838714_2017_宇之光_2017年年度报告_2018-04-22.txt

证券代码：838714 证券简称：宇之光 主办券商：开源证券 年度报告 2017 深圳市东方宇之光科技股份有限公司 ShenZhen East space light technology Co.,Ltd. 宇之光 NEEQ : 838714 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 3 月，宇之光首推《四线联测技术方案》及系 列升级产品赴上海参加 2017CPCA 展会，充分展现了宇 之光“不断创新、不断突破”的研发精神以及在 PCB 测试、激光光绘领域的技术实力。 2017 年 5 月，宇之光获国家知识产 权局授权颁发“一种主框架半钢性 连接的飞针测试机”实用新型专利 证书。 2017 年 5 月，宇之光获国家知识产权 局授权颁发“一种飞针测试的线路板 夹紧拉申夹具”实用新型专利证书。 2017 年 5 月，宇之光携全自动飞针测试机、智能机械 手臂等新产品亮相苏州 2017CTEX 展会，为客户带来更 优异的测试技术方案及智能设备体验。 2017 年 12 月，深圳 2017HKCPA 展会，宇之光携高精度 光绘产品、全自动飞针测产品及 VGA、MES 智能工厂解 决方案参展。 2017 年 11 月，公司荣获“第五届深 圳市自主创新百强中小企业”称号。 公告编号：2018-012 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 ........................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-012 2 释义 释义项目 释义 宇之光、公司、股份公司 指 深圳市东方宇之光科技股份有限公司 供应链公司 指 深圳宇之光供应链管理有限公司 股东大会 指 深圳市东方宇之光科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市东方宇之光科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市东方宇之光科技股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 高级管理人员 指 深圳市东方宇之光科技股份有限公司总经理、财务负责 人、董事会秘书 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 律师事务所 指 北京市盈科(深圳)律师事务所 中审众环 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙),本次年报的审 计机构 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 《深圳市东方宇之光科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 报告期 指 2017 年度 《审计报告》 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 出具的众环审 字(2018)060005 号 元,万元 指 人民币元,人民币万元 PCB 指 英文 Printed circuit board 的简称,即印制电路板 激光光绘机 指 简称光绘机,将但脑中的 PCB 图形转化到菲林上的激光 成像设备,用于在感光菲林胶片上绘制各种图形,图像, 文字或符号。 计算机直接制版机(CTP) 指 是一种激光成像制板设备。Computer-to-plate 就是计 算机直接到印版的成像设备。 飞针测试机 指 是一种 PCB 裸板电性能测试设备,主要测试线路板的绝 缘和导通性。 激光照排机 指 是一种激光制板成像设备,亦称 Computer-to-filn 就是 计算机直接到菲林的成像设备。 AOI 指 Automatic Optic Inspection,全称是自动光学测试机, 是基于 CCD 及光学原理来对 PCB 生产中遇到的常见缺陷 进行测试的设备。 CCD 指 英文全称:Charge-coupled Device,中文全称:电荷耦合 元件,也称为 CCD 图像传感器或图像控制器 公告编号：2018-012 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李皓、主管会计工作负责人屈和青及会计机构负责人(会计主管人员) 李皓保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 电子信息产业是我国重点发展的战略性、基础性和先导性支柱 产业,PCB 行业是电子信息产业中最活跃且不可或缺的组成部分, 受到国家产业政策的大力支持。国务院、商务部、工业和信息 化部、发改委、科技部等制定了相关产业政策,将 PCB 行业及 PCB 设备制造行业列入重点支持行业,同时引导各级政府及部门投入 资金及资源,促进行业实现产业升级,产品实现进口替代。政府的 发展规划及支持政策对 PCB 设备行业的发展起到重要的推动作 用,如果相关政策导向发生变化,将对PCB设备制造业的发展带来 不利影响。 行业风险 PCB 设备制造业需求来自 PCB 行业产能扩张及技术更新。宏观 经济波动对 PCB 下游行业如消费电子、通讯设备、汽车电子等 将产生不同程度的影响,进而影响 PCB 市场的需求与产能情况, 最终影响到 PCB 设备的市场需求。2012 年,受欧美经济持续疲软、 全球经济恢复低于预期的影响,全球 PCB 产值较上年下滑 2.0%, 行业产值由上年 554 亿美元降至 543 亿美元,使得 PCB 行业产能 公告编号：2018-012 4 利用率下降,设备更新及投资需求减弱,对PCB设备制造业产生了 冲击。若未来全球经济增长再现增长乏力及消费萎缩,PCB 行业 将不可避免受到冲击,进而对 PCB 设备制造业发展带来不利影 响。 市场风险 中国PCB设备制造业起步较晚,经多年发展已有长足进步,但国内 企业与代表行业内较高水平的国际同行业企业相比,在品牌、技 术、市场认可度方面均有一定差距。本公司作为国内 PCB 制造 设备与测试设备的知名品牌,虽核心技术及产品性能与国际同行 业领先公司相比差距不大,且因定价政策具有较高的性价比优 势,产品在市场上具备较强的竞争力。但目前公司在经营规模、 整体实力上与国际同行业企业仍有一定差距,如公司不能紧跟市 场技术发展、提高经营规模,扩大市场份额,未来将面临较大的市 场竞争风险。 应收账款回收风险 PCB 设备行业中企业通常向客户提供较长的收款结算期,导致从 业企业应收账款金额较高。报告期内,随着公司收入规模的增长, 公司应收账款余额相应增加较快, 2016 年末、2017 年末公司应 收账款余额分别为 3,203.64 万元和 3,441.35 万元。由于公司的 设备搭载软件系统,且设置了定期维护功能,设备在超出时限未 得到系统更新维护时将无法使用。公司将收款与系统维护相结 合,确保了客户在合同约定的时间付清货款。过往期间内,公司较 少出现未能收回货款的情形,但仍不排除客户在购买设备且未付 清款项时停止经营,从而导致公司难以收回货款。 政府补助不能持续的风险 公司其他收益、营业外收入来自软件退税、政府补助。其中软 件退税是因公司作为双软企业,销售软件产品时按 17%征收增值 税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退;政府补 助主要系政府对公司在研发及产品开发进行专项资金扶持所形 成。公司 2016 年度、2017 年度分别取得相关其他收益、营业外 收入 294.71 万元、646.32 万元,软件退税项目与公司正常经营业 务密切相关,是按照收入及增值税征退税率持续享受的税收返还 政策,是企业的经常性损益。政府补助系公司按照有关政策针对 具体项目申请的补助,不具有持续性和可预期性,已列入公司的 非经常性损益。由于公司政府补贴的偶发性,其收益稳定性弱,如 政府相关产业政策变化导致政补助下降,可能对公司的利润产生 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-012 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市东方宇之光科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen East space light technology Co.,Ltd. 证券简称 宇之光 证券代码 838714 法定代表人 李皓 办公地址 深圳市福田区泰然工业区深业泰然雪松大厦 5 层 A 座 5C1 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 张红鸿 职务 董事会秘书 电话 0755-26403895 传真 0755-26404174 电子邮箱 esl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区福永和平航盛工业园 B1 栋 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 4 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-电子和电工机械专用设备制造-电子工业 专用设备制造 主要产品与服务项目 主要为 PCB 客户提供包括设备销售、测试增值服务和供应链管理 服务为主的业务及解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李皓、王玉梅 实际控制人 李皓、王玉梅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300715292297J 否 注册地址 深圳市福田区泰然工业区深业 否 公告编号：2018-012 6 泰然雪松大厦 5 层 A 座 5C1 注册资本 28,900,000.00 是 2017 年 9 月 19 日，公司经深圳市市场监督管理局核准变更注册资本为 2890 万元，并领取变更通知书。 五、中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 巩启春、刘刚 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、报告期后更新情况 √适用 1、2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-012 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,691,989.63 62,238,374.62 29.65% 毛利率% 29.52% 30.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,657,257.66 -8,649,305.71 142.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 2,713,139.83 -10,171,791.57 126.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 8.61% -22.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.39% -26.21% - 基本每股收益 0.14 -0.31 145.16% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 80,013,701.28 80,367,898.43 -0.44% 负债总计 30,620,311.48 40,932,696.80 -25.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,969,855.48 38,066,573.38 26.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.36 22.06% 资产负债率（母公司） 33.11% 46.81% - 资产负债率（合并） 38.27% 50.93% - 流动比率 2.40 2.05 - 利息保障倍数 5.63 -12.23 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 301,852.95 2,760,663.55 -89.07% 应收账款周转率 2.43 1.90 - 存货周转率 3.11 1.92 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.44% 2.57% - 营业收入增长率% 29.65% 4.35% - 净利润增长率% 142.57% -246.85% - 五、股本情况 公告编号：2018-012 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,900,000 28,000,000 3.21% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,200,000.00 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -31,097.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,115.56 非经常性损益合计 1,122,787.30 所得税影响数 178,669.47 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 944,117.83 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收 益 - 26,663.02 - - 营业外收入 44,152.13 - - - 其 中 : 非 流 动资产处置 利得 44,152.13 - - - 营业外支出 17,489.11 - - - 其 中 : 非 流 动资产处置 损失 17,489.11 - - - 利润影响 26,663.02 26,663.02 -- -- 2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于编制2017年度及以后期间的财务报表。 本公司自2017年1月1日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第 16号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： ① 在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ② 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益[或冲减 公告编号：2018-012 9 相关成本费用]，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。 ③ 非流动资产处置利得和损失（包括债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性 资产交换产生的利得或损失），由计入“营业外收入”和“营业外支出”，改为计入“资产处置收益”， 采用追溯调整法处理。具体调整见上表。 本次会计政策变更未对公司净利润产生影响。 公告编号：2018-012 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 根据股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“ C35 专用设备制造业”。公 司自设立以来，专注于 PCB 领域相关业务，主要为 PCB 客户提供包括设备销售、测试增值服务和供应链 管理服务为主的业务及解决方案。设备业务系向 PCB 客户提供高端生产设备、智能测试设备及相关软件 产品；供应链管理服务系为 PCB 客户提供涵盖集中采购、物流、联合仓储、库存共享、供应链融资、信 息服务的供应链管理服务；测试增值服务系为 PCB 客户提供包括飞针测试、AOI 检验、菲林光绘等环节 的生产测试外包增值服务等。 公司坚持自主研发与创新，拥有超过 30 人的专业技术团队，获得了包括 4 项发明专利在内的共计 17 项专利和 12 项软件著作权。多项产品研发项目列入国家科技计划，例如： “新一代 PCB 激光直接成 像设备”列入深圳市产业应用示范扶持计划，“精密激光成像制版设备关键技术研发”列入深圳市科技 应用示范扶持计划等。技术水平国内领先，多项产品替代进口，填补国内空白。凭借技术优势，公司产 品及品牌得到客户广泛认可，目前公司激光光绘系列产品总装机量占国内 PCB 市场 70%以上。截止报告 期末，公司设备客户累计数量超过 1500 家。由此构成公司关键资源及核心竞争力。 公司客户为 PCB 制造企业，主要客户类型为大型外资企业、上市集团公司、中小型优质制造企业等。 公司主要采取直销为主、代理为辅的销售模式，在重点区域市场设立办事处，凭借高效及优质的售 前、售中、售后服务有效维护客户关系，提高客户忠诚度，确保公司业务可持续发展。公司业务收入的 主要来源是为客户提供产品及服务。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司贴紧行业发展，响应国家“工业 4.0 智能制造”的号召。大力优化产品及提升服务， 坚持“PCB 测试方案解决专家”、“PCB 全产业链解决方案提供商”的企业愿景，在企业管理、技术研 发与产品创新、市场推广、销售激励、打造优质服务团队等方面做了大量的投入，为公司持续稳定的战 略发展奠定基础。 报告期内，公司顺利达成年初经营目标，财务状况运行良好，2017 年实现营业收入 8,069.20 万元， 较 2016 年同期 6,223.84 万元增长了 29.65%。 报告期内，公司营业总成本投入 8,231.99 万元，较上年同期 7,490.60 万元，增加了 9.90%； 报告期内，公司实现归属挂牌公司股东净利润为 365.73 万元，较上年同期-864.93 万元，增加了 公告编号：2018-012 11 142.28%。公司经营活动产生的现金流量净额 30.19 万元，较上年同期 276.07 万元，下降了 89.07%； 报告期内，公司获得 2 项实用新型专利授权，再次通过“软件企业认证”，为公司继续享有税收优 惠制度提供了可靠保障。 （二）行业情况 1、PCB 应用领域的的需求快速增长。PCB 是电子产品中的不可替代的部件。其应用领域已覆盖消费 电子、通讯设备、汽车电子、工控设备、医疗电子、清洁能源、智能安防、航空航天和军工产品等社会 经济各个领域。各行业电子信息化的发展趋势是 PCB 产业成长的基础,PCB 下游领域的持续高景气度将拉 动 PCB 行业快速发展,进而推动 PCB 设备市场规模的增长。随着现代科技的发展,PCB 下游领域目前正经 历技术升级、产品换代的有利时机,其中占据前三的计算机、通讯和消费电子产品的更新换代周期在不 断缩短。新的消费热点使 PCB 产业面对更为广阔的市场空间和需求规模。 2、国产 PCB 设备代替进口的增长。空间巨大 PCB 行业的技术发展离不开专用设备的技术升级,伴随 着近年来国内 PCB 投资浪潮,PCB 生产企业面对进口设备昂贵的价格和维护成本,开始逐步接受国产 PCB 设备。在机械钻孔行业、AOI、AVI、通用测试机、飞针测试机等类型设备市场,国内厂商开始取得相当 比例的市场份额;而在国外垄断的激光直接成像设备、激光钻孔设备、高精微针测试设备领域,国产设备 也推出成熟产品,并得到国内外大型 PCB 企业的认可。未来随着内资 PCB 企业实力的增强以及产品质量 的不断提升,国产专用设备将逐步替代进口设备,成为国内 PCB 设备市场的主导者。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,378,389.50 9.22% 10,636,228.37 13.23% -30.63% 应收账款 34,413,528.84 43.01% 32,036,423.99 39.86% 7.42% 存货 15,524,255.38 19.40% 21,106,055.38 26.26% -26.45% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 13,430,038.41 16.78% 7,804,649.03 9.71% 72.08% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 - - 11,000,000.00 13.69% -100.00% 长期借款 430,872.82 0.54% 834,383.81 1.04% -48.36% 资产总计 80,013,701.28 - 80,367,898.43 - -0.44% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金较上期减少 30.63%，系公司本年度筹资净额较上期较少 386.66 万元。 2、 应收账款较上期增加 7.42%，系为公司销售额增加，成本相应增加所致。 3、 存货较上期减少 26.45%，系公司将 19 台测试设备，价值合计 339.37 万元转为固定资产。 4、 短期借款较上期减少 100%，系公司改变筹资方式，即公司向股东个人借款，现该借款 899.00 万元记入其他应付款项目。 5、 长期借款较上期减少 48.36%，系公司按揭购人才房、车辆等行为发生的借款（贷款），按期偿 公告编号：2018-012 12 还后，逐期减少所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 80,691,989.63 - 62,238,374.62 - 29.65% 营业成本 56,869,549.33 70.48% 43,098,478.83 69.25% 31.95% 毛利率 29.52% - 30.75% - - 管理费用 17,119,058.91 21.22% 21,020,447.39 33.77% -18.56% 销售费用 6,776,569.64 8.40% 6,341,659.43 10.19% 6.86% 财务费用 1,382,185.37 1.71% 1,021,628.34 1.64% 35.29% 营业利润 3,604,184.53 4.47% -12,667,580.52 -20.35% 128.45% 营业外收入 1,222,226.96 1.51% 3,039,393.58 4.88% -59.79% 营业外支出 68,342.52 0.08% 44,971.59 0.07% 51.97% 净利润 3,712,163.73 4.60% -8,719,347.06 -14.01% 142.57% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上期增长 29.65%，主要为子公司（深圳宇之光供应链管理有限公司）积极开拓客户， 努力争取市场份额，销售量节节攀升，公司大中型客户由去年同期的 21 家增长至 47 家。 2、营业成本较上期增长 31.95%，主要为销售增长带动成本的增加。 3、管理费用较上期减少 18.56%，主要为本期上市费用较上期减少 157.13 万元；租赁费减少 33.28 万元（公司将闲置场地转租）；股份支付费用减少 74.86 万元等。 4、销售费用较上期增加 6.86%，主要为销售增长带动的业务提成、业务开拓费用的增加。 5、财务费用较上期增加 35.29%，系 2016 年底筹资额较大，导致本年度承担的利息费用增加所致。 6、营业外收入较上期减少 59.79%，系会计政策变更，上年度将收到的即征即退税款记入本项目， 而今年会计政策要求将其记到其他收益。 7、营业外支出较上期增加 51.97%，系公司本年度发生公益性捐赠 5.00 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 80,503,477.60 62,238,374.62 29.35% 其他业务收入 188,512.03 - - 主营业务成本 56,798,675.54 43,098,478.83 31.79% 其他业务成本 70,873.79 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2018-012 13 测试设备 31,078,597.04 38.53% 29,329,453.81 47.13% 售后服务 5,780,824.71 7.16% 3,044,644.70 4.89% 测试业务 7,395,052.55 9.16% 6,363,059.71 10.22% 材料贸易收入 36,393,241.83 45.10% 23,353,127.38 37.52% 其他产品 44,273.50 0.05% 148,089.02 0.24% 合计 80,691,989.63 100.00% 62,238,374.62 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 70,572,008.62 87.46% 53,702,290.01 86.28% 国外 10,119,981.01 12.54% 8,536,084.61 13.72% 合计 80,691,989.63 100.00% 62,238,374.62 100.00% 收入构成变动的原因： 公司收入构成变动较大的原因为子公司（深圳宇之光供应链管理有限公司）2017年营收增加1304.01 万元；公司其他产品及服务收入持续稳步增长。