以及市场开拓中业务招待费等也相应增加 所致。 5、2018 年研发费用为 292.30 万元，比上年同期增长 46.02%，主要原因是公司在 2018 年中，软件开发 收入增加以及新增人脸识别平台收入，相应的开发中投入到软件、面部识别系统中的研发费用大量增加。 6、2018 年随着新产品的研发成果和市场规模扩大，以及投入取得显著成效，公司已实现扭亏为盈，营 业利润为 292.13 万元，较上年同期增加 569.07 万，净利润 289.85 万元，较上年同期增加 442.70 万元， 主要原因为：销售收入增加 1124.02 万以及成本的管控使毛利率上升 18.26%，外加费用的控制，各期间 费用占收入比重相对上年同期均有所降低，其中管理费用下降 21.70%、研发费用下降 10.65%、销售费 用下降 5.37%，从而使营业利润、净利润增加，较上年同期出现较大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 18,905,706.38 7,665,584.41 146.63% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 8,619,235.54 4,894,562.77 76.10% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 社银一体机 10,492,068.97 56.13% 3,482,906.03 45.44% 手掌静脉认证 458,426.72 2.45% 2,191,983.08 28.60% 17 高拍仪 871,142.24 4.67% 1,417,008.54 18.49% 软件及服务收入 5,456,982.76 29.19% 438,216.68 5.72% 指纹指静脉识别 仪 57,692.30 0.75% 人脸识别综合平 台 235,100.85 1.26% 其他 1,179,984.84 6.30% 77,777.78 1.00% 合计 18,693,706.38 100% 7,665,584.41 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2018 年相比 2017 年收入变动情况：1.手掌静脉认证\高拍仪、指纹静脉识别仪本期收入金额 比上期收入都有所降低，主要原因为 2018 年公司增加新产品，总收入增加，公司大力推广新产品，对 手掌静脉认证、高拍仪、指纹静脉识别仪业务的市场推广力度减少，因此此三种产品收入降低。 2.2018 年社银一体机收入 1049.21 万元，此产品作为公司主要经营领域，随着公司总体销量的增加，故此产品 收入也比去年同期增加 700.92 万元 。3．软件的本期收入为 545.70 万元，波动较大，主要因为公司 软件开发服务投入力度加大，转化的成果显著，市场认可度逐渐增强，导致软件收入增加。 4.2018 年 人脸识别平台收入为 23.51 万元，此部分为今年新增收入。5.2018 年其他产品收入 118.00 万元 ，比上 年同期增加 110.22 万元，主要原因是市场的扩张，根据客户的订单需求，产品多样化，故除社银一体 机、手掌静脉认证、软件收入以外的主营业务的配套的其他业务（如微信认证、技术服务等）收入有所 增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 中国工商银行股份有限公司 8,753,103.44 46.30% 否 2 中国建设银行股份有限公司 6,245,058.34 33.03% 否 3 北京佳网科技有限责任公司 882,935.27 4.67% 否 4 河北犇福科技有限公司 563,978.46 2.98% 否 5 中国农业银行股份有限公司 501,413.79 2.65% 否 合计 16,946,489.30 89.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市鸿嘉利信息技术有限公司 3,999,800.00 22.35% 否 2 福建升腾资讯有限公司 2,314,160.00 12.93% 否 3 中控智慧科技股份有限公司 1,407,075.00 7.9% 否 4 福建联迪商用设备有限公司成都分公 司 136,900.00 0.77% 否 18 5 成都西亚深图智能科技有限公司 130,000.00 0.73% 否 合计 7,987,935.00 44.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,849,917.12 -126,813.66 -4,713% 投资活动产生的现金流量净额 -1,074,615.39 -328,122.46 227.50% 筹资活动产生的现金流量净额 532,393.33 -864,777.78 161.56% 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动现金流量净额为 584.99 万元，比上年同期金额增加了 597.67 万元， 主要原因为：1) 公司营业收入增加，相应销售商品、提供劳务收到的现金为 2163.15 万元，比去年同 期增加 1339.84 万元。同时，购买商品、接受劳务支付的现金为 855.68 万元，比去年同期增加 407.96 万元，增长额比销售商品、提供劳务收到的现金增长额小，说明应收款项回收较快，大额采购的资金流 出控制较好。 2) 报告期内公司增加了人力成本，为员工支付的现金比上年同期增加了 23.93 万元。 3) 因报告期内公司销售部分有所上升，市场拓展业务量扩大，所承担的税负上升，2018 年支付各项税费为 112.26 万元，同比上期金额增加了 80.11 万元。 2. 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-107.46 万元，比上年同期减少了 74.65 万元， 主要原因为公司在 2018 年购买公车，支付公车款 107.46 万元。 3.报告期内，公司的筹资活动所产生的的现金流量净额为 53.24 万元，比上期增加了 139.72 万元， 主要原因为 2018 年取得借款 80.00 万元，偿付利息所支付的所有利息为 3.42 万元，故筹资活动现金流 量金额有所增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1．成都易认宝科技有限公司 2015 年芯软有限收购成都易认宝科技有限公司，成都易认宝科技有限公司 成立于 2014 年 08 月 29 日，统一社会信用代码为 91510100395629371D，注册资本为 50 万，经营范围为 生物技术研发；计算机系统集成；计算机软硬件研发、销售并提供技术服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2. 成都芯软标品科技有限公司该公司为芯软科技全资子公司。2016 年 12 月 19 日，公司召开第一届董 事会第六次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，芯软科技投资成立成都芯软标品科技有 限公司，并于 2016 年 12 月 26 日取得营业执照，统一社会信用代码为 91510100MA62P0R400，注册资本 为 150 万，经营范围为计算机软硬件开发、销售；计算机系统集成；生物技术推广；研发、销售通信设 备（不含无线广播电视发射及卫星地面接收设备）、电子产品、办公设备。(依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动)。 报告期内无取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 19 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行 上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列 示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款” 合并列示为“应付票据及应付账款”； “应收票据”和“应收账款”合并列示 为“应收票据及应收账款”，本期金额 2,391,947.25 元，上期金额 1,471,015.75 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示 为“应付票据及应付账款”，本期金额 2,124,082.26 元，上期金额 158,000.78 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利 润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收 入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 2,922,972.41 元，上期金额 2,001,740.24 元，重分类 至“研发费用”。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，拟招聘残疾人士成为公司员工，但未成功。除此，无其他实际的扶贫与社会责任行动。 三、 持续经营评价 公司所属的计算机、通信和其他电子设备制造业为新兴行业，符合国家的产业政策，属于国家政策 允许、扶持、鼓励的高新行业，有良好的发展环境。其中生物识别以其较传统的身份鉴定方法更安全、 更保密、更方便的特性，逐渐扩大市场规模，行业前景十分可观。公司拥有正常经营所必须的要素资源， 其中，公司已经形成了相对稳定的管理团队，建立了较为健全的内控管理制度，并取得了经营发展所必 20 须的资质，掌握了业务开展必要的技术。 公司报告期内业务营收大幅增长，2018 年营业收入为 1890.57 万元，比上年同期增加 146.63%。今 年公司从直接客户采购转变为第三方银行采购，从生物识别转向便民金融支付，今年主要营收来自政务 便民金融方面，如社保缴费一体机、社保微信缴费、银行交易支付等，产品均为公司自主研发。公司业 务稳定发展，行业前景广阔，商业模式及经营状况良好，四川各个地市州全面产单。 随着“互联网+政务”应用越来越广泛，公司融合生物识别技术、人工智能、大数据、金融交易、 智能硬件、物联网等技术开发的社保缴费一体机、发票打印一体机等产品，研发的银行交易支付、微信 缴费等系统，市场需求不断增加，公司的业务量会不断提升，公司的盈利能力和业绩也会不断提升，从 中长期看公司的发展前景较好。公司 2016 年到 2018 年三年从亏损到盈利的原因为：1、2016 年公司新 三板挂牌上市成功，进行股份改制，上市费用投入较多；2、2017 年公司融合生物识别技术、金融支付、 物联网等多项技术研发了多项复合型新产品，如：立柜式自助缴费终端、便携式缴费终端、便携式认证 终端等产品，前期投入的研发费用较多；3、2018 年报告期内，已经实现扭亏为盈，实现 289.65 万的净 利润。 报告期末，公司的现金流量较充足，且无重大支出规划；客户集中在政府与银行，销售款项交付不 会有积压情况，所有的采购与销售合同采用背靠背模式，资金占用情况减少。随着前期开拓客户订单的 签订，净现金流将逐渐增加，为公司启动新一轮的产品体系打造和市场拓展计划奠定坚实的资金基础。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 技术更新和新产品开发风险 在生物识别、物联网等 IT 技术行业内,新技术、新产品的开发应用是企业的最重要的核心竞争力之一。 行业内的企业为了维持其市场竞争地位,必须不断地开发出适应市场需求的产品。如果公司不能进行持 续的技术研发投入,保持创新能力或者不能及时把握行业的发展趋势,开发出市场所需要并具有竞争力 的新产品,公司的竞争优势将会有被削弱的可能,影响公司未来发展。应对措施：公司在生物识别技术、 人工智能、大数据、金融支付、智能硬件、物联网等技术上持续投入，在多个行业领域突破和创新，持 续推出了适应市场需求的“社保缴费一体机”、“银行交易支付”等产品，竞争优势明显加强。 2. 业务拓展存在不确定性的风险 基于生物识别、物联网等技术，公司从行业应用拓展到“互联网+政务”，以政务便民金融为主要产品方 案,目前公司主要目标用户为政府部门，提升政府执政为民服务，连接银行金融。公司实现产品销售后, 后续收入主要来自于产品的增值服务,目前此类收入占公司总收入的比重在持续增长，但占比略小。随 着“互联网+政务”应用领域扩展，众多企业开始加入该行业参与竞争，虽然市场规模在扩大,但若公司 不能及时抢占商机,业务拓展存在不确定性。应对措施：公司业务拓展能力稳步提升，业务拓展模式是 面向终端客户，引入第三方银行，开拓渠道合作商,形成了一套完善有效的体系。 3. 人才流失风险 生物识别、物联网等技术行业属于高新技术行业,高素质人才始终是保障公司发展的重要资源,虽然公司 制定了一系列的制度和激励措施,但仍然无法完全避免公司所需人才的流失,人才的流失一定程度上会 限制公司经营策略的有效推进,进而影响公司经营目标的达成。应对措施：公司坚持以人为本的理念， 21 加大了人才引进投入。 4. 董监高变动风险 2018 年期间，公司原监事杨峰、原财务负责人刘洋、原财务负责人谭雯馨、原财务负责人高敏因个人发 展原因离职。2018 年公司董监高变动比例过大，对公司发展产生不稳定的风险。