838711_2016_韩都电商_2016年年度报告_2017-03-30.txt

公告编号：2017-016 1 证券代码：838711 证券简称：韩都电商 主办券商：广发证券 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 Handu E-Commerce Group. 韩都电商 NEEQ :838711 年度报告 2016 公告编号：2017-016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 8 日，智汇蓝海互联网品牌孵化 基地正式揭牌运营。智汇蓝海互联网品牌孵 化基地是在济南市政府的大力支持下，由韩 都电商负责运营，专注于互联网品牌创新创 业的新型孵化器。 2016 年 7 月 8 日，阿里数据经济研究中心、 阿里巴巴生意参谋联合天下网商共同启动阿 里巴巴首届“数据先锋商家”全国评选活动。 最终，韩都电商成为十家上榜商家之一。 2016 年 12 月 14 日，电商界“金麦奖”揭晓， 韩都电商“一人千面”营销案例入围金麦奖 重量级奖项，最终“一人千面”案例斩获第 四届金麦奖。 2016 年 12 月 27 日，阿里巴巴“天下网商 2016 新网商盛典”在杭州举行，韩都电商全资子 公司山东韩都动力电子商务有限公司获得 “2016 新网商年度十佳服务商”殊荣。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示------------------------------------------5 第二节 公司概况--------------------------------------------7 第三节 主要会计数据和关键指标----------------------------8 第四节 管理层讨论与分析-----------------------------------9 第五节 重要事项--------------------------------------------20 第六节 股本、股东情况-------------------------------------22 第七节 融资情况--------------------------------------------24 第八 节 董事、监 事、高 级管理人员及员工 情况------------- -2 5 第九节 公司治理及内部控制--------------------------------28 第十节 财务报告-------------------------------------------35 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、韩都电商 指 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 股东大会 指 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司股东大会 董事会 指 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司董事会 监事会 指 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律所 指 北京市环球律师事务所 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 章程、公司章程 指 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司章程 场内孵化 指 入驻智汇蓝海孵化基地，导入韩都电商的运营能力和系统能力， 对入孵品牌进行的赋能型孵化服务。 云孵化 指 突破孵化器的场地与空间限制，导入韩都电商的运营能力和系 统能力，为传统品牌、国际品牌、红人品牌、互联网品牌等提 供线上运营服务。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人赵迎光、主管会计工作负责人张巍及会计机构负责人（会计主管人员）岳彩莹保 证年度报告中财务报告的真实、完整。本报告涉及对公司业务、财务、战略及行业等前瞻性陈述， 不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 随着我国服装市场及电子商务市场的快速发展，一些专注于 线下销售的国内传统服装品牌和一些国际知名品牌纷纷建立 中国的电子商务销售渠道，加入互联网服装销售的竞争。一 方面，传统服装企业在服装领域深耕多年，在渠道运营方面 具有较大优势；另一方面国际知名服装品牌在产品设计、产 品质量、经营管理上有较大优势。服装电子商务领域继续保 持激烈竞争的态势。 消费者偏好发生变化的风险 公司主要产品定位于“快时尚”，满足都市男女对潮流的需 求。随着社会的进一步发展，我国消费者对服装的需求日趋 多样化，单一风格的产品很难满足所有消费者对服装的需求； 同时，流行元素及流行时尚变化进一步加快，各种流行趋势 层出不穷。如果公司无法快速捕捉最新的流行元素及流行时 尚，产品可能无法满足消费者对于最新时尚的要求。 原材料价格波动及人力成本提高的 风险 纺织行业的上游为棉花及石油化纤行业，棉花及石油化纤具 有一定的周期性，棉花及原油价格波动幅度较大。如果未来 棉花及石油化纤价格大幅波动，将会对服装生产成本造成较 大影响，从而影响公司外协生产的成本，进一步影响公司利 润水平。服装加工行业属于人力密集型行业，随着社会经济 发展水平的提高，我国服装加工行业人力成本逐渐提高，服 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 6 装加工行业逐步向发展水平相对较低的国家及地区转移，如 果随着我国经济发展水平的提高，服装加工行业人力成本进 一步提高，将会对公司的采购成本造成较大影响，进一步影 响公司的财务状况及经营成果。 实际控制人股权比例相近给公司治 理可能带来的潜在风险 截止本报告期末，赵迎光、张虹霞、刘军光、杜廷国、吴振 涛五人分别持有公司 18.1538%、10.7383%、10.7383%、 6.6026%、4.9385%的股权，合计持有公司 51.1715%的股权。 同时赵迎光、张虹霞、刘军光、杜廷国、吴振涛为公司七名 董事中的五名，赵迎光、张虹霞、刘军光、杜廷国、吴振涛 为公司实际控制人。为进一步应对公司治理风险，2014 年 10 月五人共同签署了《一致行动协议》，承诺：“因各方具有 一致的企业经营理念及存在共同的利益基础，自 2014 年 8 月起，作为公司的出资方，对公司生产经营及其他重大事务 决定在事实上保持一致，对如何行使公司的出资方权利从而 依法决定或影响公司的生产经营及其他重大事务在事实上保 持一致。此外，各方共同作为公司经营管理决策者，对公司 的生产经营及其他重大事务的决定或执行在事实上保持一 致。”虽然在以往经营中，上述股东能够保持一致，但不能 排除在公司未来重大事项决策中，可能存在实际控制人意见 不一致进而影响公司重大经营决策的风险。 房屋不能按时取得房屋所有权证书 的风险 “奥盛大厦”与“鑫盛大厦”是公司与齐鲁软件园发展中心 联合建设取得，公司已经向齐鲁软件园发展中心支付两处房 产的相关建设费，截至本报告期末，济南齐鲁软件园发展中 心向公司开具了销售不动产统一发票。两处房产均已经交房 使用，产权证书在办理过程中。虽然公司与齐鲁软件园发展 中心签署了联建协议，对房产的交付及房产证书的办理进行 了约定，济南齐鲁软件园发展中心承诺公司取得房产证书无 实质障碍，但是公司仍然存在不能按期取得产权证书的风险。 本期重大风险是否发生重大变化 否 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 英文名称及缩写 Handu E-Commerce Group. 证券简称 韩都电商 证券代码 838711 法定代表人 赵迎光 注册地址 济南市高新区新泺大街 1166 号奥盛大厦 2 号楼 9 层 906 室 办公地址 济南市高新区新泺大街 1166 号奥盛大厦 2 号楼 9 层 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李荣坤、李瑞红 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张虹霞 电话 0531-66890627 传真 0531-66890885 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区新泺大街 1166 号奥盛大厦 2 号楼 9 层,250000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-28 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C18，纺织服装、服饰业 主要产品与服务项目 服装的设计、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 202,657,598 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 赵迎光、张虹霞、刘军光、杜廷国、吴振涛 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370100061173669Y 否 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91370100061173669Y 否 组织机构代码 91370100061173669Y 否 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,431,957,152.57 1,259,736,362.44 13.67% 毛利率% 45.32 39.42 - 归属于挂牌公司股东的净利润 88,338,926.71 33,851,613.44 160.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 79,807,749.66 34,327,859.89 132.49% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算）% 22.34 34.90 - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算）% 20.18 35.39 - 基本每股收益 0.44 0.38 15.79% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 703,411,948.78 518,591,237.09 35.64% 负债总计 260,768,782.48 167,051,478.58 56.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 439,670,231.56 351,321,419.12 25.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.17 1.73 25.15% 资产负债率（母公司）% 30.83 34.04 - 资产负债率（合并）% 37.07 32.21 - 流动比率 1.98 1.85 - 利息保障倍数 97.99 7.36 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 133,929,419.28 -91,549,983.62 - 应收账款周转率 37.33 38.74 - 存货周转率 3.52 4.41 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.64 8.60 - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 9 营业收入增长率% 13.67 51.55 - 净利润增长率% 156.26 188.41 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 202,657,598 202,657,598 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -5,156.66 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 8,533,334.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 1,390,106.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,660.39 非经常性损益合计 9,929,945.41 所得税影响数 -1,398,925.24 少数股东权益影响额（税后） 156.88 非经常性损益净额 8,531,177.05 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“C18，纺织服装、服饰业”。 公司主要从事自有品牌互联网快时尚服饰的销售，同时为其他品牌提供电商销售运营服务，是一家 基于互联网的时尚品牌运营公司。销售产品主要为时尚类服饰产品，涵盖女装、男装、童装、中老年服 装、配饰等类目。公司提供的电商服务包括品牌推广、产品运营、摄影及客服、仓储供应链等相关服务。 报告期内，公司零售产品的主要客户为 20-35 岁的互联网时尚消费人群，服务产品的主要客户为线 下传统品牌、国外品牌商等。公司的关键资源要素有： 1、公司持续研发的 BI 商业智能系统。包括 OMS（订单管理系统）、WMS（仓储管理系统）、CRM（客 户管理系统）、SCM（供应链管理系统）、ERP（企业资源管理系统）、HBI（商业智能分析系统）等， 保证整个运营体系的高效准确；通过深挖消费和行业市场数据，运用强大的数据分析处理能力，指导营 销和产品开发过程，形成了公司独特的运营能力； 2、创新的组织模式。公司创造了“以小组制为核心的单品全程运营”模式，产品小组负责产品研 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 10 发和营销，公共平台提供运营支持。这一组织模式为公司的多品牌战略提供支撑，并且为公司的二级生 态战略奠定基础； 3、柔性供应链。基于数据运用能力以及对合作工厂的管理磨合，形成了“多款、少量、多批”的 柔性供应链。 公司主要销售渠道为国内主要电商平台，包括天猫、唯品会、京东及其他电商网站。收入来源包括 商品销售收入和服务收入两部分。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务运营情况 公司继续遵循“打造‘二级生态’，提升多品牌运营能力”的战略目标，业务稳步增长，经营成果大 幅提升，财务状况良好。本年度，公司实现营业收入 143,195.72 万元，归属于母公司股东净利润 8,833.89 万元，分别比上年增长 13.67%和 160.96%。归属于母公司股东净资产收益率 22.34%。本年末，公司总资 产和归属于母公司股东净资产分别为 70,341.19 万元和 43,967.02 万元，分别比上年增长 35.64%和 25.15%。 2、业务运营情况 1）报告期内，公司继续实行多品牌战略，加强品牌建设，通过组织设计师大赛、签约著名设计师和 时尚芭莎进行四大时装周（巴黎、米兰、纽约、首尔）跨界合作营销等形式，提高产品研发能力和品牌影 响力，保持了自营服饰销售业务的增长。 2）公司遵循“打造‘二级生态’，提升多品牌运营能力”的战略目标，加大对商业智能系统的投入， 提高产品推广、店铺运营、创意传播、客服、仓储供应链等公共支持系统的服务能力，持续建设以大数据 为基础，以商业智能为驱动，全面开放的赋能型生态系统。 3）公司加大对电商服务业务的人员和资源投放，利用韩都电商的系统能力和运营能力，为品牌商提 供互联网品牌推广、运营、营销、客服、视觉及供应链服务，代运营服务品牌快速增加。 4）报告期内，公司持续进行组织创新，提高公司治理水平。继续优化“小前端、大后端”，兼顾灵 活性和标准化的小组制管理形式，推行利润增享计划，完善以合伙人制度为核心的激励体系，不断提升组 织活力，释放员工创造性和能动性，形成共创共赢的局面。 5）2016 年，在济南市政府的大力支持下，公司打造了生态赋能型孵化器——智汇蓝海互联网品牌孵 化基地，提出了“场内孵化”+“云孵化”双轮驱动的新模式。 6）除此之外，2016 年公司顺利完成了在全国股转系统挂牌工作，在与资本市场的对接上迈出了关键 性的一步，这一事件对公司发展具有里程碑的意义。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 11 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 1,431,957,152.57 13.67% - 1,259,736,362.44 51.55% - 营业成本 782,937,712.57 2.59% 54.68% 763,138,303.06 40.89% 60.58% 毛利率% 45.32 - - 39.42 - - 销售费用 445,460,585.45 7.19% 31.11% 415,592,284.85 37.99% 32.99% 管理费用 84,628,788.69 134.02% 5.91% 36,162,982.50 80.93% 2.87% 财务费用 -2,089,824.60 -168.99% -0.15% 3,029,088.61 2,579.39% 0.24% 资产减值损失 13,865,082.94 606.66% 0.97% 1,962,050.42 9.97% 0.16% 投资收益 -2,307,007.74 -97.35% -0.16% -1,168,974.62 -322.34% -0.09% 营业利润 90,527,347.66 180.41% 6.32% 32,283,569.81 188.33% 2.56% 营业外收入 11,796,819.67 887.35% 0.82% 1,194,802.02 60.39% 0.09% 营业外支出 524,686.32 -38.99% 0.04% 860,024.32 24.02% 0.07% 所得税费用 16,701,209.50 2,933.95% 1.17% -589,325.46 -155.40% -0.05% 净利润 85,098,271.51 156.26% 5.94% 33,207,672.97 188.41% 2.64% 项目重大变动原因： 营业收入较上年增长 13.67%，其中主营业务收入占营业收入的 99.90%，较上年增长 13.57%。本年度， 公司继续提升商品和服务性价比，获得用户认可。服装销售业务和电子商务服务业务，分别较上年增长 13.18%和 60.38%。在保持收入增长的同时，公司进一步提升重点类目商品的规划性，更好地匹配物料和 外协工厂产能，优化商品成本，使毛利率较上年提高 5.90 个百分点。其中，“HSTYLE”品牌和“米妮·哈 鲁”品牌毛利率增幅明显，“AMH”品牌毛利率保持稳定。在营业收入增长和毛利率提高的共同影响下， 毛利润较上年增长 30.69%。 本年度，管理费用较上年度增长 134.02%，主要是公司在本年内加大研发活动力度，发生研发支出 4,795.85 万元，占营业收入 3.35%。其他管理费用项目合计占营业收入的比重为 2.56%，较上年占比下降 0.31 个百分点。 本年度，财务费用较上年度减少 168.99%，主要是资金状况改善，减少使用银行借款，利息支出较上 年减少 79.54%，人民币兑美元汇率变动影响产生的汇兑收益较上年增加 39.55%。总体而言，整体期间费 用率比上年微增 0.77 个百分点。 本年度，资产减值损失较上年增长 606.66%，主要是年末存货增加，根据存货相关会计政策，计提存 货跌价准备，以进入清仓阶段的秋冬商品为主。 本年度，投资收益较上年下降 97.35%，主要是公司的联营企业济南九韩国际电子商务有限公司出现 经营亏损 580.66 万元，公司按持股比例承担投资损失 289.75 万元。另外，公司还通过购买银行理财获得 理财收益 139.01 万元。 综合以上因素，本年度营业利润较上年增长 180.41%，营业利润率较上年提高 3.76 个百分点。 本年度，营业外收入较上年增长 887.35%，其中政府补助 1,126.56 万元，占营业外收入的 95.50%， 较上年政府补助收入增长 851.61%。营业外支出较上年减少 38.99%，主要是第三方电商平台处罚以及对客 户赔偿明显减少。 本年度，所得税费用较上年增长 2,933.95%，主要是本年度公司利润增长，使得应纳税所得额和当期 所得税增长明显。 在营业收入增长、毛利率和营业利润率提高以及营业外收支项目变动的共同作用下，净利润较上年增 长 156.26%。其中，业务规模扩大和商品服务的毛利率提升，是本年度利润增长的主要因素。 公司 2016 年每股收益比 2015 年增长 15.79%，净资产收益率指标下降。一方面由于 2016 年度业务规 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 12 模扩大，毛利空间提升，费用控制较好，归属于母公司股东的净利润增长 160.96%；但另一方面由于 2016 年归属于母公司股东净资产总额逐渐增加，加权平均净资产较 2015 年增长 307.78%，大幅超过 2015 年。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 1,430,501,593.68 782,854,418.72 1,259,617,335.45 763,048,648.30 其他业务收入 1,455,558.89 83,293.85 119,026.99 89,654.76 合计 1,431,957,152.57 782,937,712.57 1,259,736,362.44 763,138,303.06 主营业务收入按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 服装销售—女装 1,083,679,597.13 75.68% 923,851,999.01 73.34% 服装销售—男装 179,048,150.46 12.50% 213,443,496.90 16.94% 服装销售—童装 151,194,944.22 10.56% 111,984,798.06 8.89% 电子商务相关服务 16,578,901.87 1.16% 10,337,041.48 0.82% 合计 1,430,501,593.68 99.90% 1,259,617,335.45 99.99% 收入构成变动的原因： 本年度，公司女装营业收入增长 17.30%，其中 HSTYLE 品牌营业收入增长 10.95%，细分类目其他女装 品牌增长 48.68%。时尚妈妈装品牌“迪葵纳”、甜美少女装品牌“娜娜日记”、快时尚大码女装品牌“范 奎恩”，增幅均超过 110%。 男装营业收入减少 16.11%，主要是品牌备货不足，失去部分销售机会。 童装营业收入增长 35.01%，两个快时尚童装品牌“米妮·哈鲁”和“honeypig”均有可观增长，后 者增幅为 251.97%。 服装销售业务的稳步增长，得益于商品款式设计、外部协作生产、营销推广、商品生命周期管理以及 集团内部运营服务等各业务环节的高效配合和运作。 在公司建设互联网品牌“二级生态”战略下，以店铺代运营服务为代表的电子商务服务业务增长迅 速，主营业务收入中的服务收入增幅达 60.38%。凭借公司在互联网品牌运营方面的经验和优势，代运营 服务有力地促进了服务品牌的增长，获得客户好评。除店铺代运营服务外，公司本年度也推动包括客服、 仓储、视觉、信息技术等在内的全方位电商服务。客户数量、业务规模和营业收入均增长明显。 总体而言，“以小组制为核心的单品全程运营”模式和“对外开放的电子商务服务平台”定位，推动 了自有品牌和服务品牌的共同发展，助力“互联网品牌‘二级生态’建设”的战略方向。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 133,929,419.28 -91,549,983.62 投资活动产生的现金流量净额 -24,062,531.01 -58,275,509.25 筹资活动产生的现金流量净额 1,451,129.50 126,047,591.32 现金流量分析： 本年度，公司实现经营活动现金流量 13,392.94 万元，主要是本年度实现净利润 8,509.83 万元，同 时存货、经营性应收项目和经营性应付项目等营运资金占用减少 2,445.16 万元。经营活动现金净流入较 上年增加 22,547.94 万元，其中，净利润较上年增加 5,189.06 万元，存货、经营性应收项目和经营性应 付项目等营运资金变动较上年减少 16,127.69 万元。在净利润增加和营运资金占用减少的共同影响下，经 营活动现金流量增加明显。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 13 投资活动现金净流出较上年减少 3,421.30 万元，减幅为 58.71%。主要是购建固定资产支付的现金减 少 3,434.47 万元。2015 年，公司为购建“鑫盛大厦”办公区支付 3,644.78 万元，本年度与购建“鑫盛 大厦”办公区相关支出为 314.02 万元，减少 3,330.76 万元。 筹资活动现金净流入较上年减少 12,459.65 万元，减幅为 98.85%。主要是本年度权益融资和使用银 行借款均较上年大幅减少。2015 年，公司获得股权融资 36,417.83 万元，偿还借款并支付利息 23,813.07 万元，筹资活动现金净流入 12,604.76 万元。2016 年度，公司的子公司济南探韩电子商务有限公司获少 数股东投资 250.00 万元，支付利息 104.95 万元，筹资活动现金净流入 145.11 万元。 （4）主要客户情况（或公司业务渠道） 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天猫商城（浙江天猫技术有限公司） 933,542,772.88 65.19% 否 2 唯品会（中国）有限公司 364,648,371.22 25.47% 否 3 京东商城（江苏京东信息技术有限公司） 80,729,444.70 5.64% 否 4 贝购商城（杭州贝购科技有限公司） 6,915,652.19 0.48% 否 5 官方商城 5,003,619.55 0.35% 否 合计 1,390,839,860.54 97.13% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏舜天信兴工贸有限公司 39,433,880.68 3.45% 否 2 威海捷尚贸易有限公司 35,407,802.87 3.10% 否 3 东莞市采琴服饰有限公司 34,191,296.30 2.99% 否 4 威海荣晟服装厂 33,394,413.73 2.92% 否 5 东莞市鸿翕服饰有限公司 29,666,744.29 2.60% 否 合计 172,094,137.87 15.06% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 47,958,510.72 - 研发投入占营业收入的比例% 3.35 - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 围绕“打造互联网品牌二级生态”的战略目标，本年度，公司开展了包括“订单集中处理系统”、 “款式储备管理系统”、“客服任务化工作台”、“仓储自动化分拣系统”、“数据挖掘平台”、“基 于全链条数字化的电商柔性供应链管理系统”、“实时多维分析系统”、“款式在线评估管理系统”、 “商品评论数据分析系统”、“营销活动实时监控系统”等十个新项目的研发活动以及已有系统迭代升 级开发活动，进一步改善和扩展诸如“快递公司绩效考核”、“商品爆旺平滞”等业务功能。 这些项目研发活动，聚焦于产品风格潮流趋势和客户消费习惯趋势的变化，通过对客户和产品数据 的挖掘以及业务流程和公共支出平台流程的梳理和优化，在业务活动中增加商业智能的框架和具体技术 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 14 的应用，提升产品开发的精准度和包括人员在内诸多要素的运营效率，提高业务产出和发展质量。 以“线下业务线上化，线上业务智能化，一切业务数据化，一切数据业务化”为核心目标，项目的 开发应用，有效降低采购、运营和管理成本，缩短供应链反应、货物出仓及快递派送、流程办理等操作 时间，提升客户体验和服务质量，使销售及管理费用投放更加高效。既对多品牌运营的效率和产出方面 产生积极影响，又为提升“二级生态”对外开放能力、扩展电商服务业务的发展空间打下坚实基础，为 公司未来业务和利润增长提供有力支持。截至年末，研发项目尚在进行中。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 173,709,246.27 186.75% 24.70% 60,577,751.01 -25.04% 11.68% 13.02% 应收账款 33,015,594.65 -24.36% 4.69% 43,645,695.10 104.75% 8.42% -3.73% 存货 238,409,016.06 37.02% 33.89% 173,991,951.15 11.50% 33.55% 0.34% 长期股权投资 4,042,546.01 -56.16% 0.57% 9,221,025.38 - 1.78% -1.21% 固定资产 192,721,413.91 90.57% 27.40% 101,128,335.05 -0.05% 19.50% 7.9% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - -100.00% - - 应付账款 174,867,646.34 91.19% 24.86% 91,463,739.50 90.26% 17.64% 7.22% 应付职工薪酬 32,783,805.98 103.68% 4.66% 16,095,601.47 229.28% 3.10% 1.79% 应交税费 26,397,967.36 233.96% 3.75% 7,904,436.73 31.22% 1.52% 3.69% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 703,411,948.78 35.64% - 518,591,237.09 8.60% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年末增加 11,313.15 万元。主要是经营活动现金净流入 13,392.94 万元，投资活动现 金净流出 2,406.25 万元，筹资活动现金净流入 145.11 万元。 存货较上年末增加 6,441.71 万元，其中存货账面余额和存货跌价准备分别增加 7,835.23 万元和 1,393.52 万元。本年末,存货和应付账款账面余额分别增长 42.82%和 91.19%，主要是为满足 2017 年春 节假期后迅速增长的销售需求，春季商品较上年末到货时间提前。 长期股权投资较上年末减少 517.85 万元，主要是年度内公司获得被投资企业济南探韩电子商务有 限公司控制权，合并成为本公司子公司，减少长期股权投资账面价值 349.53 万元。向被投资企业山东 韩都佳人电子商务有限公司新增投资 200.40 万元，承担被投资企业经营亏损减少长期股权投资账面价 值 368.72 万元。 固定资产较上年期末增加 9,159.31 万元，主要是 2016 年 7 月，公司购置的“鑫盛大厦”办公区投 入使用，该办公区在上年末处于未启用状态，反映在“其他非流动资产”项目中。 资产总计较上年末增加 18,482.07 万元，主要是经营利润提升及营运资金周转正常导致的货币资金 增加，以及为满足后续销售提前到货的存货增加。 本年末，集团流动资产合计 49,186.96 万元，占资产总计的 69.93%，具备良好的周转变现能力。非 流动资产合计 21,154.23 万元，占资产总计的 30.07%，资产使用状态良好，无减值迹象，能够持续为公 司带来经济利益。 应付职工薪酬较上年末增长 1,668.82 万元，主要是公司全年业务保持增长，利润提升明显，在公 司现行薪酬政策下，年末未支付薪酬有一定增长。 应交税费较上年末增长 1,849.35 万元，主要是业务规模扩大和利润水平提升，年末企业所得税余 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 15 额增长 394.41%。 本年末，集团负债总计 26,076.88 万元，包括流动负债 24,841.99 万元和非流动负债 1,234.89 万 元。年末速动比率 0.93，较上年末提高 0.22。除货币资金外，集团还持有保本型银行理财 1,500 万元， 以及已获批准尚未使用的银行流动资金贷款授信，完全有能力偿付到期负债。年末负债不会对公司现金 流量和持续经营能力产生不利影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司浙江韩都衣舍电子商务有限公司本年度净利润 1,035.17 万元，占公司合并净利润 8,509.83 万元的 12.16%。浙江韩都衣舍电子商务有限公司本年度实现营业收入 14,028.36 万元。 截至本年末，公司共有子/孙公司 13 家，情况如下： 子公司/孙公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 济南素缕服饰有限 公司 济南 济南 互联网服装 销售 80.00 同一控制下 企业合并 济南迪葵纳电子商 务有限公司 济南 济南 互联网服装 销售 90.00 同一控制下 企业合并 济南易倍信软件技 术有限公司 济南 济南 软件开发 100.00 设立 山东智汇蓝海互联 网品牌孵化基地有 限公司 济南 济南 互联网品牌 孵化 100.00 设立 北京韩都衣舍信息 科技有限公司 北京 北京 技术开发 100.00 设立 山东韩都伙伴电子 商务有限公司 济南 济南 供应链管理 及咨询 100.00 设立 济南探韩电子商务 有限公司 济南 济南 互联网服装 销售 50.00 非同一控制 下企业合并 浙江韩都衣舍电子 商务有限公司 宁波 宁波 互联网服装 销售 100.00 设立 山东韩都动力电子 商务有限公司 济南 济南 电子商务技 术服务 100.00 设立 米林嘉信电子商务 有限公司 米林县 米林县 互联网服装 销售 100.00 设立 济南韩都兄弟电子 商务有限公司 济南 济南 互联网电子 商务 50.10 设立 山东富韩电子商务 有限公司 济南 济南 互联网销售 51.00 设立 宁波韩都优选电子 商务有限公司 宁波 宁波 互联网销售 66.67 设立 注：以上列示子公司中，济南韩都兄弟电子商务有限公司、山东富韩电子商务有限公司和宁波韩都优选电子商务有限 公司为公司间接持股的二级子公司。 2016 年 8 月 15 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于公司对合资子公司济南探韩电子 商务有限公司增资的议案》（本议案无需提交股东大会审议），对合资公司济南探韩电子商务有限公司 增资 500 万元人民币，2026 年 10 月 31 日完成增资。本报告期内，公司对济南探韩电子商务有限公司实 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 16 际出资额共计 250 万元人民币。本次增资完成后，公司持有济南探韩电子商务有限公司 50%的股权，同 时改选董事会，公司委派到济南探韩电子商务有限公司的董事席位由两位增加至三位，公司在董事会（董 事人数五人）中占有多数席位，公司能够控制济南探韩电子商务有限公司的日常经营，完成了对济南探 韩电子商务有限公司的控制。 本年度，公司通过非同一控制下企业合并的方式，取得济南探韩电子商务有限公司控制权，纳入合 并范围，并设立了浙江韩都衣舍电子商务有限公司、山东韩都动力电子商务有限公司、米林嘉信电子商 务有限公司、济南韩都兄弟电子商务有限公司、山东富韩电子商务有限公司以及宁波韩都优选电子商务 有限公司。 截至本年末，公司共有两家参股企业，情况如下： 名称 类型 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 直接 间接 济南九韩国 际电子商务 有限公司 联营企业 济南 济南 互联网服装 销售 49.90 山东韩都佳 人电子商务 有限公司 合营企业 济南 济南 互联网服装 销售 50.10 （2）委托理财及衍生品投资情况 为提高公司资金的使用效率，增加投资收益，本年度，公司累计购买和赎回银行理财产品 3.29 亿 元和 3.14 亿元，年末持有银行理财产品 0.15 亿元。公司购买的理财产品包括齐鲁银行股份有限公司济 南分行的“天天得利 5 号”产品和上海浦东发展银行股份有限公司济南分行的“现金管理 1 号”产品， 均为保本型开放式银行理财产品。公司通过购买和持有银行理财产品，有效地管理了闲置资金，提高财 务收益。本年度，公司所进行的委托理财均符合《对外投资管理办法》和 2015 年年度股东大会审议通 过的《关于公司购买银行理财产品的议案》的规定。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境及行业状况 2016 年，全球经济增速放缓，随着改革的深入推进和稳增长措施的不断落实，我国经济整体趋稳。 随着信息技术的快速发展，基于互联网的电子商务行业很大程度上改变了传统企业的经营业态，使其销 售突破了地域、时间的限制，成为我国经济发展的重要推动力之一。商务部、中央网信办和发展改革委 于 2016 年制定的《电子商务“十三五”发展规划》指出，电子商务是网络化的新型经济活动，是推动 “互联网＋”发展的重要力量，是新经济的主要组成部分。电子商务经济成为经济增长新引擎。艾瑞咨 询最新数据显示，2016 年中国电子商务市场交易规模 20.2 万亿元，中国电子商务市场继续稳步发展。 其中，网络购物占比为 23.3%，相比 2015 年占比升高，发展势头良好。2016 年中国网络购物市场交易 规模为 4.7 万亿元，占社会消费品零售 14.2%。网络购物对经济的贡献越来越大，仍是目前零售的主流 渠道。来自中国电子商务研究中心(www.100EC.cn)监测数据显示，2015 年，我国服装网购市场交易规模 达 7457 亿元，同比增长 21.2%。2016 年服装网购市场规模预计超过 8000 亿元。服装行业目前的移动渗 透率在所有行业里处领先地位。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 17 2014-2020 年中国服装网购市场交易规模 2、发展趋势 艾瑞咨询数据显示，2016 年中国移动网购在整体网络购物交易规模中占比达到 68.2%，比 2015 年 增长 22.8 个百分点，移动端已超过 PC 端成为网购市场更主要的消费场景。移动电商时代，用户的消费 路径和习惯发生了很大的变革，消费需求场景化，移动购物模式多样。内容化、粉丝化和场景化成为吸 引流量的新方式。随着互联网计算处理技术的逐渐成熟，大数据开始应用到各行各业。电商流量红利渐 失，大数据将成为移动电商核心驱动引擎，精准匹配供求信息、个性化推荐、用户偏好预测、优化页面， 提升营销和运营效率。电商从传统的 B2C 模式转型 C2B 模式。从网购商品的品类上看，丰富的消费场景 产生多样化的商品需求，服装鞋包仍最畅销，远超其他品类。鉴于穿戴类巨大的市场空间和消费需求， 天猫、唯品会、京东等企业相继在服饰类发力。消费者的购物频率和消费金额也继续保持大幅增长。 3、竞争格局 服装电子商务作为电子商务的第一品类，市场竞争较为激烈。一些传统线下销售品牌的电子商务销 售逐渐完善，加入线上销售渠道的竞争。一些国际知名品牌在中国电商市场上也迅速发展，如“优衣 库”、“ZARA”等。同时，互联网品牌也保持一定增长。内容电商的崛起造就了一批年轻的网红品牌。 品牌竞争程度的增加和流量红利的减少导致流量成本增加，消费者更容易跳失，并且使无差异产品的价 格中枢不断降低。这一竞争格局下，一方面要求品牌提高差异化程度，一方面要求提高精细化运营能力， 对数据处理和商业智能提出了更高的需求。 （四）竞争优势分析 1、市场地位 公司在国内各大电子商务平台，继续保持互联网服饰行业综合排名领先地位。其中韩都衣舍 （Hstyle）、迪葵纳、Discovery Expedition 等品牌在 2016 年位居所在类目前列。 2、公司的比较优势主要表现在如下方面： 1）IT 信息系统和商业智能数据处理能力的优势 集团商业智能自主研发了十几个完整适配韩都电商发展的业务系统，OMS（订单管理系统）、WMS （仓储管理系统）保证订单快速准确处理；SCM（供应链管理系统）、HNB（韩都电商下一代业务支撑系 统）全面支撑公司小组制、柔性供应链的整体业务；通过智能分析系统 HBI 中各种数据模型的精准计算， 优化企业运作中涉及到的各个资源分配的节点，更好的服务于决策，使决策更加合理、更加科学，促使 品牌更快更健康的发展。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 18 2）客户资源和数据的优势 多年积累的客户和海量营销数据为运营提供了基础，通过对这些数据的多维度的分析，确保公司资 源投放可以获得最佳效果，ROI（广告的投资回报率）处于行业领先水平。2016 年获阿里“十佳数据先 锋商家”荣誉。 3）组织创新的优势 公司创造了“以小组制为核心的单品全程运营体系”，其中产品小组负责产品研发和营销，公司公 共平台提供 IT、企划、仓储供应链、客服、摄影等后台支持。产品小组是最小的业务单元，享有自主经 营权，是公司业务的发动机。产品小组组织灵活，负责非标准化业务；公共平台具备规模优势，负责标 准化业务。这种“小前端、大后端”的组织形式具备强大的开放基因，小组可以快速复制，公共平台可 以对外输出服务，从而支撑公司业务的稳定增长。 4）精细化运营的优势 公司运用“爆、旺、平、滞”产品评价规则，能够有效反应市场的需求及应对市场的变化。每个 商品季都能保持较高的售罄率。对所有业务和公共服务部门进行精细考核，内部推行市场化管理，从而 降低运营费用，提高运营效率，保证产品保持“款式多、更新快、性价比高”的优势。 5）柔性供应链的优势 公司“快时尚”的产品定位决定其供应链系统必须敏捷、灵活、快速反应，并且能够合理控制产品 质量及产品成本。利用公司自行开发的 SCM 系统（供应链管理系统），通过对合作工厂的培训指导和长 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 19 期磨合，公司逐步建立了“少量、多批次、多款式”的供应链系统，对市场保持了快速、灵活的反应， 同时降低了公司的库存风险，提高了公司的核心竞争力。 6）品牌影响力的优势 公司旗下多个品牌为国内互联网快时尚知名品牌，粉丝数量、品牌销量、店铺流量等均为行业领先。 2016 年公司获电商界“金麦奖”、“最佳互联网品牌运营奖”、“中国企业创新营销奖”等奖项。强大 的品牌影响力成为公司进一步扩大规模的积极因素。 3、竞争劣势 1）成本控制存在压力。由于款式多样、更新速度快等要求与大规模集中化的生产相矛盾，在向供 应商下单时往往采取“少量、多批次”策略，实现供应链的柔性化。“少量、多批次、多款式”的生产 模式不利于降低成本，对公司的成本控制造成一定的压力。 2）电商服务业务的劣势。相对于国内成熟的代运营公司，公司的电商服务业务规模和影响力较小， 资源整合能力尚待提高。 （五）持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，所处行业的经营环境未发生重大变化， 公司继续保持领先的行业地位。同时，公司坚持“成就有梦想的团队”的公司使命，通过韩都大学持续 进行各级人员培训，完善绩效考评制度，不断提高团队凝聚力和战斗力。公司继续执行多品牌战略，各 类服饰产品销售整体保持增长态势，成本费用保持合理水平，实现了公司营业收入和净利润持续增长。 公司加大商业智能系统的投入，不断提高 IT 系统的支持能力和数据分析能力，使运营更加精准高效。 报告期内，公司财务和内控制度有效运转，各项财务指标健康、良好，营业收入增长 13.67%，归属于母 公司股东的净利润增长 160.96%；经营活动产生的现金流量净额为 13,392.94 万元，较上年增幅达 246.29%，经营资金运转较为稳健。公司经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存 在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司自 2013 年发起“无穷花开”项目，资助贫困地区的小学生。截止到 2016 年 12 月 31 日，爱心 脚步遍及全国 16 个省份的 31 个城市，共在 64 所贫困地区小学，开展了 93 次扶贫活动，送出新校服 7667 套，资助成绩优异、家庭贫困学生 97 人，惠及贫困地区小学师生上万人。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险。国际一线品牌和传统线下品牌纷纷加入服饰电商网络渠道的竞争，而各电 商平台的流量红利逐年减少，市场竞争将更加激烈。应对这一风险因素，公司继续执行多品牌战略，培育 多个子品牌，占领各个细分市场，旗下女装、男装、童装、中老年服装等均取得行业领先的成绩。同时， 加大商业智能的建设，提高产品研发能力，使运营及营销更加精准，提高自身经营管理能力。此外，公司 继续完善二级生态系统，利用自身运营方面的优势，积极布局电商服务业务。 2、消费者偏好发生变化的风险。随着社会的进一步发展，我国消费者对服装的需求日趋多样化，单 一风格产品很难满足消费者对服装的需求，流行元素及流行时尚变化进一步加快，各种流行趋势层出不穷。 应对这一风险因素，报告期内，公司举办设计师大赛，签约知名设计师，并和各大时装周合作，快速精准 捕捉最新的流行元素及流行时尚，并继续执行多品牌战略，占领各个细分市场。 3、原材料价格波动及人力成本提高的风险。服装原材料和辅料的价格具有一定的周期性，某些原材 料价格有可能出现波动。同时上游供应商是人力密集型行业，随着劳动力成本的提高，也会推高服装的加 工成本。两个因素叠加，将会使公司成本控制的难度进一步增加，提高公司的服装采购成本，影响公司的 经营成果。报告期内，这一风险因素持续存在。针对这一风险要素，公司对主要原材料采取招标的方式采 购，锁定价格，对合作工厂进行分级管理，建立长期战略合作关系。 4、实际控制人股权比例相近给公司治理可能带来的潜在风险。报告期末，五名实际控制人赵迎光、 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 20 张虹霞、刘军光、杜廷国、吴振涛分别持有公司 18.1538%、10.7383%、10.7383%、6.6026%、4.9385%的 股权，合计持有公司 51.1715%的股权，报告期内未发生变动。为应对这一公司治理风险，五人于 2014 年 10 月共同签署了《一致行动协议》。五人具备相近的价值观，在以往多年的经营中均能够保持良好的合 作关系和一致行动。五名实际控制人将继续严格执行《一致行动协议》，在公司重大经营决策上保持一致。 5、房屋不能按时取得房屋所有权证书的风险。“奥盛大厦”与“鑫盛大厦”是公司与齐鲁软件园发 展中心联合建设取得，两处房产均已经交房使用，齐鲁软件园发展中心也开具了不动产统一发票。截止报 告期末仍未取得房产证。针对这一风险，公司积极和齐鲁软件园发展中心协调沟通，督促齐鲁软件园发展 中心加快推进房屋产权证的办理进程。 （二）报告期内新增的风险因素 - 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 是否为 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 21 （资金、资产、 资源） （借款、垫 支、其他） 归还 挂牌前 已清理 事项 济南探韩电子 商务有限公司 资金 垫支 50,516.52 37,182.20 0.00 是 是 济南九韩国际 电子商务有限 公司 资金 垫支 0.00 771.03 0.00 是 是 总计 50,516.52 37,953.23 0.00 占用原因、归还及整改情况： 申请在全国股转系统挂牌前，因为公司对济南探韩电子商务有限公司及济南九韩国际电子商务有限公 司提供代运营服务，在业务往来过程中，为提高运营效率，公司为关联方济南探韩电子商务有限公司和济 南九韩国际电子商务有限公司垫付快递费、营销费和办公费，报告期内累计占用 37,953.23 元，报告期内 累计偿还 88,469.75 元。截止 2016 年 6 月，公司挂牌前，济南探韩电子商务有限公司和济南九韩国际电 子商务有限公司已全部偿还垫款，并在《公开转让说明书》中如实披露。实际控制人承诺此后不再发生类 似的关联方资金占用情形。上述承诺做出后至本报告期末，公司及实际控制人均严格履行承诺，未发生任 何性质的关联方资金占用情形。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 8,404,000.00 1,375,704.67 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 8,404,000.00 1,375,704.67 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 赵迎光、时晓岩 为公司银行授信提供担保 48,000,000.00 否 济南探韩电子商务有限公司 销售商品 2,324.79 否 济南九韩国际电子商务有限公司 销售商品 581.20 否 济南九韩国际电子商务有限公司 采购商品 457.67 否 山东韩都衣舍电子商务有限公司 购买无形资产 128,204.10 否 济南探韩电子商务有限公司 资金拆借 37,182.20 否 济南九韩国际电子商务有限公司 资金拆借 771.03 否 济南探韩电子商务有限公司 资金偿还 87,698.72 否 济南九韩国际电子商务有限公司 资金偿还 771.03 否 总计 - 48,257,990.74 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 22 上述偶发性关联交易均发生在公司申请在全国股转系统挂牌前。 2016 年 1 月 11 日起，赵迎光、时晓岩为公司的银行授信提供担保，虽金额较大，但不会对公司及股 东利益造成任何损害；2016 年 2 月，公司向济南探韩电子商务有限公司和济南九韩国际电子商务有限公 司销售和采购少量商品，金额不大，亦不损害公司及股东利益。济南探韩电子商务有限公司和济南九韩国 际电子商务有限公司的资金拆借的关联交易，详见“第五节 重要事项-二 重要事项详情-控股股东、实际 控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况”；公司向山东韩都衣舍电子商务有限公 司购买无形资产的关联交易是 2014 年已生效合同的延续履行。 公司 2016 年 4 月 29 日申请在全国股转系统挂牌，2016 年 7 月 28 日收到股转系统同意挂牌函，2016 年 8 月 30 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司日常关联交易预计的议案》，预 计了 2016 年 9 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日的日常关联交易。公司与济南探韩电子商务有限公司和济南九 韩国际电子商务有限公司之间的销售商品和采购商品共三笔关联交易均发生在公司向股转系统提交申请 挂牌材料并预计日常关联交易前。 上述关联交易均不具有持续性，不会对公司经营产生影响。公司挂牌后，公司及实际控制人严格遵守 相关法律法规及公司相关制度的规定，未发生任何未经审议的偶发性关联交易。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、2016 年 8 月 15 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司对合资子公司济南探韩 电子商务有限公司增资的议案》（本议案无需提交股东大会审议），对合资公司济南探韩电子商务有限公 司增资 500 万元人民币，2026 年 10 月 31 日完成增资。本次增资完成后，公司持有济南探韩电子商务有 限公司 50%股权，同时改选董事会，公司委派到济南探韩电子商务有限公司的董事席位由两位增加至三位， 公司在董事会（董事人数五人）中占有多数席位，公司能够控制济南探韩电子商务有限公司的日常经营， 完成了对济南探韩电子商务有限公司的控制。 2、2016 年 6 月 28 日召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于韩都衣舍电子商务集团股份有限 公司购买银行理财产品的议案》。2016 年 12 月 27 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关 于公司购买银行理财产品的议案》。股东大会授权经营管理层使用闲置资金购买银行理财产品，授权额度 为:任一时点不超过 20000 万元人民币。公司经营管理层严格按照股东大会授权的额度进行银行理财产品 购买，未出现违反股东大会授权的情形。 （五）承诺事项的履行情况 公司实际控制人承诺将其实际控制的三家企业：山东韩都衣舍电子商务有限公司、济南新岩光商贸有 限公司、济南荣美电子商务有限公司予以注销或转让。