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东世运电路科技股份有限公司 10,545,300.00 13.07% 否 2 JunBon Enterprises CO.,LIMITED 5,195,474.39 6.44% 否 3 深圳市崇达电路技术股份有限公司 5,851,739.82 7.25% 否 4 深圳市强达电路有限公司 3,391,242.65 4.20% 否 5 江门全合精密电子有限公司 2,062,355.38 2.56% 否 合计 27,046,112.24 33.52% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 灵宝华鑫铜箔有限责任公司 15,597,362.44 32.85% 否 2 东莞联茂电子科技有限公司 8,229,078.02 17.33% 否 3 深圳市迅旗科技有限公司 3,038,143.94 6.40% 否 4 东莞三巨电子材料有限公司 2,174,853.97 4.58% 否 5 深圳市智源精密机械有限公司 1,736,532.87 3.66% 否 合计 30,775,971.24 64.82% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 301,852.95 2,760,663.55 -89.07% 公告编号：2018-012 14 投资活动产生的现金流量净额 -1,002,345.08 -4,656,376.09 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,483,429.89 1,383,201.33 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 30.19 万元，较上年减少 245.88 万元，主要为本年度支付上年度 计提的房租水电 95.07 万元；增加付现的运输费 85.42 万元；增加付现的商业保险费 15.47 万等。 2、投资活动产生的现金流量净额-100.23 万元，较上年变化 365.40 万元，主要为上年度支付人才 房款、收购少数股权等投资活动支出较多，本年度投资活动相应减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额-248.34 万元，较上年减少 386.66 万元，主要为上年度筹资 1656.00 万元，本年度综合筹资 1259.00 万元，减少 397.00 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司子公司深圳宇之光供应链管理有限公司，持股比例 70%。主营：供应链管理；企业管理咨询； 电子产品信息咨询；网络技术开发、技术咨询；计算机软硬件及网络设备的技术开发与销售；国际货运 代理；国内货运代理；经营电子商务；国内贸易、货物及技术进出口。2017 年实现主营业务收入 37,242,113.57 元，净利润 183,020.23 元； 2、公司子公司深圳市东方宇之光智能机器有限公司，持股比例 100%。主营：电子产品、计算机软 硬件的技术开发与销售；激光制版设备、电子及光学测试设备、LED 封装设备及相关配件的技术开发、 销售与租赁；激光光绘机、激光照排机、飞针测试机、CTP、半导体设备的技术开发、生产、销售及租 赁；国内贸易；货物进出口、技术进出口。2017 年实现主营业务收入 8,287,072.26 元，净利润 766,673.33 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、 会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修 订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12 日起施行。 本公司自2017年6月12日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则 第16号》，并导致本集团相应重要会计政策变更，具体内容如下： 公告编号：2018-012 15 1）、与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计 入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 本期计入其他收益金额为5,263,221.45元。 2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于编制2017年度及以后期间的财务报表。 本公司自2017年1月1日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则 第16号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： ④ 在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ⑤ 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益[或冲 减相关成本费用]，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。 ⑥ 非流动资产处置利得和损失（包括债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币 性资产交换产生的利得或损失），由计入“营业外收入”和“营业外支出”，改为计入“资产处置收 益”，采用追溯调整法处理。对于本公司利润表列报的影响如下： 利润表影响项目 财务报表 本期影响 金额 上年调整 金额 资产处置收益 -31,097.14 26,663.02 营业外收入 44,152.13 其中：非流动资产处置利得 44,152.13 营业外支出 31,097.14 17,489.11 其中：非流动资产处置损失 31,097.14 17,489.11 对利润表影响 0.00 0.00 2、 会计估计变更 为更加真实、客观地反映公司的财务状况以及经营成果，使公司的应收债权更接近于公司回收情 况和风险状况，根据公司所处行业特点，及公司历史情况，参考同行业上市公司的应收款项坏账准备 计提比例，公司对应收款项按账龄分析法计提坏帐准备的计提比例进行变更。受影响的项目为：“资 产减值损失、应收账款”；影响金额为：减少公司合并财务报表2017年末坏账准备776,891.79元，减少 母公司2017年末坏账准备562,137.76元。 上述会计估计变更经公司第一届董事会第七次会议审议并通过了《关于会计估计变更的议案》， 并于 2017 年 7 月 27 日于全国股份转让系统信息披露平台发布《会计估计变更公告》 （编号：2017-023）。 具体内容金额详见财务报表附注（五）、26、（2）。 （七）合并报表范围的变化情况 公告编号：2018-012 16 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，积极承担社会责任，鼓 励员工积极参与社会各项志愿者公益活动，并对有志愿行为的员工给予奖励鼓励。公司未来将更加积极 响应扶贫及支援公益活动，积极承担社会责任。 三、持续经营评价 公司所属行业及商业模式未发生重大变化。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全 独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系 运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司发展战略清晰，经营管理层、核心技术人员队伍稳定， 产品市场占有率稳定，客户资源稳定增长。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影 响的事项。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 1、公司的行业地位 公司自成立以来，一直专注于 PCB 领域高端生产设备、智能测试设备及相关软件的研发、生产、销 售和服务。多项产品研发项目列入国家科技计划：“ESL-608 型超精密飞针测试机的研发”列入国家科 技型中小企业创新基金项目，“高能量紫激光计算机直接制版机的研发和产业化”列入深圳市科技研发 资金重大产业技术攻关计划，“全智能激光光绘机 SLEC-1200”列入“国家科技部国家火炬重点项目”， “新一代 PCB 激光直接成像设备”列入深圳市产业应用示范扶持计划，“超精密飞针测试机的产业应用 示范”列入深圳市科技应用示范扶持计划等。 基于上述技术积累，自 2000 年以来，公司相继开发了激光光绘机、激光照排机、计算机直接制版 机（CTP）、飞针测试机、菲林自动光学测试机（菲林 AOI）、高精度 CCD 对位专用测试机及相关 PCB 图 形图像软件等多项产品，技术水平国内领先，多项产品替代进口，填补国内空白。 公司凭借技术优势，产品得到客户广泛认可。目前公司激光光绘系列产品总装机量占国内 PCB 市场 70%以上。截止报告期末，公司设备客户累计数量超过 1500 家。客户包括悦虎电路（苏州）有限公司、 深南电路股份有限公司、深圳市崇达电路技术股份有限公司、五株科技股份有限公司、深圳市兴森快捷 电路科技股份有限公司、深圳市景旺电子股份有限公司、博敏电子股份有限公司、杰赛科技股份有限公 司、臻鼎科技控股有限公司、上海展华电子有限公司、竟华电子深圳有限公司、定颖电子（昆山）有限 公司、欣强电子（清远）有限公司等国内外 PCB 行业大型企业、上市公司。根据 CPCA 发布的 2014 年度 PCB 综合百强（入榜企业共计 121 家）统计，已与公司建立了设备销售及维护业务的企业达到 79 家。此 外，公司 PCB 生产与测试设备已被国家航空航天电子及军工部等多家研究所采用。 公司产品及服务在市场得到 PCB 行业客户的广泛信赖与认可，并当选为 CPCA（中国印制电路行业协 会）副秘书长单位、CPCA 技术委员会副会长单位、SPCA（深圳印制电路协会）秘书长单位。 公告编号：2018-012 17 （二）公司发展战略 公司目标客户涉及的产品涵盖消费电子、通讯设备、汽车电子、工控设备、医疗电子、清洁能源、 智能安防、航空航天和军工产品等社会经济各个领域，其中多个行业应用属于国家重点支持行业，特别 是汽车行业在经历了新能源和智能化的大量投入后，汽车电子在整车成本中的比重越来越高，其需求一 直在上升，而汽车电子对可靠性测试的要求最高，公司围绕此需求提前布局，研发了全新测试类产品以 适应市场需求。 同时在材料成本和人工成本大幅上涨的情况下，自动化智能制造工厂是客户努力追求的目标，公司 2018 年将重点推广已经研发成功的能够与智能制造系统（MES）对接的自动飞针产品； 伴随着制造业从华东、华南向内地转移的发展趋势，公司结合自身客户资源优势，将加大包括测试 检验在内的测试增值服务投入，为 PCB 客户在内地工厂提供更为优质、快捷、便利的配套增值服务； 公司将加强销售和市场推广力度，计划参加国内外相关展会，包括：上海 CPCA 展、苏州 TPCA 展、 深圳 HKPCA 展和台湾地区电子展、印度 IPCA、泰国电子展等，重点推广新型测试技术解决方案及自动化 产品、智能制造系统（MES）等。 （三）经营计划或目标 设备业务方面：公司将围绕 PCB 客户对新能源及智能化制造的需求进行市场布局，投入包括全自 动飞针机、光绘在内的全新产品研发及技术解决方案研究，以实现设备业务的新增长。 测试增值服务方面：公司紧随 PCB 产业转移的发展趋势，加大 PCB 客户配套增值测试服务投入， 以实现 2018 年营收快速增长。 供应链业务方面：积极开拓高端客户，抢占市场份额，以实现 2018 年营收新增长。 公司主要营收仍然来源于：为 PCB 客户提供包括设备销售、测试增值服务和供应链管理服务为主 2、行业发展趋势 （1）PCB 应用领域的的需求快速增长 PCB 是电子产品中的不可替代的部件。其应用领域已覆盖消费电子、通讯设备、汽车电子、工控设 备、医疗电子、清洁能源、智能安防、航空航天和军工产品等社会经济各个领域。各行业电子信息化的 发展趋势是 PCB 产业成长的基础，PCB 下游领域的持续高景气度将拉动 PCB 行业快速发展，进而推动 PCB 设备市场规模的增长。随着现代科技的发展，PCB 下游领域目前正经历技术升级、产品换代的有利时机， 其中占据前三的计算机、通讯和消费电子产品的更新换代周期在不断缩短。新的消费热点使 PCB 产业面 对更为广阔的市场空间和需求规模。 （2）国产 PCB 设备代替进口的增长空间巨大 PCB 行业的技术发展离不开专用设备的技术升级，伴随着近年来国内 PCB 投资浪潮，PCB 生产企业 面对进口设备昂贵的价格和维护成本，开始逐步接受国产 PCB 设备。在机械钻孔行业、AOI、AVI、通用 测试机、飞针测试机等类型设备市场，国内厂商开始取得相当比例的市场份额；而在国外垄断的激光直 接成像设备、激光钻孔设备、高精微针测试设备领域，国产设备也推出成熟产品，并得到国内外大型 PCB 企业的认可。未来随着内资 PCB 企业实力的增强以及产品质量的不断提升，国产专用设备将逐步替代进 口设备，成为国内 PCB 设备市场的主导者。 公告编号：2018-012 18 的业务及解决方案，未发生变化。 （四）不确定性因素 公司近几年不断增加研发投入，对市场的判断能力和研发项目完成情况是公司后续增长的关键。 受 技术更新、政策变化，税收优惠等因素影响 PCB 市场波动较大，公司管理层在本报告中关于未来经营目 标和计划等前瞻性陈述，能否实现取决于外部市场状况以及公司经营团队对实际情况的把握等诸多因 素，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者仔细阅读本报告“重大风险提示”的有关内容，注意 两者存在的差异及因此造成的投资风险。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 截止到报告期末，公司在 2016 年年度报告中披露的风险，没有发生重大变化。主要有： 1、政策风险 电子信息产业是我国重点发展的战略性、基础性和先导性支柱产业，PCB 行业是电子信息产业中最 活跃且不可或缺的组成部分，受到国家产业政策的大力支持。国务院、商务部、工业和信息化部、发改 委、科技部等制定了相关产业政策，将 PCB 行业及 PCB 设备制造行业列入重点支持行业，同时引导各级 政府及部门投入资金及资源，促进行业实现产业升级，产品实现进口替代。政府的发展规划及支持政策 对 PCB 设备行业的发展起到重要的推动作用，如果相关政策导向发生变化，将对 PCB 设备制造业的发展 带来不利影响。 对策：报告期内产业政策未发生大的调整。 2、行业风险 PCB 设备制造业需求来自 PCB 行业产能扩张及技术更新。宏观经济波动对 PCB 下游行业如消费电 子、通讯设备、汽车电子等将产生不同程度的影响，进而影响 PCB 市场的需求与产能情况，最终影响到 PCB 设备的市场需求。2012 年，受欧美经济持续疲软、全球经济恢复低于预期的影响，全球 PCB 产值较 上年下滑 2.0%，行业产值由上年 554 亿美元降至 543 亿美元，使得 PCB 行业产能利用率下降，设备更新 及投资需求减弱，对 PCB 设备制造业产生了冲击。若未来全球经济增长再现增长乏力及消费萎缩，PCB 行业将不可避免受到冲击，进而对 PCB 设备制造业发展带来不利影响。 对策：根据行业分析报告显示，从目前为止到 2020 年行业将呈现正增长。根据全球著名印制电路 板市场分析机构 Prismark 公司的全球统计报告显示，2017 年中国大陆 PCB 产值达 297.32 亿美元，年增 长率为 9.6%，占全球 PCB 总产值的比例超过 50%，2017-2022 年中国 PCB 行业产值的年复合增长率将达 3.7%。 3、市场风险 中国 PCB 设备制造业起步较晚，经多年发展已有长足进步，但国内企业与代表行业内较高水平的 国际同行业企业相比，在品牌、技术、市场认可度方面均有一定差距。本公司作为国内 PCB 制造设备与 测试设备的知名品牌，虽核心技术及产品性能与国际同行业领先公司相比差距不大，且因定价政策具有 较高的性价比优势，产品在市场上具备较强的竞争力。但目前公司在经营规模、整体实力上与国际同行 业企业仍有一定差距，如公司不能紧跟市场技术发展、提高经营规模，扩大市场份额，未来将面临较大 的市场竞争风险。 对策：公司在报告期内，产品技术升级带来效率的提升，为公司产品增长带来了保证，同时公司一 直关注行业技术发展动态，在功能和性能方面都提出了改进计划，相信会随着时间的推移逐步缩小与国 外品牌的差距。 公告编号：2018-012 19 4、应收账款回收风险 PCB 设备行业中企业通常向客户提供较长的收款结算期，导致从业企业应收账款金额较高。报告期 内，随着公司收入规模的增长，公司应收账款余额相应增加较快，2016 年末、2017 年末公司应收账款 余额分别为 3,203.64 万元和 3,441.35 万元。由于公司的设备搭载软件系统，且设置了定期维护功能，设 备在超出时限未得到系统更新维护时将无法使用。公司将收款与系统维护相结合，确保了客户在合同约 定的时间付清货款。过往期间内，公司较少出现未能收回货款的情形，但仍不排除客户在购买设备且未 付清款项时停止经营，从而导致公司难以收回货款。 对策：公司将收款与系统维护相结合，确保了客户在合同约定的时间付清货款。过往期间内，公司 较少出现未能收回货款的情形，但仍不排除客户在购买设备且未付清款项时停止经营，从而导致公司难 以收回货款。 5、政府补助不能持续的风险 公司其他收益、营业外收入来自软件退税、政府补助。其中软件退税是因公司作为双软企业，销售 软件产品时按 17%征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退；政府补助主要系政 府对公司在研发及产品开发进行专项资金扶持所形成。公司 2016 年度、2017 年度分别取得相关其他收 益、营业外收入 294.71 万元、646.32 万元，软件退税项目与公司正常经营业务密切相关，是按照收入及 增值税征退税率持续享受的税收返还政策，是企业的经常性损益。政府补助系公司按照有关政策针对具 体项目申请的补助，不具有持续性和可预期性，已列入公司的非经常性损益。由于公司政府补贴的偶发 性，其收益稳定性弱，如政府相关产业政策变化导致政补助下降，可能对公司的利润产生不利影响。 对策：软件退税政策到报告期截止没有发生变化，可预期的未来政策对软件企业扶持力度没有发生 变化。政府补助系政府对企业的创新及技术研发的专项补贴，到目前为止尚无迹象表明政府对此方面的 投入有减少的趋势。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-012 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二(二) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李皓 公司向控股股东 借款 7,990,000.00 是 2017 年 11 月 28 日 2017-035 李皓 为公司购车提供 担保 112,000.00 是 2018 年 4 月 23 日 2018-015 刘怀斌 向子公司提供借 款 1,000,000.00 是 - - 总计 - 9,102,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述第一项偶发性关联交易，系股东向公司提供借款，是对公司经营发展的支持行为，经过公司董 事会及股东会审议确认，符合公司及全体股东的利益，不影响公司的独立性。 上述第二项，系公司向东风日产汽车金融有限公司申请的购买汽车贷款，借款期限为 3 年，以其购 买的东风日产汽车向东风日产汽车金融有限公司提供了抵押，股东李皓承担连带责任保证。 上述第三项，系公司董事、同时为子公司股东、法人对子公司（供应链公司）经营发展的支持行为， 经过子公司的股东会审议，符合子公司的股东利益。 公告编号：2018-012 21 （二）股权激励情况 2015 年 6 月 15 日，经第三次临时股东会决议，拟实施限制性股票激励，授予的限制性股票数量为 1,322,000 股，激励对象总人数为 48 人，包括公司、子公司任职的高级管理人员、中层管理人员等；首 次授予限制性股票的授予价格为 3 元/股，锁定期 3 年。该股份支付在 2016 年度确认的金额为 3,394,634.38 元；2017 年确认金额为 2,646,024.44 元。 （三）承诺事项的履行情况 1、 公司全体股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员做出避免同业竞争的 承诺声明，相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 2、 公司控股股东、实际控制人做出避免关联交易的承诺声明，相关人员在报告期内均严格履行了上述 承诺，未有违背承诺事项的情形。 3、 公司全体股东、实际控制人做出股份转让限制承诺声明，相关人员在报告期内均严格履行了上述承 诺，未有违背承诺事项的情形。 4、 公司全体股东、实际控制人做出股份不存在代持承诺声明，相关人员在报告期内均严格履行了上述 承诺，未有违背承诺事项的情形。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产 抵押 2,252,404.46 2.82% 系向深圳前海强兴和融资租赁 发展有限公司提供了抵押担保 固定资产 抵押 573,482.73 0.72% 系向梅赛德斯-奔驰汽车金融有 限公司提供了抵押担保 固定资产 抵押 127,354.08 0.16% 系向东风日产汽车金融有限公 司购买汽车贷款提供抵押担保 总计 - 2,953,241.27 3.70% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 无限售股份总数 0 0.00% 375,000 375,000 1.30% 公告编号：2018-012 22 条件股 份 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 75,000 75,000 0.26% 董事、监事、高管 0 0.00% 75,000 75,000 0.26% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,000,000 100.00% 525,000 28,525,000 98.70% 其中：控股股东、实际控制 人 13,076,280 46.70% 225,000 13,301,280 46.03% 董事、监事、高管 15,310,232 54.68% 325,000 15,635,232 54.10% 核心员工 0 0.00% 200,000 200,000 0.69% 总股本 28,000,000 - 900,000 28,900,000 - 普通股股东人数 16 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李皓 7,920,472 0 7,920,472 27.41% 7,920,472 0 2 王玉梅 5,155,808 300,000 5,455,808 18.88% 5,380,808 75,000 3 深 圳 市 衡 律 投 资 管 理 中 心 ( 有 限 合 伙) 3,832,220 0 3,832,220 13.26% 3,832,220 0 4 刘晓东 3,095,344 0 3,095,344 10.71% 3,095,344 0 5 深 圳 市 涧 龙 投 资 管 理 中 心 ( 有 限 合 伙) 2,557,520 0 2,557,520 8.85% 2,557,520 0 合计 22,561,36 4 300,000 22,861,364 79.11% 22,786,36 4 75,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，自然人股东李皓、王玉梅为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为李皓、王玉梅，控股股东在报告期内未发生变化。 1、李皓先生 公告编号：2018-012 23 李皓，男，1961 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年清华大学深圳研究生院 EMBA 毕业，1980 年 9 月--1984 年 7 月东北林学院机械制造专业，本科学历 ；1984 年 9 月--1985 年 10 月吉林省林业科学研究所从事技术工作；1985 年 10 月--1992 年 4 月云南省昆明市林业部西南 设计院技术工作；1995 年开始创业，成立北京宇之光电子科技有限公司，1995 年 1 月--1998 年 1 月任公司总经理；1998 年从北京宇之光电子科技有限公司离职，南下深圳，2000 年 4 月创立深圳 市东方宇之光电子科技有限公司；2000 年 4 月-2016 年 3 月任深圳市东方宇之光电子科技有限公司 法定代表人、董事长、总经理；2016 年 4 月至今任深圳市东方宇之光科技股份有限公司法定代表人、 董事长。李皓先生自 1992 年以来一直从事光机电一体化设备的研发和管理工作，有着丰富的企业 管理和研发管理经验；2007 年被聘任为深圳市专家工作联合会专家工作委员会，电器机械专家专业 工作组专家。曾主持过国家科技部“国家火炬计划重点项目”研发工作；主持研发的多项产品和技术 被业内专家评为“国内领先，国际先进”，多项技术和产品填补国内行业空白。 2、王玉梅女士 王玉梅，女，1961 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大连理工大学 EBMA 学历。1983 年 任职于长春市 85 中学，担任教师；1985 年创办长春市文教化学试剂厂，任该厂法定代表人、厂长；1988 年该厂被誉为长春市校办明星企业，曾被授予吉林省女企业家称号；1995 年-1998 年任北京宇之光电子 科技有限公司副总经理；2000 年 4 月-2016 年 3 月任深圳市东方宇之光电子科技有限执行总裁 2005 年 王玉梅女士当选深圳市第四届人大代表，2015 年当选深圳市第六届人大代表；其历任的主要社会职务有： 中国印制电路行业协会副秘书长，深圳市线路板行业协会秘书长，深圳市中小企业发展促进会副会长， 深圳市女企业家协会副会长，深圳市福田区总商会常务理事，巾帼高尔夫协会常务副会长等。王玉梅个 人曾获得的荣誉称号有：深圳市优秀中小企业家，深圳市三八红旗手，深圳市十大创业女杰，深圳市积 极支持党建工作企业家等。