839606_2021_卓豪股份_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 年度报告 卓 豪 股 份 NEEQ : 869606 贵州卓豪农业科技股份有限公司 GUI ZHOU ZHUO HAO AGRICULTURAL SCIENCE CO.,LTD SCIENCE CO.,LTD 2 公司年度大事记 2021 年 12 月 22 日，农业农村部、国家发展改革委、 商务部、中国人民银行、国家税务总局、中国证券监督管 理委员会、中华全国供销合作总社《关于发布第七批农业 产业化国家重点龙头企业名单的通知》{农产发[2021]4 号}，认定公司为农业产业化国家重点龙头企业。 2021 年 9 月 30 日，贵州省工业和信息化厅《关于公 布贵州省 2021 年“专精特新”中小企业认定的通告》，认 定公司为贵州省“专精特新”中小企业（省级“小巨人”）。 2021 年 8 月 26 日，贵州省工业和信息化厅、贵州省 财政厅、贵州省科学技术厅、贵阳海关、国家税务总局贵 州省税务局《关于发布 2021 年贵州省企业技术中心认定 及更名企业情况的通知》{黔工信科技[2021]77 号}，认定 公司为贵州省企业技术中心。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 161 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人左祥文、主管会计工作负责人金方明及会计机构负责人（会计主管人员）金方明保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 现金结算导致内控风险 公司是一家集农作物品种繁育、新型农药、肥料、农膜、 农用机械、特色农产品销售、生态防控、农业技术培训、社会 化服务为一体的农业综合配套服务型企业,从事农业经营活动， 不可避免的会同自然人或个体经营户产生业务来往且存在一定 程度的现金结算。但如果未来对现金交易的内部控制制度执行 不到位,仍将会出现内部控制风险。 应对措施：报告期内，公司通过为销售人员配备 POS 机、 银行收款二维码、不断完善内控制度等措施，引导客户通过网 银、手机银行及二维码等方式结算货款，从而改变现金结算的 习惯，现金结算比例也得到有效控制。公司以最终消除现金结 算为目标，严格执行完善的内控制度。 投资活动、筹资活动净现金流量为负及 公司是一家集农作物品种繁育、新型农药、肥料、农膜、 5 流动资金不足风险 农用机械、特色农产品销售、生态防控、农业技术培训、社会 化服务为一体的农业综合配套服务型企业,充足的货币资金储备 是公司备货、开展生产业务必备条件之一。由于公司业务快速 发展及加大备货力度， 2021 年公司投资活动产生的现金流量净 额 为 -7,894,177.86 元 、 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -7,919,521.29 元，2021 年末的货币资金余额为 1,565,392.76 元。 虽然公司存货及应收账款周转率快且已经与贵州遵义农村商业 银行股份有限公司签订期限为 2019 年 6 月 27 日至 2021 年 6 月 26 日的 2,000 万元借款合同、签订有效期限为 2020 年 8 月 4 日 至 2023 年 8 月 3 日的 4,500 万元可循环使用的额度借款合同， 与中国建设银行股份有限公司遵义市分行签订期限为 2020 年 10 月 14 日至 2023 年 10 月 14 日的 500 万元借款合同，2021 年 11 月 11 日，中国农业银行股份有限公司遵义播州支行与贵州卓 豪食品有限公司签订流动资金借款合同，借款金额 500 万元， 借款期限 1 年，可以及时补充流动资金，满足公司日常运营及 业务发展的资金需求。但如果公司业务发展过快，公司仍可能 存在运营资金不足的风险。 应对措施：公司将采取稳健的经营策略，加强应收账款管 理，降低授信额度及账期、增加现款销售比重减少应收账款， 从而增加现金流入，防止盲目扩张减少现金流出，同时争取银 行信贷支持，降低投资活动、筹资活动净现金流量为负及流动 资金不足的风险。 产品销售的区域性风险 农资产品批发销售受到物流条件、进入壁垒、地方扶持政 策等限制，存在一定区域性,公司目前的主营业务收入集中在贵 州地区。若贵州地区发生自然灾害,或因当地经济、社会、政策 等因素导致经营环境或市场需求发生重大变化,将给公司带来不 利的影响。 应对措施：公司已在四川、重庆、云南成立控股子公司， 在拓展国内市场扩大销售、优化公司战略布局、提高公司的盈 利能力的同时消除区域集中带来的风险。 存货跌价风险 农药、种子、肥料等产品是农业生产的必需品,刚性需求强， 属于弱周期行业，但其市场需求与气候变化、农业政策、耕作 制度等都有密切的联系，所有影响农业生产的因素,如降雨、国 家政策、自然灾害、消费者偏好等，都可能对农资产品的需求 产生影响。比如农药是公司目前的主要销售商品,如遇到雨水过 量天气,弱化农药效果，将会加大农药的市场需求；反之，则会 降低市场需求量。因此公司存在由于市场需求变化导致的收入 波动风险。 应对措施：公司将努力提升品牌影响力，极积获取产品资 源，在不断增加市场占有率的同时大力拓展国内市场，从而达 到消除市场需求变化导致收入波动的风险。 市场需求变化导致收入波动的风险 农药、种子、肥料等产品是农业生产的必需品,刚性需求强， 属于弱周期行业，但其市场需求与气候变化、农业政策、耕作 制度等都有密切的联系，所有影响农业生产的因素,如降雨、国 6 家政策、自然灾害、消费者偏好等，都可能对农资产品的需求 产生影响。比如农药是公司目前的主要销售商品,如遇到雨水过 量天气,弱化农药效果，将会加大农药的市场需求；反之，则会 降低市场需求量。因此公司存在由于市场需求变化导致的收入 波动风险。 应对措施：公司将努力提升品牌影响力，极积获取产品资 源，在不断增加市场占有率的同时大力拓展国内市场，从而达 到消除市场需求变化导致收入波动的风险。 租赁农作物种植试验繁育用地的风险 公司在进行农作物种植、农业科研试验、种子繁育的过程 中租赁了大量土地。目前,公司种植、试验和繁育用地均与农户、 村民委员会或主管政府部门签订了土地使用合同。但随着地区 经济发展以及周边土地用途的改变,可能存在出租方违约的风 险。尽管出租方违约并不会给公司目前的业务可持续发展造成 根本性影响，但会对公司的后续转型带来一定的威胁。 应对措施：公司将密切关注租赁土地及周边土地用途的变 化，随时保持与当地政府的协调沟通，及早获取相关信息，如 有变化及时实施应对方案减小出租方违约的风险。 非经常性损益金额较大风险 2021 年度公司归属于公司普通股股东的非经常性损益为 1,927,948.91 元，占当期归属于母公司所有者的净利润比例为 10.85%。报告期内的非经常性损益主要来自于公司取得贵州省 播州区绿色“稻+”农业科技园区、辣椒产业贷款贴息补贴、救 灾种子储备、优质鲜食玉米栽培技术示范与推广等项目的政府 补助。虽然随着业务的拓展，公司经营效益增强，报告期内归 属于公司普通股股东的非经常性损益净额占归属于普通股股东 净利润的比例逐年下降，对公司财务状况和经营成果影响逐渐 降低。如果未来相关政策发生变化，不能持续取得相关补贴款 和扶持资金,短期内仍可能将对公司业绩造成不利影响。 应对措施：加强业务的拓展力度增加营业收入，增强公司 经营效益，达到归属于公司普通股股东的非经常性损益净额占 归属于普通股股东净利润的比例逐年下降、对公司财务状况和 经营成果影响逐渐降低的目的。 税收优惠风险 根据《财政部、国家税务总局关于农业生产资料免征增值 税政策的通知》(财税[2001]113 号)以及国家税务总局《关于制 种行业增值税有关问题的公告》(国家税务总局公告 2010 年第 17 号)规定，批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征 增值税。目前公司主要产品种子、农药均享受免征增值税的优 惠政策,如未来上述国家优惠政策发生不利变化，将对公司经营 带来不利影响。 应对措施：公司已通过高新技术企业认定，将享受国家高 新技术企业相关税收优惠政策，同时公司将努力争取获得国家 更多的税收优惠政策，从而将税收优惠政策发生变化带来的风 险降低。 内部控制风险 有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一定的瑕 疵,如：关联交易未履行适当的程序，有限公司的董事、监事未 7 在有限公司期间形成相应的报告等。股份公司成立后,公司制定 了较为完善的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易关联 制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治 理制度，但由于相关治理机制的建立时间较短，公司及管理层 规范运作意识及相关制度切实执行和完善均需要一定的过程。 因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、内控制度不能有效 执行等现象。 应对措施：股份公司成立后，公司严格执行《章程》、“三 会”议事规则等内部治理制度，公司股东、董事、监事、高管 均履行相关权利及义务，及时披露相关信息，保护全体股东利 益，努力提高内部治理水平。 控股股东、实际控制人控制不当风险 公司第一大股东为左祥文，其直接或者通过文卓管理、丰 享管理及融和信持有公司的股份超过三分之二，对公司经营决 策可施予重大影响。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控 制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的 条款，制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等， 但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、 人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东 带来不利影响。 应对措施：公司在已建立起的一套较为完善的内控体系基 础上，依法不断完善公司内控制度，加强内控监督机制建设并 严格执行，从而保障其他股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、卓豪农业、 卓豪股份 指 贵州卓豪农业科技股份有限公司 有限公司、卓豪有限 指 贵州卓豪农业科技有限公司 文卓管理 指 贵州文卓企业管理咨询有限公司 丰享管理 指 贵州省丰享管理咨询中心(有限合伙) 融和信 指 贵州省融和信管理咨询中心(有限合伙) 四川卓豪 指 四川卓豪农业有限公司 重庆卓豪 指 重庆卓豪农业开发有限公司 云南卓豪 指 云南卓豪农业发展有限公司 贵州卓玉 指 贵州卓玉农业开发有限公司 卓豪生物 指 贵州卓豪生物科技有限公司 山之原味 指 贵州山之原味科技有限公司 泰农豪远 指 四川泰农豪远科技有限公司 遵义农商行 指 贵州遵义农村商业银行股份有限公司 鑫盛卓源 指 四川鑫盛卓源农业科技有限公司 贵豪农业 指 贵州贵豪现代农业科技发展有限公司 8 卓豪食品 指 贵州卓豪食品有限公司 重庆三分米 指 重庆三分米科技有限公司 卓豪培训 指 遵义市播州区卓豪职业技术培训学校有限公司 “三会” 指 公司股东(大)会、董事会和监事会的统称 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 亚太、亚太所 指 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 《审计报告》 指 亚会审字（2022）第 01570001 号 《公司章程》 指 《贵州卓豪农业科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 贵州卓豪农业科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUI ZHOU ZHUO HAO AGRICULTURAL SCIENCE CO.,LTD - 证券简称 卓豪股份 证券代码 839606 法定代表人 左祥文 二、 联系方式 董事会秘书 金方明 联系地址 贵州省遵义市播州区龙泉食品工业园区 电话 0851-23213898 传真 0851-23213136 电子邮箱 guizhouzhuohao@ 公司网址 办公地址 贵州省遵义市播州区龙泉食品工业园区 邮政编码 563100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 9 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发业（F51）-农、林、牧产品批发（F511） 矿产品、建材及化工产品批发（F516）-种子批发（F5112）、化 肥批发（F5166）、农药批发（F5167） 主要业务 公司是一家集农作物品种繁育、推广、新型农药、肥料、农膜、 农用机械、特色农产品销售、生态防控、农业技术培训、社会化 服务为一体的农业综合配套服务型企业。公司业务以种子业务为 核心，向外辐射，聚拢相关产业，形成专业化的农作物综合解决 方案集成平台。 主要产品与服务项目 公司主要产品以种子为核心，配合农药、肥料等产品，形成“种 肥药”一体化高附加值产品：包括杂交水稻种子、玉米种子、蔬 菜种子的选育、制种、推广和销售，配套农药、肥料的技术指导 10 与销售；研发、生产及销售特色食品；食材销售；农作物病虫害 绿色防控、植保飞防等技术服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 100,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为左祥文 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（左祥文），一致行动人为（赵小莉） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 915203215609315833 否 注册地址 贵州省遵义市播州区龙泉食品工业园区 否 注册资本 100,000,000.00 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李菲菲 张先斌 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路16 号院3 号楼20 层2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 279,466,615.90 234,993,459.04 18.93% 毛利率% 25.62% 24.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,774,928.46 10,634,985.50 67.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,846,979.55 8,437,389.40 87.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.19% 7.33% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 9.97% 5.81% - 基本每股收益 0.18 0.11 63.64% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 339,037,532.81 292,494,117.34 15.91% 负债总计 170,886,382.97 142,098,756.73 20.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 167,422,101.38 150,384,357.80 11.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.50 11.33% 资产负债率%（母公司） 40.05% 40.37% - 资产负债率%（合并） 50.40% 48.58% - 流动比率 1.61 1.59 - 利息保障倍数 8.98 6.22 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,222,535.86 -1,471,114.47 1,066.79% 应收账款周转率 5.33 5.37 - 存货周转率 2.34 2.46 - 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.91% 28.72% - 营业收入增长率% 18.93% 14.76% - 净利润增长率% 109.47% 24.45% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,000,000.00 100,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,661,609.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -393,434.32 非经常性损益合计 2,268,175.19 所得税影响数 340,226.28 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,927,948.91 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 无 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 13 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号—租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司按准则执行要求，于 202 年 1 月 1 日起执行前述新收入准则， 并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影 响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现 值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 新收入准则对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2021 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2021.1.1 合并 母公司 使用权资产 503,432.88 租赁负债 503,432.88 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021 年纳入合并财务报表范围的子公司 11 家，系四川卓豪农业有限公司、重庆卓豪农业开发有限 公司、贵州山之原味科技有限公司、云南卓豪农业发展有限公司、贵州卓豪生物科技有限公司、贵州卓 玉农业开发有限公司、四川泰农豪远科技有限公司、贵州卓豪食品有限公司、重庆三分米科技有限公司 遵义市播州区卓豪职业技术培训学校有限公司、四川鑫盛卓源农业开发有限公司。 2020 年纳入合并财 务报表范围的子公司 9 家，系四川卓豪农业有限公司、重庆卓豪农业开发有限公司、贵州山之原味科技 有限公司、云南卓豪农业发展有限公司、贵州卓豪生物科技有限公司、贵州卓玉农业开发有限公司、四 川泰农豪远科技有限公司、贵州卓豪食品有限公司、重庆三分米科技有限公司。 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家集农作物品种繁育、新型农药、肥料、农膜、农用机械、特色农产品销售、生态防控、 农业技术培训、社会化服务为一体的农业综合配套服务型企业。公司业务以种子业务为核心，向外辐射， 聚拢相关产业，形成专业化的农作物综合解决方案集成平台。 公司将品种研发作为企业发展的核心竞争力，多年来加大种子研发投入，从单纯的种子销售企业向 育繁推一体化企业转型：公司组建卓豪农业科学研究院，成立水稻、玉米专业育种公司，组建科研育种 团队；公司在海南建有南繁基地 60 亩，在播州区建有科研基地 160 亩、新品种新技术示范展示培训基 14 地 520 亩，在四川、重庆、云南等地均建有试验站；公司通过与中国农科院、贵州大学、贵州省农科院 等科研院校建立长期合作关系，开展水稻、辣椒、高粱、蔬菜、玉米等作物的新品种选育，现已通过国 家品种审定 6 个、省级审定 22 个，登记蔬菜、辣椒新品种 86 个。 公司积极开展育苗工作。公司旗下的三岔基地获得贵州省十大育苗基地称号，以辣椒、番茄、茄子、 黄瓜、南瓜、苦瓜、西葫芦和花椰菜、甘蓝和莴笋等十多种蔬菜作为主要育苗品种，年育优质蔬菜种苗 （商品苗）5000 万株，辐射带动蔬菜种植面积 200 万亩。 公司集成水稻、玉米、辣椒、蔬菜等农作物的栽培技术规程以及水稻、茶树、辣椒、猕猴桃绿色防 控和生态调控技术规程。公司制定稻+鸭（鱼）养殖技术规程；参与制定《地理标志产品白果贡米》（贵 州省地方标准（DB52/T1232-2017）;《贵州猕猴桃第 5 部分：山地猕猴桃水肥一体化技术规程》贵州省 地方标准（DB52T1503.5-2020）。 在生态防控方面，公司建成贵州首家量产化天敌工厂，利用农作物害虫生防天敌繁育基地及配套设 施，形成年产生产赤眼蜂 30 亿头，捕食螨 40 亿头，小花蝽 4 亿头的生产能力。同时，公司制定贵州本 地赤眼蜂规模化养殖技术规程。 作为公司产业链的延伸，公司设立子公司贵州卓豪食品有限公司（以下简称“卓豪食品”）开展特 色农产品的研发、生产及销售业务，卓豪食品设计生产加工辣椒制品产能 10 万吨，拥有辣椒鲜包装生 产线、剁椒（胚椒）线、酸菜（全菜、碎菜）自动生产线、小米辣生产线、珠子椒、糟辣椒、节子椒（瓶 装、桶装）灌装等生产线，常年订单基地 5 万亩。目前已通过经销、电商网络销售形成一定的收入。 公司是农业产业化国家重点龙头企业、贵州省高新技术企业、贵州省“专精特新”小巨人企业、全 国星级农业科技社会化服务组织、贵州省育繁推一体化种业企业、贵州省省级扶贫龙头企业、贵州省先 进就业扶贫基地。 公司种子、新型农药、化肥的销售以经销为主，直销为辅，对于距公司仓库较近的播州区、金沙县、 桐梓县和绥阳县等地区，公司将农资产品批发分销给乡镇级农资销售商，再由乡镇级农资销售商向终端 客户农户销售；对于贵州境内距公司仓库较远的其他地区，公司将农资产品批发分销给县级农资销售商， 由县级农资销售商向镇级农资销售商销售，再由镇级农资销售商向终端客户农户销售。 公司的商业模式较上年度未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 “企业技术中心” - 贵州省工业和信息化厅、贵州省财政厅、贵州 省科学技术厅、贵阳海关、国家税务总局贵州省税务局联合认定 其他与创新属性相关的认定情况 “服务业龙头企业” – 贵州省服务业创新发展十大工程领导小组办 公室认定 其他与创新属性相关的认定情况 贵州省育繁推一体化种业企业 – 贵州省农业委员会认定 其他与创新属性相关的认定情况 国家现代农业科技示范展示基地 – 中华人民共和国农业农村部认 定 其他与创新属性相关的认定情况 全国星级农业科技社会化服务组织 – 农业农村部科技教育司认定 详细情况 - 15 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,565,892.76 0.46% 3,156,556.05 1.08% -50.39% 应收票据 - - - - - 应收账款 55,819,408.94 16.46% 49,014,145.21 16.76% 13.88% 存货 95,856,706.52 28.27% 82,113,479.76 28.07% 16.74% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 1,337,223.10 0.39% 1,291,630.08 0.44% 3.53% 固定资产 49,288,535.26 14.54% 52,994,915.95 18.12% -6.99% 在建工程 2,735,897.44 0.81% 100,000.00 0.03% 2,635.90% 无形资产 24,097,602.34 7.11% 7,030,107.15 2.40% 242.78% 商誉 - - - - - 短期借款 25,000,000.00 7.37% 24,000,000.00 8.21% 4.17% 长期借款 17,900,000.00 5.28% 5,000,000.00 1.71% 258.00% 资产负债项目重大变动原因： 在建工程本期期末金额 2,735,897.44 元与上年期末相较增加 2,635.90%原因为： 公司报告期在建工程新增“天敌工厂建筑安装工程”及“肥料生产基地”等在建未完工项目所致。 无形资产本期期末金额 24,097,602.34 元与上年期末相较增加 242.78%原因为： 公司报告期全资子公司贵州卓豪生物科技有限公司取得土地使用权所致。 长期借款本期期末金额 17,900,000.00 元与上年期末相较增加 258.00%原因为： 公司报告期内短期借款 1,650.00 万元 2021 年 6 月 26 日到期（上年从长期借款调整到一年内到期的 16 非流动负债科目核算），2021 年 6 月 25 日办理了到期日期为 2023 年 6 月 24 日的借新还旧所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 279,466,615.90 - 234,993,459.04 - 18.93% 营业成本 207,880,869.95 74.38% 177,789,751.68 75.66% 16.93% 毛利率 25.62% - 24.34% - - 销售费用 22,932,586.34 8.21% 21,913,449.26 9.33% 4.65% 管理费用 15,051,349.22 5.39% 14,741,726.86 6.27% 2.10% 研发费用 11,980,216.66 4.29% 8,873,849.43 3.78% 35.01% 财务费用 1,595,529.88 0.57% 1,522,718.71 0.65% 4.78% 信用减值损失 -1,529,722.44 -0.55% -1,705,407.30 -0.73% 10.30% 资产减值损失 -1,515,889.28 -0.54% -1,853,079.50 -0.79% 18.20% 其他收益 2,651,609.51 0.95% 2,624,958.22 1.12% 1.02% 投资收益 1,050,865.33 0.38% 592,969.92 0.25% 77.22% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% - 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 19,838,171.27 7.10% 8,984,758.94 3.82% 120.80% 营业外收入 109,612.50 0.04% 653,139.68 0.28% -83.22% 营业外支出 493,046.82 0.18% 693,034.97 0.29% -28.86% 净利润 18,878,584.87 6.76% 9,012,388.33 3.84% 109.47% 项目重大变动原因： 研发费用本期金额 11,980,216.66 元与上年相较上涨 35.01%原因为： 公司始终秉承科技创新理念，走科技创新推动公司发展道路，农业生物技术开发周期长，需要持续 投入，因而公司持续加大研发投入为后续发展打下基础。同时公司全资子公司贵州卓豪食品有限公司也 增加了食品研发投入，从而导致研发费用较上年有较大上涨。 投资收益本期金额 1,050,865.33 元与上年相较上涨 77.22%原因为： 公司报告期投资收益系投资贵州遵义农村商业银行股份有限公司的股金红利，现金分红比例较上年 有较大增加，因而导致公司投资收益增加，现金分红比例要视贵州遵义农村商业银行股份有限公司的经 营成果、股金红利分配方案而定，存在较大不确定性。 营业利润本期金额 19,838,171.27 元与上年相较上涨 120.80%原因为： 公司报告期自主研发产品销售有较大增长，从而带动公司整体收入增长及毛利率增长，而管理费用 及销售费用的增长幅度小于收入的增长幅度，同时子公司盈利能力也有所提升，在前述因素作用从而推 动营业利润的总体增长。 营业外收入本期金额 109,612.50 元与上年相较减少 83.22%原因为： 公司报告期内计入当期损益的政府补助有大幅下降，从而引起营业外收入相应减少，政府补助存在 17 较大不确定性。 净利润本期金额 18,878,584.87 元与上年相较上涨 109.47%原因为： 公司报告期净利润与前述营业利润相关，随着营业利润的上涨因素从而推动公司净利润的总体增 长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 274,919,416.55 224,007,893.73 22.73% 其他业务收入 4,547,199.35 10,985,565.31 -58.61% 主营业务成本 205,481,771.29 170,496,116.66 20.52% 其他业务成本 2,399,098.66 7,293,635.02 -67.11% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 种子 99,724,337.12 70,421,815.38 29.38% 85.50% 83.41% 0.80% 农药 69,110,836.84 58,014,526.96 16.06% -25.10% -24.34% -0.84% 肥料 17,128,719.50 12,491,207.49 27.07% -20.67% -16.98% -3.24% 食 材 及 粮 油 产品 56,255,719.32 39,207,446.74 30.30% 33.32% 13.59% 12.10% 食品加工 20,382,751.31 20,049,140.55 1.64% 689.97% 747.60% -6.69% 其他 12,317,052.46 5,297,634.17 56.99% -41.31% -46.77% 4.41% 合计 274,919,416.55 205,481,771.29 25.26% 17.80% 16.12% 1.08% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 贵州 204,381,896.91 149,749,069.89 26.73% 1.39% -1.12% 1.86% 四川 22,525,037.32 17,577,624.64 21.96% 109.39% 121.24% -4.18% 重庆 22,388,822.23 18,919,391.97 15.50% 110.70% 113.63% -1.16% 云南 22,086,469.41 15,847,036.33 28.25% 134.47% 101.26% 11.84% 浙江 987,574.86 954,045.10 3.40% - - - 18 湖南 630,965.48 608,881.79 3.50% 1,940.37% 2,387.13% -17.33% 上海 516,288.84 491,644.90 4.77% 280.95% 337.89% -12.38% 福建 389,953.74 376,781.74 3.38% - - - 江西 173,792.66 171,394.30 1.38% - - - 湖北 148,613.41 137,700.48 7.34% 721.25% 195.85% 164.55% 广东 110,525.23 92,148.65 16.63% 1,710.41% 6,694.92% -61.16% 广西 57,081.65 64,395.77 -12.81% -90.41% -86.76% -31.05% 河北 45,000.00 25,423.31 43.50% -34.79% -36.31% 1.35% 江苏 31,873.39 30,796.76 3.38% - - - 河南 25,398.28 24,540.37 3.38% - - - 甘肃 12,580.00 17,118.29 -36.08% 738.67% 851.02% -16.08% 北京 7,635.78 7,377.86 3.38% - - - 其他 399,907.36 386,399.14 3.38% - - - 合计 274,919,416.55 205,481,771.29 25.26% 22.73% 20.52% 1.08% 收入构成变动的原因： 种子收入本期金额 99,724,337.12 元与上年相较上涨 85.50%；种子销售成本本期金额 70,421,815.38 元与 上年相较上涨 83.41%，原因为： 公司持续加大研发投入带来了自主选育农作物品种陆续通过审定，同时加大自有品种市场推广力 度，从而促进了种子销售收入的增长，随着种子收入的增长相应种子销售成本随之增长。 