839631_2022_吉通股份_2022年年度报告_2023-04-26.txt

公告编号：2023-008 1 证券代码：839631 证券简称：吉通股份 主办券商：华创证券 2022 吉通股份 NEEQ:839631 洛阳吉通新合纤股份有限公司 Luoyang Jitong Chemical Fiber Co.,Ltd 年度报告 公告编号：2023-008 2 公司年度大事记 1、2022 年 5 月 17 日，吉通股份成功召开了 2021 年年度股东大会，会议 回顾 了 2021 年度经营情况，审议通过了 2021 年年度报告及年度报告摘要， 2021 年财务决算报告、2022 年财务预算报告、2021 年度利润分配方案等。 2、 2022 年 5 月 31 日，吉通股份以公司现有总股本 24,551,500 股为基数， 向全体股东每 10 股转增 2.8 股实施了权益分派，分红后总股本增至 31,425,920 股。 3、2022 年 6 月 20 日，吉通股份被认定为河南省专精特新中小企业。 公告编号：2023-008 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 10 第五节 重大事件 .......................................................... 20 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 22 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 26 第八节 行业信息 .......................................................... 29 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 30 第十节 财务会计报告 ...................................................... 33 第十一节 备查文件目录 ................................................... 112 公告编号：2023-008 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵中舟、主管会计工作负责人梁长江及会计机构负责人（会计主管人员）姚怡珂保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 行业易受经济周期及原油价格影响风 险 聚酯行业的上下游石化和纺织分属周期性行业和出口导向型行 业，在经济周期下行阶段均受到较大冲击。上下游产业链的不 稳定加剧了聚酯行业的经营风险，经济波动对行业内企业的生 产经营影响较大。此外，由于聚酯产业链价格传导效率较高， 原油及其下游产品价格波动将对公司产生一定影响。 行业竞争风险 上世纪末，随着改革的深化，国家对聚酯行业的新上项目由过 去的审批制改为登记制，放宽了聚酯行业的进入门槛，同时国 内外聚酯设备的技术工艺基本成熟，也大大降低了行业投资成 本，较低的行业门槛导致众多的市场主体加入竞争，激烈的竞 争进一步降低了行业的整体利润水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 公告编号：2023-008 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、吉通股份 指 洛阳吉通新合纤股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 期初 指 2022 年 1 月 1 日 期末 指 2022 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人、其他职务（销 售总监） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 洛阳吉通新合纤股份有限公司股东大会 董事会 指 洛阳吉通新合纤股份有限公司董事会 监事会 指 洛阳吉通新合纤股份有限公司监事会 吉通股份 指 洛阳吉通新合纤股份有限公司 吉通纤维、全资子公司、子公司 指 洛阳吉通纤维科技有限公司 涤纶低弹丝 指 通过改性得到的纤维，使其具备功能性纤维、复合性 纤维、再生纤维的特征，可使纤维具备亲水性、透气 性、亲肤性等特征。 热熔丝 指 又称低溶点纤维，通过改性得到的功能性纤维，具有 熔点低、热粘合强度高并且物理化学性能稳定等特征。 公告编号：2023-008 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 洛阳吉通新合纤股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Jitong Chemical Fiber Co.,Ltd - 证券简称 吉通股份 证券代码 839631 法定代表人 赵中舟 二、 联系方式 董事会秘书姓名 宋春芳 联系地址 河南省洛阳市孟津区吉利科技园纬三路路北 电话 0379-66930399 传真 0379-66930668 电子邮箱 lyjthx@ 公司网址 办公地址 河南省洛阳市孟津区吉利科技园纬三路路北 邮政编码 471000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C17 纺织业-C175 化纤织造及印染精加工-C1751 化纤织 造加工 主要产品与服务项目 差别化功能性纤维的研发、生产和销售及合成纤维原料的批发 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 31,425,920 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（赵中舟） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（赵中舟），一致行动人为（赵运芳） 公告编号：2023-008 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410306672854017N 否 注册地址 河南省洛阳市孟津区吉利科技园纬三路路北 否 注册资本 31,425,920 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华创证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋守东 穆维宝 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-008 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 489,042,103.08 465,752,043.94 5.00% 毛利率% 2.54% 2.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,347,893.92 6,905,961.63 -51.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,161,896.93 6,910,719.06 -54.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.90% 17.98% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.46% 18.00% - 基本每股收益 0.11 0.30 -63.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 121,628,156.19 88,192,160.52 37.91% 负债总计 77,551,379.71 47,463,277.96 63.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,076,776.48 40,728,882.56 8.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.66 -15.66% 资产负债率%（母公司） 63.76% 53.82% - 资产负债率%（合并） 63.76% 53.82% - 流动比率 1.10 1.62 - 利息保障倍数 3.26 9.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,313,528.80 -1,368,876.38 -1,383.96% 应收账款周转率 18.54 51.04 - 存货周转率 32.47 29.92 - 公告编号：2023-008 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 37.91% 87.15% - 营业收入增长率% 5.00% 2.66% - 净利润增长率% -51.52% 62.39% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,425,920 24,551,500 28% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 324,662.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -46,000 非经常性损益合计 278,662.65 所得税影响数 92,665.66 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 185,996.99 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2023-008 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司所处的行业为纺织业，主营业务为差别化功能型纤维的研发、生产和销售以及合成纤维的批发。 公司自成立以来，在化纤行业努力耕耘，自主研发生产销售各种差别化纤维，使纤维的功能性得以强化 提升，满足市场对高端纤维的需求，公司致力于改性运动型纤维的新工艺开发，立志做业界最好的运动 型纤维，公司在吸收和借鉴国内外先进经验的基础上，经过不断地研发投入，已在聚酯长丝改性等方面 取得了多项成果，部分成果已经得到工业化生产，投入生产后取得了良好的经济效益和社会效益。同时， 公司利用拥有的技术优势、人才优势为下游厂家提供优质聚酯原料和技术支持，有助于推动化纤行业的 产业升级。公司拥有完整的研发、生产、销售体系，能够为客户提供高品质产品和服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式较 上年度未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 详细情况 公司于 2022 年 6 月 20 日被认定为河南省专精特新中小企业。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据制定的年度经营计划，结合产品的市场行情，公司管理层合理的组织生产经营 活动、产品研发、市场开拓、质量把控，圆满的完成了各项经营目标,增强了公司可持续发展的能力。 报告期内，公司实现营业收入 48,904.21 万元，比上年同期增长 5%；实现利润总额 293.63 万元， 比上年同期减少 68.46%；净利润 334.79 万元，比上年同期减少 51.52%；截至 2022 年 12 月 31 日，公 司总资产为 12,162.82 万元，较上年增长 37.91%；净资产 4,407.68 万元 ，较上年增长 8.22%；经营活 动产生的现金流量净额-2,031.35 万元；投资活动产的现金流量净额-354.12 万元；筹资活动产生的现 金流量净额 2,371.24 万元，汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.19 万元。 公告编号：2023-008 11 (二) 行业情况 公司所处行业属于 C1751 化纤织造行业，指以化纤长丝（含有色长丝）为主要原料生产的机织坯 布，色织布；公司主营业务为差别化功能型纤维及其原料的研发、生产和销售以及合成纤维原料的批发。 公司的产品质量好，技术含量高，能够达到国内或国际同类产品的先进水平；公司的管理不断向精细化 管理方向提升，可以有效地控制成本，降本减费；公司所在的地理位置，使得公司在销售价格和贴近市 场方面具有无可比拟的优势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,872,748.50 2.36% 7,340,379.74 8.32% -60.86% 应收票据 800,000.00 0.66% 11,990,318.66 13.60% -93.33% 应收账款 46,502,343.44 38.23% 6,257,710.57 7.10% 643.12% 存货 10,088,923.59 8.29% 19,269,295.63 21.85% -47.64% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 7,955,880.72 6.54% 8,694,456.20 9.86% -8.49% 在建工程 3,319,839.94 2.73% - - - 无形资产 12,789,522.72 10.52% 86,430.66 0.10% 14,697.44% 商誉 - - - - - 短期借款 29,020,000.00 23.86% 11,720,852.74 13.29% 147.59% 长期借款 3,450,000.00 2.84% 5,450,000.00 6.18% -36.70% 资产总计 121,628,156.19 - 88,192,160.52 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：2022 年期末和 2021 年期末货币资金分别为 287.27 万元和 734.04 万元，2022 年比 2021 年减少了 446.77 万元，减少幅度 60.86%，主要原因是其他货币资金中银行承兑保证金减少所致。 2、 应收票据：2022 年期末和 2021 年期末应收票据分别为 80 万元和 1,199 万元，2022 年比 2021 年 减少了 1,119 万元，减少幅度 93.33%，主要原因是 2022 年银行承兑汇票减少所致。 3、 应收账款：2022 年期末和 2021 年期末应收账款分别为 4,650.23 万元和 625.77 万元，2022 年比 2021 年增加了 4,024.46 万元，增加幅度 643.12%，主要原因由于疫情的影响 2022 年回收货款的减 少所致。 4、 存货：2022 年期末和 2021 年期末存货分别为 1,008.89 万元和 1,926.93 万元，2022 年比 2021 年 减少了 918.04 万元，减少幅度 47.64%，主要原因是由于疫情的影响 2022 年底囤货减少所致。 5、 在建工程：2022 年期末在建工程为 331.98 万元系公司新项目绿色纤维的在建支出。 6、 无形资产：2022 年期末和 2021 年期末无形资产分别为 1,278.95 万元和 8.64 万元，2022 年比 2021 年增加了 1,270.31 万元，增加幅度 14,697.44%，主要原因是 2022 年度确认无形资产-土地使用权所 致。 公告编号：2023-008 12 7、 短期借款：2022 年期末和 2021 年期末短期借款分别为 2,902 万元和 1,172.09 万元,2022 年比 2021 年增加了 1,29.91 万元，增加幅度 147.59%，主要原因是新增加的短期借款所致。 8、 长期借款：2022 年期末和 2021 年期末长期借款分别为为 345 万元和 545 万元，2022 年比 2021 年减 少了 200 万元，减少幅度 36.70%，主要原因是偿还的长期借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 489,042,103.08 - 465,752,043.94 - 5.00% 营业成本 476,596,050.40 97.46% 452,472,180.78 97.15% 5.33% 毛利率 2.54% - 2.85% - - 销售费用 345,556.05 0.07% 568,461.69 0.12% -39.21% 管理费用 2,411,898.81 0.49% 1,684,896.17 0.36% 43.15% 研发费用 2,002,683.66 0.41% 438,573.05 0.09% 356.64% 财务费用 2,200,337.43 0.45% 1,213,656.77 0.26% 81.30% 信 用 减 值 损 失 -2,273,532.71 -0.46% 10,003.27 0.002% -22,827.90% 资 产 减 值 损 失 - - - - - 其他收益 5,627.64 0.001% 441,380.25 0.09% -98.72% 投资收益 - - - - - 公允价值变 动收益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 -4,702.47 -0.001% -19,144.04 0.004% -75.44% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,663,313.05 0.54% 9,309,836.81 2.00% -71.39% 营业外收入 319,035.01 0.07% 0.80 0% - 营业外支出 46,000.00 0.01% - - - 净利润 3,347,893.92 0.68% 6,905,961.63 1.48% -51.52% 项目重大变动原因： 1、 报告期内销售费用为 34.56 万元，较上年同期的 56.85 万元减少了 22.29 万元，主要原因是职工薪 酬、差旅费和业务招待费的减少所致。 2、 报告期内管理费用为 241.19，较上年同期的 168.49 万元增加了 72.70 万元，主要原因是职工薪酬和 无形资产摊销的增加所致。 3、 报告期内研发费用为 200.27 万元，较上年同期的 43.86 万元增加了 156.41 万元，主要原因是公司 新增加的研发项目所增加的研发费用所致。 4、 报告期内财务费用为 220.03 万元，较上年同期的 121.37 万元增加了 98.67 万元，主要原因是公司 公告编号：2023-008 13 新增加的短期借款所增加的财务费用所致。 5、 报告期内信用减值损失为-227.35 万元，较上年同期的 1 万元减少了 228.35 万元。主要原因是应收 账款信用减值损失的减少所致。 6、 报告期内其他收益为 0.56 万元，较上年同期的 44.14 万元减少了 43.58 万元，主要原因是与收益相 关的政府补助较上年的减少所致。 7、 报告期内资产处置收益为-0.47 万元，主要原因是处置固定资产所致。 8、 报告期内营业利润为 266.33 万元，较上年同期的 930.98 减少 664.65 万元，主要原因是由于疫情的 影响导致营业成本、管理费用的增加所致。 