839573_2017_瑞铂慧家_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-022 1 证券代码：839573 证券简称：瑞铂慧家 主办券商：西部证券 2017 年度报告 瑞铂慧家 NEEQ : 839573 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司 Shanghai RichBox Ehome Internet Technology Co.,Ltd. 公告编号：2018-022 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 6 日，上海瑞铂慧家互联 网科技股份有限公司召开第一次临时股东 大会，审议通过《关于上海瑞铂慧家互联 网科技股份有限公司股票发行方案》的议 案。本次发行股票的总股数为 10,000,000 股。并于 2017 年 4 月 27 日完成发行。 公司本次股票发行旨在增加本公司商业地 产服务商运营范围及影响力，增强企业盈 利能力。 2017 年 3 月，上海瑞铂慧家互联网科技股 份有限公司荣获由上海市工商联房地产商会颁 发的“上海市工商业联合会 房地产商会 第四 届（2014 年-2017 年）理事单位”称号以及“2016 年度优秀供应商”称号。瑞铂慧家董事长朱谦先 生当选上海市工商联房地产商会理事。 2017 年 5 月，经“上海市企业诚信创建活 动组委会”审核评选，并由专业征信机构评估鉴 定，上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司荣 获上海市“一星级诚信创建企业”称号。一直以 来坚持诚信经营，使得瑞铂慧家赢得业内外的 良好口碑，也在树立优秀企业形象的同时，积 极承担起更多的社会责任。 2017 年 9 月公司与华辰隆德丰集团及 雅高美华酒店管理有限公司举行战略合作 签约发布会。三方本着合作共赢的理念， 针对上海隆德丰国际酒店展开更新升级合 作的交流与讨论。2017 年 12 月，上海隆 德丰瑞铂酒店被评为 2017 年“最具人气酒 店”。同年， 与华住酒店集团旗下 CitiGO 酒店、雅高美华酒店管理有限公司、上海 星铂酒店管理有限公司等分别举行战略合 作签约发布会，未来经过多方资源共享与 整合，共同引领第三代酒店业的变革。 2017 年度瑞铂慧家成功取得了 6 项国家级 计算机软件著作权证书。截至至今，累计获得 17 项软著权，并自主开发创建瑞铂商业地产云 服务平台。该平台具有超强拓展性，完整覆盖 商业管理公司需求。 瑞铂慧家董事刘科先生携公司志愿者 团队发起“助力环保——感恩有你，秋暑 送清凉”爱心公益活动，前后二次共向虹 桥枢纽综合养护部门的 200 余名环卫工代 表发放消暑降温礼包，身体力行参与到公 益事业中，持续回馈社会。 公告编号：2018-022 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 47 公告编号：2018-022 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、瑞铂慧家、 本集团 指 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司 有限公司、瑞铂有限 指 上海瑞铂慧家互联网科技有限公司、瑞铂商业管理（上 海）有限公司 股东大会 指 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 子公司 指 瑞铂慧家全资、控股或通过其他方式纳入合并报表的 公司 瑞祎资产 指 上海瑞祎资产管理有限公司 立超财务、上海立超 指 上海立超财务顾问有限公司 瑞垒、瑞垒公司 指 上海瑞垒资产管理有限公司 泰隆银行 指 浙江泰隆商业银行股份有限公司上海分行 邮政银行 指 中国邮政上海浦东新区分行 上海银行 指 上海银行浦东分行 瑞墅 指 上海瑞墅建筑装饰工程有限公司 智引餐饮 指 上海智引餐饮管理有限公司 绿地集团 指 上海绿地云峰房地产开发有限公司、上海浦云房地产 开发有限公司、上海绿地格林茂置业有限公司 碧桂园 指 泰州市姜堰区碧桂园房地产开发有限公司 卓越集团 指 上海澜伊投资管理有限公司、上海佳赋投资管理有限 公司 保利置业 指 上海保利盛茂置业有限公司 主合同 指 《个人消费汽车消费借款及抵押合同》 被告一 指 上海雕味餐饮有限公司 原告 指 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司 被告二 指 上海芷涵投资管理有限公司 公告编号：2018-022 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱谦、主管会计工作负责人张磊及会计机构负责人（会计主管人员）张磊保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、政策风险 政策风险主要指房地产行业受宏观政策影响会间接影响面向 商业地产的商务服务业的利润水平。如遇房地产特定调控政 策出台，为会对房地产市场发展带来了不确定性，进而对公 司所处行业发展带来一定风险。如公司不能充分预测未来政 策对下游行业的影响、或未能采取有效的应对措施，则会对 公司业务发展造成不利影响。 二、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人朱谦持有公司 56.89%的股份，同时任公司董 事长兼总经理。如朱谦利用其实际控股地位，通过行使表决 权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制， 可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 三、公司治理风险 公司在有限公司阶段，管理层规范治理意识相对薄弱，内控 制度不太完善，公司治理存在一定的瑕疵，公司重大事项如 关联交易、对外担保等事项的决策均是由实际控制人朱谦决 定。股份公司成立后，公司逐步完善了法人治理结构。但股 份公司成立时间较短，公司管理层对三会制度的了解、熟悉 需要时间，公司的规范运作仍待进一步提高因此，公司短期 内可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的 风险。 四、行业竞争加剧风险 在房地产去库存化的背景下，因面向商业地产的商务服务行 业本身审批准入门槛低，会吸引更多的行业新进入者，特别 是全国性的大型商业地产商务服务机构加入到公司目前所处 区域市场的竞争。如公司不能采取有效措施，增强自身核心 公告编号：2018-022 6 竞争力，则会对公司未来业务拓展造成影响。 五、人才流失风险 因公司属于人力资本密集型企业，核心竞争力更多依赖于公 司员工的智力创造力及项目执行力，如发生人员流失且公司 未能建立完善的人才梯队培养，则会削弱公司的竞争力并对 公司发展带来不利影响。 六、应收账款规模扩大的风险 报告期内应收账款余额较大，虽然期末应收账款的账龄主要 集中在 1 年以内，且客户信用较好，不能收回的风险较小， 但由于应收账款金额较大，占用公司较多营运资金，如果发 生大额呆坏账，将会对公司的经营业绩产生重大影响，并对 公司短期流动性造成压力。 七、诉讼风险 诉讼风险公司及子公司的主营业务为商业地产的策划咨询服 务、招商代理、运营管理。而在商业地产的运营管理中，可 能存在因开发商延期交房导致公司逾期交付商铺、商户拖欠 公司租金等各类纠纷，存在潜在的诉讼风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司实际控制人朱谦控制的上海瑞垒资产管理有限公司主要业务为商业地产的运营管理，目前运营 管理的项目为上海青浦区重固镇的“万科红生活广场”。上海瑞垒资产管理有限公司与公司业务相近，存 在同业竞争的风险。公司、实际控制人朱谦、上海瑞垒资产管理有限公司承诺：公司将于 2017 年 6 月 30 日之前收购上海瑞垒资产管理有限公司 100%股权，以解决同业竞争问题。公司已于 2017 年 8 月 10 日完成对上海瑞垒资产管理有限公司 100%股权的收购，同业竞争风险已消除。 公告编号：2018-022 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Rich Box Ehome Internet Technology Co.,Ltd. 证券简称 瑞铂慧家 证券代码 839573 法定代表人 朱谦 办公地址 上海市闵行区申虹路 683 弄 3 号虹桥协信中心 1 号楼 8 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙蕾 职务 董事会秘书 电话 021-51695978 传真 021-51695978 电子邮箱 sunlei@richbox.biz 公司网址 www.richbox.biz 联系地址及邮政编码 上海市闵行区申虹路 683 弄 3 号虹桥协信中心 1 号楼 8 楼 邮编： 201100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-其他商务服务业-其他未列明商 务服务业 主要产品与服务项目 策划咨询服务、招商代理服务和运营管理服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱谦 实际控制人 朱谦 公告编号：2018-022 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9131010107296671XX 否 注册地址 上海市黄浦区北京西路 126 号 116 室 否 注册资本 30,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 余宝玉、刘钧 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让；2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后， 公 司股票转让方式调整为集合竞价转让。 公告编号：2018-022 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 107,227,544.89 68,885,952.69 55.66% 毛利率% 30.86% 39.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,082,031.66 5,595,007.85 -27.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,737,182.09 5,163,149.79 -46.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.15% 20.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.46% 18.65% - 基本每股收益 0.14 0.28 -51.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 187,480,656.06 88,858,753.64 110.99% 负债总计 131,748,940.27 58,670,028.88 124.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,731,715.79 30,188,724.76 84.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.51 30.46 % 资产负债率%（母公司） 69.20 61.65 - 资产负债率%（合并） 70.27 66.03 - 流动比率 1.36 1.49 - 利息保障倍数 11.24 80.56 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,336,710.91 7,648,255.82 -378.97% 应收账款周转率 2.01 3.12 - 存货周转率 2,448.05 0 - 公告编号：2018-022 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 110.99% 54.95% - 营业收入增长率% 55.66% 104.06% - 净利润增长率% -27.04% 15.40% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 20,000,000 50% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,790,000.00 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -579.65 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 9,402.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,487.91 非经常性损益合计 1,804,310.92 所得税影响数 459,461.35 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,344,849.57 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-022 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属行业是商务服务业，主营业务：策划咨询服务、招商代理、运营管理，是专业的商业地产服务 商。为开发商提供有关商业地产项目的全程咨询顾问服务，为商业物业业主提供项目的招商服务，并且 在招商后根据不同商业项目的业态、楼层和定位，对商业项目进行全面有效的经营管理。公司经过精准 的商业策划定位、专业的招商运营模式以及高素质的经营管理团队为开发商或业主提供全业务链的商业 地产服务。 公司服务的主要客户包括绿地集团、保利置业、碧桂园、卓越集团等大型房地产开发商。 公司主要资源有各零售、餐饮、娱乐、教育、金融等业态商业消费知名品牌。多年来进行了多元化的深 度合作。 根据公司业务分类，公司主要产品和服务渠道如下： 1、策划咨询服务 公司为开发商提供有关商业地产项目的全程咨询顾问服务，其中涉及投资决策、建筑规划、招商、运营 管理和物业管理等服务内容，为开发商提供商业地产一站式解决方案，为商业地产项目的成功和可持续 发展保驾护航。前期策划咨询决定了商业项目后期招商和运营目标能否实现，是商业项目成败的关键环 节。 商业策划咨询主要包含四大块内容——市场研究、项目定位、建筑方案和财务分析。市场研究是 商业策划咨询的基础和前提，包含市场供应和需求研究，是项目定位的核心依据；项目定位主要是明确 商业客户、市场站位、主题形象、功能、业态、价格、营销策略等，是策划咨询服务的核心内容，公司 以最大化项目商业价值为原则，采用“逆向价值导向模型”指导项目定位，即改变传统由开发商主导的 “自上而下”的价值导向模式，重点从消费需求、经营需求和投资需求三个角度，“从下到上”的价值 传导模式为项目提供精准商业定位；建筑方案是项目定位的物理依托，从销售和招商运营维度确定物业 组合及排布方案，对设计院的规划设计提供纲领性意见；财务分析是从开发商业投入产出的角度出发， 以财务可行性作为项目定位准确的最后检验标准。 2、招商代理服务 公司提供的招商服务，是在商业定位方案和招商策划方案的基础上进行的，包括主力店招商代理和一般 招商代理两个类型。主力店招商代理服务是指公司通过意向接洽、商务博弈、项目对接等环节，最终促 成主力店签订租赁协议，主力店招商服务是实现商业地产“订单式”开发，减小项目开发风险的最有效 手段。通过主力店招商服务可以及时确定主力店的合作意向，实现主力店的定制，减少项目反复，降低 项目的变更成本，扩大项目影响力，利于规划设计工作和招商工作全面展开。一般招商代理服务可以帮 助开发商系统地实现商业定位及品牌落位的意图，通过招商率的达成，使项目能够实现较高的开业率， 在开业后迅速做旺。公司立足市场调研和商户数据库系统，通过专业的定位分析，帮助开发商系统的实 现招商落位，及时、高效地完成招商目标，以便商业地产项目顺利开业。公司通过多年在商业领域的实 战经验，针对市场发展趋势及开发商的具体要求，通过准确的商场研究及可行性研究报告，比较不同的 市场风格、文化底蕴、消费倾向、市场环境、经济条件、竞争环境等，来确定项目招商的方向，拟定招 商政策，招商方案，并依据产品设计，进行主力客户的选择引进，品牌商家的遴选引导工作，为商业物 业业主提供项目的招商服务，为项目后期的经营提供良好的基础。 3、运营管理服务 公司运营管理服务包括商业运营管理、酒店运营管理和办公运营管理。 商业运营管理服务是在招商工作完成以后，根据不同商业项目的业态、楼层和定位，对商业项目进行全 面有效的经营管理。商业运营管理主要针对的是入驻的品牌商家及来商场消费的客户。运营的主要内容 分两块：第一是营运，主要负责商场环境的管理，监督商家的服务品质，是衔接顾客与商家的纽带。商 业项目开业后，能为商家营造良好的经营环境，为顾客提供舒适的购物环境，并在不断的营运过程中提 公告编号：2018-022 12 升商业项目的价值，同时使自身获取经营管理收入和利润，也让商家和顾客获得利益。第二是推广，定 期组织商场内各类活动，营造良好的购物环境，培养顾客消费粘性。营运中的各类营销活动必不可少， 不仅可以让整个商业项目知名度、人气迅速提升，还可以增加与商户间的互动。 酒店运营管理服务是通过与酒店业主签署委托管理合同来约定双方的权利，义务和责任，以确保能以自 己的管理风格，服务规范，质量标准和运营方式来向被管理的酒店输出专业技术，管理人才和管理模式。 通过统一营销、统一市场推广、线上线下相结合的运营方式实现酒店经营目标，并向被管理酒店收取一 定比例的管理费。 办公运营管理服务分为两个阶段，前期是根据办公项目市场定位，通过整合互联网、媒体、中介、社群、 呼叫中心和数据中心等渠道进行营销推广，使得办公项目租赁信息得到有效的传播、反馈和筛选，从而 最终实现目标租户的入驻；后期是重点通过三大服务体系（一是基础服务，如物业、工程、交通接驳、 商务配套等；二是专业服务，如注册、法律咨询、人事、政策咨询对接、投融资等；三是产业服务，如 行业交流活动、创业沙龙、技术支持、市场对接等。）实现良好的客户关系，稳定的租金收益，并最终 实现办公资产保值增值。 4、案例介绍 川沙绿地云悦坊、高东洲海商业中心二个项目公司的主要服务内容为前期策划咨询、中期招商代理、后 期运营管理工作。 公司主要收入来源是在协助商业地产开发商、业主或商家提升商业地产商业效益的同时，分享成长，充 分体现商业地产运营管理服务的价值，并从中获取收入、利润和现金流。 公司作为商业地产领域内的全业务链商业专业服务提供商，核心团队共同合作多年，均为商业地产运营 管理专才，长期专注于商业地产全程解决方案的提供，具有丰富的经验和独特的理解能力，同时有丰富 的客服资源共享，保证了业务的发展稳定性。通过核心员工的引入机制，也为公司新增业务提供了有效 的支撑。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司实现了年初设定的经营计划和目标，报告期内，公司上下团结一致，坚决贯彻执行年初 制订的经营目标，实现了超额完成营业收入及净利润指标。报告期经营业绩如下：营业收入为 107,227,544.89 元，同比增长了 55.66%；营业成本为 74,141,044.03 元，同比增长 78.98%；净利润为 4,082,031.66 元，同比下降 27.04%。公司报告期内加大拓展业务的力度，使得报告期营业收入较上年大 幅增长；公司业务稳定发展，盈利能力较上年有所增长。基于瑞铂慧家在商业地产细分市场的深耕及瑞 铂云管理系统的全面实施，2017 年是公司跨越式发展的一年，业务收入实现快速增长。 公告编号：2018-022 13 2017 年公司通过自主研发的瑞铂云系统整合各类资源，包括人员、项目、客户、收入等，通过电子 化的方式规范业务体系，沉淀公司多年的商业地产招商、运营经验，提升工作效率。公司利用移动互联 网技术、在线支付手段、线上活动线下交易等方式，提升商业运营效率与业绩。 在国内商业地产存量 时代的大背景下，公司依托专业化运营经验及数字化运营系统，切实解决市场痛点，迎来业务高速发展 期。公司上下将再接再厉，2018 年争取再创新高。 (二) 行业情况 从房地产市场的发展来看，随着城市化进程的推进，土地开发、房屋构建、房产交易、商业持有等 各环节先后出现。在城市化率处于 10%-50%区域中时，大量人口涌入城市，房屋需求迅速增加，地产开 发和房屋交易成为主流；而当城市化率处于 50%-65%之间的中期时，商业地产及与之伴随的物业持有兴 起，新地开发减少，房产市场重心向存量房转移；当城市化率超过 65%，已进入城市化后期，土地购置 和开发上涨空间逐渐消失，地产持有成为主流。 同时，我国宏观调控政策的主题还是住宅市场，政策中无针对商业地产的限制性内容。中国住宅市 场的调控使得商业地产迎来加速发展的机遇，商业地产价格与住宅的差异将逐步拉大。投资方面，房地 产开发投资未来十年仅能保持 10%左右的增速，但其中商业地产投资仍能保持 15%-20% 的增长速度， 商业地产投资额在整个房地产开发投资中的占比将从目前的 30%增至 45%。这为与商业地产相关的行业 提供了发展机遇。 新增商业、办公用地，相关区县政府需要在出让条件中明确商业物业、办公物业的持有要求，一般 地区商业物业的持有比例为不低于 80%、办公物业为不低于 40%，并且持有年限不低于十年；近阶段商 业办公楼供应较大区域，商业物业持有比例提高到 100%，办公物业持有比例不低于 60%或 100%，持有 年限不低于十年或长期持有。 在商业地产整体供大于求背景下，规定高持有比例是一个很重要的信息。开发商除了具备强大的资 本外，必须要有专业的运营管理团队，运营能力提高，资产会变轻，这本身对第三方商业运营公司市场 是个极大的发展促进。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 23,116,247.98 12.33% 15,219,309.87 17.13% 51.89% 应收账款 70,746,013.03 37.74% 35,135,711.75 39.54% 101.35% 存货 60,571.43 0.03% 0 0% - 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 2,081,837.56 1.11% 1,260,642.72 1.42% 65.14% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 16,000,000.00 8.53% 0 0% - 长期借款 0 0% 0 0% 0% 其他应收款 79,529,206.29 42.42% 33,481,455.99 37.68% 137.53% 应付账款 48,287,742.49 25.76% 22,714,565.07 25.56% 112.58% 其他应付款 36,661,244.54 19.55% 26,331,779.71 29.63% 39.23% 公告编号：2018-022 14 资产总计 187,480,656.06 - 88,858,753.64 - 110.99% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金报告期较上年增加额为 7,896,938.11 元，增长率为 51.89%因企业当年营业收入增加所致； 应收账款报告期较上年增加额为 35,610,301.28 元，增长率为 101.35%，主要是企业办公项目及酒店项 目数量新增所致； 其他应收款报告期较上年增加额为 46,047,750.30 元，增长率为 137.53%,主要是报告期内运营项目增加 导致保证金支出增加所致； 短期借款增加是因报告期新增贷款所致。企业上年同比无贷款； 应付账款报告期较上年增加额为 25,57,3177.42 元，增长率为 112.58%，主要是项目数量大幅增长所致； 其他应付款报告期较上年增加额为 10,329,464.83 元，增长率为 39.23%,主要是因拓展新项目而收到的 保证金增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 107,227,544.89 - 68,885,952.69 - 55.66% 营业成本 74,141,044.03 69.14% 41,423,665.13 60.13% 78.98% 毛利率% 30.86% - 39.87% - - 管理费用 22,159,012.59 20.67% 15,575,985.38 22.61% 42.26% 销售费用 3,733,299.14 3.48% 3,050,697.25 4.43% 22.38% 财务费用 791,923.09 0.74% 138,528.41 0.20% 471.67% 营业利润 5,901,907.86 5.50% 7,960,768.83 11.56% -25.86% 营业外收入 40,452.47 0.04% 453,378.10 0.66% -91.08% 营业外支出 34,964.56 0.03% 122,432.64 0.18% -71.44% 净利润 4,082,031.66 3.81% 5,595,007.85 8.12% -27.04% 项目重大变动原因： 营业收入报告期较上年增加额为 38,341,592.20 元，增长率为 55.66%,主要是报告期当年企业拓展新项 目，增加了办公租赁项目、酒店管理项目、招商代理项目； 营业成本报告期较上年增加额为 32,717,378.90 元，增长率为 78.98%,主要是报告期拓展新项目，而新 项目前期收入较低，因此成本增长率大于收入增长率； 管理费用报告期较上年增加额为6,583,027.21元，增长率为 42.26%,主要是报告期内企业为开拓新业务， 储备及增加人员而相应发生相关费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 107,227,544.89 68,885,952.69 55.66% 其他业务收入 0 0 0% 公告编号：2018-022 15 主营业务成本 74,141,044.03 41,423,665.13 78.98% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 运营管理 75,373,132.95 70.29% 50,992,246.05 74.02% 招商代理 28,127,996.88 26.23% 15,193,974.21 22.06% 策划咨询服务 3,726,415.06 3.48% 2,699,732.43 3.92% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 运营管理收入报告期占收入总额比例有所变化是因为公司主要业务是运营管理收入，主要是报告期增加 了运营项目的数量，因此收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海科泰房地产有限公司 15,612,500.00 14.56% 否 2 上海物源经济发展有限公司 6,789,205.93 6.33% 否 3 上海锦策房产咨询有限公司 4,320,000.00 4.03% 否 4 上海雕味餐饮有限公司 2,682,695.18 2.50% 否 5 上海创通实业有限公司 2,550,282.00 2.38% 否 合计 31,954,683.11 29.