食材及粮油产品收入本期金额 56,255,719.32 元与上年相较上涨 33.32%，原因为： 食材及粮油产品收入包括公司遵义市播州区教育部门食材配送业务收入、及销售给政府、银行、经 销商等客户的食材及粮油产品收入，而上年度食材收入只包括学校食材配送业务收入，报告期对该项收 入进行了重新分类，将全年食材及粮油产品的销售收入都分类进该项，因而该项收入较上年有较大上涨。 食品加工收入本期金额 20,382,751.31 元与上年相较上涨 689.97%；食品加工成本本期金额 20,049,140.55 元与上年相较上涨 747.60%，原因为： 公司 2020 年 3 月投资设立的全资子公司贵州卓豪食品有限公司为辣椒食品初创企业，且于上年下 半年才开始试生产，上年销售基数较小，报告期内公司加大市场拓展及营销力度，公司产品市场认可度 得到提高，从而带来销售收入相较上年有大幅上涨；随着销售收入的增长相应销售成本随之增长。 其他收入本期金额 12,317,052.46 元与上年相较减少 41.31%；其他成本本期金额 5,297,634.17 元与上年相 较减少 46.77%，原因为： 公司上年度其他收入包含配送给学校团餐收入、其他成本包含配送给学校团餐成本，而报告期其他 收入、其他本不包含前述业务，相关业务已调整进入“食材及粮油产品”收入项下，因而引起其他收入、 其他成本减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 遵义桂花山大酒店有限公司 6,438,892.57 2.30% 否 2 余庆县国豪种业经营部 5,699,858.45 2.04% 否 3 桐梓县农业农村局 4,909,366.00 1.76% 否 4 捷佳润科技集团股份有限公司 4,800,471.28 1.72% 否 19 5 播州区农业农村局 4,355,705.00 1.56% 否 合计 26,204,293.30 9.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 甘肃金源种业股份有限公司 17,361,818.77 7.83% 否 2 四川绿丹至诚种业有限公司（仲衍种业） 11,787,346.75 5.32% 否 3 江苏新农路网络有限公司 8,405,690.47 3.79% 否 4 山东大成生物化工有限公司 6,387,239.50 2.88% 否 5 遵义强平肉联有限责任公司 4,762,431.00 2.15% 否 合计 48,704,526.49 21.97% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,222,535.86 -1,471,114.47 1,066.79% 投资活动产生的现金流量净额 -7,894,177.86 -8,614,751.92 8.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,919,521.29 6,443,261.86 -222.91% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期金额 14,222,535.86 元与上年相较上涨 1,066.79%原因为： 公司持续加大研发投入带来了自主选育农作物品种陆续通过审定，并加大自有品种市场推广力度， 从而促进了销售收入的增长，同时公司加强赊销管理应收账款增长率小于收入增长率及随着收入的增长 导致经营活动现金流量净额较上年增加 1,569 万元。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-7,919,521.29 元与上年期末相较减少-222.91%原因为： 公司当年取得借款收到的现金大幅减少及吸收投资收到的现金减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 云南卓豪 农业发展 有限公司 控股 子公 司 销售农资 10,000,000 11,333,211.44 1,704,722.64 14,948,346.84 752,423.07 重庆卓豪 农业开发 控股 子公 销售农资 10,000,000 4,249,225.95 -2,332,053.52 15,921,705.29 153,197.6 20 有限公司 司 四川卓豪 农业有限 公司 控股 子公 司 销售农资 5,000,000 4,916,761.97 2,521,891.66 12,664,725.36 2,233,152.12 贵州卓玉 农业开发 有限公司 控股 子公 司 销售农资 10,000,000 332,753.73 332,178.73 0 -13,697.81 四川泰农 豪远科技 有限公司 控股 子公 司 销售农资 600,000 1,766,949.34 114,389.18 45,660.80 -105,742.06 贵州山之 原味科技 有限公司 控股 子公 司 农产品销 售 1,000,000 218,959.24 117,628.24 0 -16,425.80 贵州卓豪 生物科技 有限公司 控股 子公 司 生物肥生 产及销售 20,000,000 18,830,106.62 10,030,106.62 0 146.05 贵州卓豪 食品有限 公司 控股 子公 司 辣椒食品 生产及销 售 20,000,000 82,037,921.17 11,401,916.70 20,875,284.29 -6,850,194.07 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司是一家集农作物品种繁育、新型农药、肥料、农膜、农用机械、特色农产品销售、生态防控、 农业技术培训、社会化服务为一体的农业综合配套服务型企业。公司业务以种子业务为核心，向外辐射， 聚拢相关产业，形成专业化的农作物综合解决方案集成平台。商业模式清晰、主营业务突出，拥有持续 经营所需的技术人员、资产、财务资源，随着国家持续加大对农业投入与扶持所释放出来的市场而日益 扩大，未来的业绩持续性是可以预期的。 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律制度的要求规范运作；会计核算、财务管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干保持稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 综上所述，公司盈利能力和持续经营能力良好。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.一 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.二 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.四 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 2．销售产品、商品，提供劳务 200,000 - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 22 4．其他 0 0 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 100,000,000 - - - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司第二届董事会第九次会议以合计 3 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《关于<申请商业 银行流动资金授信额度贷款公司股东及子女提供保证关联交易>的议案》。公司 2020 年年度股东大会以 同意股数 100,000,000 股，占出席本次会议有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占出席本次 会议有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占出席本次会议有表决权股份总数的 0.00%，审议通 过了《关于<申请商业银行流动资金授信额度贷款公司股东及子女提供保证关联交易>的议案》。股东为 公司提供担保，体现了股东对公司的支持，符合公司及全体股东的利益，已在全国中小企业股份转让系 统信息披露平台披露，报告期内未发生。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内公司无违规关联交易 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-004 对外投资 对贵州卓豪食品有限公 司增资 50050000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次对外投资是基于公司的发展需要，优化公司战略布局，旨在通过引入新的战略投资者做大做强 辣椒产业，从而提高公司的盈利能力，对于稳定公司收入等方面均有积极意义。 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 2016 年 6 月 10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 23 或控股股东 其他股东 2016 年 6 月 10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司控股股东、持股 5%以上的股东及公司董事、监事及高级管理人员：未违反《避免同业竟争的承 诺函》。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 土地 无形资产 抵押 22,337,824.87 6.59% 抵押贷款 办公楼 固定资产 抵押 6,950,172.41 2.05% 抵押贷款 冷库 固定资产 抵押 4,128,685.86 1.22% 抵押贷款 1 号库房 固定资产 抵押 819,292.96 0.24% 抵押贷款 2 号库房 固定资产 抵押 2,835,901.57 0.84% 抵押贷款 3 号库房 固定资产 抵押 1,970,928.46 0.58% 抵押贷款 1 号加工车间 固定资产 抵押 937,555.28 0.28% 抵押贷款 2 号加工车间 固定资产 抵押 572,111.36 0.17% 抵押贷款 配电房 固定资产 抵押 79,921.92 0.02% 抵押贷款 厕所 固定资产 抵押 22,088.62 0.01% 抵押贷款 门卫室 固定资产 抵押 31,721.99 0.01% 抵押贷款 货币资金 货币 冻结 500.00 0.00% POS 机押金 总计 - - 40,686,705.30 12.01% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司通过上述资产权利抵押从而获得银行贷款额度授信，可以及时补充流动资金，满足日常运营及 业务发展的资金需求，另外银行冻结公司存款做为取得 POS 机使用权是方便客户支付公司货款，对公司 无不利影响。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 100,000,000 100.00% 0 100,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 56,000,000 56.00% 0 56,000,000 56.00% 董事、监事、高管 5,000,000 5.00% 0 5,000,000 5.00% 核心员工 - - - - - 总股本 100,000,000.00 - 0 100,000,000.00 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 左祥文 51,000,000 - 51,000,000 51% 51,000,000 - - - 2 贵 州 文 卓 企 业 管 理 咨 询 有 限 公司 17,000,000 - 17,000,000 17% 17,000,000 - - - 3 贵 州 省 丰 享 管 理 咨 询中心(有 限合伙) 12,000,000 - 12,000,000 12% 12,000,000 - - - 4 贵 州 省 融 和 信 管 理 10,000,000 - 10,000,000 10% 10,000,000 - - - 25 咨 询 中 心 (有限合伙) 5 赵小莉 5,000,000 - 5,000,000 5% 5,000,000 - - - 6 许寿忠 5,000,000 - 5,000,000 5% 5,000,000 - - - 合计 100,000,000 0 100,000,000 100% 100,000,000 0 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东左祥文与赵小莉为夫妻关系，二人为一致行动人，左祥文与左云竹为父女关系，赵小 莉与左云竹为母女关系。公司股东左祥文持股 35.00%、赵小莉持股 30.00%、许寿忠持股 20.00%、 左云竹持股 15.00%共同出资设立文卓管理, 左祥文持股 30.00%、赵小莉持股 25.00%、许寿忠持股 25.00%、左云竹持股 20.00%共同出资设立融和信，许寿忠持股 14.00%、左祥文持股 74.00%、左云 竹持股 12.00%共同出资设立丰享管理。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 左祥文，男，1968 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，高级农艺师。1995 年 6 月至 2000 年 1 月于遵义渝兴种子经营部工作，2000 年 1 月至 2005 年 12 月任四川国豪种业股份有限公 司贵州分公司总经理，2005 年 12 月至 2010 年 10 月任贵州国豪农业有限公司总经理，2010 年 10 月至 2 016 年 5 月任贵州卓豪农业科技有限公司总经理、执行董事，2016 年 5 月至今任贵州卓豪农业科技股份 有限公司董事长、总经理。自 2010 年 10 月 9 日至今，左祥文直接和/或通过文卓管理、丰享管理、融和 信间接持有公司股份比例均在 50%以上，因此公司控股股东为左祥文。左祥文的配偶赵小莉虽持有公司 股份，但不参与公司实际经营管理、决策，因此公司实际控制人为左祥文。 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 26 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 20,000,000 2019 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 26 日 4.50% 2 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 5,000,000 2020 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 5.66% 3 抵押 建行遵义播州 支行 商业银行 5,000,000 2020 年 10 月 22 日 2023 年10 月 22 日 4.10% 4 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 4,000,000 2020 年 11 月 27 日 2021 年11 月 26 日 5.66% 5 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 5,000,000 2020 年 12 月 3 日 2021 年12 月 2 日 5.66% 6 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 5,000,000 2020 年 12 月 9 日 2021 年12 月 8 日 5.66% 7 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 5,000,000 2020 年 12 月 14 日 2021 年12 月 13 日 5.66% 8 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 2,300,000 2021 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 5.66% 9 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 3,510,000 2021 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 17 日 5.66% 10 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 7,190,000 2021 年 3 月 31 日 2022 年 3 月 30 日 5.66% 11 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 6,000,000 2021 年 4 月 22 日 2022 年 4 月 21 日 5.66% 12 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 16,500,000 2021 年 6 月 25 日 2023 年 6 月 24 日 4.50% 13 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 2,510,000 2021 年 10 月 20 日 2022 年10 月 19 日 5.66% 14 抵押 遵义农商行龙 坑支行 商业银行 2,000,000 2021 年 10 月 18 日 2022 年10 月 17 日 5.66% 27 15 抵押 农业银行遵义 分行 商业银行 5,000,000 2021 年 11 月 12 日 2022 年11 月 11 日 4.05% 合计 - - - 94,010,000 - - - 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 左祥文 董事长、总经理 男 否 1968 年 11 月 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 许寿忠 董事、副总经理 男 否 1975 年 1 月 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 何胜华 董事、副总经理 男 否 1968 年 6 月 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 金方明 董事、董事会秘 书、财务总监 男 否 1966 年 6 月 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 穆文忠 董事 男 否 1973 年 4 月 2020 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 罗万梅 监事会主席 女 否 1986 年 2 月 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 支小魁 监事 男 否 1985 年 1 月 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 罗昭建 职工监事 男 否 1966 年 6 月 2019 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事会秘书、财务总监金方明为公司董事长、总经理左祥文的妹妹的配偶。除此之外，公司董 事、监事及高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 否 - 29 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备会计师专 业技术职务资格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 50 2 1 51 财务人员 13 1 2 12 销售人员 57 11 6 62 技术人员 67 26 5 88 生产人员 43 15 10 48 行政后勤人员 25 2 0 27 仓储物流人员 54 2 14 42 员工总计 309 59 38 330 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 5 本科 52 75 专科 107 105 专科以下 146 144 员工总计 309 330 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 30 1、人员变动报告期末，公司在册员工 330 人，较报告期初增加 21 人，主要原因为公司全资子公司 贵州卓豪食品有限公司增加生产人员、增加技术人员及为优化人员结构而做出的调整，技术人员队伍保 持相对稳定，从而确保科技创新的持续性。但是整体上遵循公司人才结构比例模型为导向的人员配置策 略。原有的各部门业务骨干绝大多数保持稳定，没有变动。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要有针对性地通过各类专业招聘网 站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术优秀人才，新增的业务骨干多数是业内经验丰富并 有较好业务能力的优秀人才。公司也相应为他们提供了合适的待遇和职位，以激励他们充分发挥出他们 具有的能力和经验，从而确保公司快速增长的需要。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方式 主要包括员工入职培训、委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工的薪酬包括基本薪资、绩效薪资和员工福利等。公司实行劳动合同制， 公司按照《劳动法》与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险、住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内，公司有 3 人承担费用的退休返聘职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 有限公司阶段，公司未设董事会，设执行董事一名，未设监事会，设监事一名，公司制订了《公司 章程》，并根据《公司章程》的规定建立了股东会。由于规范治理意识不够充分，有限公司的治理规范 性存在一定瑕疵，如部分会议文件缺失或不完整，监事监督功能未得到有效发挥等。但上述瑕疵对相关 决议的执行不构成重大影响，未损害公司和股东利益。 有限公司整体变更为股份公司后，公司健全了法人治理结构，制定了完备的《公司章程》、“三会” 议事规则、对外投资制度以及关联方交易制度等。 自公司“三会”建立以来，公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相 关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和《公司章程》及内部制度履行 相应的职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》、《公司章程》及其他规章制 度的要求规范运作。 公司治理机制不断完善，注重保护股东权益，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司设立以来，公司发生的重大决策事项均严格按照相关法律、《公司章程》、各项议事规则 和内部治理制度等履行规定程序，在人事变动、对外投资、委托理财、融资、关联交易、担保等公司重 大决策事项方面未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年 4 月 4 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<拟修改公司章程>的 32 议案》：公司出于经营发展需要需增加经营范围，公司拟修订《公司章程》，具体内容详见公司在全国中 小企业股份转让系统官方信息披露平台（www.neeq.cc 或 ）发布的《贵州卓豪农业科 技股份有限公司关于拟修订《公司章程》公告》（公告编号：2021-003）。 2021 年 5 月 21 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于<拟修改公司章程>的议案》： 公司出于经营发展需要需增加经营范围，公司拟修订《公司章程》，具体内容详见公司在全国中小企业 股份转让系统官方信息披露平台（www.neeq.cc 或 ）发布的《贵州卓豪农业科技股份 有限公司关于拟修订《公司章程》公告》（公告编号：2021-018）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过 召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六 条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否 未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他公司及关联公司任 职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘 用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产独立性 本公司系由卓豪有限整体变更设立，卓豪有限的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司 具备与生产经营有关的生产系统和配套设施，拥有生产经营所依赖的房屋建筑物、专利、商标及主要设 备的所有权。截至本公开转让说明书签署日，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它 企业占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。因此，公司 资产独立。 4、机构独立性 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建 立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控 制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，建立了财务管理制度，配备了专职的财务人员；公司独立在银行 开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司独立纳税，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。因此公司财务独立。 综上所述，公司成立以来，股权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方 面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业 完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和中国证监会等五部委联合发布的《企 业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告[2012]41 号文及补充通知的要求等国家 有关法 律法规的规定，结合公司自身所处行业、经营现状制定的，符合企业治理的规范性要求，在完 整性和合理 性方面不存在重大缺陷。由于良好运行的内部控制制度是一项长期持续而全面配合的系统 工程，需要根据 国家法律法规、公司发展情况以及公司上下意识而不断调整、完善和提高。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 34 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，在市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等有效分析的前提下，公司实行事前防范、 事中控制、事后修正巩固等措施，并从合规性的角度继续加强风险控制体系的建设以及相应的实施。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，公司未发生重大会计差错更正、重大 遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好，并按照相关法 律法规的规定，编制并发布公司年度报告。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大 不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报 说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01570001 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李菲菲 张先斌 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 22 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01570001 号 贵州卓豪农业科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了贵州卓豪农业科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 36 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 37 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 38 [本页无正文，为贵州卓豪农业科技股份有限公司审计报告签字盖章页] 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张先斌 （项目合伙人） 中国注册会计师：李菲菲 中国·北京 二〇二二年四月二十五日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、(一) 1,565,892.76 3,156,556.