839639_2017_鼎阳智电_2017年年度报告_2018-04-08.txt

2017 鼎阳智电 NEEQ:839639 鼎阳智电慧服科技股份有限公司 年度报告 公司年度大事记 1. 2017 年 2 月鼎阳智电完成在河北省电力交易中心的售电注册手续，具备开展售电业 务的资质。 2. 2017 年 3 月鼎阳智电研究院（北京）有限公司成立。 3. 2017 年 5 月鼎阳智电（NEEQ：839639）进入创新层。 4. 2017 年 4 月 20 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于 鼎阳智电慧服科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2017】2258 号）。公司本次股票发行 1,500,000 股于 2017 年 5 月 9 日开始在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让。 5. 2017 年 5 月 31 日鼎阳智电研究院与中关村天合知识产权促进转化中心、首钢总公 6. 司校准实验室、北京邮电大学泛网无线通讯教育部重点实验室签署共建企业联合开 放实验室合作框架协议。 目录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 30 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 34 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 38 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 43 释义 释义项目 释义 公司、本公司、鼎阳智电 指 鼎阳智电慧服科技股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 鼎阳长园 指 鼎阳长园（北京）企业管理有限公司 股东大会 指 鼎阳智电慧服科技股份有限公司股东大会 董事会 指 鼎阳智电慧服科技股份有限公司董事会 监事会 指 鼎阳智电慧服科技股份有限公司监事会 聚邦泰合伙 指 保定聚邦泰企业管理服务中心（有限合伙） 泓卓合伙 指 保定泓卓企业管理服务中心（有限合伙） 泽栋合伙 指 保定泽栋企业管理服务中心（有限合伙） 《公司章程》 指 鼎阳智电慧服科技股份有限公司章程 高管、高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等公司章程规 定的高级管理人员 联讯证券、主办券商 指 联讯证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭亚宁、主管会计工作负责人苗海涛及会计机构负责人（会计主管人员）苗海涛保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为鼎阳长园，持股比例高达 86.13%；公司实际控 制人为郭亚宁和郭树维，二人合计持有鼎阳长园股权比例为 100.00%；郭亚宁为聚邦泰合伙、泓卓合伙、泽栋合伙的执行事 务合伙人，能够实际控制三合伙企业对公司 13.43%的股权；郭 亚宁、郭树维能够实际控制公司股权比例合计高达 99.56%，且 郭亚宁担任公司董事长、总经理及公司控股股东鼎阳长园的执 行董事。虽然公司已建立健全法人治理结构，并且制定了较为 完善有效的内部控制制度，但是公司控股股东、实际控制人仍 能利用其持股优势和职权，通过行使表决权等方式直接或间接 影响公司的重大经营管理决策，公司决策存在向大股东利益倾 斜的可能性，公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 6 月由有限公司整体变更为股份有限公司，公司 制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、《关联交易管理 办法》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投 资管理办法》等制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司及 管理层对规范运作的意识有待提高，公司对相关制度和内部控 制的设计需要不断改善，公司管理层对上述规则的理解和执行 尚需要在公司运营过程中不断完善，员工对于内部控制的执行 效果有待考察。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相 关内部控制制度不能有效执行的风险。 应收账款余额较大的风险 公司报告期期末应收账款余额为 64,800,630.39 元，占同期末资 产总额的比例为 34.10%。随着公司业务规模的扩大，应收账款 余额可能仍将保持在较高水平。虽然公司的应收账款有较好的 回收保障，形成坏账损失的风险较小，但较高的应收账款仍会 给公司带来一定的运营资金压力，可能对公司的生产经营产生 不利影响。 生产经营的季节性风险 公司主要从事配电设备的生产及销售，报告期内的主要客户为 电力系统供电企业和房地产公司等非电力系统企业。受用户采 购习惯、项目施工进度、资金管理和结算方式的影响，本行业 销售与回款存在季节性。 产业政策风险 公司主要从事高低压配电控制设备的研发、生产、销售、技术 服务以及电力工程施工和电力设施的承装、承修、承试业务。 产品和技术均属于国家产业政策鼓励发展的方向，近年来国家 出台了一系列产业政策，如国务院颁布的《关于“十三五”期间实 施新一轮农村电网改造升级工程意见的通知》等。受产业政策 影响，行业总体发展较快。尽管如此，若国家的产业政策生变 化，电力行业发展速度放缓，或者能源建设的政策执力度放缓， 将会影响公司所属行业的发展，进而影响公司的经济效益。 市场竞争风险 近年来，随着我国电力、铁路等行业投资的快速增长以及市政 建设、房地产领域的持续发展，配电设备市场需求旺盛，带动 了该行业的快速增长。因此越来越多的企业进入该行业，行业 产能快速扩张，市场竞争加剧，但大多数企业仅能生产中低档 产品。此外，国际知名品牌通过国内建厂、合资并购等手段抢 占国内市场，也将导致进一步的竞争加剧。如果公司不能采取 积极的应对措施，如继续加大研发投入、增强管理能力、引进 高端技术人才等，则有可能在市场竞争中被淘汰。 客户集中风险 公司在 2017 年度前五大客户累计营业收入占当期收入总额比重 为 54.30%，虽然公司积极拓展业务渠道，公司仍然存在客户集 中风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 鼎阳智电慧服科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dinyoung Intelligent Electric Power Service Technology Co., Ltd. 证券简称 鼎阳智电 证券代码 839639 法定代表人 郭亚宁 办公地址 保定市恒滨路 118 号 二、 联系方式 董事会秘书 王素恩 是否通过董秘资格考试 是 电话 0312-6272339 传真 0312-6272305 电子邮箱 524838176@ 公司网址 联系地址及邮政编码 保定市恒滨路 118 号 071051 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-07-25 挂牌时间 2016-11-08 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造-配电开关 控制设备制造 主要产品与服务项目 主要从事高低压配电控制设备的研发、生产、销售、技术服务以 及电气项目施工和电力设施的承装、承修、承试业务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 54,740,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 鼎阳长园（北京）企业管理有限公司 实际控制人 郭亚宁、郭树维 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9113060577772821XQ 否 注册地址 保定市恒滨路 118 号 否 注册资本 5474 万元 是 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、 四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王道仁 刘宝刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,870,742.24 108,816,829.84 19.35% 毛利率% 26.40% 35.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,441,864.17 8,238,789.34 -33.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,383,158.83 10,614,050.10 -68.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.11% 11.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.80% 14.68% - 基本每股收益 0.10 0.16 -37.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 190,055,481.15 175,380,367.47 8.37% 负债总计 95,883,220.65 96,656,574.91 -0.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 94,172,260.50 78,723,792.56 19.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.48 16.22% 资产负债率%（母公司） 52.65% 56.30% - 资产负债率%（合并） 50.45% 55.11% - 流动比率 1.38 1.18 - 利息保障倍数 5.04 4.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,222,940.11 59,307,188.58 -84.45% 应收账款周转率 2.25 2.43 - 存货周转率 9.88 8.64 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.37% 6.63% - 营业收入增长率% 19.35% 75.96% - 净利润增长率% -33.95% 53.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 54,740,000 53,240,000 2.82% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 334,744.73 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,520,000.00 对外委托贷款取得的损益 532,880.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,381.40 非经常性损益合计 2,422,006.28 所得税影响数 363,300.94 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,058,705.34 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 公司 2018 年 2 月 27 日披露的业绩快报公告中，披露的“归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 的净利润”金额为 3,836,106.96 元；本报告期内，公司实现的“归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益的净利润”为 3,383,158.83 元，差额为 452,948.13 元，主要原因为：业绩快报公告中，未考虑“对 外委托贷款取得的损益”影响。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 1、行业及主营业务 根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T4754–2011），公司所处行业为电 气机械及器材制造业中的输配电及控制设备制造（代码：C382）。公司主要从事高低压配电 控制设备的研发、生产、销售、技术服务以及电力设施的承装、承修、承试业务。 2、 产品与主要服务 鼎阳智电专注于配电产品研发生产、电力工程项目总包、综合能源管理系统开发，并投 身光伏电站建设与运营，开展售电业务，面向客户提供全面、优质的电建后市场增值服务， 围绕客户需求形成了从发电、配电产品、电力工程、运维管理平台、后期代维、增值服务的 全方位、围绕客户电力应用的全生命周期服务体系，各业务板块互为支撑、收入多元化、可 持续，模式具有一定壁垒，符合客户需求，进一步增强公司竞争力，商业模式业界领先。 （1）配电产品 经过多年的积累，公司掌握了空气绝缘共箱式环网柜技术、智能测控技术、智能监控计 算机后台技术等核心技术，这些技术广泛应用于高低压配电控制设备的研发、生产过程中， 目前公司利用以上关键资源要素生产出高低压配电控制设备并完成了诸多城、农网配电工程 及电气项目。配电产品为公司提供了稳定的发展基础和良好的现金流。 （2）工程总包 鼎阳智电旗下工程公司，公司拥有 110KV 及以下电力工程施工总承包三级资质，送变电 工程专业承包三级资质，承装（修、试）电力设施许可四级资质，电力工程总包业务为公司 贡献了巨大的收入规模和丰厚的利润，是公司发展的基础板块，保证了公司新技术、新业务、 新模式的研发与实践。工程公司也是公司未来参与增量配网建设的重要优势基础，目前鼎阳 智电已经在河北、广西等地与政府密切沟通新区的增量配网建设事宜。 （3）新能源电站建设 公司拥有光伏领域丰富的资源，承接了新能源类 EPC 项目，开展了光伏系统集成贸易、 新能源项目的中介服务、技术输出以及新技术新工艺的推广。 （4）能源互联网管理 公司基于多年行业经验，凭借对客户需求的精准把握以及对未来趋势的准确判断，开发 能源互联网领域的综合能源管理平台，通过对配电设备、用电设施的实时在线监控、数据采 集，提供无人值守、节能诊断、故障预判等综合能源管理平台。 （5）电建后市场增值服务 公司为中大型企业提供电力运维业务，主要包括试验、检测类、设备综合评判类，提供 技术方案咨询及工程改造、事故应急抢修、运行数据采集、材料设备集采、设备整体代维， 公司在运维领域拥有丰富的经验和超强的技术团队。 （6）售电业务 公司密切关注国家电力体制改革政策，已经获得河北全境、山东、甘肃、天津等地的售 电资质，凭借多年资源积累，在电厂、客户两端拥有良好的基础，伴随政策的进一步放开， 售电业务有望获得进一步突破。 3、客户类型 公司客户群体主要集中在国家电网以及房地产开发公司和厂矿企业，如国网河北省电力 公司保定供电分公司、广西电网有限责任公司南宁供电局、国网河北省电力公司物资分公司、 天津市武清送变电工程有限公司、国网天津市电力公司、长城公司、华融地产等。未来公司 综合能源管理平台及电建后市场增值服务将面向更广泛客户开展销售，客户群进一步扩展至 所有中大型企业。 4、销售模式 公司销售主要采取直销的模式。 在直销模式下，公司通过参与招投标或直接与客户洽 谈的方式来获得订单。由于公司产品多为非标准化产品，公司生产主要采用以销定产的订单 式生产模式。公司拥有范围较广的销售网络，业务能力较强的销售人员，覆盖了一定的市场 范围，销售人员与客户互动较多，能够及时将客户的需求反馈给公司。公司凭借高质量的产 品和良好的售后服务，与每个客户建立起长期、稳定的合作关系。公司依靠上述的关键资源 获取订单并高效履行，以此为公司带来了稳定的收入和现金。 公司的商业模式较上年增加了新能源电站建设、能源互联网管理、电建后市场增值服务、 售电业务模块。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 核心竞争力分析： 1.管理团队成熟，对行业有深刻的洞察，运营经验丰富 鼎阳智电以董事长郭亚宁为首，构建了完善的公司治理团队，其中技术、营销、生产管 理人员均有 10 年以上行业从业经验，研发团队新招募多名上市公司从业人员，多数高管拥 有公司股权，保持了对企业较高的忠诚度，保证了经营管理团队的稳定。公司挂牌后，公司 管理团队凭借对行业的深刻洞察，围绕扶贫、电改等国家政策和能源互联网发展，制定了新 的发展战略，并在业界首提“电建后市场”服务概念，开展二次创业，管理团队精诚协作， 锐意进取、勇于创新，积极探索，勤奋敬业，在公司内形成了良好的发展氛围。 公司通过内部双创，广泛合作，构建了适应时代发展的企业文化。 2.业务板块布局完善，传统板块与新兴板块稳健发展 鼎阳智电在原有智能配电产品研发生产、电力工程项目总包基础上，紧抓行业发展机遇 与政策红利，新增加扶贫光伏发电、售电、综合能源管理信息化平台，以及包含代维、节能、 故障诊断与分析的电建后市场增值服务四个新兴业务板块。设备制造与工程总包两个传统板 块，目前具有良好的盈利能力和现金流，发展稳健；四个新兴板块，系鼎阳智电基于原有的 客户、研发能力、服务能力，伴随科技发展、政策落地自然延展的新业务，与原有业务有机 结合，是原有产品与服务的进一步延展，具有深厚的基础，能最大限度的承接原有业务的边 界效益，降低新业务研发、拓展成本，将进一步提升公司盈利能力与竞争实力。 3.有战略、有战术，注重创新，有研发、有合作，理念先进，发展有保障； 鼎阳智电战略之核心是专注电力行业，做产品、做服务、做生态 生态：指通过客户需求自发体现+产业链+服务模式，满足客户需求；联合细分行业专精 企业；构建共同服务能力。 合作：做好终端客户服务的同时，发展合作伙伴关系；让客户满意，为伙伴赋能以共赢 方式助合作伙伴成功。 在公司级战略上，秉承“亲近客户的服务战略”，以客户为核心，继续坚持“做中国电 力行业第一品牌服务商”的企业愿景，在管理上贯彻 7S 模式，创业上奉行“精益”创业理 念，遵循价值取胜，平台思维、互联网思维，保持与时代同步和快速发展。 4.掌握智能电网全产业链核心关键技术 鼎阳智电配备了国内外先进的生产设备和全自动检测设备等。公司拥有 193 人的强大专 业团队，其中：高级职称人员 2 人；中级职称人数 17 人，荣获 5 项发明专利，26 项实用新 型专利、4 项软件著作权，连续多年获得国家电网合格供应商资质和国家级“守合同、重信 用”“高新技术企业”企业称号。 根据客户要求以产品功能集成、大数据采集、云计算分析、实时监测、远程操控等技术 模块，不断开发新产品、新系统。为客户提供低成本、高性能一站式智慧配电解决方案。该 方案不仅实现了配电系统建设一站式，而且实现了配电系统运行维护智能化和专业化，同时 还实现了配电系统工况管理和节能智能化。 5.营销签单能力强劲、发展后劲十足 在研发、生产、服务能力的基础上，鼎阳智电强大的营销能力，加速了公司发展，2017 年公司业绩实现 19.35%的增长，作为国网和南网合格供应商，业务开展范围囊括河北、天 津、广西、甘肃等多个省区市。同时，公司积极开展业扩项目，涌现出了有影响力和能长久 合作或全方位合作的重点企业。 公司地处京津冀经济圈核心位置保定市，区位优势明显、交通便捷通畅、未来面临广阔 的发展机遇。伴随京津冀一体化进程的加快，公司所在区域的投资、建设、经济环境进一步 优化。 特别是雄安新区的成立，是以习近平同志为核心的党中央深入推进京津冀协同发展 作出的一项重大决策部署，对于集中疏解北京非首都功能，探索人口经济密集地区优化开发 新模式，调整优化京津冀城市布局和空间结构，培育创新驱动发展新引擎，以促进北部地区 的区域和经济发展，并弥合首都与周围的工业农村地区的经济差距，具有重大现实意义和深 远历史意义，对公司发展更是带来利好消息。 6.市场地位 公司成立多年以来，凭借满足客户定制化需求的产品设计、稳定可靠的产品质量、优质 的售后服务逐渐获得了客户的认可。公司产品在国网河北省电力公司、南方电网的多次招投 标项目中中标。根据国网河北省电力公司公布的招标数量，并且结合我司在国网河北省电力 公司的报告期内中标数量分析 7.比较优势 公司在传统配电产品与工程总包业务拓展过程中，国网、南方电网竞标过程中，公司已 有的产品+工程双重资质，成为重要优势；在业扩客户的拓展中，公司的业务模块前后能够 很好。 8.竞争劣势 公司目前在产品和技术研发方面仍处于上升期，尚未建立坚强的竞争壁垒；此外，在除 河北、甘肃、广西、天津、辽宁区域外的公司品牌、产品品牌具有优势外，其他区域仍需市 场培育，业务拓展仍有待加强，营销团队需要进一步扩充。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司在市场及客户的构成方面采用多元化战略，积极维护原有客户关系，加大 力度扩展配电产品、工程总包的业务范围，报告期内公司主营业务收入有所增长，同时公司 强化了有效的科学管理体系，加速了公司规范治理、管理效率、品牌建设、风险控制管理等 综合能力的提升。 1.财务状况、经营成果和现金流量 报告期内，公司实现营业收入 129,870,742.24 元，同比增长 19.35%；实现营业利润 8,592,502.46 元，同比下降 31.73%；实现净利润 5,441,864.17 元，同比下降 33.95%。原因： 1）2017 年行业竞争加剧，公司在投标过程中竞争激烈，原材料采购价格的上升对公司产品 成本增长也有一定影响，同时为增强员工稳定性，提升工资薪酬；2）2017 年公司布局智能 电网全产业链一站式服务，初涉新能源和售电业务，为了开拓市场，增加客户黏性，新业务 毛利率较低。故导致了本期公司综合毛利率由去年的 35.94%降低到本年的 26.40%；三项费 用合计 26,082,562.68 元，同比下降 0.48%，公司加大研发投入力度，研发支出增幅达 30% 以上，高薪引进高级管理人才，提升工资薪酬，同时加强内部管控，使其他管理费用、财务 费用有所下浮；以上因素综合影响，导致公司营业利润、净利润与上年同期相比均有所下降。 截止报告期末，公司总资产为 190,055,481.15 元，同比增长 8.37%；所有者权益合计为 94,172,260.50 元，同比增长 19.62%，主要是由于本期股权融资和未分配利润增加所致；报 告期末，公司负债总计 95,883,220.65 元，同比减少 0.80%，变化不大。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 9,222,940.11 元，较去年同期 59,307,188.58 元下降 84.45%，主要是由于公司收到其他与经营活动有关的往来款项与去年 同期相比减少幅度较大和本期鼎阳工程收入增长幅度较大，相应购买购买商品或劳务需求增 幅较大且大部分货款本期采用银行电汇形式结算；投资活动产生的现金流量净额为 19,492,490.49 元，主要是由于公司去年为了提高资金周转效益发生的 2,000 万元委托贷款 于本年度收回所致；筹资活动产生的现金流量净额为-8,423,521.18 元，主要影响因素包括： 公司本期结合资金使用情况，减少财务费用支出、降低资金成本，到期偿还了 1630 万元的 银行短期借款所致。 2.目标实现情况 公司 2017 年预计实现销售收入 1.40 亿元，实际实现销售收入 1.3 亿元，报告期内，公 司在原有客户基础上，积极开拓市场，新增或加强了京津冀、广东等区域业务拓展，同时加 大了研发投入力度，研发支出增幅达 30%以上，增加了产品竞争力，保证了公司销售目标的 实现。 3.