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海九星控股（集团）有限公司 1,008,229.42 19.70% 否 2 渤海云采电子商务股份有限公司 742,802.38 14.51% 否 3 上海龙弼物业管理有限公司 707,565.88 13.83% 否 4 上海我家你家网络科技有限公司 440,000.00 8.60% 否 5 嘉捷（上海）房地产开发有限公司 118,243.00 2.31% 否 合计 3,016,840.68 58.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,336,710.91 7,648,255.82 -378.97% 投资活动产生的现金流量净额 -8,338,988.33 -230,695.00 -3,514.72% 筹资活动产生的现金流量净额 37,572,637.35 -3,040,651.38 1,335.68% 公告编号：2018-022 16 现金流量分析： 1、 经营活动报告期较上年减少额 28,984,966.73 元，减少比例为 378.97%,主要是报告期企业拓展新项 目引起相关费用支出增加，且新项目需要先付出保证金； 2、 投资活动产生现金流量净额报告期较上年减少 8,108,293.33 元，减少比例为 3,514.72%,主要是报告 期企业发生构建固定资产及工程装修所致。 3、 筹资活动产生现金流量净额报告期较上年增加额为 40,613,288.73 元，增加比例为 1,335.68%,主要 原因为报告期内企业进行了一次股票定增融资 2,170 万元，并且当年新增银行贷款净额 1,600 万元 所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 企业共有五家全资子公司，无参股公司。报告期中有两家子公司净利润占本期净利润的 10%以上，分别 是瑞堃公司和德途公司（原瑞祎公司）。五家子公司情况如下： 企业 1、上海金彪资产管理有限公司（上海金彪资产管理有限公司已于 2018 年 2 月 9 日名称变更为“上 海瑞疆商业管理有限公司”，系母公司于 2015 年投资设立的全资子公司，营业范围为资产管理，企业咨 询，互联网技术服务等，所经营项目位于上海市浦东新区川沙镇，报告期内实现营业收入 2,673.17 万 元； 2、上海瑞堃企业发展有限公司，系母公司于 2015 年收购的全资子公司，营业范围为企业管理，投资咨 询等，所经营项目位于上海市浦东新区高东镇，报告期实现营业收入 1,521.94 万元，实现净利润 171.13 万元； 3、上海德途酒店管理有限公司（原公司名称为上海瑞祎资产管理有限公司，已于 2017 年 12 月 15 日名 称变更为“上海德途酒店管理有限公司”），系母公司于 2015 年投资设立的全资子公司，营业范围为企 业管理，市场营销策划，商务咨询等，所经营项目主要为酒店管理收入，报告期实现营业收入 944.94 万元，净利润 364.85 万元； 4、上海瑞白企业管理有限公司，系母公司于 2015 年投资设立的全资子公司，营业范围为企业管理，市 场营销策划，资产管理等，该子公司注册地位于上海市长宁区宣化路 3 号 2213 室。 5、上海瑞垒资产管理有限公司，系母公司于 2017 年收购的全资子公司，营业范围主要是企业管理，市 场营销策划，商务信息咨询等。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更： 《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第 16 号》规定， 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增 的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会 公告编号：2018-022 17 计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要求，本公司在合并 利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营 业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、 报告期内企业承诺收购同一控制下的上海瑞垒资产管理有限公司，并于报告期内完成收购，持有瑞 垒公司 100%股权。 2、 报告期内企业投资上海慕弈酒店管理有限公司，持有其 51%股权，后在报告期内又将其全部股权出售。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、照章纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市场继续保 持增长趋势，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违 规行为发生，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 未来公司将积极拓展市场、增强研发 能力，不断提升公司实力及抗风险能力，公司未来发展具备持续性和稳定性。公司实际控制人及高级管 理人员能够正常履行工作职责；公司无拖欠员工工资行为，也无拖欠或者不能支付供应商货款的情况； 公司的日常经营有序开展，经营情况稳定发开展。 公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续 期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 行业发展存在以下有利因素： 1、宏观经济 我国房地产业属于资本密集型行业，且周期性强，因此高度依赖宏观经济的走势。近 20 年以来，我国国内生产总值增长率超过 9%，房地产行业随着国内 GDP 的快速增长，也迎来了自身的高 度发展时期，逐渐在我国经济发展中占据重要位置。虽然近几年我国国内生产总值增长率有所放缓，房 地产强周期性导致其短期内增长也有所放缓，但长期看来仍然会保持较稳定的增长势头。 2、城镇居民家庭人均收入 房地产行业住宅市场主要的消费主体为家庭，其依赖于家庭的收入水平。从 2001 年到 2013 年，家庭人均收入以每年平均增幅超过 20%的速度增长，家庭收入的快速增加也增大了 居民对改善型房屋的需求量，从而在一定程度上推动了房地产价格的抬升，其增长也将有利于房地产未 公告编号：2018-022 18 来的发展。 3、房地产政策调控 房地产行业不仅是我国经济重要的支柱产业，也是与人民生活息息相关的民生产业。 近年来，随着国家经济的快速发展，我国房地产市场需求和投资持续增加，房地产价格也随之上涨。 政 府为了抑制过度的房地产投资行为，避免房价波动过大，保障房地产业和国民经济的持续健康发展，对 房地产市场实行了一定程度的政策调控。从近年房地产市场的实际运行情况看，宏观调控已初显成效。 国家宏观调控将使房地产市场更趋规范，将有利于整个行业的长远发展。 4、城市化进程稳步推进。 我国正处于城市化的快速发展期和消费结构的升级阶段，对住宅的需求将会 持续释放。随着我国城市化进程的加快，城镇人口占全国总人口的比例也将持续增加。2005 年底该比 例是 42.99%，2014 年底已经达到了 54.77%。未来几年，中国的城镇人口将会继续增加，意味着将带来 大量的城市住房需求，有利于房地产业的发展。 5、我国城镇化水平仍然偏低，城镇化尚有巨大的提升空间 按照成熟国家城镇化的发展经验，只有当城 镇化率达到 70%以上，该国家的城镇化进程才会进入缓慢发展阶段。根据国家统计局和 Wind 数据库统计 数据，我国 2014 年底城镇化率仅为 54.77%，仍处于城镇化高速发展阶段。即使按每年增加 1%的速度， 我国城镇化率达到 70%仍需要 16 年的时间，我国城镇化尚有巨大的提升空间。2014 年底我国总人口为 13.67 亿，如果我国以每年 1%的速度推进城镇化，即每年约 1300 万人进入城市。2012 年底全国城市居 民人均居住面积 32.91 平方米，按人均住宅需求 32.91 平方米计算，每年新增人口对住宅需求量为 4.29 亿平方米。城镇化巨大的提升空间意味着房地产行业的发展空间，从而表明房地产咨询服务行业有较大 的发展空间。从商业地产方面来看，城镇化的提高，消费群体基数也将同步上升，未来对于商业配套的 增加建设、运营管理也持续存在需求。 6、互联网技术的普及，为房地产咨询服务行业转型发展提供新方向； 7、80 后，90 后等新消费群体更倾向于网络消费助推了行业的发展； 8、社区商业作为最贴近市场，最接地气的商业形态，具有非常良好的 O2O 发展基因； 9、LBS 等技术的发展让 O2O 具有更佳的消费体验。以上宏观经济层面和行业环境层面的发展趋势将为公 司提供更加广阔的的业务空间，未来公司的经营业绩和盈利能力将大幅提高。 (二) 公司发展战略 凭借“因为专注，所以专业”的企业价值观，瑞铂慧家成立以来赢得了客户、合作伙伴和政府的信 任、尊重和赞誉。 公司目前处于起步阶段，未来公司将坚持不懈的通过专业团队达成并超越客户的期 望，让企业始终成为一家成长性企业，让企业始终成为一个学习型组织；把企业打造成员工之家，让员 工成为企业的主人，立志成为行业内最具专业能力、最具凝聚力的商业地产综合服务商。 随着业务种 类的不断完善，公司已经成功建立了一套集商业地产顾问、招商代理、运营管理为一体全产业链覆盖的 全新服务体系。 (三) 经营计划或目标 报告期及未来公司计划推出智慧办公与商业服务。公司将融合商业、办公、酒店等多业态的统一运 营管理，结合移动互联网及大数据技术，提升业务质量和行业价值，增加企业的市场竞争力和知名度。 （特别提示：本经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应 当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。） (四) 不确定性因素 公司未来的经营计划或目标是依据公司的发展现状和需求以及行业的发展趋势而制定的，其依据的 公告编号：2018-022 19 各种因素的变化会引起公司未来经营计划或目标的调整。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险和应对措施 政策风险主要指房地产行业受宏观政策影响会间接影响面向商业地产的商务服 务业的利润水平。如遇房地产特定调控政策出台，为会对房地产市场发展带来了不确定性，进而对公司 所处行业发展带来一定风险。如公司不能充分预测未来政策对下游行业的影响、或未能采取有效的应对 措施，则会对公司业务发展造成不利影响。 应对措施： 公司将充分利用行业内资源，密切关注房地产 市场宏观走向，及时对公司经营策略做出调整。同时公司将以现有业务为基础，通过互联网技术及大数 据分析技术的运用，逐步降低运营成本，提高服务的广度、深度及附加值，降低受下游行业波动造成的 影响。 2、行业竞争加剧风险和应对措施 在房地产去库存化的背景下，因面向商业地产的商务服务行业本身审 批准入门槛低，会吸引更多的行业新进入者，特别是全国性的大型商业地产商务服务机构加入到公司目 前所处区域市场的竞争。如公司不能采取有效措施，增强自身核心竞争力，则会对公司未来业务拓展造 成影响。 应对措施： 公司将继续提升竞争力，完善人才梯队建设，强化团队培养，提升行业内的核心 竞争力；同时尝试利用新媒体平台拓展营销方式、营销手段，巩固在市场中的口碑。 3、人才流失风险和应对措施 因公司属于人力资本密集型企业，核心竞争力更多依赖于公司员工的智力 创造力及项目执行力，如发生人员流失且公司未能建立完善的人才梯队培养，则会削弱公司的竞争力并 对公司发展带来不利影响。 应对措施： 公司在挂牌之前已赋予重要员工公司股权，未来随着业务规模 的扩大，还会适时推进员工激励措施。同时公司不断学习其他企业的优秀文化基因，补充和优化公司文 化，打造富有凝聚力的公司文化。 4、实际控制人不当控制风险和应对措施朱谦持有公司 56.89%的股份，为公司控股股东。同时又担任公 司董事长兼总经理，自公司成立以来，能够控制公司发展战略、经营决策等重要事项，是公司的实际控 制人。如朱谦利用其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制， 可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施： 为降低实际控制人不当控制的风险，股 份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但 由于股份公司成立时间尚短，公司将通过加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管 理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识， 督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 5、公司治理风险和应对措施。公司在有限公司阶段，管理层规范治理意识相对薄弱，内控制度不太完 善，公司治理存在一定的瑕疵，公司重大事项如关联交易、对外担保等事项的决策均是由执行董事决定。 股份公司成立后，公司逐步完善了法人治理结构。但股份公司成立时间较短，公司管理层对三会制度的 了解、熟悉需要时间，公司的规范运作仍待进一步提高因此,公司短期内可能存在治理不规范、相关内 部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施： 股份公司成立后制定了《关联交易管理制度》、《对外投 资管理制度》、《对外投资管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》等相关制度，规定 了对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的决策权限和决策程序。公司通过加强管理 层的培训、交流，贯彻相关制度，强化员工的规范运作意识；同时公司将根据公司生产经营实际情况继 续逐步健全完善公司的相关内部控制制度。 6、报告期内应收账款余额较大，虽然期末应收账款的账龄主要集中在 1 年以内，且客户信用较好，不 能收回的风险较小，但由于应收账款金额较大，占用公司较多营运资金，如果发生大额呆坏账，将会对 公司的经营业绩产生重大影响，并对公司短期流动性造成压力。 应对措施： 针对此风险，企业将进一 步加强应收账款管理，避免坏账损失的发生。同时，公司应加强应收账款的催收，将应收账款余额控制 公告编号：2018-022 20 在合理的范围内。 7、诉讼风险。公司及子公司的主营业务为商业地产的策划咨询服务、招商代理、运营管理。而在商业 地产的运营管理中，可能存在因开发商延期交房导致公司逾期交付商铺、商户拖欠公司租金等各类纠纷， 存在潜在的诉讼风险。 应对措施： 针对此风险，公司将采取加强运营管理人员管理和培训、在合同中 进一步明确约定纠纷解决条款等措施，减少运营管理中各类纠纷。 公司实际控制人朱谦控制的上海瑞垒资产管理有限公司主要业务为商业地产的运营管理，目前运营 管理的项目为上海青浦区重固镇的“万科红生活广场”。上海瑞垒资产管理有限公司与公司业务相近， 存在同业竞争的风险。公司、实际控制人朱谦、上海瑞垒资产管理有限公司承诺：公司将于 2017 年 6 月 30 日之前收购上海瑞垒资产管理有限公司 100%股权，以解决同业竞争问题。公司已于 2017 年 8 月 10 日完成对上海瑞垒资产管理有限公司 100%股权的收购，同业竞争风险已消除。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内公司没有新增的风险因素。 公告编号：2018-022 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 1、原告上海瑞铂慧家互联网科技股份公司诉被告上海雕味餐饮有限公司闵行分公司、上海雕味餐饮有 限公司、上海丰海实业有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及金额人民币 3,002,958.58 元。 2、原告上海瑞铂慧家互联网科技股份公司诉被告上海雕味餐饮有限公司、上海芷涵投资管理有限公司 房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及金额人民币 4,969,870.71 元。 3、原告上海瑞铂慧家互联网科技股份公司诉被告麦迪舜（上海）医疗管理有限公司房屋租赁合同纠纷， 诉讼请求中涉及金额人民币 279,305.10 元。 4、原告沈晓莹诉被告上海瑞铂慧家互联网科技股份公司服务合同纠纷，诉讼请求中涉及金额人民币 58,078.80 元。 5、原告上海茂号餐饮管理有限公司诉被告上海瑞铂慧家互联网科技股份公司服务合同纠纷，诉讼请求 中涉及金额人民币 144,109.98 元。 6、原告陈利利诉被告上海瑞祎资产管理有限公司（公司全资子公司，现更名为上海德途酒店管理有限 公司）房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及金额人民币 44,685.33 元。 7、原告李啸驰诉被告上海瑞祎资产管理有限公司（公司全资子公司，现更名为上海德途酒店管理有限 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 8,252,134.39 497,057.41 8,749,191.80 28.69% 公告编号：2018-022 22 公司）、李霓委托合同纠纷，诉讼请求中涉及金额人民币 0 元。 8、原告上海茂号餐饮管理有限公司诉被告上海瑞祎资产管理有限公司（公司全资子公司，现更名为上 海德途酒店管理有限公司）委托合同纠纷，诉讼请求中涉及金额人民币 250,183.30 元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 2016 年 6 月 21 日, 被告二上海芷涵投资管理有限公司（以下简称“被告二”）与原告上海瑞铂慧家 互联网科技股份有限公司（以下简称”原告”）签订《冠捷大厦房屋租赁合同》和《网络推广服务协议》 , 约定被告二承租原告位于上海市闵行区申长路 668 号地下一层 04、05 室房屋（以下简称“该房屋”）； 租赁期限自 2016 年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，装修期从 2016 年 7 月 1 日至 12 月 31 日，租赁期限 内其中 2016 年 7 月 1 日—2017 年 6 月 30 日期间的租金标准为每月人民币 118,169.00 元 、推广费为每 月人民币 39,390.00 元；管理费 2016 年 7 月 1 日至 10 月 1 日为每月人民币 38,850.00 元，之后每月为 58,275.00 元；租金、推广费支付方式为先付后用，每 2 个月为一期支付一次，管理费除首期 3 个月一 付外，之后每一个月为一期支付一次，被告二应于上一期届满日前 10 日向原告支付下一期租金及推广 费和管理费。 2017 年 4 月 25 日，被告一上海雕味餐饮有限公司（以下简称“被告一”）、被告二与原告分别签署 《冠捷大厦房屋租赁合同》的《合同权利义务转让协议》，以及《网络推广服务协议》的《合同权利义 务转让协议》，约定被告二将其在《冠捷大厦房屋租赁合同》和《网络推广服务协议》中的权利义务自 2017 年 4 月 25 日起全部转让给被告一，并且被告二同意对被告一因履行《冠捷大厦房屋租赁合同》和 《网络推广服务协议》对原告所负的一切债权债务承担连带责任保证，保证期至 2021 年 6 月 30 日。 被告一拖欠原告租金、推广费、管理费数月，原告多次催缴，但均置之不理。鉴于被告一严重违反 《冠捷大厦房屋租赁合同》和《网络推广服务协议》约定的行为，原告于 2017 年 6 月 22 日向被告一发 送了书面的《解约函》（同时抄送被告二），通知被告一于 2017 年 6 月 22 日原告解除与被告一的《冠捷 大厦房屋租赁合同》和《网络推广服务协议》，并要求被告一办理退场手续、付清欠费，否则原告将根 据《冠捷大厦房屋租赁合同》和《网络推广服务协议》约定追究被告一违约责任。但被告一并未如期办 理返还手续，及支付欠费。 截至解除日（2017 年 6 月 22 日），被告一已累计拖欠原告租金人民币 439,977.00 元、推广费人民 币 225,440.30 元、管理费人民币 488,705.75 元。被告一长期拖欠租金、推广费、管理费的行为给原告 造成了巨大的损失。 综上所述，被告一长期拖欠租金、推广费和管理费已经构成根本违约，原告解除《冠捷大厦房屋租 赁合同》和《网络推广服务协议》并追究被告一的违约责任，被告二应对被告一的付款等所有义务承担 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 上海瑞铂慧 家互联网科 技股份有限 公司 被告一：上 海雕味餐饮 有限公司 被告二： 上海芷涵投 资管理有限 公司 被告拖欠租 金、推广费、 管理费、部分 推广费保证 金 4,969,870.71 16.30% 否 2018 年 4 月 2 日 总计 - - 4,969,870.71 16.30% - - 公告编号：2018-022 23 连带责任。 现原告为维护自身合法权益，依法提起诉讼。 截止报告日，上述案件仍在审理中。公司为原告方，不会形成预计负债， 对公司生产经营无重大 影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 朱谦 860,000.00 36 个月 抵押 连带 否 是 总计 860,000.00 - - - - - 公司于 2016 年 1 月 5 日购买轿车（车架号为 ZAMSP56E3F1138828）。因公司无法办理汽车消费贷款， 故实际控制人朱谦以其个人名义作为借款人办理贷款，并将贷出款项交由公司用以购买车辆，车辆所有 权办理到公司名下。 2016 年 1 月 5 日，朱谦与中信银行股份有限公司上海分行签订编号 811022009917 的《个人消费汽 车消费借款及抵押合同》，借款用途为购买车架号为 ZAMSP56E3F1138828 的汽车，借款人为朱谦，借款 金额 86 万元，借款期限 36 个月，还款方式为等额本金。 为确保上述编号 811022009917《个人消费汽车消费借款及抵押合同》（以下简称“主合同”）的履 行，瑞铂慧家与中信银行股份有限公司上海分行签订《抵押合同》，约定瑞铂慧家为主合同项下的 86 万元借款提供抵押担保，抵押物为车架号为 ZAMSP56E3F1138828 的汽车，担保期限为主债权（主合同债 务人的履行期限为 36 个月，自 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 15 日止，实际期限以主合同借款借据 为准）诉讼时效期间行使。 上述贷款购买的车辆系为公司经营活动使用，并且车辆所有权已办理到公司名下。同时实际控制人 朱谦承诺，将按期足额偿还银行借款本息，并在借款全部偿还后及时办理抵押担保的解除手续。如因本 人逾期还款而导致公司承担担保责任，由此给公司造成的一切损失全部由本人承担。 上述贷款购买的车辆时间发生在公司在有限公司阶段，已在《公开转让说明书》中披露。因公司在 有限公司阶段管理层规范治理意识相对薄弱，内控制度不太完善，公司治理存在一定的瑕疵，公司重大 事项如关联交易、对外担保等事项的决策均是由实际控制人朱谦决定。股份公司成立后，公司严格按照 《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相 关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公 司运作。 截止 2017 年 10 月 30 日该借款已全部归还。