9、 报告期内净利润为 334.79，较上年同期的 690.60 万元减少了 355.81 万元，主要原因是随着营业利 润的减少而减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 489,042,103.08 465,752,043.94 5.00% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 476,596,050.40 452,472,180.78 5.33% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 贸易销售 聚酯切片 427,838,056.88 423,394,910.89 1.04% 4.31% 5.77% 1.37% 涤 纶 短 纤 维 3,750,079.63 3,419,815.95 8.81% -22.54% -26.55% 4.98% 乙二醇 126,409.20 129,090.27 -2.12% - - - 精 对 笨 二 甲酸 190,991.15 138,554.73 27.45% - - - 小计 431,905,536.86 427,082,371.84 1.12% 3.62% 5.00% -1.30% 产品销售 涤 纶 低 弹 丝 DTY 36,919,339.36 32,747,355.35 11.30% 23.97% 17.03% 5.26% 低 熔 点 涤 纶长丝 18,846,799.53 15,439,644.90 18.08% 8.24% -5.35% 11.76% 涤纶丝 POY 944,918.68 1,001,510.23 -5.99% -12.12% 2.75% -15.34% 毛巾 278.76 223.00 20.00% -99.79% -99.82% 13.90% 废丝 314,649.56 239,365.00 23.93% - - - 低弹丝 105,276.07 85,580.08 18.71% - - - 公告编号：2023-008 14 小计 57,131,261.96 49,513,678.56 13.33% 16.75% 8.27% 6.78% 技术服务 5,304.26 0 100% - - - 小计 5,304.26 0 100% - - - 合计 489,042,103.08 476,596,050.40 2.54% 5.00% 5.33% -0.32% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 华东区 202,532,415.54 201,569,984.12 0.48% 11.58% 12.64% -0.93% 华北区 55,201,140.72 52,625,677.03 4.67% -24.38% -22.82% -1.92% 华中区 104,638,002.89 97,914,400.31 6.42% 74.04% 69.68% 2.40% 东北区 10,981,056.62 10,910,586.72 0.64% -47.72% -46.14% -2.92% 华南区 9,601,514.18 9,571,492.74 0.31% -68.32% -68.46% 0.43% 西北区 20,458,343.35 20,273,922.48 0.90% -47.49% -46.78% -1.32% 西南区 84,376,098.08 82,714,164.30 1.97% 46.08% 45.91% 0.12% 出口 1,253,531.70 1,015,822.70 18.96% -59.40% -54.80% -8.23% 合计 489,042,103.08 476,596,050.40 2.54% 5.00% 5.33% -0.32% 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务收入比上期增加了 5.00%，主要原因是：报告期的贸易收入为 43,190.55 万元， 比上年同期的 41,681.71 万元增加了 1,508.84 万元，增加幅度 3.62%；报告期的产品销售收入为 5,713.13 万元，比去年同期的 4,893.50 万元增加了 819.63 万元，增加幅度达 16.75%；报告期内主营 业务成本比上期增加了 5.33%，主要原因是随着主营业务收入增加而增加的采购成本。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 济南润屿丰化纤有限公司 56,850,620.98 11.62% 否 2 北海亿润材料科技有限公司 46,485,882.15 9.51% 否 3 湖北优布非织造布有限公司 33,706,815.93 6.89% 否 4 成都市前进无纺布有限公司 28,996,060.18 5.93% 否 5 张家港市海思达贸易有限公司 26,259,224.60 5.37% 否 合计 192,298,603.84 39.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 湖北绿宇环保有限公司 125,205,903.43 27.41% 否 2 中国国投国际贸易上海有限公司 115,085,168.96 25.20% 否 公告编号：2023-008 15 3 河南缔展国际贸易有限公司 62,938,958.12 13.78% 否 4 浙江绿宇环保有限公司 35,420,283.92 7.75% 否 5 洛阳吉永工贸有限公司 20,436,548.77 4.47% 否 合计 359,086,863.20 78.61% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,313,528.80 -1,368,876.38 -1,383.96% 投资活动产生的现金流量净额 -3,541,206.11 -15,325,702.37 76.89% 筹资活动产生的现金流量净额 23,712,413.25 16,536,702.24 43.39% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年减少了 1,894.47 万元，主要原因是销售商品、提供 劳务收到的现金较上年减少和支付的其他与经营活动有关的现金的增加所致。 报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年增加了 1,178.45 万元，主要是因为购建固定资产、 无形资产和其他长期资产所支付的现金的减少所致。 报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年增加了 717.57 万元，主要是取得借款收到的现金增 加所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 洛阳吉通 纤维科技 有限公司 控股子公 司 合成纤维制造；合成 纤维销售；产业用纺 织制成品销售；新材 料技术研发等。 10,000,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-008 16 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 2,002,683.66 438,573.05 研发支出占营业收入的比例 0.41% 0.09% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 12 11 研发人员总计 12 11 研发人员占员工总量的比例 14% 12% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 21 9 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 报告期内公司根据董事会制度的发展战略，通过持续不断地推进产品研发和技术创新，加强生产质 量管理，完善售后服务体系，保证了公司持续、稳定的发展，报告期的研发项目主要有 3 个：高功能绿 色纤维新工艺的研发、多功能彩纱的研发、绿色调粘均质聚酯的研发，共计支出 200.27 万元，其中高 功能绿色纤维新工艺的研发支出 75.29 万元，多功能彩纱的研发支出 59.30 万元，绿色调粘均质聚酯的 研发支出 65.68 万元。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 一、收入确认 相关信息披露详见财务报表附 注五、31。吉通股份的营业收入 金额为人民币 489,042,103.08 元，主要为贸易和产品销售，其 中 贸 易 营 业 收 入 为 人 民 币 （1）了解与收入确认相关的关 键内部控制，评价这些控制的设 计，确定其是否得到执行，并测 试相关内部控制的运行有效性； （2）检查销售合同，了解主要 公告编号：2023-008 17 431,905,536.86 元，占营业收入 的 88.32% ， 生 产 部 分 收 入 57,131,261.96 元，占营业收入 的 11.68%。根据吉通股份与其客 户的销售合同约定，国内客户根 据约定的交货方式将货物发给 客户或由客户自行提货，获取客 户的签收回单或客户验收确认 信息后确认收入。外销收入采用 FOB（船上交货）条款的，公司 已根据合同约定将产品报关，取 得提单，已收取价款或取得收款 权利且相关的经济利益很可能 流入时确认。由于营业收入是吉 通股份公司关键业绩指标之一。 因此，我们将收入确认确定为关 键审计事项。 合同条款或条件，评价收入确认 方法是否适当； （3）对营业收入及毛利率按月 度、产品等实施实质性分析程 序，识别是否存在重大或异常波 动，并查明波动原因； （4）对于内销收入，以抽样方 式检查与收入确认相关的支持 性文件，包括销售合同、订单、 销售发票、出库单、发货单、运 输单及客户签收回单等；对于外 销收入，获取电子口岸信息并与 账面记录核对，并以抽样方式检 查销售合同、出口报关单、货运 提单、销售发票等支持性文件； （5）结合应收账款函证，以抽 样方式向主要客户函证本期销 售额； （6）对资产负债表日前后确认 的营业收入实施截止测试，评价 营业收入是否在恰当期间确认； （7）获取资产负债表日后的销 售退回记录，检查是否存在资产 负债表日不满足收入确认条件 的情况； （8）检查与营业收入相关的信 息是否已在财务报表中作出恰 当列报。 公告编号：2023-008 18 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司一直践行“以人为本”，以合作化的人性管理思想为指导，严格遵守劳动保障法律法规，建立 健全劳动合同制度，及时与员工签订劳动合同，办理社会保险，构建和谐稳定的劳动关系，积极承担社 会责任，支持地区经济发展，为当地人创造更多的就业机会。 三、 持续经营评价 公司主营业务收入 48,904.21 万元，连续三年会计年度净利润分别为：425.26 万元、 690.60 万元、 334.79 万元，不存在债券违约、债务无法偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职 的情况，不存在拖欠员工工资的情况，不存在无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经营资质 缺失或者无法获得主要生产经营要素的情况。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立管理，保持良好的自主经营状态，会计政策、 财务管理、内控管理等各项管理制度运作良好，高层管理团队及核心技术团队稳定，没有影响公司持续 经营的重大事项发生。 公司自成立以来持续经营，经过多年的持续投入和发展，公司规模不断扩大，公司在行业内具有一 定的竞争优势，公司主营业务产品市场前景广阔，主营业务突出，具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 行业易受经济周期及原油价格影响的风险 聚酯行业的上下游石化和纺织分属周期性行业口导向型行业，在经济周期下行阶段均受到较大冲 击，上下游产业链的不稳定加剧了聚酯行业的经营风险，经济波动对行业内企业的生产经营影响较大。 此外，由于聚酯产业链价格传导效率较高，原油及其下游 PX.PTA 价格波动将对公司产生一定影响。 应对措施：受经济周期及原油价格影响较大的是常规纤维，公司主营业务为差别化功能型纤维的研 公告编号：2023-008 19 发、生产和销售以及合成纤维的批发，差别化功能型纤维受经济周期和原油价格的影响极小。 2、 行业竞争风险 上世纪末，随着改革的深化，国家对聚酯行业新上的项目由过去的审批制度改登记制，放宽了聚酯 行业的进入门槛，同时国内外聚酯设备的技术工艺基本成熟，也大大降低了行业投资成本，较低的行业 门槛导致众多的市场主体加入竞争，激烈的竞争进一步降低了行业的整体利润水平。 应对措施：公司自成立以来，在化纤行业努力耕耘，自立研发生产销售各种差别化纤维，使纤维的 功能性得以强化提升，满足市场对高端纤维的需求，公司致力改性运动纤维的新工艺开发，立志做业届 最好的运动性纤维，从而避开了竞争激烈的聚酯行业的产品。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险。 公告编号：2023-008 20 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2,000,000 29,020,000 销售产品、商品，提供劳务 - - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 - - 企业集团财务公司关联交易情况 公告编号：2023-008 21 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来 源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 24 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 24 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人及持股 5%以上的自然人股东、管理层和核心技术人 员均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺履行情况：报告期内，承诺人严格履行承诺。 公司持股 5%以上的股东、董事、高级管理人员及相关关联方出具了《关于避免占用公司资金的承 诺》， 报告期内上述承诺人未发生占用公司的资金的行为。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 67,806.90 0.06% 主要为银行承兑汇票保证金存 款，质押用于开立应付票据。 应收票据 应收票据 质押 800,000.00 0.66% 已贴现但具有追索权，质押应收 票据。 其 他 非 流 动资产 设备 抵押 5,469,026.54 4.50% 售后回租 固定资产 固定资产 抵押 6,225,231.79 5.12% 售后回租 无形资产 土地使用权 抵押 12,745,048.14 10.48% 长期银行借款抵押 总计 - - 25,307,113.37 20.82% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司货币资金、应收票据的质押和固定资产、设备、无形资产的抵押主要原因是为公司向银行等金 融机构借款提供担保和开立应收票据，对公司本期及未来财务状况和经营成果不会产生不利影响。 公告编号：2023-008 22 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,344,275 38.06% 2,615,051 11,959,326 38.06% 其中：控股股东、实际控制 人 1,673,045 6.81% 862,655 2,535,700 8.07% 董事、监事、高管 1,359,600 5.54% 365,687 1,725,287 5.49% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,207,225 61.94% 4,259,369 19,466,594 61.94% 其中：控股股东、实际控制 人 11,128,425 45.33% 3,115,959 14,244,384 45.33% 董事、监事、高管 4,078,800 16.61% 1,142,064 5,220,864 16.61% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 24,551,500 - 6,874,420 31,425,920 - 普通股股东人数 118 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2022 年 5 月 17 日召开 2021 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配 方案的议案》以公司现有总股本 24,551,500 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2.8 股（其中以股票 发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 2.8 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要 纳税）。公司总股本由 24,551,500 股增至 31,425,920 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 赵中舟 12,801,470 3,978,614 16,780,084 53.40% 14,244,384 2,535,700 0 0 2 王秋生 2,420,000 677,600 3,097,600 9.86% 2,323,200 774,400 0 0 3 王芬 2,165,000 591,199 2,756,199 8.77% 2,078,400 677,799 0 0 4 赵运芳 1,777,710 297,758 2,075,468 6.60% 0 2,075,468 0 0 公告编号：2023-008 23 5 杨振伟 726,000 203,280 929,280 2.96% 0 929,280 0 0 6 云波 521,860 137,840 659,700 2.10% 0 659,700 0 0 7 陈紫鹏 0 538,753 538,753 1.71% 0 538,753 0 0 8 梁长江 352,500 98,700 451,200 1.44% 338,400 112,800 0 0 9 曹二红 331,500 92,820 424,320 1.35% 318,240 106,080 0 0 10 何俊峰 241,500 67,620 309,120 0.98% 0 309,120 0 0 合计 21,337,540 6,684,184 28,021,724 89.17% 19,302,624 8,719,100 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内，公司前十名股东中，股东赵运芳为公司股东赵中舟的父亲，除此之外，其他股东之间 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 赵中舟，男,1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 6 月毕业于郑州大学法律 专业，大专学历。1992 年 9 月至 1994 年 8 月任中国石油化工股份有限公司洛阳分公司员工；1994 年 9 至 1998 年 6 月任中国石油化工股份有限公司洛阳分公司工程公司员工；1998 年 7 月至 2003 年 6 月任中国 石油化工股份有限公司洛阳分公司佳美装饰公司经理；2005 年 5 月至 2015 年 12 月任洛阳艺诚建安工程 有限公司执行董事兼经理；2011 年 5 月至 2014 年 10 月任河南科创塑料化工有限公司监事；2014 年 3 月至 2019 年 11 月任孟州中昊新合纤有限公司执行董事兼经理；2008 年 3 月至 2015 年 12 月任吉通有限 执行董事兼总经理；2015 年 12 月至 2018 年 12 月，任吉通股份董事长兼总经理，任期三年，持有公司 股份 9,990,000 股，持股比例为 58.25%；2018 年 12 月至 2021 年 12 月任吉通股份董事长兼总经理， 任期三年，持有公司股份 12,801,470 股，持股比例为 52.14%；2021 年 12 月至今任吉通股份董事长兼 总经理，任期三年，持有公司股份 16,780,084 股，持股比例为 53.40%。 报告期内，公司控股股东与实际控制人为相同自然人，未发生变化。 53.40% 9.86% 8.77% 6.60% 2.96% 18.41% 100% 赵中舟 王秋生 王芬 赵运芳 杨振伟 云波等 113 人 洛阳吉通新合纤股份有限公司 公告编号：2023-008 24 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 郑州银行股份 有限公司洛阳 牡丹城支行 货币资金 5,000,000 2022 年 8 月 25 日 2023 年 8 月 23 日 4.45% 2 银 行 贷款 中国民生银行 股份有限公司 郑州支行 货币资金 5,000,000 2022 年 7 月 18 日 2023 年 6 月 30 日 5.50% 3 银 行 贷款 兴业银行股份 有限公司郑州 支行 货币资金 4,000,000 2022 年 9 月 16 日 2023 年 9 月 15 日 4.00% 4 银 行 贷款 中国银行股份 有限公司洛阳 支行 货币资金 1,670,000 2022 年 8 月 26 日 2023 年 8 月 25 日 3.80% 5 银 行 贷款 中信银行股份 有限公司郑州 分行 货币资金 5,000,000 2022 年 6 月 28 日 2023 年 6 月 28 日 5.30% 6 银 行 贷款 中国工商银行 洛阳吉利支行 货币资金 5,000,000 2022 年 3 月 21 日 2023 年 3 月 21 日 4.00% 公告编号：2023-008 25 7 银 行 贷款 中原银行股份 有限公司洛阳 分行 货币资金 2,550,000 2022 年 11 月 17 日 2023 年 11 月 16 日 4.55% 合 计 - - - 28,220,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 17 日 0 0 2.8 合计 0 0 2.8 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 1 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-008 26 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赵中舟 董事长兼总经理 男 1973 年 11 月 2021 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 王秋生 董事 男 1959 年 8 月 2021 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 王芬 董事 女 1975 年 10 月 2021 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 梁长江 董事兼财务负责人 男 1959 年 12 月 2021 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 曹二红 董事兼其他职务（销售总监） 男 1973 年 3 月 2021 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 王泽民 监事会主席 男 1966 年 7 月 2021 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 张中央 职工代表监事 男 1960 年 6 月 2021 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 陈宏彬 监事 男 1973 年 5 月 2023 年 3 月 17 日 2024 年 12 月 30 日 李闯 监事 男 1980 年 5 月 2021 年 12 月 31 日 2023 年 3 月 17 日 宋春芳 董事会秘书 女 1971 年 4 月 2021 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 公司原监事李闯先生由于个人原因自愿辞去公司监事职务后，导致公司监事会人数低于法定人数， 根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，补选监事会成员，提名陈宏彬先生为公司监事，公司于 2023 年 3 月 17 日召开 2023 年第一次临时股东大会审议并通过《关于提名陈宏彬先生为公司监事的议案》。