报告期内业务开拓情况 2017 年，公司积极的拓展市场并新增广东、北京等区域市场客户，同时深耕河北、天 津等区域市场客户；同时子公司鼎阳工程利用自身资质优势扩大工程总包的业务量，在国家 电网招投标中多次中标，工程收入得以大幅增长。 (二) 行业情况 1．行业现状 国家关于电力体制改革的推动力度进一步加大，新一轮电改自 2015 年启动，推进时间 届满两年。改革从政策出台到局部试点，再到配套文件落地、大刀阔斧全面推进，改革进程 稳健快速，虽部分领域低于市场预期，但电改正在缓慢改变传统电力市场秩序与格局。在中 央强力推进，地方策略执行电力供给侧改革的背景下，电改有望在未来两年全面提速迎来爆 发期。《有序放开配电网业务管理办法》等政策的出台与落地，促使配网建设的放开加速， 发电、售电两端的市场化趋势不可抗拒，民营资本迎来机遇，设备、工程、配售电业务、增 量配网域将迎来巨大的发展机会。 在业扩工程领域，业主对电建公司认可度进一步提升，在地方政府干预下，业扩新居配 领域打破电网企业垄断成为趋势，为电建企业提供了新的发展机遇。新能源汽车快速增长的 带来的充电桩建设需求也给在工程、能源管理平台方面提供了新的历史机遇。 物联网、互联网、大数据、储能领域的技术发展为智能配电产品的升级，综合能源监测 与管理平台的发展提供了基础。国家发改委、国家能源局和工信部联合发布《关于推进“互 联网+”智慧能源发展的指导意见》，提出了未来十年中国能源互联网发展的路线图。能源 互联网是能源下一阶段的运行形态与制高点，占领它已经上升为国家战略。 2.行业发展趋势 近年来，我国电力工业呈高速增长态势，为输配电及控制设备制造业带来空前的发展机 遇。同时，国民经济快速增长带动了全社会用电量尤其是工业用电量的快速增长。未来 10 至 20 年，我国电网投资和电气投资依然会继续保持快速增长。新增装机配套的输配电设备需 求、现有线路维修更新的输配电设备需求、大中城市建设所产生的输配电设备需求、新一轮 农村电网改造升级工程所产生的输配电设备需求，为我国输配电及控制设备行业的发展奠定 了坚实的基础。工程总包业务迎来农网改造及输配电建设市场的进一步放开，市场空间巨大。 能源互联网与售电范畴迎来新兴机遇。 3.市场竞争现状 近年来，随着我国电力、铁路等行业投资的快速增长以及市政建设、房地产领域的持续 发展，配电设备市场需求旺盛，带动了该行业的快速增长。因此越来越多的企业进入该行业， 行业产能快速扩张，市场竞争加剧，但大多数国内企业仅能生产中低档产品。此外，国际知 名品牌通过国内建厂、合资并购等手段抢占国内市场，也将导致进一步的竞争加剧。如果公 司不能采取积极的应对措施，如继续加大研发投入、增强管理能力、引进高端技术人才等， 则有可能在市场竞争中被淘汰。 能源互联网领域竞争逐步呈现，售电业务竞争激烈。 4.重大事件对公司的影响 国家关于电力体制改革方面，后期有望出台改革力度更大的指导性文件，打破原国有企 业垄断，民营企业有望获得更大的发展空间。 5.周期波动 与宏观经济周期波动一样，电力行业周期波动的长度与幅度大致相同，未来两年国内经 济平稳，工业产能逐步复苏，社会用电量逐步增加，预计巨幅波动可能性较小，市场需求与 供给波动趋于平缓，未来国家重点新区等建设将进一步刺激市场需求，长期利好。受用户采 购习惯、项目施工进度、资金管理和结算方式的影响，配电产品与工程总包业务存在季节性 波动，生产、经营的季节性波动较其他行业明显，需要公司更强的生产组织与管理能力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 50,047,045.48 26.33% 29,957,772.09 17.08% 67.06% 应收账款 61,347,119.84 32.28% 47,925,102.25 27.33% 28.01% 存货 10,607,915.61 5.58% 8,732,847.74 4.98% 21.47% 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 46,588,518.90 24.51% 49,838,358.01 28.42% -6.52% 在建工程 - - - - - 短期借款 34,000,000.00 17.89% 50,300,000.00 28.68% -32.41% 长期借款 - - - - - 资产总计 190,055,481.15 - 175,380,367.47 - 8.37% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司 2017 年末货币资金较 2016 年末增加 67.06%，主要原因系：本报告期内收回上 期委托贷款 2000 万元以及经营活动产生的现金流量净额有一定程度的结余所致。 2、公司 2017 年末短期借款较 2016 年降低 32.41%，主要原因系：公司本期结合资金使 用情况，减少财务费用支出、降低资金成本，到期偿还了 1630 万元的银行短期借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 129,870,742.24 - 108,816,829.84 - 19.35% 营业成本 95,586,396.49 73.60% 69,707,249.90 64.06% 37.13% 毛利率% 26.40% - 35.94% - - 管理费用 19,961,052.87 15.37% 19,542,884.21 17.96% 2.14% 销售费用 3,983,686.59 3.07% 3,422,916.94 3.15% 16.38% 财务费用 2,137,823.22 1.65% 3,241,663.89 2.98% -34.05% 营业利润 8,592,502.46 6.62% 10,389,126.53 9.55% -17.29% 营业外收入 34,381.40 0.03% 315,279.12 0.29% -89.09% 营业外支出 - - 1,728.18 0.00% -100.00% 净利润 5,441,864.17 4.19% 8,238,789.34 7.57% -33.95% 项目重大变动原因： 1.报告期内，公司营业成本较 2016 年增加 25,879,146.59 元，同比增长 37.13%。主要 原因是随着公司营业收入的增长，营业成本也相应的增长；同时，营业成本增长幅度大于营 业收入增长幅度，主要原因是行业竞争加剧，公司中标价格较低、原材料价格上涨、生产工 人工资提高等，导致营业成本增长幅度较大。 2.报告期内，公司财务费用较 2016 年降低 1,103,840.67 元，同比降低 34.05%，主要 原因是公司结合资金使用情况，降低资金成本，到期偿还了 1630 万元的银行短期借款，利 息支出有所减少。 3.报告期内，公司营业利润较 2016 年降低 1,796,624.07 元，同比降低 17.29%，主 要原因是 1）行业竞争加剧，公司在投标过程中竞争激烈，下游行业竞争激烈导致收益降低， 上游供应商材料收到所属行业影响，采购成本增加，同时为增强员工稳定性，提升工资薪酬； 2）2017 年公司布局智能电网全产业链一站式服务，初涉新能源和售电业务，为了开拓市场， 增加客户黏性，新业务毛利率较低。上述因素综合影响导致了公司本期毛利率降低，公司加 大研发投入力度，研发支出增幅达 30%以上，高薪引进高级管理人才，提升工资薪酬，从而 影响公司营业利润降低； 4.报告期内，公司营业外收入较 2016 年降低 280,897.72 元，同步降低 89.09%。主要 原因是公司依据财政部于 2017 年度修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》规定，本 期将收到的企业挂牌新三板政府奖励资金 1,500,000.00 元在财务报表“其他收益”项目列示， 2016 年度收到的保定国家高新区管委会的企业挂牌新三板奖励资金 300,000.00 元在财务报 表“营业外收入”项目列示。 5.报告期内，公司营业外支出较 2016 年降低 1,728.18 元，同比降低 100.00%，主要原 因是 2016 年度子公司外地施工项目在预缴增值税工作中，因项目决算金额与期初预算金额 差异产生的多缴纳税金附加。 6.报告期内，公司净利润较 2016 年降低 2,796,925.17 元，同比降低 33.95%。主要原 因是行业竞争激烈，2017 年农网工程项目、国网设备项目中标价格有所下降，致使配电设 备和工程业务毛利率与上年同期相比均有所降低，从而影响本期净利润降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 129,337,862.09 108,762,568.83 18.92% 其他业务收入 532,880.15 54,261.01 882.07% 主营业务成本 95,586,396.49 69,707,249.90 37.13% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 高低压成套设 备 43,418,257.44 33.57% 60,006,721.97 55.17% 其他类 5,682,820.58 4.39% 9,137,842.04 8.40% 工程收入 80,236,784.07 62.04% 39,618,004.82 36.43% 报告期内，公司营业收入较 2016 年度增加 2,105.39 万元，同比增加 19.35%；主要原 因是：1.报告期内，高低压成套设备较 2016 年减少 1,658.85 万元，主要原因是行业竞争 激烈,其中广西市场较 2016 年下降 81%；2、报告期内，工程收入较 2016 年增长 4,061,88 万元，主要原因为公司利用自身资质优势加大力度扩大工程总包的业务量，在经营范围中 加入新能源光伏、工程代维等新项目且业务量不俗，工程收入得以增长，其中河北地区实 现工程收入 7437.74 万元。 按区域分类分析： □适用√不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 国网河北省电力有限公司保定供 电分公司 43,209,168.26 33.27% 否 2 丰宁满族自治县鼎元光伏科技有 限公司 8,108,108.18 6.24% 否 3 广东科源电气有限公司 8,856,111.97 6.82% 否 4 国网河北省电力有限公司保定市 清苑区供电分公司 5,571,207.73 4.29% 否 5 龙元建设集团股份有限公司 4,781,164.22 3.68% 否 合计 70,525,760.36 54.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 中盛阳光新能源科技有限公司 11,668,456.80 13.12% 否 2 河北恒澜劳务派遣有限公司 4,566,265.00 5.14% 否 3 河北泽宇篷布有限公司 3,880,826.39 4.36% 否 4 河北志信达人力资源服务有限公 司 3,406,495.00 3.83% 否 5 保定市莲池区洪远租赁部 3,281,591.00 3.69% 否 合计 26,803,634.19 30.14% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,222,940.11 59,307,188.58 -84.45% 投资活动产生的现金流量净额 19,492,490.49 -27,841,574.37 170.01% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,423,521.18 -17,617,517.05 52.19% 现金流量分析： 1.报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额较 2016 年度降低 84.45%，主要原因为 （1）报告期内，公司收到其他与经营活动有关的往来款项与去年同期相比减少幅度较大。 （2）本期鼎阳工程收入增长幅度较大，相应购买购买商品或劳务需求增幅较大且大部分货 款本期采用银行电汇形式结算。 2.报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较 2016 年增长 170.01%，主要原因是 本期公司收回了 2016 年度委托中国农业银行股份有限公司保定建华支行向保定百润商贸有 限公司提供委托贷款 2,000.00 万元。 3.报告期筹资活动产生的现金流量净额较 2016 年增长 52.19%，主要原因是公司本期结 合资金使用情况到期偿还了 1630 万元的银行短期借款，上年同期偿还的银行短期借款数额 为 2370 万元，相比本期多偿还了 740 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、保定鼎阳电力工程有限公司为本公司全资子公司，公司持有其 100%的股权。 保定鼎阳电力工程有限公司，成立于 2007 年 11 月 19 日，统一社会信用代码为 91130605669064292C，公司类型为有限责任公司（法人独资），法定代表人郭亚宁，注册资 本 5000.00 万元整，住所为保定市竞秀街 677 号火炬产业园 2 号楼北侧 2 单元 2 层，经营期 限自 2007 年 11 月 19 日至 2027 年 11 月 18 日，经营范围为“送电线路(含电缆工程)、变 电站（所）、电力工程安装（限在其资质等级许可的范围及有效期内从事经营活动）；光伏设 备及元器件制造（仅限分支机构经营）；公共安全监测服务；电气项目咨询、设计及技术服 务；电气设备、电力系统的运行、维护、维修及技术服务；水电暖通风及设备安装；装饰装 修；输变电设备、 绝缘防护材料销售及施工；五金交电、建筑材料销售。（经营范围中属于 法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法经过批准后方可经营）”。 主要业务：电气项目施工和电力设施的承装、承修、承试业务等。 鼎阳工程 2017 年度实现营业收入 80,566,053.21 元，实现净利润 11,099,990.99 元。 2、公司于 2017 年 3 月设立全资子公司鼎阳智电技术研究院（北京）有限公司并取得了 北京市工商行政管理局朝阳分局颁发的《营业执照》，基本情况如下： 统一信用机构代码：91110105MA00CF4D5U 类型：有限责任公司（法人独资） 住所：北京市朝阳区广顺北大街 33 号院 1 号楼 3 层 301 内 A120 号 法定代表人：郭亚宁 注册资本：500 万元 经营范围：工程和技术研究；技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务； 产品设计；软件开发。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资情况。 报告期内，公司存在委托贷款，具体情况如下： 2016 年 11 月 24 日第一届董事会第六次会议审议通过了《关于公司向保定百润商贸 有限公司提供委托贷款的议案》，同意公司通过中国农业银行股份有限公司保定建华支行向 保定百润商贸有限公司提供委托贷款 2,000 万元，公司于 2016 年 12 月 14 日与中国农业 银行股份有限公司保定建华支行签订一般委托贷款合同，借款人为保定百润商贸有限公司， 同时公司与保定市东源贸易有限公司签订保证合同， 由保定市东源贸易有限公司对上述委 托贷款承担连带担保责任。该笔委托贷款已于 2017 年 8 月收回。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,644,921.82 5,047,862.13 研发支出占营业收入的比例 5.12% 4.64% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科以下 20 50 研发人员总计 23 53 研发人员占员工总量的比例 15.23% 27.89% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 31 29 公司拥有的发明专利数量 5 5 研发项目情况： 2017 年公司研发投入金额 6,644,921.82 元，相比去年同期增长 31.64%；研发投入占营 业收入的比例为 5.12%，公司多年来注重低成本创新发展，结合行业未来发展、客户需求等 综合因素，在现有产品、服务基础上，积极引入互联网思维、物联网技术，加大智电云网投 入力度,目前智电云网 v1.0 版上线，实现了需求广场、集中采购等核心功能，拥有注册用户 184 名。 研发投入最近几年保持高投入，以期塑造公司综合、前瞻的产品、技术、服务研发能力。 公司研发中心积极开展自主研发，拥有专利 31 项；吸引行业内高素质人才加入，目前 公司拥有研发人员 53 人，其中硕士 3 人，本科 50 人，人员数量和比例都有较大幅度增加； 公司积极与外部专业机构进行产学研探索，广泛合作，与华北电力大学、中科院电工研究所 部分专家、北京天合知识产权转化中心有着密切的沟通与协作。 公司智慧配电产品取得长足进展，由本地版能源管理平台，逐步向智电云、综合能源管 理平台升级，完成了初期的规划与研发工作，开始逐步推广。 公司在创新、研发方面的进展，将进一步增强公司的竞争力，对丰富产品、服务组合， 优化客户结构，增强公司的盈利能力、构筑竞争壁垒方面有重要意义。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、收入确认 请参阅财务报表附注四（二十四）所述。 关键审计事项 应对措施 鼎阳智电主要从事电力设备的销售及电力工程施 工业务，2017 年鼎阳智电营业收入为人民币 129,870,742.24 元，较上年增长 19.35%，鉴于营 业收入是鼎阳智电的关键业绩指标之一，因此我们 将收入确认确定为关键审计事项。 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括： 1、了解被审计单位及其环境时获取的信息，检查 营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则 的规定并保持前后期一致；获取合同中标信息，并 检查合同，将合同中的验收条款、收款条款等与收 入确认相关的条款单独摘录，检查收入确认时点是 否合理，外部依据的检查包括但又不限于订单、中 标信息、出库单、送货清单、验收单等，报告期内 确认收入的产品订单的数量和构成情况，产品订单 数量和构成是否符合业务特点。 2、实施分析程序，对分析出现的重大或异常情况 实施进一步细节测试或进行原因注释，分析毛利率 变动影响因素。 3、对营业收入实施截止测试，检查核对确认收入 日期和客户签收单、验收单日期一致，产品数量、 规格是否一致、检查工程施工收入的确认时间与客 户出具的验收报告日期是否一致。 4、报告期内随机抽取部分发货单，销售订单，物 流公司发运单、客户签收单、客户验收单、施工验 收报告，检查是否在正确的期间入账，必要时做出 审计调整； 5、对前五大客户，函证报告期销售发生额、各期 末应收账款余额进行函证，并对函证过程实施控 制，由事务所审计人员直接寄出，并要求对方将回 函直接寄回会计师事务所，保证函证受控。 6.检查期后收款情况，尤其关注账龄超过 1 年以上 的应收账款，是否已经收回。关注期后是否发生大 额退货，并冲减当期收入。 2、应收款项减值准备 关键审计事项 应对措施 2017 年 12 月 31 日，鼎阳智电合并报表应收账款及 其他应收款的余额合计 70,924,816.88 元，坏账准 备合计为 3,675,825.02 元。由于应收款项的账面 我们针对应收账款减值准备执行的主要审计程序 包括： 1、对鼎阳智电信用政策及应收款项管理相关内部 价值较高，占合并收入的比重 47.24%，对财务报表 影响较为重大，坏账准备的计提涉及管理层的专业 判断，我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键 审计事项。 控制的设计和运行有效性进行了评估和测试。 2、分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包 括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单 独计提坏账准备的判断等。 3、通过分析鼎阳智电应收账款的账龄和客户信誉 情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情 况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。 4、分析计算鼎阳智电资产负债表日坏账准备金额 与应收款项余额之间的比率，结合合同约定的信用 期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分 析应收账款坏账准备计提是否充分； 5、获取鼎阳智电坏账准备计提表，检查计提方法 是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金 额是否准确。 6、关注检查账龄较长的大额应收账款的客户真实 财务状况，对于已经出现逾期、违约现象的应收账 款，其可收回金额的预测使用的相关假设和参数是 否合理。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1.重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求， 将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产 交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 本次会计政策变更受影响的报表项目如下： 受影响的报表项目名称 影响金额 其他收益 1,520,000.00 营业外收入 -1,520,000.00 资产处置收益 334,744.73 营业外收入 -335,109.94 营业外支出 -365.21 2.报告期内，公司主要会计估计未发生变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 报告期内，公司与上期相比增加 1 家子公司，为鼎阳智电技术研究院（北京）有限公司。 该公司成立于 2017 年 3 月，具体情况如下： 公司名称：鼎阳智电技术研究院（北京）有限公司 统一信用机构代码：91110105MA00CF4D5U 类型：有限责任公司（法人独资） 住所：北京市朝阳区广顺北大街 33 号院 1 号楼 3 层 301 内 A120 号 法定代表人：郭亚宁 注册资本：500 万元 经营范围：工程和技术研究；技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务； 产品设 计；软件开发。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目 的经营活动。） (九) 企业社会责任 报告期内，公司依法纳税；依法保障员工的合法权益，给员工创造一个良好的工作氛围； 诚信经营，与客户、供应商形成良好的合作关系。作为一家公众公司，公司非常重视公益事 业，注重承担社会责任，积极参与社会公益活动。公司未来将持续履行社会责任，更加关注 社会中需要帮助的弱势群体，承担企业应尽的社会责任。 三、 持续经营评价 公司成立至今，经多年研发积累，逐步形成了强大的自主核心技术体系，公司拥有持续 经营所需要的研发资源；公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全 良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制 度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定，2017 年度，为了适应公司快速发展需要，加大高端精英管理人才的引进，为公司长期发展奠定了 坚实基础；报告期内，公司通过各类渠道吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，一方面补 充了企业成长的新鲜血液，另一方面巩固、增强了研发和管理团队，从而为企业持久发展提 供了坚实的人力资源保障。