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 公告编号：2018-022 24 清偿和违规担保情况： 无 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 8,000,000.00 6,636,560.77 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 总计 8,000,000.00 6,636,560.77 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 朱谦、刘科、上海瑞 堃企业发展有限公 司 公司与泰隆银行签 订《浙江泰隆商业 银行股份有限公司 最高额保证合同》， 全部主合同所形成 的主债权余额不超 过人民币 400 万 元的范围内提供最 高额保证担保。 3,000,000.00 是 2017 年 4 月 17 日 2017-029 朱谦、刘科 公司与邮政银行签 订 1300 万元授信协 议，控股股东朱谦、 股东刘科提供连带 担保。 13,000,000.00 是 2017 年 5 月 17 日 2017-040 朱谦 公司与上海银行签 订《借款保证合同》 300 万元授信协 议，控股股东朱谦 提供连带担保。 3,000,000.00 是 2017 年 6 月 6 日 2017-053 嘉捷（上海）房地产 房屋租赁费 5,627,638.48 是 2017 年 6 月 6 日 2017-051 公告编号：2018-022 25 开发有限公司 上海悠家酒店有限 公司 运营管理服务费 849,056.60 是 2017 年 6 月 15 日 2017-058 上海立超财务顾问 有限公司 大通车租赁 45,000.00 是 2017 年 6 月 15 日 2017-057 上海立超财务顾问 有限公司 奔驰车租赁 15,000.00 是 2017 年 6 月 15 日 2017-059 上海瑞墅建筑装饰 工程有限公司 装饰装修工程款 2,912,110.68 是 2017 年 6 月 6 日 2017-052 上海瑞垒资产管理 有限公司 对外投资 2.00 是 2017 年 7 月 3 日 2017-065 上海智引餐饮管理 有限公司 采购餐饮服务 25,439.17 是 2017 年 8 月 29 日 2017-077 上海悠家酒店有限 公司 酒店委托运营管理 849,056.61 是 2017 年 9 月 15 日 2017-082 上海立超物业管理 有限公司 支付物业服务费 645,348.83 是 2018 年 2 月 12 日 2018-002 总计 - 29,968,652.37 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、偶发性关联交易的必要性、持续性： 1、公司与泰隆银行签订《浙江泰隆商业银行股份有限公司最高额保证合同》，全部主合同所形成的主 债权余额不超过人民币 400 万元的范围内提供最高额保证担保，控股股东朱谦、股东刘科、公司下属 子公司上海瑞堃企业发展有限公司提供连带担保。本次关联担保为关联方为满足公司生产经营资金周转 所需要而提供。此次偶发性关联交易已经由公司“第一届董事会第十二次会议及 2016 年年度股东大会” 审议通过。公司分别于 2017 年 4 月 17 日和 2017 年 5 月 9 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披 露平台（）上披露了《第一届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2017-034）、 《关于补充确认关联担保的公告》（公告编号：2017-029）以及《2016 年年度股东大会决议的公告》（公 告编号：2017-038）。 2、公司与邮政银行签订 1300 万元授信协议，控股股东朱谦、股东刘科提供连带担保。本次关联担保为 关联方为满足公司业务发展所需要而提供。此次偶发性关联交易已经由公司“第一届董事会第十三次会 议及 2017 年第五次临时股东大会”审议通过。公司分别于 2017 年 5 月 17 日和 2017 年 6 月 5 日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了《第一届董事会第十三次会议 决议公告》（公告编号：2017-039）、《关于确认关联担保暨偶发性关联交易的公告》（公告编号：2017-040） 以及《2017 年第五次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-049）。 3、公司与上海银行签订《借款保证合同》300 万元授信协议，控股股东朱谦提供连带担保。本次关联 担保为关联方为满足公司业务拓展、生产经营资金周转所需要而提供。 此次偶发性关联交易已经由公司“第一届董事会第十五次会议及 2016 年年度股东大会”审议通过。公 司分别于 2017 年 6 月 6 日和 2017 年 6 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露了《第一届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：2017-050）、《关 于补充确认关联担保的公告》（公告编号：2017-053）以及《2017 年第七次临时股东大会决议的公告》 （公告编号：2017-062）。 公告编号：2018-022 26 公司与嘉捷（上海）房地产开发有限公司签订《资产委托管理服务合同书》，是基于原双方于 2017 年 5 月 3 日签署的意向书之约定。该意向书公司已于 2017 年 5 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台（）上予以披露，详见《关于补充确认偶发性关联交易公告》（公告 编号：2017-044）。所以公司与嘉捷（上海）房地产开发有限公司的关联交易，是公司正常经营所需要 的，是合理的、也是有利于公司的。此次偶发性关联交易已经由公司“第一届董事会第十五次会议及 2017 年第七次临时股东大会”审议通过。公司分别于 2017 年 6 月 6 日和 2017 年 6 月 23 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了《第一届董事会第十五次会议决议公告》 （公告编号：2017-050）、《关于偶发性关联交易公告》（公告编号：2017-051）以及《2017 年第七次 临时股东大会决议的公告》（公告编号：2017-062）。 5、公司与悠家酒店之间发生的关联交易，是公司扩大产业布局和市场份额、占据市场优势、扩大市场 影响力所需要的，是合理的、也是有利于公司的，为公司未来战略布局奠定良好的基础。此次偶发性关 联交易已经由公司“第一届董事会第十六次会议及 2017 年第八次临时股东大会”审议通过。公司分别 于 2017 年 6 月 15 日和 2017 年 7 月 4 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露了《第一届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：2017-056）、《关 于补充确认偶发性关联交易公告》（公告编号：2017-058）以及《2017 年第八次临时股东大会决议公告》 （公告编号：2017-067）。 6、公司目前仅拥有 1 辆汽车，随着公司业务日益发展，车辆已不够使用。因此，公司向关联方上海立 超财务顾问有限公司租赁一辆汽车用于接待和业务出差使用。公司与关联方之间发生的关联交易，是公 司正常经营所需要的，是合理的、也是有利于公司的。此次偶发性关联交易已经由公司“第一届董事会 第十六次会议及 2017 年第八次临时股东大会”审议通过。公司分别于 2017 年 6 月 15 日和 2017 年 7 月 4 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了《第一届董事会第十 六次会议决议公告》（公告编号：2017-056）、《关于补充确认偶发性关联交易公告》（公告编号：2017-057） 以及《2017 年第八次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-067）。 7、公司目前拥有 1 辆汽车，随着公司业务日益发展车辆不够使用，因此向关联方立超财务租赁一辆汽 车用于接待和业务出差使用。公司与关联方之间的关联交易，是公司正常经营所需要的，是合理的、也 是有利于公司的。此次偶发性关联交易已经由公司“第一届董事会第十六次会议及 2017 年第八次临时 股东大会”审议通过。公司分别于 2017 年 6 月 15 日和 2017 年 7 月 4 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（）上披露了《第一届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号： 2017-056）、《关于偶发性关联交易公告》（公告编号：2017-059）以及《2017 年第八次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2017-067）。因租赁日期自 2017 年 7 月 1 日开始，所以交易金额为 15,000.000 元。 8、公司与上海瑞墅建筑装饰工程有限公司（以下简称：瑞墅）之间发生的关联交易，是公司业务发展 及生产经营的正常需要，是合理的、必要的。此次偶发性关联交易已经由公司“第一届董事会第十五次 会议及 2017 年第七次临时股东大会”审议通过。公司分别于 2017 年 6 月 6 日和 2017 年 6 月 23 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了《第一届董事会第十五次会 议决议公告》（公告编号：2017-050）、《关于补充确认偶发性关联交易公告》（公告编号：2017-052） 以及《2017 年第七次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-062）。因公司只支付了瑞墅的预付款， 因此交易金额为 2,912,110.680 元。 公告编号：2018-022 27 9、公司承诺于 2017 年 6 月 30 日前以收购瑞垒公司 100%股权的方式，将瑞垒公司纳入公司的合并范 围的交易一方面是为了避免同业竞争、兑现公司挂牌前实际控制人、控股股东朱谦先生的承诺；另一方 面亦符合公司长期战略发展方向，有利于稳固公司的战略布局，增强公司业务整合能力，巩固提升公司 的综合竞争力，对公司未来财务状况及长期发展具有重要意义。此次偶发性关联交易已经由公司“第一 届董事会第十七次会议及 2017 年第九次临时股东大会”审议通过。公司分别于 2017 年 7 月 3 日和 2017 年 7 月 20 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了《第 一届董事会第十七次会议决议公告》（公告编号：2017-063）、《收购资产暨关联交易的公告》（公告 编号：2017-065）以及《2017 年第九次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-068）。2017 年 8 月 10 日公司已完成对瑞垒公司的收购。 10、本公司与智引餐饮进行的与经营相关的关联交易系为餐饮采购的关联交易，是公司正常的采购行为， 为公司日常生产经营所需要，是合理的、必要的。公司分别于 2017 年 8 月 29 日和 2017 年 9 月 18 日 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了《第一届董事会第十八 次会议决议公告》（公告编号：2017-071）、《关于补充确认偶发性关联交易公告》（公告编号：2017-077） 及《2017 年第十次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-085）。 11、本公司下属全资子公司上海瑞祎资产管理有限公司（该公司已于 2017 年 12 月 15 日名称变更为“上 海德途酒店管理有限公司”）与上海悠家酒店有限公司的关联交易，为公司将与悠家酒店的《酒店委托 管理合同》中权利义务转让给瑞祎资产，系公司为进行资源整合，以突出母子公司的经营特点为目的， 是生产经营的正常需要，是合理的、必要的。公司分别于 2017 年 9 月 15 日和 2018 年 10 月 10 日。审 议通过《关于补充确认偶发性关联交易公告》（公告编号：2017-082）、《2017 年第十一次临时股东 决议公告》（公告编号：2018-086）。 12、公司与上海立超物业管理有限公司的关联交易，是公司作为瑞铂中心的承租方应在接受物业管理服 务的同时，承担相应的物业服务费，这是生产经营的正常需要，是合理的、必要的。公司分别于 2018 年 2 月 12 日和 2018 年 3 月 7 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上 披露了《第一届董事会第二十三次会议公告》（公告编号：2018-001）、《关于补充确认偶发性关联交 易公告》（公告编号：2018-002）以及《2018 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-005）。 二、对公司经营的影响： 以上偶发性关联交易为确保企业正常开展经营活动，这些关联交易都具有持续性，是企业日常经营 的有益补充。并对改善本公司的财务状况，加快公司发展，对本公司发展有着积极的影响。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司承诺于 2017 年 6 月 30 日前以收购瑞垒公司 100%股权的方式，将瑞垒公司纳入公司的合并 范围的交易一方面是为了避免同业竞争、兑现公司挂牌前实际控制人、控股股东朱谦先生的承诺；另一 方面亦符合公司长期战略发展方向，有利于稳固公司的战略布局，增强公司业务整合能力，巩固提升公 司的综合竞争力，对公司未来财务状况及长期发展具有重要意义。此次收购资产已经由公司“第一届董 事会第十七次会议及 2017 年第九次临时股东大会”审议通过。公司分别于 2017 年 7 月 3 日和 2017 年 7 月 20 日在在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了《第一 届董事会第十七次会议决议公告》（公告编号：2017-063）、《收购资产暨关联交易的公告》（公告编号： 2017-065）以及《2017 年第九次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-068）。2017 年 8 月 10 日公 司已完成对瑞垒公司的收购。 公告编号：2018-022 28 (六) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 4 月 25 日，公司股东出具了《关于不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守公司《章程》 有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、 借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东 的利益。在报告期间严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2、2016 年 6 月 25 日，公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺“不再对实际控制人、控股股 东、关联方等进行借款、代偿债务、代垫款项或者其他不规范的资金拆借”。在报告期间严格履行了上 述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、2016 年 6 月 25 日，公司控股股东、实际控制人出具《关于关联方资金拆借问题的承诺函》，承诺“截 至本承诺函出具之日，本公司（人）及本公司（人）控制的企业、公司及其他经济组织不存在占用上海 瑞铂慧家互联网科技股份有限公司的情况；本公司（人）及本公司（人）控制的企业、公司及其他经济 组织自承诺函出具之日将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用上海瑞铂慧家互联网科技股 份有限公司之资金，且将严格遵守全国股份转让系统公司关于挂牌公司法人治理的有关规定，避免与上 海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司发生除正常业务外的一切资金往来”。在报告期间严格履行了上述 承诺，未有任何违背承诺事项。 4、公司于 2016 年 1 月 5 日购买轿车（车架号为 ZAMSP56E3F1138828）。因公司无法办理汽车消费贷款， 就以实际控制人朱谦为借款人贷款购车，但车辆所有权还是办理到公司名下。公司实际控制人朱谦承诺， 将按期足额偿还银行借款本息，并在借款全部偿还后及时办理抵押担保的解除手续。如因本人逾期还款 而导致公司承担担保责任，由此给公司造成的一切损失全部由本人承担。截止 2017 年 10 月 30 日该借 款已全部归还。 5、公司董事、监事及高级管理人员做出避免同业竞争的承诺。截止至今，公司的股东和董事、监事、 高级管理人员未出现同业竞争的情形。在报告期间严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 6、公司实际控制人朱谦控制的上海瑞垒资产管理有限公司（以下简称：瑞垒）主要业务为商业地产的 运营管理，目前运营管理的项目为上海青浦区重固镇的“万科红生活广场”。瑞垒与公司业务相近，存 在同业竞争的风险。公司、实际控制人朱谦、瑞垒承诺：公司将于 2017 年 6 月 30 日之前收购瑞垒 100% 股权，以解决同业竞争问题。2017 年 6 月 30 日公司召开了“第一届董事会第十七次会议”，审议通过 《关于收购上海瑞垒资产管理有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，并提交股东大会审议（议案内容 详见：公司于 2017 年 7 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上 披露的 《第一届董事会第十七次会议决议公告》公告编号：2017-063）。2017 年 7 月 19 日公司召开的 “2017 年第九次临时股东大会”审议通过了《关于收购上海瑞垒资产管理有限公司 100%股权暨关联交 易的议案》（议案内容详见：公司于 2017 年 7 月 20 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的 《2017 年第九次临时股东大会决议公告》公告编号：2017-068）；2017 年 7 月 20 日公司与瑞垒签署了《股权转让协议》，并于签署的当日向上海市青浦区市场监督管理局递交 了瑞垒股权变更的工商资料。 2017 年 8 月 10 日公司已完成对瑞垒公司的收购。 7、2016 年 6 月 25 日，公司控股股东、实际控制人朱谦出具了《避免同业竞争的承诺函》。截止至今日， 公司控股股东实际控制人未出现同业竞争的情形。 公告编号：2018-022 29 8、不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。在报告期间严格履行了上述承诺，未有任何 违背承诺事项。 9、就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。在报告期间严格履行 了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 10、就管理层诚信状况发表的书面声明。在报告期间严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2018-022 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 7,649,166 7,649,166 25.50% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 566,666 566,666 1.89% 董事、监事、高管 0 0% 1,029,166 1,029,166 3.43% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 2,350,834 22,350,834 74.50% 其中：控股股东、实际控制 人 15,000,000 75.00% 13,500,000 16,500,000 55.00% 董事、监事、高管 15,700,000 78.50% 1,887,500 17,587,500 58.63% 核心员工 0 0.00% 330,000 330,000 1.10% 总股本 20,000,000 - 10,000,000 30,000,000 - 普通股股东人数 30 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 朱谦 15,000,000 2,066,666 17,066,666 56.89% 16,500,000 566,666 2 樊荣 3,550,000 3,220,000 6,770,000 22.57% 3,550,000 3,220,000 3 周文娟 0 2,000,000 2,000,000 6.67% 0 2,000,000 4 陈光 0 1,000,000 1,000,000 3.33% 0 1,000,000 5 彭国民 750,000 250,000 1,000,000 3.33% 750,000 250,000 合计 19,300,000 8,536,666 27,836,666 92.79% 20,800,000 7,036,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 朱谦和樊荣为表兄妹关系。除此之外，公司现有股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-022 31 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为朱谦，持有公司 17,066,666 万股份，持股比例为 56.89%。朱谦是公司法定代表人， 同时又担任公司董事长兼总经理。自公司成立以来，能够控制公司发展战略、经营决策等重要事项，是 公司的实际控制人。朱谦，男，1969 年 10 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海交 通大学流体传动与控制专业，本科学历。1992 年 7 月至 1994 年 3 月，任上海汽车工业技术中心技术员； 1994 年 3 月至 1997 年 6 月，任上海信义房屋中介咨询有限公司店长；1997 年 7 月至 2004 年 3 月，任 上海立谦房地产投资咨询有限公司总经理；2004 年 4 月至 2013 年 7 月，任上海立超总经理；2013 年 10 月至 2015 年 7 月，任上海黑火房地产顾问有限公司经理；2013 年 7 月至 2016 年 1 月，历任瑞铂有限执 行总裁、总经理；2016 年 1 月至今任股份公司董事长兼总经理。报告期内未发生过变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东与实际控制人一致。 公告编号：2018-022 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-1-13 2017-4-27 2.17 10,000,000 21,700,000 23 0 4 0 0 是 募集资金使用情况： 本次募集资金主要用于补充公司运营资本, 截至 2017 年 12 月 31 日，公司本次定向发行股份所募集资 金的使用用途共变更过两次，均履行了相关的决策程序，具体情况如下： 公司于 2017 年 5 月 23 日召开了第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第五次会议、于 2017 年 6 月 12 日召开了 2017 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，将募 集资金用途由主要用于补充公司运营资本（20,040,000.00 元）及购买办公楼（1,660,000.00 元）变更 为支付目前公司项目的运营成本（18,541,464.98 元）、支付员工薪酬（1,628,535.02 元）、支付对外投 资款（1,530,000.00 元）； 公司于 2017 年 10 月 16 日召开了第一届董事会第二十次会议、第一届监事会第七次会议、于 2017 年 11 月 3 日召开了 2017 年第十二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，将 募集资金用途由支付目前公司项目的运营成本（18,541,464.98 元）、支付员工薪酬（1,628,535.02 元）、 支付对外投资款（1,530,000.00 元）变更为支付目前公司项目的运营成本（18,541,464.98 元）、支付 员工薪酬（3,158,535.02 元）。 基于上述两次募集资金用途变更，公司本次定向发行股份所募集资金的实际使用情况如下： （一）第一次变更募集资金用途之前（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日），公司尚未使用本次定向 发行股份所募集资金，截止 2017 年 6 月 12 日，剩余 21,706,190.65 元（含利息）尚未使用。 （二）第一次变更募集资金用途之后、第二次变更募集资金用途之前（2017 年 6 月 13 日至 2017 年 11 月 3 日），公司本次定向发行股份所募集资金均用于经核准的用途，截止 2017 年 11 月 3 日，剩余 3,102,300.19 元（含利息）尚未使用。