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 赵中舟 董事长兼总经理 12,801,470 3,978,614 16,780,084 53.40% 0 0 王秋生 董事 2,420,000 677,600 3,097,600 9.86% 0 0 王芬 董事 2,165,000 591,199 2,756,199 8.77% 0 0 梁长江 董事兼财务负责 人 352,500 98,700 451,200 1.44% 0 0 曹二红 董事兼其他职务 （销售总监） 331,500 92,820 424,320 1.35% 0 0 公告编号：2023-008 27 王泽民 监事会主席 121,000 33,880 154,880 0.49% 0 0 张中央 职工代表监事 48,400 13,552 61,952 0.20% 0 0 陈宏彬 监事 72,600 20,328 92,928 0.30% 0 0 李闯 监事 0 0 0 0% 0 0 宋春芳 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 18,312,470 - 23,819,163 75.81% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 61 3 0 64 销售人员 5 0 0 5 研发人员 12 0 1 11 管理人员 10 0 0 10 员工总计 88 3 1 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 7 专科 31 33 专科以下 50 50 员工总计 88 90 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进、培训、招聘：为配合公司发展需要，公司积极引进、培养优秀人才，通过培训，不 断提升员工素质和能力，为公司稳定发展奠定了基础。 2、薪酬情况：公司结合实际情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，提升人力资 源的 使用效率。 公告编号：2023-008 28 3、需公司承担费用的离退休职工人数：公司没有需要承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-008 29 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2023-008 30 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自 2016 年 11 月 24 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌后，制定并不断完善相关内部 管理制度。公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层 分工与协作的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作， 根据各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步制订完善各项内部管理制度， 保证公司运作规范化、制度化；报告期内，公司根据《公司法》《证券法》全国中小企业股份转让系统 发布的有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，更新了公司相关规章制度，修订了《董事会制度》 《股东大会制度》《关联交易管理制度》《资金管理制度》《印章管理制度》《内幕知情人管理制度》；公 司的重大事项均能够按照相关制度要求进行决策， “三会”决议能够得到较好的执行。 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规和《公司章程》 的要求，公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 董事会认为，公司现有的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等要求，召开股东大会前，公司均按照规定履行 了通知程序，股东及股东代理人按照《公司法》《公司章程》出席股东大会并对相关议案进行审议和表 决。通过股东大会的决策程序，公司股东的权利得到有效保障，保证公司对公司股东权利的平等保护。 公司现有的制度能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供合适的保护，公司股东的 知情权、参与权、质询权和表决权等权利得以保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策、融资、关联交易等事项均按照《公司法》《公司章 程》等相关法律法规及有关内控制度的规定程序进行决策，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 公告编号：2023-008 31 4、 公司章程的修改情况 因公司 2021 年年度权益分派增加公司注册资本，2022 年 5 月 17 日公司召开 2021 年年度股东 大会，审议通过了《关于拟修订公司章程的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司内部组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合《公司法》《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利 义务，未发现重大违法违规情形，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 (三) 公司治理改进情况 公司于 2016 年 11 月 24 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌后，按照《公司法》《证券法》 《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律法规及规范性文件的要求以及《公司章程》的规定， 建立了较为完善的内控管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、召 开、表决程序均符合有关法律、法规和《公司章程》的要求，公司董事、监事和高级管理人员按照《公 司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。董事会认为，公司现有的治理机制能够给所有 股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 (四) 投资者关系管理情况 根据《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等要求，召开股东大会前，公司均按照规定履行 了通知程序，股东及股东代理人按照《公司法》《公司章程》出席股东大会并对相关议案进行审议和表 决。通过股东大会的决策程序，公司股东的权利得到较为有效的保障，保证公司对公司股东权利的平等 保护。公司现有的制度能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供合适的保护，公司 股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得以保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉和控制。 2. 人员独立：公司依法与职工签署劳动合同，办理社会保险参保手续；公司职工的劳动、人事、 工资 报酬以及相应的社会保障完全独立管理。报告期内，公司高级管理人员不存在在控股股东、实际 公告编号：2023-008 32 控制人 及其控制的其他企业担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在在控股股东、实际控制 人及其控 制的其他企业领薪的情况。 3. 资产完整及独立：公司是由有限公司整体变更而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完 整的 资产结构。公司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的机器设备、车辆以及商标、 专利 等的所有权或使用权，各种资产权属清晰。 4. 机构独立：公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制度，法人治理结构规 范有 效。 5. 财务独立：公司设立独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求 的独 立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开设账户，未与控 股股东、 实际控制人共用银行账号，独立支配公司资金和其他资产。公司作为独立的纳税人，拥有独 立的统一社 会信用代码，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的 控制作用。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告信息披露重大差错责任追究管理制度》，并且严格执行年度报告重大差错责 任追究制度，公司在报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层严格执行上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-008 33 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2023）第 216040 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋守东 穆维宝 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审 计 报 告 中兴财光华审会字(2023)第 216040 号 洛阳吉通新合纤股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了洛阳吉通新合纤股份有限公司（以下简称吉通股份公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股 东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉通股份公 司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于吉通股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 吉通股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括吉通股份公司 2022 年年度 公告编号：2023-008 34 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意 见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五、31。吉通股份的营业收入金额为人民币 489,042,103.08 元，主 要为贸易和产品销售，其中贸易营业收入为人民币 431,905,536.86 元，占营业收入的 88.32%，生产部 分收入 57,131,261.96 元，占营业收入的 11.68%。根据吉通股份与其客户的销售合同约定，国内客户根 据约定的交货方式将货物发给客户或由客户自行提货，获取客户的签收回单或客户验收确认信息后确认 收入。外销收入采用 FOB（船上交货）条款的，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价 款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。由于营业收入是吉通股份公司关键业绩指标之 一。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相 关内部控制的运行有效性； （2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； （3）对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并 查明波动原因； （4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发 票、出库单、发货单、运输单及客户签收回单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对， 并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； （5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； 公告编号：2023-008 35 （6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； （7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉通股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉通股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉通股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉 通股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致吉通股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 公告编号：2023-008 36 和事项。 （6）就吉通股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：宋守东 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：穆维宝 中国•北京 2023 年 4 月 27 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,872,748.50 7,340,379.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 800,000.00 11,990,318.66 应收账款 五、3 46,502,343.44 6,257,710.57 应收款项融资 预付款项 五、4 15,834,956.34 18,810,831.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,793,664.00 389,059.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2023-008 37 存货 五、6 10,088,923.59 19,269,295.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 39,149.57 1,431,803.31 流动资产合计 77,931,785.44 65,489,398.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 7,955,880.72 8,694,456.20 在建工程 五、9 3,319,839.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 409,568.40 523,300.93 无形资产 五、11 12,789,522.72 86,430.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 30,000.00 递延所得税资产 五、13 699,421.84 131,038.65 其他非流动资产 五、14 18,522,137.13 13,237,535.10 非流动资产合计 43,696,370.75 22,702,761.54 资产总计 121,628,156.19 88,192,160.52 流动负债： 短期借款 五、15 29,020,000.00 11,720,852.74 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、16 63,531.35 4,890,000.00 应付账款 五、17 6,887,240.73 1,065,308.95 预收款项 合同负债 五、18 8,834,179.04 9,393,071.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 1,513,483.35 793,191.76 公告编号：2023-008 38 应交税费 五、20 1,001,409.53 2,394,531.57 其他应付款 五、21 17,283,593.00 4,521,720.56 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 5,445,989.59 4,526,797.41 其他流动负债 五、23 1,091,686.73 1,221,099.27 流动负债合计 71,141,113.32 40,526,573.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、24 3,450,000.00 5,450,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、25 175,871.53 长期应付款 五、26 932,264.98 1,150,386.61 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、13 1,852,129.88 336,317.75 其他非流动负债 非流动负债合计 6,410,266.39 6,936,704.36 负债合计 77,551,379.71 47,463,277.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 31,425,920.00 24,551,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 92,902.83 6,967,322.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、29 1,946,940.36 1,612,150.97 一般风险准备 未分配利润 五、30 10,611,013.29 7,597,908.76 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 44,076,776.48 40,728,882.56 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 44,076,776.48 40,728,882.56 负债和所有者权益（或股东权 121,628,156.19 88,192,160.52 公告编号：2023-008 39 益）总计 法定代表人：赵中舟 主管会计工作负责人：梁长江 会计机构负责人：姚怡珂 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,872,748.50 7,340,379.74 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 800,000.00 11,990,318.66 应收账款 五、3 46,502,343.44 6,257,710.57 应收款项融资 预付款项 五、4 15,834,956.34 18,810,831.64 其他应收款 五、5 1,793,664.00 389,059.