公司和员工未发生违法、违规行为。 报告期内，公司营业收入 129,870,742.24 元，净资产 94,172,260.50 元，公司拥有良 好的持续经营能力。最近 2 个会计年度连续盈利，不存在债券违约、债务无法按期偿还的情 况；公司董事、监事、高级管理人员正常履职；主要生产、经营资质均在有效期内正常续期， 未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 近年来，我国电力工业呈高速增长态势，为输配电及控制设备制造业带来空前的发展机 遇。同时，国民经济快速增长带动了全社会用电量尤其是工业用电量的快速增长。未来 10 至 20 年，我国电网投资和电气投资依然会继续保持快速增长。新增装机配套的输配电设备需 求、现有线路维修更新的输配电设备需求、大中城市建设所产生的输配电设备需求、新一轮 农村电网改造升级工程所产生的输配电设备需求，为我国输配电及控制设备行业的发展奠定 了坚实的基础。工程总包业务迎来农网改造及输配电建设市场的进一步放开，市场空间巨大。 能源互联网与售电范畴迎来新兴机遇。 市场竞争现状 近年来，随着我国电力、铁路等行业投资的快速增长以及市政建设、房地产领域的持续 发展，配电设备市场需求旺盛，带动了该行业的快速增长。因此越来越多的企业进入该行业， 行业产能快速扩张，市场竞争加剧，但大多数国内企业仅能生产中低档产品。此外，国际知 名品牌通过国内建厂、合资并购等手段抢占国内市场，也将导致进一步的竞争加剧。如果公 司不能采取积极的应对措施，如继续加大研发投入、增强管理能力、引进高端技术人才等， 则有可能在市场竞争中被淘汰。 能源互联网领域竞争逐步呈现，售电业务竞争激烈。 重大事件对公司的影响 国家关于电力体制改革方面，后期有望出台改革力度更大的指导性文件，打破原国有企 业垄断，民营企业有望获得更大的发展空间。 周期波动 与宏观经济周期波动一样，电力行业周期波动的长度与幅度大致相同，未来两年国内经 济平稳，工业产能逐步复苏，社会用电量逐步增加，预计巨幅波动可能性较小，市场需求与 供给波动趋于平缓，未来国家重点新区等建设将进一步刺激市场需求，长期利好。受用户采 购习惯、项目施工进度、资金管理和结算方式的影响，配电产品与工程总包业务存在季节性 波动，生产、经营的季节性波动较其他行业明显，需要公司更强的生产组织与管理能力。 (二) 公司发展战略 公司战略之核心是专注电力行业，做产品、做服务、做生态。 生态：指通过客户需求自发体现+产业链+服务模式，满足客户需求；联合细分行业专精 企业；构建共同服务能力。 合作：做好终端客户服务的同时，发展合作伙伴关系；让客户满意，为伙伴赋能以共赢 方式助合作伙伴成功。 在公司级战略上，确立了“亲近客户的服务战略”，以客户为核心，继续坚持“做中国电力 行业第一品牌服务商”的企业愿景，在管理上贯彻 7S 模式，创业上奉行“精益”创业理念， 遵循价值取胜，平台思维、互联网思维，保持与时代同步和快速发展。 (三) 经营计划或目标 1.2018 年公司将围绕智能电网关键技术六大业务维度（设备、新能源、工程、（配）售 电、代维、智电云网）均衡发展。深耕“发电、售电、设备、工程、增值服务”五个板块， 共建智电慧服平台； 2.关注节能、储能等领域的技术突破与产业政策，强化增值服务能力； 3.推行预算管理和资金中央银行制；各版块自负盈亏，各公共系统成本按人分担等以财 务分析、财务建议、财务调度为核心的经营方式。 (四) 不确定性因素 报告期内，公司不存在对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为鼎阳长园，持股比例高达 86.13%；公司实际控制人为郭亚宁和郭树维， 二人合计持有鼎阳长园股权比例为 100.00%；郭亚宁为聚邦泰合伙、泓卓合伙、泽栋合伙的 执行事务合伙人，能够实际控制三合伙企业对公司 13.43%的股权；郭亚宁、郭树维能够实 际控制公司股权比例合计高达 99.56%，且郭亚宁担任公司董事长、总经理及公司控股股东 鼎阳长园的执行董事。虽然公司已建立健全法人治理结构，并且制定了较为完善有效的内部 控制制度，但是公司控股股东、实际控制人仍能利用其持股优势和职权，通过行使表决权等 方式直接或间接影响公司的重大经营管理决策，公司决策存在向大股东利益倾斜的可能性， 公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险。 应对措施：为降低控股股东、实际控制人不当控制风险，公司比照上市公司的要求，已 经基本建立了与股份公司相适应的法人治理结构，在《公司章程》里制定了保护中小股东利 益的条款，制定了三会议事规则，制定了《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、 《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等制度，完善了公司内部控制制度。公司还 将通过加强对管理层培训等方式，不断增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督 促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 2.公司治理风险 公司于 2016 年 6 月由有限公司整体变更为股份有限公司，公司制定了较为完备的公司 章程、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《对外担保管 理办法》、《对外投资管理办法》等制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对 规范运作的意识有待提高，公司对相关制度和内部控制的设计需要不断改善，公司管理层对 上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善，员工对于内部控制的执行效果有 待考察。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：为应对上述风险，公司进一步加强规范管理，比照股转系统公司要求制定了 一系列规章制度。在主办券商的帮助下，公司管理层对公司治理中的运作，有了初步的理解， 公司董事、监事及高级管理人员也将加强学习，严格遵守各项规章制度，按照三会议事规则 等相关规则治理公司，以提高公司规范化水平。 3.应收账款余额较大的风险 2017 年 12 月 31 日应收账款余额为 64,800,630.39 元，占同期末资产总额的比例为 34.10%。随着公司业务规模的扩大，应收账款余额可能仍将保持在较高水平。虽然公司的应 收账款有较好的回收保障，形成坏账损失的风险较小，但较高的应收账款仍会给公司带来一 定的运营资金压力，在外部资金环境紧张时，可能对公司的生产经营产生不利影响 应对措施：为应对上述风险，公司确定了专职团队主抓该项工作，同时积极拓展新客户， 优化货款的账期和结算方式，在业务高速增长的同时控制应收账款的增长幅度，通过客户的 多样化，使应收账款账期做到长短期相结合，一方面不产生应收账款风险，确保总体风险可 控，另一方面使公司业绩良性增长。在公司内部，把销售回款作为销售团队绩效考核的重要 指标，促使全员认识到销售回款的重要性。 4.生产经营的季节性风险 公司主要从事配电设备的生产及销售，报告期内的主要客户为电力系统供电企业和房地 产公司等非电力系统企业。受用户采购习惯、项目施工进度、资金管理和结算方式的影响， 本行业销售与回款存在季节性。 应对措施：为应对上述风险，公司将积极研发新产品，通过产品品种的多元化，抵消部 分产品的周期影响。另外，公司积极开拓新的销售客户，多样化的客户群体，使销售项目丰 富，资金和结算方式长短期结合，缓解了季节性风险。 5.产业政策风险 公司主要从事高低压配电控制设备的研发、生产、销售、技术服务以及电力工程施工和 电力设施的承装、承修、承试业务。产品和技术均属于国家产业政策鼓励发展的方向，近年 来国家出台了一系列产业政策，如国务院颁布的《关于“十三五”期间实施新一轮农村电网 改造升级工程意见的通知》等。受产业政策影响，行业总体发展较快。尽管如此，若国家的 产业政策生变化，电力行业发展速度放缓，或者能源建设的政策执行力度放缓，将会影响公 司所属行业的发展，进而影响公司的经济效益。 应对措施：为应对上述风险，公司将加大市场开拓力度，积极了解市场动向，确保公司 产品紧跟市场变化。同时加大新产品研发力度，不断提升公司产品质量和性能，丰富产品品 类，使产品具有更广阔的应用领域，保持产品的核心竞争力。同时鼎阳智电拟在原有智能配 电产品研发生产、电力工程项目总包基础上，紧抓行业发展机遇与政策红利，投身光伏电站 建设与运营，开展售电业务， 面向客户提供全面、优质的电建后市场增值服务，围绕客户 需求打造从发电、配电产品、电力工程、运维管理平台、后期代维、增值服务的全方位、围 绕客户电力应用的全生命周期服务体系，进一步增强公司竞争力。 6.市场竞争风险 近年来，随着我国电力、铁路等行业投资的快速增长以及市政建设、房地产领域的持续 发展，配电设备市场需求旺盛，带动了该行业的快速增长。因此越来越多的企业进入该行业， 行业产能快速扩张，市场竞争加剧，但大多数国内企业仅能生产中低档产品。此外，国际知 名品牌通过国内建厂、合资并购等手段抢占国内市场，也将导致进一步的竞争加剧。如果公 司不能采取积极的应对措施，如继续加大研发投入、增强管理能力、引进高端技术人才等， 则有可能在市场竞争中被淘汰。 应对措施：为应对上述风险，公司在生产经营活动中将不断提升公司的综合实力。首先， 加大新产品研发力度，不断开发新产品，增加产品附加值以及提升产品质量和稳定性，打造 产品综合竞争力。同时，以客户为核心，积极发掘客户需求，增加服务的深度和广度，为客 户打造简便、安全、高效、智慧化的电力专业服务，以保证进一步增加增量并深挖存量客户 价值。 7.客户集中风险 公司在 2017 年度前五大客户累计营业收入占当期收入总额比重为 54.30%，虽然公司积 极拓展业务渠道，公司仍然存在客户集中风险。 应对措施：为应对上述风险，公司将通过扩大非电力系统客户来保持业绩与收入的持续 增长。公司近年来一直尝试增加新的产品类型，开辟国网之外电气项目的节能、代维（如房 地产、工厂、医院）等其他领域市场，以减少对电力市场的依赖程度。与此同时，公司的市 场开发计划：公司现有业务的省份是河北、甘肃、天津、安徽和广西五省市。未来将开发其 他省份区域业务。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是□否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 100,000.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 100,000.00 0.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告披 露时间 临时公告编 号 郭亚宁、郭树维 关联担保 50,000,000.00 是 2018 年 4 月 9 日 2018-018 保定长园电力技 术有限公司 销售配电产 品 6,837.61 是 2018 年 3 月 29 日 2018-005 保定长园电力技 术有限公司 销售元器件 191,452.99 是 2018 年 3 月 29 日 2018-006 总计 - 50,198,290.60 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，根据公司的业务需要向保定长园电力技术有限公司销售配电产品及部分元器 件，交易价格是在参考市场价的基础上由交易双方协商制定的，该等交易定价公允，符合公 司的日常经营需要，以上关联交易不存在损害公司及公司股东利益的情况，对公司的财务状 况、经营成果、业务完整性和独立性无重大影响。 公司实际控制人郭亚宁、郭树维为公司的银行借款提供担保，不向公司收取任何费用， 遵循自愿、公开的原则，不存在损害公司及其他股东利益的情形；上述关联担保是公司业务 发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的，不存在损害公司和其他股东利益的情况， 对公司的财务状况、业务完整性和独立性等无重大影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 公司对外投资事项： 1.2017 年 2 月份本公司拟与张志茹共同出资设立间接控股子公司河北鼎阳耀程新能 源开发有限公司（以工商行政管理部门核准名称为准），注册地为河北省承德市丰宁满族自 治县开发区路 10 号，注册资本为人民币 2,000 万元，其中本公司的全资子公司保定鼎阳 电力工程有限公司出资人民币 1,680 万元，占注册资本的 84.00%，张志茹出资人民币 320 万元，占注册资本的 16.00%。具体详见公司于 2017 年 2 月 27 日在全国中小企业股份转让 系统信息披露平台发布的《鼎阳智电慧服科技股份有限公司对外投资公告》（公告编号： 2017-008）； 该项对外投资工作暂时搁置，间接控股子公司未做工商登记工作。 2.本公司已于 2017 年 3 月份取得了北京市工商行政管理局朝阳分局颁发的《营业执 照》，基本情况如下： 公司名称：鼎阳智电技术研究院（北京）有限公司 统一信用机构代码：91110105MA00CF4D5U 类型：有限责任公司（法人独资） 住所：北京市朝阳区广顺北大街 33 号院 1 号楼 3 层 301 内 A120 号 法定代表人：郭亚宁 注册资本：500 万元 经营范围：工程和技术研究；技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务； 产品设计；软件开发。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。） (四) 承诺事项的履行情况 1.对所持股份进行锁定的承诺：公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌时，承 诺按照《公司法》、《业务规则》及《公司章程》的规定进行股份锁定。报告期内，未有违 反承诺情况。 2.关于避免同业竞争的承诺：为保障公司及公司其他股东的合法权益，避免同业竞争事 项，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了《避 免同业竞争承诺函》，承诺在其持有公司股份期间，承诺人及其控制的除公司以外的其他企 业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；不 直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系 的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济 组织的控制权。公司控股股东、实际控制人均愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部 经济损失。报告期内，未有违反承诺情况。 3.关于不占用公司资金的承诺：实际控制人郭亚宁、郭树维已经出具关于不占用公司资 产事项的承诺书，承诺自觉遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用 关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公 众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。报告期内，未 有违反承诺情况。 4.关于自愿限售的承诺：控股股东鼎阳长园（北京）企业管理有限公司就发行认购的股 份做出了自愿锁定承诺：新增股份 150 万股自发行完成股票登记之日起自愿限售 6 个月。 报告期内，未出现违反承诺情况。 5.关于股票发行的承诺:在股票发行过程中,公司已出具承诺，保证不在取得本次股票发 行登记函之前使用募集资金，公司已经遵守承诺，未提前使用或违规使用募集资金。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 房屋建筑物 抵押 41,482,930.22 21.83% 公司在中国农业银行 股份有限公司保定建 华支行借款 3400 万 元提供抵押 土地 抵押 10,268,405.62 5.40% 公司在中国农业银行 股份有限公司保定建 华支行借款 3400 万 元提供抵押 总计 - 51,751,335.84 27.23% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 17,906,665 17,906,665 32.71% 其中：控股股东、实际 控制人 - - 17,666,665 17,666,665 32.27% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 53,240,000 100.00% -16,406,665 36,833,335 67.29% 其中：控股股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 53,240,000 - 1,500,000 54,740,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 鼎 阳 长 园 （北京）企 业管理有限 公司 45,650,000 1,500,000 47,150,000 86.13% 31,933,334 15,216,666 2 保定聚邦泰 企业管理服 务中心（有 限合伙） 4,460,000 0 4,460,000 8.15% 2,973,334 1,486,666 3 保定泓卓企 业管理服务 中心（有限 合伙） 1,710,000 0 1,710,000 3.12% 1,140,000 570,000 4 保定泽栋企 业管理服务 中心（有限 1,180,000 0 1,180,000 2.16% 786,667 393,333 合伙） 5 南宁安健环 设计工程有 限公司 240,000 0 240,000 0.44% 0 240,000 合计 53,240,000 1,500,000 54,740,000 100.00% 36,833,335 17,906,665 前十名股东间相互关系说明： 1. 鼎阳长园（北京）企业管理有限公司的股东、执行董事郭亚宁，是保定聚邦泰 企业管理服务中心 （有限合伙）、保定泓卓企业管理服务中心（有限合伙）、保定泽栋 企业管理服务中心（有限合伙）的 普通合伙人、执行事务合伙人； 2.鼎阳长园总经理王秀茹与郭亚宁为母子关系； 3. 鼎阳长园的股东郭树维与郭亚宁为父子关系，与王秀茹为夫妻关系； 4. 泓卓合伙的有限合伙人秦丽伟，兼任鼎阳长园的主管会计； 5. 泓卓合伙的有限合伙人王素恩，亦持有泽栋合伙的财产份额，为泓卓合伙的有 限合伙人。 除上述关联关系外，五股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为鼎阳长园，报告期内无变动。鼎阳长园（北京）企业管理有限公司，成 立于 2016 年 2 月 4 日，统一社会信用代码为 91110105MA003KNH37，企业类型为有限责任公 司（自然人投资或控股），法定代表人郭亚宁，注册资本 7,000 万元，住所为北京市朝阳区 安立路 1 号 1 幢一层 A237，营业期限自 2016 年 2 月 4 日至 2036 年 2 月 3 日，经营范围为 “企业管理；经济贸易咨询；酒店管理；市场调查；企业策划；技术推广服务；组织文化艺 术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动）”。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为郭亚宁、郭树维，报告期内无变动。 郭亚宁，董事长兼总经理，公司实际控制人，男，1969 年 9 月出生，中国国籍，无境 外永久居留权。毕业于中共河北省委党校党政干部函授学院，大专学历，中级经济师。1988 年 12 月至 2001 年 12 月，就职于中国建设银行股份有限公司保定分行，历任职员、储蓄所 所长、业务科副科长；2002 年 3 月至 2005 年 6 月，就职于保定长园电力技术有限公司，任 副经理；2005 年 7 月至今，就职于有限公司，任执行董事兼经理；2016 年 6 月起，任公司 董事长、总经理。现兼任保定鼎阳电力工程有限公司执行董事及总经理，保定长园电力技术 有限公司监事、鼎阳长园（北京）企业管理有限公司执行董事、保定聚邦泰企业管理服务中 心（有限合伙）执行事务合伙人、保定泓卓企业管理服务中心（有限合伙）执行事务合伙人、 保定泽栋企业管理服务中心（有限合伙）执行事务合伙人。 郭树维，公司实际控制人，男，1945 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大 专学历，中级会计师。1961 年 9 月至 1983 年 6 月，就职于保定市老调剧团，任会计；1983 年 8 月至 1988 年 7 月，就职于保定市文化局，任会计；1988 年 9 月至 1994 年 8 月，就职 于保定市劳动人事局，任职员；1994 年 9 月至 2005 年 10 月，就职于保定市社会保险所， 任离休退休中心主任；2005 年 11 月起退休；2005 年 12 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司， 任财务部经理；2016 年 3 月至今，就职于鼎阳长园（北京）企业管理有限公司，任财务部 财务总监。现兼任保定鼎阳电力工程有限公司监事、鼎阳长园（北京）企业管理有限公司监 事、保定绿茵阁服装销售有限公司监事。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 2 月 17 日 2017 年 5 月 9 日 6.8 1,500,000 10,200,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期内，为了缓解公司日常经营的资金压力，保证公司未来稳定可持续发展，公司在 2017 年 3 月发生一次定向发行，募集资金 10,200,000.00 元，募集资金用途为补充流动资 金；截止本报告期末，该募集资金尚有 1,968.13 元未使用。 公司该次募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金 融资产和可 供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 抵押加保证 借款 中国农业银行 保定分行 34,000,000.00 5.22% 2017/11/13-2018/11/12 否 合计 - 34,000,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 结合公司当前的实际经营及现金流量情况，并考虑到公司未来的可持续性发展和经营 需求，根据《公司章程》及相关规定，2017 年度公司拟不进行利润分配。 