第二次变更募集资金用途之后（2017 年 11 月 4 日至 2017 年 12 月 31 日），公司本次定向发行股份所募集资金均用于经核准的用途，截止 2017 年 12 月 31 日，剩余 274,015.94 元（含利息）尚未使用。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司共进行过一次定向发行募集资金行为，募集资金总额 21,700,000.00 元，同期银行存款利息收入 31,091.87 元，已使用 21,457,075.93 元（含利息支出），剩余 274,015.94 元。公司募集资金使用不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等 财务性投资，不存在直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不存在提前使用募集资金的 情况。 公告编号：2018-022 33 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 上海银行浦东分 行 3,000,000 5.65% 2017.05.23-2018.05.23 否 银行贷款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 上海浦东新区分 行 13,000,000 5.65% 2017.06.23-2018.06.29 否 银行贷款 浙江泰隆银行股 份有限公司上海 分行 3,000,000 6% 2017.01.18-2017.07.18 否 合计 - 19,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-022 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 朱谦 董事长兼总经理 男 49 本科 2016.1.27－2019.1.26 是 刘科 董事 男 40 大专 2016.1.27－2019.1.26 是 邹伟 董事 男 42 本科 2016.1.27－2019.1.26 是 柴洁云 董事 女 41 大专 2016.1.27－2019.1.26 是 钟锴 董事 男 29 本科 2017.3.6－2019.1.26 是 万凤华 监事会主席 男 33 硕士研究生 2016.1.27－2019.1.26 是 朱梦佳 职工监事 女 36 本科 2016.1.27－2019.1.26 是 陈洁 监事 女 41 中专 2016.12.1－2019.1.26 是 张磊 财务负责人 女 44 本科 2016.1.27－2019.1.26 是 孙蕾 董事会秘书 女 43 大专 2016.1.27－2019.1.26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱谦 董事长兼总经理 15,000,000 2,066,666 17,066,666 56.89% 0 刘科 董事 200,000 200,000 400,000 1.33% 0 邹伟 董事 100,000 300,000 400,000 1.33% 0 柴洁云 董事 0 300,000 300,000 1.00% 0 钟锴 董事 0 0 0 0% 0 万凤华 监事会主席 0 150,000 150,000 0.50% 0 朱梦佳 职工监事 0 100,000 100,000 0.33% 0 陈洁 监事 0 20000 20,000 0.07% 0 张磊 财务负责人 0 80,000 80,000 0.27% 0 孙蕾 董事 0 100,000 100,000 0.33% 0 合计 - 15,300,000 3,316,666 18,616,666 62.05% 0 公告编号：2018-022 35 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职 务 变动原因 沈向华 董事 离任 无 因个人工作原因，导致无法尽到董 事的义务，自愿辞去董事的职务。 殷一民 无 新任 董事 选举产生 殷一民 董事 离任 无 因个人工作原因，导致无法尽到董 事的义务，自愿辞去董事的职务。 石勇 无 新任 董事 选举产生 石勇 董事 离任 无 因个人工作原因，导致无法尽到董 事的义务，自愿辞去董事的职务。 钟锴 无 新任 董事 选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 钟锴，董事 男，1989 年 1 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于上海交通大学网络学院行政管理专 业，本科学历。2010 年 1 月至 2011 年 1 月，任上海申瑞装潢有限公司设计师助理；2011 年 2 月至 2013 年 9 月，任上海天劲装潢有限公司设计师助理；2013 年 10 月至 2014 年 2 月，任上海统一星巴克有限公 司值班经理；2014 年 3 月 3 日至 2014 年 10 月 31 日，任上海黑火房地产顾问有限公司设计专员；2014 年 11 月 1 日至 2016 年 2 月 29 日，任上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司设计专员；2016 年 3 月 1 日至今，任上海金彪资产管理有限公司设计专员；2017 年 3 月 6 日至今任上海瑞铂慧家互联网科技股 份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 5 3 行政管理人员 16 10 技术人员 16 19 财务人员 11 10 招商运营人员 92 118 顾问部人员 5 5 员工总计 145 165 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2018-022 36 博士 0 0 硕士 3 4 本科 43 45 专科 56 65 专科以下 43 51 员工总计 145 165 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策： 公司向员工支付的薪酬包括薪金、补贴及奖金等。公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和 国劳动法》和地方法律法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，并按国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，并为 员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划： 为提升员工综合素质，公司一直以来重视员工培训，每年年初制定年度培训计划。对于新进员工， 主要安排内部培训，包括综合类（新员工入职培训）、业务类培训、技术类（研发、产品培训）等，让 新进员工快速了解公司各项规章制度及管理流程，掌握岗位技能等。公司同时也为中层管理人员安排系 统的内部管理培训，提高管理层业务与管理能力，提升部门整体工作效率，为公司发展提供有利的保障。 3、离退休职情况： 需公司承担费用的离退休职工人数合计 5 人，均为退休返聘人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王仕芳 成都首席代表 35,000 余帆 品牌部总监 30,000 蔡婧 财务助理 30,000 吴其 工程经理 30,000 金严纬 招商经理 30,000 张雪娟 网页高级设计师 30,000 宋志群 软件开发工程师 30,000 翁冬梅 招商总监 20,000 钱洁群 人事 20,000 杨嫣 采购经理 20,000 程敏 销售助理 10,000 宋倩倩 会计 5,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公告编号：2018-022 37 核心员工本期发生变动。为了鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，公司董事会提名宋 志群、蔡婧、程敏、钱洁群、翁冬梅、吴其、金严纬、刘莉娟、王仕芳、张雪娟、任雪丰、余帆、崔能、 杨嫣、宋倩倩共 15 名员工为公司核心员工，公司于 2016 年 12 月 6 日召开第一届董事会第五次会议， 审议通过了该项议案,具体详见《上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司第一届董事会第五次会议决议 公告》（公告编号：2016-009）。提名经董事会通过后于 2016 年 12 月 7 日至 2016 年 12 月 11 日向全体 员工公示并征求意见，公示期间，全体员工均未对拟认定上述员工为公司核心员工提出异议。公司于 2016 年 12 月 12 日召开第一届监事会第三次会议，审议通过了该项议案,具体详见《上海瑞铂慧家互联网科 技股份有限公司第一届监事会第三次会议决议公告》（公告编号：2016-012）。 公司核心人员自认定以来三人离职，其中任雪丰于 2017 年 4 月 15 日离职，崔能于 2017 年 4 月 30 日离职，刘莉娟于 2017 年 12 月 29 日离职。部分核心人员因公司业务调整或其担任工作内容调整，职 务有所变更。 公告编号：2018-022 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规 的要求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内公司新建立了《信息披露事务管理 制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行） 》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、 合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司 建立了较为完善的内部管理制度， 报告期内公司新增了《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重 大差错责任追究制度》。公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供 合适的保护，特别是中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易等事项上，已规范操作，杜绝出现违法违规情况。报告期内，公司各项重大事项均能按 照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 公告编号：2018-022 39 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了六次修改： 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 2 月 6 日召开，审议通过《关于根据本次股票发行结果修改 公司章程的议案》。根据本次股票发行结果，同意对公司章程中涉及注册资本、股份数额、持股比例等 相应条款进行修改。（注册资本由原来的 2,000 万，增资到 3,000 万）。 2、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 2 月 23 日召开，审议通过了《关于<变更公司经营范围>的议 案》（增加酒店管理，物业管理，停车场（库）经营服务）、《关于修改<公司章程>的议案》。 3、2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 3 月 6 日召开，审议通过了《关于补选钟锴为公司董事的议 案》、《关于增选两名董事的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》（因公司新增石勇、殷一民两名董事， 因此对公司章程 “第五章董事会”之“第一百○六条”：原文：董事会 5 名董事组成。董事会设董事长 一人。修改后：董事会 7 名董事组成。董事会设董事长一人。） 4、2017 年第九次临时股东大会于 2017 年 7 月 19 日召开。审议通过《关于变更公司注册地址及修改 <公司章程>的议案》（原《公司章程》第一章第五条规定：公司住所：上海市黄浦区北京西路 126 号 116 室。现修改为：公司住所：上海市青浦区徐泾镇沪青平公路 1919 弄 3 号 102 室。）。截至本报告出具 之日，公司章程尚未变更，未完成工商备案。 5、2017 年第十一次临时股东大会于 2017 年 10 月 9 日召开。审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 （因公司董事石勇辞职，公司决定不再补选董事，故对公司章程进行修改） 6、2017 年第十三次临时股东大会于 2017 年 11 月 27 日召开。审议通过《关于修改<公司章程>的议 案》（因公司董事殷一民辞职，公司决定不再补选董事，故对公司章程进行如下修改： 原公司章程第 五章第二节第一百 O 六条规定：董事会 6 名董事组成。董事会设董事长一人。现拟修改为：董事会 5 名董事组成。董事会设董事长一人。 公司章程除上述修订外，其他内容不变。） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 17 1、 1、2017 年 1 月 11 日召开第一届董事会第六次 会议。审议通过了《关于<上海瑞铂慧家互联网 科技股份有限公司股票发行方案>的议案》、 《关 于签署附生效条件的<股票发行认购合同>的议 案》、《关于根据本次股票发行结果修改公司章 程的议案》、《关于确定募集资金专项账户并签 订三方监管协议的议案》、《关于变更拟购买房 产付款方式的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司股票定向发行相关事宜的 议案》、《关于提议召开公司 2017 年第一次临 时股东大会的议案》。 2、 2、2017 年 1 月 16 日召开第一届董事会第七次 会议。审议通过《关于公司向浙江泰隆商业银 行股份有限公司上海分行申请授信额度不超过 人民币叁佰万元（含）的议案》、《关于子公司 向浙江泰隆商业银行股份有限公司上海分行质 押定期存单的议案》、《关于确定公司募集资金 专项账户的议案》。 公告编号：2018-022 40 3、 2017年 1月 23 日召开第一届董事会第八次 会议。审议通过《关于全资子公司增资扩股的 议案》 4、2017 年 2 月 7 日召开第一届董事会第九次 会议。审议通过《关于<变更公司经营范围>的 议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于 提议召开公司 2017 年第二次临时股东大会的 议案》 。 5、2017 年 2 月 13 日召开第一届董事会第十次 会议。审议通过《关于补选钟锴为公司董事的 议案》、《关于增选两名董事的议案》、《关于修 改<公司章程>的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》 。 6、2017 年 3 月 3 日召开第一届董事会第十一 次会议。审议通过《关于续聘会计师事务所的 议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第四次临时 股东大会的议案》 。 7、2017 年 4 月 13 日召开第一届董事会第十二 次会议。审议通过《关于<年报信息披露重大差 错责任追究制度》的议案》、《关于<2016 年度 利润分配预案》的议案》、审议通过《关于<2016 年年度报告及其摘要>的议案》、 《关于<2016 年 度董事会工作报告>的议案》、《关于〈2016 年 度财务决算报告〉的议案》、《关于〈2017 年度 财务预算报告〉的议案》、《关于〈2016 年度总 经理工作报告〉的议案》、《关于<预计 2017 年 度公司日常性关联交易>的议案》、 《关于续聘公 司 2017 年度审计机构的议案》、《关于补充确 认关联担保的议案》、《关于会计政策变更的议 案》、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》、 《关于召开 2016 年度股东大会的议案》。 88、2017 年 5 月 15 日召开第一届董事会第十三 次会议。审议通过《关于公司向中国邮政储蓄 银行股份有限公司上海浦东新区分行申请授信 额度的议案》、《关于公司股东为公司申请授信 额度提供担保的议案》、《关于对外投资成立控 股子公司的议案》、《关于召开 2017 年第五次 临时股东大会的议案》。 9、2017 年 5 月 23 日召开第一届董事会第十四 次会议。审议通过《关于补充确认与光宝科技 （上海）有限公司偶发性关联交易的议案》、 《关 于补充确认与嘉捷（上海）房地产开发有限公 司偶发性关联交易的议案》、《关于取消购买房 产的议案》、《关于变更募集资金用途的议案》、 公告编号：2018-022 41 《关于召开 2017 年第六次临时股东大会的议 案》。 10、2017 年 6 月 5 日召开第一届董事会第十五 次会议。审议通过《关于与嘉捷（上海）房地 产开发有限公司偶发性关联交易的议案》、《补 充确认向上海银行股份有限公司浦东分行申请 授信额度及关联担保的议案》、《补充确认偶发 性关联交易的议案》、《关于召开 2017 年第七 次临时股东大会的议案》。 11、2017 年 6 月 13 日召开第一届董事会第十 六次会议。审议通过《关于补充确认与上海立 超财务顾问有限公司偶发性关联交易的议案》、 《关于补充确认与上海悠家酒店有限公司偶发 性关联交易的议案》、《关于与上海立超财务顾 问有限公司偶发性关联交易的议案》、《关于对 全资子公司增资的议案》、《关于召开 2017 年 第八次临时股东大会的议案》 。 12、2017 年 6 月 30 日召开第一届董事会第十 七次会议。审议通过《关于收购上海瑞垒资产 管理有限公司 100%股权暨关联交易的议案》、 《关于变更公司注册地址及修改<公司章程>的 议案》、《关于召开 2017 年第九次临时股东大 会的议案》。 13、2017 年 8 月 29 日召开第一届董事会第十 八次会议。审议通过《2017 年半年度报告》 、 《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》、《关于会计政策变更的议案》、《关于补充 确认与周宗伯偶发性关联交易的议案》、《关于 补充确认与周宗伯、上海智引餐饮管理有限公 司偶发性关联交易的议案》、《关于截止至今公 司已向关联方采购餐饮服务的议案》、《关于召 开 2017 年第十次临时股东大会的议案》 14、2017 年 9 月 13 日召开第一届董事会第十 九次会议。审议通过《关于修改<公司章程>的 议案》、《关于补充确认与上海悠家酒店有限公 司、上海瑞祎资产管理有限公司偶发性关联交 易的议案》、《关于上海慕弈酒店管理有限公司 股权转让的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第十一次临时股东大会的议案》。 15、2017 年 10 月 16 日召开第一届董事会第二 十次会议。审议通过《关于变更募集资金用途 的议案》、《关于召开 2017 年第十二次临时股 东大会的议案》。 16、2017 年 11 月 9 日召开第一届董事会第二 公告编号：2018-022 42 十一次会议。审议通过《关于修改<公司章程> 的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第十三 次临时股东大会的议案》。 17、2017 年 11 月 23 日召开第一届董事会第二 十二次会议。审议通过《关于对全资子公司增 资的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第十 四次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、2017 年 4 月 13 日召开第一届监事会第四次 会议。审议通过《关于<2016 年度监事会工作 报告>的议案》、《关于<2016 年度利润分配预 案》的议案》、《关于<2016 年年度报告及其摘 要>的议案》、《关于〈2016 年度财务决算报告〉 的议案》、《关于〈2017 年度财务预算报告〉的 议案》、 《关于<预计 2017 年度公司日常性关联 交易>的议案》、《关于会计政策变更的议案》。 2、2017 年 5 月 23 日召开第一届监事会第五次 会议。审议通过《关于变更募集资金用途的议 案》，并提交股东大会审议。 3、2017 年 8 月 29 日召开第一届监事会第六次 会议。审议通过《2017 年半年度报告》、《关于 会计政策变更的议案》。 4、2017 年 10 月 16 日召开第一届监事会第七 次会议。审议通过《关于变更募集资金用途的 议案》。 股东大会 15 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 2 月 6 日召开。审议通过《关于<上海瑞铂慧家互联 网科技股份有限公司股票发行方案>的议案》、 《关于签署附生效条件的<股票发行认购合同> 的议案》、《关于根据本次股票发行结果修改公 司章程的议案》、《关于变更拟购买房产付款方 式的议案》、《关于股东大会授权董事会全权办 理公司股票定向发行相关事宜的议案》。 2、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 2 月 23 日召开。审议《关于<变更公司经营范围>的 议案》、《关于修改<公司章程>的议案》（增加经 营范围）。 3、2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 3 月 6 日召开。审议通过了《关于补选钟锴为公 司董事的议案》、《关于增选两名董事的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》。 4、2017 年第四次临时股东大会于 2017 年 3 月 23 日召开，审议通过了《关于续聘会计师事 务所的议案》。 5、2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 8 日 公告编号：2018-022 43 召开。审议通过《关于<年报信息披露重大差错 责任追究制度》的议案》、《关于<2016 年度利 润分配预案》的议案》、《关于<2016 年年度报 告及其摘要>的议案》、 《关于<2016 年度董事会 工作报告>的议案》、《关于〈2016 年度财务决 算报告〉的议案》、《关于〈2017 年度财务预算 报告〉的议案》、《关于〈2016 年度总经理工作 报告〉的议案》、《关于<预计 2017 年度公司日 常性关联交易>的议案》、《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于补充确认关联担 保的议案》、 《关于<2016 年度监事会工作报告> 的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于 补充确认偶发性关联交易的议案》。 6、2017 年第五次临时股东大会于 2017 年 6 月 2 日召开。审议通过《关于公司向中国邮政储 蓄银行股份有限公司上海浦东新区分行申请授 信额度的议案》、《关于公司股东为公司申请授 信额度提供担保的议案》。 7、2017 年第六次临时股东大会于 2017 年 6 月 12 日召开。审议通过《关于补充确认与光宝科 技(上海)有限公司偶发性关联交易的议案》、 《关于补充确认与嘉捷(上海)房地产开发有限 公司偶发性关联交易的议案》、《关于取消购买 房产的议案》、《关于变更募集资金用途的议 案》。 8、2017 年第七次临时股东大会于 2017 年 6 月 22 日召开。审议通过《关于与嘉捷(上海) 房地产开发有限公司偶发性关联交易的议案》、 《补充确认向上海银行股份有限公司浦东分行 申请授信额度及关联担保的议案》、《补充确认 偶发性关联交易的议案》。 9、2017 年第八次临时股东大会于 2017 年 7 月 3 日召开。审议通过《关于补充确认与上海悠 家酒店有限公司偶发性关联交易的议案》、《关 于补充确认与上海立超财务顾问有限公司偶发 性关联交易的议案》、《关于与上海立超财务顾 问有限公司偶发性关联交易的议案》。 10、2017 年第九次临时股东大会于 2017 年 7 月 19 日召开。审议通过《关于收购上海瑞垒 资产管理有限公司 100%股权暨关联交易的议 案》、《关于变更公司注册地址及修改<公司章 程>的议案》。 11、2017 年第十次临时股东大会于 2017 年 9 月 15 日召开。审议通过《关于会计政策变更 公告编号：2018-022 44 的议案》、《关于补充确认与周宗伯偶发性关联 交易的议案》、《关于补充确认与周宗伯、上海 智引餐饮管理有限公司偶发性关联交易的议 案》、《关于截止至今公司已向关联方采购餐饮 服务的议案》。 12、2017 年第十一次临时股东大会于 2017 年 10 月 9 日召开。审议通过《关于修改<公司章 程>的议案》、 《关于补充确认与上海悠家酒店有 限公司、上海瑞祎资产管理有限公司偶发性关 联交易的议案》。 13、2017 年第十二次临时股东大会于 2017 年 11 月 3 日召开。审议通过《关于变更募集资 金用途的议案》。 14、2017 年第十三次临时股东大会于 2017 年 11 月 27 日召开。审议通过《关于修改<公司 章程>的议案》。 15、2017 年第十四次临时股东大会于 2017 年 12 月 9 日召开。