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 10,088,923.59 19,269,295.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 39,149.57 1,431,803.31 流动资产合计 77,931,785.44 65,489,398.98 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 7,955,880.72 8,694,456.20 在建工程 五、9 3,319,839.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 409,568.40 523,300.93 无形资产 五、11 12,789,522.72 86,430.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 30,000.00 公告编号：2023-008 40 递延所得税资产 五、13 699,421.84 131,038.65 其他非流动资产 五、14 18,522,137.13 13,237,535.10 非流动资产合计 43,696,370.75 22,702,761.54 资产总计 121,628,156.19 88,192,160.52 流动负债： 短期借款 五、15 29,020,000.00 11,720,852.74 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、16 63,531.35 4,890,000.00 应付账款 五、17 6,887,240.73 1,065,308.95 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、19 1,513,483.35 793,191.76 应交税费 五、20 1,001,409.53 2,394,531.57 其他应付款 五、21 17,283,593.00 4,521,720.56 其中：应付利息 应付股利 合同负债 五、18 8,834,179.04 9,393,071.34 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 5,445,989.59 4,526,797.41 其他流动负债 五、23 1,091,686.73 1,221,099.27 流动负债合计 71,141,113.32 40,526,573.60 非流动负债： 长期借款 五、24 3,450,000.00 5,450,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、25 175,871.53 长期应付款 五、26 932,264.98 1,150,386.61 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、13 1,852,129.88 336,317.75 其他非流动负债 非流动负债合计 6,410,266.39 6,936,704.36 负债合计 77,551,379.71 47,463,277.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 31,425,920.00 24,551,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 92,902.83 6,967,322.83 减：库存股 公告编号：2023-008 41 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、29 1,946,940.36 1,612,150.97 一般风险准备 未分配利润 五、30 10,611,013.29 7,597,908.76 所有者权益（或股东权益）合 计 44,076,776.48 40,728,882.56 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 121,628,156.19 88,192,160.52 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 489,042,103.08 465,752,043.94 其中：营业收入 五、31 489,042,103.08 465,752,043.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 484,106,182.49 456,874,446.61 其中：营业成本 五、31 476,596,050.40 452,472,180.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、32 549,656.14 496,678.15 销售费用 五、33 345,556.05 568,461.69 管理费用 五、34 2,411,898.81 1,684,896.17 研发费用 五、35 2,002,683.66 438,573.05 财务费用 五、36 2,200,337.43 1,213,656.77 其中：利息费用 1,297,846.44 1,150,317.17 利息收入 112,282.21 28,478.13 加：其他收益 五、37 5,627.64 441,380.25 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2023-008 42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -2,273,532.71 10,003.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 -4,702.47 -19,144.04 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,663,313.05 9,309,836.81 加：营业外收入 五、40 319,035.01 0.80 减：营业外支出 五、41 46,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,936,348.06 9,309,837.61 减：所得税费用 五、42 -411,545.86 2,403,875.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,347,893.92 6,905,961.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,347,893.92 6,905,961.63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,347,893.92 6,905,961.63 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,347,893.92 6,905,961.63 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,347,893.92 6,905,961.63 公告编号：2023-008 43 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.30 法定代表人：赵中舟 主管会计工作负责人：梁长江 会计机构负责人：姚怡珂 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 五、31 489,042,103.08 465,752,043.94 减：营业成本 五、31 476,596,050.40 452,472,180.78 税金及附加 五、32 549,656.14 496,678.15 销售费用 五、33 345,556.05 568,461.69 管理费用 五、34 2,411,898.81 1,684,896.17 研发费用 五、35 2,002,683.66 438,573.05 财务费用 五、36 2,200,337.43 1,213,656.77 其中：利息费用 1,297,846.44 1,150,317.17 利息收入 112,282.21 28,478.13 加：其他收益 五、37 5,627.64 441,380.25 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -2,273,532.71 10,003.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 -4,702.47 -19,144.04 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,663,313.05 9,309,836.81 加：营业外收入 五、40 319,035.01 0.80 减：营业外支出 五、41 46,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,936,348.06 9,309,837.61 减：所得税费用 五、42 -411,545.86 2,403,875.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,347,893.92 6,905,961.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,347,893.92 6,905,961.63 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 公告编号：2023-008 44 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,347,893.92 6,905,961.63 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.30 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 508,808,895.17 371,801,307.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 5,908,728.86 41,278.13 经营活动现金流入小计 514,717,624.03 371,842,585.88 购买商品、接受劳务支付的现金 520,093,319.91 364,821,117.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2023-008 45 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,208,181.03 4,551,579.53 支付的各项税费 2,305,358.94 2,183,095.93 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 8,424,292.95 1,655,669.59 经营活动现金流出小计 535,031,152.83 373,211,462.26 经营活动产生的现金流量净额 -20,313,528.80 -1,368,876.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 36,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,541,206.11 15,362,502.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,541,206.11 15,362,502.37 投资活动产生的现金流量净额 -3,541,206.11 -15,325,702.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,634,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,006,481.49 22,150,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 158,243,391.45 101,316,165.75 筹资活动现金流入小计 187,249,872.94 129,100,965.75 偿还债务支付的现金 13,700,000.00 13,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,176,316.65 1,117,047.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 148,661,143.04 97,947,215.75 筹资活动现金流出小计 163,537,459.69 112,564,263.51 筹资活动产生的现金流量净额 23,712,413.25 16,536,702.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,883.52 -30,737.58 五、现金及现金等价物净增加额 -140,438.14 -188,614.09 加：期初现金及现金等价物余额 2,945,379.74 3,133,993.83 六、期末现金及现金等价物余额 2,804,941.60 2,945,379.74 公告编号：2023-008 46 法定代表人：赵中舟 主管会计工作负责人：梁长江 会计机构负责人：姚怡珂 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 508,808,895.17 371,801,307.75 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 5,908,728.86 41,278.13 经营活动现金流入小计 514,717,624.03 371,842,585.88 购买商品、接受劳务支付的现金 520,093,319.91 364,821,117.21 支付给职工以及为职工支付的现金 4,208,181.03 4,551,579.53 支付的各项税费 2,305,358.94 2,183,095.93 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 8,424,292.95 1,655,669.59 经营活动现金流出小计 535,031,152.83 373,211,462.26 经营活动产生的现金流量净额 -20,313,528.80 -1,368,876.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 36,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,541,206.11 15,362,502.37 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,541,206.11 15,362,502.37 投资活动产生的现金流量净额 -3,541,206.11 -15,325,702.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,634,800.00 取得借款收到的现金 29,006,481.49 22,150,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 158,243,391.45 101,316,165.75 筹资活动现金流入小计 187,249,872.94 129,100,965.75 偿还债务支付的现金 13,700,000.00 13,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,176,316.65 1,117,047.76 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 148,661,143.04 97,947,215.75 筹资活动现金流出小计 163,537,459.69 112,564,263.51 公告编号：2023-008 47 筹资活动产生的现金流量净额 23,712,413.25 16,536,702.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,883.52 -30,737.58 五、现金及现金等价物净增加额 -140,438.14 -188,614.09 加：期初现金及现金等价物余额 2,945,379.74 3,133,993.83 六、期末现金及现金等价物余额 2,804,941.60 2,945,379.74 公告编号：2023-008 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 24,551,500.00 6,967,322.83 1,612,150.97 7,597,908.76 40,728,882.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,551,500.00 6,967,322.83 1,612,150.97 7,597,908.76 40,728,882.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,874,420.00 -6,874,420.00 334,789.39 3,013,104.53 3,347,893.92 （一）综合收益总额 3,347,893.92 3,347,893.92 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 公告编号：2023-008 49 的金额 4.其他 （三）利润分配 6,874,420.00 -6,874,420.00 334,789.39 -334,789.39 1.提取盈余公积 334,789.39 -334,789.39 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 6,874,420.00 -6,874,420.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,425,920.00 92,902.83 1,946,940.36 10,611,013.29 44,076,776.48 公告编号：2023-008 50 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 18,865,000.00 3,623,322.83 921,554.81 4,778,243.29 28,188,120.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,865,000.00 3,623,322.83 921,554.81 4,778,243.29 28,188,120.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,686,500.00 3,344,000.00 690,596.16 2,819,665.47 12,540,761.63 （一）综合收益总额 6,905,961.63 6,905,961.63 （二）所有者投入和减少资本 3,800,000.00 3,344,000.00 7,144,000.00 1.股东投入的普通股 3,800,000.00 3,344,000.00 7,144,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,886,500.00 690,596.16 -4,086,296.16 -1,509,200.00 1.提取盈余公积 690,596.16 -690,596.16 公告编号：2023-008 51 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 1,886,500.00 -3,395,700.00 -1,509,200.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,551,500.00 6,967,322.83 1,612,150.97 7,597,908.76 40,728,882.56 法定代表人：赵中舟 主管会计工作负责人：梁长江 会计机构负责人：姚怡珂 公告编号：2023-008 52 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 24,551,500.00 6,967,322.83 1,612,150.97 7,597,908.76 40,728,882.