截至本报告期末，已将济南新岩光商贸有限公司、 济南荣美电子商务有限公司转让；也已办理了山东韩都衣舍电子商务有限公司注销清算组备案，山东韩都 衣舍电子商务有限公司注销正在积极推进。 公司、实际控制人及董监高所做的股份限售、避免同业竞争、规范关联交易等相关承诺，公司、实际 控制人及董监高均严格履行承诺，承诺做出后至报告期末，承诺人均未发生违反承诺的现象。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 23 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 202,657,598 100.00% 0 202,657,598 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 103,702,874 51.17% 0 103,702,874 51.17% 董事、监事、高管 2,282,420 1.13% 0 2,282,420 1.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 202,657,598 0 202,657,598 普通股股东人数 25 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 赵迎光 36,790,002 0 36,790,002 18.15% 36,790,002 0 2 Jolly view Limited 22,418,240 0 22,418,240 11.06% 22,418,240 0 3 张虹霞 21,762,000 0 21,762,000 10.74% 21,762,000 0 4 刘军光 21,762,000 0 21,762,000 10.74% 21,762,000 0 5 上海景林九盛 欣联股权投资 中心（有限合 伙） 16,393,390 0 16,393,390 8.09% 16,393,390 0 6 Big Profit Asia Investment Limited 15,785,718 0 15,785,718 7.79% 15,785,718 0 7 杜廷国 13,380,718 0 13,380,718 6.60% 13,380,718 0 8 吴振涛 10,008,154 0 10,008,154 4.94% 10,008,154 0 9 上海景林景麒 投资中心（有 限合伙） 8,323,107 0 8,323,107 4.11% 8,323,107 0 10 Best Jolly Investments Limited 5,571,423 0 5,571,423 2.75% 5,571,423 0 合计 172,194,752 0 172,194,752 84.97% 172,194,752 0 前十名股东间相互关系说明： 赵迎光、张虹霞、刘军光、杜廷国、吴振涛五人为一致行动人，上海景林九盛欣联股权投资中心（有 限合伙）和上海景林景麒投资中心（有限合伙）是上海景林投资管理有限公司控制的两支私募基金，其 他股东相互之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 24 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司前五名股东及持股比例如下：赵迎光持股比例为 18.1538%，Jolly View Limited 持股比例为 11.0621%，张虹霞持股比例为 10.7383%，刘军光持股比例为 10.7383%，上海景林九盛欣联股权投资中心 （有限合伙）持股比例为 8.0892%。公司股权相对分散，公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 2014 年 10 月 24 日，赵迎光、张虹霞、刘军光、杜廷国、吴振涛五人共同签署了《一致行动协议》， 确认了自 2014 年 8 月起，五人共同作为公司的经营管理决策者，对公司生产经营及其他重大事务的决定 或执行在事实上保持一致，并约定自协议签署日起，各方共同决定公司董事和其他高管人员，并按照一致 意见在董事会或股东大会上对决议事项行使表决权。截至 2016 年 12 月 31 日，赵迎光、张虹霞、刘军光、 杜廷国、吴振涛五人分别持有公司 18.1538%、10.7383%、10.7383%、6.6026%、4.9385%的股权，合计持 有公司 51.1715%的股权，且五人都担任公司的董事兼高级管理人员。因此，赵迎光、张虹霞、刘军光、 杜廷国、吴振涛为公司的实际控制人。赵迎光、张虹霞、刘军光、杜廷国、吴振涛的基本情况和简历如下： 赵迎光，男，1974 年 9 月出生，中国国籍，有加拿大永久居留权，专科学历。赵迎光曾先后任职于 中国山东国际经济技术合作公司、济南万维嘉信网络科技有限公司，2013 年参与创立本公司，现任公司 董事长、总经理。住所为济南市市中区建国小经三路 4 号，身份证号：37070219740909****。 张虹霞，女，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。张虹霞曾先后任职于济南众 成仁和律师事务所、济南万维嘉信网络科技有限公司，2013 年参与创立本公司，现任公司董事、副总经 理、董事会秘书。住所为济南市历下区师大新村东二区，身份证号：37010219741014****。 刘军光，男，1972 年 2 月出生，中国国籍，有加拿大永久居留权，硕士。刘军光曾先后任职于山东 师范大学、济南万维嘉信网络科技有限公司，2013 年参与创立本公司，现任公司董事、副总经理。住所 为济南市历下区文化东路 88 号，身份证号：37092019720227****。 杜廷国，男，1975 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。杜廷国曾先后任职于潍 坊抽纱进出口公司、韩国锦湖集团青岛食品有限公司、青岛东光电子有限公司、青岛宣达国际贸易有限公 司，2013 年参与创立本公司，现任公司董事、副总经理。住所为山东省青岛市崂山区香港东路 107 号， 身份证号：37012119750317****。 吴振涛，男，1975 年 11 月出生，中国国籍，有加拿大永久居留权，硕士。吴振涛曾先后任职于山东 鲁信国际经济股份有限公司、济南万维嘉信网络科技有限公司，2013 年参与创立本公司，现任公司董事、 副总经理。住所为济南市历下区黑虎泉北路 69 号楼，身份证号：37280119751102****。 本报告期内实际控制人没有发生变更。 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 25 募集资金使用情况： 公司自挂牌以来至报告期末不存在股票发行情况。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 公司自挂牌以来至报告期末不存在债券融资情况。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行承兑票据 上海浦东发展银行股 份有限公司济南开发 区支行 48,000,000.00 3.12 168 天 否 流动资金贷款 济南农村商业银行股 份有限公司高新支行 45,000,000.00 4.35 60 天 否 流动资金贷款 齐鲁银行股份有限公 司济南无影潭支行 1,000,000.00 5.22 30 天 否 合计 94,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵迎光 董事长、总经理 男 43 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 张虹霞 董事、副总经理 女 43 硕士 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 26 刘军光 董事、副总经理 男 45 硕士 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 杜廷国 董事、副总经理 男 42 专科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 吴振涛 董事、副总经理 男 42 硕士 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 连萌 董事 男 38 硕士 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 否 潘迪 董事 男 36 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 否 胡近东 副总经理 男 47 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 张巍 财务总监 男 37 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 岳彩莹 监事会主席 女 32 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 周炎 监事 女 34 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 张延玲 监事 女 40 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事兼高级管理人员赵迎光、张虹霞、刘军光、杜廷国、吴振涛同时为公司实际控制人。除上述情形 外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 赵迎光 董事长、总经理 36,790,002 0 36,790,002 18.15% 0 张虹霞 董事、副总经理、 董事会秘书 21,762,000 0 21,762,000 10.74% 0 刘军光 董事、副总经理 21,762,000 0 21,762,000 10.74% 0 杜廷国 董事、副总经理 13,380,718 0 13,380,718 6.60% 0 吴振涛 董事、副总经理 10,008,154 0 10,008,154 4.94% 0 连萌 董事 0 0 0 0.00% 0 潘迪（间接持股） 董事 4,847 0 4,847 0.00% 0 胡近东（间接持股） 副总经理 389,999 0 389,999 0.19% 0 张巍（间接持股） 财务总监 558,532 0 558,532 0.28% 0 岳彩莹（间接持股） 监事会主席 825,761 0 825,761 0.41% 0 张延玲（间接持股） 监事 267,423 0 267,423 0.13% 0 周炎（间接持股） 监事 235,858 0 235,858 0.12% 0 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 27 合计 105,985,294 0 105,985,294 52.30% 0 （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年董事、监事、高级管理人员没有发生变化。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 66 64 财务人员 47 45 研发人员 87 675 采购人员 270 139 运营人员 251 325 产品小组人员 844 623 仓储人员 254 272 客服人员 160 137 员工总计 1,979 2,280 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 27 47 本科 919 1,144 专科 707 791 专科以下 326 298 员工总计 1,979 2,280 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据已制定的薪酬制度，结合所处的发展阶段，不断完善与优化考核激励与薪酬激励体系。坚持 绩效激励考核，薪酬方案与公司经营业绩及经营目标的完成情况挂钩，绩效薪酬与个人岗位职责目标完成 情况及组织经营业绩挂钩，实现个人绩效收益与个人和组织的价值创造相关联，最大限度激发员工的工作 激情。奖励在公司持续贡献的员工，关注员工在公司的长期发展。 公司有较为完善的培训体系，组织开展了入职、在职及管理人才培养课程体系的搭建和完善，定期组 织各类人员进行企业文化、通用技能、业务技能、综合素质等培训。在公司不懈地努力下，韩都大学已培 养了 136 名兼职讲师，完成对各部门人员应知应会内容的培训，提升了整体员工的综合能力。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 不适用 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业 务操作指南（试行）》等有关法律法规和《公司章程》的规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企 业制度，规范运营，维护公司整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为，自挂牌以 来，公司真实、准确、完整、及时履行公司信息披露义务，认真做好投资者关系管理工作。公司已按照相 关法律法规要求，建立了一整套现代企业管理的规章制度及内部控制体系。为了完善公司法人治理结构， 根据全国中小企业股份转让系统的要求并结合公司发展，公司董事会建立了一些新的制度，同时也对原有 制度进行了修订和完善。报告期内，审议通过了《韩都衣舍电子商务集团股份有限公司章程》、《对外投 资管理制度》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理办法》、《募集资金 使用管理制度》、《信息披露管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《公司子公司管理制度》、《公司分公司管理制度》等公司治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律规定和全国中小企业股份转让系统的要求召集、召开股东大会。公司能够平等 对待所有股东，中小股东和大股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的合法权利。《公司章 程》和《股东大会议事规则》明确规定了股东大会的召集、召开和表决程序、股东的参会资格和对董事会 的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项。公司已通过《公司章程》等 明确规定了股东的权利，公司通过在全国中小企业股份转让系统进行信息披露、电话沟通、邮件沟通等其 他方式，保证全体股东充分行使股东权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司挂牌后，公司对外投资、关联交易、重要制度的建立和修改等重大事项决策均按照《公司章程》 的规定，经过三会审议通过后执行。 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 27 日召开的 2016 年第三次临时股东大会通过了修改后的章程，具体修改条款如下： 1、第三条 第三项：公司住所：济南市高新区新泺大街 1166 号奥盛大厦 2 号楼 9 层 906 室 修改为： 第三条 第三项：公司住所：济南市高新区新泺大街 1166 号奥盛大厦 2 号楼 9 层 906 室，邮编 250101。 2、第十条 经依法登记，公司的经营范围为：通过互联网销售服装鞋帽、纺织品、日用品、文具用品、体 育用品、首饰、工艺品、家居、电脑软硬件、化妆品；从事上述产品批发、进出口；服装的设计；互联网 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 29 品牌孵化服务；互联网品牌营销服务；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；摄影、摄像服务；模特 经纪（不含演出）；物流仓储服务（不含危险品）、供应链服务；电商类业务咨询培训服务；非学历职业 技能培训；经济贸易咨询服务、商务咨询服务；计算机网络工程（凭资质证经营）；计算机软件的技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务；企业形象策划；电脑图文（除网页）设计与制作。（不涉及国营贸 易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 修改为： 第十条 经依法登记，公司的经营范围为：“通过互联网销售服装鞋帽、纺织品、日用品、文具用品、 体育用品、首饰、工艺品、家居、电脑软硬件、化妆品；从事上述产品批发、进出口；服装的设计；互联 网品牌孵化服务；互联网品牌营销服务；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；摄影、摄像服务；模 特经纪（不含演出）；物流仓储服务（不含危险品）、供应链服务；电商类业务咨询培训服务；自有房屋 租赁；物业管理；企业管理服务；非学历职业技能培训；经济贸易咨询服务、商务咨询服务；计算机网络 工程（凭资质证经营）；计算机软件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；企业形象策划；电脑 图文（除网页）设计与制作。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规 定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、增加一条作为第十五条 公司设立时，公司股本总额为 20,265.7598 万元，均为普通股。 4、第十五条 公司设立时，公司股本总额为 20,265.7598 万元，公司发起人认购的股份数量、股份比例如 下： 修改为： 第十六条 公司发起人认购的股份数量、股份比例、出资方式如下： 注：出资方式为净资产折股 5、第四十二条 第二项：股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。公司还可提供通讯或其他方式为股 东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。 修改为： 第四十三条 第二项：股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。公司还可提供网络、通讯等其他方 式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。 6、第五十条 第四项：股东大会通知中未列明或不符合本章程第四十九条规定的提案，股东大会不得进行 表决并作出决议。 修改为： 第五十一条 第四项：股东大会通知中未列明或不符合本章程第五十条规定的提案，股东大会不得进行 表决并作出决议。 7、第五十一条 第一项：召集人将在年度股东大会召开 20 日前通知各股东，临时股东大会将于会议召开 15 日前通知各股东。 修改为： 第五十二条 第一项：召集人将在年度股东大会召开 20 日前通知各股东，临时股东大会将于会议召开 15 日前以公告方式通知各股东。 8、第五十三条 增加一项：股东大会采用通讯、网络等其他方式的，应当在股东大会通知中明确载明通讯、 网络等其他方式的表决时间及表决程序。股东大会通讯、网络等其他方式投票的开始时间，不得早于现场 股东大会召开前一日下午 3:00，并不得迟于现场股东大会召开当日上午 9:30，其结束时间不得早于现场股 东大会结束当日下午 3:00。 9、第五十三条 第一项：股东大会采用通讯或其他方式的，应当在股东大会通知中明确载明通讯或其他方 式的表决时间及表决程序。股东大会拟讨论董事、监事选举事项的，股东大会通知中应充分说明董事、监 事候选人的详细情况，至少包括以下内容： 修改为： 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 30 第五十四条 第一项：股东大会拟讨论董事、监事选举事项的，股东大会通知中应充分说明董事、监事 候选人的详细情况，至少包括以下内容： 10、第五十五条 公司董事会和其他召集人将采取必要措施，保证股东大会的正常秩序。 修改为： 第五十六条 公司董事会和其他召集人将采取必要措施，保证股东大会的正常秩序。对于干扰股东大会、 寻衅滋事和侵犯股东合法权益的行为，将采取措施加以制止并及时报告有关部门查处。 11、第五十六条 第一项：公司登记在册的所有股东或其代理人，均有权出席股东大会。并依照有关法律、 法规及本章程行使表决权。 修改为： 第五十七条 第一项：股权登记日登记在册的所有股东或其代理人，均有权出席股东大会。并依照有关 法律、法规及本章程行使表决权。 12、第五十八条 股东出具的委托他人出席股东大会的授权委托书应当载明下列内容：（三）分别对列入股 东大会议程的每一审议事项投赞成、反对或弃权票的指示； 修改为： 第五十九条 股东出具的委托他人出席股东大会的授权委托书应当载明下列内容：（三）分别对列入股 东大会议程的每一审议事项投同意、反对或弃权票的指示； 13、第六十二条 召集人将依据股东名册对股东资格的合法性进行验证，并登记股东姓名（或名称）及其所 持有表决权的股份数。 修改为： 第六十三条 召集人将依据股东名册对股东资格的合法性进行验证，并登记股东姓名（或名称）及其所 持有表决权的股份数。在会议主持人宣布现场出席会议的股东和代理人人数及所持有表决权的股份总数之 前，会议登记应当终止。 14、第六十五条 公司应当制定股东大会议事规则，详细规定股东大会的召开和表决程序，以及股东大会对 董事会的授权原则，授权内容应明确具体。股东大会议事规则应作为章程的附件，由董事会拟定，股东大 会批准。 修改为： 第六十六条 公司制定股东大会议事规则，详细规定股东大会的召开和表决程序，包括通知、登记、提 案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议纪录及其签署、公告等内容，以及股东 大会对董事会的授权原则，授权内容应明确具体。股东大会议事规则应作为章程的附件，由董事会拟定， 股东大会批准。 15、第六十九条 股东大会应有会议记录，由相关责任人员负责。会议记录记载以下内容： 修改为： 第七十条 股东大会应有会议记录，由负责信息披露事务的人员负责。会议记录记载以下内容： 16、第七十三条 下列事项由股东大会以普通决议通过：（四）董事会和监事会成员的报酬和支付方法； 修改为： 第七十四条 下列事项由股东大会以普通决议通过：（四）董事会和监事会成员（职工代表监事除外） 的报酬和支付方法； 17、第七十四条 下列事项由股东大会以特别决议通过：（五）董事会成员及监事会成员（职工代表监事除 外）的任免；(六)法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响 的、需要以特别决议通过的其他事项。 修改为： 第七十五条 下列事项由股东大会以特别决议通过：（五）公司与其关联人发生的单笔或连续十二个月 累计发生的关联交易金额高于 1000 万元（含 1000 万元）且占公司最近一期经审计净资产值的 5％以上的； （六）董事会成员及监事会成员（职工代表监事除外）的任免；（七）股权激励计划；(八)法律、行政法 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 31 规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他 事项。 18、第七十六条 增加一项：公司董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。 征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东 投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。 19、第七十七条 公司应在保证股东大会合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，为股东参加股东大会 提供便利。 修改为： 第七十八条 公司应在保证股东大会合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，可以提供网络形式的 投票平台等现代信息技术手段，为股东参加股东大会提供便利。 20、第八十二条 同一表决权只能选择现场或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次 投票结果为准。 修改为： 第八十三条 同一表决权只能选择现场、通讯、网络等其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表 决的以第一次投票结果为准。 21、第九十八条 董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手续，其对公司和股东承担的忠实 义务，在任期结束后合理期间内并不当然解除。 修改为： 第九十九条 董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手续，其对公司和股东承担的忠实 义务，在任期结束后并不当然解除，在其辞职生效或者任期届满之日起 12 个月内仍然有效，其中，董事 对公司商业秘密的保密义务应当至该秘密成为公开信息为止。 22、第一百〇九条 董事会会议分为定期会议和临时会议。董事会每年至少召开两次定期会议，由董事长召 集。定期会议于会议召开 10 日以前通知全体董事和监事。 修改为： 第一百一十条 董事会会议分为定期会议和临时会议。董事会每年至少召开两次定期会议，由董事长召 集。定期会议于会议召开 10 日以前，以书面方式通知全体董事和监事。 23、第一百一十九条 董事会会议记录包括以下内容：（五）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应 载明赞成、反对或弃权的票数）； 修改为： 第一百二十条 董事会会议记录包括以下内容：（五）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载 明同意、反对或弃权的票数）； 24、增加一条作为第一百三十四条 监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。 25、第一百四十八条 公司利润分配政策为：公司依法缴纳所得税和提取法定公积金、任意公积金后，按各 方在公司注册资本中所占的比例进行分配。本章程另有规定的除外。 修改为： 第一百五十条 公司利润分配政策为：公司依法缴纳所得税和提取法定公积金、任意公积金后，按各方 在公司注册资本中所占的比例进行分配。