公司已经重新任命新的 监事和财务负责人以及加大力度招聘核心技术人员，当前董监高变动风险较小。 5.业务季节性波动风险 由于公司行业用户年初预算、年底决算的常态仍未发生变化,受此影响,公司业务仍存在一定季节性波 动，一般来说,第一季度的营业收入明显低于其他三个季度,上半年的营业收入低于下半年,第四季度营 业收入明显好于其他三个季度。同时由于公司在同一年度内经营业绩时间分布不均衡性的特点,也有可 能出现客户在年底未及时验收或支付货款的情形,将有导致公司经营业绩的波动的风险。应对措施：公 司以稳健的销售策略，充分保证现金流，并且加强了应收款管控，回款率大大提升。公司围绕客户推出 了更多的增值产品和服务，业务季节性波动明显得到改观。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 朱宗英 资金拆借 218 已事前及时履 行 公司章程第一百零三条规定公司与关联自然人发生的交易金额低于 30 万元只需要总经理审批，此关联 交易事前已通过总经理审批，故无披露。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此关联交易为保证公司正常的经营发展，不存在损害公司利益的情形，不会对正常的经营产生不利 的情形。 23 (三) 承诺事项的履行情况 股份公司成立于 2016 年 6 月，公司限售股份数额为 6,166,334 股，发起人自愿承诺所持有的本公司 股份，自公司成立之日起一年内不得转让。报告期内，发起人严格履行对所持股份自愿锁定一年的承诺， 无任何违反承诺提前解锁的情形发生。为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5% 以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内，公司控股股 东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均严格履行避免同业竞争的承诺， 无任何违反承诺的情形发生。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 汽车（奔驰川 A1209A） 按揭抵押 887,453.25 6.41% 2018 年按揭购入 总计 - 887,453.25 6.41% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,166,334 100.00% 0 6,166,334 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,440,000 55.79% 0 3,440,000 55.79% 董事、监事、高管 630,000 10.22% 0 630,000 10.22% 核心员工 总股本 6,166,334 - 0 6,166,334 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 葛辉 3,440,000 0 3,440,000 55.79% 3,440,000 0 2 成 都 芯 软 企 业 管理中心(有限 合伙) 880,000 0 880,000 14.27% 880,000 0 3 成 都 芯 软 众 力 企 业 管 理 中 心 (有限合伙) 666,334 0 666,334 10.81% 666,334 0 4 胡坚 550,000 0 550,000 8.92% 550,000 0 5 成 都 芯 软 合 众 企 业 管 理 中 心 (有限合伙) 550,000 0 550,000 8.92% 550,000 0 6 陈波 80,000 0 80,000 1.29% 80,000 0 合计 6,166,334 0 6,166,334 100.00% 6,166,334 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 25 1. 截止 2018 年 12 月 31 日，葛辉先生持有成都芯软企业管理中心（有限合伙）17.99%出资份 额，同时担任成都芯软企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 2. 截止 2018 年 12 月 31 日，胡坚先生持有成都芯软众力企业管理中心（有限合伙）0.06%出 资份额，同时担任成都芯软企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 3. 截止 2018 年 12 月 31 日，葛辉先生持有成都芯软合众企业管理中心（有限合伙）5.45%出 资份额，同时担任成都芯软企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 葛辉先生：男，1977年1月出生，中国籍，无境外永久居住权。2001年毕业于中国矿业大学采矿工 程专业，本科学历。2001年7月至2003年12月，任四川托普集团科技发展有限责任公司软件工程师、项 目经理职位； 2004年1月，待业；2004年2月至2016年6月任成都芯软科技发展有限公司董事、总经理； 2016年5月至今任股份公司董事长、总经理；2017年6月23日起任董事会秘书一职。葛辉先生现同时兼任 成都芯软企业管理中心（有限合伙）及成都芯软合众企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 截止2018年12月31日，自然人股东葛辉直接持有公司股份3,440,000股，并通过成都芯软企业管理 中心间接持有公司股份158,337股，通过成都芯软合众企业管理中心间接持有公司股份30,000股。葛辉 通过直接和间接共持有公司股份总数为3,628,337股，占公司股本总额的58.84%，故认定自然人股东葛 辉为公司控股股东。报告期内，控股股东未发生变更，持股情况无变化。 公司实际控制人为葛辉，截止2018年12月31日，自然人股东葛辉直接持有公司股份3,440,000股，并 通过成都芯软企业管理中心间接持有公司股份158,337股，通过成都芯软合众企业管理中心间接持有公司 股份30,000股。葛辉通过直接和间接持有公司股份总数为3,628,337股，占公司股本总额的58.84%。自然 人股东葛辉担任公司董事长兼总经理，对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生实 质性影响。 鉴于上述情况，以及公司实际运作情况，公司认定自然人股东葛辉为公司实际控制人具有 充分理由及依据，符合相关法律法规的规定。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 梅赛德斯-奔驰汽 车金融有限公司 800,100 5.99% 2018.1.12-2021.1.12 否 合计 - 800,100 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈千平 监事 男 1976 年 2 月 高中 2018.7.20-2019.5.15 是 罗高利 监事 男 1978 年 10 月 高中 2016.12.3-2019.5.15 是 陈波 监事会主席 男 1982 年 5 月 大专 2016.5.16-2019.5.15 是 张君 董事 女 1979 年 12 月 本科 2016.12.19-2019.5.15 否 何小凤 董事、财务 负责人 女 1986 年 10 月 本科 2017.11.20-2019.5.15 是 杨军 董事 男 1974 年 5 月 本科 2017.12.11-2019.5.15 是 胡坚 董事，副董 事长 男 1979 年 5 月 本科 2016.5.16-2019.5.15 是 葛辉 董事长、总 经理、董事 会秘书 男 1977 年 1 月 硕士 2016.5.16-2019.5.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈千平 监事 0 0 0 0% 0 罗高利 监事 0 0 0 0% 0 陈波 监事 80,000 0 80,000 1.3% 0 张君 董事 0 0 0 0% 0 何小凤 董事 0 0 0 0% 0 杨军 董事 0 0 0 0% 0 28 胡坚 董事、副董事 长 550,000 0 550,000 8.92% 0 葛辉 董事长、总经 理、董事会秘 书 3,440,000 0 3,440,000 55.79% 0 合计 - 4,070,000 0 4,070,000 66.01% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘洋 财务负责人 离任 无 个人原因离职 谭雯馨 财务负责人 离任 无 个人原因离职 高敏 无 离任 无 个人原因离职 杨峰 监事 离任 无 个人原因离职 陈千平 无 新任 监事 新任监事 备注：公司第一届董事会第十六次会议于 2018 年 7 月 27 日审议通过了《关于任命高敏为公司财务负责 人的议案》，2018 年 7 月 30 日在全国中小企业股份转让系统公告；2018 年 9 月 15 日高敏向公司董事会 递交了辞职报告，2018 年 9 月 18 日在全国中小企业股份转让系统公告； 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1.新任财务负责人：谭雯馨，女，1987 年 1 月 21 日生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，中 级会计师。2009 年 7 月毕业于西南财经大学；2009 年 7 月 1 日到 2013 年 8 月 31 日在成都玉龙化工有 限公司担任会计职务；2013 年 9 月 9 日到 2018 年 3 月 14 日在航星国际自动控制工程有限公司成都分公 司担任会计主管职务。2018 年 3 月 15 日任命为成都芯软科技股份公司财务负责人职务。 2.新任财务负责人：高敏，女，1991 年 4 月 1 日生，中国国籍，无境外永久居住权，研究生学历，中级 会计师。2015 年 7 月毕业于山西大学；2015 年 7 月 13 日到 2018 年 5 月 11 日在成都大运汽车集团有限 公司担任财务专员职务；2018 年 7 月 30 日任命为成都芯软科技股份公司财务负责人职务。 3.新任监事：陈千平，男，汉族，1976 年 2 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于内江 市求实中学，高中学历。1995 年 8 月至今，任成都御庭布艺有限公司总经理；2017 年 11 月至今，任成 都芯软科技股份公司销售助理岗位。 二、 员工情况· (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 29 行政管理人员 3 3 生产人员 2 2 销售人员 9 4 财务人员 3 3 技术人员 4 8 员工总计 21 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 9 8 专科 8 8 专科以下 3 3 员工总计 21 20 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 薪酬政策 公司非常重视个人的薪酬福利，公司以岗位价值和个人能力综合评定个人薪酬标准，同时公司为 员工提供社会保险、住房公积金、节日福利、带薪年假等福利，能很好的保障每位员工正常的生活支出 以及让员工感受到良好的公司福利。 2、人才布局（人才引进与招聘、培训） 公司重视人均产值的提升，以适岗适配、用人所长的原则，从未来的发展战略布局人才。在人才引 进上，遵循价值观第一、能力第二的原则，不拘泥于过去的经验，更看重学习态度和能力；在内部人才 培养上，鼓励创新、试错，奖励主动拒绝被动。公司在人才培训上，注重心态、自我管理、领导力方面 的培训，在能力培养上，采用帮带、集体讨论等形式。 3、薪酬激励体系 公司重视薪酬激励体系的建设，员工薪酬高低与业绩贡献、岗位价值等直接相关。公司在股改前建 立了员工激励持股平台，通过吸收重要员工入伙的方式间接持有公司股份，以激发员工的创造性，增强 员工归属感，让员工分享企业发展的成果。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》 以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司 规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、 经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事 会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，确保了公司持续、稳定、 健康的发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大融资、关联交易、担保等重大决策事项，均严格按照相关法律、《公司章程》、各 项议事规则和内部制度等履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未作修改。 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2018 年 03 月 15 日公司召开了第一届董事会 第十四次会议，审议通过了 《关于提名谭雯馨为公司财务负责人的议案》。 