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李皓、王玉梅，实际控制人在报告期内未发生变化，简历同上。 公告编号：2018-012 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017 年 8 月 31 日 2017 年 9 月 6 日 4.00 900,0 00 3,600,0 00.00 4 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 公司本次股票发行募集资金 3,600,000 元，根据《股票发行方案》的规定，募集资金用于补充公司 业务发展所需流动资金，增强公司资金实力，优化公司财务结构，提高盈利能力和抗风险能力，进一步 提升公司的综合竞争力。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金已使用 3,603,040.68 元，其中本年度使用 3,603,040.68 元，募集资金余额为 453.01 元，募集资金用于补充公司流动资金，具体用于支付供应商货款、支付职 工薪酬与社保、支付房租等日常费用，公司募集资金的使用符合公司募集资金管理制度的规定及公司股 票发行方案中的募集资金使用用途。 具体见公司于 2018 年 4 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台公布的《2017 年度 募集资金存放与使用情况的专项报告》。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 公告编号：2018-012 25 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 融资租赁 与深圳前海华强兴 和融资租赁发展有 限公司 5,501,699.16 10.00% 2016.11.25— 2018.11.24 否 信用贷款 平安银行股份有限 公司深圳分行 1,050,000.00 浮动利率 2014.9.19—2019.9.18 否 信用贷款 平安银行股份有限 公司深圳分行 150,000.00 浮动利率 2014.9.19—2019.9.18 否 抵押贷款 梅赛德斯-奔驰汽 车金融有限公司 560,000.00 10.99% 2016.11.23— 2019.11.22 否 抵押贷款 东风日产汽车金融 有限公司 112,000.00 浮动利率 2017.2.14—2020.2.14 否 合计 - 7,373,699.16 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-012 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李皓 董事长 男 57 本科 2016-2019 是 王玉梅 董事 女 57 本科 2016-2019 是 梁大伟 董事、总经理 男 45 本科 2016-2019 是 刘怀斌 董事、子公司 总经理 男 42 本科 2016-2019 是 谷晓丽 董事 女 47 本科 2016-2019 否 李兴光 监事会主席 男 50 本科 2016-2019 是 王劲 职工监事 男 40 大专 2016-2019 是 张育珍 监事 女 47 大专 2016-2019 是 张红鸿 董事会秘书 女 34 本科 2016-2019 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事王玉梅为控股股东、实际控制人李皓的妻子。 除此以外，公司的董事、监事、高级管理人员 相互间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李皓 董事长 7,920,472 0 7,920,472 27.41% 0 王玉梅 董事 5,155,808 300,000 5,455,808 18.88% 0 梁大伟 董事、总经理 967,288 0 967,288 3.35% 0 刘怀斌 董事、子公司 总经理 0 0 0 0.00% 0 谷晓丽 董事 783,020 0 783,020 2.71% 0 李兴光 监事会主席 483,644 0 483,644 1.67% 0 王劲 职工监事 0 0 0 0.00% 0 张育珍 监事 0 0 0 0.00% 0 张红鸿 董事会秘书 0 100,000 100,000 0.35% 0 合计 - 15,310,232 400,000 15,710,232 54.37% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2018-012 27 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 冯强 财务总监 离任 - 病逝 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司于 2017 年 8 月 7 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布《关于公司财务总监去世的公 告》（编号：2017-024）。目前公司财务负责人工作由董事长李皓先生暂代。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 29 16 生产人员 41 44 研发人员 21 23 销售人员 23 24 财务人员 5 5 员工总计 119 112 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 17 20 专科 39 37 专科以下 59 51 员工总计 119 112 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况 截止报告期末，公司在职人员共计 112 人，较报告期初减少 7 人，为公司进行组织机构调整，员工 正常流失。截止报告期末，员工结构未发生较大变化。 2、 人才引进、培训、招聘情况 报告期内，公司秉承公开公平、平等竞争、择优录取等原则，通过网络招聘、内部推荐、高校招聘 等方式引进优秀人才。公司高度重视员工培训，为新员工提供入职培训，为在职员工提供业务技能 拓展培训等，为公司长远发展奠定良好基础。 3、 薪酬政策 公司重视员工福利及待遇，严格制定了详细的薪酬考核制度及激励制度。公司按劳动法要求实施全 员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法律法规，与员工签订《劳动合同》，缴纳 社会保险。 4、报告期内无需公司承担费用的离退休人员。 公告编号：2018-012 28 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 姜丽 子公司运营总监 100,000 高海腾 董事长助理 100,000 注：2017 年 5 月 22 日，公司发布《关于核心员工认定的公告》（编号：2017-018） 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 为了增强公司管理团队和业务团队的稳定性，吸引和留住优秀人才，更好的促进和保证公司长期稳 健发展，鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，公司于 2017 年 5 月 3 日召开第一届董事会 第六次会议审议通过《关于认定公司核心员工的议案》（公告编号：2017-008），认定姜丽、高海腾 2 人为公司核心员工。并于 2017 年 5 月 4 日至 2017 年 5 月 10 日向公司全体员工公示征求意见（公告编 号：2017-009），截至公示期满，全体员工均对认定上述核心员工无异议。2017 年 5 月 11 日公司召开 2017 年第一次职工代表大会审议通过《关于认定公司核心员工的议案》（公告编号：2017-014），2017 年 5 月 11 日公司第一届监事会第五次会议审议通过《关于认定公司核心员工的议案》（公告编号： 2017-015），2017 年 5 月 19 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议《关于认定公司核心员工的议案》 （公告编号：2017-017）。 截止报告期末，公司新增核心员工 2 名。核心技术人员 3 名，无变化。 公告编号：2018-012 29 第九节 行业信息 √适用 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-012 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为完善的公司 法人治理结构，建立了较为合理的内部管理和控制制度。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以 及所有高级管理人员各司其职，公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，公司运作规范，信息披露及 时、准确、完整，没有收到政府监管部门任何行政处罚文件。 报告期内，公司新建《年度报告重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的治理现状符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，可以保障公司股东特别是中小股 东依法平等行使自身的合法权利。公司将进一步按照股转系统的要求，接受中国证监会等有关部门、机 构的持续督导，广泛认真听取所有股东特别是中小股东对于治理机制和经营管理的意见，有效落实公司 治理机制的不断改进，进一步提高法人治理水平。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司的三会和总经理办公会 议讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作， 杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规 范运作。 4、公司章程的修改情况 2017 年 5 月 19 日经 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于<修改公司章程>的议案》，后经 深圳市市场监督管理局核准，公司注册资本由 2800.00 万元变更为 2890.00 万元，其他登记事项不变。 于 2017 年 9 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布了《关 公告编号：2018-012 31 于完成定增后工商变更及章程修正案备案的公告》（编号：2017-034）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第五次会议: 1、审议《关于<2016 年度董事会工作报告> 的议案》 2、审议《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》 3、审议《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》 4、审议《关于<2016 年年度报告>及其摘 要的议案》 5、审议《关于<2016 年年度审计报告>的 议案》 6、审议《关于<年度报告重大差错责任追 究制度>议案》 7、审议《2016 年度总经理工作报告》 8、审议《关于<2016 年度利润分配预案> 的议案》 9、审议《关于提请召开 2016 年年度股东 大会的议案》。 第一届董事会第六次会议: 1、《关于认定公司核心员工的议案》 2、《关于公司<2017 年第一次股票发行方 案>的议案》 3、《关于修改<公司章程>的议案》 4、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》 5、 《关于公司<募集资金管理制度>的议案》 6、《关于确认<募集资金专项账户并签署 三方监管协议>的议案》 7、《关于更换会计师事务所的议案》 8、《关于召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》 第一届董事会第七次会议: 1、审议《关于公司会计估计变更的议案》 第一届董事会第八次会议: 1、审议《2017 年半年度报告》 的议案 2、审议《会计政策变更》的议案 3、审议《关于提请召开 2017 年第三次临 时股东大会》的议案 公告编号：2018-012 32 第一届董事会第九次会议: 1、审议《关于公司向控股股东借款暨关联 交易的议案》 2、审议《关于提请召开 2017 年第四次临 时股东大会的议案》 第一届董事会第十次会议: 1、审议《关于更换会计师事务所的议案》 2、审议《关于提请召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》 监事会 5 第一届监事会第三次会议: 1、审议《关于<深圳市东方宇之光科技股 份有限公司第一届监事会 2016 年年度工 作报告>的议案》 第一届监事会第四次会议: 1、审议《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》 2、审议《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》 3、审议《关于<2016 年年度报告>及其摘 要的议案》 4、审议《关于<2016 年年度审计报告>的 议案》 5、审议《关于<年度报告重大差错责任追 究制度>议案》 6、审议《关于<2016 年度利润分配预案> 的议案》 第一届监事会第五次会议: 1、审议《关于认定公司核心员工的议案》 第一届监事会第六次会议: 1、审议《关于公司会计估计变更的议案》 第一届监事会第七次会议: 1、审议《2017 年半年度报告》的议案 2、审议《会计政策变更》的议案 股东大会 5 2016 年年度股东大会: 1、审议《关于<2016 年度董事会工作报告> 的议案》 2、审议《关于<2016 年度监事会工作报告> 的议案》 3、审议《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》 4、审议《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》 公告编号：2018-012 33 5、审议《关于<2016 年年度报告>及其摘 要的议案》 6、审议《关于<2016 年年度审计报告>的 议案》 7、审议《关于<2016 年度利润分配预案> 的议案》 2017 年第一次临时股东大会: 1、审议《关于认定公司核心员工的议案》 2、审议《关于公司<2017 年第一次股票发 行方案>的议案》 3、审议《关于修改<公司章程>的议案》 4、审议《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次股票发行相关事宜的议案》 5、审议《关于公司<募集资金管理制度> 的议案》 6、审议《关于更换会计师事务所的议案》 2017 年第二次临时股东大会: 1、审议《关于公司会计估计变更的议案》 2017 年第三次临时股东大会: 1、审议《会计政策变更》的议案 2017 年第四次临时股东大会: 1.审议《关于公司向控股股东借款暨关联 交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格准守《公司法》及《公司章程》等相关法规及制度，建立健全股东大会、董事 会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 目前公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》等。股份公司自成立以来，股东大 会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情 形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运 行情况良好。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象，公司治 理的实际情况符合相关法规的要求，公司重大事项均通过董事会、股东大会审议，公司所有重大事项及 时通过全国中小企业股份转让系统平台披露公告，公司董事会秘书负责答复股东来电、邮件咨询，接待 前来公司的股东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利。今后，公司将加强董事、监事及高级管理 人员的学习、培训，以进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益回报社 会。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 公告编号：2018-012 34 司信息披露细则》等规范性文件要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决 权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录 投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会秘书及时接待。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在 业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场 自主经营的能力。 （一） 业务独立情况 公司专注PCB领域，主营业务明确。公司能独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力， 不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独 立性的重大 或频繁的关联方交易。 公司已建立较为完善的产品研发、市场开发、售后服务体系，具有完全独立、 完整的业务运作系统和面向市场自主经营的能力，不存在依赖股东及其他关联方的情况。 公司股东以 及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务或损害公司利益的行为，保证公司的业务 独立于股东和关联方，公司业务独立。 （二）资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，公司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的经营设备等资产。 公 司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期内，公司与控股股东及实际控制人及其 控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东及实际控制人未占用公司资产及其他资源，公司也未为其 提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总 监和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司制定了较为完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职 责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立 性的现象，公司机构独立。 （四）人员独立情况 公司的总经理、财务总监和董事会秘书等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担 任除 董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在 公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司 股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘 公告编号：2018-012 35 任或辞退。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资，公 司人员独立。 （五）财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司财务人员均与公司签订了劳动合同，财务人 员均为专职，不存在在外兼职的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的。报告期内，会计核算体系、财务管理体系及风险控制体系等重大内部管理体 系在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。今后公司将根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断对 内部控制制度进行修订、完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月制定了《年度报告差错责任追究制度》，制度对于年度报告差错的责任采取相 关问责机制，并经公司第一届董事会第五次会议审议通过。 报告期内未发生年度报告差错。 公告编号：2018-012 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字(2018)060005 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2018 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 巩启春、刘刚 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 众环审字（2018）060005 号 深圳市东方宇之光科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市东方宇之光科技股份有限公司（以下简称“宇之光公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宇之光公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宇之光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宇之光公司管理层对其他信息负责。其他信息包括宇之光公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 公告编号：2018-012 37 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宇之光公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宇之光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宇之光公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 （五） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 公告编号：2018-012 38 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 巩启春 中国注册会计师 刘刚 中国 武汉 2018 年 4 月 21 日 - 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (七)1 7,378,389.50 10,636,228.37 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 (七)2 753,275.64 800,365.32 应收账款 (七)3 34,413,528.84 32,036,423.99 预付款项 (七)4 3,168,174.72 1,130,699.66 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (七)5 2,147,339.23 1,967,406.69 买入返售金融资产 - - - 存货 (七)6 15,524,255.38 21,106,055.38 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 63,384,963.31 67,677,179.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (七)7 0.00 0.00 公告编号：2018-012 39 投资性房地产 - - - 固定资产 (七)8 13,430,038.41 7,804,649.03 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 (七)9 299,211.30 384,990.06 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 (七)10 2,899,488.26 3,313,999.93 其他非流动资产 (七)11 - 1,187,080.00 非流动资产合计 - 16,628,737.97 12,690,719.02 资产总计 - 80,013,701.28 80,367,898.43 流动负债： 短期借款 (七)13 - 11,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 (七)14 7,082,572.58 9,261,299.00 预收款项 (七)15 1,492,677.63 2,842,592.69 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 (七)16 980,142.44 922,470.90 应交税费 (七)17 4,245,181.65 2,796,245.44 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 (七)18 9,551,122.13 2,076,092.89 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 (七)19 3,111,358.66 3,212,523.47 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 26,463,055.09 32,111,224.39 非流动负债： 长期借款 (七)20 430,872.82 834,383.81 公告编号：2018-012 40 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 (七)21 - 2,092,844.90 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 (七)22 1,126,383.57 894,243.70 递延收益 (七)23 2,600,000.00 5,000,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,157,256.39 8,821,472.41 负债合计 - 30,620,311.48 40,932,696.