本章程另有规定的除外。公司的利润分配顺序、监督约束机制及 执行等事项由公司利润分配管理制度具体规定。 26、增加一条作为第二百零一条 董事会可依照章程的规定，制定章程细则。章程细则不得与章程的规定相 抵触。 注：涉及条款序号发生变化的，依次更改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 32 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 2016 年 3 月 17 日召开了第一届董事会第二次会 议，审议通过了《关于公司申请股份进入全国中 小企业股份转让系统挂牌转让的议案》、《关于 确定公司股票挂牌后采取协议转让方式的议案》、 《关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 后适用的<公司章程>的议案》、《关于修订韩都 衣舍电子商务集团股份有限公司股东大会议事 规则的议案》、《关于制定韩都衣舍电子商务集 团股份有限公司信息披露管理制度的议案》、 《关 于制定韩都衣舍电子商务集团股份有限公司投 资者关系管理制度的议案》、《关于公司两年 （2014 年、2015 年）审计报告的议案》、《关 于聘任张虹霞女士为董事会秘书的议案》等十一 项议案。2016 年 4 月 21 日召开了第一届董事会 第三次会议，审议通过了《关于公司独资设立山 东韩都动力电子商务有限公司的议案》。2016 年 4 月 25 日召开第一届董事会第四次会议，审 议通过了《关于公司独资设立浙江韩都衣舍电子 商务有限公司的议案》。2016 年 6 月 7 日召开 第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于制 定韩都衣舍电子商务集团股份有限公司对外投 资管理制度的议案》等六项议案。2016 年 7 月 8 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了 《关于公司向银行申请授信额度的议案》。2016 年 7 月 26 日召开第一届董事会第七次会议，审 议通过了《公司全资子公司山东韩都衣舍供应链 管理有限公司名称变更（拟更名为山东韩都伙伴 电子商务有限公司）及增资的议案》、《公司全 资子公司山东韩都衣舍供应链管理有限公司（拟 更名为山东韩都伙伴电子商务有限公司）对外投 资设立中外合资企业的议案》。2016 年 8 月 15 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了 《关于公司日常关联交易预计的议案》、《关于 公司对合资子公司济南探韩电子商务有限公司 增资的议案》、《关于提议召开韩都衣舍电子商 务集团股份有限公司 2016 年第二次临时股东大 会的议案》。2016 年 10 月 10 日召开第一届董 事会第九次会议，审议通过了《关于公司全资子 公司山东韩都伙伴电子商务有限公司对外投资 设立合资公司的议案》。2016 年 11 月 14 日召 开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于 公司全资子公司山东韩都伙伴电子商务有限公 司对外投资设立合资公司的议案》、《关于公司 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 33 高级管理人员薪酬方案的议案》。2016 年 12 月 5 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过 了《关于修订公司股东大会议事规则的议案》、 《关于修订公司董事会议事规则的议案》、《关 于制定公司募集资金使用管理制度的议案》、 《关 于制定公司子公司管理制度的议案》、《关于制 定公司分公司管理制度的议案》等十五项议案。 监事会 3 2016 年 6 月 7 日召开第一届监事会第二次会议， 审议通过了《关于 2015 年度监事会工作报告的 议案》、《关于制定韩都衣舍电子商务集团股份 有限公司对外投资管理制度的议案》、《关于韩 都衣舍电子商务集团股份有限公司续聘瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年财务审 计机构的议案》、《关于韩都衣舍电子商务集团 股份有限公司 2015 年度利润分配方案的议案》、 《关于韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于韩都 衣舍电子商务集团股份有限公司购买银行理财 产品的议案》。2016 年 8 月 15 日召开第一届监 事会第三次会议，审议通过了《关于公司日常关 联交易预计的议案》、《关于公司对合资公司济 南探韩电子商务有限公司增资的议案》、《关于 提议召开韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。2016 年 12 月 5 日召开第一届监事会第四次会议，审议 通过《关于修订公司股东大会议事规则的议案》、 《关于修订公司董事会议事规则的议案》、《关 于修订公司对外担保管理办法的议案》、《关于 修订公司关联交易管理办法的议案》、《关于修 订公司监事会议事规则的议案》、《关于制定公 司承诺管理制度的议案》、《关于制定公司利润 分配管理制度的议案》、《关于制定公司募集资 金使用管理制度的议案》、《关于制定公司子公 司管理制度的议案》、《关于制定公司分公司管 理制度的议案》、《关于公司购买银行理财产品 的议案》、《关于公司 2017 年日常关联交易预 计的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于提请召开 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年第 三次临时股东大会的议案》。 股东大会 4 2016 年 3 月 31 日召开 2016 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于公司申请股份进入全国 中小企业股份转让系统挂牌转让的议案》、《关 于确定公司股票挂牌后采取协议转让方式的议 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 34 案》、《关于公司在全国中小企业股份转让系统 挂牌后适用<公司章程>的议案》、《关于修订韩 都衣舍电子商务集团股份有限公司股东大会议 事规则的议案》、《关于公司两年（2014 年、 2015 年）审计报告的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理公司申请股份进入全 国中小企业股份转让系统挂牌转让相关事宜的 议案》。2016 年 6 月 28 日召开了 2015 年年度 股东大会，审议通过了《关于 2015 年度董事会 工作报告的议案》、《关于 2015 年度监事会工 作报告的议案》、《关于韩都衣舍电子商务集团 股份有限公司对外投资管理制度的议案》、《关 于韩都衣舍电子商务集团股份有限公司续聘瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年审 计机构的议案》、《关于韩都衣舍电子商务集团 股份有限公司 2015 年度财务决算报告的议案》、 《关于韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于韩都 衣舍电子商务集团股份有限公司购买银行理财 产品的议案》。2016 年 8 月 30 日召开 2016 年 第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司日 常关联交易预计的议案》。2016 年 12 月 27 日 召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了 《关于修订公司股东大会议事规则的议案》、 《关 于修订公司董事会议事规则的议案》、《关于修 订公司对外担保管理办法的议案》、《关于修订 公司关联交易管理办法的议案》、《关于修订公 司监事会议事规则的议案》、《关于制定公司承 诺管理制度的议案》、《关于制定公司利润分配 管理制度的议案》、《关于制定公司募集资金使 用管理制度的议案》、《关于公司购买银行理财 产品的议案》、《关于公司 2017 年日常关联交 易预计的议案》、《关于变更公司经营范围的议 案》、《关于修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等完全 符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情 况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定 的要求不存在差异。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 35 （四）投资者关系管理情况 公司挂牌时间为 2016 年 12 月 28 日，挂牌后，公司认真及时做好信息披露。挂牌之前，公司通过股东 大会、公司网站、接待来访、答复咨询等渠道开展与投资者的有效沟通，增进投资者对公司的了解和认同， 树立公司良好的市场形象。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年 度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 1、业务独立情况。公司拥有开展业务所需的资质，设立必需的经营管理部门负责业务经营，能以自身 名义独立开展业务和签订合同，自主决策各项经营活动，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业。本公司经营的业务与股东及其控制的其他企业不存在同业竞争关系，未受到本公司股东及其他关联方 的干涉、控制。 2、资产独立情况。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营，公司目前独立、完整拥有经营必需 的经营场所、设施和设备，具备与经营有关的业务体系和相关资产，不存在与股东共用的情况。公司对所 有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况。公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对 公司员工按照有关规定和制度实施管理。公司高级管理人员和所有员工均与公司签订了劳动合同，均在公 司专职工作和领取薪酬，公司高级管理人员没有在股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务。 4、财务独立情况。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，公司实行独立核算，具有规 范独立的财务会计制度。公司具有独立的银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独立核算并 独立纳税。公司财务人员均为专职人员，签订了劳动合同并在公司领取薪酬。 5、机构独立情况。公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东 大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制 的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了会计核算体系、财务管理等内部控制管理制度，并能够得到有效的执行。报告期内， 未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。内部控制制度基本能够适应目前公司管理的要求，能够对编制 真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品的研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运 营与管理提供保证。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 29 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 并于 2017 年 3 月 31 日对外披露《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]37100005 号 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 36 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-03-29 注册会计师姓名 李荣坤、李瑞红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017] 37100005 号 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的韩都衣舍电子商务集团股份有限公司（以下简称“韩都衣舍公司”）的财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金 流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是韩都衣舍公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了韩都衣舍电子 商务集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果 和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李荣坤 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 37 中国·北京 中国注册会计师：李瑞红 二〇一七年三月二十九日 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 38 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 173,709,246.27 60,577,751.01 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 33,015,594.65 43,645,695.10 预付款项 六、3 3,032,183.35 5,478,581.46 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 六、4 68,972.59 - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 5,874,853.10 7,089,301.20 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 238,409,016.06 173,991,951.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 37,759,752.90 15,441,002.68 流动资产合计 - 491,869,618.92 306,224,282.60 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、8 1,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、9 4,042,546.01 9,221,025.38 投资性房地产 - - - 固定资产 六、10 192,721,413.91 101,128,335.05 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 39 无形资产 六、11 1,448,025.83 1,372,262.01 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、12 2,921,296.83 3,000,000.00 递延所得税资产 六、13 10,408,047.28 6,525,870.65 其他非流动资产 六、14 - 91,119,461.40 非流动资产合计 - 211,542,329.86 212,366,954.49 资产总计 - 703,411,948.78 518,591,237.09 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、15 174,867,646.34 91,463,739.50 预收款项 六、16 1,290,633.90 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 32,783,805.98 16,095,601.47 应交税费 六、18 26,397,967.36 7,904,436.73 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 12,872,474.66 50,034,371.34 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、20 207,326.00 - 流动负债合计 - 248,419,854.24 165,498,149.04 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 40 预计负债 六、21 4,543,938.10 1,553,329.54 递延收益 六、22 7,804,990.14 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 12,348,928.24 1,553,329.54 负债合计 - 260,768,782.48 167,051,478.58 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、23 202,657,598.00 202,657,598.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、24 159,536,640.86 159,526,755.13 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、25 5,288,870.79 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、26 72,187,121.91 -10,862,934.01 归属于母公司所有者权益合计 - 439,670,231.56 351,321,419.12 少数股东权益 - 2,972,934.74 218,339.39 所有者权益合计 - 442,643,166.30 351,539,758.51 负债和所有者权益总计 - 703,411,948.78 518,591,237.09 法定代表人： 赵迎光 主管会计工作负责人： 张巍 会计机构负责人： 岳彩莹 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 95,797,214.59 60,484,291.68 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 26,142,302.58 42,338,002.79 预付款项 - 1,763,636.20 5,445,025.18 应收利息 - 68,972.59 - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 36,134,195.43 7,597,110.82 存货 - 141,876,837.98 170,093,748.05 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 41 其他流动资产 - 28,597,525.46 15,237,442.76 流动资产合计 - 330,380,684.83 301,195,621.28 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 36,826,859.33 13,298,850.37 投资性房地产 - - - 固定资产 - 191,503,812.43 100,187,044.30 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 38,294,473.66 13,703,458.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 473,395.64 3,000,000.00 递延所得税资产 - 3,588,916.18 3,484,773.71 其他非流动资产 - - 91,119,461.40 非流动资产合计 - 270,687,457.24 224,793,588.44 资产总计 - 601,068,142.07 525,989,209.72 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 117,353,343.88 103,162,594.78 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 29,174,788.04 14,610,832.01 应交税费 - 17,488,423.25 6,156,297.17 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 14,260,620.02 53,554,642.39 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 207,326.00 - 流动负债合计 - 178,484,501.19 177,484,366.35 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 42 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - 3,254,429.21 1,553,329.54 递延收益 - 3,600,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,854,429.21 1,553,329.54 负债合计 - 185,338,930.40 179,037,695.89 所有者权益： - 股本 - 202,657,598.00 202,657,598.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 160,182,905.79 160,182,905.79 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,288,870.79 - 未分配利润 - 47,599,837.09 -15,888,989.96 所有者权益合计 - 415,729,211.67 346,951,513.83 负债和所有者权益合计 - 601,068,142.07 525,989,209.72 法定代表人： 赵迎光 主管会计工作负责人： 张巍 会计机构负责人： 岳彩莹 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 1,431,957,152.57 1,259,736,362.44 其中：营业收入 六、27 1,431,957,152.57 1,259,736,362.44 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 1,339,122,797.17 1,226,283,818.01 其中：营业成本 六、27 782,937,712.57 763,138,303.06 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、28 14,320,452.12 6,399,108.57 销售费用 六、29 445,460,585.45 415,592,284.85 管理费用 六、30 84,628,788.69 36,162,982.50 财务费用 六、31 -2,089,824.60 3,029,088.61 资产减值损失 六、32 13,865,082.94 1,962,050.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 -2,307,007.74 -1,168,974.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -3,697,114.56 -768,974.62 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 90,527,347.66 32,283,569.81 加：营业外收入 六、34 11,796,819.67 1,194,802.02 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、35 524,686.32 860,024.32 其中：非流动资产处置损失 - 5,156.66 3,174.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 101,799,481.01 32,618,347.51 减：所得税费用 六、36 16,701,209.50 -589,325.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 85,098,271.51 33,207,672.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 88,338,926.71 33,851,613.44 少数股东损益 - -3,240,655.20 -643,940.47 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 44 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 85,098,271.51 33,207,672.