2.2018 年 04 月 23 日公司召开了第一届董事会 第十五次会议，审议通过了 《公司 2017 年度总经理工作报告》； 《公司 2017 年度董事会工作报告》； 《关于续聘 2018 年度财务报告审计机构的议 案》； 《公司 2017 年年度报告及年报摘要》； 《2017 年财务决算报告》； 《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》； 《2017 年度利润分配预案的议案》； 《2018 年度财务预算报告的议案》 《提请召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》； 3.2018 年 07 月 27 日公司召开了第一届董事会 第十六次会议，审议通过了 《关于任命高敏为公司财务负责人的议案》。 4.2018 年 08 月 23 日公司召开了第一届董事会 第十七次会议，审议通过了 《2018 年半年度报告的议案》。 监事会 2 1.公司于 2018 年 04 月 23 日召开第一届监事会 第六次会议，审议通过了 《公司 2017 年度监事会工作报告》； 《公司 2017 年年度报告及年报摘要》； 33 《2017 年度财务决算报告》； 《关于续聘 2018 年度财务报告审计机构的议 案》； 《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》； 《2017 年度利润分配预案的议案》； 《2018 年度财务预算报告的议案》。 2.公司于 2018 年 08 月 23 日召开第一届监事会 第七次会议，审议通过了 《2018 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、 公司于 2018 年 05 月 18 日召开了 2016 年 年度股东大会审议通过了 《公司 2017 年度董事会工作报告》； 《公司 2017 年度监事会工作报告》； 《公司 2017 年年度报告及年报摘要》； 《2017 年财务决算报告》； （《2017 年度利润分配预案的议案》； 《2018 年度财务预算报告的议案》； 《关于续聘 2018 年度财务报告审计机构的议 案》； 《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》。 2.公司于 2018 年 09 月 10 日召开了第一次临 时股东大会，审议通过了 《关于未弥补亏损超过实收资本三分之一的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1）股东大会：截止报告期末，公司有 6 名股东，包括 3 名自然人股东及 3 名法人股东。公司严格按 照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东 享有平等权利地位。 2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董 事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依 法行使职权，勤勉履行职责。 3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《监 事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行 职责，切实维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规 定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象，公司治 理的实际情况符合相关法规的要求，公司重大事项均通过股东大会审议，公司所有重大事项及时通过全 国中小企业股份转让系统平台披露公告，公司证券部负责答复股东来电、邮件咨询，接待前来公司的股 34 东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利，未来公司将继续完善公司法人治理，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 公司治理更加规范。公司制订并实施了一些更为规范的治理机制，在主办券商的持续督导下，公司治理 进一步提升。 截止到目前，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理以及引入职业经 理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件的要求， 履行信息披露，畅通与投资者的沟通联系及事务处理渠道，同时公司设立了专职董事会秘书，能够实现信息 披露及投资者沟通的有效连接。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享 有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.公司的业务独立 公司的经营范围为：计算机软硬件开发及销售；计算机系统集成、科技开发信息咨询；生物技术推广服 务；研发销售通讯产品（不含无线广播电视发射设备和卫星地面接收设备）、电子产品；（以上经营项目依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。基于生物识别技术、物联网等技术，公司围绕政 务便民金融，面向“互联网+政务”，提升政府执政为民服务，连接银行金融，提供整体解决方案,并销 售相关软、硬件产品和提供整体服务，公司从事的该等主营业务未超出前述经核准的经营范围。公司系由 芯软有限整体变更设立而来，承继了芯软有限的全部资产，拥有独立的销售、财务和行政管理体系，公司业 务不依赖于控股股东与其他股东及关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 公司拥有完整的业务体系和直接面对市场独立经营的能力，公司业务独立。 2.公司的资产独立 公司系由芯软有限整体变更设立。公司合法拥有与其经营有关的房屋、设备以及著作权、专利的所有权 或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，上述资产不存在被控股股东或其他关联方占用的情形，不 存在重大权属纠纷。公司资产独立完整。 3.公司的人员独立 根据《公司章程》的规定，公司董事会由 5 名董事组成，监事会由 3 名监事组成，其中职工监事不少 于三分之一，公司的高级管理人员包括总经理、财务负责人和董事会秘书。公司现任董事、监事和高级管理 35 人员均通过合法程序产生，符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司与员工签订了劳动合同，高级管理 人员专职在公司工作并领取薪酬，公司的高级管理人员不存在于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任管理职务并领取薪酬的情形。公司人员独立。 4.公司的机构独立 公司已按照法律、行政法规的相关规定和《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层 等现代公司治理的组织机构，并制定了完善的议事规则，对股东大会、董事会和监事会的职责作了明确的规 定。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与控股股东、实际控制人及其他企业混同经营、合署办公的情 形。 公司设立有销售部、产品部、财务部、人力行政部等相应的职能部门，具有健全的内部经营管理机构， 独立行使经营管理职权。公司机构独立。 5.公司的财务独立 公司建立了独立的财务部门、财务核算体系及财务管理制度，配备了专职的财务会计人员，能够独立作 出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，独立核算，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 综上，公司已按照有关法律法规及规范性文件的要求，建立了相对完善的法人治理结构及内部管理制度，在 业务、资产、人员、机构、财务等诸多方面均是独立的，公司具备独立面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，由于内部控制制度是一项长期而持续的 系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。财务会计人 员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。公司在有效分析市 场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度 继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已经建立《年度重大差错责任追究制度》。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2019]D-0336 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2019.4.25 注册会计师姓名 黄小丁、李春玉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：审 计 报 告 立信中联审字[2019]D-0336 号 成都芯软科技股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都芯软科技股份公司（以下简称芯软科技）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了芯软科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于芯软科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 37 三、其他信息 芯软科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2018 年年度 报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估芯软科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算芯软科技、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督芯软科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 38 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对芯软科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芯软科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就芯软科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 39 （此页无正文） 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄小丁 （项目合伙人） 中国注册会计师：李春玉 中国天津市 2019 年 4 月 25 日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 8,691,874.61 3,384,179.55 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 2,391,947.25 1,471,015.75 预付款项 五（三） 1,440.00 20,408.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 253,536.94 263,716.02 买入返售金融资产 存货 五（五） 1,299,142.51 790,194.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 20,578.27 81,868.53 流动资产合计 12,658,519.58 6,011,381.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 1,029,886.62 302,748.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（八） 90,878.50 155,028.01 递延所得税资产 五（九） 56,648.44 27,918.79 其他非流动资产 非流动资产合计 1,177,413.56 485,695.20 资产总计 13,835,933.14 6,497,077.13 41 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十） 2,124,082.26 158,000.78 预收款项 五（十一） 861,881.58 77,421.