审议通过《关于对全资子公 司增资的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相 关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规 的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股 东或其代表参与公司治理的情况，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过在全国中小企业股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露， 保护投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件、微信进行投资者互动交流的有效途 径，确保公司与投资者及潜在投资者之间保持畅通的沟通途径。 公告编号：2018-022 45 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高级管理人员存 在 违法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会认为， 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定 和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完 整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1、业务独立。公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任和风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立。公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定合法产生； 公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领 薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司财务 人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、 非专利技术、发明专利、实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等无形资产。 4、机构独立。依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机 构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照 《公司章程》各项规章制度行驶职权。本公司生产经营场所与控股股东及其他关联方完全分开，不存在 混合经营、合署办公的情况。因此公司机构具有独立性。 5、财务独立。公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务 人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金 或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股 东混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况。根据全国股转公司相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情 况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明。董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章 程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整 性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 公告编号：2018-022 46 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司已经制定的《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 执行情况良好。 公告编号：2018-022 47 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字（2018）150009 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 余宝玉、刘钧 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司（以下简称“瑞铂慧家公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、2017 年度合并及母 公司现金流量表、2017 年度的合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞铂慧家公 司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于瑞铂慧家公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 瑞铂慧家公司管理层对其他信息负责。其他信息包括瑞铂慧家公司 2017 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层对和治理层财务报表的责任 瑞铂慧家公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 公告编号：2018-022 48 在编制财务报表时，管理层负责评估瑞铂慧家公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瑞铂慧家公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督瑞铂慧家公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 瑞铂慧家公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致瑞铂慧家公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就瑞铂慧家公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：余宝玉 中国注册会计师：刘钧 中国 武汉 2018 年 4 月 26 日 公告编号：2018-022 49 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 23,116,247.98 15,219,309.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （七）2 70,746,013.03 35,135,711.75 预付款项 （七）3 5,117,859.30 1,531,549.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）4 79,529,206.29 33,481,455.99 买入返售金融资产 存货 （七）5 60,571.43 0 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）6 869,783.98 1,285,980.10 流动资产合计 179,439,682.01 86,654,006.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 （七）7 2,081,837.56 1,260,642.72 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2018-022 50 无形资产 （七）8 1,483.30 开发支出 商誉 （七）9 942,620.72 942,620.72 长期待摊费用 （七）10 3,997,210.49 递延所得税资产 （七）11 189,444.28 其他非流动资产 （七）12 829,861.00 非流动资产合计 8,040,974.05 2,204,746.74 资产总计 187,480,656.06 88,858,753.64 流动负债： 短期借款 （七）13 16,000,000.00 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （七）14 9,000,000.00 应付账款 （七）15 48,287,742.49 22,714,565.07 预收款项 （七）16 11,720,878.93 2,163,476.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）17 2,078,440.51 1,316,839.41 应交税费 （七）18 7,853,458.38 5,369,796.03 应付利息 （七）19 27,175.42 应付股利 其他应付款 （七）20 36,661,244.54 26,331,779.71 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （七）21 286,666.67 其他流动负债 流动负债合计 131,628,940.27 58,183,123.34 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （七）22 276,905.54 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 公告编号：2018-022 51 递延收益 （七）23 120,000.00 210,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 120,000.00 486,905.54 负债合计 131,748,940.27 58,670,028.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 （七）24 30,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）25 13,195,912.76 1,734,953.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （七）26 12,535,803.03 8,453,771.37 归属于母公司所有者权益合计 55,731,715.79 30,188,724.76 少数股东权益 所有者权益合计 55,731,715.79 30,188,724.76 负债和所有者权益总计 187,480,656.06 88,858,753.64 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,894,755.25 4,580,236.26 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （十二）1 39,701,693.14 17,696,723.84 预付款项 2,164,644.57 850,803.67 应收利息 应收股利 其他应收款 （十二）2 61,307,498.14 23,861,310.17 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 86,845.60 公告编号：2018-022 52 流动资产合计 116,068,591.10 47,075,919.54 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十二）3 11,121,417.17 4,121,417.17 投资性房地产 固定资产 1,985,179.41 1,179,547.72 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,723,321.67 递延所得税资产 其他非流动资产 813,061.00 非流动资产合计 16,642,979.25 5,300,964.89 资产总计 132,711,570.35 52,376,884.43 流动负债： 短期借款 16,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,000,000.00 应付账款 22,293,522.24 8,566,545.71 预收款项 3,123,765.13 221,013.99 应付职工薪酬 1,151,713.21 897,877.00 应交税费 1,127,845.83 738,305.84 应付利息 27,175.42 应付股利 其他应付款 39,114,910.54 21,303,943.99 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 286,666.67 其他流动负债 流动负债合计 91,838,932.37 32,014,353.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2018-022 53 长期应付款 276,905.54 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 276,905.54 负债合计 91,838,932.37 32,291,258.74 所有者权益： 股本 30,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,117,329.93 1,656,370.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -2,244,691.95 -1,570,744.87 所有者权益合计 40,872,637.98 20,085,625.69 负债和所有者权益合计 132,711,570.35 52,376,884.43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 107,227,544.89 68,885,952.69 其中：营业收入 （七）27 107,227,544.89 68,885,952.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 103,115,057.38 60,925,183.86 其中：营业成本 （七）27 74,141,044.03 41,423,665.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 公告编号：2018-022 54 分保费用 税金及附加 （七）28 706,503.07 736,807.69 销售费用 （七）29 3,733,299.14 3,050,697.25 管理费用 （七）30 22,159,012.59 15,575,985.38 财务费用 （七）31 791,923.09 138,528.41 资产减值损失 （七）32 1,583,275.46 -500.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）33 -579.65 其他收益 （七）34 1,790,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,901,907.86 7,960,768.83 加：营业外收入 （七）35 40,452.47 453,378.10 减：营业外支出 （七）36 34,964.56 122,432.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,907,395.77 8,291,714.29 减：所得税费用 （七）37 1,825,364.11 2,696,706.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,082,031.66 5,595,007.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,082,031.66 5,595,007.85 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 公告编号：2018-022 55 七、综合收益总额 4,082,031.66 5,595,007.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,082,031.66 5,595,007.85 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （七）38 0.14 0.28 （二）稀释每股收益 （七）38 0.14 0.28 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十二）4 55,879,318.52 22,820,911.53 减：营业成本 （十二）4 39,080,881.02 14,301,610.70 税金及附加 302,640.51 160,435.47 销售费用 2,216,818.37 2,185,590.06 管理费用 15,098,313.47 7,789,970.04 财务费用 788,247.36 112,916.48 资产减值损失 707,246.64 -500.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,640,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -674,828.85 -1,729,111.22 加：营业外收入 36,315.33 300,949.48 减：营业外支出 35,433.56 21,458.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -673,947.08 -1,449,619.95 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -673,947.08 -1,449,619.95 （一）持续经营净利润 -673,947.08 -1,449,619.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2018-022 56 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -673,947.08 -1,449,619.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,882,109.51 44,353,168.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （七）39 （1） 22,036,864.94 21,401,494.75 经营活动现金流入小计 114,918,974.45 65,754,663.65 购买商品、接受劳务支付的现金 34,734,582.26 17,708,075.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,121,279.78 12,995,236.45 支付的各项税费 5,415,757.31 5,287,856.05 支付其他与经营活动有关的现金 （七）39 （2） 74,984,066.01 22,115,239.78 公告编号：2018-022 57 经营活动现金流出小计 136,255,685.36 58,106,407.83 经营活动产生的现金流量净额 -21,336,710.91 7,648,255.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （七）39 （3） 521,811.53 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 521,811.53 1,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,833,095.40 1,230,695.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （七）39 （4） 1,027,704.46 投资活动现金流出小计 8,860,799.86 1,230,695.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,338,988.33 -230,695.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,170,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,470,000.00 取得借款收到的现金 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （七）39 （5） 563,572.21 筹资活动现金流入小计 42,170,000.00 563,572.21 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 549,468.80 104,223.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）39 （6） 1,047,893.85 筹资活动现金流出小计 4,597,362.65 3,604,223.59 筹资活动产生的现金流量净额 37,572,637.35 -3,040,651.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,896,938.11 4,376,909.44 加：期初现金及现金等价物余额 15,219,309.87 10,842,400.43 六、期末现金及现金等价物余额 23,116,247.98 15,219,309.87 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 公告编号：2018-022 58 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,503,929.36 8,981,911.23 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,786,249.62 28,243,460.79 经营活动现金流入小计 82,290,178.98 37,225,372.02 购买商品、接受劳务支付的现金 17,151,717.92 562,467.75 支付给职工以及为职工支付的现金 10,084,504.94 6,031,987.75 支付的各项税费 3,064,422.55 1,769,644.67 支付其他与经营活动有关的现金 66,454,685.47 23,693,901.93 经营活动现金流出小计 96,755,330.88 32,058,002.10 经营活动产生的现金流量净额 -14,465,151.90 5,167,369.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,530,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,530,000.00 1,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,409,199.10 1,230,695.00 投资支付的现金 8,530,002.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 913,765.36 投资活动现金流出小计 14,852,966.46 1,230,695.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,322,966.46 -230,695.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,700,000.00 取得借款收到的现金 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 563,572.21 筹资活动现金流入小计 40,700,000.00 563,572.21 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 549,468.80 104,223.59 支付其他与筹资活动有关的现金 1,047,893.85 筹资活动现金流出小计 4,597,362.65 3,604,223.59 筹资活动产生的现金流量净额 36,102,637.35 -3,040,651.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,314,518.99 1,896,023.54 公告编号：2018-022 59 加：期初现金及现金等价物余额 4,580,236.26 2,684,212.72 六、期末现金及现金等价物余额 12,894,755.25 4,580,236.26 公告编号：2018-022 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,434,953.39 9,061,237.00 30,496,190.