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 88,338,926.71 33,851,613.44 归属于少数股东的综合收益总额 - -3,240,655.20 -643,940.47 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十五、2 0.44 0.38 （二）稀释每股收益 十五、2 0.44 0.38 法定代表人： 赵迎光 主管会计工作负责人： 张巍 会计机构负责人： 岳彩莹 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 1,225,009,967.81 1,259,689,672.50 减：营业成本 十四、4 662,822,934.22 767,976,103.82 营业税金及附加 - 11,720,364.02 5,965,155.77 销售费用 - 390,617,794.98 421,360,229.23 管理费用 - 81,184,404.60 27,211,143.97 财务费用 - -2,076,076.17 3,025,579.67 资产减值损失 - 2,080,392.81 2,313,067.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -2,291,884.22 -1,168,974.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -3,681,991.04 -768,974.62 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 76,368,269.13 30,669,418.14 加：营业外收入 - 8,077,962.16 760,600.87 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 492,396.66 860,011.95 其中：非流动资产处置损失 - - 3,174.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 83,953,834.63 30,570,007.06 减：所得税费用 - 15,176,136.79 2,451,771.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 68,777,697.84 28,118,235.58 五、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 45 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 68,777,697.84 28,118,235.58 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 赵迎光 主管会计工作负责人： 张巍 会计机构负责人： 岳彩莹 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 46 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,686,106,837.25 1,430,909,217.32 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 4,667,164.04 434,647.52 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 53,937,997.18 263,838,480.46 经营活动现金流入小计 - 1,744,711,998.47 1,695,182,345.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 914,145,272.45 862,998,555.33 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 157,768,231.91 119,842,417.28 支付的各项税费 - 117,892,850.96 61,910,196.55 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 420,976,223.87 741,981,159.76 经营活动现金流出小计 - 1,610,782,579.19 1,786,732,328.92 经营活动产生的现金流量净额 - 133,929,419.28 -91,549,983.62 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 314,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 1,321,134.23 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 274,135.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、37 3,326,250.37 - 投资活动现金流入小计 - 318,647,384.60 274,135.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 11,704,915.61 46,049,645.00 投资支付的现金 - 331,005,000.00 12,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 342,709,915.61 58,549,645.00 投资活动产生的现金流量净额 - -24,062,531.01 -58,275,509.25 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 2,500,000.00 364,178,301.82 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 2,500,000.00 - 取得借款收到的现金 - 94,000,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、37 667.00 - 筹资活动现金流入小计 - 96,500,667.00 504,178,301.82 偿还债务支付的现金 - 94,000,000.00 373,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,049,537.50 5,130,710.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 95,049,537.50 378,130,710.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,451,129.50 126,047,591.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,546,467.49 1,807,592.39 五、现金及现金等价物净增加额 - 113,864,485.26 -21,970,309.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 53,688,751.01 75,659,060.17 六、期末现金及现金等价物余额 - 167,553,236.27 53,688,751.01 法定代表人： 赵迎光 主管会计工作负责人： 张巍 会计机构负责人： 岳彩莹 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,440,706,003.93 1,431,684,439.32 收到的税费返还 - - 1,356.60 收到其他与经营活动有关的现金 - 333,321,210.65 287,260,783.31 经营活动现金流入小计 - 1,774,027,214.58 1,718,946,579.23 购买商品、接受劳务支付的现金 - 717,145,557.49 870,806,688.94 支付给职工以及为职工支付的现金 - 136,416,047.71 107,022,896.20 支付的各项税费 - 95,607,892.23 59,618,269.17 支付其他与经营活动有关的现金 - 696,943,997.94 765,916,761.04 经营活动现金流出小计 - 1,646,113,495.37 1,803,364,615.35 经营活动产生的现金流量净额 - 127,913,719.21 -84,418,036.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 314,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 1,321,134.23 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 56,883.58 2,164,495.86 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 315,378,017.81 2,164,495.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 50,706,421.10 50,989,875.00 投资支付的现金 - 356,210,000.00 12,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 406,916,421.10 63,489,875.00 投资活动产生的现金流量净额 - -91,538,403.29 -61,325,379.14 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 364,178,301.82 取得借款收到的现金 - 94,000,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 667.00 - 筹资活动现金流入小计 - 94,000,667.00 504,178,301.82 偿还债务支付的现金 - 94,000,000.00 373,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,049,537.50 5,130,710.50 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 95,049,537.50 378,130,710.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,048,870.50 126,047,591.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,546,467.49 1,807,592.39 五、现金及现金等价物净增加额 - 37,872,912.91 -17,888,231.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 53,595,291.68 71,483,523.23 六、期末现金及现金等价物余额 - 91,468,204.59 53,595,291.68 法定代表人： 赵迎光 主管会计工作负责人： 张巍 会计机构负责人： 岳彩莹 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 202,657,598.00 - - - 159,526,755.13 - - - - - -10,862,934.01 218,339.39 351,539,758.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 202,657,598.00 - - - 159,526,755.13 - - - - - -10,862,934.01 218,339.39 351,539,758.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 9,885.73 - - - 5,288,870.79 - 83,050,055.92 2,754,595.35 91,103,407.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 88,338,926.71 -3,240,655.20 85,098,271.51 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 2,500,000.00 2,500,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2,500,000.00 2,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,288,870.79 - -5,288,870.79 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,288,870.79 - -5,288,870.79 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 50 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 9,885.73 - - - - - - 3,495,250.55 3,505,136.28 四、本年期末余额 202,657,598.00 - - - 159,536,640.86 - - - 5,288,870.79 - 72,187,121.91 2,972,934.74 442,643,166.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 22,377,214.00 - - - 12,568,043.48 - - - - - -80,856,935.48 2,188,341.72 -43,723,336.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,377,214.00 - - - 12,568,043.48 - - - - - -80,856,935.48 2,188,341.72 -43,723,336.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 180,280,384.00 - - - 146,958,711.65 - - - - - 69,994,001.47 -1,970,002.33 395,263,094.79 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 33,851,613.44 -643,940.47 33,207,672.97 （二）所有者投入和减少资本 36,497,310.00 - - - 326,884,173.68 - - - - - - -1,326,061.86 362,055,421.82 1．股东投入的普通股 36,497,310.00 - - - 327,668,111.82 - - - - - - - 364,165,421.82 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -783,938.14 - - - - - - -1,326,061.86 -2,110,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 143,783,074.00 - - - -179,925,462.03 - - - - - 36,142,388.03 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 134,573,367.00 - - - -134,573,367.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 9,209,707.00 - - - -45,352,095.03 - - - - - 36,142,388.03 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 202,657,598.00 - - - 159,526,755.13 - - - - - -10,862,934.01 218,339.39 351,539,758.51 法定代表人： 赵迎光 主管会计工作负责人： 张巍 会计机构负责人： 岳彩莹 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 52 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 202,657,598.00 - - - 160,182,905.79 - - - - -15,888,989.96 346,951,513.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 202,657,598.00 - - - 160,182,905.79 - - - - -15,888,989.96 346,951,513.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 5,288,870.79 63,488,827.05 68,777,697.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 68,777,697.84 68,777,697.84 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,288,870.79 -5,288,870.79 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,288,870.79 -5,288,870.79 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 53 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 202,657,598.00 - - - 160,182,905.79 - - - 5,288,870.79 47,599,837.09 415,729,211.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,377,214.00 - - - 12,440,256.00 - - - - -80,149,613.57 -45,332,143.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,377,214.00 - - - 12,440,256.00 - - - - -80,149,613.57 -45,332,143.57 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 180,280,384.00 - - - 147,742,649.79 - - - - 64,260,623.61 392,283,657.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 28,118,235.58 28,118,235.58 （二）所有者投入和减少资本 36,497,310.00 - - - 327,668,111.82 - - - - - 364,165,421.82 1．股东投入的普通股 36,497,310.00 - - - 327,668,111.82 - - - - - 364,165,421.82 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 54 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 143,783,074.00 - - - -179,925,462.03 - - - - 36,142,388.03 - 1．资本公积转增资本（或股本） 134,573,367.00 - - - -134,573,367.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 9,209,707.00 - - - -45,352,095.03 - - - - 36,142,388.03 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 202,657,598.00 - - - 160,182,905.79 - - - - -15,888,989.96 346,951,513.83 法定代表人： 赵迎光 主管会计工作负责人： 张巍 会计机构负责人： 岳彩莹 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 55 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名万 维嘉信（山东）电子商务有限公司，系由 JASEON (HONG KONG) HOLDINGS LIMITED （嘉信控股（香港）有限公司）出资 50 万美元组建的有限责任公司（台港澳法人独资）， 于 2013 年 4 月 3 日取得济南市工商行政管理局颁发的 370100400009298 号《企业法 人营业执照》，公司法定代表人赵迎光。 2014 年 8 月 18 日，根据股东会决议，嘉信控股（香港）有限公司将其持有的股 权全部转让给赵迎光等六位自然人，公司注册资本变更为 310.25 万元人民币。公司性 质由外资企业变更为内资企业，公司类型由有限责任公司（台港澳法人独资）变更为 有限责任公司（自然人投资或控股）。 2014 年 9 月 1 日，根据股东会决议，公司名称由万维嘉信（山东）电子商务有限 公司变更为山东韩都衣舍电商集团有限公司。同时增加公司注册资本，由赵迎光等 13 位股东共同出资，公司注册资本由 310.25 万元人民币增加到 2,237.7214 万元人民币， 以上均为货币出资。 2015 年 1 月，根据股东会决议，公司注册资本由 2,237.7214 万元变更为 2,365.2325 万元人民币，公司由资本公积转增注册资本 127.5111 万元。 2015 年 1 月 22 日，公司注册资本由 2,365.2325 万元变更为 3,096.3484 万元。 其中：Jolly View Limited 认缴 310.7247 万元；Big Profit Asia Investment Limited 认 缴 310.7247 万元；Best Jolly Investments Limited 认缴 109.6665 万元，以上均为货 币出资。同时，公司由内资企业变更为外商投资企业。 2015 年 5 月 8 日，根据董事会决议，公司注册资本由 3,096.3484 万元变更为 7,740.8710 万元，公司由资本公积转增注册资本 4,644.5226 万元。 2015 年 5 月 26 日，根据董事会决议，公司注册资本由 7,740.8710 万元变更为 8,022.5992 万元，其中：Jolly View Limited 认缴 23.9469 万元； KIP Growth Capital Fund NO.17 认缴 257.7813 万元，以上均为货币出资。 2015 年 7 月 1 日，根据董事会决议，公司注册资本由 8,022.5992 万元变更为 9,707.9022 万元，公司由资本公积转增注册资本 1,685.3030 万元。 2015 年 7 月 21 日，根据董事会决议，公司注册资本由 9,707.9022 万元变更为 11,608.2138 万元，其中：Jolly View Limited 认缴 365.9711 万元；上海景林景麒投资 中心（有限合伙）认缴 495.6183 万元；上海景林羲域投资中心（有限合伙）认缴 87.4618 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 56 万元；上海景林九盛欣联股权投资中心（有限合伙）认缴 685.9761 万元；深圳市蔚然 大观投资有限公司认缴 111.4709 万元；韩投凤凰（张家港）创业投资企业认缴 153.8134 万元，以上均为货币出资。 2015 年 9 月 2 日，根据董事会决议，公司注册资本由 11,608.2138 万元变更为 18,608.2138 万元，公司由资本公积转增注册资本 7,000 万元。 2015 年 9 月 22 日，根据董事会决议，公司注册资本由 18,608.2138 万元变更为 19,344.7891 万元，其中：上海景林九盛欣联股权投资中心（有限合伙）认缴 465.2056 万元；珠海乾亨投资管理有限公司认缴 77.5340 万元；上海汉理前泰创业投资合伙企 业（有限合伙）认缴 116.3017 万元；上海汉理前骏创业投资合伙企业（有限合伙）认 缴 77.5340 万元，以上均为货币出资。 2015 年 11 月 12 日，根据董事会决议，公司企业类型由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，公司全部股东共 25 名作为股份公司的发起人股东，全体股东一致同意 以 2015 年 9 月 30 日的公司经审计净资产 362,840,503.79 元人民币按股东原持股比例 折合成股份有限公司股本 202,657,598.00 股，净资产大于股本部分计入股份有限公司 资本公积。 2015 年 12 月 15 日，公司名称由山东韩都衣舍电商集团有限公司变更为韩都衣舍 电子商务集团股份有限公司，并取得济南市工商行政管理局颁发的营业执照，公司统 一社会信用代码：91370100061173669Y。 公司注册地址：济南市高新区新泺大街 1166 号奥盛大厦 2 号楼 9 层 906 室。 