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 (七)24 28,900,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 (七)25 24,176,529.97 18,830,505.53 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 (七)26 -5,106,674.49 -8,763,932.15 归属于母公司所有者权益合计 - 47,969,855.48 38,066,573.38 少数股东权益 - 1,423,534.32 1,368,628.25 所有者权益总计 - 49,393,389.80 39,435,201.63 负债和所有者权益总计 - 80,013,701.28 80,367,898.43 法定代表人：李皓 主管会计工作负责人：屈和青 会计机构负责人：李皓 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 5,880,726.53 9,195,316.64 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 305,445.16 312,675.32 应收账款 (十五)1 23,375,943.88 21,218,936.51 预付款项 - 2,195,733.00 232,298.10 应收利息 - - - 公告编号：2018-012 41 应收股利 - - - 其他应收款 (十五)2 11,991,471.27 5,509,561.34 存货 - 14,611,130.53 20,205,212.08 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 58,360,450.37 56,673,999.99 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (十五)3 4,461,156.00 4,461,156.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 9,831,433.04 7,715,849.38 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 273,831.30 342,690.06 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 2,618,198.11 2,995,163.23 其他非流动资产 - - 1,187,080.00 非流动资产合计 - 17,184,618.45 16,701,938.67 资产总计 - 75,545,068.82 73,375,938.66 流动负债： 短期借款 - - 11,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,234,161.75 3,313,258.82 预收款项 - 1,415,371.22 2,350,594.53 应付职工薪酬 - 702,130.61 650,848.36 应交税费 - 3,916,088.12 1,953,953.57 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 8,475,464.23 3,042,456.03 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 3,111,358.66 3,212,523.47 其他流动负债 - - - 公告编号：2018-012 42 流动负债合计 - 20,854,574.59 25,523,634.78 非流动负债： 长期借款 - 430,872.82 834,383.81 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - 2,092,844.90 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - 1,126,383.57 894,243.70 递延收益 - 2,600,000.00 5,000,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,157,256.39 8,821,472.41 负债合计 - 25,011,830.98 34,345,107.19 所有者权益： 股本 - 28,900,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 24,176,529.97 18,830,505.53 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -2,543,292.13 -7,799,674.06 所有者权益合计 - 50,533,237.84 39,030,831.47 负债和所有者权益总计 - 75,545,068.82 73,375,938.66 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 80,691,989.63 62,238,374.62 其中：营业收入 (七)27 80,691,989.63 62,238,374.62 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 82,319,929.41 74,905,955.14 其中：营业成本 (七)27 56,869,549.33 43,098,478.83 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 公告编号：2018-012 43 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (七)28 520,609.16 252,710.28 销售费用 (七)29 6,776,569.64 6,341,659.43 管理费用 (七)30 17,119,058.91 21,020,447.39 财务费用 (七)31 1,382,185.37 1,021,628.34 资产减值损失 (七)32 -348,043.00 3,171,030.87 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） (七)33 -31,097.14 - 其他收益 (七)34 5,263,221.45 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 3,604,184.53 -12,667,580.52 加：营业外收入 (七)35 1,222,226.96 3,039,393.58 减：营业外支出 (七)36 68,342.52 44,971.59 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 4,758,068.97 -9,673,158.53 减：所得税费用 (七)37 1,045,905.24 -953,811.47 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 3,712,163.73 -8,719,347.06 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 3,712,163.73 -8,719,347.06 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 54,906.07 -70,041.35 归属于母公司所有者的净利润 - 3,657,257.66 -8,649,305.71 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - - 公告编号：2018-012 44 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,712,163.73 -8,719,347.06 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 3,657,257.66 -8,649,305.71 归属于少数股东的综合收益总额 - 54,906.07 -70,041.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.14 -0.31 （二）稀释每股收益 - 0.13 -0.31 法定代表人：李皓 主管会计工作负责人：屈和青 会计机构负责人：李皓 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十五)4 43,188,120.83 35,994,340.32 减：营业成本 (十五)4 22,577,581.80 19,132,108.48 税金及附加 - 456,878.09 228,864.77 销售费用 - 4,548,619.95 5,874,932.39 管理费用 - 14,659,758.72 19,201,774.20 财务费用 - 1,274,196.93 1,019,594.12 资产减值损失 - -133,288.97 2,213,917.01 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” - - - 公告编号：2018-012 45 号填列） 其他收益 - 5,263,221.45 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 5,067,595.76 -11,676,850.65 加：营业外收入 - 1,222,226.96 3,039,063.58 减：营业外支出 - 89,652.87 44,971.59 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 6,200,169.85 -8,682,758.66 减：所得税费用 - 943,787.92 -883,084.60 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 5,256,381.93 -7,799,674.06 （一）持续经营净利润 - 5,256,381.93 -7,799,674.06 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,256,381.93 -7,799,674.06 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 72,229,838.59 51,123,234.21 公告编号：2018-012 46 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,844,133.06 1,948,642.43 收到其他与经营活动有关的现金 (七)39(1) 9,983,698.81 6,630,935.98 经营活动现金流入小计 - 85,057,670.46 59,702,812.62 购买商品、接受劳务支付的现金 - 47,482,301.43 28,242,858.69 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,228,576.92 11,634,121.56 支付的各项税费 - 5,327,159.51 3,167,234.89 支付其他与经营活动有关的现金 (七)39(2) 19,717,779.65 13,897,933.93 经营活动现金流出小计 - 84,755,817.51 56,942,149.07 经营活动产生的现金流量净额 - 301,852.95 2,760,663.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 55,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 55,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,002,345.08 3,800,220.09 投资支付的现金 - - 911,156.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,002,345.08 4,711,376.09 投资活动产生的现金流量净额 - -1,002,345.08 -4,656,376.09 公告编号：2018-012 47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,600,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 16,560,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 (七)39(3) 8,990,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 12,590,000.00 16,560,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,241,030.16 14,253,291.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 613,931.77 731,206.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (七)39(4) 218,467.96 192,301.37 筹资活动现金流出小计 - 15,073,429.89 15,176,798.67 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,483,429.89 1,383,201.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -73,916.85 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,257,838.87 -512,511.21 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,636,228.37 11,148,739.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,378,389.50 10,636,228.37 法定代表人：李皓 主管会计工作负责人：屈和青 会计机构负责人：李皓 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 31,890,891.10 35,743,113.79 收到的税费返还 - 2,225,704.10 1,931,571.69 收到其他与经营活动有关的现金 - 19,075,651.85 8,766,247.88 经营活动现金流入小计 - 53,192,247.05 46,440,933.36 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,472,666.25 12,855,944.17 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,867,038.33 9,424,771.40 支付的各项税费 - 4,416,037.97 3,011,882.28 支付其他与经营活动有关的现金 - 21,522,288.92 19,086,425.56 经营活动现金流出小计 - 52,278,031.47 44,379,023.41 经营活动产生的现金流量净额 - 914,215.58 2,061,909.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 55,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 55,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 - 718,670.72 3,782,647.44 公告编号：2018-012 48 付的现金 投资支付的现金 - - 911,156.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 718,670.72 4,693,803.44 投资活动产生的现金流量净额 - -718,670.72 -4,638,803.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,600,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 16,560,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 7,990,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 11,590,000.00 16,560,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,241,030.16 14,253,291.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 613,931.77 731,206.19 支付其他与筹资活动有关的现金 - 218,467.96 192,301.37 筹资活动现金流出小计 - 15,073,429.89 15,176,798.67 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,483,429.89 1,383,201.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -26,705.08 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,314,590.11 -1,193,692.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,195,316.64 10,389,008.80 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,880,726.53 9,195,316.64 公告编号：2018-012 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 - - - 18,830,505.53 - - - - - -8,763,932.15 1,368,628.25 39,435,201.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,000,000.00 - - - 18,830,505.53 - - - - - -8,763,932.15 1,368,628.25 39,435,201.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 900,000.00 - - - 5,346,024.44 - - - - - 3,657,257.66 54,906.07 9,958,188.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,657,257.66 54,906.07 3,712,163.73 （二）所有者投入和减 少资本 900,000.00 - - - 5,346,024.44 - - - - - - - 6,246,024.44 1．股东投入的普通股 900,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - - - - 3,600,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 2,646,024.44 - - - - - - - 2,646,024.44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 50 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,900,000.00 - - - 24,176,529.97 - - - - - -5,106,674.49 1,423,534.32 49,393,389.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,473,350.00 - - - 15,579,967.19 3,756,000.00 - - 1,990,189.13 - 11,277,738.39 2,349,825.60 41,915,070.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - -911,156.00 -911,156.00 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 51 二、本年期初余额 14,473,350.00 - - - 15,579,967.19 3,756,000.00 - - 1,990,189.13 - 11,277,738.39 1,438,669.60 41,003,914.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,526,650.00 - - - 3,250,538.34 -3,756,000.00 - - -1,990,189.13 - -20,041,670.54 -70,041.35 -1,568,712.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,649,305.71 -70,041.35 -8,719,347.06 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 3,394,634.38 - - - - - - - 3,394,634.38 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 3,394,634.38 - - - - - - - 3,394,634.38 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 13,526,650.00 - - - -3,900,096.04 -3,756,000.00 - - -1,990,189.13 - -11,392,364.83 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 13,526,650.00 - - - -3,900,096.04 -3,756,000.00 - - - - - - 13,382,553.96 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - -1,990,189.13 - - - -1,990,189.13 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -11,392,364.83 - -11,392,364.83 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 52 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 3,756,000.00 - - - - - - - 3,756,000.00 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - - 18,830,505.53 - - - - - -8,763,932.15 1,368,628.25 39,435,201.63 法定代表人：李皓 主管会计工作负责人：屈和青 会计机构负责人：李皓 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 - - - 18,830,505.53 - - - - - -7,799,674.06 39,030,831.