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,551,500.00 6,967,322.83 1,612,150.97 7,597,908.76 40,728,882.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,874,420.00 -6,874,420.00 334,789.39 3,013,104.53 3,347,893.92 （一）综合收益总额 3,347,893.92 3,347,893.92 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 6,874,420.00 -6,874,420.00 334,789.39 -334,789.39 1.提取盈余公积 334,789.39 -334,789.39 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 6,874,420.00 -6,874,420.00 公告编号：2023-008 53 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,425,920.00 92,902.83 1,946,940.36 10,611,013.29 44,076,776.48 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 18,865,000.00 3,623,322.83 921,554.81 4,778,243.29 28,188,120.93 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2023-008 54 其他 二、本年期初余额 18,865,000.00 3,623,322.83 921,554.81 4,778,243.29 28,188,120.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,686,500.00 3,344,000.00 690,596.16 2,819,665.47 12,540,761.63 （一）综合收益总额 6,905,961.63 6,905,961.63 （二）所有者投入和减少资本 3,800,000.00 3,344,000.00 7,144,000.00 1.股东投入的普通股 3,800,000.00 3,344,000.00 7,144,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,886,500.00 690,596.16 -4,086,296.16 -1,509,200.00 1.提取盈余公积 690,596.16 -690,596.16 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 1,886,500.00 -3,395,700.00 -1,509,200.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 公告编号：2023-008 55 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,551,500.00 6,967,322.83 1,612,150.97 7,597,908.76 40,728,882.56 公告编号：2023-008 56 三、 财务报表附注 洛阳吉通新合纤股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司概况 洛阳吉通新合纤股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2008 年 3 月 10 日；类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)；公司统一社会信用代码： 91410306672854017N，注册资本为：3142.592 万元，注册地址为：洛阳市吉利区科技园纬 三路路北，法定代表人为赵中舟。 本公司系由洛阳吉通化纤有限公司于 2016 年 1 月依法整体变更设立。 2015 年 9 月，经股东会决议，本公司以截至 2015 年 9 月 30 日经审计后的净资产折 合为股本 1,270.00 万元。设立时，股份总数为 12,700,000.00 股，均为每股面值人民币 1 元的普通股，由本公司原股东作为发起人以原持股比例全部认购。 2、经营范围 公司经营范围：生产销售：差别化加弹丝、毛巾；销售：日用百货、家用电器、办 公用品、塑料拉膜 、钢材、石化配件、五金电料、防腐保温材料、电器仪表、建筑材 料、石油焦、聚丙烯、聚酯切片、尼龙切片、化纤长丝短丝（涉及许可经营的凭有效许 可证经营）；货物及技术的进出口业务 （国家限定企业经营或禁止进出口的货物技术除 外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、实际控制人 本公司实际控制人为赵中舟。 4、合并范围变化 本公司 2022 度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益” 。 本公司本年度合并范围与上年度相比无变化，详见本附注六“合并范围的变更”。 5、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 公告编号：2023-008 57 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减 去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 公告编号：2023-008 58 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买 方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 公告编号：2023-008 59 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 公告编号：2023-008 60 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 公告编号：2023-008 61 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合 借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类 项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧 失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 公告编号：2023-008 62 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他 类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的 后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关 金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属 于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利 模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工 具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续 计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能 通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否 将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类 金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际 利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损 失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模 式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确 认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示 为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计 量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动 计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易 性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价 值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收 公告编号：2023-008 63 益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一 经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可 在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能 够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允 价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司 内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动 引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。 该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出， 计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括应付账款、其他应付款等。对于此类金融负债，采用 实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信 用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 公告编号：2023-008 64 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承 诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出 赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额 之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资 产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之 间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有 依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三 阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按 照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具， 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本 和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时 调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。 ①应收票据 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 公告编号：2023-008 65 应收票据组合 2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 ②应收账款 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 合并范围外关联方组合 应收账款组合 2 应收外部客户款项 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失。确定组合的依据如下： ①其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 其他应收款组合 1 合并范围外关联方组合 通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 其他应收款组合 2 应收保证金、押金 其他应收款组合 3 应收个人往来款项 其他应收款组合 4 应收单位往来款项 其他应收款组合 5 其他 ②应收款项融资 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 应收款项融资组合 1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资组合 2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 应收款项融资组合 3—应收账款 对一般客户的应收账款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混 合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合 同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资 产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的， 本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 公告编号：2023-008 66 ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资 产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。本公司采取月 末一次加权平均法确定其发出的实际成本；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决 于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商 品的义务。 公告编号：2023-008 67 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司 在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期 信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确 认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同 下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为 合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后 列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 公告编号：2023-008 68 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2023-008 69 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 公告编号：2023-008 70 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 公告编号：2023-008 71 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 公告编号：2023-008 72 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处 理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁 部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司 有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 公告编号：2023-008 73 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别 主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债 的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除 已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原 租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为 生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用 权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并 对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的， 相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未 支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的 款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的 指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D. 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁 内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因 素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、 终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生 变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时， 重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为 一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价， 重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 公告编号：2023-008 74 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定 为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40000 元的租赁认定为低价值资 产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司 对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁 期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估 确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租 回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人 的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转 让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所 有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价 值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取 的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣 除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价 格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款 项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的 一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取 得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估 公告编号：2023-008 75 确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资 产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转 让收入等额的金融资产。