公司经营范围：通过互联网销售服装鞋帽、纺织品、日用品、文具用品、体育用 品、首饰、工艺品、家居、电脑软硬件、化妆品；从事上述产品批发、进出口；服装 的设计；互联网品牌孵化服务；互联网品牌营销服务；设计、制作、代理、发布国内 外各类广告；摄影、摄影服务；模特经纪（不含演出）；物流仓储服务（不含危险品）、 供应链服务；电商类业务咨询培训服务；自有房屋租赁；物业管理；企业管理咨询； 非学历职业技能培训；经济贸易咨询服务、商务咨询服务；计算机网络工程（凭资质 证经营）；计算机软件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；企业形象策划； 电脑图文（除网页）设计与制作。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管 理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八 “在其他主体中的权益”。本公司于 2016 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合 并范围的变更”。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 29 日决议批准报出。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 57 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号 修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并 参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于销售的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 58 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 59 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 60 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 61 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 62 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 63 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 64 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 65 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 66 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 67 本公司将代表的业务类型特殊且期末余额占比超过 10%的应收款项确认为单项重 大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 押金、保证金组合 押金、保证金等应收款项具有类似的信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 押金、保证金组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，下同） - - 7-12 个月 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额不重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 68 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本等。领用和发出时按加权 平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法计价。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 69 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 70 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 71 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计 入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 72 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5 2.38 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 73 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 3-5 5 19.00-31.67 电子设备及其他 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 74 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长 期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如 存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 75 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金 额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 公司的商品销售分为自营销售和委托代销，其中自营销售于发货后 5 天确认商品 销售收入，委托代销为收到代销清单后确认收入。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 76 （2）提供劳务收入 公司的劳务主要包括运营管理网络店铺和拍摄商品图片等。在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下，运营管理网络店铺服务在向委托方交付并确定运营成果后 确认收入，拍摄商品图片服务在向委托方交付并确定拍摄成果后确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 77 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 78 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按店铺交易额的一定比例确认为当期 损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 79 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 80 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的9%、10%、15%、25%计缴。 各纳税主体的不同的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 济南易倍信软件技术有限公司 - 米林嘉信电子商务有限公司 9% 山东韩都动力电子商务有限公司 10% 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 15% 2、税收优惠及批文 （1）增值税税收优惠 根据财税[2011]100号文件，本公司的子公司济南易倍信软件技术有限公司按照有 关规定享受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退优惠政策。 （2）企业所得税税收优惠 根据高开国税税通[2016]6296文件规定，子公司济南易倍信软件技术有限公司于 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 81 2014年12月26日经山东省经济和信息化委员会审核认定为软件企业，企业所得税享受 两免三减半的税收优惠，本年该公司企业所得税享受免税优惠。 根据西藏自治区人民政府藏政（2014）51 号、西藏自治区国家税务局、西藏自治 区财政厅藏国税发（2014）124 号文件规定，自2015 年1 月1 日起至2017 年12 月 31 日止，暂免征收西藏自治区内企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即 按9%计缴所得税。子公司米林嘉信电子商务有限公司适用上述优惠政策。 2016 年 12 月 30 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布国科火 字〔2016〕187 号《关于山东省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》，将公示无 异议的企业予以高新技术企业备案，认定公示名单中包含本公司，证书编号： GR201637000687。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管 理办法》（国科发火〔2016〕32 号）的有关规定，本公司 2016 年减按 15%税率征收 企业所得税。 本公司的子公司山东韩都动力电子商务有限公司属于小微企业，企业所得税税率 为 10%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 69,195.02 42,042.07 银行存款 161,507,688.41 48,110,031.72 其他货币资金 12,132,362.84 12,425,677.22 合 计 173,709,246.27 60,577,751.01 其中：存放在境外的款项总额 618,668.42 396,592.69 注：（1）截至 2016 年 12 月 31 日，公司使用权受到限制的其他货币资金为人民 币 6,156,010.00 元，系店铺保证金、押金。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司存放在境外的资金折合人民币 618,668.42 元，系本公司韩国分公司的货币资金。（2015 年 12 月 31 日：396,592.69 元） （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有 潜在回收风险的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 82 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 账龄组合 33,015,594.65 100.00 33,015,594.65 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 33,015,594.65 100.00 33,015,594.65 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 账龄组合 43,713,095.47 100.00 67,400.37 0.15 43,645,695.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 43,713,095.47 100.00 67,400.37 0.15 43,645,695.10 （2）坏账准备的计提情况 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 6 个月以内 33,015,594.65 100.00 合 计 33,015,594.65 100.00 （续） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 6 个月以内 42,923,127.14 98.19 7-12 个月 603,955.32 1.38 30,197.77 1 至 2 年 186,013.01 0.43 37,202.60 合 计 43,713,095.47 100.00 67,400.37 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 83 本年收回坏账准备金额 67,400.37 元。 （4）报告期公司无实际核销的大额应收账款的情况。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 30,368,471.13 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 91.98%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 0 元。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,032,183.35 100.00 5,478,581.46 100.00 合 计 3,032,183.35 100.00 5,478,581.46 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,948,075.84 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 97.23%。 4、 应收利息 应收利息分类 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品收益 68,972.59 合 计 68,972.59 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 984,949.53 16.77 984,949.53 押金、保证金组合 4,889,903.57 83.23 4,889,903.57 组合小计 5,874,853.10 100.00 5,874,853.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 84 合 计 5,874,853.10 100.00 5,874,853.10 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 3,716,870.78 52.41 2,762.90 0.07 3,714,107.88 押金、保证金组合 3,375,193.32 47.59 3,375,193.32 组合小计 7,092,064.10 100.00 2,762.90 0.04 7,089,301.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 7,092,064.10 100.00 2,762.90 0.04 7,089,301.20 （2）坏账准备的计提情况 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 6 个月以内 984,949.53 100.00 合 计 984,949.53 100.00 （续） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 6 个月以内 3,661,612.70 98.51 7-12 个月 55,258.08 1.49 2,762.90 合 计 3,716,870.78 100.00 2,762.90 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年收回坏账准备金额 2,762.90 元。 （4）本报告期公司无实际核销的大额其他应收款情况。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 85 款项性质 年末余额 年初余额 往来款项 22,999.00 2,270,516.52 代扣代交款 720,339.25 640,615.34 押金、保证金 4,889,903.57 3,375,193.32 其他 241,611.28 805,738.92 合 计 5,874,853.10 7,092,064.10 （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 浙江天猫技术有限公司 押金、保证金 及其他 2,525,000.00 1 年以内 42.98 江苏京东信息技术有限公司 押金、保证金 775,000.00 2 年以内 13.19 이철기（李哲明） 押金、保证金 287,850.00 2 年以内 4.90 동서피에이（东西 PA.） 押金、保证金 259,065.00 2 年以内 4.41 中国康辉旅行社集团有限责任公司 押金、保证金 210,000.00 1-2 年 3.57 合 计 4,056,915.00 69.05 6、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 362,512.11 34,194.90 328,317.21 库存商品 219,046,325.91 22,526,803.17 196,519,522.74 发出商品 40,358,535.30 356,658.53 40,001,876.77 委托加工物资 70,253.71 70,253.71 周转材料 1,489,045.63 1,489,045.63 合 计 261,326,672.66 22,917,656.60 238,409,016.06 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 854,867.44 854,867.44 库存商品 146,510,665.89 8,982,410.39 137,528,255.50 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 86 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 33,372,935.03 33,372,935.03 委托加工物资 550,804.92 550,804.92 周转材料 1,685,088.26 1,685,088.26 合 计 182,974,361.54 8,982,410.39 173,991,951.15 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 34,194.90 34,194.90 库存商品 8,982,410.39 13,544,392.78 22,526,803.17 发出商品 356,658.53 356,658.53 合 计 8,982,410.39 13,935,246.21 22,917,656.60 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 成本高于可变现净值 库存商品 成本高于可变现净值 发出商品 成本高于可变现净值 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付房租 3,450,926.50 3,495,924.74 待认证进项税 16,069,605.20 11,945,077.94 待抵扣的进项税 233,472.40 艺人代言款项 3,000,000.00 理财产品 15,000,000.00 预缴企业所得税 5,000.00 其他 748.80 合 计 37,759,752.90 15,441,002.68 8、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 87 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,000.00 1,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 1,000.00 1,000.00 其他 合 计 1,000.00 1,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本年 现金 红利 年初 本年增 加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年 末 深圳市智汇蓝海 互联网品牌孵化 基地有限公司 1,000.00 1,000.00 10.00 合 计 1,000.00 1,000.00 — 9、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、合营企业 山东韩都佳人电子 商务有限公司 2,004,000.00 -15,123.52 9,885.73 二、联营企业 济南探韩电子商务 有限公司 4,279,741.12 -784,490.58 济南九韩国际电子 商务有限公司 4,941,284.26 -2,897,500.46 合 计 9,221,025.38 2,004,000.00 -3,697,114.56 9,885.73 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 一、合营企业 山东韩都佳人电子 商务有限公司 1,998,762.21 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 88 二、联营企业 济南探韩电子商务 有限公司 -3,495,250.54 济南九韩国际电子 商务有限公司 2,043,783.80 合 计 -3,495,250.54 4,042,546.01 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 90,889,989.53 3,076,212.50 15,839,917.44 109,806,119.47 2、本年增加金额 93,948,936.52 7,550.00 7,739,270.42 101,695,756.94 （1）购置 93,948,936.52 7,550.00 7,711,324.38 101,667,810.90 （2）企业合并增加 27,946.04 27,946.04 3、本年减少金额 5,600.00 5,600.00 处置或报废 5,600.00 5,600.00 4、年末余额 184,838,926.05 3,083,762.50 23,573,587.86 211,496,276.41 二、累计折旧 1、年初余额 2,505,981.34 752,631.96 5,419,171.12 8,677,784.42 2、本年增加金额 3,274,596.12 732,878.21 6,090,047.09 10,097,521.42 （1）计提 3,274,596.12 732,878.21 6,075,200.14 10,082,674.47 （2）企业合并增加 14,846.95 14,846.95 3、本年减少金额 443.34 443.34 处置或报废 443.34 443.34 4、年末余额 5,780,577.46 1,485,510.17 11,508,774.87 18,774,862.50 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合 计 1、年末账面价值 179,058,348.59 1,598,252.33 12,064,812.99 192,721,413.91 2、年初账面价值 88,384,008.19 2,323,580.54 10,420,746.32 101,128,335.05 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 奥盛大厦办公楼 86,225,055.67 正在办理中 鑫盛大厦办公楼 92,833,292.92 正在办理中 11、无形资产 项 目 信息系统及软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,624,825.51 1,624,825.51 2、本年增加金额 256,409.22 256,409.22 购置 256,409.22 256,409.22 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 1,881,234.73 1,881,234.73 二、累计摊销 1、年初余额 252,563.50 252,563.50 2、本年增加金额 180,645.40 180,645.40 计提 180,645.40 180,645.40 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 433,208.90 433,208.90 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末余额 1,448,025.83 1,448,025.83 2、年初余额 1,372,262.01 1,372,262.01 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 90 12、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 艺人代言费 3,000,000.00 3,000,000.00 版权使用费 485,533.99 12,138.35 473,395.64 装修费 2,753,888.83 305,987.64 2,447,901.19 合 计 3,000,000.00 3,239,422.82 3,318,125.99 2,921,296.83 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 16,230,895.49 2,944,128.10 9,052,573.66 2,263,143.42 预付费用 5,226,894.93 784,034.24 4,883,529.90 1,220,882.48 内部交易未实现的损益 36,969,311.05 5,545,396.66 12,167,378.97 3,041,844.75 应付职工薪酬 4,980,000.00 747,000.00 其他负债 1,953,459.54 293,018.93 其他 629,795.67 94,469.35 合 计 65,990,356.68 10,408,047.28 26,103,482.53 6,525,870.65 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 