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 300,000.00 -607,465.63 -307,465.63 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,734,953.39 8,453,771.37 30,188,724.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000,000.00 11,460,959.37 4,082,031.66 25,542,991.03 （一）综合收益总额 4,082,031.66 4,082,031.66 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 11,460,959.37 21,460,959.37 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 11,460,961.37 21,460,961.37 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 -2.00 -2.00 （三）利润分配 公告编号：2018-022 61 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,195,912.76 12,535,803.03 55,731,715.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 684,953.39 2,853,681.17 23,538,634.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 300,000.00 5,082.35 305,082.35 其他 公告编号：2018-022 62 二、本年期初余额 20,000,000.00 984,953.39 2,858,763.52 23,843,716.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 750,000.00 5,595,007.85 6,345,007.85 （一）综合收益总额 5,595,007.85 5,595,007.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 750,000.00 750,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 750,000.00 750,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2018-022 63 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,734,953.39 8,453,771.37 30,188,724.76 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,656,370.56 -1,570,744.87 20,085,625.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,656,370.56 -1,570,744.87 20,085,625.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 11,460,959.37 -673,947.08 20,787,012.29 （一）综合收益总额 -673,947.08 -673,947.08 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 11,460,959.37 21,460,959.37 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 11,700,000.00 21,700,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2018-022 64 4．其他 -239,040.63 -239,040.63 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,117,329.93 -2,244,691.95 40,872,637.98 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-022 65 一、上年期末余额 20,000,000.00 906,370.56 -121,124.92 20,785,245.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 906,370.56 -121,124.92 20,785,245.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 750,000.00 -1,449,619.95 -699,619.95 （一）综合收益总额 -1,449,619.95 -1,449,619.95 （二）所有者投入和减少资 本 750,000.00 750,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 750,000.00 750,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 公告编号：2018-022 66 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,656,370.56 -1,570,744.87 20,085,625.69 公告编号：2018-022 67 财务报表附注 （2017年12月31日） （一） 公司的基本情况 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司（原名为瑞铂商业管理（上海）有限公司）（以 下简称：瑞铂慧家公司），成立于2013年7月9日，取得上海市工商行政管理局黄浦分局核发 的注册号为310101000624858的企业法人营业执照。公司于2015年7月17日在上海市工商行政 管理局黄浦分局办理了变更登记手续，更名为上海瑞铂慧家互联网科技有限公司，统一社会 信用代码为9131010107296671XX。 公司设立时注册资本为人民币10万元，2014年5月12日，公司股东会通过决议将注册资 本由人民币10万元变更为人民币3,000万元。本次变更事项，公司已于2014年5月13日在上海 市工商行政管理局黄浦分局办理了变更登记手续。2015年8月27日，公司股东会通过决议将 注册资本由3,000万元变更为2,000万元，由朱谦、周宗伯分别认缴1,980万元、20万元，出资 时间为2033年7月8日前。公司已于2015年10月22日在上海市工商行政管理局黄浦分局办理了 变更登记手续。 2016年1月29日，公司名称变更为上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司，并于2016年1 月29日在上海市黄浦区市场监督管理局办理变更登记手续。 2016年10月26日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股票代码：839573。 2017年2月6日，经2017年第一次临时股东大会决议通过将公司注册资本由2,000万元变 更为3,000万元，新增注册资本由5位原股东与22位新股东认缴，本次出资业经中审众环会计 师事务所出具“众环验字【2017】150001号”验资报告验证，公司已于2017年5月4日在上海市 工商行政管理局办理了变更登记手续。 截止2017年12月31日的股东结构情况详见附注（七）24股本。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址：上海市黄浦区北京西路126号116室。 本公司总部办公地址：上海市闵行区申虹路683弄3号虹桥协信中心1号楼8楼。 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营网络科技服务（不得从事科技中介）， 公告编号：2018-022 68 网页设计、制作，计算机软件开发、销售，计算机软件及辅助设备销售（除计 算机信息系 统安全专业产品），商业管理，企业管理服务，市场营销策划，商务咨询，商务服务，投资 管理，投资咨询，房地产经纪，酒店管理，物业管理 ，停车场（库）经营。 3、 本集团的实际控制人是朱谦。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本集团财务报表于 2018 年 4 月 26 日经公司董事会第二十六次会议批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计5家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 公告编号：2018-022 69 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 公告编号：2018-022 70 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017 年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本集团所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本集团以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业整体财务状况、经营成果和现金 流量。 公告编号：2018-022 71 在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 公告编号：2018-022 72 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 公告编号：2018-022 73 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该 资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集 团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 公告编号：2018-022 74 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折 算比照上述规定处理。 9、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 公告编号：2018-022 75 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 公告编号：2018-022 76 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 公告编号：2018-022 77 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按 成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得 时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 公告编号：2018-022 78 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 公告编号：2018-022 79 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 10、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币 100 万元及以 上的款项；单项金额重大的其他应收款确认标准为单笔金额达到人民币 80 万元及以上的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类信用风险 特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2018-022 80 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 集团合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备，如存在客观证据表明其已发生减值，计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 0.00 0.00 1－2年 5.00 5.00 2－3年 20.00 20.00 3－4年 40.00 40.00 4－5年 60.00 60.00 5年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、 低值易耗品等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加 公告编号：2018-022 81 权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行 摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法法 （1）持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组 划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协 公告编号：2018-022 82 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账 面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组 确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组 中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确 认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所 产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计 政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的 公告编号：2018-022 83 计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；②可收回金额。 13、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； 公告编号：2018-022 84 d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 公告编号：2018-022 85 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值” 会计政策执行。 14、 投资性房地产的确认和计量 公告编号：2018-022 86 （1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产， 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产 或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 15、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 公告编号：2018-022 87 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 4 5.00 23.75 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 16、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 公告编号：2018-022 88 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 17、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 18、 无形资产的确认和计量 公告编号：2018-022 89 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资 产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 公告编号：2018-022 90 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 20、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 公告编号：2018-022 91 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 公告编号：2018-022 92 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 22、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、 收入确认方法和原则 （1）本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 ①销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 ②提供劳务收入 本集团提供劳务收入主要包括策划咨询服务收入、招商代理收入、运营管理收入、物业 公告编号：2018-022 93 管理服务收入。 A、策划咨询服务收入根据签订的合同条款，在服务期间按直线法确认收入。 B、招商代理收入 a、前期招商开办费：①.根据合同条款收取的开办费，在开办期间按直线法确认收入。 b、招商运营费①合同约定需要完成招商比例的，在业务部门提供招商完成比例并经房 产商确认后，按合同约定的金额确认收入；②合同约定需要完成招商面积的，在业务部门提 供房产商确认完成的招商面积后，按合同约定的金额确认收入；③收取的代理佣金，在得到 房产商确认的完成比例后，按照与房产商签订的佣金标准乘以完成比例计算得出的金额确认 为收入。 C、运营管理收入 a、经营户运营管理收入 在支付固定租金期间及免租期内，根据合同约定的应收经营户租金总额按直线法确认各 期收入，同时房产商给予的运营补贴在支付固定租金期间及免租期内按直线法确认各期收入； 在以收取租金按比例进行分成期间，由于本集团未承担经营风险，属于代理人身份，采 用净额法确认收入，即按照收取的实际租金乘以提成比例确认各期收入。 b、关联方运营管理收入 本集团收取的关联方运营管理收入根据合同相关条款的约定，在运营期间按直线法确认 收入。 D、物业管理服务收入，根据签订的合同条款，在服务期间按直线法确认收入。 ③让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 24、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； 公告编号：2018-022 94 ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 公告编号：2018-022 95 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 26、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 公告编号：2018-022 96 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 27、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经 营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营 损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义 中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原 因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关 终止经营损益。 28、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准 则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至 该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及 对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本 公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原 公告编号：2018-022 97 在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益” 中列报,本期金额见附注七33。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更。 （六） 税项 1、主要税种及税率 （1） 增值税销项税率分别为 5%、6%、11%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （5） 河道管理费为应纳流转税的 1‰。 根据财政部与国家发展改革委《国家发展改革委关于清理规范一批行政事业性收费有关 政策的通知 》（财税〔2017〕20 号），自 2017 年 4 月 1 日起，停征河道工程修建维护管理 费。 （6） 企业所得税税率为 25%。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额；本年发生额指 2017 年度发生额，上期发生额指 2016 年度发生额； 金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 108,050.88 86,035.97 银行存款 23,008,197.10 15,133,273.90 合 计 23,116,247.98 15,219,309.87 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 公告编号：2018-022 98 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 组合1 71,724,958.47 100.00 978,945.44 1.36 70,746,013.03 组合小计 71,724,958.47 100.00 978,945.44 1.36 70,746,013.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 71,724,958.47 100.00 978,945.44 1.36 70,746,013.03 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合1 35,135,711.75 100.00 35,135,711.75 组合小计 35,135,711.75 100.00 35,135,711.75 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 35,135,711.75 100.00 35,135,711.