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十二） 275,706.27 134,735.27 应交税费 五（十三） 1,077,311.27 122,469.80 其他应付款 五（十四） 133,949.73 110,619.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,472,931.11 603,247.02 非流动负债： 长期借款 五（十五） 570,655.92 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 570,655.92 负债合计 5,043,587.03 603,247.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 6,166,334.00 6,166,334.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 4,212,514.33 4,212,514.33 减：库存股 42 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（十八） -1,586,502.22 -4,485,018.22 归属于母公司所有者权益合计 8,792,346.11 5,893,830.11 少数股东权益 所有者权益合计 8,792,346.11 5,893,830.11 负债和所有者权益总计 13,835,933.14 6,497,077.13 法定代表人：葛辉 主管会计工作负责人：何小凤 会计机构负责人：何小凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,592,133.56 2,969,470.06 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一（一） 2,391,947.25 1,471,015.75 预付款项 20,408.00 其他应收款 十一（二） 305,048.71 245,447.77 存货 1,299,142.51 790,194.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,483.77 81,868.53 流动资产合计 12,599,755.80 5,578,404.19 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一（三） 1,823,659.77 1,823,659.77 投资性房地产 固定资产 1,029,886.62 302,748.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 43 长期待摊费用 90,878.50 155,028.01 递延所得税资产 52,217.55 26,000.94 其他非流动资产 非流动资产合计 2,996,642.44 2,307,437.12 资产总计 15,596,398.24 7,885,841.31 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,112,182.26 146,100.78 预收款项 861,881.58 77,421.66 应付职工薪酬 63,462.77 113,279.82 应交税费 1,077,156.31 122,387.52 其他应付款 483,761.77 623,727.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,598,444.69 1,082,917.04 非流动负债： 长期借款 570,655.92 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 570,655.92 负债合计 5,169,100.61 1,082,917.04 所有者权益： 股本 6,166,334.00 6,166,334.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,036,174.10 4,036,174.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 44 未分配利润 224,789.53 -3,399,583.83 所有者权益合计 10,427,297.63 6,802,924.27 负债和所有者权益合计 15,596,398.24 7,885,841.31 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（十九） 18,905,706.38 7,665,584.41 其中：营业收入 18,905,706.38 7,665,584.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,015,329.21 10,753,339.69 其中：营业成本 五（十九） 8,619,235.54 4,894,562.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 211,916.36 30,841.91 销售费用 五（二十一） 1,498,313.67 1,019,525.45 管理费用 五（二十二） 2,537,914.24 2,691,899.24 研发费用 五（二十三） 2,922,972.41 2,001,740.24 财务费用 五（二十四） 34,259.78 55,810.90 其中：利息费用 38,262.59 64,777.78 利息收入 7,968.94 11,484.74 资产减值损失 五（二十五） 190,717.21 58,959.18 加：其他收益 五（二十六） 30,896.68 318,297.21 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,921,273.85 -2,769,458.07 加：营业外收入 五（二十七） 0.00 1,250,053.01 减：营业外支出 五（二十八） 51,487.50 14,061.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,869,786.35 -1,533,466.63 45 减：所得税费用 五（二十九） -28,729.65 -4,987.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,898,516.00 -1,528,478.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,898,516.00 -1,528,478.83 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,898,516.00 -1,528,478.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,898,516.00 -1,528,478.83 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 -0.25 （二）稀释每股收益 0.47 -0.25 法定代表人：葛辉 主管会计工作负责人：何小凤 会计机构负责人：何小凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（四） 18,905,706.38 7,665,584.41 减：营业成本 十一（四） 8,619,235.54 4,894,562.77 税金及附加 211,561.16 30,677.35 销售费用 1,477,721.94 1,019,525.45 管理费用 2,174,998.92 2,074,571.72 46 研发费用 2,589,435.10 1,915,482.34 财务费用 33,341.11 57,269.34 其中：利息费用 38,262.59 64,777.78 利息收入 7,553.11 8,703.80 资产减值损失 180,665.04 51,287.80 加：其他收益 30,896.68 318,297.21 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,649,644.25 -2,059,495.15 加：营业外收入 1,250,000.09 减：营业外支出 51,487.50 14,061.57 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,598,156.75 -823,556.63 减：所得税费用 -26,216.61 -3,069.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,624,373.36 -820,486.68 （一）持续经营净利润 3,624,373.36 -820,486.68 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,624,373.36 -820,486.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,631,512.77 8,233,136.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,398.69 14,177.72 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 74,932.93 1,583,888.02 经营活动现金流入小计 21,709,844.39 9,831,201.76 购买商品、接受劳务支付的现金 8,556,807.29 4,477,166.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,125,719.08 1,886,408.62 支付的各项税费 1,122,616.76 321,524.08 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 4,054,784.14 3,272,916.18 经营活动现金流出小计 15,859,927.27 9,958,015.42 经营活动产生的现金流量净额 5,849,917.12 -126,813.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,074,615.39 135,673.92 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 192,448.54 投资活动现金流出小计 1,074,615.39 328,122.46 投资活动产生的现金流量净额 -1,074,615.39 -328,122.46 48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 800,100.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 800,100.00 偿还债务支付的现金 229,444.08 800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,262.59 64,777.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 267,706.67 864,777.78 筹资活动产生的现金流量净额 532,393.33 -864,777.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,307,695.06 -1,319,713.90 加：期初现金及现金等价物余额 3,384,179.55 4,703,893.45 六、期末现金及现金等价物余额 8,691,874.61 3,384,179.55 法定代表人：葛辉 主管会计工作负责人：何小凤 会计机构负责人：何小凤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,631,512.77 8,233,136.02 收到的税费返还 3,398.69 14,177.72 收到其他与经营活动有关的现金 74,517.10 1,537,967.08 经营活动现金流入小计 21,709,428.56 9,785,280.82 购买商品、接受劳务支付的现金 8,556,807.29 4,477,166.54 支付给职工以及为职工支付的现金 1,759,803.36 1,757,556.80 支付的各项税费 1,119,294.06 320,070.38 支付其他与经营活动有关的现金 4,108,638.29 2,204,587.36 经营活动现金流出小计 15,544,543.00 8,759,381.08 经营活动产生的现金流量净额 6,164,885.56 1,025,899.