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,000,000.00 - - - 18,830,505.53 - - - - - -7,799,674.06 39,030,831.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 900,000.00 - - - 5,346,024.44 - - - - - 5,256,381.93 11,502,406.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,256,381.93 5,256,381.93 （二）所有者投入和减少 资本 900,000.00 - - - 5,346,024.44 - - - - - - 6,246,024.44 1．股东投入的普通股 900,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - - - 3,600,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 2,646,024.44 - - - - - - 2,646,024.44 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 53 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,900,000.00 - - - - 24,176,529.97 - - - - -2,543,292.13 50,533,237.84 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,473,350.00 - - - 15,579,967.19 3,756,000.00 - - 1,990,189.13 - 11,392,364.83 39,679,871.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,473,350.00 - - - 15,579,967.19 3,756,000.00 - - 1,990,189.13 - 11,392,364.83 39,679,871.15 公告编号：2018-012 54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,526,650.00 - - - 3,250,538.34 -3,756,000.00 - - -1,990,189.13 - -19,192,038.89 -649,039.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,799,674.06 -7,799,674.06 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 3,394,634.38 - - - - - - 3,394,634.38 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 3,394,634.38 - - - - - - 3,394,634.38 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 13,526,650.00 - - - -3,900,096.04 -3,756,000.00 - - -1,990,189.13 - -11,392,364.83 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 13,526,650.00 - - - -3,900,096.04 -3,756,000.00 - - - - - 13,382,553.96 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - -1,990,189.13 - - -1,990,189.13 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -11,392,364.83 -11,392,364.83 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 55 （六）其他 - - - - 3,756,000.00 - - - - - - 3,756,000.00 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - - 18,830,505.53 - - - - - -7,799,674.06 39,030,831.47 公告编号：2018-012 56 深圳市东方宇之光科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （一） 公司的基本情况 深圳市东方宇之光科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由深圳市东方宇之光科 技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 3 月 31 日取得深圳市市场监督管理局核发的统一 社会信用代码 91440300715292297J 的《营业执照》。股份公司设立时注册资本为 2,800.00 万元，股本为 2,800.00 万元。公司法定代表人：李皓。注册地址：深圳市福田区沙头街道泰然工业区深业泰然雪松大 厦 5 层 A 座 5C1。 2017 年 6 月 9 日，根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议批准《关于公司<2017 年第一次股票发 行方案>的议案》和修改后的章程规定，公司定向发行普通股不超过 200 万股，每股面值 1.00 元，每股 价格为人民币 4.00 元，公司申请增加注册资本人民币 90 万元，由张红鸿、王巨宏、王玉梅、姜丽、高 海腾于 2017 年 6 月 9 日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币 2890 万元。截至 2017 年 6 月 9 日 止，贵公司已收到张红鸿、王巨宏、王玉梅、姜丽、高海腾的新增认购款合计人民币 360 万元，其中： 计入股本人民币 90 万元，溢缴人民币 270 万元作为资本溢价记入资本公积。已经亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并出具亚会 B 验字（2017）0183 号验资报告。 本次变更后，公司股权结构如下：单位：人民币万元 股东名称 金额 占股本总额比例% 李皓 792.0472 27.4065 王玉梅 545.5808 18.8782 深圳市衡律投资管理中心 （有限合伙） 383.222 13.2603 刘晓东 309.5344 10.7105 深圳市涧龙投资管理中心 （有限合伙） 255.752 8.8496 史宇轩 126.924 4.3918 梁大伟 96.7288 3.3470 公告编号：2018-012 57 股东名称 金额 占股本总额比例% 王舒娜 87.1444 3.0154 谷晓丽 78.302 2.7094 闫帅 67.7096 2.3429 李兴光 48.3644 1.6735 王强军 38.6904 1.3388 张红鸿 10.00 0.3460 王巨宏 30.00 1.0381 姜丽 10.00 0.3460 高海腾 10.00 0.3460 合 计 2890.00 100.00 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 2890 万元，股本为人民币 2890 万元，股本情 况详见附注（七）、24。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：深圳市福田区沙头街道泰然工业区深业泰然雪松大厦 5 层 A 座 5C1。 本公司总部办公地址：深圳市宝安区福永镇和平村航盛工业园 B1 栋 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）的销售收入主要来自设备销售与后续维护服务，本集团将 PCB 领域高端生产设备、智能测试设备及相关软件的研发、生产、销售和服务划分为主营业务收入。根据中 国证监会 2012 年发布的《上市公司行业分类指引》，公司所属的细分行业为“C35 专用设备制造业”； 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），本集团所属行业为“C35 专用设备制造业”大类中的“C356 电子和电工机械专用设备制造”小类中的“C3562 电子工业专用设备制造”细分行业。根据股转系统《挂 牌公司管理型行业分类指引》，本集团所属行业为“C35 专用设备制造业”。根据股转系统《挂牌公司 投资型行业分类指引》，本集团所属行业为“12 工业”大类中的“121015 机械制造”小类中的“12101511 工业机械”。 本集团所处行业的管理机构为中华人民共和国工业和信息化部，其主要职责包括制定并组织实施工 业、通信业的行业规划、计划和产业政策，提出优化产业布局、结构的政策建议，起草相关法律法规草 案，制定规章，拟订行业技术规范和标准并组织实施，指导行业质量管理工作。本集团所处行业的行业 自律性组织为中国印制电路行业协会（CPCA），是中国工业和信息化部业务主管领导的全国性印制电路 公告编号：2018-012 58 行业协会，是世界电子电路理事会（WECC）的成员之一。CPCA 下属专业材料、专业设备、全印制电子 等九个国家二级分会，拥有会员单位近 800 家。CPCA 主要负责根据国家法律法规对企业进行指导，提供 服务与咨询，协助政府主管部门实施行业管理，提供行业动态信息，参与行业标准制定，负责组织各类 学术交流活动等。 本集团自设立以来，专注于 PCB 行业设备及软件业务、材料供应链业务。本集团将 PCB 设备及软件 销售划分为主营业务，将材料贸易、设备维修收入、测试业务、应用于印刷业的激光排照机销售收入列 入其他业务收入。本集团 PCB 设备及软件业务、材料供应链业务，客户为 PCB 生产厂商。 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2018年4月21日经公司第一届第十三次董事会批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围与上年度相比未发生变化。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 公告编号：2018-012 59 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业 合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的 时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况 确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业 合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集 团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 公告编号：2018-012 60 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。② 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政 策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止 的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公 司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 公告编号：2018-012 61 目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表 的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该 子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 公告编号：2018-012 62 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营 和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的 主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当 划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他 相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对 合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和 承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营 安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）、12 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份 额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自 共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。 公告编号：2018-012 63 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的 会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目， 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率 不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2018-012 64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不 能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2018-012 65 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现 金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括 公告编号：2018-012 66 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不 能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2018-012 67 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一 项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资 产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 10、 应收款项坏账准备的确认和计提 公告编号：2018-012 68 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收 账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上或期末单项金额达到 50万 金 额及以上的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 账龄 确定组合的依据 关联方组合 交易对象为公司关联方 押金、备用金等其他应收款项组合 款项性质为非关联方的押金、备用金等其他应收款项 账龄组合 关联方组合和押金、备用金等其他应收款项组合以外的应 收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 个别计提法 押金、备用金等其他应收款项组合 个别计提法 账龄组合 账龄分析法 C．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 3 3 公告编号：2018-012 69 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、产成品、发 出商品等 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按个别计价法确 定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销 法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 公告编号：2018-012 70 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 公告编号：2018-012 71 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生 的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币 性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确 定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位 已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资 成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本 集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 公告编号：2018-012 72 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计 量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同 控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按 照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下 降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2018-012 73 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资 产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5 31.67 运输工具 4 5 23.75 房屋建筑物 65 5 1.46 机械设备 10 5 9.50 办公家具 5 5 19.00 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使 用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了 公告编号：2018-012 74 竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条 件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 16、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 公告编号：2018-012 75 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法， 摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、 长期资产减值 公告编号：2018-012 76 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不 确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其 进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 公告编号：2018-012 77 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职 工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提 存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计 政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。 19、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 公告编号：2018-012 78 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最 佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到 时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 预计负债的具体计提方法： 本集团期末以当期设备销售收入的 3%计提质量保证金，同时确认预计负债。 20、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算 的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： 对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款 和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非 市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。 本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行日确认权 公告编号：2018-012 79 益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购 义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后 续计量。 （2）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得 的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益 工具的最佳估计。 21、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入。 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 1）、测试设备 测试设备合同中约定了设备销售需经客户验收确认的，取得明确的收款证据并取得客户验收后确认 收入 2）、测试服务 测试服务公司根据合同约定提供了相应服务，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。 3）、贸易销售 贸易销售包含内销与外销收入 a、国内销售部分根据销售合同、出口发票、报关单，在产品离岸时确认收入。 b、外销销售收入以出库报关单的出口日期为收入确认时点； （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 公告编号：2018-012 80 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 22、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具 备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款 的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间 的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 公告编号：2018-012 81 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损 益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采 用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 公告编号：2018-012 82 花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率 法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的 减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比 会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件 的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且 该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 26、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 公告编号：2018-012 83 经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订 后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日 起施行。 