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 郭亚宁 董事长、总 经理 男 49 大专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 239,500 元 王秀茹 董事 女 72 中专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 185,590 元 王素恩 董事、董事 会秘书、财 务总监 女 42 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 106,660 元 刘涛 董事 男 34 大专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 107,860 元 连春年 董事 男 49 高中 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 - 张斌 监事会主席 男 37 大专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 56,440 元 秦丽伟 监事 女 36 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 - 肖成文 职工代表监 事 男 49 大专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 87,260 元 郭红岩 副总经理 女 40 大专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 90,640 元 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1.王秀茹、郭亚宁为母子关系； 2.郭亚宁、王素恩、刘涛、张斌、秦丽伟均持有泓卓合伙的财产份额，为泓卓合伙的合 伙人； 3.郭亚宁、王素恩、郭红岩均持有泽栋合伙的财产份额，为泽栋合伙的合伙人； 4.郭亚宁、连春年均持有聚邦泰合伙的财产份额，为聚邦泰合伙的合伙人。 5.实际控制人郭亚宁与郭树维为父子关系，王秀茹与实际控制人郭树维为夫妻关系； 6.郭亚宁兼任控股股东鼎阳长园执行董事，王秀茹兼任控股股东鼎阳长园的总经理，秦 丽伟兼任控股股东鼎阳长园主管会计； 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 注：王素恩财务总监任期自 2016 年 6 月 12 日至 2018 年 3 月 21 日，王素恩因个人原因， 向公司董事会提出辞去财务总监职务。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 郭亚宁 董事长、总 经理 0 0 0 0% 0 王秀茹 董事 0 0 0 0% 0 王素恩 董事、董事 会秘书、财 务总监 0 0 0 0% 0 刘涛 董事 0 0 0 0% 0 连春年 董事 0 0 0 0 0 张斌 监事会主席 0 0 0 0% 0 秦丽伟 监事 0 0 0 0% 0 肖成文 职工代表监 事 0 0 0 0% 0 郭红岩 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 36 54 生产人员 53 46 销售人员 30 30 技术人员 23 53 财务人员 9 10 员工总计 151 193 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 4 本科 27 46 专科 64 83 专科以下 57 60 员工总计 151 193 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 报告期内公司人员增加，2017 年末员工总数较上年末增加 42 人，占 2017 年末员工总 数的 21.76%，公司中高层及核心员工保持稳定，没有变动。 2.人才引进、培训、招聘 作为高科技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。因此公 司与华北电力大学、河北大学、河北农业大学、保定职业技术学院等各大院校进行校企合作， 完善人才激励机制，吸引和留住人才，这种措施对公司的发展起着强有力的作用。2017 年 度，为了适应公司快速发展需要，加大高端精英管理人才的引进，为公司长期发展奠定了坚 实基础；报告期内，公司通过各类渠道吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，一方面补充 了企业成长的新鲜血液，另一方面巩固、增强了研发和管理团队，从而为企业持久发展提供 了坚实的人力资源保障。 公司制定了较为完善的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、薪酬支付、 社会 福利保障、绩效考核、内部晋升及奖惩、员工离职等方面进行了明确规定。公司按照入职培 训的要求，开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导 力培训等全方位培训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的 整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3.薪酬政策 公司致力于为员工营造舒适、安全的工作环境，并提供相应的福利和保障。为此，公司 建立了科学合理的绩效考核体系及富有竞争力的薪酬制度，并定期组织对员工进行体检，同 时开展形式多样的教育培训，使各位员工不断学习新知识、提高专业技能。公司按照国家及 地方有关政策规定为员工缴纳社会保险。 4.需公司承担费用的离退休职工人数 没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心人员无变动 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业 为“制造业（C）”之“电气机械和器材制造业（C38）”之“输配电及控制设备制造（C382）” 之“配电开关控制设备制造（C3823）”。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的要求，修改 了《公司章程》。2017 年 2 月 15 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议并通过了《募 集资金管理制度》及提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会；2017 年第一次临时股东大 会，审议并通过了《募集资金管理制度》。2017 年 5 月 17 日公司召开第一届董事会第十一 次会议，审议并通过了《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》及提请召开公司 2017 年 第二次临时股东大会；2017 年第二次临时股东大会会议上审议并通过了《利润分配管理制 度》、《承诺管理制度》。 （2）报告期内，股份公司共召开 4 次股东大会、8 次董事会、2 次监事会， 公司三会 会议召开次数符合公司法规定。从公司已经召开的三会会议来看，其召开程序、决议内容均 符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求 出席相关会议，并履行相关权利和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保 证所有股东能够充分行使自己的权利。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司章程》及 《股东大会议事规则》的相关规定。公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大 会议事规则》等有关规定来规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司 的决策及生产经营活动。公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分 开，保证了公司运作的独立性。为了避免未来发生同业竞争，更好地维护公司中小股东的利 益，公司全体股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。公 司及股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。公司指定董事会秘书负责信 息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地 披露有关信息。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运 作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董监高的人事变动、对外投资、融资等事项均已履行规定程序。报告期 内发生的关联交易是公司正常生产经营的需要，履行了必要的决策程序，是合理合规的。关 联交易遵循市场价格，是双方公平自愿的行为。对公司的持续经营能力、损益及资产状况无 不良影响，不存在损害公司 和其他股东利益的情况。 综上，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司重大事项的决策均通过了公司股东大会、 董事会、监事会的审议，没有出现股东大会、董事会、监事会的召集程序、召开及表决方式 违反法律、公司章程等情形。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 3 月 5 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，按照《公司法》、《证券法》、 中国证监会颁发的公告[2013]3 号《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》 等相关法律、法规和规范性文件的要求，审议通过了《关于股票发行方案的议案》及《关于 修改公司章程的议案》。 2017 年 6 月 26 日召开 2017 年第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司增加 注册资本的议案》及《关于修改公司章程的议案》，对公司章程中涉及注册资本、总股份数 额等的相应条款进行修改，依照实际发行股份数量确定公司注册资本、总股份数额等，并形 成章程修订案，公司注册资本增至 5474 万元。 2017 年 10 月 14 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，按照《公司法》、《证券 法》、中国证监会颁发的公告[2013]3 号《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备 条款》等相关法律、法规和规范性文件的要求，审议通过了《关于公司变更经营范围的议案》 及《关于修改公司章程的议案》。变更后的经营范围为“电力系统自动化测控、调制软件的 研发、销售及维修服务；电气项目咨询、设计及技术服务；输配电及控制设备、高压开关及 其高压成套设备、低压开关及其低压成套设备、电力变压器、预装式变电站设备、母线槽、 电力电缆附件、绝缘制品的研制、生产、销售及技术服务”；电气设备、电力系统的运行、 维护、维修及技术服务；售电服务；发电机及发电机组、内燃机及配件、液压和气压动力机 械及元件、气体、液体分离机纯净设备、其他通用设备的制造、光伏发电系统，光伏发电设 备的销售，技术合同，技术服务。 报告期内，除上述情形外，公司章程无其他修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1. 《关于股票发行方案的议案》《募集资 金管理制度》；2. 《关于全资子公司对外 投资的议案》；3.《关于公司对外投资设 立全资子公司的议案》；4.《2016 年年度 报告》；5.《关于设立保定装备分公司的 议案》《利润分配管理制度》《承诺管理制 度》；6.《关于增加注册资本的议案》《关 于修改章程的议案》；7.《2017 年半年报》 《关于在农行保定建华支行申请融资额 度 5500 万元贷款的议案》；8. 《关于变 更经营范围的议案》《关于修改章程的议 案》《关于拟对全资子公司增资的议案》 监事会 2 1.《2016 年年度报告》；2.《2017 年半年 报》 股东大会 4 1. 《关于股票发行方案的议案》《募集资 金管理制度》；2.《利润分配管理制度》 及《承诺管理制度》；3.《关于在农行保 定建华支行申请融资额度 5500 万元贷款 的议案》；4.《关于变更经营范围的议案》 《关于修改章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》 等法律法规和《公司章程》的有关规定。股东大会、董事会、监事会出席情况符合法律规定， 会议的召开及决议内容均合法有效，不存在董事、监事或高级管理人员违反《公司法》及其 他规定行使职权的情况。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司重大决策事项作出 决议，保证公司正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人 员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 (三) 公司治理改进情况 有限公司整体改制为股份公司后，公司已进一步完善法人治理结构，分别完善了股东大 会、董事会和监事会，并规定了相应的议事规则，建立健全了法人治理制度。股份公司成立 后，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》，并制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》等重要制度。建立健全公司治理结构，逐步完善公司内部控制体系。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的 情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关 法律法规以及信息披露相关制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息， 并确保所有投资者公平获取公司信息。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和 主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 公司通过全国股转系统信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）及时按照相 关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者的利益。同时在日常工作中，建立了电话、 电子邮件等有效途径，保持公司与股东、潜在投资者之间的沟通渠道畅通，相关事务处理良 好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、 法规的要求，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监督职责。监事会在报告 期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了 健全的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1.业务独立情况 公司主要从事高低压配电控制设备的研发、生产、销售、技术服务以及电气项目施工和 电力设施的承装、承修、承试业务。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大及频繁的关联方交易，公司业务独立。 2.资产独立情况 公司的主要财产包括国有土地使用权、房屋产权、办公设备、车辆、软件著作权、商标 权、专利权和域名权等，均有权利凭证。自公司设立至今，公司历次增资及公司整体变更， 均通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 3.人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，且均未在公司的控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职或 领薪；截至 2017 年 12 月 31 日，公司在册员工共 193 人，除一名退休返聘劳务人员外，公司与其他 192 名员工均签订有劳动合同，按时向员工发 放工资。公司人员独立。 4.财务独立性情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司 依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥 有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。 5.机构独立性情况 公司设有市场系统、生产公司、工程公司、新能源发电板块、智电慧服板块、服务商管 理部、运营管理部、财务部、人资部、审检系统、行政后勤部、董事办等。公司各部门均已 建立了较为完备的规章制度，分工明确，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业未有机构混同的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会 计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了 会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、 及时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业 务，适时地对经济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务 记录和反映在正确的会计期间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果 及资金变动情况。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月 11 日公告《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。 报告期内，公司无对信息披露负责人采取问责及处理的情况。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 09000056 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018-4-09 注册会计师姓名 王道仁 刘宝刚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 3 会计师事务所审计报酬 170,000.00 元 审计报告正文： 鼎阳智电慧服科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了鼎阳智电慧服科技股份有限公司（以下简称鼎阳智电）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 鼎阳智电 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于鼎阳智电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、收入确认 请参阅财务报表附注四（二十四）所述。 关键审计事项 应对措施 鼎阳智电主要从事电力设备的销售及电力工程施 工业务，2017 年鼎阳智电营业收入为人民币 129,870,742.24 元，较上年增长 19.35%，鉴于营 业收入是鼎阳智电的关键业绩指标之一，因此我们 将收入确认确定为关键审计事项。 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括： 1、了解被审计单位及其环境时获取的信息，检查 营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则 的规定并保持前后期一致；获取合同中标信息，并 检查合同，将合同中的验收条款、收款条款等与收 入确认相关的条款单独摘录，检查收入确认时点是 否合理，外部依据的检查包括但又不限于订单、中 标信息、出库单、送货清单、验收单等，报告期内 确认收入的产品订单的数量和构成情况，产品订单 数量和构成是否符合业务特点。 2、实施分析程序，对分析出现的重大或异常情况 实施进一步细节测试或进行原因注释，分析毛利率 变动影响因素。 3、对营业收入实施截止测试，检查核对确认收入 日期和客户签收单、验收单日期一致，产品数量、 规格是否一致、检查工程施工收入的确认时间与客 户出具的验收报告日期是否一致。 4、报告期内随机抽取部分发货单，销售订单，物 流公司发运单、客户签收单、客户验收单、施工验 收报告，检查是否在正确的期间入账，必要时做出 审计调整； 5、对前五大客户，函证报告期销售发生额、各期 末应收账款余额进行函证，并对函证过程实施控 制，由事务所审计人员直接寄出，并要求对方将回 函直接寄回会计师事务所，保证函证受控。 6.检查期后收款情况，尤其关注账龄超过 1 年以上 的应收账款，是否已经收回。关注期后是否发生大 额退货，并冲减当期收入。 2、应收款项减值准备 关键审计事项 应对措施 2017 年 12 月 31 日，鼎阳智电合并报表应收账款及 其他应收款的余额合计 70,924,816.88 元，坏账准 备合计为 3,675,825.02 元。由于应收款项的账面 价值较高，占合并收入的比重 47.24%，对财务报表 影响较为重大，坏账准备的计提涉及管理层的专业 我们针对应收账款减值准备执行的主要审计程序 包括： 1、对鼎阳智电信用政策及应收款项管理相关内部 控制的设计和运行有效性进行了评估和测试。 2、分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包 判断，我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键 审计事项。 括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单 独计提坏账准备的判断等。 3、通过分析鼎阳智电应收账款的账龄和客户信誉 情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情 况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。 4、分析计算鼎阳智电资产负债表日坏账准备金额 与应收款项余额之间的比率，结合合同约定的信用 期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分 析应收账款坏账准备计提是否充分； 5、获取鼎阳智电坏账准备计提表，检查计提方法 是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金 额是否准确。 6、关注检查账龄较长的大额应收账款的客户真实 财务状况，对于已经出现逾期、违约现象的应收账 款，其可收回金额的预测使用的相关假设和参数是 否合理。 四、其他信息 鼎阳智电管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鼎阳智电 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鼎阳智电公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鼎阳智电公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鼎阳智电公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对鼎阳智电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎阳智电公司 不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就鼎阳智电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面 产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京兴华 中国注册会计师：王道仁 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：刘宝刚 二○一八年四月五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 50,047,045.48 29,957,772.