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、(二) 55,819,408.94 49,014,145.21 应收款项融资 - - - 预付款项 六、(三) 27,342,012.17 18,144,899.75 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、(四) 32,363,529.44 51,245,429.37 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 六、(五) 95,856,706.52 82,113,479.76 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、(六) 2,530,117.33 1,616,587.14 流动资产合计 - 215,477,667.16 205,291,097.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、(七) 1,337,223.10 1,291,630.08 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 六、(八) 17,032,880.00 17,782,680.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(九) 49,288,535.26 52,994,915.95 在建工程 六、(十) 2,735,897.44 100,000.00 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 六、(十二) 7,929,016.38 - 40 无形资产 六、(十一) 24,097,602.34 7,030,107.15 开发支出 - - - 商誉 六、(十三) - - 长期待摊费用 六、(十四) 7,258,524.68 5,879,912.81 递延所得税资产 六、(十六) 2,977,646.45 2,123,774.07 其他非流动资产 - 10,902,540.00 - 非流动资产合计 - 123,559,865.65 87,203,020.06 资产总计 - 339,037,532.81 292,494,117.34 流动负债： 短期借款 六、(十七) 25,000,000.00 24,000,000.00 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、(十八) 37,529,732.19 33,154,525.09 预收款项 - 50,000.00 - 合同负债 六、(十九) 28,834,451.06 32,817,061.53 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 六、(二十) 3,020,383.97 7,355,544.93 应交税费 六、(二十一) 1,268,839.43 470,902.97 其他应付款 六、(二十二) 35,730,147.55 14,514,279.10 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、(二十三) 2,684,997.18 17,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 134,118,551.38 129,312,313.62 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 六、(二十四) 17,900,000.00 5,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - 0 0 永续债 - - - 租赁负债 六、(二十五) 6,560,692.05 - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - 1,291,877.60 - 41 递延收益 六、(二十六) 10,997,061.94 7,786,443.11 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - 18,200.00 - 非流动负债合计 - 36,767,831.59 12,786,443.11 负债合计 - 170,886,382.97 142,098,756.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十七) 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - 0 0 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、(二十八) 8,195,123.71 5,729,304.94 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(二十九) 59,226,977.67 44,655,052.86 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 - 167,422,101.38 150,384,357.80 少数股东权益 - 729,048.46 11,002.81 所有者权益（或股东权益）合计 - 168,151,149.84 150,395,360.61 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 - 339,037,532.81 292,494,117.34 法定代表人：左祥文 主管会计工作负责人：金方明 会计机构负责人：金方明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 655,835.39 1,913,172.49 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、(一) 51,763,269.73 48,514,348.21 应收款项融资 - - - 预付款项 - 19,623,021.60 13,178,846.82 其他应收款 十四、(二) 48,803,175.36 37,889,205.59 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 65,219,957.38 59,085,921.82 合同资产 - - - 42 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 231,343.21 677,055.49 流动资产合计 - 186,296,602.67 161,258,550.42 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、(三) 37,983,515.41 31,197,630.08 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - 17,032,880.00 17,782,680.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 45,718,846.45 49,404,422.94 在建工程 - 1,693,075.00 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - 6,957,712.94 - 无形资产 - 6,381,204.13 6,363,179.63 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 873,821.22 1,393,458.14 递延所得税资产 - 2,132,798.01 1,555,645.94 其他非流动资产 - 755,000.00 - 非流动资产合计 - 119,528,853.16 107,697,016.73 资产总计 - 305,825,455.83 268,955,567.15 流动负债： 短期借款 - 20,000,000.00 24,000,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 34,487,537.12 18,309,516.17 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 1,714,055.15 5,994,280.33 应交税费 - 1,202,331.78 438,198.88 其他应付款 - 6,097,775.24 1,761,510.88 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - 24,320,694.09 28,276,822.07 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 2,550,925.32 17,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 90,373,318.70 95,780,328.33 43 非流动负债： 长期借款 - 17,900,000.00 5,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - 5,615,548.32 - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 8,580,395.27 7,786,443.11 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 32,095,943.59 12,786,443.11 负债合计 - 122,469,262.29 108,566,771.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 - 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 8,406,541.76 6,034,821.98 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 74,949,651.78 54,353,973.73 所有者权益（或股东权益）合计 - 183,356,193.54 160,388,795.71 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 - 305,825,455.83 268,955,567.15 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 - 279,466,615.90 234,993,459.04 其中：营业收入 六、(三十) 279,466,615.90 234,993,459.04 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 260,285,307.75 225,668,141.44 其中：营业成本 六、(三十) 207,880,869.95 177,789,751.68 利息支出 - - - 44 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(三十一) 844,755.70 826,645.50 销售费用 六、(三十二) 22,932,586.34 21,913,449.26 管理费用 六、(三十三) 15,051,349.22 14,741,726.86 研发费用 六、(三十四) 11,980,216.66 8,873,849.43 财务费用 六、(三十五) 1,595,529.88 1,522,718.71 其中：利息费用 - 2,436,685.31 1,469,199.08 利息收入 - 924,155.04 35,325.65 加：其他收益 六、(三十六) 2,651,609.51 2,624,958.22 投资收益（损失以“-”号填列） 六、(三十七) 1,050,865.33 592,969.92 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） - 55,885.33 -601,006.08 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、(三十八) -1,529,722.44 -1,705,407.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、(三十九) -1,515,889.28 -1,853,079.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - 19,838,171.27 8,984,758.94 加：营业外收入 六、(四十) 109,612.50 653,139.68 减：营业外支出 六、(四十一) 493,046.82 693,034.97 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 19,454,736.95 8,944,863.65 减：所得税费用 六、(四十二) 576,152.08 -67,524.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,878,584.87 9,012,388.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - 18,878,584.87 9,012,388.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） - 1,103,656.41 -1,622,597.17 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 - 17,774,928.46 10,634,985.50 45 损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 18,878,584.87 9,012,388.33 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 17,774,928.46 10,634,985.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - 1,103,656.41 -1,622,597.17 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.18 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.18 0.11 法定代表人：左祥文 主管会计工作负责人：金方明 会计机构负责人：金方明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、(四) 234,118,464.96 210,136,977.03 减：营业成本 十四、(四) 174,089,732.50 161,545,551.94 税金及附加 - 823,475.53 796,309.20 销售费用 - 16,590,499.69 16,617,417.55 管理费用 - 8,592,000.24 9,452,165.28 研发费用 - 10,465,863.17 9,338,876.10 财务费用 - 323,067.66 485,474.86 46 其中：利息费用 - 338,772.10 448,057.31 利息收入 - 64,430.14 28,987.74 加：其他收益 - 2,431,537.84 2,624,958.22 投资收益（损失以“-”号填列） - 1,050,865.33 592,969.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - -601,006.08 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -1,507,146.58 -1,524,253.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -263,754.10 -202,635.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 24,945,328.66 13,392,220.96 加：营业外收入 - 25,847.92 356,025.76 减：营业外支出 - 491,598.98 567,177.42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 24,479,577.60 13,181,069.30 减：所得税费用 - 762,379.77 456,632.56 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 23,717,197.83 12,724,436.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 23,717,197.83 12,724,436.74 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 0 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 23,717,197.83 12,724,436.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 六、(四十三) 销售商品、提供劳务收到的现金 - 271,345,551.52 229,928,428.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 21,268,056.56 26,157,611.36 经营活动现金流入小计 - 292,613,608.08 256,086,040.28 购买商品、接受劳务支付的现金 - 200,974,887.78 183,372,565.06 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 32,827,559.65 21,318,805.44 支付的各项税费 - 2,025,810.57 2,338,910.74 支付其他与经营活动有关的现金 - 42,562,814.22 50,526,873.51 经营活动现金流出小计 - 278,391,072.22 257,557,154.75 经营活动产生的现金流量净额 - 14,222,535.86 -1,471,114.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 100,743,693.19 83,050,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,030,475.01 1,193,976.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 55,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 8,000,000.00 14,623.64 投资活动现金流入小计 - 109,774,168.20 84,314,199.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 16,152,653.77 9,658,951.56 48 投资支付的现金 - 101,330,000.00 83,170,000.00 质押贷款净增加额 - - 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 185,692.29 0 支付其他与投资活动有关的现金 - - 100,000.00 投资活动现金流出小计 - 117,668,346.06 92,928,951.56 投资活动产生的现金流量净额 - -7,894,177.86 -8,614,751.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 350,000.00 750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 39,910,000.00 57,560,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 40,260,000.00 58,310,000.00 偿还债务支付的现金 - 45,810,010.00 50,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,019,511.29 1,306,102.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 350,000.00 636.00 筹资活动现金流出小计 - 48,179,521.29 51,866,738.14 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,919,521.29 6,443,261.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,591,163.29 -3,642,604.53 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,156,556.05 6,799,160.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,565,392.76 3,156,556.05 法定代表人：左祥文 主管会计工作负责人：金方明 会计机构负责人：金方明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 226,781,791.17 199,492,302.25 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 60,944,736.66 58,240,339.96 经营活动现金流入小计 - 287,726,527.83 257,732,642.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 164,154,887.76 150,398,987.07 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,406,583.00 14,413,517.01 支付的各项税费 - 1,829,024.57 1,722,258.61 支付其他与经营活动有关的现金 - 90,307,238.52 79,469,321.36 经营活动现金流出小计 - 275,697,733.85 246,004,084.05 经营活动产生的现金流量净额 - 12,028,793.98 11,728,558.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 100,743,693.19 83,050,000.00 49 取得投资收益收到的现金 - 1,030,475.01 1,193,976.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 101,774,168.20 84,255,976.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 938,244.49 1,627,670.91 投资支付的现金 - 107,430,000.00 102,420,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 108,368,244.49 104,047,670.91 投资活动产生的现金流量净额 - -6,594,076.29 -19,791,694.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 41,285,000.00 57,560,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 41,285,000.00 57,560,000.00 偿还债务支付的现金 - 45,980,000.00 50,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,997,554.79 1,109,378.80 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 47,977,554.79 51,669,378.80 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,692,554.79 5,890,621.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,257,837.10 -2,172,515.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,913,172.49 4,085,688.04 六、期末现金及现金等价物余额 - 655,335.39 1,913,172.49 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 5,729,304.94 - 44,655,052.86 11,002.81 150,395,360.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - 5,729,304.94 - 44,655,052.86 11,002.81 150,395,360.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,465,818.77 - 14,571,924.81 718,045.65 17,755,789.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,774,928.46 1,103,656.41 18,878,584.87 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -750,000.00 -750,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -750,000.00 -750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 51 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,465,818.77 - -3,203,003.65 364,389.24 -372,795.64 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,371,719.78 - -2,371,719.78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 94,098.99 - -831,283.87 364,389.24 -372,795.64 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 8,195,123.71 - 59,226,977.67 729,048.46 168,151,149.84 52 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 4,510,395.12 - 35,477,819.69 1,064,868.37 141,053,083.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - 4,510,395.12 - 35,477,819.69 1,064,868.37 141,053,083.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,218,909.82 - 9,177,233.17 -1,053,865.56 9,342,277.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,634,985.50 -1,622,597.17 9,012,388.33 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - -53,533.85 - - 681,573.85 628,040.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 750,000.00 750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - -53,533.85 - - -68,426.15 -121,960.00 53 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,272,443.67 - -1,272,443.67 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,272,443.67 - -1,272,443.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -118,468.07 -112,842.24 -231,310.31 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - -118,468.07 -112,842.24 -231,310.31 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - -66,840.59 - -66,840.59 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 5,729,304.94 - 44,655,052.86 11,002.81 150,395,360.61 法定代表人：左祥文 主管会计工作负责人：金方明 会计机构负责人：金方明 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 6,034,821.98 - 54,353,973.73 160,388,795.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - 6,034,821.98 - 54,353,973.73 160,388,795.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,371,719.78 - 20,595,678.05 22,967,397.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,717,197.83 23,717,197.83 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,371,719.78 - -3,121,519.78 -749,800.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,371,719.78 - -2,371,719.78 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 55 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -749,800.00 -749,800.