8,324,363.32 可抵扣亏损 4,734,157.67 1,365,029.24 合 计 13,058,520.99 1,365,029.24 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2018 22,769.05 22,769.05 2019 25,300.84 25,300.84 2020 1,911,049.45 1,316,959.35 2021 2,775,038.33 合 计 4,734,157.67 1,365,029.24 14、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付房屋款项 91,119,461.40 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 91 项 目 年末余额 年初余额 合 计 91,119,461.40 15、应付账款 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 174,860,661.23 91,371,176.47 1 年以上 6,985.11 92,563.03 合 计 174,867,646.34 91,463,739.50 16、预收款项 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,290,633.90 合 计 1,290,633.90 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 16,095,601.47 163,457,455.08 146,769,250.57 32,783,805.98 二、离职后福利-设定提存计划 12,730,708.08 12,730,708.08 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 16,095,601.47 176,188,163.16 159,499,958.65 32,783,805.98 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 14,209,400.00 145,806,782.91 130,543,239.50 29,472,943.41 2、职工福利费 155,158.00 5,406,957.97 5,562,115.97 3、社会保险费 6,950,410.16 6,950,410.16 其中：医疗保险费 6,013,025.11 6,013,025.11 工伤保险费 273,500.84 273,500.84 生育保险费 663,884.21 663,884.21 4、住房公积金 3,335.00 1,317,626.62 1,320,961.62 5、工会经费和职工教育经费 1,727,708.47 3,975,677.42 2,392,523.32 3,310,862.57 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 16,095,601.47 163,457,455.08 146,769,250.57 32,783,805.98 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 12,056,387.19 12,056,387.19 2、失业保险费 674,320.89 674,320.89 3、企业年金缴费 合 计 12,730,708.08 12,730,708.08 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按政府机构规定的比例向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司 不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 9,769,469.79 3,644,589.51 房产税 395,394.49 190,310.32 企业所得税 14,517,910.07 2,936,429.32 城市维护建设税 667,979.58 274,177.36 教育费附加 286,276.96 117,504.58 地方教育费附加 190,851.31 78,336.39 地方水利建设基金 82,247.98 39,168.19 代扣代缴个人所得税 400,756.14 330,054.85 土地使用税 86,856.04 8,561.08 印花税 285,305.13 文化事业建设费 225.00 合 计 26,397,967.36 7,904,436.73 19、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款项 9,758,408.48 48,588,441.39 押金、保证金 3,032,516.10 845,922.40 其他 81,550.08 600,007.55 合 计 12,872,474.66 50,034,371.34 20、其他流动负债 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 93 项 目 年末余额 年初余额 官网积分 207,326.00 合 计 207,326.00 21、预计负债 项 目 年末余额 年初余额 形成原因 预计退货 4,543,938.10 1,553,329.54 公司向用户做出无理由退货承诺，根据可能 发生退货情形的销售及预计退货率估计。 合 计 4,543,938.10 1,553,329.54 22、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 8,600,000.00 795,009.86 7,804,990.14 合 计 8,600,000.00 795,009.86 7,804,990.14 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 2016 年 第 一 批 服务业发展引导 资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 2015 年 第 二 批 “一业一策”山 东省服务业发展 引导资金 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关 2016 年 市 级 商 贸流通发展引导 资金 5,000,000.00 795,009.86 4,204,990.14 与资产相关 合 计 8,600,000.00 795,009.86 7,804,990.14 23、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 202,657,598.00 202,657,598.00 24、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 159,526,755.13 159,526,755.13 其他资本公积 9,885.73 9,885.73 合 计 159,526,755.13 9,885.73 159,536,640.86 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 94 注：资本公积的增加系本公司的合营企业山东韩都佳人电子商务有限公司股东 GOOD PEOPLE CO.,LTD.以美元出资。由于汇率的原因产生的资本公积 19,732.00 元， 公司按照持股比例计算增加资本公积 9,885.73 元。 25、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,288,870.79 5,288,870.79 合 计 5,288,870.79 5,288,870.79 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 26、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -10,862,934.01 -80,856,935.48 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -10,862,934.01 -80,856,935.48 加：本年归属于母公司股东的净利润 88,338,926.71 33,851,613.44 减：提取法定盈余公积 5,288,870.79 其他 -36,142,388.03 年末未分配利润 72,187,121.91 -10,862,934.01 27、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,430,501,593.68 782,854,418.72 1,259,617,335.45 763,048,648.30 其他业务 1,455,558.89 83,293.85 119,026.99 89,654.76 合 计 1,431,957,152.57 782,937,712.57 1,259,736,362.44 763,138,303.06 28、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 14,957.44 城市维护建设税 6,826,796.15 3,445,673.86 教育费附加 2,925,413.56 1,476,717.35 地方教育费附加 1,950,275.77 984,478.26 水利建设基金 953,107.98 492,239.10 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 95 项 目 本年发生额 上年发生额 房产税 1,070,089.81 土地使用税 112,221.31 车船使用税 7,080.00 印花税 458,862.29 文化事业建设费 1,647.81 合 计 14,320,452.12 6,399,108.57 注：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 （2）根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、 教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司车船使用税、印花税等相关 税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日起在本科目列示。 29、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 102,656,675.45 106,037,235.32 广告费 115,448,213.76 130,125,977.08 服务费 83,901,455.67 58,912,926.50 快递费 59,030,931.60 56,891,780.75 营销费 29,005,268.25 36,136,567.06 办公费 7,348,578.39 6,065,524.27 租赁费 8,696,788.49 9,805,979.53 折旧费 4,056,125.55 3,594,218.07 拍摄费 15,744,857.08 4,499,436.06 其他 19,571,691.21 3,522,640.21 合 计 445,460,585.45 415,592,284.85 30、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 24,163,361.00 26,085,011.34 办公费 4,427,013.96 2,536,623.15 租赁费 805,555.28 586,222.39 折旧摊销费 3,069,180.97 3,734,444.27 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 96 项 目 本年发生额 上年发生额 中介机构费 1,367,465.86 1,115,742.32 税金 403,592.80 1,695,521.51 其他 2,434,108.10 409,417.52 研发费用 47,958,510.72 合 计 84,628,788.69 36,162,982.50 注：公司在本年管理费用科目下新增二级科目“研发费用”，用于归集研发部门发 生的研发支出。 31、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,049,537.50 5,130,710.50 减：利息收入 729,313.97 388,085.30 汇兑净损失 -2,561,325.84 - 1,835,386.38 手续费及其他 151,277.71 121,849.79 合 计 -2,089,824.60 3,029,088.61 32、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -70,163.27 37,625.62 存货跌价损失 13,935,246.21 1,924,424.80 合 计 13,865,082.94 1,962,050.42 33、投资收益 项 目 本年发生额 、上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,697,114.56 -768,974.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -400,000.00 购买银行理财产品产生的收益 1,390,106.82 合 计 -2,307,007.74 -1,168,974.62 34、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 接受捐赠 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 97 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,265,629.62 1,183,850.92 8,533,334.86 其他 531,190.05 10,951.10 531,190.05 合 计 11,796,819.67 1,194,802.02 9,064,524.91 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 省级商贸流通业发展扶持 200,000.00 与收益相关 贸易服务业发展引导资金和电子商务 专项资金 300,000.00 与收益相关 济南高新技术产业开发区管理委员会 房租补贴 250,000.00 与收益相关 增值税税收返还 2,732,294.76 433,850.92 与收益相关 2015 年市级贸易服务业发展引导资 金 1,050,000.00 与收益相关 省级中小企业创业补助奖励资金 1,100,000.00 与收益相关 就业见习补贴 98,325.00 与收益相关 2015 年度市级创业孵化基地 200,000.00 与收益相关 上市扶持资金 1,000,000.00 与收益相关 济南高新区 2016 年第四批服务业引 导资金 4,050,000.00 与收益相关 2016 年市级商贸流通业发展引导资 金 40,000.00 与收益相关 山东省首届“省长杯”工业设计大赛 奖金 50,000.00 与收益相关 2016 年市级商贸流通发展引导资金 795,009.86 与资产相关 济南高新技术产业开发区管理委员会 社会事务局转入创业孵化基地奖金 150,000.00 与收益相关 合 计 11,265,629.62 1,183,850.92 35、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 98 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 5,156.66 3,174.56 5,156.66 其中：固定资产处置损失 5,156.66 3,174.56 5,156.66 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 其他 519,529.66 856,849.76 519,529.66 合 计 524,686.32 860,024.32 524,686.32 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 20,583,386.13 5,936,545.19 递延所得税费用 -3,882,176.63 -6,525,870.65 合 计 16,701,209.50 -589,325.46 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 101,799,481.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,269,922.15 子公司适用不同税率的影响 -4,578,017.01 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,265,213.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -221,544.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,379,859.73 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,585,775.60 所得税费用 16,701,209.50 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 押金、保证金 9,304,243.10 2,385,349.58 政府补助 16,338,325.00 1,183,290.92 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 99 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 729,313.97 388,070.30 往来款项 8,808,796.74 253,480,410.80 其他 18,757,318.37 6,401,358.86 合 计 53,937,997.18 263,838,480.46 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 押金、保证金 5,576,412.30 3,925,188.80 往来款项 54,717,657.83 462,194,683.43 其他 360,682,153.74 275,861,287.53 合 计 420,976,223.87 741,981,159.76 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 非同一控制下企业合并企业期初 现金及现金等价物金额 3,326,250.37 合 计 3,326,250.37 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 股东补缴出资款 667.00 合 计 667.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 85,098,271.51 33,207,672.97 加：资产减值准备 13,865,082.94 1,962,050.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 10,082,674.47 7,182,596.33 无形资产摊销 180,645.40 146,066.01 长期待摊费用摊销 3,318,125.99 3,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 5,156.66 3,174.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 100 补充资料 本年金额 上年金额 财务费用（收益以“－”号填列） -1,496,929.99 5,130,710.50 投资损失（收益以“－”号填列） 2,307,007.74 1,168,974.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,882,176.63 -6,525,870.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -73,759,108.13 -19,872,619.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,588,425.93 -7,488,990.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,622,243.39 -109,463,748.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 133,929,419.28 -91,549,983.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 167,553,236.27 53,688,751.01 减：现金的期初余额 53,688,751.01 75,659,060.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 113,864,485.26 -21,970,309.16 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：济南探韩电子商务有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,326,250.37 其中：济南探韩电子商务有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 -3,326,250.37 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 167,553,236.27 53,688,751.01 其中：库存现金 69,195.02 42,042.07 可随时用于支付的银行存款 161,507,688.41 48,110,031.72 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 101 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的其他货币资金 5,976,352.84 5,536,677.22 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 167,553,236.27 53,688,751.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 39、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 6,156,010.00 店铺保证金、押金 合 计 6,156,010.00 40、外币货币性项目 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 5,915,488.57 6.9370 41,035,744.21 韩元 107,463,683.00 0.0058 618,668.42 其他应收款 其中：韩元 155,032,719.00 0.0058 892,523.36 其他应付款 其中：韩元 59,145,062.00 0.0058 340,498.13 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取 得时点 股权取 得成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至年 末被购买方 的收入 购买日至年 末被购买方 的净利润 济南探韩电子商 务有限公司 2016-9-30 如下所述 4,600,226.33 -6,888,305.00 注：2015 年本公司与非凡探索户外用品有限公司（以下简称：非凡探索）合资成 立济南探韩电子商务有限公司（以下简称：济南探韩公司），成立时注册资本 1000 万， 双方各出资 500 万，各占比例 50%。2016 年 9 月 9 日双方签订《合资协议之补充协 议》，同意合资公司增资 1000 万，双方同比例增资，各增资 500 万，各占比例 50%， 同时重新改选了董事会成员，非凡探索推荐 2 名，本公司推荐 3 名，董事长系本公司 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 102 推荐。公司章程依然规定董事会成员为 5 名，董事会决议的表决，必须经全体董事过 半数通过方可有效。2016 年 9 月济南探韩公司完成董事会改选，且董事会通过了该决 议。根据《公司章程》的规定本公司从董事会改选后可以控制济南探韩公司，将其纳 入合并范围。 （2）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 济南探韩电子商务有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 3,979,250.37 3,979,250.37 应收款项 36,688.21 36,688.21 预付款项 48,526.64 48,526.64 其他应收款 142,101.15 142,101.15 存货 4,593,202.99 4,593,202.99 其他流动资产 194,999.20 194,999.20 固定资产 13,099.09 13,099.09 负债： 应付款项 1,811,712.23 1,811,712.23 应付职工薪酬 114,432.62 114,432.62 应交税费 1,725.87 1,725.87 其他应付款 81,959.89 81,959.89 预计负债 7,535.95 7,535.95 净资产 6,990,501.09 6,990,501.09 减：少数股东权益 3,495,250.55 3,495,250.55 取得的净资产 3,495,250.54 3,495,250.54 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 济南探韩电子商务有限公司因长期资产 较少，评估价值与账面价值差异不明显，故采用购买日的账面价值作为购买日被购买 方可辨认资产、负债的公允价值。 （3）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前 原持有股权 在购买日的 账面价值 购买日之前 原持有股权 在购买日的 公允价值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 和主要假设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 济南探韩电子商 务有限公司 3,495,250.54 3,495,250.54 2、其他原因的合并范围变动 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 103 本公司于 2016 年设立米林嘉信电子商务有限公司、浙江韩都衣舍电子商务有限公 司、山东韩都动力电子商务有限公司、济南韩都兄弟电子商务有限公司、山东富韩电 子商务有限公司、宁波韩都优选电子商务有限公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 济南素缕服饰有限公 司 济南 济南 互联网服装销售 80.00 同一控制下 企业合并 济南迪葵纳电子商务 有限公司 济南 济南 互联网服装销售 90.00 同一控制下 企业合并 济南易倍信软件技术 有限公司 济南 济南 软件开发 100.00 设立 山东智汇蓝海互联网 品牌孵化基地有限公 司 济南 济南 互联网品牌孵化 100.00 设立 北京韩都衣舍信息科 技有限公司 北京 北京 技术开发 100.00 设立 山东韩都伙伴电子商 务有限公司 济南 济南 供应链管理及咨询 100.00 设立 济南探韩电子商务有 限公司 济南 济南 互联网服装销售 50.00 非同一控制下企 业合并 浙江韩都衣舍电子商 务有限公司 宁波 宁波 互联网服装销售 100.00 设立 山东韩都动力电子商 务有限公司 济南 济南 电子商务技术服务 100.00 设立 米林嘉信电子商务有 限公司 米林县 米林县 互联网服装销售 100.00 设立 济南韩都兄弟电子商 务有限公司 济南 济南 互联网电子商务 50.10 设立 山东富韩电子商务有 限公司 济南 济南 互联网销售 51.00 设立 宁波韩都优选电子商 务有限公司 宁波 宁波 互联网销售 66.67 设立 注：2016 年，山东韩都衣舍供应链管理有限公司更名为山东韩都伙伴电子商务有 限公司。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 济南素缕服饰有限公司 20.00 300,632.54 128,995.75 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 104 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 济南迪葵纳电子商务有限公司 10.00 -96,893.00 293,083.18 济南探韩电子商务有限公司 50.00 -3,444,152.50 2,551,098.05 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 济南素缕服饰有 限公司 17,078,178.71 608,375.20 17,686,553.91 16,870,084.22 171,490.94 17,041,575.16 济南迪葵纳电子 商务有限公司 9,795,108.13 26,919.37 9,822,027.50 6,720,701.55 170,494.19 6,891,195.74 济南探韩电子商 务有限公司 18,349,158.12 11,844.96 18,361,003.08 12,791,046.38 467,760.61 13,258,806.99 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 济南素缕服饰有 限公司 3,113,122.85 95,890.69 3,209,013.54 4,067,197.50 4,067,197.50 济南迪葵纳电子 商务有限公司 4,808,930.80 4,808,930.80 909,169.05 909,169.05 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 济南素缕服饰有限公司 54,415,175.66 1,503,162.71 1,503,162.71 256,146.72 济南迪葵纳电子商务有限公司 57,108,209.66 -968,929.99 -968,929.99 349,911.02 济南探韩电子商务有限公司 12,160,615.69 -6,888,305.00 -6,888,305.00 1,458,544.46 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 济南素缕服饰有限公司 31,754,678.44 -885,029.44 -885,029.44 136,399.27 济南迪葵纳电子商务有限公司 2,399,454.91 -54,148.31 -54,148.31 -3,927,213.38 注：济南探韩电子商务有限公司为 2016 年度新增子公司。 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 105 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 济南九韩国际电子商 务有限公司 山东济南 山东济南 互联网服装销售 49.90 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 济南九韩国际电子商务有限公司 济南九韩国际电子商务有限公司 流动资产 3,832,443.08 9,428,048.30 非流动资产 559,529.80 621,266.05 资产合计 4,391,972.88 10,049,314.35 流动负债 294,350.76 146,941.09 非流动负债 1,863.00 负债合计 296,213.76 146,941.09 少数股东权益 2,043,783.80 4,941,284.26 归属于母公司股东权益 2,051,975.32 4,961,089.00 按持股比例计算的净资产份额 2,043,783.80 4,941,284.26 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价 值 2,043,783.80 4,941,284.26 存在公开报价的联营企业权益 投资的公允价值 营业收入 1,725,395.74 净利润 -5,806,614.14 -97,626.74 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -5,806,614.14 -97,626.74 本年度收到的来自联营企业的 股利 （3）不重要的合营企业的汇总财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 合营企业： 投资账面价值合计 1,998,762.21 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 106 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -15,123.52 —其他综合收益 —综合收益总额 -15,123.52 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预付款项、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、韩元 有关，除本公司以美元销售、韩国分公司日常活动使用韩元外，本公司的其他主要业 务活动以人民币计价结算。截至 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余 额外，本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外 汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 年末余额 年初余额 货币资金 其中：美元 5,915,488.57 5,912,465.85 韩元 107,463,683.00 71,937,728.00 应收账款 其中：美元 103,510.06 其他应收款 其中：韩元 155,032,719.00 132,000,000.00 其他应付款 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 107 其中：韩元 59,145,062.00 4,617,360.00 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资 需求。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截 至 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取 必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的 回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为 本公司所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物 并对其进行监控，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 控股股东名称 对本公司的持股比例（%） 与本公司的关系 赵迎光 18.1538 实际控制人 张虹霞 10.7383 实际控制人 刘军光 10.7383 实际控制人 吴振涛 4.9385 实际控制人 杜廷国 6.6026 实际控制人 注：2014 年，股东赵迎光、张虹霞、刘军光、吴振涛、杜廷国通过签署《一致行 动协议》保证，其实质控制权的行使在可预见期限内稳定并有效存续。因此，赵迎光、 张虹霞、刘军光、吴振涛、杜廷国五人为公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 108 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 山东韩都衣舍电子商务有限公司 同受实际控制人控制 济南荣美电子商务有限公司 同受实际控制人控制 济南新岩光商贸有限公司 同受实际控制人控制 北京韩都衣舍科技有限公司 同受实际控制人控制 济南猫猫尚品电子商务有限公司 联营企业 注：济南猫猫尚品电子商务有限公司于 2015 年 12 月已经出售给无关联的第三方。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山东韩都衣舍电子商务有限公司 采购货物 635,232.38 济南探韩电子商务有限公司 提供电商服务 711,212.16 522,058.91 济南九韩国际电子商务有限公司 提供电商服务 638,282.62 济南探韩电子商务有限公司 销售商品 2,324.79 济南九韩国际电子商务有限公司 销售商品 581.20 济南九韩国际电子商务有限公司 采购货物 457.67 注：济南探韩电子商务有限公司自 2016 年 10 月纳入公司合并范围，之前该公司 为本公司的联营企业，因此与该公司的关联交易金额为 2016 年 1-9 月的发生额，下同。 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 济南探韩电子商务有限公司 房屋 26,209.89 7,674.88 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 济南荣美电子商务有限公司 淘宝店铺 1.00 济南新岩光商贸有限公司 淘宝店铺 0.00 0.00 注：①企业与济南荣美电子商务有限公司签订《网上店铺租赁合同》，约定租赁 期限为：2015 年 1 月 12 日至 2015 年 12 月 31 日，租金为 1 元/年。 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 109 ②企业与济南新岩光商贸有限公司签订《网上店铺租赁合同》，约定租赁期限为：2014 年 7 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，租金为 0 元/月。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵迎光、时晓岩 4,800.00 万元 2016-1-11 2016-7-11 是 赵迎光 6,000.00 万元 2014-11-20 2018-11-20 否 时晓岩 6,000.00 万元 2014-11-20 2018-11-20 否 赵迎光、时晓岩 6,500.00 万元 2015-6-26 2018-6-25 否 山东韩都衣舍电子商务 有限公司 6,500.00 万元 2015-6-26 2018-6-25 否 北京韩都衣舍科技有限 公司 6,500.00 万元 2015-6-26 2018-6-25 否 济南荣美电子商务有限 公司 6,500.00 万元 2015-6-26 2018-6-25 否 （4）关联方资金拆借 关联方 本年拆借金额 上年拆借金额 说 明 拆入： 山东韩都衣舍电子商务有限公司 1,529,260.63 借款收回 济南猫猫尚品电子商务有限公司 23,935.89 收到代垫费用 济南探韩电子商务有限公司 87,698.72 90,124.52 收到代垫费用 济南九韩国际电子商务有限公司 771.03 4,139.67 收到代垫费用 拆出： 山东韩都衣舍电子商务有限公司 1,529,260.63 资金借出 济南猫猫尚品电子商务有限公司 23,935.89 代垫费用 济南探韩电子商务有限公司 37,182.20 140,641.04 代垫费用 济南九韩国际电子商务有限公司 771.03 4,139.67 代垫费用 北京韩都衣舍科技有限公司 29,965,000.00 归还借款 （5）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山东韩都衣舍电子商务有限公司 购买固定资产 818,000.00 山东韩都衣舍电子商务有限公司 购买无形资产 128,204.10 178,062.62 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 110 济南猫猫尚品电子商务有限公司 出售固定资产 14,411.32 十一、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 26,142,302.58 100.00 26,142,302.58 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 26,142,302.58 100.00 26,142,302.58 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 账龄组合 42,405,403.16 100.00 67,400.37 0.16 42,338,002.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 111 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 42,405,403.16 100.00 67,400.37 0.16 42,338,002.79 （1）坏账准备的计提情况 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 6 个月以内 26,142,302.58 100.00 合 计 26,142,302.58 100.00 （续） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 6 个月以内 41,615,434.83 98.14 7-12 个月 603,955.32 1.42 30,197.77 1 至 2 年 186,013.01 0.44 37,202.60 合 计 42,405,403.16 100.00 67,400.37 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年收回或转回坏账准备金额 67,400.37 元。 （3）报告期公司无实际核销的大额应收账款的情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 24,784,832.18 元， 占应收账款年末余额合计数的比例 94.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 32,303,541.86 89.40 32,303,541.86 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 112 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 押金、保证金组合 3,830,653.57 10.60 3,830,653.57 组合小计 36,134,195.43 100.00 36,134,195.43 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 36,134,195.43 100.00 36,134,195.43 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 4,227,671.65 55.61 5,754.15 0.14 4,221,917.50 押金、保证金组合 3,375,193.32 44.39 3,375,193.32 组合小计 7,602,864.97 100.00 5,754.15 0.08 7,597,110.82 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 7,602,864.97 100.00 5,754.15 0.08 7,597,110.82 （2）坏账准备的计提情况 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 6 个月以内 32,303,541.86 100.00 合 计 32,303,541.86 100.00 （续） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 6 个月以内 4,112,588.57 97.28 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 113 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 7-12 个月 115,083.08 2.72 5,754.15 合 计 4,227,671.65 100.00 5,754.15 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 5,754.15 元。 （4）本报告期公司无实际核销的大额其他应收款情况。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款项 31,447,975.07 2,910,341.52 代扣代交款 613,955.51 582,425.51 押金、保证金 3,830,653.57 3,375,193.32 其他 241,611.28 734,904.62 合 计 36,134,195.43 7,602,864.97 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 浙江韩都衣舍电子商务有限公司 往来款项 22,203,572.83 6 个月以内 61.45 济南素缕服饰有限公司 往来款项 8,383,342.59 6 个月以内 23.20 浙江天猫技术有限公司 押金、保证金 1,560,000.00 1 年以内 4.32 济南迪葵纳电子商务有限公司 往来款项 751,059.65 6 个月以内 2.08 江苏京东信息技术有限公司 押金、保证金 745,000.00 2 年以内 2.06 合 计 33,642,975.07 93.11 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 35,131,101.14 348,025.61 34,783,075.53 4,425,850.60 348,025.61 4,077,824.99 对联营企业投资 2,043,783.80 2,043,783.80 9,221,025.38 9,221,025.38 合 计 37,174,884.94 348,025.61 36,826,859.33 13,646,875.98 348,025.61 13,298,850.37 （2）对子公司投资 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 114 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 济南素缕服饰有 限公司 348,025.61 348,025.61 348,025.61 济南易倍信软件 技术有限公司 500,000.00 500,000.00 山东智汇蓝海互 联网品牌孵化基 地有限公司 4,030,000.00 4,030,000.00 北京韩都衣舍信 息科技有限公司 500,000.00 500,000.00 济南迪葵纳电子 商务有限公司 3,577,824.99 3,577,824.99 米林嘉信电子商 务有限公司 4,450,000.00 4,450,000.00 浙江韩都衣舍电 子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 山东韩都伙伴电 子商务有限公司 2,050,000.00 2,050,000.00 山东韩都动力电 子商务有限公司 3,680,000.00 3,680,000.00 济南探韩电子商 务有限公司 5,995,250.54 5,995,250.54 合 计 4,425,850.60 30,705,250.54 35,131,101.14 348,025.61 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 济南探韩电子商务 有限公司 4,279,741.12 -784,490.58 济南九韩国际电子 商务有限公司 4,941,284.26 -2,897,500.46 合 计 9,221,025.38 -3,681,991.04 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 济南探韩电子商务 -3,495,250.54 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 115 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 有限公司 济南九韩国际电子 商务有限公司 2,043,783.80 合 计 -3,495,250.54 2,043,783.80 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,205,738,432.30 662,033,070.16 1,259,500,539.28 767,867,319.58 其他业务 19,271,535.51 789,864.06 189,133.22 108,784.24 合 计 1,225,009,967.81 662,822,934.22 1,259,689,672.50 767,976,103.82 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -3,681,991.04 -768,974.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -400,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 购买银行理财产品产生的收益 1,390,106.82 合 计 -2,291,884.22 -1,168,974.62 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 116 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -5,156.66 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 8,533,334.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,390,106.82 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,660.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 9,929,945.41 所得税影响额 - 1,398,925.24 少数股东权益影响额（税后） 156.88 合 计 8,531,177.05 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 117 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.34 0.44 0.44 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.18 0.39 0.39 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2017 年 3 月 31 日 韩都衣舍电子商务集团股份有限公司 2016 年度报告 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。