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 1,650,000 应收账款 六、（三） 61,347,119.84 47,925,102.25 预付款项 六、（四） 1,731,191.81 2,063,387.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 六、（五） 57,516.67 应收股利 其他应收款 六、（六） 5,901,872.02 5,485,244.06 买入返售金融资产 存货 六、（七） 10,607,915.61 8,732,847.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（八） 20,066.65 20,000,000 流动资产合计 131,305,211.41 114,221,870.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（九） 46,588,518.90 49,838,358.01 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（十） 10,468,687.12 10,730,693.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（十一） 1,693,063.72 589,445.91 其他非流动资产 非流动资产合计 58,750,269.74 61,158,496.93 资产总计 190,055,481.15 175,380,367.47 流动负债： 短期借款 六、（十二） 34,000,000.00 50,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十三） 46,319,326.25 41,007,445.19 预收款项 六、（十四） 8,133,223.05 472,645.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 287,562.96 727,246.25 应交税费 六、（十六） 4,339,098.54 3,654,896.27 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十七） 2,004,009.85 494,341.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,083,220.65 96,656,574.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、（十八） 800,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 800,000.00 负债合计 95,883,220.65 96,656,574.91 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、（十九） 54,740,000.00 53,240,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 19,282,073.07 10,775,469.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 51,793.36 51,793.36 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 20,098,394.07 14,656,529.90 归属于母公司所有者权益 合计 94,172,260.50 78,723,792.56 少数股东权益 所有者权益合计 94,172,260.5 78,723,792.56 负债和所有者权益总计 190,055,481.15 175,380,367.47 法定代表人：郭亚宁 主管会计工作负责人：苗海涛 会计机构负责人：苗海涛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,166,028.92 1,840,444.04 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 650,000.00 应收账款 十三、（一） 35,146,202.44 41,284,158.82 预付款项 1,684,623.92 1,259,390.14 应收利息 57,516.67 应收股利 其他应收款 十三、（二） 3,653,914.59 4,868,980.79 存货 10,471,405.11 5,655,773.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,066.65 20,000,000.00 流动资产合计 73,792,241.63 74,966,263.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 24,000,000.00 24,000,000.00 投资性房地产 固定资产 43,109,847.16 45,368,966.41 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,426,263.33 10,700,709.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,354,012.05 450,736.37 其他非流动资产 非流动资产合计 78,890,122.54 80,520,412.29 资产总计 152,682,364.17 155,486,676.00 流动负债： 短期借款 34,000,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,007,398.66 25,558,808.21 预收款项 695,755.44 472,645.82 应付职工薪酬 287,562.96 727,246.25 应交税费 933,776.85 833,621.23 应付利息 应付股利 其他应付款 19,666,255.20 9,951,216.38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 79,590,749.11 87,543,537.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 800,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 800,000.00 0 负债合计 80,390,749.11 87,543,537.89 所有者权益： 股本 54,740,000.00 53,240,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,963,282.77 10,456,679.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 51,793.36 51,793.36 一般风险准备 未分配利润 -1,463,461.07 4,194,665.75 所有者权益合计 72,291,615.06 67,943,138.11 负债和所有者权益合计 152,682,364.17 155,486,676.00 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 129,870,742.24 108,816,829.84 其中：营业收入 六、 （二十 三） 129,870,742.24 108,816,829.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 123,132,984.51 98,427,703.31 其中：营业成本 六、 （二十 三） 95,586,396.49 69,707,249.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、 （二十 四） 1,347,947.61 1,601,027.76 销售费用 六、 （二十 五） 3,983,686.59 3,422,916.94 管理费用 六、 （二十 19,961,052.87 19,542,884.21 六） 财务费用 六、 （二十 七） 2,137,823.22 3,241,663.89 资产减值损失 六、 （二十 八） 116,077.73 911,960.61 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、 （二十 九） 334,744.73 其他收益 六、（三 十） 1,520,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,592,502.46 10,389,126.53 加：营业外收入 六、 （三十 一） 34,381.40 315,279.12 减：营业外支出 六、 （三十 二） 1,728.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 8,626,883.86 10,702,677.47 减：所得税费用 六、 （三十 三） 3,185,019.69 2,463,888.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,441,864.17 8,238,789.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,441,864.17 8,238,789.34 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,441,864.17 8,238,789.34 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,441,864.17 8,238,789.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,441,864.17 8,238,789.34 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 六、 （三十 四） 0.10 0.16 （二）稀释每股收益 六、 （三十 四） 0.10 0.16 法定代表人：郭亚宁 主管会计工作负责人：苗海涛 会计机构负责人：苗海涛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 52,701,535.33 69,640,048.32 减：营业成本 十三、 （四） 39,369,103.18 44,125,075.15 税金及附加 1,018,918.80 1,202,725.24 销售费用 3,185,349.90 3,422,916.94 管理费用 15,889,268.40 16,752,403.38 财务费用 2,153,676.88 3,108,131.60 资产减值损失 -685,290.77 700,746.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 334,744.73 其他收益 1,520,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,374,746.33 328,049.58 加：营业外收入 34,381.40 315,188.29 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -6,340,364.93 643,237.87 减：所得税费用 -682,238.11 125,304.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,658,126.82 517,933.56 （一）持续经营净利润 -5,658,126.82 517,933.56 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -5,658,126.82 517,933.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.10 0.04 （二）稀释每股收益 -0.10 0.04 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,414,024.47 112,802,235.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 567.84 收到其他与经营活动有关的现金 六、 （三十 五） 125,208,957.77 166,897,255.47 经营活动现金流入小计 260,623,550.08 279,699,490.90 购买商品、接受劳务支付的现金 96,047,878.56 61,717,739.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,153,562.49 6,637,945.82 支付的各项税费 10,536,747.28 12,342,996.89 支付其他与经营活动有关的现金 六、 （三十 五） 134,662,421.64 139,693,620.49 经营活动现金流出小计 251,400,609.97 220,392,302.32 经营活动产生的现金流量净额 9,222,940.11 59,307,188.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 415,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,415,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 922,509.51 7,841,574.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 922,509.51 27,841,574.37 投资活动产生的现金流量净额 19,492,490.49 -27,841,574.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,000.00 9,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 34,000,000.00 50,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 44,200,000.00 60,050,000.00 偿还债务支付的现金 50,300,000.00 74,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,130,124.95 3,667,517.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 193,396.23 筹资活动现金流出小计 52,623,521.18 77,667,517.05 筹资活动产生的现金流量净额 -8,423,521.18 -17,617,517.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 20,291,909.42 13,848,097.16 加：期初现金及现金等价物余额 25,051,060.82 11,202,963.66 六、期末现金及现金等价物余额 45,342,970.24 25,051,060.82 法定代表人：郭亚宁 主管会计工作负责人：苗海涛 会计机构负责人：苗海涛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,935,003.55 69,568,820.78 收到的税费返还 567.84 收到其他与经营活动有关的现金 124,015,611.55 191,605,055.19 经营活动现金流入小计 191,951,182.94 261,173,875.97 购买商品、接受劳务支付的现金 51,165,114.59 42,292,247.19 支付给职工以及为职工支付的现金 7,439,254.28 4,867,800.48 支付的各项税费 4,538,344.47 8,974,822.27 支付其他与经营活动有关的现金 120,587,422.22 176,597,164.10 经营活动现金流出小计 183,730,135.56 232,732,034.04 经营活动产生的现金流量净额 8,221,047.38 28,441,841.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 415,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,415,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 760,558.54 3,319,007.55 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 760,558.54 23,319,007.55 投资活动产生的现金流量净额 19,654,441.46 -23,319,007.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,000.00 9,750,000.00 取得借款收到的现金 34,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 44,200,000.00 59,750,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,116,371.70 3,506,219.80 支付其他与筹资活动有关的现金 193,396.23 筹资活动现金流出小计 52,309,767.93 73,506,219.80 筹资活动产生的现金流量净额 -8,109,767.93 -13,756,219.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 19,765,720.91 -8,633,385.42 加：期初现金及现金等价物余额 604,986.77 9,238,372.19 六、期末现金及现金等价物余额 20,370,707.68 604,986.77 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,240,000.00 10,775,469.30 51,793.36 14,656,529.90 78,723,792.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,240,000.00 10,775,469.30 51,793.36 14,656,529.90 78,723,792.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,500,000.00 8,506,603.77 5,441,864.17 15,448,467.94 （一）综合收益总额 5,441,864.17 5,441,864.17 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 8,700,000.00 0 10,200,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 8,700,000.00 10,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -193,396.23 -193,396.23 四、本年期末余额 54,740,000.00 19,282,073.07 51,793.36 20,098,394.07 94,172,260.50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,110,000.00 318,790.30 1,114,710.84 5,711,502.08 57,255,003.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,110,000.00 318,790.30 1,114,710.84 5,711,502.08 57,255,003.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,130,000.00 10,456,679.00 -1,062,917.48 8,945,027.82 21,468,789.34 （一）综合收益总额 8,238,789.34 8,238,789.34 （二）所有者投入和减少资 本 3,130,000.00 10,100,000.00 13,230,000.00 1．股东投入的普通股 3,130,000.00 6,620,000.00 9,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,480,000.00 3,480,000.00 4．其他 （三）利润分配 51,793.36 -51,793.36 1．提取盈余公积 51,793.36 -51,793.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 356,679.00 -1,114,710.84 758,031.84 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 356,679.00 -1,114,710.84 758,031.84 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,240,000.00 10,775,469.30 51,793.36 14,656,529.90 78,723,792.56 法定代表人：郭亚宁主管会计工作负责人：苗海涛会计机构负责人：苗海涛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,240,000.00 10,456,679.00 51,793.36 4,194,665.75 67,943,138.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,240,000.00 10,456,679.00 51,793.36 4,194,665.75 67,943,138.