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计 量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 公告编号：2023-008 76 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 公告编号：2023-008 77 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具， 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归 类为金融负债。 公告编号：2023-008 78 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发 行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的 比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利 得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参 见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售 或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益 工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务 （简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得 商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之 间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有 不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本 公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 ①商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移 时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重 大融资成分。 公告编号：2023-008 79 ②提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳 务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成 劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确 认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为 基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过 部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 公司收入确认具体原则。 公司的收入主要为销售聚酯切片、涤纶低弹丝和低熔点涤纶长丝。 公司销售各类产品，属于在某一时点履行履约义务： 根据公司与其客户的销售合同约定，国内客户根据约定的交货方式将货物发给客户 或由客户自行提货，获取客户的签收回单或客户验收确认信息后确认收入。外销收入采 用 FOB（船上交货）条款的，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价 款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府 补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损 失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2023-008 80 29、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2023-008 81 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1） 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者 研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出 规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利 的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的 公告编号：2023-008 82 股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未 对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）会计估计变更 报告期本公司不存在其他会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2022 年 1 月 1 日】，期末指【2022 年 12 月 31 日】，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、货币资金 项目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金 738.67 5,206.00 银行存款 2,804,202.93 2,940,173.74 其他货币资金 67,806.90 4,395,000.00 合计 2,872,748.50 7,340,379.74 注：截止 2022 年 12 月 31 日，本公司存在使用受限制的银行承兑汇票保证金 67,806.90 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类别 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 800,000.00 800,000.00 商业承兑汇票 合计 800,000.00 800,000.00 续： 公告编号：2023-008 83 类别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 11,990,318.66 11,990,318.66 商业承兑汇票 合计 11,990,318.66 11,990,318.66 （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 28,642,577.62 800,000.00 商业承兑汇票 合计 28,642,577.62 800,000.00 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 49,184,574.78 2,682,231.34 46,502,343.44 6,761,388.39 503,677.82 6,257,710.57 合计 49,184,574.78 2,682,231.34 46,502,343.44 6,761,388.39 503,677.82 6,257,710.57 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 ① 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 2——账龄组合 项目 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 48,002,466.78 5.00 2,400,123.34 1 至 2 年 1,000,000.00 10.00 100,000.00 5 年以上 182,108.00 100.00 182,108.00 合计 49,184,574.78 2,682,231.34 （3）坏账准备的变动 公告编号：2023-008 84 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 503,677.82 2,178,553.52 2,682,231.34 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 济南润屿丰化纤有限公司 25,482,464.71 1 年以内 51.81 1,274,123.24 成都市前进无纺布有限公司 4,369,639.50 1 年以内 8.88 218,481.97 1,000,000.00 1 至 2 年 2.03 100,000.00 永寿县瑞迅无纺布有限公司 4,261,820.00 1 年以内 8.66 213,091.00 寿光市发达布业有限公司 4,027,162.05 1 年以内 8.19 201,358.10 洛阳超越针织有限公司 1,713,150.00 1 年以内 3.48 85,657.50 合计 40,854,236.26 83.06 2,092,711.81 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2022.12.31 2021.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 15,809,325.91 99.84 18,755,733.71 99.72 1 至 2 年 6,830.00 0.04 15,879.01 0.08 2 至 3 年 15,879.01 0.10 2,921.42 0.01 3 至 4 年 2,921.42 0.02 36,297.50 0.19 合计 15,834,956.34 100.00 18,810,831.64 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 洛阳吉永工贸有限公司 非关联方 6,308,000.00 39.84 1 年以内 货款 浙江前程石化股份有限公司 非关联方 5,361,486.76 33.86 1 年以内 货款 浙江绿宇环保有限公司 非关联方 3,387,600.88 21.39 1 年以内 货款 中国国投国际贸易上海有限公司 非关联方 279,652.22 1.77 1 年以内 货款 江苏宏孚油品贸易有限公司 非关联方 85,000.00 0.53 1 年以内 货款 合计 15,421,739.86 97.39 公告编号：2023-008 85 5、其他应收款 项目 2022.12.31 2021.12.31 其他应收款 1,793,664.00 389,059.43 合计 1,793,664.00 389,059.43 （1） 应收利息情况：无 （2） 应收股利情况：无 （3） 其他应收款情况 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,909,120.00 115,456.00 1,793,664.00 409,536.24 20,476.81 389,059.43 合计 1,909,120.00 115,456.00 1,793,664.00 409,536.24 20,476.81 389,059.43 ①坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期信 用损失率% 坏账准备 理由 组合计提（账龄组合）: 押金、保证金 1,909,120.00 6.05 115,456.00 回收可能性 合计 1,909,120.00 115,456.00 B．2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无 C．2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：无 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2022年1月1日余额 20,476.81 20,476.81 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 94,979.19 94,979.19 公告编号：2023-008 86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022年12月31余额 115,456.00 115,456.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 代扣代缴社保 9,536.24 押金、保证金 1,909,120.00 400,000.00 合计 1,909,120.00 409,536.24 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 洛阳产融集团有限公司华 祥分公司 非关联方 保证金 1,009,120.00 1 年以下 52.86 50,456.00 郑州中小企业融资担保有 限公司 非关联方 保证金 500,000.00 1 年以下 26.19 25,000.00 远东宏信普惠融资租赁 （天津）有限公司 非关联方 保证金 400,000.00 1 至 2 年 20.95 40,000.00 合计 1,909,120.00 100.00 115,456.00 6、存货 （1）存货分类 项目 2022.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,991,149.31 3,991,149.31 原材料 1,253,363.45 1,253,363.45 包装物 111,730.34 111,730.34 发出商品 4,732,680.49 4,732,680.49 合计 10,088,923.59 10,088,923.59 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,500,219.66 5,500,219.66 公告编号：2023-008 87 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,964,533.26 1,964,533.26 包装物 86,193.59 86,193.59 在途物资 11,718,349.12 11,718,349.12 合计 19,269,295.63 19,269,295.63 7、其他流动资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 待抵扣进项税额 39,149.57 1,431,803.31 合计 39,149.57 1,431,803.31 8、固定资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 7,955,880.72 8,694,456.20 合计 7,955,880.72 8,694,456.20 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 A.持有自用的固定资产 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 11,892,213.13 829,064.62 49,314.84 93,656.83 12,864,249.42 2、本年增加金额 32,325.65 588,938.05 3,318.27 624,581.97 （1）购置 32,325.65 588,938.05 624,581.97 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）经营租赁转为自用 （5）其他 3,318.27 3、本年减少金额 29,318.57 3,318.27 32,636.84 （1）处置或报废 29,318.57 32,636.84 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租 （4）其他 3,318.27 公告编号：2023-008 88 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合 计 4、年末余额 11,895,220.21 1,418,002.67 45,996.57 96,975.10 13,456,194.55 二、累计折旧 1、年初余额 3,494,221.83 539,748.79 43,696.44 92,126.16 4,169,793.22 2、本年增加金额 1,145,785.86 209,350.85 1,355,136.71 （1）计提 1,145,785.86 209,350.85 1,355,136.71 （2）企业合并增加 - （3）经营租赁转为自用 3、本年减少金额 24,616.10 24,616.10 （1）处置或报废 24,616.10 24,616.10 （2）合并范围减少 - （3）自用转为经营租赁 - 4、年末余额 4,615,391.59 749,099.64 43,696.44 92,126.16 5,500,313.83 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）经营租赁转为自用 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租赁 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,279,828.62 668,903.03 2,300.13 4,848.94 7,955,880.72 2、年初账面价值 8,397,991.30 289,315.83 5,618.40 1,530.67 8,694,456.20 9、在建工程 项目 2022.12.31 2021.12.31 在建工程 3,319,839.94 工程物资 合计 3,319,839.94 公告编号：2023-008 89 （1）在建工程情况 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 年产4万吨再生切片和6万吨纤维项目 3,319,839.94 3,319,839.94 合计 3,319,839.94 3,319,839.94 续： 工程名称 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 金额 其中：利 息资本化 金额 转入固 定资产 其 他 减 少 余额 其中：利 息资本化 金额 年产4万吨再生切片 和6万吨纤维项目 3,319,839.94 3,319,839.94 合计 3,319,839.94 3,319,839.94 10、使用权资产 项目 房屋 及建筑物 机器设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 113,802.06 979,659.49 1,093,461.55 2、本年增加金额 508,429.74 508,429.74 3、本年减少金额 113,802.06 979,659.49 1,093,461.55 4、年末余额 508,429.74 508,429.74 二、累计折旧 1、年初余额 80,330.87 489,829.75 570,160.62 2、本年增加金额 132,332.53 489,829.74 622,162.27 3、本年减少金额 113,802.06 979,659.49 1,093,461.55 4、年末余额 98,861.34 98,861.