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-022 99 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 52,146,049.67 1-2年 19,578,908.80 978,945.44 5.00 合 计 71,724,958.47 978,945.44 1.36 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 35,135,711.75 合 计 35,135,711.75 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017年度计提坏账准备金额978,945.44元；2017年度收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期公司无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关 系 期末余额 款项性质 占期末余额 合计数的比 例(%) 计提的坏账 准备期末余 额 上海科泰房地产有限公司 非关联方 15,612,500.00 运营管理费 21.77 424,375.00 上海物源经济发展有限公司 非关联方 6,789,205.93 招商代理费 9.47 42,611.60 上海锦策房产咨询有限公司 非关联方 4,320,000.00 招商代理费 6.02 上海雕味餐饮有限公司 非关联方 2,682,695.18 房租 3.74 72,148.98 上海创通实业有限公司 非关联方 2,550,282.00 招商代理费 3.56 合 计 31,954,683.11 44.55 539,135.58 3、预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 公告编号：2018-022 100 金额 占总额的 比例(%) 金额 占总额的 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,445,755.78 86.87 1,531,549.19 100.00 1-2 年 672,103.52 13.13 合 计 5,117,859.30 100.00 1,531,549.19 100.00 （2）预付账款前五名单位情况： 单位名称 与公司关 系 款项性质 期末余额 占预付账款期末 余额的比例(%) 上海九星控股（集团）有限公司 非关联方 预付租金 1,008,229.42 19.70 渤海云采电子商务股份有限公司 非关联方 预付租金 742,802.38 14.51 上海龙弼物业管理有限公司 非关联方 预付租金 707,565.88 13.83 上海我家你家网络科技有限公司 非关联方 服务费 440,000.00 8.60 嘉捷（上海）房地产开发有限公司 非关联方 预付租金 118,243.00 2.31 合 计 3,016,840.68 58.95 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 组合1 80,133,536.31 100.00 604,330.02 0.75 79,529,206.29 组合小计 80,133,536.31 100.00 604,330.02 0.75 79,529,206.29 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 80,133,536.31 100.00 604,330.02 0.75 79,529,206.29 公告编号：2018-022 101 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 组合1 33,481,455.99 100.00 33,481,455.99 组合小计 33,481,455.99 100.00 33,481,455.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 33,481,455.99 100.00 33,481,455.99 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 68,046,935.91 1年至2年（含2年） 12,086,600.40 604,330.02 5 合 计 80,133,536.31 604,330.02 0.75 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 33,481,455.99 0 合 计 33,481,455.99 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 604,330.02 元；2017 年度收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 公告编号：2018-022 102 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 70,094,338.74 24,254,417.56 房租押金 2,000,000.00 对关联方的应收款项 1,363,765.36 660,050.00 对非关联方的应收款项 8,675,432.21 6,566,988.43 合 计 80,133,536.31 33,481,455.99 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额 合计数的比例 (%) 上海汇锦置业有限公司 非关联方 保证金 10,000,000.00 1 年以内 12.48 长沙新世界国际大饭店有限公司 非关联方 保证金 8,000,000.00 1 年以内 9.98 成都睿敏置业有限公司 非关联方 保证金 5,000,000.00 1 年以内 6.24 上海静安酒店发展有限公司 非关联方 保证金 5,000,000.00 1 年以内 6.24 成都瑞益酒店管理有限公司 非关联方 保证金 5,000,000.00 1 年以内 6.24 合 计 33,000,000.00 41.18 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 60,571.43 60,571.43 合计 60,571.43 60,571.43 6、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预缴增值税 704,930.97 1,099,809.65 预缴所得税 86,845.60 预缴城市维护建设税 49,345.17 54,517.84 预缴教育费附加 21,147.93 22,403.51 公告编号：2018-022 103 项 目 期末余额 年初余额 预缴地方教育费附加 14,098.62 14,935.66 预缴河道费 7,049.31 7,467.84 期末增值税留抵税额 73,211.98 合 计 869,783.98 1,285,980.10 7、固定资产 固定资产情况 项 目 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1．期初余额 1,367,251.70 240,492.33 1,607,744.03 2．本期增加金额 1,308,450.78 1,308,450.78 购置 1,308,450.78 1,308,450.78 3．本期减少金额 8,581.21 8,581.21 处置 8,581.21 8,581.21 4．期末余额 1,367,251.70 1,540,361.90 2,907,613.60 二、累计折旧 1．期初余额 289,761.65 57,339.66 347,101.31 2．本期增加金额 323,252.64 158,944.56 482,197.20 计提 323,252.64 158,944.56 482,197.20 3．本期减少金额 3,522.47 3,522.47 处置 3,522.47 3,522.47 4．期末余额 613,014.29 212,761.75 825,776.04 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 754,237.41 1,327,600.15 2,081,837.56 2．期初账面价值 1,077,490.05 183,152.67 1,260,642.72 注：公司无未办理产权证书的固定资产情况。 公告编号：2018-022 104 8、无形资产 无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1．期初余额 8,900.00 8,900.00 2．本期增加金额 外购 3．本期减少金额 4．期末余额 8,900.00 8,900.00 二、累计摊销 1．期初余额 7,416.70 7,416.70 2．本期增加金额 1,483.30 1,483.30 摊销 1,483.30 1,483.30 3．本期减少金额 4．期末余额 8,900.00 8,900.00 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值 1,483.30 1,483.30 9、商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 上海金彪资产管理有限 942,620.72 942,620.72 公告编号：2018-022 105 公司 合 计 942,620.72 942,620.72 注：2015 年 9 月 1 日，瑞铂慧家公司支付现金 3,000,000.00 元收购上海金彪资产管理有 限公司 100.00%的股权（非同一控制下合并），购买日上海金彪资产管理有限公司可辨认净 资产的公允价值为 2,057,379.28 元，故而形成商誉 942,620.72 元。期末商誉不发生减值迹象。 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因 装修费 5,628,859.46 1,631,648.97 3,997,210.49 服务费 65,924.16 65,924.16 合 计 5,694,783.62 1,697,573.13 3,997,210.49 11、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 757,777.12 189,444.28 合 计 757,777.12 189,444.28 （1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 年初数 可抵扣亏损 2,862,521.58 2,178,210.50 资产减值准备 825,498.34 合 计 3,688,019.92 2,178,210.50 12、其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 工程款 829,861.00 合 计 829,861.00 公告编号：2018-022 106 13、短期借款 借款条件 期末余额 年初余额 担保借款 16,000,000.00 合 计 16,000,000.00 注：2017 年 1 月 18 日公司与浙江泰隆银行股份有限公司上海分行签订流动资金借款合 同，借款期限：2017 年 1 月 18 日至 2018 年 1 月 18 日，金额 300 万元，贷款年利率 6%。 由担保人朱谦、上海瑞堃企业发展有限公司及刘科提供最高额保证合同担保。由出质人上海 瑞堃企业发展有限公司提供最高额权利质押合同担保。此借款于 2017 年 7 月 18 日归还。 2017 年 5 月 23 日公司与上海银行浦东分行签订小企业流动资金借款合同，借款期限： 2017 年 5 月 23 日至 2018 年 5 月 23 日，金额 300 万元，贷款年利率 5.655%。由上海市中小 微企业政策性融资担保基金管理中心和朱谦提供保证担保。 2017 年 6 月 23 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区分行签订小企业 流动资金借款合同，借款期限：2017 年 6 月 23 日至 2018 年 6 月 23 日，金额 250 万元，贷 款年利率 5.65%。由瀚华担保股份有限公司上海分公司和朱谦、刘科提供保证担保。 2017 年 6 月 26 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区分行签订小企业 流动资金借款合同，借款期限：2017 年 6 月 26 日至 2018 年 6 月 26 日，金额 200 万元，贷 款年利率 5.65%。由瀚华担保股份有限公司上海分公司和朱谦、刘科提供保证担保。 2017 年 6 月 27 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区分行签订小企业 流动资金借款合同，借款期限：2017 年 6 月 27 日至 2018 年 6 月 27 日，金额 200 万元，贷 款年利率 5.65%。由瀚华担保股份有限公司上海分公司和朱谦、刘科提供保证担保。 2017 年 6 月 28 公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区分行日签订小企业 流动资金借款合同，借款期限：2017 年 6 月 28 日至 2018 年 6 月 28 日，金额 200 万元，贷 款年利率 5.65%。由瀚华担保股份有限公司上海分公司和朱谦、刘科提供保证担保。 2017 年 6 月 29 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区分行签订小企业 流动资金借款合同，借款期限：2017 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 29 日，金额 200 万元，贷 款年利率 5.65%。由瀚华担保股份有限公司上海分公司和朱谦、刘科提供保证担保。 2017 年 6 月 29 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区分行签订小企业 流动资金借款合同，借款期限：2017 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 29 日，金额 200 万元，贷 款年利率 5.65%。由瀚华担保股份有限公司上海分公司和朱谦、刘科提供保证担保。 2017 年 6 月 29 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区分行签订小企业 公告编号：2018-022 107 流动资金借款合同，借款期限：2017 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 29 日，金额 50 万元，贷 款年利率 5.65%。由瀚华担保股份有限公司上海分公司和朱谦、刘科提供保证担保。 14、应付票据 种 类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 9,000,000.00 合 计 9,000,000.00 注：本期新增应付票据为支付租赁及履约保证金，其中：500 万元到期日为 2018 年 4 月 9 日，400 万元到期日为 2018 年 5 月 26 日。 15、应付账款 按性质列示 项 目 期末余额 年初余额 应付小业主租金 22,870,180.08 13,749,277.86 应付房租费 23,933,196.24 8,422,827.71 应付其他款 1,484,366.17 542,459.50 合 计 48,287,742.49 22,714,565.07 16、预收账款 项 目 期末余额 年初余额 预收运营管理费 11,720,878.93 2,163,476.45 合 计 11,720,878.93 2,163,476.45 注：上海金彪资产管理有限公司预收北京汇仁财富投资管理有限公司（上海市浦东祝桥 镇优安天地项目西区（B2C 商业商务区）项目）咨询费 5,600,000.00 元；上海瑞白企业管理 有限公司预收北京汇仁财富投资管理有限公司（上海市浦东新区沪南路 969 号五一广场项目） 咨询费 2,332,075.47 元。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-022 108 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,267,231.61 20,146,067.04 19,430,842.74 1,982,455.91 离职后福利—设定提存计划 49,607.80 1,749,651.62 1,703,274.82 95,984.60 合 计 1,316,839.41 21,895,718.66 21,134,117.56 2,078,440.51 （2）短期薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,230,118.31 18,030,311.86 17,362,157.36 1,898,272.81 2、职工福利费 - 597,155.99 597,155.99 - 3、社会保险费 22,137.30 921,090.19 896,827.39 46,400.10 其中：医疗保险费 19,765.40 811,136.03 790,169.23 40,732.20 工伤保险费 395.30 27,017.08 26,038.78 1,373.60 生育保险费 1,976.60 82,937.08 80,619.38 4,294.30 4、住房公积金 14,976.00 571,951.00 549,144.00 37,783.00 5、工会经费和职工教育经费 - 25,558.00 25,558.00 - 合 计 1,267,231.61 20,146,067.04 19,430,842.74 1,982,455.91 （3）离职后福利—设定提存计划 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 47,631.20 1,698,242.96 1,652,040.86 93,833.30 2、失业保险费 1,976.60 51,408.66 51,233.96 2,151.30 合 计 49,607.80 1,749,651.62 1,703,274.82 95,984.60 18、应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,253,848.99 1,455,165.66 营业税 193,563.00 城市维护建设税 145,901.35 92,566.19 教育费附加 103,385.23 52,428.73 地方教育费附加 1,018.87 13,757.96 河道费 9,440.19 13,237.35 公告编号：2018-022 109 税费项目 期末余额 年初余额 印花税 52,992.70 0.00 企业所得税 5,266,353.76 3,541,397.63 个人所得税 20,517.29 7,679.51 合 计 7,853,458.38 5,369,796.03 19、应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 27,175.42 合计 27,175.42 20、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 保证金 34,030,555.65 15,086,829.44 关联方资金往来 一般往来款 2,630,688.89 11,244,950.27 合 计 36,661,244.54 26,331,779.71 21、一年内到期的非流动负债 类 别 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 286,666.67 合 计 286,666.67 注：具体详见附注（十）4（3）关联方担保。 22、长期应付款 按款项性质列示长期应付款 公告编号：2018-022 110 项 目 期末余额 年初余额 朱谦 276,905.54 合 计 276,905.54 注：具体详见附注（十）4（3）关联方担保。 23、递延收益 （1）递延收益分类： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 收到运营补贴形 成的递延收益 210,000.00 90,000.00 120,000.00 合 计 210,000.00 90,000.00 120,000.00 24、股本 股本增减变动情况 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 注：根据公司股东大会决议，公司新增注册资本 10,000,000.00 元，发行股数 10,000,000.00 股，面值 1 元/股，发行价格 2.17 元/股，2017 年 2 月 17 日已全部缴足，并由中审众环会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字（2017）150001 号验资报告验证。 25、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 984,953.39 11,460,961.37 2.00 12,445,912.76 其他资本公积 750,000.00 750,000.00 合 计 1,734,953.39 11,460,961.37 2.00 13,195,912.76 注：资本公积本年增加数 11,460,961.37 万元，系 2017 年 2 月公司增资 10,000,000.00 元溢价金额扣除发行费用后的净增加额；资本公积本年减少数为同一控制下的合并发生投资 2.00 元冲减资本公积。 公告编号：2018-022 111 26、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 9,061,237.00 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -607,465.63 调整后年初未分配利润 8,453,771.37 加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,082,031.66 期末未分配利润 12,535,803.03 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细 项 目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 107,227,544.89 74,141,044.03 68,885,952.69 41,423,665.13 合 计 107,227,544.89 74,141,044.03 68,885,952.69 41,423,665.13 （2）主营业务（分性质） 产品名称 本年发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 运营管理 75,373,132.95 68,854,727.72 50,992,246.05 34,545,356.13 招商代理 28,127,996.88 3,804,188.34 15,193,974.21 5,509,415.98 策划咨询服务 3,726,415.06 1,482,127.97 2,699,732.43 1,368,893.02 合计 107,227,544.89 74,141,044.03 68,885,952.69 41,423,665.13 注：本期发生额较上期发生额增加55.66%，主要是随着市场成熟，经营户增加，运营管 理收入增长所致。 