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 49 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,074,615.39 135,673.92 投资支付的现金 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 192,448.54 投资活动现金流出小计 1,074,615.39 1,828,122.46 投资活动产生的现金流量净额 -1,074,615.39 -1,828,122.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 800,100.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 800,100.00 偿还债务支付的现金 229,444.08 800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,262.59 64,777.78 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 267,706.67 864,777.78 筹资活动产生的现金流量净额 532,393.33 -864,777.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,622,663.50 -1,667,000.50 加：期初现金及现金等价物余额 2,969,470.06 4,636,470.56 六、期末现金及现金等价物余额 8,592,133.56 2,969,470.06 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -4,485,018.22 5,893,830.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -4,485,018.22 5,893,830.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,898,516.00 2,898,516.00 （一）综合收益总额 2,898,516.00 2,898,516.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 51 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -1,586,502.22 8,792,346.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -2,956,539.39 7,422,308.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -2,956,539.39 7,422,308.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,528,478.83 -1,528,478.83 （一）综合收益总额 -1,528,478.83 -1,528,478.83 （二）所有者投入和减少资本 52 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -4,485,018.22 5,893,830.11 法定代表人：葛辉 主管会计工作负责人：何小凤 会计机构负责人：何小凤 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,166,334.00 4,036,174.10 -3,399,583.83 6,802,924.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,166,334.00 4,036,174.10 -3,399,583.83 6,802,924.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,624,373.36 3,624,373.36 （一）综合收益总额 3,624,373.36 3,624,373.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 54 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,166,334.00 4,036,174.10 224,789.53 10,427,297.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,166,334.00 4,036,174.10 -2,579,097.15 7,623,410.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,166,334.00 4,036,174.10 -2,579,097.15 7,623,410.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -820,486.68 -820,486.68 （一）综合收益总额 -820,486.68 -820,486.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 55 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,166,334.00 4,036,174.10 -3,399,583.83 6,802,924.27 财务报表附注 56 成都芯软科技股份公司 二 O 一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 成都芯软科技股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2004 年 2 月由葛辉、 周林伟、陈金华出资设立。2016 年 6 月 16 日，公司整体变更为成都芯软科技股份 公司。公司的企业法人营业执照注册号：91510100758768590R。公司股票于 2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“芯软科技”，证券 代码“839654”。所属行业为信息服务计算机应用类。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 616.633 万股，注册资本为 616.633 万元，注册地：成都高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼，本公司主要经 营活动为：计算机软硬件开发及销售；计算机系统集成、科技开发信息咨询；生物 技术推广服务；研发销售通讯产品（不含无线广播电视发射设备和卫星地面接收设 备）、电子产品；（以上经营项目依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。本公司的实际控制人为葛辉。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 成都易认宝科技有限公司 成都芯软标品科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 财务报表附注 57 (二) 持续经营 公司经过评估，认为公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项，以持续经营为基础编制本报告期的财务报表 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（二十一）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 财务报表附注 58 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 财务报表附注 59 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 财务报表附注 60 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 财务报表附注 61 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 财务报表附注 62 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 财务报表附注 63 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 财务报表附注 64 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额在 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提 坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：正常信用风险组合 组合 1：正常信用风险组合 组合 2：无信用风险组合 组合 2：无信用风险组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 财务报表附注 65 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单 项减值测试并计提特别坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 工程施工等存货，以合同的估计收入减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的相关税费后的金额，确定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 财务报表附注 66 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 财务报表附注 67 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 财务报表附注 68 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 财务报表附注 69 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5.00 19 办公设备 年限平均法 5 5.00 19 电子设备 年限平均法 3 5.00 19 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 财务报表附注 70 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 财务报表附注 71 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 财务报表附注 72 支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括办公室装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 本期公司长期待摊费用办公室装修费按 3 年摊销 (二十) 职工薪酬 财务报表附注 73 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十二) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 财务报表附注 74 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司无其他长期职工福利计划。 (二十一) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 销售商品：发货后客户验收并出具验收单据后，确认已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 本公司在实际收到相关补助款项时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 财务报表附注 75 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 财务报表附注 76 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十六) 其他重要会计政策和会计估计 无 财务报表附注 77 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 “应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； “应收票据”和“应收账款”合并 列示为“应收票据及应收账款”，本 期金额 2,391,947.25 元，上期金额 1,471,015.75 元； “应付票据”和“应付账款”合并 列示为“应付票据及应付账款”，本 期金额 2,124,082.26 元，上期金额 158,000.78 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息 费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 2,922,972.41 元 ， 上 期 金 额 2,001,740.24 元，重分类至“研发费 用”。 