本公司自2017年6月12日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则 第16号》，并导致本集团相应重要会计政策变更，具体内容如下： 1）、与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计 入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 本期计入其他收益金额为5,263,221.45元。 2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于编制2017年度及以后期间的财务报表。 本公司自2017年1月1日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第 16号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： ⑦ 在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ⑧ 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益[或冲减 相关成本费用]，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。 ⑨ 非流动资产处置利得和损失（包括债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性 资产交换产生的利得或损失），由计入“营业外收入”和“营业外支出”，改为计入“资产处置收益”， 采用追溯调整法处理。对于本公司利润表列报的影响如下： 利润表影响项目 财务报表 本期影响 金额 上年调整 金额 资产处置收益 -31,097.14 26,663.02 营业外收入 44,152.13 其中：非流动资产处置利得 44,152.13 营业外支出 31,097.14 17,489.11 其中：非流动资产处置损失 31,097.14 17,489.11 对利润表影响 0.00 0.00 公告编号：2018-012 84 （2）会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报 表项目名称 影响金额 为了更加真实、客观地反映公司的财务 状况以及经营成果，使公司的应收债权 更接近于公司回收情况和风险状况，根 据公司所处行业特点，在评估历年来客 户回款的安全性、客户构成、资产规模、 大额订单占比和信用期等公司实际经营 情况，以及公司以往应收款项坏账核销 情况的基础上，参考同行业上市公司的 应收款项坏账准备计提比例，公司对应 收款项按账龄分析法计提坏帐准备的计 提比例进行变更。 经公司2017 年7月26日第 一届董事会 第七次会议 审议并通过 了《关于公司 会计估计变 更的议案》 资产减值损 失、应收账款 减少公司合并财务报 表2017年末坏账准备 776,891.79元，减少母 公司2017年末坏账准 备562,137.76元。 １）、本次会计估计变更的具体变更情况： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 变更前 变更后 变更前 变更后 1 年以内（含 1 年） 5.00 3.00 5.00 3.00 1－2 年（含 2 年） 15.00 10.00 15.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 50.00 30.00 50.00 30.00 3－4 年（含 4 100.00 50.00 100.00 50.00 公告编号：2018-012 85 年） 4－5 年（含 5 年） 100.00 80.00 100.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 100.00 应收款项分类中的“单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项”、“单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收款项”以及“按组合计提坏账准备的应收款项”的其他部分仍按照原相应的会计估计 处理。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为 6%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育附加为应纳流转税额的 2%。 2、 企业所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 深圳市东方宇之光科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。 深圳宇之光供应链管理有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 深圳市东方宇之光智能机器有限公司 按应纳税所得额的20%计缴。 3、 税收优惠 根据深圳市福田区地方税务局深地税福备[2014]44 号文，本公司按《中华人民共和国所得税法》第 二十八条的有关规定，依法享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日按照优惠税率 15%缴纳企业所得税，本年度适用税率为 15%。 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），公司销售其 自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退 政策。 根据《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税 [2017]43 号）的规定：“自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额 上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得 公告编号：2018-012 86 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。” 2017 年度深圳市东方宇之光智能机器 有限公司符合该政策，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2017 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2016 年 1-12 月发生额，金额单位为 人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 30,892.44 20,314.20 银行存款 7,347,497.06 10,615,914.17 其他货币资金 合 计 7,378,389.50 10,636,228.37 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑票据 753,275.64 122,300.00 商业承兑票据 678,065.32 合 计 753,275.64 800,365.32 （2）期末无已质押的应收票据 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,695,275.90 商业承兑票据 100,000.00 合 计 6,795,275.90 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、 应收账款 公告编号：2018-012 87 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 796,247.39 2.00 796,247.39 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 37,874,779.74 95.33 3,461,250.90 9.14 34,413,528.8 4 其中：账龄分析法组合 37,874,779.74 95.33 3,461,250.90 9.14 34,413,528.8 4 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 1,060,736.59 2.67 1,060,736.59 100.00 合 计 39,731,763.72 100.00 5,318,234.88 13.38 34,413,528.8 4 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 796,247.39 2.08 796,247.39 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 36,375,842.89 95.14 4,339,418.90 11.93 32,036,423.99 其中：账龄分析法组合 36,375,842.89 95.14 4,339,418.90 11.93 32,036,423.99 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 1,060,736.59 2.78 1,060,736.59 100.00 合 计 38,232,826.87 100.00 6,196,402.88 16.21 32,036,423.99 公告编号：2018-012 88 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深 圳 市华 祥电 路 科技有限公司 796,247.39 796,247.39 100.00 公司经营困难，已破产清 算，预计全部难以收回 合 计 796,247.39 796,247.39 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 30,364,772.50 910,943.18 3.00 1年至2年（含2年） 3,066,510.95 306,651.09 10.00 2年至3年（含3年） 2,308,010.11 692,403.03 30.00 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 1,049,145.50 298,299.16 788,041.52 524,572.75 238,639.33 788,041.52 50.00 80.00 100.00 合 计 37,874,779.74 3,461,250.90 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 27,896,617.91 1,394,830.91 5.00 1年至2年（含2年） 5,322,310.88 798,346.64 15.00 2年至3年（含3年） 2,021,345.50 1,010,672.75 50.00 3年以上 1,135,568.60 1,135,568.60 100.00 合 计 36,375,842.89 4,339,418.90 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-012 89 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳华祥荣正电子有限公司 352,523.70 352,523.70 100 回款风险大 淮安世迈科技有限公司 220,000.00 220,000.00 100 回款风险大 无锡江南计算技术研究所 150,000.00 150,000.00 100 回款风险大 深圳市高登电路有限公司 140,000.00 140,000.00 100 回款风险大 深圳市恒睿智达科技有限公司 112,400.00 112,400.00 100 回款风险大 东莞市镒联鑫电子有限公司 60,820.00 60,820.00 100 回款风险大 深圳鑫孟达电子科技有限公司 16,063.96 16,063.96 100 回款风险大 国电光伏（江苏）有限公司 4,000.00 4,000.00 100 回款风险大 惠州博宇科技有限公司 3,005.50 3,005.50 100 回款风险大 深圳市龙江实业有限公司 1,923.43 1,923.43 100 回款风险大 合计 1,060,736.59 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 878,168.00 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际核销的应收账款金额为 54,198.09 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 9,141,855.87 元，占应收账款期末余 额合计数的比例为 23.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 301,105.68 元。 4、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例 (%) 金额 占总额的比例 (%) 1年以内（含1年） 3,156,775.76 99.64 1,127,478.29 99.72 1年至2年（含2年） 8,177.59 0.26 3,221.37 0.28 2年至3年（含3年） 3,221.37 0.10 合计 3,168,174.72 100.00 1,130,699.66 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 公告编号：2018-012 90 截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 2,832,521.66 元，占预付款项期末余 额合计数的比例为 89.41%。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,147,339.2 3 84.29 2,147,339.23 其中：押金、备用金等其他 应收款项组合 2,147,339.2 3 84.29 2,147,339.23 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 400,100.00 15.71 400,100.0 0 100.00 合 计 2,547,439.2 3 100.00 400,100.0 0 15.71 2,147,339.23 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,967,406.69 83.06 1,967,406.6 9 其中：押金、备用金等其他 应收款项组合 1,967,406.69 83.06 1,967,406.6 9 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 401,197.66 16.94 401,197.6 6 100.00 合 计 2,368,604.35 100.00 401,197.6 6 16.94 1,967,406.6 9 期末单项金额虽不重大单单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 公告编号：2018-012 91 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳市德瑞欧科技有限公司 200,100.0 0 200,100.00 100.00 经营不善，预计 无法收回 深圳市金阳光太阳能有限公司 200,000.0 0 200,000.00 100.00 账龄较长，预计 无法收回 合 计 400,100.0 0 400,100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 1,097.66 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 软件退税 607,914.72 626,827.37 资金拆借 400,100.00 400,100.00 备用金 374,680.77 327,997.65 押金、保证金 680,702.32 654,100.00 预付汽油费、路桥费 56,227.55 72,057.88 往来款项 8,351.07 11,363.59 出口退税 384,930.05 261,110.86 理赔款 15,047.00 代扣社保、公积金 34,532.75 合 计 2,547,439.23 2,368,604.35 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 福田区税务局 软件退税 607,914.72 1年以内 23.86 深圳前海华强兴和融资租赁发 展有限公司 押金 500,000.00 1-2 年 19.63 福田区税务局 出口退税 384,930.05 1年以内 15.11 公告编号：2018-012 92 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市德瑞欧科技有限公司 资金拆借 200,100.00 3-4 年 7.86 200,100.0 0 深圳市金阳光太阳能有限公司 资金拆借 200,000.00 4-5 年 7.85 200,000.0 0 合计 -- 1,892,944.7 7 -- 74.31 400,100.0 0 6、 存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,183,981.64 2,163,730.01 4,020,251.63 7,484,159.19 2,163,730.01 5,320,429.18 在产品 2,167,069.39 2,167,069.39 1,474,578.35 1,474,578.35 库存商品 11,749,712.78 5,091,984.68 6,657,728.10 14,491,707.69 4,773,811.45 9,717,896.24 发出商品 2,568,847.89 2,568,847.89 4,593,151.61 4,593,151.61 委托加工材料 110,358.37 110,358.37 合计 22,779,970.07 7,255,714.69 15,524,255.38 28,043,596.84 6,937,541.46 21,106,055.38 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 2,163,730.01 2,163,730.01 库存商品 4,773,811.45 475,926.91 157,753.68 5,091,984.68 合 计 6,937,541.46 475,926.91 157,753.68 7,255,714.69 7、 长期股权投资 公告编号：2018-012 93 被投资单位 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面 价值 一、联营企业 深圳市德瑞欧科技有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 小计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1．期初余额 4,205,740.97 2,910,860.6 8 2,619,405.5 0 2,255,314.0 8 432,058.3 9 12,423,379.6 2 2．本期增加金额 1,905,734.00 3,393,729.3 0 927,112.82 425,008.26 11,355.32 6,662,939.70 （1）购置 1,905,734.00 3,393,729.3 0 927,112.82 425,008.26 11,355.32 6,662,939.70 3．本期减少金额 758,743.00 57,380.00 816,123.00 （1）处置或报废 758,743.00 57,380.00 816,123.00 4．期末余额 6,111,474.97 6,304,589.9 8 2,787,775.3 2 2,622,942.3 4 443,413.7 1 18,270,196.3 2 二、累计折旧 1．期初余额 131,300.44 435,631.10 1,629,209.3 9 2,037,654.9 2 384,934.7 4 4,618,730.59 2．本期增加金额 61,468.44 436,127.42 330,224.65 157,545.94 11,377.99 996,744.44 （1）计提 61,468.44 436,127.42 330,224.65 157,545.94 11,377.99 996,744.44 公告编号：2018-012 94 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 3．本期减少金额 720,805.92 54,511.20 775,317.12 （1）处置或报废 720,805.92 54,511.20 775,317.12 4．期末余额 192,768.88 871,758.52 1,238,628.1 2 2,140,689.6 6 396,312.7 3 4,840,157.91 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 5,918,706.09 5,432,831.4 6 1,549,147.2 0 482,252.68 47,100.98 13,430,038.4 1 2．期初账面价值 4,074,440.53 2,475,229.5 8 990,196.11 217,659.16 47,123.65 7,804,649.03 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,731,367.41 666,832.62 2,064,534.79 运输工具 1,088,511.82 946,796.16 141,715.66 电子设备 923,076.93 876,922.92 46,154.01 合 计 4,742,956.16 2,490,551.70 2,252,404.46 注：融资租赁租入的固定资产系售后回租模式，为2016年11月17日公司与深圳前海强兴和融资租赁 发展有限公司签订《融资租赁合同》（售后回租版本），并同时签订《租赁物买卖合同》，公司将运输 设备、机械设备、电子设备出售给深圳前海强兴和融资租赁发展有限公司，公司再将其售后回租，租赁 期限3年，到期后运输设备、机械设备、电子设备归公司所有。与此同时，公司与深圳前海强兴和融资 租赁发展有限公司签订《抵押合同》，将运输设备、机械设备、电子设备抵押给深圳前海强兴和融资租 赁发展有限公司，并办理了抵押登记程序。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 公告编号：2018-012 95 项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 5,918,706.09 深圳市人才住房，暂时无法办理房产证 （4）截止至2017年12月31日，无暂时闲置的固定资产。 （5）截止至2017年12月31日，无通过经营租赁租出固定资产。 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1．期初余额 791,627.26 129,600.00 921,227.26 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 791,627.26 129,600.00 921,227.26 二、累计摊销 1．期初余额 490,562.20 45,675.00 536,237.20 2．本期增加金额 （1）计提 64,358.76 64,358.76 21,420.00 21,420.00 85,778.76 85,778.76 3．本期减少金额 4．期末余额 554,920.96 67,095.00 622,015.96 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 236,706.30 62,505.00 299,211.30 2．期初账面价值 301,065.06 83,925.00 384,990.06 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 公告编号：2018-012 96 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 14,974,049.57 2,340,530.72 15,348,857.97 2,429,863.37 维保费 1,126,383.57 168,957.54 894,243.70 134,136.56 递延收益 2,600,000.00 390,000.00 5,000,000.00 750,000.00 合 计 18,700,433.14 2,899,488.26 21,243,101.67 3,313,999.93 11、 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 人才住房款-观澜伟禄雅苑 - 1,187,080.00 合计 - 1,187,080.00 注：4套人才住房于2017年全额支付尾款并达到预定可使用状态，本公司将其转入固定资产。 