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,500,000.00 8,506,603.77 -5,658,126.82 4,348,476.95 （一）综合收益总额 -5,658,126.82 -5,658,126.82 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 8,700,000.00 10,200,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 8,700,000.00 10,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -193,396.23 -193,396.23 四、本年期末余额 54,740,000.00 18,963,282.77 51,793.36 -1,463,461.07 72,291,615.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,110,000.00 1,114,710.84 2,970,493.71 54,195,204.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,110,000.00 1,114,710.84 2,970,493.71 54,195,204.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,130,000.00 10,456,679.00 -1,062,917.48 1,224,172.04 13,747,933.56 （一）综合收益总额 517,933.56 517,933.56 （二）所有者投入和减少资 本 3,130,000.00 10,100,000.00 13,230,000.00 1．股东投入的普通股 3,130,000.00 6,620,000.00 9,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,480,000.00 3,480,000.00 4．其他 （三）利润分配 51,793.36 -51,793.36 1．提取盈余公积 51,793.36 -51,793.36 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 356,679.00 -1,114,710.84 758,031.84 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 356,679.00 -1,114,710.84 758,031.84 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,240,000.00 10,456,679.00 51,793.36 4,194,665.75 67,943,138.11 鼎阳智电慧服科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 鼎阳智电慧服科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2005 年 7 月 25 日。 公司类型：股份有限公司（非上市）；注册地址：河北省保定市恒滨路 118 号，总部地址与注册 地址相同；注册资本：人民币 5,474.00 万元；营业期限：2005 年 7 月 25 日至 2025 年 7 月 24 日； 法定代表人：郭亚宁；统一社会信用代码：9113060577772821XQ。 （二）经营范围 公司经营范围主要包括：电力系统自动化测控、调制软件的研发、销售及维修服务；电气项 目咨询、设计及技术服务；输配电及控制设备、高压开关及其高压成套设备、低压开关及其成套 设备、电力变压器、预装式变电站设备、母线槽、电力电缆附件、绝缘制品的研制、生产、销售 及技术服务；电气设备、电力系统的运行、维护、维修及技术服务；售电服务；发电机及发电机 组、内燃机及配件、液压和气压动力机械及元件、气体、液体分离及纯净设备、其他通用设备的 制造；光伏设备及元器件制造；节能技术推广服务。（经营范围中凡涉及法律、行政法规限制的 项目，应经批准后方可经营）。 （三）公司业务性质和主要经营活动 公司的主营业务为高低压配电控制设备的研发、生产、销售以及配电和控制设备的施工及安 装服务。主要产品包括：高压开关柜、低压开关柜、环网柜、电缆分接箱及箱式变电站等。 （四）财务报表批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2018 年 4 月 5 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增鼎阳智电技术研究院（北京）有限公司，具体见 本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则 —基本准则》、42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三） 营业周期 公司营业周期与会计期间相同。 （四） 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、 非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小的投资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可 供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失， 不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一） 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额重大是指占应收账款期末总余 额 5%以上且达到 100 万元及以上金额，其他应收 款单项金额重大是指占其他应收款期末总余额 5%以上且达到 50 万元及以上金额。 单项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄具有类似风险特征组合 个别认定法组合 无回收风险的关联方款项等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法组合 不计提坏账准备 （2）账龄分析法计提比例 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3—4 年（含 4 年） 30 30 4—5 年（含 5 年） 50 50 5 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，计提坏账准备。 4、 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二） 存货 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料（包括 周转材料、委托加工材料、低值易耗品）、在产品、产成品及工程施工等。 2、 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用 移动加权平均法核算。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流 动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同 权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表 参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 平均年限法 3-5年 5 19-31.67 机器设备 平均年限法 5-10年 5 9.5-19 房屋建筑物 平均年限法 20年 5 4.75 运输工具 平均年限法 4-5年 5 19-23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 专利、软件等。 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 财务软件 5-10 年 产品使用年限 专利权 10 年 法律规定年限 土地使用权 50 年 法律规定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应视为使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面 价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售商品收入的确认方法：按照合同条款将产品交付客户，客户签收并验收合格后作 为收入的确认时点。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（按已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司提供劳务收入的确认方法：公司主要为客户提供电力工程设计及施工服务，公司在劳 务提供完毕并经客户验收时一次性确认收入，客户分阶段验收的，出具阶段验收报告并按阶段完 工程度确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五）政府补助 公司对从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产确认为政府补助。政府补助分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认的递延收益在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3、取得政策优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照 借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（或：以借款的公允价值作为借款的入账价值 并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。 递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给企业：公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 （3）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （4）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情 形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之 一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十）重要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求，将 原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利 得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 受影响的报表项目名称 影响金额 其他收益 1,520,000.00 营业外收入 -1,520,000.00 资产处置收益 334,744.73 营业外收入 -335,109.94 营业外支出 -365.21 2、重要会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一） 主要税种及税率 1、流转税及附加税费 税种 计税（费）依据 税（费）率 备注 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、11%、6%、3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 2、企业所得税 公司名称 税率 鼎阳智电慧服科技股份有限公司 15% 保定鼎阳电力工程有限公司 25% 鼎阳智电技术研究院（北京）有限公司 25% 注：公司于 2016 年 11 月 2 日取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、 河北省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201613000031；有效期：三年。2017 年公司享受所得税优惠政策，所得税率 15%。 3、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金小计 184,852.62 171,526.35 银行存款 45,158,117.62 24,879,534.47 其他货币资金 4,704,075.24 4,906,711.27 合 计 50,047,045.48 29,957,772.09 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保函保证金 4,704,075.24 4,906,711.27 合计 4,704,075.24 4,906,711.27 （二） 应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,650,000.00 商业承兑票据 合计 1,650,000.00 （三） 应收账款 1、 应收账款分类 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收 账款 按风险特征组合计提坏 账准备的应收账款（账龄 分析法） 64,800,630.39 100.00 3,453,510.55 5.33 61,347,119.84 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 64,800,630.39 100.00 3,453,510.55 5.33 61,347,119.84 续表： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收 账款 按风险特征组合计提坏账 50,425,200.44 100.00 2,500,098.19 4.96 47,925,102.25 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 准备的应收账款（账龄分 析法） 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 50,425,200.44 100.00 2,500,098.19 4.96 47,925,102.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 （1）截至 2017 年 12 月 31 日 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 56,128,730.43 1,683,861.92 3.00 1－2 年 5,457,704.52 545,770.45 10.00 2－3 年 983,624.53 196,724.91 20.00 3—4 年 877,410.91 263,223.27 30.00 4—5 年 1,178,460.00 589,230.00 50.00 5 年以上 174,700.00 174,700.00 100.00 合计 64,800,630.39 3,453,510.55 （2）截至 2016 年 12 月 31 日 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 44,062,728.89 1,321,881.87 3.00 1－2 年 3,820,220.27 382,022.03 10.00 2－3 年 887,710.91 177,542.18 20.00 3—4 年 1,479,840.37 443,952.11 30.00 4—5 年 5 年以上 174,700.00 174,700.00 100.00 合计 50,425,200.44 2,500,098.19 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 时间 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 2017 年度 953,412.36 2016 年度 754,153.06 3、报告期实际核销的应收账款情况 报告期内无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末账面余额 占应收账款总额 的比例（%） 已计提坏账 准备 国网河北省电力公司保定供电分公司 10,374,096.19 16.01 311,222.89 丰宁满族自治县鼎元光伏科技有限公司 6,600,000.00 10.19 198,000.00 单位名称 期末账面余额 占应收账款总额 的比例（%） 已计提坏账 准备 广东科源电气有限公司 4,975,776.00 7.68 149,273.28 国网天津静海供电有限公司 3,661,994.95 5.65 109,859.85 成都港鸿艺电力工程有限公司 3,598,906.22 5.55 107,967.19 前五名合计 29,210,773.36 45.08 876,323.21 （四） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 1,713,748.61 98.99 1,926,099.73 93.35 1 至 2 年 17,443.20 1.01 137,288.00 6.65 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,731,191.81 100.00 2,063,387.73 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名预付账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末账面余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 西门子（中国）有限公司 非关联方 525,000.00 30.33 1 年以内 未到结算期 保定中泰新能源科技有限 公司 非关联方 465,547.50 26.89 1 年以内 未到结算期 北京永顺汇通电力技术有 限责任公司 非关联方 187,000.00 10.80 1 年以内 未到结算期 北京国际招标有限公司河 北分公司 非关联方 117,944.89 6.81 1 年以内 未到结算期 国网河北招标有限公司 非关联方 80,509.00 4.65 1 年以内 未到结算期 合计 1,376,001.39 79.48 （五） 应收利息 1、应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 57,516.67 合计 57,516.67 （六） 其他应收款 1、其他应收款分类 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款（账龄分析 法） 6,124,186.49 100.00 222,314.47 3.63 5,901,872.02 按风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款（个别认定 法） 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,124,186.49 100.00 222,314.47 3.63 5,901,872.02 续表： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款（账龄分析 法） 6,544,893.16 100.00 1,059,649.10 16.19 5,485,244.06 按风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款（个别认定 法） 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,544,893.16 100.00 1,059,649.10 16.19 5,485,244.06 报告期内无金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5,883,315.49 176,499.47 3.00 1－2 年 25,540.00 2,554.00 10.00 2－3 年 213,383.00 42,676.60 20.00 3—4 年 1,948.00 584.40 30.00 4—5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 6,124,186.49 222,314.47 续表： 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 4,500,753.16 135,022.60 3.00 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 比例（%） 1－2 年 242,015.00 24,201.50 10.00 2－3 年 2,125.00 425.00 20.00 3—4 年 30.00 4—5 年 1,800,000.00 900,000.00 50.00 5 年以上 100.00 合计 6,544,893.16 1,059,649.10 报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 时间 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 2017 年度 837,334.63 2016 年度 157,807.55 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 170,228.60 205,972.00 贷款保证金 1,800,000.00 投标保证金 5,670,000.00 4,159,147.00 备用金 249,668.46 331,594.68 社会保险 33,858.43 46,168.08 代垫款 431.00 2,011.40 合计 6,124,186.49 6,544,893.16 5、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备余额 丰宁满族自治县鼎元 光伏科技有限公司 投标保证金 1,818,000.00 1 年以内 29.69 54,540.00 广东电网有限责任公 司物流服务中心 投标保证金 1,640,000.00 1 年以内 26.78 49,200.00 北京京供民科技开发 有限公司 投标保证金 980,000.00 1 年以内 16.00 29,400.00 国网江苏招标有限公 司 投标保证金 400,000.00 1 年以内 6.53 12,000.00 国网物资有限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 3.27 6,000.00 合计 5,038,000.00 82.26 151,140.00 （七） 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价 准备 账面价值 金额 跌价准 备 账面价值 原材料 7,050,389.96 7,050,389.96 2,860,076.22 2,860,076.22 在产品 1,599,708.84 1,599,708.84 579,634.44 579,634.44 库存商品 385,460.16 385,460.16 2,216,062.59 2,216,062.59 工程施工 136,510.50 136,510.50 3,077,074.49 3,077,074.49 发出商品 1,435,846.15 1,435,846.15 合计 10,607,915.61 10,607,915.61 8,732,847.74 8,732,847.74 2、存货跌价准备 公司报告期末对存货进行减值测试，未发现减值迹象，无须计提减值准备。 