2、 重要会计估计变更 报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、16%、 6% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 财务报表附注 78 税种 计税依据 税率 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 自 2018 年 05 月 1 日起，销售货物的增值税税率下调 1%，改用 16%计征；维修费和 技术服务费按增值税应税收入的 6%计征。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 成都芯软科技股份公司 15% 成都易认宝科技有限公司 25% 成都芯软标品科技有限公司 25% (二) 税收优惠 公司符合高新技术认定，取得《高新企业证书》，时间为 2017 年 12 月 4 日至 2020 年 12 月 3 日，所得税减按 15%计缴。 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有 管税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）《财政部、国家税务总局关于软件产品 增值税政策的通知》（财税（2001）100 号）文件规定、本公司符合软件行业增值税 即征即退优惠政策、实际增值税税负为 3%。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,231.20 41,223.46 银行存款 8,689,643.41 3,342,956.09 其他货币资金 合计 8,691,874.61 3,384,179.55 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 财务报表附注 79 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 2,391,947.25 1,471,015.75 合计 2,391,947.25 1,471,015.75 财务报表附注 80 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,640,901.84 98.95 248,954.59 9.43 2,391,947.25 1,574,063.95 98.25 103,048.20 6.55 1,471,015.75 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 28,020.00 1.05 28,020.00 100.00 28,020.00 1.75 28,020.00 100.00 合计 2,668,921.84 100.00 276,974.59 2,391,947.25 1,602,083.95 100.00 131,068.20 1,471,015.75 财务报表附注 81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,739,711.87 86,985.59 5.00 1 至 2 年 541,939.97 54,194.00 10.00 2 至 3 年 359,250.00 107,775.00 30.00 合计 2,640,901.84 248,954.59 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 145,906.39 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国建设银行股份有限公司资阳分行 557,479.97 20.89 27,874.00 四川久远银海软件股份有限公司 517,499.97 19.39 51,750.00 广安市勇胜电子科技有限责任公司 324,250.00 12.15 97,275.00 中国工商银行股份有限公司泸州分行 230,000.00 8.62 11,500.00 攀枝花市农村商业银行股份有限公司 133,920.00 5.02 6,696.00 合计 1,763,149.94 66.07 195,095.00 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,440.00 100.00 1 至 2 年 20,408.00 100.00 财务报表附注 82 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,440.00 100.00 20,408.00 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例% 成都信息处理产品检测中心 1,440.00 100.00 合计 1,440.00 100.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 253,536.94 263,716.02 合计 253,536.94 263,716.02 财务报表附注 83 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 299,165.36 87.37 45,628.42 15.25 253,536.94 263,716.02 85.91 263,716.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 43,237.54 12.63 43,237.54 100.00 43,237.54 14.09 43,237.54 100.00 合计 342,402.90 100.00 88,865.96 253,536.94 306,953.56 100.00 43,237.54 14.09 263,716.02 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 92,162.36 4,608.12 5.00 1 至 2 年 105,403.00 10,540.30 10.00 2 至 3 年 101,600.00 30,480.00 30.00 合计 299,165.36 45,628.42 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 45,628.42 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 277,974.38 114,452.47 往来款 35,566.16 135,788.07 备用金 21,864.20 即征即退增值税 50,995.30 其他 6,998.16 5,717.72 合计 342,402.90 306,953.56 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 中控智慧科技股份有限公 司 保证金 100,000.00 2-3 年 29.21 30,000.00 四川国际招标有限公司 保证金 51,300.00 1 年以内 14.98 2,565.00 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 成都盈上高科科技有限 公司 往来款 19,500.00 2-3 年 5.70 19,500.00 何跃美 备用金 10,000.20 1 年以内 2.92 500.01 保定飞凌嵌入式技术有 限公司 往来款 8,000.00 2-3 年 2.34 8,000.00 合计 188,800.20 55.15 60,565.01 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 212,532.41 212,532.41 525,938.35 525,938.35 库存商品 90,304.96 90,304.96 164,410.25 6,705.23 157,705.02 发出商品 996,305.14 996,305.14 106,550.71 106,550.71 合计 1,299,142.51 1,299,142.51 796,899.31 6,705.23 790,194.08 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 6,705.23 6,705.23 合计 6,705.23 6,705.23 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 20,578.27 81,868.53 合计 20,578.27 81,868.53 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,029,886.62 302,748.40 固定资产清理 合计 1,029,886.62 302,748.40 2、 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 565,656.97 1,175,869.99 78,778.80 1,820,305.76 （2）本期增加金额 1,074,615.39 1,074,615.39 —购置 1,074,615.39 1,074,615.39 —在建工程转入 （3）本期减少金额 825,379.91 12,745.00 838,124.91 —处置或报废 825,379.91 12,745.00 838,124.91 （4）期末余额 1,640,272.36 350,490.08 66,033.80 2,056,796.24 2．累计折旧 （1）年初余额 537,374.12 945,039.84 35,143.40 1,517,557.36 （2）本期增加金额 187,162.14 96,432.65 15,030.96 298,625.75 —计提 187,162.14 96,432.65 15,030.96 298,625.75 （3）本期减少金额 781,228.74 8,044.75 789,273.49 —处置或报废 781,228.74 8,044.75 789,273.49 （4）期末余额 724,536.26 260,243.75 42,129.61 1,026,909.62 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 项目 运输工具 电子设备 办公设备 合计 4．账面价值 （1）期末账面价值 915,736.10 90,246.33 23,904.19 1,029,886.62 （2）年初账面价值 28,282.85 230,830.15 43,635.40 302,748.40 3、 暂时闲置的固定资产 无 (八) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修工程款 155,028.01 64,149.51 90,878.50 合计 155,028.01 64,149.51 90,878.50 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 365,840.55 56,648.44 181,010.97 27,918.79 合计 365,840.55 56,648.44 181,010.97 27,918.79 (十) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 2,124,082.26 158,000.78 合计 2,124,082.26 158,000.78 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 项目 期末余额 年初余额 装修款 20,000.00 20,000.00 研发费 100,000.00 100,000.00 材料款 2,004,082.26 38,000.78 合计 2,124,082.26 158,000.78 (十一) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 861,881.58 77,421.66 合计 861,881.58 77,421.66 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 134,735.27 2,133,989.58 1,993,018.58 275,706.27 离职后福利-设定提存计划 131,331.17 131,331.17 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 134,735.27 2,265,320.75 2,124,349.75 275,706.27 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 