12、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 固定资产 2,252,404.46 系向深圳前海强兴和融资租赁发展有限公司提供了抵押担保 固定资产 573,482.73 系向梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司提供了抵押担保 固定资产 127,354.08 系向东风日产汽车金融有限公司购买汽车贷款提供抵押担保 合 计 2,953,241.27 13、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 抵押、保证借款 - 11,000,000.00 合 计 - 11,000,000.00 上述借款主要系公司向中国建设银行深圳福田支行的抵押、保证贷款。由股东李皓、王玉梅、梁大 伟、深圳宇之光供应链管理限公司承担连带责任保证，股东李皓以其 2 套自有房产向银行提供抵押担保； 该笔借款截止 2017 年 12 月 31 日已还清。 14、 应付账款 公告编号：2018-012 97 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 货款 7,056,572.58 9,261,299.00 软件服务费 26,000.00 合 计 7,082,572.58 9,261,299.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市拓盛兴电子科技有限公司 774,299.38 为购机器款，分期付款，账期较长 北京凯普林光电科技股份有限公司 474,700.00 正常货款，协商的账期较长 深圳市慧儒电子科技有限公司 146,125.60 对方没有提供发票，协商发票及货款 深圳市印之明科技有限公司 54,760.49 研发款，研发期限较长、账期较长 深圳市合鸿燊电子有限公司 42,000.00 协商发票事宜，货款暂欠 合 计 1,491,885.47 15、 预收账款 （1）预收款项明细情况 项 目 期末余额 年初余额 销售货款 1,104,542.50 2,396,652.50 维修业务款 231,595.13 445,940.19 技术开发费 156,040.00 测试费 500.00 合 计 1,492,677.63 2,842,592.69 （2） 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-012 98 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 922,470.90 12,941,558.00 12,883,886.46 980,142.44 二、离职后福利—设定提存计划 482,273.92 482,273.92 三、辞退福利 116,722.46 116,722.46 四、一年内到期的其他福利 合计 922,470.90 13,540,554.38 13,482,882.84 980,142.44 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 922,470.90 12,619,293.29 12,561,621.75 980,142.44 2、职工福利费 3、社会保险费 158,511.66 158,511.66 其中：医疗保险费 125,340.09 125,340.09 工伤保险费 16,123.45 16,123.45 生育保险费 17,048.12 17,048.12 4、住房公积金 163,753.05 163,753.05 合计 922,470.90 12,941,558.00 12,883,886.46 980,142.44 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 435,429.84 435,429.84 2、失业保险费 46,844.08 46,844.08 合计 482,273.92 482,273.92 （3）辞退福利 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、到期前解除劳动合同补偿 116,722.46 116,722.46 2、自愿接受裁判补偿 合计 116,722.46 116,722.46 17、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,355,944.85 2,267,838.03 公告编号：2018-012 99 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 762,775.54 380,644.73 个人所得税 70,612.31 52,272.16 城市维护建设税 31,474.30 54,946.80 教育费附加 13,488.99 23,548.63 地方教育附加 8,992.66 15,699.09 印花税 1,893.00 1,296.00 合计 4,245,181.65 2,796,245.44 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 房租及水电费 381,223.17 1,315,369.87 员工餐费 43,976.00 员工报销款 14,057.65 660,709.57 押金 66,150.00 20,965.00 车辆租赁费 23,396.45 维修费 11,676.00 借款 [注 1] 9,089,691.31 合 计 9,551,122.13 2,076,092.89 注 1：其他应付款借款主要为公司股东李浩与高管刘怀斌通过自有房屋进行抵押贷款再转贷给公司， 已按照银行同期贷款利率计息。 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 19、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款（附注七、20） 487,995.88 423,176.59 一年内到期的长期应付款（附注七、21） 2,623,362.78 2,789,346.88 合计 3,111,358.66 3,212,523.47 公告编号：2018-012 100 20、 长期借款 项 目 期末余额 年初余额 信用借款[注1] 467,667.59 713,115.96 抵押担保借款[注2] 451,201.11 544,444.44 减：一年内到期的长期借款（附注七、19） 487,995.88 423,176.59 合 计 430,872.82 834,383.81 注：1、信用借款系公司向平安银行股份有限公司深圳分行申请的购买人才房按揭贷款，借款期限为 5 年，自 2014 年 9 月 19 日至 2019 年 9 月 19 日。 2、抵押担保借款有两笔： （1）系公司向梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司申请的购买奔驰汽车贷款，借款期限为 3 年，以其 购买的奔驰汽车向梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司提供了抵押，股东李皓承担连带责任保证。 （2）系公司向东风日产汽车金融有限公司申请的购买汽车贷款，借款期限为 3 年，以其购买的东 风日产汽车向东风日产汽车金融有限公司提供了抵押，股东李皓承担连带责任保证。 21、 长期应付款 按款项性质列示长期应付款 项 目 期末余额 年初余额 售后回租模式融资租赁 2,789,346.91 5,460,885.54 减：未确认融资费用 165,984.13 578,693.76 减：一年内到期部分（附注七、19） 2,623,362.78 2,789,346.88 合 计 - 2,092,844.90 22、 预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 维保费 1,126,383.57 894,243.70 注 1 合 计 1,126,383.57 894,243.70 注1：本年新增维保费按照本期软硬件销售额与上期软硬件销售额的差额乘以历史的维保费率3%进行计 提 公告编号：2018-012 101 23、 递延收益 （1）递延收益分类： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,000,000.00 2,400,000.00 2,600,000.00 按照受益期限分期确认 合 计 5,000,000.00 2,400,000.00 2,600,000.00 （2）收到政府补助形成的递延收益 项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期摊销金额 其他变动 期末余额 一、与收益相关的政府补助 1. 精密激光成像制版设备关键技术研发 5,000,000.00 2,400,000.00 2,600,000.00 合计 5,000,000.00 2,400,000.00 2,600,000.00 注：上述与收益相关的政府补助的本期摊销金额中，直接计入当期损益的金额为 2,400,000.00 元。 24、 股本 单位：股 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 28,000,000.00 900,000.00 900,000.00 28,900,000.00 注：本年度股本变动情况详见财务报表附注一“公司基本情况”。 25、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,982,553.96 2,700,000.00 12,682,553.96 其他资本公积 5,091,951.57 2,646,024.44 7,737,976.01 公告编号：2018-012 102 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他 3,756,000.00 3,756,000.00 合 计 18,830,505.53 5,346,024.44 24,176,529.97 注：1、本年资本公积-资本溢价变动情况为，根据 2017 年第一次临时股东大会决议批准《关于公司 <2017 年第一次股票发行方案>的议案》和修改后的章程规定，本公司定向发行股票不超过 200 万股，每 股面值 1.00 元，每股价格为人民币 4.00 元。本公司申请新增的注册资本为人民币 90 万元，由张红鸿、 王巨宏、王玉梅、姜丽、高海腾认缴于 2017 年 6 月 9 日之前缴足。本公司已收到张红鸿、王巨宏、王 玉梅、姜丽、高海腾的新增认购款合计人民币 360 万元，其中：计入股本人民币 90 万元，溢缴人民币 270 万元作为资本溢价记入资本公积。 2、公司在与员工签订的《员工股份认购协议书》中约定，员工被授予股份的锁定期为 1 年，即乙 方的股权自股份公司挂牌之日起一年内不可交易，其后参照《员工持股计划》规定的禁售期交易，挂牌 之日起满一年可交易比例 40%，挂牌之日起满两年可交易比例 30%，挂牌之日起满三年可交易比例 30%。 各批次相关的股份支付费用分别在各该批次的等待期内按直线法确认，确认相关费用和资本公积。 3、2016 年 7 月本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，在全国股转系统挂牌公开转 让，自身权益工具的回购义务解除，将原计入库存股的回购义务转回。 26、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -8,763,932.15 – 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） – 调整后年初未分配利润 -8,763,932.15 – 加：本年归属于母公司所有者的净利润 3,657,257.66 – 盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -5,106,674.49 公告编号：2018-012 103 27、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 80,503,477.6 0 56,798,675.54 62,238,374.6 2 43,098,478.8 3 其他业务收入 188,512.03 70,873.79 合计 80,691,989.6 3 56,869,549.33 62,238,374.6 2 43,098,478.8 3 （1）营业收入和营业成本（分产品） 产品名称 本年发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 测试设备 31,078,597.04 16,183,649.35 29,329,453.81 16,574,712.16 售后服务 5,780,824.71 3,638,548.24 3,044,644.70 1,694,139.79 测试业务 7,395,052.55 4,169,967.38 6,363,059.71 3,913,887.60 材料贸易收入 36,393,241.83 32,856,016.84 23,353,127.38 20,915,739.28 其他产品 44,273.50 21,367.52 148,089.02 - 合计 80,691,989.63 56,869,549.33 62,238,374.62 43,098,478.83 28、 税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 城市维护建设税 291,244.44 125,039.89 教育费附加及地方教育费附加 208,031.72 88,851.39 印花税 21,333.00 17,020.87 残疾人保障金 21,798.13 合 计 520,609.16 252,710.28 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六“税项”。 公告编号：2018-012 104 29、 销售费用 项 目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 2,201,231.29 1,884,462.98 办公费 差旅费 售后质保费用 广告及展览费 业务招待费 运输及装卸费 车杂费 其他 67,894.26 463,933.51 737,539.24 833,145.94 542,740.32 1,245,605.84 316,614.22 367,865.02 1,360,730.99 894,243.70 799,333.91 482,384.31 391,389.40 230,830.44 298,283.7 合 计 6,776,569.64 6,341,659.43 30、 管理费用 项 目 本年发生额 上期发生额 研发支出 4,353,156.90 5,992,156.89 职工薪酬 股份支付费用 办公费 租赁费 商业保险费 差旅费 业务招待费 行政费用 车杂费 咨询费、审计费 折旧费 水电费 无形资产摊销 通讯费 其他 4,294,866.80 2,646,024.44 967,282.78 249,318.39 154,684.85 680,252.72 527,665.85 793,002.82 448,807.32 838,989.15 654,294.97 77,099.63 85,778.76 76,737.87 271,095.66 3,854,461.33 3,394,634.38 855,560.73 582,132.45 903,360.54 673,800.37 713,579.74 638,706.19 2,410,315.79 220,186.01 45,207.78 99,443.64 82,836.38 554,065.17 合 计 17,119,058.91 21,020,447.39 公告编号：2018-012 105 31、 财务费用 项 目 本年发生额 上期发生额 利息支出 1,026,641.47 731,206.19 减：利息收入 16,650.08 16,389.84 利息净支出 1,009,991.39 714,816.35 汇兑净损益 银行手续费 融资租赁服务费 其他 73,916.85 42,641.48 218,467.96 37,167.69 50,708.72 63,801.90 192,301.37 合 计 1,382,185.37 1,021,628.34 32、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 -823,969.91 3,034,188.42 二、存货跌价损失 475,926.91 136,842.45 合计 -348,043.00 3,171,030.87 33、 资产处置收益 项目 本年发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利 得（损失“-”） 处置非流动资产的利得（损失“-”） -31,097.14 26,663.02 债务重组中处置非流动资产的利得（损失“-”） 非货币性资产交换的利得（损失“-”） 合计 -31,097.14 26,663.02 34、 其他收益 （1）其他收益分类情况 公告编号：2018-012 106 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 5,263,221.45 合计 5,263,221.45 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 软件退税 1,810,671.45 与收益相关 重大攻关600万精密激光成像设备关键技 术研发项目 2,400,000.00 与资产相关 新三板挂牌补贴项目资助经费 500,000.00 与收益相关 全国中小企业股份转让系统挂牌补贴项目 500,000.00 与收益相关 计算机软件著作权登记的资助经费 2,700.00 与收益相关 深圳市民营及中小企业发展专项资金企业 国内市场开拓项目 49,850.00 与收益相关 合 计 5,263,221.45 35、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 软件退税 1,208,112.00 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,200,000.00 1,738,950.47 1,200,000.00 其他 22,226.96 48,178.98 22,226.96 合计 1,222,226.96 3,039,393.58 1,222,226.96 （2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 重大攻关600万精密激光成像设备 关键技术研发项目 1,000,000.00 与资产相关 科技创新计划 1,200,000.00 与收益相关 公告编号：2018-012 107 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 市财政委员会市民营及中小企业发 展专项资金企业国内市场资助金 30,680.00 与收益相关 超精密飞针测试机的产业应用示范 130,000.00 与收益相关 高精密激光制版机的研发 341,176.47 与收益相关 失业稳岗补贴 27,094.00 与收益相关 深圳市福田区科创局产业发展专项 资金科技金融信贷贴息支持款 210,000.00 与收益相关 合 计 1,200,000.00 1,738,950.47 36、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赞助费 27,476.00 固定资产清理损失 滞纳金 510.73 6.48 510.73 公益性捐赠支出 尾款销账 50,000.00 4,400.00 50,000.00 4,400.00 品质扣款 13,431.79 13,431.79 合计 68,342.52 27,482.48 68,342.52 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上期发生额 当期所得税费用 631,393.57 503,897.07 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 414,511.67 -1,457,708.54 所得税费用 1,045,905.24 -953,811.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2018-012 108 项 目 本年发生额 利润总额 4,758,068.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 713,710.35 子公司适用不同税率的影响 27,395.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 556,669.83 研发费用加计扣除影响 -143,321.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -69,656.51 小微企业所得税的影响 -38,892.70 所得税费用 1,045,905.24 38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于普通股股东的净利润 3,657,257.66 -8,649,305.71 发行在外普通股的加权平均数 26,978,000.00 26,978,000.00 基本每股收益（元/股） 0.14 -0.31 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 归属于普通股股东的净利润的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上期发生额 利润表列报的归属于所有者的净利润 3,657,257.66 -8,649,305.71 减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 归属于普通股股东的净利润 3,657,257.66 -8,649,305.71 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 39、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 公告编号：2018-012 109 收到的其他与经营活动有关的现金 9,983,698.81 6,630,935.98 其中：【价值较大的项目】 政府补助收入 2,252,550.00 6,311,926.13 其他往来款 5,282,565.79 其他退款 201,511.36 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 19,717,779.65 13,897,933.93 其中：【价值较大的项目】 中介咨询费用 538,264.51 2,410,315.79 其他往来款 8,100,548.96 广告及展览费 341,000.75 799,333.90 支付其他费用 10,621,457.48 9,913,077.33 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 8,990,000.00 其中：【价值较大的项目】 股东、高管借款 8,990,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 支付的其他与筹资活动有关的现金 218,467.96 192,301.37 其中：【价值较大的项目】 担保费 218,467.96 192,301.37 40、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,712,163.73 -8,719,347.06 公告编号：2018-012 110 项目 本年金额 上期金额 加：资产减值准备 -348,043.00 3,171,030.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 996,744.44 415,769.17 无形资产摊销 85,778.76 99,443.64 长期待摊费用摊销 递延收益的增加(减：减少) -2,400,000.00 4,528,823.53 确认的股份支付费用 2,646,024.44 3,394,634.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 31,097.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,489.11 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,319,026.28 923,507.56 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 414,511.67 -1,408,612.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,581,800.00 2,555,437.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,547,422.77 -3,040,664.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,189,827.74 823,151.