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 8,406,541.76 - 74,949,651.78 183,356,193.54 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 56 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 4,762,378.31 - 42,967,801.26 147,730,179.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - 4,762,378.31 - 42,967,801.26 147,730,179.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,272,443.67 - 11,386,172.47 12,658,616.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,724,436.74 12,724,436.74 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,272,443.67 - -1,272,443.67 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,272,443.67 - -1,272,443.67 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 57 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - -65,820.60 -65,820.60 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 6,034,821.98 - 54,353,973.73 160,388,795.71 58 三、 财务报表附注 贵州卓豪农业科技股份有限公司 2021年财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、地址、经营范围及经营期限 许可经营项目：生产销售农作物种子；销售：绿肥种子、牧草种子、草坪草 种子、花卉种子、农药、农膜；苗木生产及销售；预包装食品及散装食品销售； 增值电信业务。贵州卓豪农业科技有限公司于 2010 年 10 月 9 日成立，2016 年 5 月 30 日股改后整体变更为贵州卓豪农业科技股份有限公司，在贵州省遵义市工 商行政管理局登记注册，统一社会信用代码 915203215609315833；注册资本： 人民币 10,000.00 万元；法定代表人：左祥文；公司住所：贵州省遵义县龙泉食 品工业园区；经营范围：一般经营项目：研发服务；销售：化肥、农用机具、机 械、粮油、食材、日用百货；种苗生产及销售；农作物种植、农产品生产加工及 销售（包括大米加工及销售）；植保无人机研发、生产、销售及服务；节水灌溉 系统技术研发及服务；灌溉设备销售、安装及劳务分包服务；生物技术开发；害 虫天敌昆虫饲养及销售；昆虫信息素以及相关生物制剂销售；诱集植物种植与销 售；智慧物联网研发、生产、销售及安装服务；土壤检测、测土配方肥生产及销 售；育苗基质、无土栽培基质生产及销售；餐饮服务；租赁服务；仓储服务；农 作物病虫害防治；农业机械服务；农业技术服务；农业科技信息服务；进出口贸 易。许可经营项目：生产销售农作物种子；销售：绿肥种子、牧草种子、草坪草 种子、花卉种子、农药、农膜；苗木生产及销售；预包装食品及散装食品销售； 增值电信业务。 （二）公司历史沿革 公司成立时注册资本为 3,000.00 万元，其中左祥文出资人民币 2,000.00 万元， 占注册资本的 66.67%；赵小莉出资人民币 500.00 万元，占注册资本的 16.66%； 许寿忠出资人民币 500.00 万元，占注册资本的 16.67%。实收资本经遵义恒立会 计师事务所审验，并于 2010 年 10 月 9 日出具了遵恒立验字[2010]第 038 号验资 59 报告。 2014 年 7 月，本公司增加注册资本 7,000.00 万元，增资后，左祥文累计出 资 7,000.00 万元人民币，占注册资本的 70.00%；赵小莉累计出资 1,500.00 万元 人民币，占注册资本的 15.00%；而许寿忠累计出资 1,500.00 万元人民币，占注 册资本的 15.00%，本公司已于 2014 年 8 月 11 日办理完成变更登记手续。本次 增资经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）贵州分所审验，并于 2015 年 12 月 31 日出具了京兴华黔验字[2015]第 007 号验资报告。 2016 年 2 月 16 日，公司召开临时股东会议，同意左祥文以人民币 1,700.00 万元的价格转让所持公司 17%的股权（实缴出资额人民币 1,700.00 万元）给贵州 文卓企业管理咨询有限公司、以人民币 200.00 万元的价格转让所持有公司 2%的 股权（实缴出资额人民币 200.00 万元）给贵州省丰享管理咨询中心（有限合伙）； 同意许寿忠以人民币 1,000.00 万元的价格转让所持有公司 10%的股权（实缴出资 额人民币 1,000.00 万元）给贵州省丰享管理咨询中心（有限合伙）；赵小莉以人 民币 1,000.00 万元的价格转让所持公司 10%的股权（实缴出资额人民币 1,000.00 万元）给贵州省融和信管理咨询中心（有限合伙）。上述人员分别就股权转让事 宜签订《股权转让协议》。 本次股权转让后公司股权结构具体情况如下： 序号 股东名称 出资方式（万元） 合计出资额（万元） 出资比例 1 左祥文 货币、债权转股权 5,100.00 51.00% 2 许寿忠 货币、债权转股权 500.00 5.00% 3 赵小莉 货币 500.00 5.00% 4 贵州文卓企业管理咨 询有限公司 货币 1,700.00 17.00% 5 贵州省丰享管理咨询 中心（有限合伙） 货币 1,200.00 12.00% 6 贵州省融和信管理咨 询中心（有限合伙） 货币 1,000.00 10.00% 合计 - 10,000.00 100.00% （三）财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 4 月 25 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 2021 年纳入合并财务报表范围的子公司 11 家，系四川卓豪农业有限公司、重庆卓豪农 业开发有限公司、贵州山之原味科技有限公司、云南卓豪农业发展有限公司、贵州卓豪生物 60 科技有限公司、贵州卓玉农业开发有限公司、四川泰农豪远科技有限公司、贵州卓豪食品有 限公司、重庆三分米科技有限公司、遵义市播州区卓豪职业技术培训学校有限公司、四川鑫 盛卓源农业科技有限公司。 2020 年纳入合并财务报表范围的子公司 9 家，系四川卓豪农业 有限公司、重庆卓豪农业开发有限公司、贵州山之原味科技有限公司、云南卓豪农业发展有 限公司、贵州卓豪生物科技有限公司、贵州卓玉农业开发有限公司、四川泰农豪远科技有限 公司、贵州卓豪食品有限公司、重庆三分米科技有限公司。 具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企 业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的 财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 61 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 62 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 63 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大 影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动 作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是 否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判 断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行 重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 64 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公 司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照 统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费 用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有 者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企 业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目 列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司 所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按 照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照 母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并 报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控 制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及 业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以 65 及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取 得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期 损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在 合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益 计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 66 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 67 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额” 项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 68 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方式 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 70 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 71 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动 处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的 公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括 应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。 此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值 准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失 计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其 中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经 信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融 资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经 72 显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本 公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：单项金额重大且与公司 经营整体相关，对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项，信用风险较低的相关款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 本组合为对关联方的应收款项。 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ① 以关联方为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法 73 本公司对于归属于同一合并报表范围内公司之间发生的应收款项采用组合确认，一般不 计提坏账准备，但如果有确凿证据表明债务单位资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准 备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，根据预计不可能收回的坏账损失，计提相应 的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。 ② 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法 公司确定的组合方式为应收款项的账龄，以账龄损失率为组合计量预期信用损失。账龄 划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本期支付的还款金额 小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收 款项的账龄。 在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项 存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金 额的，采用个别认定法计提坏账准备。 一般情况下，根据公司信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，应收款 项按账龄组合估计的预期信用损失率计提比例如下： 类别 账龄损失率 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4—5 年 5 年以上 应收款项 5% 10% 20% 30% 50% 100% （2）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 本组合为对关联方的应收款项。 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 74 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四、（十一）金融工具减值。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 75 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类 别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使 该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得 超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预 计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计 提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待 售之日起，停止按权益法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的， 无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足 持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为 持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 76 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资 产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持 有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进 行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处 所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十五）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： 77 A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决 策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被 投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程 中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营 具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资 单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资 方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多 种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。 78 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有 被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长 期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收 益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 79 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 80 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 81 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十六）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采 用与本公司与无形资产相同的摊销政策。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 （十七）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电 子设备、运输设备、电子设备及其他，固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能 够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 82 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 50 5 1.90 厂房及仓库（含构筑物） 年限平均法 20、8 5 4.75、11.88 机器设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十八）在建工程 在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发 生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以 及其他相关费用等。 83 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 （十九）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 84 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （二十）生物资产 1、生物资产的分类及确定标准 （1）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产， 包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 85 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物 资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。 公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风 固沙林、水土保持林和水源涵养林等。 （2）生物资产的确定标准 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。 2、生物资产的初始计量 生物资产按照成本进行初始计量。 （1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以 及可直接归属于购买该资产的其他支出。 （2）自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定： ① 自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农 药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 ② 自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的 间接费用等必要支出。 （3）自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定： 自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生 的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是 指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或 出租。 （4）自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育 费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等 必要支出确定。 （5）应计入生物资产成本的借款费用，借款费用的相关规定处理。 （6）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 86 （7）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等 后续支出，计入当期损益。 3、生物资产的后续计量 （1）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并 根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 （2）公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实 现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法。选用折旧方法年限平均 法/工作量法/产量法计提折旧。 （3）公司在确定生产性生物资产的使用寿命，综合考虑下列因素：该资产 的预计产出能力或实物产量；该资产的预计有形损耗，如产畜和役畜衰老、经济 林老化等；该资产的预计无形损耗，如因新品种的出现而使现有的生产性生物资 产的产出能力和产出农产品的质量等方面相对下降、市场需求的变化使生产性生 物资产产出的农产品相对过时等。 4、生物资产的收获与处置 （1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。 结转成本的方法为加权平均法。 （2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材 料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将 其账面价值结转为农产品成本。 （3）生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定。 （4）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的余额计入当期损益。 （二十一）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十五）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； 87 （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了 减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原 则计提折旧。 （二十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 88 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 软件使用周期 非专利技术 5、8、10 预计产品更新换代周期 土地使用权 50 土地使用权期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 89 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （二十三）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定 的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金 额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整， 使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 90 （二十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括装修费等相关需要在受益期内摊销的费用，作为长期待摊费用按预计受 益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚 未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十五）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本 公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰 早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 91 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 92 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十七）租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十六）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选 择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额 包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 （二十八）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义 务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时， 如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确 认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间 推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 93 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分 业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无 法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发 生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回 购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支 付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十九）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 94 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工 的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数 量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授 予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 95 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益 工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业 绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条 款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取 消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予 权益工具的取消处理。 （三十）优先股与永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利 条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工 具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； 如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现 金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 96 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四、（十九）“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （三十一）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公 司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投 入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进 97 度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现 为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间 的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本 公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部） 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义 务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。 98 6、主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权， 来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收 对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7、特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对 价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售 退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 （包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一 项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定 进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作 为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取 得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选 择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获 得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）售后回购 1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时 点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。 其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规 定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确 99 认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公 司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认 收入。 2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的， 将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将 其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。 （5）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入 交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品 构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收 入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的， 则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格 确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来 将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 对于公司自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户，公司有权 自主决定所交易商品的价格，即公司在向客户转让商品前能够控制相关商品，因 此公司是主要责任人，否则，本公司代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的 提供并从中获得几乎全部的经济利益。 销售商品合同：本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履 约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收 入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的 法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 本公司主要业务为销售种子、农药、肥料及食材加工等产品，种子、农药、 肥料及食材加工等销售主要采用委托第三方物流公司托运，在商品出库后办妥托 100 收手续时确认销售收入；采用销售方自提方式销售的，公司将商品出库并移交给 销售方时确认销售收入。食材供应主要为向周边学校提供食材，由本公司进行配 送，送达至学校对方在发货清单上签收后确认销售收入。 提供服务合同：公司与客户之间的提供服务合同通常包含为客户提供农业技 术等履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济 利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公 司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不 能合理确定的除外。公司按照投入法，根据时间进度确定提供服务的履约进度。 对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 合同资产，是指公司一项客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该 权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件（即仅取决于时间流 逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。 （三十二）合同成本 1、合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 2、合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 101 3、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 4、合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 102 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司 提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （三十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 103 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （三十五）租赁（2020 年） 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 104 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认 相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值 之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的 初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十六）租赁（2021 年 1 月 1 日） 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使 用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为 租赁或包含租赁。 本公司作为承租人，租赁资产的类别主要为仓库、厂房等。 1、初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权 资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产 租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 2、后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资 产计提折旧（详见本附注四、（十七） “固定资产”），能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法 105 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利 息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资 产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入 当期损益。 3、短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产 租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或 当期损益。 （三十七）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购 协议，根据协议条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。 如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让 收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财 务费用。 （三十八）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付 的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励 库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差 额，计入资本公积（股本溢价）。 106 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面 余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （三十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成 员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、 3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、 12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管 理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 107 （四十）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或 相似性的，可以合并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （四十一）其他重要的会计政策、会计估计 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司 需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础 上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重 大调整的关键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项 其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时， 本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审 批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对 108 作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延 所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得 税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功 能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以 前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整， 或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此， 根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能 导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 （4）坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用 记录及目前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准 备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的 账面价值及坏账准备的计提或转回。 （5）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （6）商誉估计的减值准备 109 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。 商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流 和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测 来估计。 （7）返利计提 公司根据与销售方的销售合同、协议、销售完成情况及销售返利政策进行估 计，并从应收销售方的货款中抵减。结算期末公司根据与销售方签订的销售合同 或协议、销售返利政策计算确定应付返利，以扣减营业收入和应收账款。 （四十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），并 依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的 合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同 的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首 次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。借款 利率 4.10%。 对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁 付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁 负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金， 纳入剩余租赁付款额中。 2021 年 12 月 31 日/2021 年 1-12 月： 该项会计政策变更未对 2021 年 12 月 31 日公司 财务状况、2021 年 1-12 月经营成果及现金流 量产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如 下: 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,156,556.05 3,156,556.05 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 110 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 衍生金融资产 应收票据 应收账款 49,014,145.21 49,014,145.21 应收款项融资 预付款项 18,144,899.75 18,144,899.75 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 51,245,429.37 51,245,429.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 82,113,479.76 82,113,479.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,616,587.14 1,616,587.14 流动资产合计 205,291,097.28 205,291,097.28 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,291,630.08 1,291,630.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 17,782,680.00 17,782,680.00 投资性房地产 固定资产 52,994,915.95 52,994,915.95 在建工程 100,000.00 100,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 503,432.88 503,432.88 无形资产 7,030,107.15 7,030,107.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,879,912.81 5,879,912.81 递延所得税资产 2,123,774.07 2,123,774.07 其他非流动资产 非流动资产合计 87,203,020.06 87,706,452.94 503,432.88 资产总计 292,494,117.34 292,997,550.22 503,432.88 流动负债： 111 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 短期借款 24,000,000.00 24,000,000.00 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,154,525.09 33,154,525.09 预收款项 合同负债 32,817,061.53 32,817,061.53 卖出回购金融资产款* 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 7,355,544.93 7,355,544.93 应交税费 470,902.97 470,902.97 其他应付款 14,514,279.10 14,514,279.10 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 17,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 129,312,313.62 129,312,313.62 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 503,432.88 503,432.88 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,786,443.11 7,786,443.11 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,786,443.11 13,289,875.99 503,432.88 负债合计 142,098,756.73 142,602,189.61 503,432.88 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 100,000,000.00 100,000,000.00 112 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,729,304.94 5,729,304.94 一般风险准备* 未分配利润 44,655,052.86 44,655,052.86 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 150,384,357.80 150,384,357.80 少数股东权益 11,002.81 11,002.81 所有者权益（或股东权益）合计 150,395,360.61 150,395,360.61 负债和所有者权益（或股东权益）总计 292,494,117.34 292,997,550.22 503,432.88 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,913,172.49 1,913,172.49 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 48,514,348.21 48,514,348.21 应收款项融资 预付款项 13,178,846.82 13,178,846.82 其他应收款 37,889,205.59 37,889,205.59 其中：应收利息 应收股利 存货 59,085,921.82 59,085,921.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 677,055.49 677,055.49 流动资产合计 161,258,550.42 161,258,550.42 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 31,197,630.08 31,197,630.08 113 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 17,782,680.00 17,782,680.00 投资性房地产 固定资产 49,404,422.94 49,404,422.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,363,179.63 6,363,179.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,393,458.14 1,393,458.14 递延所得税资产 1,555,645.94 1,555,645.94 其他非流动资产 非流动资产合计 107,697,016.73 107,697,016.73 资产总计 268,955,567.15 268,955,567.15 流动负债： 短期借款 24,000,000.00 24,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,309,516.17 18,309,516.17 预收款项 合同负债 28,276,822.07 28,276,822.07 应付职工薪酬 5,994,280.33 5,994,280.33 应交税费 438,198.88 438,198.88 其他应付款 1,761,510.88 1,761,510.88 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 17,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 95,780,328.33 95,780,328.33 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 114 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 预计负债 递延收益 递延所得税负债 7,786,443.11 7,786,443.11 其他非流动负债 非流动负债合计 12,786,443.11 12,786,443.11 负债合计 108,566,771.44 108,566,771.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,034,821.98 6,034,821.98 未分配利润 54,353,973.73 54,353,973.73 所有者权益（或股东权益）合计 160,388,795.71 160,388,795.71 负债和所有者权益（或股东权益）总计 268,955,567.15 268,955,567.15 4、与原租赁准则相比，执行新租赁准则对 2021 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2021.1.1 合并 母公司 使用权资产 503,432.88 租赁负债 503,432.88 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 6、9、13 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7 教育费附加 实缴增值税、消费税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2 115 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 15、25 （二）税收优惠及批文 1、增值税 公司根据《财政部、国家税务总局关于农业生产资料免征增值税政策的通知》 （财税【2001】113 号）以及国家税务总局《关于制种行业增值税有关问题的公 告》（国家税务总 局公告 2010 年第 17 号）规定，批发和零售的种子、种苗、 化肥、农药、农机免征增值税(化肥于 2015 年 9 月 1 日恢复征收增值税)。 根据遵义县国税《增值税减免税简易备案表》，公司 2013 年 1 月 21 日至 长期取得的减免税项目收入免征增值税。 2018 年 5 月 1 日起销售或者进口农产品（含粮食）、农机、饲料、农药、 农膜、化肥取消 11%的增值税税率，改为 10%的增值税税率，2019 年 4 月 1 日 改为 9%增值税税率。 2、企业所得税 本公司在科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于贵州省 2020 年高新技 术企业备案的复函》（国科火字[2020]222 号）的高新技术企业备案名单中，可 享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 502.97 2,862.86 银行存款 1,536,827.68 2,919,581.43 其他货币资金 28,562.11 234,111.76 合计 1,565,892.76 3,156,556.05 其中：存放在境外的款项总 额 其中，受限制的货币资金明细如下： 116 项目 期末余额 上年年末余额 其他-POS 机保证金 500.00 合计 500.00 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 43,631,833.18 37,226,970.60 1 至 2 年 8,305,609.63 7,989,039.68 2 至 3 年 4,252,495.57 6,111,073.75 3 至 4 年 3,964,463.70 1,618,550.85 4 至 5 年 1,160,022.73 135,470.60 5 年以上 13,460.60 小 计 61,327,885.41 53,081,105.48 减：坏账准备 5,508,476.47 4,066,960.27 合 计 55,819,408.94 49,014,145.21 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 61,327,885.41 100.00 5,508,476.47 8.98 55,819,408.94 其中： 账龄组合 61,327,885.41 100.00 5,508,476.47 8.98 55,819,408.94 合 计 61,327,885.41 100.00 5,508,476.47 55,819,408.94 续 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 其中： 按组合计提坏账准备的应 收账款 53,081,105.48 100.00 4,066,960.27 7.66 49,014,145.21 117 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中： 账龄组合 53,081,105.48 100.00 4,066,960.27 7.66 49,014,145.21 合 计 53,081,105.48 100.00 4,066,960.27 49,014,145.21 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 43,631,833.18 2,140,569.20 5 1—2 年 8,305,609.63 734,387.07 9 2—3 年 4,252,495.57 850,499.12 20 3 年以上 3,964,463.70 1,189,339.11 30 4-5 年 1,160,022.73 580,221.37 50 5 年以上 13,460.60 13,460.60 100 合 计 61,327,885.41 5,508,476.47 1、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 坏账准备 4,066,960.27 1,086,832.06 354,684.14 5,508,476.47 合 计 4,066,960.27 1,086,832.06 354,684.14 5,508,476.47 注：其他事项系以前年度关联方计提坏账准备予以冲减，本期调整转回。 