130,975.27 1,933,763.01 1,793,472.01 271,266.27 （2）职工福利费 72,920.19 72,920.19 （3）社会保险费 74,786.38 74,786.38 其中：医疗保险费 57,715.06 57,715.06 工伤保险费 1,241.73 1,241.73 生育保险费 6,960.58 6,960.58 大病保险费 8,869.01 8,869.01 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （4）住房公积金 3,760.00 52,520.00 51,840.00 4,440.00 （5）工会经费和职工教育 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 134,735.27 2,133,989.58 1,993,018.58 275,706.27 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 125,996.97 125,996.97 失业保险费 5,334.20 5,334.20 企业年金缴费 合计 131,331.17 131,331.17 (十三) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 965,124.93 107,172.93 城市维护建设税 65,442.06 8,923.19 教育费附加 28,056.40 3,824.21 地方教育税附加 18,687.88 2,549.47 合计 1,077,311.27 122,469.80 (十四) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 133,949.73 110,619.51 合计 133,949.73 110,619.51 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 个人及单位往来款 95,949.73 110,619.51 押金 38,000.00 合计 133,949.73 110,619.51 (十五) 长期借款 长期借款分类： 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 570,655.92 合计 570,655.92 长期借款分类的说明：公司于 2018 年 1 月与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订 了编号为“IP1024953”的借款合同。借款总金额 800,100.00 元，借款期限为 36 个 月，利息补贴后年利率为 5.99 %。公司以购买的奔驰汽车作为抵押担保。 (十六) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 6,166,334.00 6,166,334.00 (十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 4,212,514.33 4,212,514.33 合计 4,212,514.33 4,212,514.33 (十八) 未分配利润 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -4,485,018.22 -2,956,539.39 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -4,485,018.22 -2,956,539.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,898,516.00 -1,528,478.83 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,586,502.22 -4,485,018.22 (十九) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,905,706.38 8,619,235.54 7,665,584.41 4,894,562.77 其他业务 合计 18,905,706.38 8,619,235.54 7,665,584.41 4,894,562.77 (二十) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 123,617.89 17,991.12 教育费附加 52,979.09 7,710.47 地方教育附加 35,319.38 5,140.32 合计 211,916.36 30,841.91 (二十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 592,779.42 449,477.50 差旅费 260,735.43 160,780.26 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 项目 本期发生额 上期发生额 售后维护费 32,066.27 158,430.12 业务费 211,174.34 124,770.87 广告宣传费 4,776.00 800.00 产品营销费 277,669.90 5,128.21 运费、快递费 107,919.49 90,788.62 折旧 19,925.88 其他 11,192.82 9,423.99 合计 1,498,313.67 1,019,525.45 (二十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 709,582.02 611,817.04 办公费 147,142.02 38,858.33 房租物管费 606,953.68 761,419.22 中介机构费 215,083.39 301,218.82 业务招待费 171,977.55 57,285.32 差旅费 30,461.40 30,115.72 折旧费 254,487.18 97,006.65 邮寄、通讯费 42,586.97 4,574.55 其他 359,640.03 789,603.59 合计 2,537,914.24 2,691,899.24 (二十三) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 生物、身份信息识别认证系统及软件 783,353.17 1,085,078.09 基于手掌静脉传感器的可拆卸式支撑架 384,072.03 面部、指纹及静脉识别系统及软件 1,689,803.92 689,108.35 银行、社保应用服务系统及软件 65,743.29 26,415.45 服务管理系统及软件 102,191.55 智能纽扣 98,946.80 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2,922,972.41 2,001,740.24 (二十四) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 38,262.59 64,777.78 减：利息收入 7,968.94 11,484.74 其他 3,966.13 2,517.86 合计 34,259.78 55,810.90 (二十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 191,534.81 52,253.95 存货跌价损失 -817.60 6,705.23 合计 190,717.21 58,959.18 (二十六) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 即征即退增值税 3,398.69 65,030.32 与收益相关 成都高新技术产业开发区科技与新经济发展 局专利资助 5,400.00 与收益相关 成都市知识产权服务中心（成都市知识产权 维权援助中心）专利资助 16,700.00 1,600.00 与收益相关 成都高新技术产业开发区创业服务中心创业 扶持 1,560.00 与收益相关 成都高新技术产业开发区人事劳动和社会保 障局稳岗补贴 3,837.99 6,266.89 与收益相关 高新区经贸发展局信用评级补贴款 1,500.00 与收益相关 高新区经贸发展局贷款贴息补贴 20,300.00 与收益相关 火炬项目的补贴款 5,000.00 与收益相关 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 高新技术产业开发区重点新产品项目补贴 200,000.00 与收益相关 成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局专 利补贴 2,400.00 与收益相关 区级贷款贴息补贴款 16,200.00 与收益相关 合计 30,896.68 318,297.21 (二十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,250,000.00 其他 53.01 合计 1,250,053.01 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 51,012.26 12,651.66 51,012.26 滞纳金 475.24 1,409.91 475.24 合计 51,487.50 14,061.57 51,487.50 (二十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -28,729.65 -4,987.80 合计 -28,729.65 -4,987.80 2、 会计利润与所得税费用调整过程 财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 项目 本期发生额 利润总额 2,869,786.35 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 430,467.95 子公司适用不同税率的影响 -72,837.04 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -152,472.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -415,980.43 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 182,092.60 所得税费用 -28,729.65 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 7,968.94 11,484.74 政府补助 27,497.99 1,503,266.89 保证金及往来款 39,466.00 69,136.39 合计 74,932.93 1,583,888.02 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用中支付的现金 3,969,311.10 3,112,385.41 手续费支出 3,966.13 2,517.86 保证金及往来款 81,031.67 156,603.00 营业外支出中支出的现金 475.24 1409.91 合计 4,054,784.14 3,272,916.18 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 项目 本期发生额 上期发生额 装修款 192,448.54 合计 192,448.54 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,898,516.00 -1,528,478.83 加：资产减值准备 190,717.21 58,959.18 固定资产折旧 298,625.75 319,825.09 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 64,149.51 37,420.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 51,012.26 12,651.66 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 38,262.59 64,777.78 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,729.65 -8,548.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -508,130.83 1,100,771.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -993,606.80 -97,466.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,839,101.08 -86,725.