3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额 公司报告期内未将借款费用资本化，存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。 （八） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 20,066.65 委托贷款 20,000,000.00 合计 20,066.65 20,000,000.00 委托贷款明细： 委托人 受托人 借款人 本金金额 借款起始日 借款终止 日 利率 鼎 阳 智 电 慧 服 科 技 股 份 有限公司 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 保 定 建 行支行 保 定 百 润 商 贸 有 限 公司 20,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 13 日 6.0900% 合计 20,000,000.00 注：2016 年 12 月 14 日，公司与中国农业银行股份有限公司保定建华支行签订一般委托贷 款合同，合同编号：13010620160000081；公司与保定市东源贸易有限公司签订保证合同，保定 市东源贸易有限公司对上述委托贷款承担连带担保责任，该笔委托贷款已于 2017 年收回。 （九） 固定资产 1、 固定资产情况 （1）2017 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 办公设备 机器设备 运输工具 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,149,929.84 893,405.47 7,604,528.63 51,151,905.50 62,799,769.44 2.本期增加金额 192,800.95 413,342.74 289,743.59 895,887.28 （1）购置 192,800.95 413,342.74 289,743.59 895,887.28 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 58,240.00 1,658,649.00 1,716,889.00 项目 办公设备 机器设备 运输工具 房屋建筑物 合计 （1）处置或报废 58,240.00 1,658,649.00 1,716,889.00 4.期末余额 3,342,730.79 1,248,508.21 6,235,623.22 51,151,905.50 61,978,767.72 二、累计折旧 1.期初余额 1,674,684.51 451,566.41 3,603,975.51 7,231,185.00 12,961,411.43 2.本期增加金额 495,485.43 130,576.65 951,437.00 2,437,790.28 4,015,289.36 （1）计提 495,485.43 130,576.65 951,437.00 2,437,790.28 4,015,289.36 3.本期减少金额 1,586,451.97 1,586,451.97 （1）处置或报废 1,586,451.97 1,586,451.97 4.期末余额 2,170,169.94 582,143.06 2,968,960.54 9,668,975.28 15,390,248.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,172,560.85 666,365.15 3,266,662.68 41,482,930.22 46,588,518.90 2.期初账面价值 1,475,245.33 441,839.06 4,000,553.12 43,920,720.50 49,838,358.01 2、暂时闲置的固定资产情况 截至报告期末，公司无暂时闲置固定资产。 3、融资租赁租入的固定资产 截至报告期末，无通过融资租赁租入的固定资产。 4、通过经营租出的固定资产 截至报告期末，无通过经营租赁租出的固定资产。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 截至报告期末，无未办妥产权证书的固定资产。 （十） 无形资产 1、 无形资产情况 （1）2017 年 12 月 31 日无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,223,960.00 190,000.00 162,549.77 12,576,509.77 2.本期增加金额 26,622.23 26,622.23 (1)购置 26,622.23 26,622.23 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 12,223,960.00 190,000.00 189,172.00 12,603,132.00 二、累计摊销 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 1.期初余额 1,709,020.74 118,710.93 18,085.09 1,845,816.76 2.本期增加金额 246,533.64 18,999.96 23,094.52 288,628.12 （1）计提 246,533.64 18,999.96 23,094.52 288,628.12 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,955,554.38 137,710.89 41,179.61 2,134,444.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,268,405.62 52,289.11 147,992.39 10,468,687.12 2.期初账面价值 10,514,939.26 71,289.07 144,464.68 10,730,693.01 （十一） 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,675,825.02 686,994.42 3,559,747.29 589,445.91 可弥补亏损 5,907,128.65 886,069.30 递延收益 800,000.00 120,000.00 合计 10,382,953.67 1,693,063.72 3,559,747.29 589,445.91 （十二） 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 300,000.00 抵押借款 34,000,000.00 50,000,000.00 合计 34,000,000.00 50,300,000.00 2、 短期借款分类的说明： 截止日期 贷款单位 借款余额 借款期限 年利率(%) 抵押、担保、质押情况 2017年12 月 31 日 鼎阳智电 慧服科技 股份有限 公司 34,000,000.00 2017 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 5.220% 保证合同 13100120170109027，保 证人：郭亚宁、郭树维； 保证合同 13100120170109026，保 证人：保定鼎阳电力工程 有限公司 （十三） 应付账款 1、应付账款分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 44,585,183.11 38,538,117.74 1-2 年 1,650,010.14 2,466,132.45 2-3 年 84,133.00 3,195.00 3 年以上 合计 46,319,326.25 41,007,445.19 2、公司报告期无账龄超过 1 年的重要应付账款 3、应付账款期末账面余额前五名情况 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例(%) 款项性质 河北泽宇篷布有限公司 3,168,606.24 1 年以内 6.84 应付货款 河北恒澜劳务派遣有限公司 3,066,265.00 1 年以内 6.62 应付货款 宣化区金柱工程队 2,000,000.00 1 年以内 4.32 应付货款 天津亨益达电气成套设备有限公司 1,785,100.53 1 年以内 1-2 年 3.85 应付货款 保定市莲池区丰兴工程设备租赁部 1,758,695.00 1 年以内 3.80 应付货款 合 计 11,778,666.77 25.43 （十四） 预收款项 1、预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 8,133,223.05 472,645.82 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 8,133,223.05 472,645.82 2、账龄超过一年的重要预收款项 报告期内无账龄超过一年的重要预收款项。 3、预收款项期末账面余额前五名情况 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例(%) 国网天津市电力公司 7,384,102.81 1 年以内 90.79 河北京电电力建设有限公司 437,889.76 1 年以内 5.38 国网北京市电力公司 177,574.68 1 年以内 2.18 保定天鹅新型纤维制造有限公司 80,291.00 1 年以内 0.99 保定天威英利新能源有限公司 45,864.80 1 年以内 0.56 合 计 8,125,723.05 99.90 （十五） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 727,246.25 8,900,876.05 9,340,559.34 287,562.96 二、离职后福利-设定提存计划 813,003.15 813,003.15 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 727,246.25 9,713,879.20 10,153,562.49 287,562.96 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 727,246.25 8,136,185.71 8,575,869.00 287,562.96 二、职工福利费 381,747.72 381,747.72 三、社会保险费 245,499.47 245,499.47 其中：医疗保险费 205,604.71 205,604.71 工伤保险费 23,957.93 23,957.93 生育保险费 15,936.83 15,936.83 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 137,443.15 137,443.15 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 727,246.25 8,900,876.05 9,340,559.34 287,562.96 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 787,151.41 787,151.41 2、失业保险费 25,851.74 25,851.74 合计 813,003.15 813,003.15 （十六） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,274,067.33 1,622,571.56 企业所得税 1,770,041.00 1,843,866.72 个人所得税 19,349.73 8,504.39 城市维护建设税 162,431.02 106,225.52 教育费附加 113,209.46 73,728.08 合计 4,339,098.54 3,654,896.27 （十七） 其他应付款 1、其他应付款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 1,573,797.24 167,845.57 1-2 年 103,716.80 6,495.81 2-3 年 4,550.81 3 年以上 321,945.00 320,000.00 合计 2,004,009.85 494,341.38 2、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来借款 1,663,805.00 487,174.21 代垫款 202,429.00 6,495.81 其他 137,775.85 671.36 合计 2,004,009.85 494,341.38 3、期末超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例(%) 长沙市雨花区长园电力材料技术服务部 320,000.00 4-5 年 15.97 4、其他应付款期末账面余额前五名 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例(%) 鼎阳长园（北京）企业管理有限公司 1,000,000.00 1 年以内 49.90 长沙市雨花区长园电力材料技术服务部 320,000.00 4-5 年 15.97 郭亚宁 100,000.00 1-2 年 4.99 保定市振兴劳务派遣有限公司 166,513.00 1 年以内 8.31 王素恩 90,050.00 1 年以内 4.49 合 计 1,676,563.00 83.66 （十八） 递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 800,000.00 800,000.00 政府拨款 合计 800,000.00 800,000.00 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2016 年河北省 战 略 性 新 兴 产 业示范基地（智 能电网装备）专 项 资 金 补 助 项 目 800,000.00 800,000.00 与资产相关的 政府补助 合计 800,000.00 800,000.00 （十九） 股本 1、各期实收资本情况如下： 股东名称 期末余额 保定泓卓企业管理服务中心（有限合伙） 1,710,000.00 保定泽栋企业管理服务中心（有限合伙） 1,180,000.00 南宁安健环设计工程有限公司 240,000.00 鼎阳长园（北京）企业管理有限公司 47,150,000.00 保定聚邦泰企业管理服务中心（有限合伙） 4,460,000.00 股东名称 期末余额 总计 54,740,000.00 2、2017 年年度实收资本变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份 总数 53,240,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 54,740,000.00 3、其他说明 2017 年 3 月 9 日，根据公司《鼎阳智电慧服科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会 会议决议》和章程修正案的规定，公司申请增加注册资本人民币 150.00 万元，变更后的注册资 本为人民币 5,474.00 万元。新增投资款由股东鼎阳长园（北京）企业管理有限公司缴入货币资金 人民币 1,020.00 万元（增资数量为 150.00 万股，增资价格每股人民币 6.80 元），其中注册资本人 民币 150.00 万元，资本公积人民币 870.00 万元。与本次发行权益性证券直接相关的新增外部费 用共计 193,396.23 元，冲减溢价形成的资本公积。 （二十） 资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 10,775,469.30 8,700,000.00 193,396.23 19,282,073.07 合计 10,775,469.30 8,700,000.00 193,396.23 19,282,073.07 2、其他说明 见本附注六 （十九）股本 2、其他说明 （二十一） 盈余公积 盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 51,793.36 51,793.36 合计 51,793.36 51,793.36 （二十二） 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 上年年末未分配利润 14,656,529.90 5,711,502.08 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本期年初未分配利润 14,656,529.90 5,711,502.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,441,864.17 8,238,789.34 减：提取法定盈余公积 51,793.36 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 对所有者的分配 其他 758,031.84 项目 本期发生额 上期发生额 期末未分配利润 20,098,394.07 14,656,529.90 （二十三） 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 129,337,862.09 95,586,396.49 108,762,568.83 69,707,249.90 其他业务 532,880.15 54,261.01 合计 129,870,742.24 95,586,396.49 108,816,829.84 69,707,249.90 （二十四） 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 营业税 130,900.35 城市建设维护税 390,063.94 536,076.42 教育费附加 167,170.27 229,747.04 地方教育费附加 111,446.84 153,164.69 印花税 53,952.46 49,414.82 车船税 14,236.80 12,703.80 土地使用税 78,972.00 78,972.00 房产税 532,105.30 410,048.64 合 计 1,347,947.61 1,601,027.76 （二十五） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 1,021,055.48 1,205,896.14 运费 934,790.29 830,388.98 招投标费用 1,106,984.92 976,925.11 招待费 169,095.54 100,160.20 差旅费 491,031.27 207,364.29 包装费 41,989.82 42,182.22 业务宣传费 31,797.09 60,000.00 其他 40,781.22 售 后 费 用 146,160.96 合 计 3,983,686.59 3,422,916.94 （二十六） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 4,748,814.48 2,964,932.11 研发费 6,644,921.82 5,047,862.13 折旧及摊销费 3,215,016.86 2,201,606.49 办公费 827,186.68 875,795.13 业务招待费 1,050,699.58 583,020.81 保安服务费 143,666.67 128,780.40 差旅费 152,515.32 119,242.59 车辆费用 787,988.79 391,046.26 福利费 381,747.72 249,064.84 股份支付 3,480,000.00 劳保费用 90,283.31 73,660.38 会务费 9,627.17 6,300.00 水电物业费 525,407.72 462,409.45 税金 45,247.17 14,481.67 通讯费 44,754.65 126,188.25 职工教育经费 656,311.07 100,076.00 中介机构服务费 528,751.10 2,551,664.12 其他 108,112.76 166,753.58 合 计 19,961,052.87 19,542,884.21 （二十七） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,130,124.95 3,667,517.05 减：利息收入 93,330.14 469,599.00 汇兑损益 银行手续费 101,028.41 43,745.84 合计 2,137,823.22 3,241,663.89 （二十八） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏 账 损 失 116,077.73 911,960.61 合 计 116,077.73 911,960.61 （二十九） 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工 项目 本期发生额 上期发生额 具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处 置组时确认的处置利得或损失小计 其中： 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置 利得或损失小计 334,744.73 其中：固定资产处置 334,744.73 在建工程处置 生产性生物资产处置 无形资产处置 非流动资产债务重组利得或损失 非货币性资产交换利得或损失 合计 334,744.73 （三十） 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 1,520,000.00 合计 1,520,000.00 （三十一） 营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 个税返还 567.84 567.84 其他 33,813.56 33,813.56 合计 34,381.40 34,381.40 续表： 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 312,800.00 312,800.00 其他 2,479.12 2,479.12 合计 315,279.12 315,279.12 （三十二） 营业外支出 1、分类 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 其他 1,728.18 合 计 1,728.18 2、计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 其他 1,728.18 合 计 1,728.18 （三十三） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,288,637.50 2,391,387.37 递延所得税费用 -1,103,617.81 72,500.76 合计 3,185,019.69 2,463,888.13 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,626,883.