2、按欠款方归集的前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占比（%） 坏账准备 计提比例 （%） 捷佳润科技集团股份有限公司 5,336,085.28 8.70 293,584.96 5.50 桐梓县农业农村局 4,764,666.00 7.77 238,233.30 5.00 播州区农业农村局 4,093,190.00 6.67 204,659.50 5.00 石板镇人民政府 2,121,109.88 3.46 389,944.50 18.38 遵义桂花山大酒店有限公司 1,588,555.71 2.59 79,427.79 5.00 合计 17,903,606.87 29.19 1,205,850.05 续 118 单位名称 上年余额 占比（%） 坏账准备 计提比例 （%） 捷佳润科技集团股份有限公司 2,325,614.00 4.38 116,280.70 5 金沙县农牧局 1,474,350.00 2.78 294,870.00 20 从江县农业农村局 1,262,517.70 2.38 63,125.89 5 徐文辉 1,093,745.83 2.06 54,687.29 5 重庆市綦江区农业服务中心 514,591.20 0.97 25,729.56 5 合计 6,670,818.73 12.57 554,693.44 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1年以内 25,777,885.26 94.28 14,827,481.28 81.71 1-2 年 359,593.69 1.32 2,891,458.79 15.94 2-3 年 1,039,914.21 3.80 212,247.50 1.17 3年以上 164,619.01 0.60 213,712.18 1.18 合计 27,342,012.17 100.00 18,144,899.75 100.00 （1）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 上海中锐化学有限公司江苏分公司 995,697.40 单品采购款，尚未结算 2 北京大一韩日国际种苗有限公司 110,026.00 单品采购款，尚未结算 3 河北萌帮水溶肥料有限公司 50,000.00 单品采购款，尚未结算 合计 1,155,723.40 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 （1）2021 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占比（%） 预付款 时间 未结算原因 江苏好收成韦恩农化股份有限公 司 非关联方 8,800,000.00 32.18 1 年以内 预付货款 甘肃金源种业股份有限公司 非关联方 3,500,000.00 12.80 1 年以内 预付货款 中种国际种子有限公司 非关联方 2,512,700.00 9.19 1 年以内 预付货款 济南天邦化工有限公司 非关联方 1,867,905.00 6.83 1 年以内 预付货款 德阳市兴星粮油作物种植专业合 作社 非关联方 1,500,000.00 5.49 1 年以内 预付货款 上海中锐化学有限公司江苏分公 司 非关联方 1,483,664.57 5.43 1-3 年 预付货款 合计 19,664,269.5 7 71.92 119 （2）2020 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 上年年末余 额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款时 间 未结算原 因 江苏新农路网络有限公司 非关联方 2,519,548.70 13.88 1 年以内 预付货款 四川绿丹至诚种业有限公司 非关联方 2,386,360.00 13.15 1 年以内 预付货款 上海中锐化学有限公司江苏分 公司 非关联方 2,367,256.87 13.05 1-3 年以 内 预付货款 中种国际种子有限公司 非关联方 1,035,000.00 5.70 1 年以内 预付货款 济南天邦化工有限公司 非关联方 944,595.87 5.21 1 年以内 预付货款 合计 9,252,761.44 50.99 （四）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 32,363,529.44 51,245,429.37 合 计 32,363,529.44 51,245,429.37 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,408,611.97 37,419,110.19 1 至 2 年 29,061,287.72 546,055.30 2 至 3 年 119,000.00 154,573.75 3 至 4 年 51,830.00 8,920,000.00 4 至 5 年 4,040,000.00 5 年以上 240,000.00 240,000.00 小 计 32,880,729.69 51,319,739.24 减：坏账准备 517,200.25 74,309.87 合 计 32,363,529.44 51,245,429.37 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 基建改造资金 26,049,055.72 26,234,423.71 保证金 4,017,529.78 16,038,115.10 其他 2,814,144.19 9,047,200.43 小 计 32,880,729.69 51,319,739.24 120 减：坏账准备 517,200.25 74,309.87 合 计 32,363,529.44 51,245,429.37 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信用 减值） 2021 年 1 月 1 日余额 74,309.87 74,309.87 2021 年 1 月 1 日其他应收款 账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 442,890.38 442,890.38 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 517,200.25 517,200.25 4、坏账准备 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 74,309.87 442,890.38 517,200.25 合 计 74,309.87 442,890.38 517,200.25 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 占比(%) 遵义市播州区人民政府 26,049,055.72 79.22 遵义市鑫润教育集团有限公司 2,500,000.00 7.60 四川佳谷食品科技有限公司 1,000,000.00 3.04 重庆木兆光年文化传播有限责任公司 200,000.00 0.61 遵义市播州区石板镇财政所 200,000.00 0.61 合 计 29,949,055.72 91.08 续 单位名称 上年年末余额 占比(%) 遵义市播州区人民政府 26,234,423.71 51.13 贵州苟江经济开发区管理委员会 12,800,000.00 24.94 121 单位名称 上年年末余额 占比(%) 成都中科华力机械有限责任公司 3,460,385.04 6.74 遵义市鑫润教育集团有限公司 2,500,000.00 4.87 政府补助收入 1,500,000.00 2.92 合计 46,494,808.75 90.60 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备或合同履约成本 减值准备 账面价值 原材料 5,087,745.38 5,087,745.38 在产品 300,140.24 300,140.24 库存商品 91,713,274.93 2,591,579.67 89,121,695.26 周转材料 17,998.11 17,998.11 合同履约成本 1,329,127.53 1,329,127.53 合计 98,448,286.19 2,591,579.67 95,856,706.52 续表 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备或合同履约成本 减值准备 账面价值 原材料 5,505,872.42 5,505,872.42 在产品 69,513.58 69,513.58 库存商品 78,236,961.63 2,377,768.30 75,859,193.33 周转材料 17,998.11 17,998.11 合同履约成本 660,902.32 660,902.32 合计 84,491,248.06 2,377,768.30 82,113,479.76 2、存货跌价准备 项目 上年年末 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 周转材料 库存商品 2,377,768.3 0 1,220,521.7 2 1,006,710.35 2,591,579.67 发出商品 合同履约成本 合计 2,377,768.3 0 1,220,521.7 2 1,006,710.35 2,591,579.67 （六）其他流动资产 122 项目 期末余额 年初余额 多缴待退回增值税 2,372.82 增值税留抵税额 1,630,673.35 1,553,904.02 多缴企业所得税 1,616.25 1,616.25 待处理财产损益 27,097.70 61,066.87 应收退货成本 868,357.21 合计 2,530,117.33 1,616,587.14 （七）长期股权投资 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对合营企业投资 对联营企业投资 1,291,630.08 325,885.33 280,292.31 1,337,223.10 对其他企业投资 小 计 1,291,630.08 325,885.33 280,292.31 1,337,223.10 减：长期股权投资减值准备 合 计 1,291,630.08 325,885.33 280,292.31 1,337,223.10 续 被投资单位 初始投资成本 上年年末余额 四川鑫盛卓源农业科技有限公司 300,000.00 10,292.31 贵州贵豪现代农业科技发展有限公司 1,791,000.00 1,281,337.77 合计 2,091,000.00 1,291,630.08 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确认 的投资收益 其他综合收益 调整 其他权益变动 其他 四川鑫盛卓源农业 科技有限公司 270,000.00 贵州贵豪现代农业 科技发展有限公司 55,885.33 合计 270,000.00 55,885.33 注：贵州卓豪农业科技股份有限公司 2021 年追加对四川鑫盛卓源农业科技有限公司 股权投资 270,000.00 元，由此对四川鑫盛卓源农业科技有限公司持股比例由 30%增加至 57%，对四川鑫盛卓源农业科技有限公司的投资由权益法变更为成本法并纳入合并报表范 围。 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确 认的投资损 失 其他综合 收益调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 其他 123 四川鑫盛卓源农业 科技有限公司 280,292.31 贵州贵豪现代农业 科技发展有限公司 合计 280,292.31 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 四川鑫盛卓源农业科技有限公司 贵州贵豪现代农业科技发展有限公司 1,337,223.10 合计 1,337,223.10 （八）其他非流动金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 分类以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 17,032,880.00 17,782,680.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 17,032,880.00 17,782,680.00 衍生金融资产 混合工具投资 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合 计 17,032,880.00 17,782,680.00 （九）固定资产 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 49,288,535.26 52,994,915.95 固定资产清理 合计 49,288,535.26 52,994,915.95 2、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 （含构筑物等） 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一、账面原值： 124 项目 房屋及建筑物 （含构筑物等） 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 1.上年年末余额 62,191,635.76 5,018,904.08 7,414,202.74 5,966,269.95 80,591,012.53 2.本期增加金额 27,279.65 689,100.40 374,831.71 350,079.84 1,441,291.60 （1）购置 27,279.65 689,100.40 374,831.71 350,079.84 1,441,291.60 （2）在建工程转入 （3）投资性房地产转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 62,218,915.41 5,708,004.48 7,789,034.45 6,316,349.79 82,032,304.13 二、累计折旧 1.上年年末余额 15,220,045.46 2,888,277.53 5,342,840.96 4,144,932.63 27,596,096.58 2.本期增加金额 3,403,129.62 572,877.82 691,894.38 479,770.47 5,147,672.29 （1）计提 3,403,129.62 572,877.82 691,894.38 479,770.47 5,147,672.29 （2）投资性房地产转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 18,623,175.08 3,461,155.35 6,034,735.34 4,624,703.10 32,743,768.87 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 43,595,740.33 2,246,849.13 1,754,299.11 1,691,646.69 49,288,535.26 2.上年年末账面价值 46,971,590.30 2,130,626.55 2,071,361.78 1,821,337.32 52,994,915.95 （十）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 2,735,897.44 100,000.00 工程物资 合计 2,735,897.44 100,000.00 125 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 天敌工厂建筑安装工程 1,684,795.00 1,684,795.00 零星工程 20,198.00 20,198.00 肥料生产基地 1,030,904.44 1,030,904.44 合计 2,735,897.44 2,735,897.44 续表 1 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 院士工作站 肥料生产基地 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 （十一）使用权资产 项目 房屋 机器设备 租赁土地 合计 一、账面原值 1 上年年末余额 2.本期增加金额 944,256.1 3 7,448,927.4 8 8,393,183.61 3.本期减少金额 4.年末余额 944,256.1 3 7,448,927.4 8 8,393,183.61 二、累计摊销 1. 上年年末余额 2.本期增加金额 89,149.58 375,017.65 464,167.23 (1)计提 89,149.58 375,017.65 464,167.23 3.本期减少金额 (1)处置 4.年末余额 89,149.58 375,017.65 464,167.23 三、减值准备 1. 上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 126 项目 房屋 机器设备 租赁土地 合计 1.年末账面价值 855,106.5 5 7,073,909.83 7,929,016.38 2. 上年年末账面价值 （十二）无形资产 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 6,449,749.28 433,151.71 3,154,030.00 10,036,930.99 2.本期增加金额 17,329,824.37 63,267.26 450,000.00 17,843,091.63 (1)购置 17,329,824.37 63,267.26 450,000.00 17,843,091.63 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他减少 4.期末余额 23,779,573.65 496,418.97 3,604,030.00 27,880,022.62 二、累计摊销 1.上年年末余额 1,139,455.58 229,411.91 1,637,956.35 3,006,823.84 2.本期增加金额 302,293.20 73,298.52 400,004.72 775,596.44 (1)计提 302,293.20 73,298.52 400,004.72 775,596.44 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,441,748.78 302,710.43 2,037,961.07 3,782,420.28 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,337,824.87 193,708.54 1,566,068.93 24,097,602.34 2.上年年末账面价值 5,310,293.70 203,739.80 1,516,073.65 7,030,107.15 （十三）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 的事项 上年年 末余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 四川鑫盛卓源农业科技有限 公司 295,367.56 295,367.56 127 被投资单位名称或形成商誉 的事项 上年年 末余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 合计 295,367.56 295,367.56 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形成 商誉的事项 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 四川鑫盛卓源农业科技 有限公司 295,367.56 295,367.56 合计 295,367.56 295,367.56 3、说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 本公司按照被购买方成立时的每股股权价格收购少数股东权益（实收资本 100 万元， 27%股权所对应实收资本为 27 万元）；由于被购买方成立至购买日累计实现的净利润为负， 购买日净资产-53,553.74 元，四川鑫盛卓源农业科技有限公司主营业务系种子研发，未来 能否形成研发成果具有重大不确定性，因此将收购形成的商誉全额计提减值准备。 （十四）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 南繁育种基地土地租赁费 747,415.08 40,400.88 707,014.20 南繁育种基地土地租赁费二 期 519,376.26 27,948.48 491,427.78 G 优 29A 亲本使用费 26,666.80 15,999.96 10,666.84 担保费 100,000.00 47,826.13 52,173.87 基建费 4,471,454.6 7 2,961,181.6 1 851,952.58 6,580,683.7 0 三岔基地二期大棚 229,121.46 229,121.46 办公楼修理等费用 15,000.00 495,858.81 124,980.00 385,878.81 合计 5,879,912.8 1 3,686,161.8 8 1,109,108.03 1,198,441.98 7,258,524.6 8 注：其他减少金额系 2021 年执行新租赁准则进行的调整。 （十五）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,968,016.91 706,431.58 6,519,038.44 1,164,831.27 信用减值准备 5,907,847.01 948,708.58 政府补助确认递延收益 8,580,395.27 1,287,059.29 6,392,951.99 958,942.80 其他 141,788.00 35,447.00 128 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 合计 17,598,047.19 2,977,646.45 12,911,990.43 2,123,774.07 注：①贵州卓豪农业科技股份有限公司所得税率为 15%，对应资产减值准备 355,726.43 元，递延所得 税资产 53,358.96 元，其余子公司为 25%，对应资产减值准备 2,612,290.48 元，递延所得税资产 653,072.62 元。 ②贵州卓豪农业科技股份有限公司信用减值损失 5,282,531.74 元，其余子公司信用减值损失为 625,315.27 元。 （十六）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付工程及设备款 10,902,540.00 合计 10,902,540.00 （十七）短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 25,000,000.00 24,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 25,000,000.00 24,000,000.00 注：抵押借款系贵州卓豪农业科技股份有限公司向遵义农村商业银行龙坑支行的借款，抵押物主要是 贵州卓豪农业科技股份有限公司土地：遵县国用（2014）第 2018 号；保证借款系贵州卓豪食品有限公司向 中国农业银行股份有限公司遵义马家湾分理处的借款，担保方式：单人担保（左祥文）、抵押（贵州卓豪生 物科技有限公司的播州区三合镇阁庄村 2021-36 工业用地）。 （十八）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付采购款 37,529,732.19 33,154,525.09 合 计 37,529,732.19 33,154,525.09 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 甘肃金源种业股份有限公司 1,103,600.00 单品采购款，尚未结算 山东华良种业有限公司 564,875.00 单品采购款，尚未结算 129 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 临泽县临丰种业有限公司 546,798.36 单品采购款，尚未结算 安徽独秀科技包装有限公司 388,808.74 单品采购款，尚未结算 济宁丰航农业科技有限公司 364,242.20 单品采购款，尚未结算 合 计 2,968,324.30 3、期末应付账款余额前五名单位情况 债权单位名称 2021 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 甘肃金源种业股份有限公司 12,003,606.10 采购货物尚未付款 德阳市兴星粮油作物种植专业合作 社 2,405,518.00 采购货物尚未付款 遵义市鸿练农业发展有限公司 1,912,514.00 采购货物尚未付款 贵州遵丰农业科技有限责任公司 753,000.00 采购货物尚未付款 山西科萌种业有限公司 728,702.50 采购货物尚未付款 合计 17,803,340.60 续表 1 债权单位名称 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 贵州启荣建筑工程有限公司 9,644,131.16 采购货物尚未付款 遵义顺和发建筑劳务有限责任公 司 1,928,878.99 采购货物尚未付款 遵义强平肉联有限责任公司 1,570,255.20 采购货物尚未付款 甘肃金源种业股份有限公司 1,184,360.00 采购货物尚未付款 山东华良种业有限公司 883,490.00 采购货物尚未付款 合计 15,211,115.35 （十九）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收合同未履约货款 28,834,451.06 32,817,061.53 合计 28,834,451.06 32,817,061.53 （二十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,355,544.93 27,878,156.50 32,213,317.46 3,020,383.97 二、离职后福利-设定提存计 划 1,326,745.04 1,326,745.04 三、辞退福利 130 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合计 7,355,544.93 29,204,901.54 33,540,062.50 3,020,383.97 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,052,250.68 22,585,146.45 26,752,077.93 2,885,319.20 二、职工福利费 1,043.18 1,296,949.54 1,303,668.30 -5,675.58 三、社会保险费 303.30 2,649,941.22 2,650,244.52 其中：工伤保险费 303.30 980,184.59 980,487.89 医疗保险费 54,178.31 54,178.31 生育保险 四、住房公积金 385,455.00 385,455.00 五、工会经费和职工教育经费 301,947.77 960,664.29 1,121,871.71 140,740.35 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 7,355,544.93 27,878,156.50 32,213,317.46 3,020,383.97 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,271,135.04 1,271,135.04 2、失业保险费 55,610.00 55,610.00 3、企业年金缴费 合计 1,326,745.04 1,326,745.04 （二十一）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 16.00 7,916.14 印花税 22,113.96 12,328.19 企业所得税 1,186,910.70 264,078.97 个人所得税 16,536.94 183,452.83 城市维护建设税 28,274.51 1,823.99 教育费附加 8,992.39 781.71 地方教育费附加 5,994.93 521.14 合计 1,268,839.43 470,902.97 （二十二）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 131 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 35,730,147.55 14,514,279.10 合计 35,730,147.55 14,514,279.10 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 借款 11,602,499.97 11,525,000.00 工程及设备款 11,772,505.18 往来款 8,000,000.00 136,816.00 保证金 264,592.26 63,000.00 代收款 640,641.00 服务费 1,124,433.22 705,607.00 其他 2,325,475.92 2,083,856.10 合计 35,730,147.55 14,514,279.10 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 许寿毅 8,800,000.00 借款 危光萍 2,700,000.00 借款 合计 11,500,000.00 （二十三）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 长期借款 2,300,000.00 17,000,000.00 一年内到期的租赁负债 384,997.18 合计 2,684,997.18 17,000,000.00 注：一年内到期的非流动负债系从贵州遵义农村商业银行股份有限公司龙坑支行借入的将于一年内到 期的借款。 （二十四）长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 17,900,000.00 5,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 17,900,000.00 5,000,000.00 132 注：长期借款系贵州卓豪农业科技股份有限公司向中国建设银行股份有限公司遵义分行的担保借款， 以土地、办公楼、库房、冷库、车间、配电房等资产提供反担保（抵押）。 （二十五）租赁负债 项 目 上年年末 余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其他 沐恩寺土地租赁 3,719,677.1 5 152,506.76 3,872,183.91 三岔土地租赁 1,915,744.2 1 78,545.52 1,994,289.73 办公室租赁 114,600.58 5,328.93 119,929.51 仓库租赁 400,432.21 4,655.02 405,087.23 厂房租赁 503,432.88 50,765.97 554,198.85 减：一年内到期的租赁 负债 384,997.18 384,997.18 合 计 6,653,887.0 3 291,802.20 384,997.18 6,560,692.05 （二十六）递延收益 1、递延收益明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,786,443.11 4,199,760.00 989,141.17 10,997,061.94 农业项目补助 合计 7,786,443.11 4,199,760.00 989,141.17 10,997,061.94 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期 计入 营业 外收 入金 额 本期计入 其他收益 金额 其他 变动 期末余额 与 资 产 相关/与 收 益 相 关 2013 年省级财 政种业发展专 项项目 69,666.67 69,666.67 与资产 相关 2015 年农发项 目(优质杂交良 种繁育) 5,723,285.32 729,649.34 4,993,635.98 与资产 相关 冷库建设项目 1,393,491.12 -240.00 106,491.83 1,286,759.29 与资产 相关 遵义市科学技 术局 2020 年度 遵义市人才平 台 500,000.00 500,000.00 与资产 相关 遵义市科学技 术局 2020 市级 人才团队项目 经费 100,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产 相关 贵州省农作物 害虫天敌扩繁 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产 相关 133 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期 计入 营业 外收 入金 额 本期计入 其他收益 金额 其他 变动 期末余额 与 资 产 相关/与 收 益 相 关 基地项目 水稻全程机械 化及绿色防控 技术集成与示 范 200,000.00 200,000.00 与资产 相关 贵州省工业和 信息化发展专 项资金 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产 相关 播州区朝天椒 产业集群建设 1,000,000.00 83,333.33 916,666.67 与资产 相关 合计 7,786,443.11 4,199,760.00 989,141.17 10,997,061.94 （二十七）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其 他 小计 左祥文 51,000,000.00 51,000,000.00 许寿忠 5,000,000.00 5,000,000.00 赵小莉 5,000,000.00 5,000,000.00 贵州省丰享管理咨询 中心（有限合伙） 12,000,000.00 12,000,000.00 贵州省融和信管理咨 询中心 10,000,000.00 10,000,000.00 贵州文卓企业管理咨 询有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 合计 100,000,000.00 100,000,000.00 （二十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,823,403.93 2,371,719.7 8 8,195,123.7 1 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 -94,098.99 -94,098.99 合计 5,729,304.94 2,371,719.78 -94,098.99 8,195,123.71 （二十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 44,655,052.86 35,477,819.69 134 项目 本期 上期 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 44,655,052.86 35,477,819.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,774,928.46 10,634,985.50 其他 -831,283.87 -185,308.66 减：提取法定盈余公积 2,371,719.78 1,272,443.67 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 59,226,977.67 44,655,052.86 （三十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期 上期 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 274,919,416.55 205,481,771.29 233,387,132.68 176,954,784.07 其他业务 4,547,199.35 2,399,098.66 1,606,326.36 834,967.61 合计 279,466,615.90 207,880,869.95 234,993,459.04 177,789,751.68 2、主营业务（分行业） 产品 名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 农业 274,919,416.55 205,481,771.29 233,387,132.68 176,954,784.07 合计 274,919,416.55 205,481,771.29 233,387,132.68 176,954,784.07 3、主营业务（分商品） 类别 本期 上期 收入 成本 收入 成本 种子 99,724,337.12 70,421,815.38 53,759,185.22 38,395,081.80 农药 69,110,836.84 58,014,526.96 92,272,938.17 76,680,913.13 肥料 17,128,719.50 12,491,207.49 21,591,340.30 15,046,029.67 食材及粮油产品 56,255,719.32 39,207,446.74 42,196,832.02 34,515,518.51 食品加工 20,382,751.31 20,049,140.55 2,580,194.41 2,365,398.77 其他 12,317,052.46 5,297,634.17 20,986,642.56 9,951,842.19 合计 274,919,416.55 205,481,771.29 233,387,132.68 176,954,784.07 4、主营业务（分地区） 135 名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 贵州 204,381,896.91 149,749,069.89 201,579,832.21 151,447,472.83 重庆 22,388,822.23 18,919,391.97 10,625,733.61 8,855,983.30 四川 22,525,037.32 17,577,624.64 10,757,230.13 7,945,138.69 甘肃 12,580.00 17,118.29 1,500.00 1,800.00 河北 45,000.00 25,423.31 69,008.00 39,918.99 湖北 148,613.41 137,700.48 18,096.00 46,543.25 上海 516,288.84 491,644.90 135,516.00 112,275.62 湖南 630,965.48 608,881.79 30,924.00 24,481.31 广西 57,081.65 64,395.77 594,963.00 486,464.73 云南 22,086,469.41 15,847,036.33 9,419,924.73 7,874,027.27 广东 110,525.23 92,148.65 6,105.00 1,356.14 北京 7,635.78 7,377.86 福建 389,953.74 376,781.74 河南 25,398.28 24,540.37 陕西 148,300.00 119,321.94 江苏 31,873.39 30,796.76 江西 173,792.66 171,394.30 浙江 987,574.86 954,045.10 其他 399,907.36 386,399.14 合计 274,919,416.55 205,481,771.29 233,387,132.68 176,954,784.07 5、公司营业收入构成情况 （1）2021 年营业收入前五名单位情况 项 目 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（%） 遵义桂花山大酒店有限公司 6,438,892.57 2.30 余庆县国豪种业经营部 5,699,858.45 2.04 桐梓县农业农村局 4,909,366.00 1.76 捷佳润科技集团股份有限公司 4,800,471.28 1.72 播州区农业农村局 4,355,705.00 1.56 合计 26,204,293.30 9.38 （2）2020 年营业收入前五名单位情况 项 目 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（%） 贵州省农业农村厅 4,033,610.00 1.72 余庆县国豪种业经营部 3,124,517.21 1.33 铜仁蓝风企业咨询策划服务有限公司 2,845,775.00 1.21 团溪镇中学 2,640,316.86 1.12 遵义供销控股(集团)辣椒产业发展有限公司 2,625,722.70 1.12 136 合计 15,269,941.77 6.50 （三十一）税金及附加 项目 本期 上期 城市维护建设税 38,826.20 31,733.02 教育费附加 18,051.74 14,370.94 地方教育费附加 10,784.37 8,295.53 土地使用税 386,391.40 386,391.40 印花税 79,552.13 74,285.40 房产税 287,828.46 287,828.46 车船税 23,321.40 23,740.75 合计 844,755.70 826,645.50 （三十二）销售费用 项目 本期 上期 职工薪酬 13,186,624.02 10,973,209.68 办公费 1,363,543.84 1,012,480.81 折旧费 1,820,735.33 1,917,337.16 车辆费用 2,325,194.62 1,722,690.91 无形资产摊销 196,321.35 188,159.50 业务宣传费 1,424,906.94 2,069,719.56 劳务费 1,264,393.40 业务招待费 236,462.30 其他 1,114,404.54 4,029,851.64 合计 22,932,586.34 21,913,449.26 （三十三）管理费用 项目 本期 上期 折旧摊销费 2,573,984.99 2,462,328.86 职工薪酬 7,584,630.71 7,318,648.40 公杂费 1,261,596.90 506,671.32 业务招待费 259,092.14 526,033.92 车辆费用 238,429.58 232,064.19 差旅费 221,495.02 770,146.13 服务费 553,570.14 示范试验费 32,354.98 216,659.34 租赁费 112,073.91 其他 2,767,690.99 2,155,604.56 合计 15,051,349.22 14,741,726.86 137 （三十四）研发费用 项目 本期 上期 研发费用 11,980,216.66 8,873,849.43 合计 11,980,216.66 8,873,849.43 （三十五）财务费用 项目 本期 上期 利息支出 2,436,685.31 1,469,199.08 减：利息收入 924,155.04 35,325.65 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 82,999.61 88,845.28 合计 1,595,529.88 1,522,718.71 （三十六）其他收益 项目 本期 上期 与资产相关/与收益相关 救灾补助 200,000.00 与收益相关 种业发展专项资金 2,424,958.22 与资产相关 贵州省播州区绿色“稻+”农业科技园区 100,000.00 与资产相关 2021 年辣椒产业贷款贴息补贴 89,000.00 与收益相关 农发项目(优质杂交良种繁育) 729,649.34 与资产相关 2013 年省级财政种业发展专项项目 69,666.67 与资产相关 省农业农村厅补助冷库项目 106,491.83 与资产相关 播州区朝天椒产业集群建设 83,333.33 与资产相关 优质鲜食玉米绿色栽培技术示范与推广 450,000.00 与收益相关 救灾备荒种子储备款 305,000.00 与收益相关 国库综合站 2020 年种子备荒款 250,000.00 与收益相关 贵州山地优势特色杂粮研发与转化服务 企业能力建设 150,000.00 与收益相关 收到失业稳岗返还 148,468.34 与收益相关 2020 年高新技术企业发展后补助经费 100,000.00 与收益相关 播州区科技局科技特派员试验示范经费 35,000.00 与收益相关 收市场监督局 2021 年第一批知识产权管 理标准化建设项目经费 30,000.00 与收益相关 就业局发放创业奖金 5,000.00 与收益相关 合计 2,651,609.51 2,624,958.22 （三十七）投资收益 138 项目 本期 上期 权益法核算的长期股权投资收益 55,885.33 -601,006.08 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收 益 994,980.00 1,193,976.00 合计 1,050,865.33 592,969.92 （三十八）信用减值损失 项目 本期 上期 坏账损失 -1,529,722.44 -1,705,407.30 合计 -1,529,722.44 -1,705,407.30 （三十九）资产减值损失 项目 本期 上期 存货跌价损失 -1,220,521.72 -1,853,079.50 商誉减值损失 -295,367.56 合计 -1,515,889.28 -1,853,079.50 （四十）营业外收入 项目 本期 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 10,000.00 10,000.00 其他 99,612.50 99,612.50 合计 109,612.50 109,612.50 续表 1 项目 上期 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,950.70 1,950.70 139 项目 上期 计入当期非经常性损益的金额 其中：固定资产处置利得 1,950.70 1,950.70 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 337,870.64 337,870.64 其他 313,318.34 313,318.34 合计 653,139.68 653,139.68 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期 与资产相关/与收益相关 播州区国库中心团区委牵手行动项目经费 10,000.00 与收益相关 合计 10,000.00 续表 1 补助项目 上期 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴款 47,070.64 与收益相关 2019 年 7-12 月加强科技研发促进科技创新补助 3,000.00 与收益相关 2019 年企业研发经费投入奖补资金 2,800.00 与收益相关 科技创新平台款 50,000.00 与收益相关 社零奖补款 5,000.00 与收益相关 2020 年贵州省知识产权优势企业资助资金 200,000.00 与收益相关 2020 年省级先进就业扶贫基地一次性奖补 30,000.00 与收益相关 合计 337,870.64 （四十一）营业外支出 项目 本期 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 116,055.00 116,055.00 其他 376,991.82 376,991.82 合计 493,046.82 493,046.82 续表 1 项目 上期 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 190.42 190.42 其中：固定资产处置损失 190.42 190.42 无形资产处置损失 债务重组损失 140 项目 上期 计入当期非经常性损益的金额 非货币性资产交换损失 对外捐赠 246,730.00 246,730.00 其他 446,114.55 446,114.55 合计 693,034.97 693,034.97 （四十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期 上期 当期所得税费用 1,376,821.84 676,568.55 递延所得税费用 -800,669.76 -744,093.23 合计 576,152.08 -67,524.68 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期 上期 利润总额 19,467,923.20 8,944,863.65 按法定/适用税率计算的所得税费 用 2,920,188.48 1,341,729.55 子公司适用不同税率的影响 318,160.79 15.10 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -1,686,271.55 -606,208.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 641,909.74 430,788.51 使用前期未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损的影响 -440,425.77 -124,653.81 本期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 研发费用等加计扣除的影响 -1,177,409.61 -1,109,195.11 所得税费用 576,152.08 -67,524.68 （四十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 政府补助收入 5,508,616.00 2,142,800.00 收退回的保证金 1,139,508.65 6,271,024.53 收贵州顺丰速运有限公司房屋租赁款 15,600.00 公司及个人往来款项 13,073,844.01 10,818,716.87 收到的利息 39,931.47 38,669.32 其他 1,506,156.43 6,870,800.64 合计 21,268,056.56 26,157,611.36 3、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 141 项目 本期 上期 支付的管理费用 4,012,399.22 7,846,226.81 支付的销售费用 7,949,344.73 8,397,694.90 公司及个人往来款项 3,292,702.20 4,323,612.96 支付的保证金 1,191,597.44 支付租赁费 495,374.06 付保险公司车辆事故赔款 175,693.40 其他 25,621,396.57 29,783,645.44 合计 42,562,814.22 50,526,873.51 （四十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期 上期 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,878,584.87 9,012,388.33 加：资产减值准备 1,515,889.28 1,853,079.50 信用减值损失 1,529,722.44 1,705,407.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 5,147,672.29 5,606,976.87 使用权资产折旧 464,167.23 无形资产摊销 602,298.20 592,761.00 长期待摊费用摊销 1,109,108.03 474,645.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -42.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,436,685.31 1,479,402.37 投资损失（收益以“－”号填列） -1,050,865.33 -592,969.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -800,669.76 -744,093.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,957,038.13 -18,362,630.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -11,230,977.85 -47,406,950.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 9,577,959.28 43,481,361.63 其他 1,429,549.79 经营活动产生的现金流量净额 14,222,535.86 -1,471,114.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 3．现金及现金等价物净变动情况： 142 补充资料 本期 上期 现金的期末余额 1,565,392.76 3,156,556.05 减：现金的期初余额 3,156,556.05 6,799,160.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,591,163.29 -3,642,604.53 2、本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 270,000.00 其中：四川鑫盛卓源农业科技有限公司 270,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 84,307.71 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 185,692.29 3、本期收到的处置子公司的现金净额 无 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,565,392.76 3,156,556.05 其中：库存现金 502.97 2,862.86 可随时用于支付的银行存款 1,536,327.68 2,919,581.43 可随时用于支付的其他货币资金 28,562.11 234,111.76 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,565,392.76 3,156,556.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （四十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2021 年 12 月 31 日 受限原因 固定资产 18,348,380.43 抵押借款 无形资产 22,337,824.87 抵押借款 货币资金 500.00 POS 机押金 合计 40,686,705.30 143 续表 1 项目 2020 年 12 月 31 日 受限原因 固定资产 29,191,279.11 抵押借款 无形资产 5,310,293.70 抵押借款 合计 34,501,572.81 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取 得时点 股权取得 成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 四 川 鑫 盛 卓 源 农 业 科 技 有限公司 2016 年 10月20 日 300,000.00 30% 现 金 出 资 四 川 鑫 盛 卓 源 农 业 科 技 有限公司 2021 年 6 月 1 日 270,000.00 27% 现 金 出 资 2021 年 6 月 1 日 工 商 信 息变更 362,329.95 115,494.71 2、合并成本及商誉 合并成本 四川鑫盛卓源农业科技有限公司 --现金 270,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -28,186.18 --其他 合并成本合计 241,813.82 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -53,553.74 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 295,367.56 ① 合并成本公允价值的确定方法 本公司对四川鑫盛卓源农业科技有限公司的合并属于分步实现非同一控制下的企业合 并，购买日之前持有的股权于购买日的公允价值系根据被购买方于购买日的账面净资产确认 的。 ② 大额商誉形成的主要原因 本公司按照被购买方成立时的每股股权价格收购少数股东权益（实收资本100万元，27% 144 股权所对应实收资本为 27 万元），未考虑被购买方成立至购买日累计实现的净利润；由于被 购买方成立至购买日累计实现的净利润为负，购买日净资产出现负值，故形成大额商誉。 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 四川鑫盛卓源农业科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 106,046.07 106,046.07 货币资金 106,046.07 106,046.07 负债： 200,000.00 200,000.00 预收账款 200,000.00 200,000.00 净资产 -93,953.93 -93,953.93 减：少数股东权益 -40,400.19 -40,400.19 取得的净资产 -53,553.74 -53,553.74 可辨认资产、负债公允价值确定方法：由于被购买方与被购买日的资产及负债均为现金 及等价物，故公允价值按照账面价值确认。 4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 (1) 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 被购买方 名称 购买日之前原持 有股权在购买日 的账面价值 购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 及主要假设 购买日之前与 原持有股权相 关的其他综合 收益转入投资 收益的金额 四川鑫盛 卓源农业 科技有限 公司 10,292.31 -28,186.18 -38,478.49 由于被购买方与被 购买日的资产及负 债均为现金及等价 物，故公允价值按 照账面价值确认 （二）其他原因的合并范围变动 2021 年新设成立控股子公司遵义市播州区卓豪职业技术培训学校，持股比例 100.00%。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 （1）2021 年 12 月 31 日企业集团构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 云南卓豪农 业发 展有限公司 云南省昆明 市 云南省昆明市呈贡新区 农资产品销售 60 新设子公 司 145 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆卓豪农 业开 发有限公司 重庆市九龙 坡区 重庆市九龙坡区石坪桥 农资产品销售 51 新设子公 司 贵州山之原 味科 技有限公司 贵州省贵阳 市 贵州省贵阳市南明区花 果园彭家湾 农资产品销售 100 新设子公 司 贵州卓豪生 物科 技有限公司 贵州省遵义 县苟江镇 贵州省遵义县苟江镇贵 州苟江经济开发区 农作物种植及 农产品销售 100 新设子公 司 四川卓豪农 业有 限公司 成都市成华 区 成都市成华区万科路 5 号 农业技术开 发、技术咨询 63 新设子公 司 贵州卓玉农 业开 发有限公司 贵州省贵阳 市 贵州省贵阳市经济技术 开发区农科院 3 号春晖 苑 5 栋 1 单元 31 层 1 号 科技推广和应 用服务业 51 新设子公 司 四川泰农豪 远科 技有限公司 四川省绵阳 市 四川省绵阳市涪城区城 郊乡高水中街 1 号二楼 科技推广和应 用服务业 51 新设子公 司 贵州卓豪食 品有 限公司 贵州省遵义 市 贵州省遵义市播州区影 山湖街道龙泉路 1 号 食品生产 100 新设子公 司 重庆三分米 科技 有限公司 重庆市 重庆市九龙坡区火炬大 道 99 号 4 幢 18-2 号 农技服务 51 收购子公 司 四川鑫盛卓 源农 业科技有限公司 四川省绵阳 市 绵阳市涪城区临园路东 段 53 号兴发.一代天骄 农技服务 57 收购子公 司 遵义市播州 区卓 豪职业技术 培训 学校 贵州省遵义 市 贵州省遵义市播州区影 山湖街道龙泉食品工业 园区(龙泉大道 16 号) 教育 100 新设子公 司 注：重庆三分米科技有限公司系重庆卓豪农业开发有限公司的全资子公司，贵州卓豪农业科技股份有 限公司持有重庆卓豪农业开发有限公司 51%的股权，由此贵州卓豪农业科技股份有限公司间接持有重庆三 分米科技有限公司 51%股权。 （2）2020 年 12 月 31 日企业集团构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 云南卓豪农 业发 展有限公司 云南省昆明 市 云南省昆明市呈贡新区 农资产品销售 60 新设子公 司 重庆卓豪农 业开 发有限公司 重庆市九龙 坡区 重庆市九龙坡区石坪桥 农资产品销售 51 新设子公 司 贵州山之原 味科 技有限公司 贵州省贵阳 市 贵州省贵阳市南明区花 果园彭家湾 农资产品销售 100 新设子公 司 贵州卓豪生 物科 技有限公司 贵州省遵义 县苟江镇 贵州省遵义县苟江镇贵 州苟江经济开发区 农作物种植及 农产品销售 100 新设子公 司 四川卓豪农 业有 限公司 成都市成华 区 成都市成华区万科路 5 号 农业技术开 发、技术咨询 63 新设子公 司 贵州卓玉农 业开 发有限公司 贵州省贵阳 市 贵州省贵阳市经济技术 开发区农科院 3 号春晖 苑 5 栋 1 单元 31 层 1 号 科技推广和应 用服务业 51 新设子公 司 四川泰农豪 远科 四川省绵阳 四川省绵阳市涪城区城 科技推广和应 51 新设子公 146 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 技有限公司 市 郊乡高水中街 1 号二楼 用服务业 司 贵州卓豪食 品有 限公司 贵州省遵义 市 贵州省遵义市播州区影 山湖街道龙泉路 1 号 食品生产 96.25 新设子公 司 重庆三分米 科技 有限公司 重庆市 重庆市九龙坡区火炬大 道 99 号 4 幢 18-2 号 农技服务 51 收购子公 司 2、重要的非全资子公司 （1）期末余额/本期 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东 权益余额 云南卓豪农业发展有限公司 40 300,969.23 681,889.06 重庆卓豪农业开发有限公司 49 75,066.86 -1,142,706.22 四川卓豪农业有限公司 37 826,266.28 961,784.81 贵州卓玉农业开发有限公司 49 -6,711.93 162,767.57 四川泰农豪远科技有限公司 49 -51,813.61 56,050.70 （2）期初余额/上期 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东 权益余额 云南卓豪农业发展有限公司 40 -481,786.43 380,919.83 重庆卓豪农业开发有限公司 49 -794,724.69 -1,467,233.51 四川卓豪农业有限公司 37 -88,445.07 135,518.53 贵州卓玉农业开发有限公司 49 -7,176.30 169,479.50 四川泰农豪远科技有限公司 49 -184,918.83 107,864.31 贵州卓豪食品有限公司 3.75 -65,545.85 684,454.15 3、重要非全资子公司的主要财务信息 （1）重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 云南卓豪农 业发展有限 公司 10,054,111.7 5 1,279,099.69 11,333,211.4 4 8,818,540.60 809,948.20 9,628,488.80 重庆卓豪农 业开发有限 公司 4,057,642.41 191,583.54 4,249,225.95 6,581,279.47 6,581,279.47 四川卓豪农 业有限公司 4,105,943.68 810,818.29 4,916,761.97 1,503,796.03 891,074.28 2,394,870.31 贵州卓玉农 业开发有限 公司 332,753.73 332,753.73 575.00 575.00 四川泰农豪 远科技有限 公司 1,561,116.05 205,833.29 1,766,949.34 1,652,560.16 1,652,560.16 147 续表 1 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 云南卓豪农业发 展有限公司 12,665,992.05 655,486.43 13,321,478.4 8 12,369,178.9 1 12,369,178.9 1 重庆卓豪农业开 发有限公司 5,620,156.42 322,868.92 5,943,025.34 8,937,379.45 8,937,379.45 四川卓豪农业有 限公司 6,036,089.35 790,474.29 6,826,563.64 6,537,824.10 6,537,824.10 贵州卓玉农业开 发有限公司 346,451.54 346,451.54 575.00 575.00 四川泰农豪远科 技有限公司 1,450,429.98 231,833.29 1,682,263.27 1,462,132.03 1,462,132.03 贵州卓豪食品有 限公司 46,417,492.81 7,335,092.86 53,752,585.6 7 35,500,474.9 0 35,500,474.9 0 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 云南卓豪农业发展有限公 司 14,948,346.84 752,423.07 752,423.07 603,684.03 重庆卓豪农业开发有限公 司 15,921,705.29 153,197.67 153,197.67 575,707.98 四川卓豪农业有限公司 12,664,725.36 2,233,152.12 2,233,152.12 2,373,955.63 贵州卓玉农业开发有限公 司 - -13,697.81 -13,697.81 -13,697.81 四川泰农豪远科技有限公 司 45,660.80 -105,742.06 -105,742.06 7,744.49 续表 1 子公司名称 上期 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 云南卓豪农业发展有限公 司 9,795,241.79 -1,204,466.07 -1,204,466.07 2,920,007.17 重庆卓豪农业开发有限公 司 9,403,629.21 -1,621,887.13 -1,621,887.13 220,741.23 四川卓豪农业有限公司 10,932,035.19 -239,040.74 -239,040.74 -51,090.66 贵州卓玉农业开发有限公 司 - -14,645.51 -14,645.51 -14,645.51 四川泰农豪远科技有限公 司 153,558.80 -377,385.37 -377,385.37 -269,007.47 贵州卓豪食品有限公司 2,805,342.90 -1,747,889.23 -1,747,889.23 -32,673,649.81 4、全资子公司的主要财务信息 （1）全资子公司的财务状况 子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 贵 州 山 之 原 味 科 技 有 限公司 204,491.32 14,467.92 218,959.24 101,331.00 101,331.00 贵 州 卓 豪 生 物 112,676.05 18,717,430.57 18,830,106.62 8,800,000.00 8,800,000.00 148 子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 科 技 有 限公司 贵 州 卓 豪 食 品 有 限 公 司 62,579,849.67 19,458,071.50 82,037,921.17 67,665,138.95 2,970,865.52 70,636,004.47 续表 1 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 贵 州 山 之 原 味 科技有限公司 205,934.88 29,450.16 235,385.04 101,331.00 101,331.00 贵 州 卓 豪 生 物 科技有限公司 12,999,960.57 100,000.00 13,099,960.57 8,800,000.00 8,800,000.00 （2）全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 贵州山之原味科技有限公 司 -16,425.80 -16,425.80 -1,443.56 贵州卓豪生物科技有限公 司 146.05 146.05 -16,853.95 贵州卓豪食品有限公司 20,875,284.29 -6,850,194.07 -6,850,194.07 -14,731,976.56 续表 1 子公司名称 上期 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 贵州山之原味科技有限公司 -16,525.31 -16,525.31 -1,543.11 贵州卓豪生物科技有限公司 150.98 150.98 150.98 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （1）贵州贵豪现代农业科技发展有限公司 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业： 贵州贵豪现代农业科技发展有限公司 账面价值合计 1,337,223.10 1,281,337.77 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 55,885.33 -22,568.67 --其他综合收益 --综合收益总额 55,885.33 -22,568.67 149 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 （二）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 （三）市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （四）其他价格风险 本公司主要持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险 是可以接受的。 本公司持有的其他公司权益投资列示如下： 项目 期末余额/本期发生额 其他权益工具投资 17,032,880.00 十、公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 150 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 其他权益工具投资 17,032,880.00 17,032,880.00 持续以公允价值计量的 资产总额 17,032,880.00 17,032,880.00 （二）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 因被投资企业遵义市农村商业银行股份有限公司系非上市公司，其经营环境和经营情况、 财务状况本期未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值进行计量。 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 报告期与本公司发生关联方交易，或报告期前期与本公司发生关联方交易形成余额的其 他合营情况如下： 合营企业名称 与本企业关系 贵州贵豪现代农业科技发展有限公司 联营 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 贵州文卓企业管理咨询有限公司 贵州文卓企业管理咨询有限公司由本公司股东左祥文持股 35.00%、赵小莉持股 30.00%、许寿忠持股 20.00%、左云竹 持股 15.00%共同出资设立。 贵州省丰享管理咨询中心（有限合伙） 贵州省丰享管理咨询中心（有限合伙）由本公司股东许寿忠 持股 14.00%、左祥文持股 74.00%、左云竹持股 12.00%共同 出资设立。 贵州省融和信管理咨询中心 贵州省融和信管理咨询中心由本公司股东左祥文持股 30.00%、赵小莉持股 25.00%、许寿忠持股 25.00%、左云竹 持股 20.00%共同出资设立。 许寿忠 本公司持股 5%以上的股东 151 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 赵小莉 公司持股 5%以上的股东 遵义国豪农资销售中心 公司股东许寿忠控制的个体 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 四川鑫盛卓源农 业科技有限公司- 委托研发 150,000.00 100.00 （2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 本报告期内无 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 贵州贵豪现代农业科 技发展有限公司 6,858.00 2,057.40 6,858.00 1,577.44 （六）关联方担保情况 1、本公司作为被担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 贵州卓豪农业科技股份 有限公司 45,000,000.00 2020 年 8 月 4 日 2023 年 8 月 3 日 否 贵州卓豪农业科技股份 有限公司 5,000,000.00 2020 年 8 月 4 日 2023 年 8 月 3 日 否 贵州卓豪食品有限公司 5,000,000.00 2021 年 11 月 11 日 2024 年 11 月 10 日 否 说明： ①2020 年 8 月 4 日，贵州遵义农村商业银行股份有限公司与公司签订“221100020100204 号”借款期限为 2020 年 8 月 4 日至 2023 年 8 月 3 日的金额为 4,500 万元的《流动资金额度 借款合同》。针对上述《流动资金额度借款合同》，2020 年 8 月 4 日，公司股东左祥文、赵 小莉、许寿忠及股东左祥文女儿左诗哲与贵州遵义农村商业银行股份有限公司签订 “22110002000204-04 号”《最高额保证合同》，为公司在《流动资金额度借款合同》项下的债 务提供连带责任保证，保证期间为 2020 年 8 月 4 日起至 2023 年 8 月 3 日；股东左祥文女儿 左诗哲用名下资产与贵州遵义农村商业银行股份有限公司签订“221100020200204-03 号”号、 “221100020200204-02 号”号《最高额抵押合同》，保证期间为 2020 年 8 月 4 日起至 2023 年 8 月 3 日，为公司在《流动资金额度借款合同》项下的债务提供连带责任保证。 152 ②2020 年 10 月 14 日，中国建设银行银行股份有限公司遵义分行与公司签订“建贵遵小 企业流贷（2020）第 22 号”借款期限为 2020 年 10 月 14 日至 2023 年 10 月 14 日的金额为 500 万元的《人民币流动资金贷款合同》。针对上述《人民币流动资金贷款合同》，2020 年 10 月 14 日，公司与贵州省农业信贷融资担保股份有限公司签订“黔农担委保字遵义市播州 区[2020]第第 001 号”《委托担保合同》，为公司在《人民币流动资金贷款合同》项下的债务 提供担保；股东左祥文、赵小莉与贵州省农业信贷融资担保股份有限公司签订“黔农担反保 字[2020]遵义市播州区第 001 号”《反担保合同》，为公司《委托担保合同》提供反担保；股 东许寿忠与贵州省农业信贷融资担保股份有限公司签订“黔农担反保字[2020]遵义市播州区 第 002 号”《反担保合同》，为公司《委托担保合同》提供反担保。 ③2021 年 11 月 11 日，中国农业银行股份有限公司遵义播州支行与贵州卓豪食品有限 公司签订《流动资金借款合同》（编号：52010120210001034），借款金额 500 万元，借款期 限 1 年。针对上述《流动资金借款合同》，2021 年 11 月 11 日，股东左祥文与中国农业银行 股份有限公司遵义播州支行签订保证合同（合同编号：52100120210020897），为上述借款提 供保证担保。2021 年 11 月 11 日，贵州卓豪生物科技有限公司与中国农业银行股份有限公 司遵义播州支行签订《最高额抵押合同》（合同编号：52100620210001434），以贵州卓豪生 物科技有限公司所有的播州区三合镇阁庄村 2021-36 工业用地为上述借款设定抵押。 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十三、资产负债表日后事项 无 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 41,768,822.29 40,007,136.40 1 至 2 年 7,073,399.51 4,780,663.85 153 账 龄 期末余额 上年年末余额 2 至 3 年 2,760,339.79 5,708,432.80 3 至 4 年 3,786,824.80 1,584,839.85 4 至 5 年 1,126,874.23 134,350.60 5 年以上 12,340.60 小 计 56,528,601.22 52,215,423.50 减：坏账准备 4,765,331.49 3,701,075.29 合 计 51,763,269.73 48,514,348.21 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 其中： 按组合计提坏账准备 的应收账款 56,528,601.22 100 4,765,331.49 8.43 51,763,269.73 其中： 关联方组合 4,082,016.15 7.22 4,082,016.15 账龄组合 52,446,585.07 92.78 4,765,331.49 9.09 47,681,253.58 合 计 56,528,601.22 100 4,765,331.49 51,763,269.73 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账 款 其中： 按组合计提坏账准备的应收 账款 52,215,423.50 100.00 3,701,075.29 7.09 48,514,348.21 其中： 关联方组合 9,233,234.77 17.68 9,233,234.77 账龄组合 42,982,188.73 82.32 3,701,075.29 8.61 39,281,113.44 合 计 52,215,423.50 100.00 3,701,075.29 48,514,348.21 3、坏账准备的情况 154 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 3,701,075.29 1,064,256.2 4,765,331.49 合 计 3,701,075.29 1,064,256.2 4,765,331.49 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （1）2021 年 12 月 31 日应收款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占比(%) 捷佳润科技集团股份有限公司 非关联方 5,336,085.28 3 年以 内 9.44 桐梓县农业农村局 非关联方 4,764,666.00 1 年以 内 8.43 播州区农业农村局 非关联方 4,093,190.00 1 年以 内 7.24 重庆卓豪农业开发有限公司 关联方 2,504,948.29 3 年以 内 4.43 云南卓豪农业发展有限公司 关联方 2,407,848.38 3 年以 内 4.26 合计 19,106,737.95 33.80 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 19,106,737.95 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 33.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 736,477.76 元。 （2）2020 年 12 月 31 日应收款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 云南卓豪农业发展有限公司 关联方 5,126,412.70 3 年以内 9.82 重庆卓豪农业开发有限公司 关联方 2,888,970.29 3 年以内 5.53 捷佳润科技集团股份有限公司 非关联方 2,325,614.00 1 年以内 4.45 金沙县农牧局 非关联方 1,474,350.00 2-3 年 2.82 从江县农业农村局 非关联方 1,262,517.70 1 年以内 2.42 合计 13,077,864.69 25.04 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 48,803,175.36 37,889,205.59 合 计 48,803,175.36 37,889,205.59 155 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 43,964,146.61 27,434,650.93 1 至 2 年 2,907,729.00 4,487,604.53 2 至 3 年 628,500.00 2,811,260.00 3 至 4 年 1,580,000.00 2,990,000.00 4 至 5 年 5 年以上 240,000.00 240,000.00 小 计 49,320,375.61 37,963,515.46 减：坏账准备 517,200.25 74,309.87 合 计 48,803,175.36 37,889,205.59 2、按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 子公司借款 45,639,906.44 30,578,500.00 保证金 3,138,080.00 3,286,760.50 政府补助 1,650,845.00 其他 542,389.17 2,447,409.96 小 计 49,320,375.61 37,963,515.46 减：坏账准备 517,200.25 74,309.87 合 计 48,803,175.36 37,889,205.59 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 74,309.87 74,309.87 2021 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 442,890.38 442,890.38 本期转回 156 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余 额 517,200.25 517,200.25 4、坏账准备 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账损失 74,309.87 442,890.38 517,200.25 合 计 74,309.87 442,890.38 517,200.25 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （1）2021 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占比(%) 坏账准备 余额 贵州卓豪食品有限公司 借款 38,996,212.19 1-2 年 79.06 遵义市鑫润教育集团有限公司 保证金 2,500,000.00 1-2 年 5.07 云南卓豪农业发展有限公司 借款 4,939,641.14 3 年以内 10.02 四川泰农豪远科技有限公司 借款 1,106,666.66 2 年以内 2.24 重庆卓豪农业开发有限公司 借款 591,425.52 1 年以内 1.20 合计 - 48,133,945.51 97.59 （2）2020 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占比(%) 坏账准备 余额 贵州卓豪食品有限公司 借款 21,060,000.00 1 年以内 55.47 云南卓豪农业科技股份有限公 司 借款 5,118,500.00 3 年以内 13.48 四川卓豪农业有限公司 借款 2,937,930.81 2 年以内 7.74 遵义市鑫润教育集团有限公司 保证金 2,500,000.00 1 年以内 6.59 余庆县关兴镇人民政府 服务款 1,088,098.87 1 年以内 2.87 合计 - 32,704,529.68 - 86.15 （三）长期股权投资 1、长期股权投资明细 157 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 36,646,292.31 36,646,292.31 对联营、合营企业投资 1,337,223.10 1,337,223.10 合计 37,983,515.41 37,983,515.41 续表 1 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,906,000.00 29,906,000.00 对联营、合营企业投资 1,291,630.08 1,291,630.08 合计 31,197,630.08 31,197,630.08 2、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 云南卓豪农业发 展有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 重庆卓豪农业开 发有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 贵州卓豪生物科 技有限公司 4,300,000.00 5,730,000.00 10,030,000.00 贵州山之原味科 技有限公司 560,000.00 560,000.00 四川卓豪农业有 限公司 1,905,000.00 120,000.00 1,785,000.00 贵州卓玉农业开 发有限公司 255,000.00 255,000.00 四川泰农豪远科 技有限公司 306,000.00 306,000.00 贵州卓豪食品有 限公司 19,250,000.00 750,000.00 20,000,000.00 四川鑫盛卓源农 业科技有限公司 280,292.31 280,292.31 遵义市播州区卓 豪职业技术培训 学校 100,000.00 100,000.00 合计 29,906,000.00 6,860,292.31 120,000.00 36,646,292.31 3、对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 四川鑫盛卓源 农业科技有限 公司 10,292.31 270,000.00 280,292.31 158 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 贵州贵豪现代 农业科技发展 有限公司 1,281,337.77 55,885.33 1,337,223.10 合计 1,291,630.08 325,885.33 280,292.31 1,337,223.10 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期 上期 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 229,157,160.51 171,696,983.34 208,042,064.10 160,710,584.33 其他业务 4,961,304.45 2,392,749.16 2,094,912.93 834,967.61 合计 234,118,464.96 174,089,732.50 210,136,977.03 161,545,551.94 2、主营业务（分行业） 产品 名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 农业 229,157,160.51 171,696,983.34 208,042,064.10 160,710,584.33 合计 229,157,160.51 171,696,983.34 208,042,064.10 160,710,584.33 3、主营业务（分商品） 类别 本期 上期 收入 成本 收入 成本 种子 90,134,949.15 66,663,516.28 46,445,501.21 33,302,948.24 农药 61,286,717.31 52,160,563.02 83,482,429.94 71,679,489.42 肥料 12,129,169.76 9,734,923.42 17,274,105.59 12,335,267.69 食材及粮油产品 56,255,719.32 39,207,446.74 41,987,954.36 34,515,518.51 其他 9,350,604.97 3,930,533.88 18,852,073.00 8,877,360.47 合计 229,157,160.51 171,696,983.34 208,042,064.10 160,710,584.33 4、主营业务（分地区） 名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 贵州 211,135,054.25 156,195,630.86 199,531,922.28 152,799,860.52 重庆 5,751,501.54 5,328,851.85 2,656,618.28 2,769,026.44 159 名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 四川 5,246,636.51 5,056,188.69 2,826,552.35 2,360,985.34 甘肃 12,580.00 17,118.29 1,500.00 1,800.00 河北 45,000.00 25,423.31 69,008.00 39,918.99 云南 6,456,434.86 4,606,418.47 2,188,119.19 2,086,609.99 湖北 124,526.25 114,426.95 1,536.00 28,543.25 上海 28,676.00 20,502.82 135,516.00 112,275.62 湖南 201,310.00 193,739.37 30,924.00 24,481.31 广西 1,100.00 897.25 594,263.00 485,726.73 广东 96,315.60 78,419.00 6,105.00 1,356.14 江西 57,600.00 59,126.44 浙江 425.50 240.04 合计 229,157,160.51 171,696,983.34 208,042,064.10 160,710,584.33 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期 上期 非流动资产处置损益 1,950.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,661,609.51 2,962,828.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 160 项目 本期 上期 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 393,434.32 -379,716.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -340,226.28 -387,466.83 少数股东权益影响额 合计 1,927,948.91 2,197,596.10 （二）净资产收益率及每股收益 本次每股收益计算以每股 1 元为假设前提。 2021 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 11.19 0.1777 0.1777 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 9.97 0.1585 0.1585 2020 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 7.33 0.1064 0.1064 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 5.81 0.0844 0.0844 贵州卓豪农业科技股份有限公司 二〇二二年四月二十五日 161 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。