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,849,917.12 -126,813.66 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,691,874.61 3,384,179.55 财务报表附注 财务报表附注 第 97 页 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 3,384,179.55 4,703,893.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,307,695.06 -1,319,713.90 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 8,691,874.61 3,384,179.55 其中：库存现金 2,231.20 41,223.46 可随时用于支付的银行存款 8,689,643.41 3,342,956.09 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,691,874.61 3,384,179.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 887,453.25 汽车（奔驰川 A1209A）按揭抵押 合计 887,453.25 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 财务报表附注 财务报表附注 第 98 页 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成都易认宝科技有限公司 成都 成都 研究和试 验发展 100 投资设立 成都芯软标品科技有限公司 成都 成都 研究和试 验发展 100 投资设立 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 葛辉 实际控制人 胡坚 持有公司 8.919%股份的股东 陈波 持有公司 1.298%股份的股东 朱宗英 实际控制人葛辉之配偶 何小凤 财务总监 成都芯软企业管理中心（有限合伙） 持有公司 14.271%股份的股东 成都芯软众力企业管理中心（有限合伙） 持有公司 10.806%股份的股东 成都芯软合众企业管理中心（有限合伙） 持有公司 8.919%股份的股东 (三) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 葛辉，朱宗英 1,000,000.00 2015-08-03 2018-08-02 是 胡坚 1,000,000.00 2015-08-03 2018-08-02 是 成都易认宝科技有限公司 1,000,000.00 2015-08-03 2018-08-02 是 成都新创芯科技有限公司 1,000,000.00 2015-08-03 2018-08-02 是 财务报表附注 财务报表附注 第 99 页 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 237,493.86 367,293.22 3、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 朱宗英 218.00 八、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 即征即退增值税 68,429.01 3,398.69 65,030.32 其他收益 成都高新技术产业开发区科 技与新经济发展局专利资助 5,400.00 5,400.00 其他收益 成都市知识产权服务中心（成 都市知识产权维权援助中心） 专利资助 18,300.00 16,700.00 1,600.00 其他收益 成都高新技术产业开发区创 业服务中心创业扶持 1,560.00 1,560.00 其他收益 成都高新技术产业开发区人 事劳动和社会保障局稳岗补 贴 10,104.88 3,837.99 6,266.89 其他收益 高新区经贸发展局信用评级补贴 款 1,500.00 1,500.00 其他收益 高新区经贸发展局贷款贴息补贴 20,300.00 20,300.00 其他收益 火炬项目的补贴款 5,000.00 5,000.00 其他收益 高新技术产业开发区重点新产品 200,000.00 200,000.00 其他收益 财务报表附注 财务报表附注 第 100 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 项目补贴 成都高新技术产业开发区科技与 新经济发展局专利补贴 2,400.00 2,400.00 其他收益 区级贷款贴息补贴款 16,200.00 16,200.00 其他收益 市级新三板挂牌补贴款 250,000.00 250,000.00 营业外收入 区级新三板挂牌补贴款 500,000.00 500,000.00 营业外收入 省级新三板挂牌补贴款 500,000.00 500,000.00 营业外收入 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 本公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项 (一) 其他资产负债表日后事项说明 本公司无需要披露的资产负债表日后事项 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 2,391,947.25 1,471,015.75 合计 2,391,947.25 1,471,015.75 财务报表附注 财务报表附注 第 101 页 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,640,901.84 98.95 248,954.59 9.43 2,391,947.25 1,574,063.95 98.25 103,048.20 6.55 1,471,015.75 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 28,020.00 1.05 28,020.00 100.00 28,020.00 1.75 28,020.00 100.00 合计 2,668,921.84 100.00 276,974.59 2,391,947.25 1,602,083.95 100.00 131,068.20 1,471,015.75 财务报表附注 财务报表附注 第 102 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 1,739,711.87 86,985.59 5.00 1 至 2 年 541,939.97 54,194.00 10.00 2 至 3 年 359,250.00 107,775.00 30.00 合计 2,640,901.84 248,954.59 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 145,906.39。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 中国建设银行股份有限公司资阳分行 557,479.97 20.89 27,874.00 四川久远银海软件股份有限公司 517,499.97 19.39 51,750.00 广安市勇胜电子科技有限责任公司 324,250.00 12.15 97,275.00 中国工商银行股份有限公司泸州分行 230,000.00 8.62 11,500.00 攀枝花市农村商业银行股份有限公司 133,920.00 5.02 6,696.00 合计 1,763,149.94 66.07 195,095.00 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 305,048.71 245,447.77 合计 305,048.71 245,447.77 财务报表附注 财务报表附注 第 103 页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 340,624.96 90.55 35,576.25 10.44 305,048.71 245,447.77 87.34 245,447.77 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 35,566.16 9.45 35,566.16 100.00 35,566.16 12.66 35,566.16 100.00 合计 376,191.12 100.00 71,142.41 305,048.71 281,013.93 100.00 35,566.16 245,447.77 财务报表附注 104 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 86,124.96 4,306.25 5.00 1 至 2 年 7,900.00 790.00 10.00 2 至 3 年 101,600.00 30,480.00 30.00 合计 195,624.96 35,576.25 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联组合 145,000.00 合计 145,000.00 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 35,576.25 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 180,566.16 115,566.16 保证金 172,800.00 109,500.00 备用金 19,864.20 即征即退增值税 50,995.30 代扣款项 2,960.76 4,952.47 合计 376,191.12 281,013.93 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 财务报表附注 105 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款合计 数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 成都易认宝科技有限 公司 关联方往 来款 145,000.00 1 年内 65,000.00 元，1-2 年 80,000.00 元 38.54 中控智慧科技股份有 限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 26.58 30,000.00 四川国际招标有限公 司 磋商保证 金 51,300.00 1 年内 13.64 2,565.00 成都盈上高科科技有 限公司 无法收回 的材料款 19,500.00 2-3 年 5.18 19,500.00 何跃美 备用金、 报销费用 10,000.20 1 年内 2.66 500.01 合计 325,800.20 86.60 52,565.01 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,823,659.77 1,823,659.77 1,823,659.77 1,823,659.77 对联营、合营企业投资 合计 1,823,659.77 1,823,659.77 1,823,659.77 1,823,659.77 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 成都易认宝科技有限公司 323,659.77 323,659.77 财务报表附注 106 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 成都芯软标品科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,823,659.77 1,823,659.77 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,905,706.38 8,619,235.54 7,665,584.41 4,894,562.77 其他业务 合计 18,905,706.38 8,619,235.54 7,665,584.41 4,894,562.77 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -51,012.26 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 30,896.68 其他 -475.24 合计 -20,590.82 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 39.47 0.4701 0.4701 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 39.75 0.4734 0.4734 财务报表附注 107 成都芯软科技股份公司 （加盖公章） 2019 年 4 月 26 日 财务报表附注 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都芯软科技股份公司财务办公室