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,294,032.58 子公司适用不同税率的影响 1,496,724.88 调整以前期间所得税的影响 262,572.56 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 131,689.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 其他 所得税费用 3,185,019.69 （三十四） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号”）、《公开发行 证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公 告【2008】43 号”）要求计算的每股收益如下： 1、 计算结果 报告期利润 本期发生额 上期发生额 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股东的净利润（Ⅰ） 0.10 0.10 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股东的净利润（Ⅱ） 0.06 0.06 0.20 0.20 2、 每股收益计算过程 项目 序号 本期发生额 上期发生额 归属于本公司普通股东的净利润 1 5,441,864.17 8,238,789.34 扣除所得税影响后归属于母公司 普通股股东净利润的非经常性损 益 2 2,058,705.34 -2,375,260.76 扣除非经常性损益后的归属于本 公司普通股股东的净利润 3=1-2 3,383,158.83 10,614,050.10 项目 序号 本期发生额 上期发生额 年初股份总数 4 53,240,000.00 50,110,000.00 报告期变化股份数（1） 5 1,500,000.00 2,890,000.00 股份变化下一月起至报告期年末 的月份数 6 9.00 10.00 报告期变化股份数（2） 7 240,000.00 股份变化下一月起至报告期年末 的月份数 8 9.00 报告期月份数 9 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 10=4+5*6÷9+7* 8÷9 54,365,000.00 52,698,333.33 基本每股收益（Ⅰ） 11=1÷10 0.10 0.16 基本每股收益（Ⅱ） 12=3÷10 0.06 0.20 可转换公司债券、认股权证份期 换公司债券、认股权证份期权等转 换或行权而增加的股份数 13 发行在外的普通股加权平均数（稀 释） 14=10+13 54,365,000.00 52,698,333.33 稀释每股收益（ Ⅰ） 15=1÷14 0.10 0.16 稀释每股收益（ Ⅱ） 16=3÷14 0.06 0.20 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及 披露（2010 年修订）》的规定，净资产收益率和每股收益计算过程列示如下： （1）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初 净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告 期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新 增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份 起至报告期期末的月份数。 （2）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平 均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期 因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 （三十五） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入—其他 33,813.56 专项和政策补贴 2,320,000.00 312,800.00 利息收入 93,330.14 469,599.00 往来款项 122,761,814.07 166,114,856.47 合计 125,208,957.77 166,897,255.47 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 12,357,418.53 10,367,076.04 往来款项 122,305,003.11 129,326,544.45 合计 134,662,421.64 139,693,620.49 （三十六） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,441,864.17 8,238,789.34 加：资产减值准备 116,077.73 911,960.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,015,289.36 2,957,757.76 无形资产摊销 288,628.12 276,803.49 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -334,744.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,130,124.95 3,667,517.05 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,103,617.81 72,500.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,875,067.87 -1,321,722.93 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,141,689.29 33,471,424.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,686,075.48 11,032,158.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,222,940.11 59,307,188.58 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 45,342,970.24 25,051,060.82 减：现金的期初余额 25,051,060.82 11,202,963.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,291,909.42 13,848,097.16 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 45,342,970.24 25,051,060.82 其中：库存现金 184,852.62 171,526.35 可随时用于支付的银行存款 45,158,117.62 24,879,534.47 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 45,342,970.24 25,051,060.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、合并范围的变更 2017 年 3 月，公司投资设立全资子公司鼎阳智电技术研究院（北京）有限公司，注册资本 人民币 500 万元。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 保定鼎阳电 力工程有限 公司 保定市 保定市 送电线路(含电缆工程)、 变电站（所）、电力工程 安装（限在其资质等级 许可的范围及有效期内 从事经营活动）；光伏设 备及元器件制造（仅限 分支机构经营）；公共安 全检测服务；电气项目 咨询、设计及技术服务； 电气设备、电力系统的 100% 投资设立 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 运行、维护、维修及技 术服务；水电暖通风及 设备安装；装饰装修； 输变电设备、绝缘防护 材料销售及施工；五金 交电、建筑材料销售。 （经营范围中属于法 律、行政法规规定须经 批准的项目，应当依法 经过批准后方可经营）。 鼎阳智电技 术研究院（北 京）有限公司 北京市 北京市 工程和技术研究；技术 开发、技术转让、技术 咨询、技术推广、技术 服务；产品设计；软件 开发。 100% 投资设立 九、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 公司实际控制人为郭亚宁、郭树维父子，双方为一致行动人，两人通过鼎阳长园（北京）企 业管理有限公司持有公司 86.13%的股份；郭亚宁通过保定聚邦泰企业管理服务中心（有限合伙） 间接控制公司 8.15%的股份，通过保定泓卓企业管理服务中心（有限合伙）间接控制公司 3.12% 的股份，通过保定泽栋企业管理服务中心（有限合伙）间接控制公司 2.16%的股份，两人合计可 以控制公司 99.56%的表决权，形成绝对控股。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一） （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 保定长园 电力技术 有限公司 销售商品 市场定价 198,290.60 0.38 2、关联担保 （1）本公司作为被担保方 报告期内，存在关联方为公司银行借款提供担保的情形，具体如下： 担保方 授信银行/ 借款银行 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 郭亚宁、郭树维 中国农业银 行保定建华 1,500.00 -- -- 否 担 保 期 限 为 主 合 同 约 定 担保方 授信银行/ 借款银行 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 支行 的 债 务 履 行 期 限 届 满 之 日起两年 郭亚宁、郭树维 中国农业银 行保定建华 支行 3,500.00 -- -- 否 郭亚宁、郭树维 中国农业银 行保定建华 支行 3,400.00 -- -- 否 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 保定长园电力技术有限公司 实际控制人郭亚宁之母亲、郭树维之配偶王秀茹控 制的公司 保定绿茵阁服装销售有限公司 实际控制人郭亚宁之配偶韩春艳控制的公司 保定聚邦泰企业管理服务中心（有限合伙） 实际控制人控制的合伙企业 保定泓卓企业管理服务中心（有限合伙） 实际控制人控制的合伙企业 保定泽栋企业管理服务中心（有限合伙） 实际控制人控制的合伙企业 王秀茹 董事、实际控制人郭亚宁之母亲、郭树维之配偶 郭亚利 实际控制人郭亚宁之弟弟、郭树维之儿子 韩春艳 实际控制人郭亚宁之配偶 王素恩 董事、董事会秘书 苗海涛 财务总监 刘涛 董事 连春年 董事 张斌 监事会主席 肖成文 监事 秦丽伟 监事 备注：2018 年 3 月 23 日，公司第一届董事会第十五次会议审议任命苗海涛为公司财务总监， 原财务总监王素恩辞职，仍担任公司董事、董事会秘书。 （五）关联方应收应付款项 项目名称 款项性质 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 其他应付款 往来款 郭亚宁 100,000.00 100,000.00 其他应付款 代垫款 王素恩 90,050.00 其他应付款 往来款 鼎 阳 长 园 （ 北 京）企业管理有 限公司 1,000,000.00 十、股份支付 无 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 5 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏账准 备的应收账款（账龄分析法） 34,398,916.93 92.10 2,203,632.50 6.41 32,195,284.43 按风险特征组合计提坏账准 备的应收账款（个别认定法） 2,950,918.01 7.90 2,950,918.01 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 37,349,834.94 100.00 2,203,632.50 5.90 35,146,202.44 续表： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏账准 备的应收账款（账龄分析法） 43,263,633.20 100.00 1,979,474.38 4.58 41,284,158.82 按风险特征组合计提坏账准 备的应收账款（个别认定法） 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 43,263,633.20 100.00 1,979,474.38 4.58 41,284,158.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 （1）截至 2017 年 12 月 31 日 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 27,309,554.80 819,286.64 3.00 1－2 年 5,367,339.52 536,733.95 10.00 2－3 年 269,768.70 53,953.74 20.00 3—4 年 99,093.91 29,728.17 30.00 4—5 年 1,178,460.00 589,230.00 50.00 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 174,700.00 174,700.00 100.00 合计 34,398,916.93 2,203,632.50 （2）截至 2016 年 12 月 31 日 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 40,157,520.00 1,204,725.60 3.00 1－2 年 1,342,178.92 134,217.89 10.00 2－3 年 109,393.91 21,878.78 20.00 3—4 年 1,479,840.37 443,952.11 30.00 4—5 年 5 年以上 174,700.00 174,700.00 100.00 合计 43,263,633.20 1,979,474.38 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 时间 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 2017 年度 224,158.12 2016 年度 570,193.78 3、报告期实际核销的应收账款情况 报告期内无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末账面余额 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 广东科源电气有限公司 4,975,776.00 13.32 149,273.28 成都港鸿艺电力工程有限公司 3,598,906.22 9.64 107,967.19 广西电网有限责任公司南宁供电局 3,304,376.38 8.85 99,131.29 保定鼎阳电力工程有限公司 2,950,918.01 7.90 88,527.54 国网安徽省电力公司合肥供电公司 2,430,226.00 6.51 72,906.78 前五名合计 17,260,202.61 46.22 517,806.08 （二）其他应收款 1、其他应收款分类 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款（账龄分析法） 3,769,900.47 100.00 115,985.88 3.08 3,653,914.59 按风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款（个别认定法） 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 合计 3,769,900.47 100.00 115,985.88 3.08 3,653,914.59 续表： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款（账龄分析法） 5,894,415.56 100.00 1,025,434.77 17.40 4,868,980.79 按风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款（个别认定法） 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 5,894,415.56 100.00 1,025,434.77 17.40 4,868,980.79 报告期内无金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 3,739,029.47 112,170.88 3.00 1－2 年 25,540.00 2,554.00 10.00 2－3 年 3,383.00 676.60 20.00 3—4 年 1,948.00 584.40 30.00 4—5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 3,769,900.47 115,985.88 续表： 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 4,060,275.56 121,808.27 3.00 1－2 年 32,015.00 3,201.50 10.00 2－3 年 2,125.00 425.00 20.00 3—4 年 30.00 4—5 年 1,800,000.00 900,000.00 50.00 5 年以上 100.00 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 比例（%） 合计 5,894,415.56 1,025,434.77 报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 时间 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 2017 年度 909,448.89 2016 年度 130,552.65 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 10,540.00 10,540.00 贷款保证金 1,800,000.00 投标保证金 3,520,000.00 3,720,000.00 备用金 212,767.70 331,594.68 社会保险 26,592.77 32,280.88 合计 3,769,900.47 5,894,415.56 5、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备余额 广东电网有限责任 公司物流服务中心 投标保证金 1,640,000.00 1 年以内 43.50 49,200.00 北京京供民科技开 发有限公司 投标保证金 980,000.00 1 年以内 26.00 29,400.00 国网江苏招标有限 公司 投标保证金 400,000.00 1 年以内 10.61 12,000.00 国网物资有限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 5.31 6,000.00 湖南湘能创业招标 代理有限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 5.31 6,000.00 合计 3,420,000.00 90.72 102,600.00 （三）长期股权投资 1、长期股权投资基本情况 被投资 单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 被投资 单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一 、 子 公司 保定鼎 阳电力 工程有 限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 合计 24,000,000.00 24,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 52,168,655.18 39,369,103.18 69,585,787.31 44,125,075.15 其他业务 532,880.15 54,261.01 合计 52,701,535.33 39,369,103.18 69,640,048.32 44,125,075.15 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 334,744.73 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,520,000.00 312,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 371,832.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 项目 本期发生额 上期发生额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 532,880.15 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 股份支付对当期损益的影响 -3,480,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,381.40 750.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 363,300.94 -419,356.30 少数股东权益影响额 合计 2,058,705.34 -2,375,260.76 （二）净资产收益率及每股收益 1、2017 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.11 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.80 0.06 0.06 2、2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.39 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.68 0.20 0.20 鼎阳智电慧服科技股份有限公司 二〇一八年四月五日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 保定市恒滨路 118 号鼎阳智电董事会秘书办公室