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 301,852.95 2,760,663.55 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,378,389.50 10,636,228.37 减：现金的年初余额 10,636,228.37 11,148,739.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,257,838.87 -512,511.21 公告编号：2018-012 111 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 7,378,389.50 10,636,228.37 其中：库存现金 30,892.44 20,314.20 可随时用于支付的银行存款 7,347,497.06 10,615,914.17 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 7,378,389.50 10,636,228.37 41、 外币项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 0.25 6.5342 1.63 欧元 657.42 7.8023 5,129.39 港元 0.32 0.83591 0.27 应收账款 其中：美元 332,873.94 6.5342 2,175,064.90 欧元 21,448.71 7.8023 167,349.24 （八） 合并范围的变更 本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。 （九） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例(%) 表决权 取得方式 公告编号：2018-012 112 营地 性质 直接 间接 比例(%) 深圳宇之光供应 链管理有限公司 深圳 深圳市宝安区福 永镇和平村航盛 工业园 B1 栋 贸易 70 70 非同一控制 企业合并 深圳市东方宇之 光智能机器有限 公司 深圳 深圳市宝安区福 永镇和平村航盛 工业园 B1 栋 测试 服务 100 100 设立 （2）重要的非全资子公司 重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下： 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 深圳宇之光供应链管理 有限公司 30 54,906.07 1,423,534.32 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 A、期末数/本期数 项目 深圳宇之光供应链管理有限公司 流动资产 9,404,857.87 非流动资产 393,492.76 资产合计 9,798,350.63 流动负债 5,053,239.11 非流动负债 负债合计 5,053,239.11 营业收入 37,242,113.57 净利润 183,020.23 综合收益总额 183,020.23 公告编号：2018-012 113 经营活动现金流量 -1,059,257.57 B、年初数/上年数 项目 深圳宇之光供应链管理有限公司 流动资产 10,279,638.17 非流动资产 449,936.35 资产合计 10,729,574.52 流动负债 6,167,483.23 非流动负债 负债合计 6,167,483.23 营业收入 23,616,560.47 净利润 -233,471.16 综合收益总额 -233,471.16 经营活动现金流量 365,466.98 本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。 2、 在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要合营企业和联营企业的基础信息 被投资单位名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处 理方法 直接 间接 深圳市德瑞欧 科技有限公司 深圳 深圳市宝安区福永镇和 平村航盛工业园B1栋 电子设备开 发、销售 20 成本法 注：2013 年 7 月，本公司入股深圳市德瑞欧科技有限公司，投资总额人民币 200 万元，其中人民币 52.2915万元计入深圳市德瑞欧科技有限公司注册资本，其余 147.70385万元作为资本溢价，占 20%股权。 由于深圳市德瑞欧科技有限公司研发失败，无法实现投资预期的经济效益，且深圳市德瑞欧科技有限公 司的股东无继续经营的意愿，已经处于清算阶段，上期已对深圳市德瑞欧科技有限公司 200.00 万长期股 权投资全额计提减值损失。 （十） 关联方关系及其交易 公告编号：2018-012 114 1、 本公司主要股东情况如下 其他关联方名称 关联方与本企业的关系 李皓 公司股东、董事长，持有公司27.4065%股权 王玉梅 公司股东、董事，持有公司18.8782%股权 刘晓东 公司股东、董事，持有公司10.7105%股权 梁大伟 公司股东、董事、总经理，持有公司3.3470%股权 史宇轩 公司海外部经理，系李皓及王玉梅之女，持有公司 4.3918%股权 深圳市衡律投资管理中心（有限合伙） 公司股东，持有公司13.2603%股权 深圳市涧龙投资管理中心（有限合伙） 公司员工持股平台，持有公司10.7105%股权 王舒娜 公司股东，持有公司3.0154%股权 谷晓丽 公司股东、董事，持有公司2.7094%股权 闫帅 公司股东，持有公司2.3429%股权 李兴光 公司股东、监事、总工程师，持有公司1.6735%股权 王强军 公司股东，持有公司1.3388%股权 张红鸿 公司股东、董事会秘书，持有公司0.3460%股权 王巨宏 公司股东，持有公司1.0381%股权 姜丽 公司股东，持有公司0.3460%股权 高海腾 公司股东、董事长秘书，持有公司0.3460%股权 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（九）1。 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 深圳市德瑞欧科技有限公司 联营企业，持有该公司 20%股份 张育珍 监事，间接持有宇之光 0.7631%股权 王劲 监事，间接持有宇之光 0.4284%股权 刘怀斌 深圳宇之光供应链管理有限公司总经理，持有该公司 30%股权 深圳市东兴慧通科技有限公司 公司股东史宇轩持有该公司 85%股权，且为法定代表人 深圳市亿芯通讯有限公司 公司董事谷晓丽配偶李继朝持有该公司 78%股权，并担任执行董 事、法定代表人 公告编号：2018-012 115 深圳市辂元科技有限公司 公司董事谷晓丽配偶李继朝通过深圳市亿芯通讯有限公司持有 该公司 62%股权 深圳市维圳泰科技有限公司 公司实际控制人李皓的弟弟为该公司法定代表人、总经理、执行 董事 深圳市到成文化科技有限公司 公司股东梁大伟配偶冯珺超为该公司法定代表人，持有该公司 100%股权 4、 关联方交易 （1）关联方担保 本年度，关联方为本公司担保的情况如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李皓 112,000.00 2017 年 2 月 14 日 2020 年 2 月 14 日 否 注：本期新增关联方担保，系公司向东风日产汽车金融有限公司申请的购买汽车贷款，借款期限为 3 年，以其购买的东风日产汽车向东风日产汽车金融有限公司提供了抵押，股东李皓承担连带责任保证。 （2）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 王玉梅 供应链公司股权转让 911,156.00 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 李皓 7,990,000.00 8,037,672.56 2017 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 26 日 刘怀斌 1,000,000.00 1,052,018.75 2017 年 9 月 1 日 2018 年 5 月 31 日 2018 年 3 月 17 日已提前还贷 5、 关联方往来款项余额 公告编号：2018-012 116 （1）其他应收关联方款项 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 张红鸿 24,853.48 27,761.00 高海腾 3,852.26 姜丽 3,890.00 深圳市涧龙投资管理中心（有限合伙） 10,000.00 10,000.00 深圳市衡律投资管理中心（有限合伙） 6,000.00 6,000.00 深圳市德瑞欧科技有限公司 200,100.00 200,100.0 0 200,100.00 200,100.0 0 刘怀斌 12,342.13 24,455.49 261,037.87 200,100.0 0 268,316.49 200,100.0 0 （2）其他应付关联方款项 关联方 期末余额 年初余额 李皓 8,037,672.56 刘怀斌 1,052,018.75 （十一） 股份支付 1、 以权益结算的股份支付情况 项目 金额或内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 以公司对独立第三方投资者的转让或者增 资价格为股价的公允价值 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 以公司向高管、普通员工转让的股份数量为 确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 2015 年 7 月至 2019 年 6 月以权益结算的股 份支付计入资本公积的共 9,357,624.40 元， 截止 2017 年 12 月 31 日，以权益结算的股 份支付计入资本公积的累计金额 7,737,976.00 元。 公告编号：2018-012 117 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 本年确认股份支付费用 2,646,024.44 元。 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 以公司对独立第三方投资者的转让或者增 资价格为股价的公允价值 注：2015 年 7 月，公司与员工签订《员工股份认购协议书》，约定员工被授予股份的锁定期为 1 年，即乙方的股权自股份公司挂牌之日起一年内不可交易，其后参照《员工持股计划》规定的禁售期交 易，挂牌之日起满一年可交易比例 40%，挂牌之日起满两年可交易比例 30%，挂牌之日起满三年可交 易比例 30%。各批次相关的股份支付费用分别在各该批次的等待期内按直线法确认，确认相关费用和资 本公积。 （十二） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 （1）资本承诺 项 目 期末数 已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺 - 已签约但尚未于财务报表中确认的大额发包合同 - 已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺 - 合 计 - （2）经营租赁承诺 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司已签订正在履行的租赁合同包括： 1) 公司与深圳市航盛电子股份有限公司签订厂房租赁合同，合同约定公司租赁航盛工业产业园B1 栋，自2017年10月30日至2018年10月31日，每月租金164,419.12元，另每月收取物业管理费11,098.61元。 2) 公司与张红签订办公室租赁合同，合同约定租赁雪松大厦5层A座5C1，自2016年5月10日至2019 年5月10日，每月租金19,800.00元，每月物业管理费960.00元。 根据上述合同约定，公司在合同约定期间内预计承担厂房租赁相关费用如下： 期 间 厂房租金 物业管理费用 预计影响财务状况和经营成果 2018 年度 1,644,191.20 110,986.10 1,755,177.30 2019 年度 79,200.00 3,840.00 83,040.00 合 计 1,723,391.20 114,826.10 1,838,217.30 （3）其他承诺事项 公告编号：2018-012 118 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他承诺事项 （4）前期承诺履行情况 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无前期承诺履行情况 2、或有事项 （1）未决诉讼/仲裁 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无未决诉讼/仲裁事项 （2）担保事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无担保事项 （3）或有资产 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无或者资产事项 （4）【其他或有事项】 截至 2018 年 4 月 21 日，本集团无需要披露的重大或有事项 （十三） 资产负债表日后事项 1、资产负债日后重大投资 截至 2018 年 4 月 21 日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项 （十四） 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项 （十五） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 公告编号：2018-012 119 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,449,113.20 96.37 3,073,169.32 11.62 23,375,943.88 其中：账龄分析法组合 26,449,113.20 96.37 3,073,169.32 11.62 23,375,943.88 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 996,911.09 3.63 996,911.09 100.00 合 计 27,446,024.29 100.00 4,070,080.41 14.83 23,375,943.88 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,955,519.80 96.16 3,736,583.29 14.97 21,218,936.51 其中：账龄分析法组合 24,955,519.80 96.16 3,736,583.29 14.97 21,218,936.51 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 996,911.09 3.84 996,911.09 100.00 合 计 25,952,430.89 100.00 4,733,494.38 18.24 21,218,936.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 19,586,414.27 587,592.43 3.00 1年至2年（含2年） 2,419,202.64 241,920.26 10.00 2年至3年（含3年） 2,308,010.11 692,403.03 30.00 3年至4年（含4年） 1,049,145.50 524,572.75 50.00 公告编号：2018-012 120 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 4年至5年（含5年） 5年以上 298,299.16 788,041.52 238,639.33 788,041.52 80.00 100.00 合 计 26,449,113.20 3,073,169.32 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 16,794,489.32 839,724.48 5.00 1年至2年（含2年） 5,004,116.38 750,617.46 15.00 2年至3年（含3年） 2,021,345.50 1,010,672.75 50.00 3年以上 1,135,568.60 1,135,568.60 100.00 合 计 24,955,519.80 3,736,583.29 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳华祥荣正电子有限公司 352,523.70 352,523.70 100.00 回款风险大 淮安世迈科技有限公司 220,000.00 220,000.00 100.00 回款风险大 无锡江南计算技术研究所 深圳市高登电路有限公司 深圳市恒睿智达科技有限公司 深圳鑫孟达电子科技有限公司 国电光伏（江苏）有限公司 深圳市龙江实业有限公司 150,000.00 140,000.00 112,400.00 16,063.96 4,000.00 1,923.43 150,000.00 140,000.00 112,400.00 16,063.96 4,000.00 1,923.43 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 回款风险大 回款风险大 回款风险大 回款风险大 回款风险大 回款风险大 合 计 996,911.09 996,911.09 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 663,413.97 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际核销的应收账款金额为 54,198.09 元。 公告编号：2018-012 121 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 7,546,042.80 元，占应收账款期末余 额合计数的比例为 27.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 253,261.28 元。 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 11,991,471.27 96.77 11,991,471.27 其中：押金、备用金等其他应 收款项组合 11,991,471.27 96.77 11,991,471.27 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 400,100.00 3.23 400,100.00 100.00 合 计 12,391,571.27 100.00 400,100.00 3.23 11,991,471.27 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,509,561.34 93.21 5,509,561.34 其中：押金、备用金等其他应收 款项组合 5,509,561.34 93.21 5,509,561.34 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 401,197.66 6.79 401,197.66 100.00 公告编号：2018-012 122 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 合 计 5,910,759.00 100.00 401,197.66 6.79 5,509,561.34 期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳市德瑞欧科技有限公司 200,100.00 200,100.00 100.00 经营不善，预计 无法收回 深圳市金阳光太阳能有限公 司 200,000.00 200,000.00 100.00 账龄较长，预计 无法收回 合计 400,100.00 400,100.00 — — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 1,097.66 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 软件退税 607,914.72 626,827.37 资金拆借 400,100.00 400,100.00 备用金 351,124.95 258,403.15 押金 673,102.32 648,100.00 预付汽油费、路桥费 56,227.55 48,257.98 往来款项 出口退税 理赔款 10,268,568.98 3,676,131.49 237,892.01 15,047.00 代扣社保、公积金 34,532.75 合 计 12,391,571.27 5,910,759.00 公告编号：2018-012 123 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 深圳市东方宇之光智 能机器有限公司 往来款项 10,260,217.91 1 年以内 82.80 福田区税务局 软件退税 607,914.72 1 年以内 4.91 深圳前海华强兴和融 资租赁发展有限公司 押金 500,000.00 1-2 年 4.04 深圳市德瑞欧科技有 限公司 资金拆借 200,100.00 3-4 年 1.61 200,100.00 深圳市金阳光太阳能 有限公司 资金拆借 200,000.00 4-5 年 1.61 200,000.00 合计 -- 11,768,232.63 -- 94.97 400,100.00 3、 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,461,156.00 4,461,156.00 4,461,156.00 4,461,156.00 对联营企业投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 6,461,156.00 2,000,000.00 4,461,156.00 6,461,156.00 2,000,000.00 4,461,156.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市东方宇之光智能机 器有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳宇之光供应链管理有 限公司 3,461,156.00 3,461,156.00 合计 4,461,156.00 4,461,156.00 （2）对联营、合营企业投资 公告编号：2018-012 124 被投资单位 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面 价值 联营企业 深圳市德瑞欧科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 43,188,120.83 22,577,581.80 35,994,340.32 19,132,108.48 其他业务收入 合计 43,188,120.83 22,577,581.80 35,994,340.32 19,132,108.48 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 测试设备 37,546,119.02 18,921,272.26 29,329,453.81 16,344,127.72 售后服务 3,732,312.69 2,668,289.36 3,044,644.70 1,673,329.57 测试及其他产品 1,909,689.12 988,020.18 3,620,241.81 1,114,651.19 合计 43,188,120.83 22,577,581.80 35,994,340.32 19,132,108.48 （十六） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -31,097.14 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 公告编号：2018-012 125 项 目 本年发生额 说明 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,200,000.00 详见附注七、35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,115.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,122,787.30 减：非经常性损益的所得税影响数 178,669.47 营业外支出中的滞纳金及 品质扣款、公益性捐赠支 出、尾款销账不能税前抵 扣，在本栏计算所得税影 响时做纳税调增。 少数股东损益的影响数 合 计 944,117.83 公告编号：2018-012 126 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.61 0.14 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.39 0.10 0.10 深圳市东方宇之光科技股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 公告编号：2018-012 127 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市东方宇之光科技股份有限公司董秘办公室