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 409,568.40 409,568.40 公告编号：2023-008 90 项目 房屋 及建筑物 机器设备 合 计 2、年初账面价值 33,471.19 489,829.74 523,300.93 11 、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 141,495.58 141,495.58 2、本年增加金额 （1）购置 12,983,555.10 12,983,555.10 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 12,983,555.10 141,495.58 13,125,050.68 二、累计摊销 1、年初余额 55,064.92 55,064.92 2、本年增加金额 238,506.96 41,956.08 280,463.04 （1）摊销 238,506.96 41,956.08 280,463.04 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 238,506.96 97,021.00 335,527.96 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,745,048.14 44,474.58 12,789,522.72 公告编号：2023-008 91 项目 土地使用权 软件 合 计 2、年初账面价值 86,430.66 86,430.66 12、长期待摊费用 项目 2022.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2022.12.31 其他减少 的原因 承租厂房改造 11,500.00 11,500.00 蓄水池 18,500.00 18,500.00 合计 30,000.00 30,000.00 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 信用减值准备 699,421.84 2,797,687.34 131,038.65 524,152.63 合计 699,421.84 2,797,687.34 131,038.65 524,152.63 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2022.12.31 2021.12.31 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税负 债 应纳税 暂时性差异 固定资产折旧 1,852,129.88 7,408,519.52 336,317.75 1,345,271.00 合计 1,852,129.88 7,408,519.52 336,317.75 1,345,271.00 14、其他非流动资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 设备款 18,522,137.13 253,980.00 土地使用权 12,983,555.10 合计 18,522,137.13 13,237,535.10 15、短期借款 项目 2022.12.31 2021.12.31 抵押＋保证借款 1,670,000.00 保证借款 21,550,000.00 11,700,000.00 质押借款 5,800,000.00 应付利息 20,852.74 合计 29,020,000.00 11,720,852.74 （1）2022 年 8 月，公司取得郑州银行股份有限公司洛阳牡丹城支行借款 500 万元，借款期限 2022 年 8 月 25 日至 2023 年 8 月 23 日，该笔借款赵运芳、赵中舟、樊连云、中原再担保集团科技 公告编号：2023-008 92 融资担保有限公司提供连带责任保证。 （2）2022 年 7 月，公司取得中国民生银行股份有限公司郑州支行借款 500 万元，借款期限 2022 年 7 月 18 日至 2023 年 6 月 30 日，该笔借款郑州中小企业融资担保有限公司提供质押担保。 （3）2022 年 9 月，公司取得兴业银行股份有限公司郑州分行借款 400 万元，借款期限 2022 年 9 月 16 日至 2023 年 9 月 15 日，该笔借款赵中舟、樊连云提供连带责任保证。 （4）2022 年 8 月，公司取得中国银行股份有限公司洛阳支行借款 167 万元，借款期限 2022 年 8 月 26 日至 2023 年 8 月 25 日，该笔借款赵中舟、樊连云提供连带责任保证，王兵、刘明名以 房产抵押，赵运芳以房产提供抵押，曹二红以房产提供抵押担保。 （5）2022 年 6 月，公司取得中信银行股份有限公司郑州分行借款 500 万元，借款期限 2022 年 6 月 28 日至 2023 年 6 月 28 日，该笔借款赵中舟提供保证。 （6）2022 年 3 月，公司取得中国工商银行洛阳吉利支行借款 500 万元，借款期限 2022 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 21 日，该笔借款赵中舟、樊连云提供连带责任保证。 （7）2022 年 11 月，公司取得中原银行股份有限公司洛阳分行借款 255 万元，借款期限 2022 年 11 月 17 日至 2023 年 11 月 16 日，该笔借款赵中舟、樊连云、高荣利、王秋生提供连带责任保 证，中原再担保集团科技融资担保有限公司提供担保。 （8）2022 年，公司已贴现，但具有追索权，截止 2022 年 12 月 31 日尚未到期的银行承兑汇 票 80 万元。 16、应付票据 项目 2022.12.31 2021.12.31 银行承兑汇票 63,531.35 4,890,000.00 合计 63,531.35 4,890,000.00 17、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2022.12.31 2021.12.31 货款 5,425,542.73 354,335.49 设备款 710,973.46 工程款 1,391,380.00 运输费 38,854.00 法律服务费 30,000.00 其他 1,464.00 合计 6,887,240.73 1,065,308.95 18、合同负债 公告编号：2023-008 93 项目 2022.12.31 2021.12.31 预收货款 8,834,179.04 9,393,071.34 合计 8,834,179.04 9,393,071.34 19、应付职工薪酬 (1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 793,191.76 4,973,556.46 4,540,062.51 1,226,685.71 二、离职后福利-设定提存 计划 506,323.77 219,526.13 286,797.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 793,191.76 5,479,880.23 4,759,588.64 1,513,483.35 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 793,191.76 4,671,756.46 4,338,170.78 1,126,777.44 2、职工福利费 92,232.68 92,232.68 3、社会保险费 207,997.32 108,089.05 99,908.27 其中：医疗保险费 193,759.51 99,941.50 93,818.01 工伤保险费 14,237.81 8,147.55 6,090.26 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 1,570.00 1,570.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 793,191.76 4,973,556.46 4,540,062.51 1,226,685.71 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 486,222.48 210,818.64 275,403.84 2、失业保险费 20,101.29 8,707.49 11,393.80 3、企业年金缴费 合计 506,323.77 219,526.13 286,797.64 20、应交税费 公告编号：2023-008 94 税项 2022.12.31 2021.12.31 应交增值税 239,859.49 151,908.93 应交企业所得税 556,514.55 2,208,651.38 应交个人所得税 -45.00 5.22 应交城市维护建设税 16,790.16 19,813.52 应交教育费附加 7,195.78 8,491.51 应交地方教育费附加 4,797.19 5,661.01 应交土地使用税 36,879.12 应交残保金 57,670.88 应交印花税 81,747.36 合计 1,001,409.53 2,394,531.57 21、其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 其他应付款 17,283,593.00 4,521,720.56 合计 17,283,593.00 4,521,720.56 （1）应付利息情况：无 （2）应付股利情况：无 （3）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 借款 16,290,889.79 4,488,175.76 购车款 208,493.96 投标保证金 400,000.00 生育险 22,281.28 其他 544.80 环评费用 33,000.00 往来款 361,927.97 合计 17,283,593.00 4,521,720.56 22、一年内到期的非流动负债 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 346,509.59 501,193.33 公告编号：2023-008 95 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 3,099,480.00 2,013,187.41 一年内到期的长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 长期借款的应付利息 12,416.67 合计 5,445,989.59 4,526,797.41 23、其他流动负债 项目 2022.12.31 2021.12.31 待转销项税额 1,091,686.73 1,221,099.27 合计 1,091,686.73 1,221,099.27 24、长期借款 项目 2022.12.31 2021.12.31 保证+抵押借款 5,450,000.00 7,450,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注五、22） 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 3,450,000.00 5,450,000.00 （1）期末无已到期尚未偿还的长期借款。 2021 年 9 月，公司取得中原银行股份有限公司吉利支行借款 745 万元，借款期限自 2021 年 9 月 30 日至 2024 年 9 月 30 日，该笔借款由洛阳吉通新合纤股份有限公司以土地提供抵押担保，王秋生、 刑爱凡、樊连云、高荣利、赵运芳、赵中舟提供连带责任保证。 25、租赁负债 项目 2022.12.31 2021.12.31 租赁付款额 540,000.00 减：未确认融资费用 17,618.88 小计 522,381.12 减：一年内到期的租赁负债（附注 22） 346,509.59 合计 175,871.53 26、长期应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 长期应付款 4,418,000.00 1,150,386.61 减：未确认融资费用-售后回租 386,255.02 小计 4,031,744.98 减：一年内到期部分（附注五、22） 3,099,480.00 合计 932,264.98 1,150,386.61 公告编号：2023-008 96 27、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 24,551,500.00 6,874,420.00 31,425,920.00 合计 24,551,500.00 6,874,420.00 31,425,920.00 28、资本公积 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 股本溢价 6,967,322.83 6,874,420.00 92,902.83 其他资本公积 合计 6,967,322.83 6,874,420.00 92,902.83 29、盈余公积 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 法定盈余公积 1,612,150.97 334,789.39 1,946,940.36 合计 1,612,150.97 334,789.39 1,946,940.36 30、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 7,597,908.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,597,908.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,347,893.92 减：提取法定盈余公积 334,789.39 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 10,611,013.29 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2022年度 2021年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 489,042,103.08 476,596,050.40 465,752,043.94 452,472,180.78 公告编号：2023-008 97 合计 489,042,103.08 476,596,050.40 465,752,043.94 452,472,180.78 （2）主营业务（按业务类别） 项目 2022年度 2021年度 收入 成本 收入 成本 贸易销售 431,905,536.86 427,082,371.84 416,817,086.49 406,741,667.84 产品销售 57,131,261.96 49,513,678.56 48,934,957.45 45,730,512.94 技术服务 5,304.26 合计 489,042,103.08 476,596,050.40 465,752,043.94 452,472,180.78 （3）主营业务（按产品类别） 项目 2022年度 2021年度 收入 成本 收入 成本 贸易销售 ： 聚酯切片 427,838,056.88 423,394,910.89 410,164,030.27 400,284,804.03 聚对苯二甲酸丁二醇酯（PBT） 1,438,017.70 1,415,929.20 涤纶综合丝 373,717.70 385,012.20 涤纶短纤维 3,750,079.63 3,419,815.95 4,841,320.82 4,655,922.41 乙二醇 126,409.20 129,090.27 精对苯二甲酸 190,991.15 138,554.73 小计 431,905,536.86 427,082,371.84 416,817,086.49 406,741,667.84 产品销售： 涤纶低弹丝 DTY 36,919,339.36 32,747,355.35 29,781,899.98 27,982,359.98 低熔点涤纶长丝 18,846,799.53 15,439,644.90 17,412,457.95 16,312,176.32 涤纶丝 POY 944,918.68 1,001,510.23 1,075,259.94 974,716.03 瑜伽铺巾 531,315.11 335,418.30 毛巾 278.76 223.00 134,024.47 125,842.31 涤锦丝 废丝 314,649.56 239,365.00 低弹丝 105,276.07 85,580.08 小计 57,131,261.96 49,513,678.56 48,934,957.45 45,730,512.94 技术服务 5,304.26 小计 5,304.26 合计 489,042,103.08 476,596,050.40 465,752,043.94 452,472,180.78 公告编号：2023-008 98 （4）主营业务（按地区类别） 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 华东区 202,532,415.54 201,569,984.12 181,512,847.19 178,945,336.11 华北区 55,201,140.72 52,625,677.03 72,996,230.87 68,186,206.85 华中区 104,638,002.89 97,914,400.31 60,122,058.61 57,705,110.23 东北区 10,981,056.62 10,910,586.72 21,005,161.05 20,257,803.93 华南区 9,601,514.18 9,571,492.74 30,310,876.10 30,348,349.21 西北区 20,458,343.35 20,273,922.48 38,959,284.97 38,093,093.27 西南区 84,376,098.08 82,714,164.30 57,758,305.47 56,688,564.56 出口 1,253,531.70 1,015,822.70 3,087,279.68 2,247,716.62 合计 489,042,103.08 476,596,050.40 465,752,043.94 452,472,180.78 32、税金及附加 项目 2022 年度 2021 年度 城市维护建设税 99,749.83 166,951.36 教育费附加 42,749.92 71,550.59 地方教育费附加 28,499.94 47,700.42 土地使用税 98,437.91 3,972.00 车船使用税 2,200.36 2,645.88 印花税 220,347.30 203,857.90 残保金 57,670.88 合计 549,656.14 496,678.15 33、销售费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 215,733.92 257,358.76 差旅费 10,400.99 75,290.13 业务招待费 16,076.58 82,549.30 交通费 103,344.56 146,889.25 其他 6,374.25 合计 345,556.05 568,461.69 34、管理费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 1,186,776.65 597,541.75 公告编号：2023-008 99 项目 2022 年度 2021 年度 待摊费用 33,649.64 12,000.00 折旧 9,514.52 28,543.56 办公费 53,106.40 67,666.42 无形资产摊销 258,813.40 46,164.92 交通费 15,753.78 4,479.57 技术服务费 270,743.11 371,056.01 业务招待费 68,674.57 9,420.00 保险费 91,579.34 39,272.53 修理费 27,512.16 18,541.56 中介服务费 256,616.05 357,778.47 其他费用 139,159.19 132,431.38 合计 2,411,898.81 1,684,896.17 35、研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 457,495.57 132,845.36 直接投入 1,545,188.09 91,769.79 折旧与长期待摊费 80,977.90 其他 132,980.00 合计 2,002,683.66 438,573.05 36、财务费用 项目 2022 年度 2021 年度 利息支出 1,297,846.44 1,150,317.17 减：利息收入 112,282.21 28,478.13 汇兑损失 1,611.78 29,607.74 减：汇兑收益 -271.74 60,345.32 手续费 204,318.49 28,341.29 贴现利息支出 228,765.43 未确认融资费用-售后回租 417,233.12 94,214.02 担保费 162,572.64 合计 2,200,337.43 1,213,656.77 37、其他收益 项目 2022 年度 2021 年度 公告编号：2023-008 100 项目 2022 年度 2021 年度 稳岗补贴 5,627.64 先进制造业专项资金 428,580.25 以工代训补贴 12,800.00 合计 5,627.64 441,380.25 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2022 年度 2021 年度 与收益相关： 稳岗补贴 5,627.64 以工代训补贴 12,800.00 先进制造业专项资金 428,580.25 合计 5,627.64 441,380.25 38、信用减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 应收账款信用减值损失 -2,178,553.52 30,313.30 其他应收款信用减值损失 -94,979.19 -20,310.03 合计 -2,273,532.71 10,003.27 39、资产处置收益 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益 的金额 处置固定资产 -4,702.47 -19,144.04 -4,702.47 合计 -4,702.47 -19,144.04 -4,702.47 40、营业外收入 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 319,035.01 319,035.01 其他 0.80 合计 319,035.01 0.80 319,035.01 计入当期损益的政府补助： 项 目 2022 年度 2021 年度 与收益相关： 满负荷生产财政奖励资金 300,000.00 公告编号：2023-008 101 减征退税款 19,035.01 合 计 319,035.01 41、营业外支出 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益 赔偿金 46,000.00 46,000.00 合计 46,000.00 46,000.00 42、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2022年度 2021年度 当期所得税 -1,358,974.80 2,756,212.11 递延所得税 947,428.94 -352,336.13 合计 -411,545.86 2,403,875.98 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,936,348.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 734,087.02 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -2,302,956.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,977.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除的影响 -469,466.49 调整前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 上期未确认应纳税暂时性差异的影响 1,515,812.13 所得税费用 -411,545.86 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 政府补助 324,662.65 押金、保证金 5,471,784.00 利息收入 112,282.21 28,478.13 其他收益 12,800.00 公告编号：2023-008 102 项目 2022年度 2021年度 合计 5,908,728.86 41,278.13 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 付现费用 1,593,070.46 1,655,669.59 银行手续费 204,318.49 押金、保证金 6,580,904.00 赔偿金 46,000.00 合计 8,424,292.95 1,655,669.59 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 收到暂借款项 153,243,391.45 97,316,165.75 收到售后回租款 5,000,000.00 4,000,000.00 合计 158,243,391.45 101,316,165.75 （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 归还暂借款 143,852,487.01 95,816,165.75 支付租赁款 2,131,050.00 归还售后回租款 4,417,317.96 贴现利息支出 228,765.43 担保费 162,572.64 合计 148,661,143.04 97,947,215.75 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022年度 2021年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,347,893.92 6,905,961.63 加：信用减值损失 2,273,532.71 -10,003.27 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,355,136.71 1,200,444.53 使用权资产折旧 622,162.27 46,164.92 无形资产摊销 280,463.04 570,160.62 公告编号：2023-008 103 补充资料 2022年度 2021年度 长期待摊费用摊销 30,000.00 30,000.00 资产处置损失（收益以“－”号填列） 4,702.47 19,144.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,877,652.20 1,275,268.77 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -568,383.19 2,500.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,515,812.13 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,180,372.04 -8,292,911.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,614,176.66 -18,846,981.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 381,303.56 15,731,374.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 -20,313,528.80 -1,368,876.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,804,941.60 2,945,379.74 减：现金的期初余额 2,945,379.74 3,133,993.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -140,438.14 -188,614.09 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2022年度 2021年度 一、现金 其中：库存现金 738.67 5,206.00 可随时用于支付的银行存款 2,804,202.93 2,940,173.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 公告编号：2023-008 104 项目 2022年度 2021年度 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,804,941.60 2,945,379.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 45、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 67,806.90 主要为银行承兑汇票保证金存款，质押用于开立应付票据。 应收票据 800,000.00 已贴现但具有追索权，质押应收票据。 其他非流动资产-设备 5,469,026.54 售后回租（日盛国际租赁有限公司） 固定资产 6,225,231.79 售后回租（台中银融资租赁（苏州）有限公司郑州分公司、 远东宏信普惠融资租赁（天津）有限公司） 无形资产-土地使用权 12,745,048.14 长期银行借款抵押（洛阳银行股份有限公司吉利支行） 合计 25,307,113.37 46、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 其他 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收 入 冲减 成本 费用 稳岗补贴 5,627.64 5,627.64 是 满负荷生产财 政奖励资金 300,000.00 300,000.00 是 减征退税款 19,035.01 19,035.01 是 合计 324,662.65 5,627.64 319,035.01 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 稳岗补贴 与收益相关 5,627.64 满负荷生产财政奖励资金 与收益相关 300,000.00 减征退税款 与收益相关 19,035.01 合计 5,627.64 319,035.01 六、合并范围的变更 公告编号：2023-008 105 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 无 5、其他原因的合并范围变动 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 洛阳吉通纤维科技有限公司 洛阳市 洛阳市 化学纤维制造业 100 投资设立 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 名称 类型 在本公司的职务 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 赵中舟 自然人 董事长、总经理 53.3957 53.3957 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 赵运芳 控股股东赵中舟之父/非控股股东 公告编号：2023-008 106 樊连云 控股股东赵中舟之配偶 刑爱凡 控股股东赵中舟之母/股东赵运芳之配偶 梁长江 财务总监、董事 曹二红 董事 王秋生 董事 王芳 董事 王泽民 监事会主席 李闯 监事（2023 年 3 月 17 日已辞任本公司监事） 宋春芳 董事会秘书 张中央 职工监事 陈宏彬 监事（2023 年 3 月 17 日聘任为本公司监事） 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 报告期内本公司不存在应披露的采购商品和接受劳务情况的关联交易。 ②出售商品/提供劳务情况 报告期内本公司不存在应披露的出售商品和提供劳务情况的关联交易。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内本公司不存在应披露的关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联租赁情况 报告期内本公司不存在应披露的关联租赁情况。 （4）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已履行完毕 赵运芳、赵中舟、樊连云 5,000,000.00 2022-8-25 2023-8-23 否 赵中舟、樊连云 4,000,000.00 2022-9-16 2023-9-15 否 赵运芳、赵中舟、樊连云、曹二红、王 兵、刘明名 1,670,000.00 2022-8-26 2023-8-25 否 赵中舟 5,000,000.00 2022-6-28 2023-6-28 否 赵中舟、樊连云 5,000,000.00 2022-3-21 2023-3-21 否 赵中舟、樊连云、王秋生、高荣利 2,550,000.00 2022-11-17 2023-11-16 否 赵中舟、樊连云、赵运芳、邢爱凡、王 秋生、高荣利 7,450,000.00 2021-9-30 2024-9-30 否 （5）关联方资金拆借 项目 关联方 期初数 贷方发生额 借方发生额 期末数 公告编号：2023-008 107 项目 关联方 期初数 贷方发生额 借方发生额 期末数 其他应付款 赵中舟 3,988,175.76 90,794,454.64 81,601,705.68 13,180,924.72 其他应付款 梁长江 714,671.23 200,000.00 514,671.23 其他应付款 赵运芳 205,868.49 205,868.49 其他应付款 宋春芳 102,924.66 102,924.66 其他应付款 陈宏彬 308,773.97 308,773.97 合计 3,988,175.76 92,126,692.99 81,801,705.68 14,313,163.07 本公司 2022 年与梁长江、赵运芳、宋春芳、陈宏彬分别签订短期借款合同，约定 按照年利率 3.5%支付利息。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 报告期内本公司不存在应披露的关联方资产转让、债务重组情况。 6、关联方应收应付款项 项目 关联方 期末数 期初数 其他应付款 赵中舟 13,180,924.72 3,988,175.76 其他应付款 梁长江 514,671.23 其他应付款 赵运芳 205,868.49 其他应付款 宋春芳 102,924.66 其他应付款 陈宏彬 308,773.97 合计 14,313,163.07 3,988,175.76 7、关联方承诺 报告期内本公司不存在应披露的其他关联方承诺情况。 九、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 报告期内本公司不存在应披露的其他重要事项。 公告编号：2023-008 108 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 49,184,574.78 2,682,231.34 46,502,343.44 6,761,388.39 503,677.82 6,257,710.57 合计 49,184,574.78 2,682,231.34 46,502,343.44 6,761,388.39 503,677.82 6,257,710.57 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 ①2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 2——账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 48,002,466.78 5.00 2,400,123.34 1 至 2 年 1,000,000.00 10.00 100,000.00 5 年以上 182,108.00 100.00 182,108.00 合计 49,184,574.78 2,682,231.34 （3）坏账准备的变动 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 503,677.82 2,178,553.52 2,682,231.34 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额比例（%） 坏账准备期 末余额 济南润屿丰化纤有限公司 25,482,464.71 1 年以内 51.81 1,274,123.24 成都市前进无纺布有限公司 4,369,639.50 1 年以内 8.88 218,481.97 1,000,000.00 1 至 2 年 2.03 100,000.00 永寿县瑞迅无纺布有限公司 4,261,820.00 1 年以内 8.66 213,091.00 寿光市发达布业有限公司 4,027,162.05 1 年以内 8.19 201,358.10 洛阳超越针织有限公司 1,713,150.00 1 年以内 3.48 85,657.50 合计 40,854,236.26 83.06 2,092,711.81 公告编号：2023-008 109 2、 其他应收款 项目 2022.12.31 2021.12.31 其他应收款 1,793,664.00 389,059.43 合计 1,793,664.00 389,059.43 （1）应收利息情况：无 （2）应收股利情况：无 （3）其他应收款情况 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,909,120.00 115,456.00 1,793,664.00 409,536.24 20,476.81 389,059.43 合计 1,909,120.00 115,456.00 1,793,664.00 409,536.24 20,476.81 389,059.43 ①坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期信 用损失率% 坏账准备 理由 组合计提（账龄组合）: 押金、保证金 1,909,120.00 6.05 115,456.00 回收可能性 合计 1,909,120.00 115,456.00 B．2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无 C．2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：无 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2022年1月1日余额 20,476.81 20,476.81 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 94,979.19 94,979.19 公告编号：2023-008 110 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022年12月31余额 115,456.00 115,456.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 代扣代缴社保 9,536.24 押金、保证金 1,909,120.00 400,000.00 合计 1,909,120.00 409,536.24 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 洛阳产融集团有限公司华祥 分公司 非关联方 保证金 1,009,120.00 1年以下 52.86 50,456.00 郑州中小企业融资担保有限 公司 非关联方 保证金 500,000.00 1年以下 26.19 25,000.00 远东宏信普惠融资租赁（天 津）有限公司 非关联方 保证金 400,000.00 1至2年 20.95 40,000.00 合计 1,909,120.00 100.00 115,456.00 3、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2022年度 2021年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 489,042,103.08 476,596,050.40 465,752,043.94 452,472,180.78 合计 489,042,103.08 476,596,050.40 465,752,043.94 452,472,180.78 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 公告编号：2023-008 111 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 324,662.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -46,000.00 非经常性损益总额 278,662.65 减：非经常性损益的所得税影响数 92,665.66 非经常性损益净额 185,996.99 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 185,996.99 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.90 0.11 0.11 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.46 0.10 0.10 洛阳吉通新合纤股份有限公司 2023 年 4 月 27 日 公告编号：2023-008 112 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 洛阳吉通新合纤股份有限公司董事会办公室