28、税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 营业税 356,256.77 城市维护建设税 318,578.72 204,907.79 教育费附加 136,748.91 87,785.82 公告编号：2018-022 112 项 目 本年发生额 上期发生额 地方教育费附加 91,165.91 58,523.87 河道费 12,664.53 29,333.44 车船使用税 1,500.00 印花税 145,845.00 合 计 706,503.07 736,807.69 29、销售费用 项 目 本年发生额 上期发生额 服务费 979,057.98 1,918,097.28 广告费 745,061.79 270,708.94 活动及策划费 473,880.67 装修费 398,457.22 144,177.30 办公费 302,928.91 254,359.10 网络推广费 280,380.26 物业管理费 175,479.53 职工薪酬 135,091.11 业务招待费 91,371.42 75,280.68 差旅费 76,047.54 275,741.77 维修费 30,268.54 90,684.22 交通费 6,850.00 3,800.00 其他 38,424.17 17,847.96 合 计 3,733,299.14 3,050,697.25 30、管理费用 项 目 本年发生额 上期发生额 工资 6,674,955.66 5,146,174.84 研发费 3,708,407.66 875,220.57 公告编号：2018-022 113 服务费 3,342,682.46 1,910,708.64 房租 2,331,840.94 301,219.53 社会保险金 1,044,714.23 855,687.50 办公费 1,048,928.66 2,198,374.15 业务招待费 944,899.73 1,263,939.52 物业费 680,694.81 243,785.22 福利费 624,551.10 244,590.21 折旧费 453,589.12 269,529.79 装修费 414,450.09 1,057,663.45 差旅费 372,253.39 496,523.03 公积金 205,569.00 110,607.16 咨询费 141,301.23 222,113.98 会议费 15,122.65 185,887.30 其他 155,051.86 193,960.49 合 计 22,159,012.59 15,575,985.38 31、财务费用 项 目 本年发生额 上期发生额 利息支出 576,644.22 104,223.59 减：利息收入 100,801.56 41,586.03 加：银行手续费 37,707.70 75,890.85 其他 33,089.72 借款担保费 245,283.01 合 计 791,923.09 138,528.41 32、资产减值损失 项 目 本年发生额 上期发生额 坏账损失 1,583,275.46 -500.00 合 计 1,583,275.46 -500.00 公告编号：2018-022 114 33、资产处置收益 项目 本年发生额 上期发生额 资产处置收益 -579.65 合 计 -579.65 34、其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,790,000.00 1,790,000.00 合计 1,790,000.00 1,790,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业改制上市专项发展资金 1,500,000.00 与收益相关 扶持资金 290,000.00 与收益相关 合 计 1,790,000.00 35、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助收入 250,000.00 收取的违约款 1,455.38 188,030.07 1,455.38 抵扣金税盘税额 1,150.00 1,150.00 个税手续费返还 10,868.62 10,868.62 其他 26,978.47 15,348.03 26,978.47 合 计 40,452.47 453,378.10 40,452.47 公告编号：2018-022 115 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 黄浦区财政局扶持资金 140,000.00 与收益相关 黄浦区财政局税收补贴 110,000.00 与收益相关 合 计 250,000.00 36、营业外支出 项 目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 公益性捐赠支出 30,000.00 30,000.00 解除合同补偿金 1,289.21 100,000.00 1,289.21 罚款支出 700.00 700.00 滞纳金 2,834.46 2,834.46 其他 140.89 22,432.64 140.89 合 计 34,964.56 122,432.64 34,964.56 37、所得税费用 项 目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,014,808.39 2,696,706.44 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -189,444.28 所得税费用 1,825,364.11 2,696,706.44 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 5,907,395.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,476,848.94 调整以前期间亏损的影响 研发费的影响 公告编号：2018-022 116 项 目 本年发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,279.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -24,751.44 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 368,987.32 所得税费用 1,825,364.11 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 4,082,031.66 5,595,007.85 发行在外普通股的加权平均数 28,333,333.33 20,000,000.00 基本每股收益（元/股） 0.14 0.28 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 20,000,000.00 20,000,000.00 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 8,333,333.33 发行在外普通股的加权平均数 28,333,333.33 20,000,000.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 39、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 22,036,864.94 21,401,494.75 其中：往来款 1,161,884.70 3,566,716.79 收到退回非流动资产款 11,500,000.00 利息收入 100,801.56 40,073.09 营业外收入 1,830,452.47 411,477.02 公告编号：2018-022 117 收到的保证金 18,943,726.21 5,883,227.85 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 74,984,066.01 22,115,239.78 其中：付现费用 16,876,692.77 10,182,337.39 往来款 12,267,452.06 支付保证金 45,839,921.18 11,932,902.39 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 其中：资金拆借 210,050.00 其他 311,761.53 1,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金 1,027,704.46 其中：资金拆借 913,765.36 处置子公司收到的现金净额 113,939.10 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 563,572.21 其中：资金拆借 563,572.21 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,047,893.85 其中：担保费用及发行费 484,321.64 归还资金 563,572.21 40、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 521,811.53 公告编号：2018-022 118 补充资料 本年发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,082,031.66 5,595,007.85 加：资产减值准备 1,583,275.46 -500.00 固定资产折旧 482,197.20 329,964.60 无形资产摊销 1,483.30 7,416.70 长期待摊费用摊销 1,697,573.13 处置固定资产的损失（收益以“－”号填列） 579.65 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 892,724.57 104,223.59 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -189,444.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -60,571.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,586,552.3 -27,210,261.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,759,992.13 28,822,404.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,336,710.91 7,648,255.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,116,247.98 15,219,309.87 减：现金的期初余额 15,219,309.87 10,842,400.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,896,938.11 4,376,909.44 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 公告编号：2018-022 119 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,530,000.00 其中：上海慕弈酒店管理有限公司 1,530,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,643,939.10 其中：上海慕弈酒店管理有限公司 1,643,939.10 处置子公司收到的现金净额 -113,939.10 （3）现金和现金等价物： 项 目 本年发生额 上期发生额 一、现金 23,116,247.98 15,219,309.87 其中：库存现金 108,050.88 86,035.97 可随时用于支付的银行存款 23,008,197.10 15,133,273.90 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 23,116,247.98 15,219,309.87 （八） 合并范围的变更 1、 同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并 方名称 企业合 并中取 得的权 益比例 交易购成同一控 制下企业合并的 依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并本期 期初至合 并日的收 入 合并本 期至合 并日的 净利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 上海瑞 垒资产 管理有 限公司 100% 上海瑞垒资产管 理有限公司和本 集团在合并前后 均受实际控制人 朱谦控制且该控 制并非暂时性的。 2017 年 8 月 10 日 工商变 更日 182,622.38 9,402.66 435,543.60 -612,547.98 … （2）合并成本 项目 上海瑞垒资产管理有限公司 支付的现金 2.00 公告编号：2018-022 120 合并成本合计 2.00 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 上海瑞垒资产管理有限公司 合并日 上年年末 资产： 货币资金 1,473,915.06 311,763.53 应收款项 562,429.71 4,984,270.50 资产小计 2,036,344.77 5,296,034.03 负债： 应付款项 2,024,779.38 5,249,454.81 应付职工薪酬 28,279.10 33,500.00 应交税费 108,849.26 110,544.85 递延收益 172,500.00 210,000.00 负债小计 2,334,407.74 5,603,499.66 净资产 -298,062.97 -307,465.63 取得的净资产 -298,062.97 -307,465.63 2、 其他合并范围的变更 上海慕弈酒店管理有限公司成立于 2017 年 6 月 16 日，注册资本为人民币 300 万元，上 海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司出资 153 万元，占 51%股权；曹培培出资 147 万元，占 49%股权。2017 年 9 月 30 日上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司将其持有的 51%股权作 价 153 万元转让给上海星铂酒店管理有限公司。 （九） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 本集团控制的子公司的基本情况如下： 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决 权比 例(%) 取得方式 直接 间接 公告编号：2018-022 121 上海瑞堃企业发展有限公司 上海 上海 中介代理 100 100 同一控制 企业合并 上海瑞白企业管理有限公司 上海 上海 中介代理 100 100 设立 上海德途酒店管理有限公司 上海 上海 中介代理 100 100 设立 上海金彪资产管理有限公司 上海 上海 中介代理 100 100 非同一控制 企业合并 上海瑞垒资产管理有限公司 上海 上海 中介代理 100 100 同一控制 企业合并 （十） 关联方关系及其交易 1、本集团的实际控制人是朱谦。持有本公司 56.89%的股份。 2、本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（九）。 3、其他关联方 序号 其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 1 上海金豫百货有限公司 实际控制人朱谦控制的公司 2 上海立超财务顾问有限公司 实际控制人朱谦控制的公司 3 上海悠家酒店有限公司 实际控制人朱谦控制的公司 4 上海瑞墅建筑装饰工程有限公司 实际控制人朱谦控制的公司 5 上海立超物业管理有限公司 实际控制人朱谦控制的公司 6 光宝科技（中国）有限公司 高层管理人员为公司董事 （任职期间 20170306--1101） 7 嘉捷（上海）房地产开发有限公司 高层管理人员为公司董事 （任职期间 20170306--0906） 8 刘科 本公司股东 4、关联方交易 （1）关联方商品和劳务 ①采购商品、接受劳务的关联交易 公告编号：2018-022 122 关联方名称 交易内容 2017 年度 2016 年度 上海立超财务顾问有限公司 车辆租赁费 60,000.00 光宝科技（上海）有限公司 房屋租赁费 6,636,560.77 嘉捷（上海）房地产开发有限公司 房屋租赁费 5,627,638.48 上海立超物业管理有限公司 物业管理费 645,348.83 上海瑞墅建筑装饰工程有限公司 装修费 2,912,110.68 合 计 15,881,658.76 ②销售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 交易内容 2017 年度 2016 年度 上海金豫百货有限公司 运营管理服务费 377,358.49 上海悠家酒店有限公司 运营管理服务费 1,698,113.21 合 计 1,698,113.21 377,358.49 （2）关联租赁 ①2017 年 1 月 1 日瑞铂公司与上海立超财务顾问有限公司签署《租车合同》，约定瑞铂 公司租赁立超财务公司的大通牌 SH5031XDWC1 汽车（车牌号：沪 AXQ787）使用，租赁 期限自 2017 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日，月租金（含税）为人民币 5,000.00 元。车辆于 2017 年 1 月 1 日交付公司使用，车辆租赁期内的车辆保险费、油费、过路过 桥费、停车费及维修等费用由公司承担。瑞铂公司与立超财务签订《租赁合同》终止协议， 2017 年 9 月 30 日租赁终止。 ②瑞铂公司租赁立超财务的梅赛德斯-奔驰牌 FA6503H 汽车（车牌号：沪 NP9988）使 用，租赁期限自 2017 年 7 月 1 日起至 2019 年 6 月 30 日，月租金（含税）为人民币 5,000 元。车辆于 2017 年 7 月 1 日交付公司使用，车辆租赁期内的保险费、邮费、过路 过桥费、停车费及维修等费用由公司承担。瑞铂公司与立超财务签订《租赁合同》终止协议， 2017 年 9 月 30 日租赁终止。 ③2017 年 4 月 19 日瑞铂公司与光宝公司签署合同，由瑞铂公司租赁光宝公司所有的 位于上海市闵行区华漕镇兴虹路 187 弄 3 号光宝科技大楼 1-8 层办公物业（建筑面积 10607.96 ㎡，2017 年 11 月退出 8 层 1529.66 ㎡）用于招商转租，期限自 2016 年 9 月 1 日 起至 2027 年 6 月 30 日止。履约保证金为人民币 150 万元。2017 年应计房屋租赁费 6,636,560.77 元。 公告编号：2018-022 123 ④2017 年 5 月 9 日瑞铂公司与嘉捷公司签署意向书，由瑞铂公司租赁嘉捷公司所有的 位于上海市闵行区申长路 668 号（舟虹路 57 号）1 层、2 层、B1 层、B2 层商业单元（实 用面积 6143.5 平方米，计价建筑面积为 10200.07 平方米）用于商业，期限自 2017 年 4 月 1 日起至 2027 年 3 月 31 日止。租赁押金为人民币 160 万元。2017 年应计房屋租赁 费 4,618,664.00 元。 ⑤瑞铂公司与嘉捷公司签署意合同，由瑞铂公司租赁嘉捷公司所有的位于上海申长路 668 号（舟虹路 57 号)冠捷办公楼 307-B、308 室（建筑面积为 623.53 ㎡）用于商业，期限 自 2016 年 12 月 1 日起至 2019 年 9 月 30 日止。租赁押金为人民币 227,589.00 元。2017 年应计房屋租赁费 446,939.83 元。 ⑥2016 年 3 月 31 日瑞铂公司与嘉捷公司签订协议，由瑞铂公司租赁嘉捷公司所有的 位于上海申长路 668 号冠捷办公楼 305-B、306、307-A 室（建筑面积为 842 ㎡）用于商业 办公，租赁期自 2016 年 4 月 1 日起至 2019 年 9 月 30 日。租赁押金为人民币 204,886.00 元。 2017 年应计房屋租赁费 562,034.65 元。 （3）关联担保 ①本集团为关联方担保的情况如下： 被担保方 担保金额（元） 担保方式 担保期限 担保是否已经履行完毕 朱谦 860,000.00 抵押 三年 已履行完毕 注：公司于 2016 年 1 月 5 日购买玛莎拉蒂轿车（车架号为 ZAMSP56E3F1138828）。因 公司无法办理汽车消费贷款，就以实际控制人朱谦为借款人贷款购车，但车辆所有权还是办 理到公司名下。 2016 年 1 月 5 日，朱谦与中信银行股份有限公司上海分行签订编号 811022009917 的《个 人消费汽车消费借款及抵押合同》，借款用途为购买车架号为 ZAMSP56E3F1138828 的汽车， 借款人为朱谦，借款金额 86 万元，借款期限 36 个月，还款方式为等额本金，截止 2017 年 10 月 30 日该借款已全部归还。 为确保上述编号 811022009917《个人消费汽车消费借款及抵押合同》（以下简称“主合 同”）的履行，瑞铂慧家与中信银行股份有限公司上海分行签订《抵押合同》，约定瑞铂慧家 为主合同项下的 86 万元借款提供抵押担保，抵押物为车架号为 ZAMSP56E3F1138828 的汽 车，担保期限为主债权（主合同债务人的履行期限为 36 个月，自 2016 年 1 月 15 日至 2019 公告编号：2018-022 124 年 1 月 15 日止，实际期限以主合同借款借据为准）诉讼时效期间行使。 上述贷款购买的车辆系为公司经营活动使用，并且车辆所有权已办理到公司名下。同时 实际控制人朱谦承诺，将按期足额偿还银行借款本息，并在借款全部偿还后及时办理抵押担 保的解除手续。如因本人逾期还款而导致公司承担担保责任，由此给公司造成的一切损失全 部由本人承担。 ②关联方为本集团提供担保 详见附注（七）13。 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 朱谦 860,000.00 - 2016 年 1 月 2019 年 1 月 2017 年 10 月 已全部归还 注：具体详见附注（十）4（3）关联方担保。 5、关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海悠家酒店管理有限公司 1,192,974.63 其他应收款 上海金豫百货有限公司 450,000.00 22,500.00 660,050.00 其他应收款 上海立超物业管理有限公司 913,765.36 （2）应付关联方款项 项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 上海立超物业管理有限公司 645,348.83 一年内到期的非流动负债 朱谦 286,666.67 长期应付款 朱谦 276,905.54 （十一） 承诺及或有事项 公告编号：2018-022 125 1、 重要承诺事项 截至2017年12月31日，本集团重要承诺事项无。 2、 或有事项 （1）2016年4月28日上海创通实业有限公司与瑞铂慧家签订委托经营管理服务协议，委 托瑞铂慧家经营及管理法拉第路89号物业（约21000㎡），委托期限为：非考核期 20160501-20171231，考核期20180101-20211231。该物业年租金收入指标人民币2300万元， 如瑞铂慧家每年实收租金未到上述指标，上海创通实业有限公司无须支付运营管理费，且瑞 铂慧家需按未达到指标部分的20%向上海创通实业有限公司支付补偿金。 （2）2016年4月26日上海七剑投资管理有限公司与瑞铂慧家签订委托经营管理服务协议， 委托瑞铂慧家经营与管理双柏路488号物业（约12000㎡），委托期限为20161001-20211231， 其中：非考核期20161001-20170228，考核期20170301-20211231。该物业年租金收入指标为 1000万元，如瑞铂慧家每年实收租金未达到上述指标，上海七剑投资管理有限公司无须向瑞 铂慧家支付运营管理费，且瑞铂慧家需要补足上述指标。2017年已完成指标。 （3）2017年5月上海博麟股权投资管理有限公司与瑞铂慧家签订装修定位、设计、顾问 及运营管理服务合同，约定委托经营管理期内（即2018年1月1日至2019年12月31日），甲方 每月向乙方支付管理费人民币250,000.00元，截止2019年12月31日止，如乙方向甲方提供的 经营管理服务仍未达到甲方的出租率要求，则甲方有权扣除乙方向甲方支付的保证金人民币 500万元，且合同终止。 （4）因租户上海雕味餐饮有限公司、上海雕味餐饮有限公司闵行分公司长期拖欠租金、 推广费等，虽多次催缴，但雕味餐饮仍未缴纳。瑞铂慧家已就赔偿事宜于2017年6月28日向 上海市闵行区人民法院提出诉讼请求（上海雕味餐饮有限公司，案号19204号；上海雕味餐 饮有限公司闵行分公司，案号19203号），请求判令上海雕味餐饮有限公司支付各项欠款、 违约金及损失赔偿共计2,710,913.58元（以最终判决时间计算为准），上海雕味餐饮有限公 司闵行分公司支付各项欠款、违约金及损失赔偿共计4,203,441.71元（以最终判决时间计算 为准）；判令瑞铂慧家无需返还上海雕味餐饮有限公司及闵行分公司已支付的租赁保证金、 推广费保证金等；判令上海芷涵投资管理有限公司、上海丰海实业有公司承担连带保证责任。 2018年1月4日上海市闵行区人民法院开庭审理，2018年4月26日将再次开庭审理。提起诉讼 后闵行区人民法院已冻结上海雕味餐饮有限公司及闵行分公司、上海芷涵投资管理有限公司、 公告编号：2018-022 126 上海丰海实业有公司银行账户，经查证，冻结银行账户存款余额足以支付诉讼请求各项欠款 及损失赔偿。 诉讼期间上海雕味餐饮有限公司于2017年7月18日支付拖欠租金100,000.00元，2017年7 月27日支付拖欠租金90,000.00元（其中71,831.00元为雕味餐饮闵行分公司拖欠租金， 18,169.00元为雕味餐饮有限公司拖欠租金）。 （十二） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 组合1 39,748,779.79 99.37 297,086.65 0.75 39,451,693.14 组合2 250,000.00 0.63 250,000.00 组合小计 39,998,779.79 100.00 297,086.65 0.75 39,701,693.14 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 39,998,779.79 100.00 297,086.65 0.75 39,701,693.14 类 别 年初余额 公告编号：2018-022 127 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 17,696,723.84 100.00 17,696,723.84 组合1 17,556,723.84 99.21 17,556,723.84 组合2 140,000.00 0.79 140,000.00 组合小计 17,696,723.84 100.00 17,696,723.84 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 17,696,723.84 100.00 17,696,723.84 组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 33,807,046.79 1-2年 5,941,733.00 297,086.65 5.00 合 计 39,748,779.79 297,086.65 0.75 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 17,556,723.84 合 计 17,596,723.84 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017年度计提坏账准备金额297,086.65元，2017年度收回或转回坏账准备金额0.00元。 公告编号：2018-022 128 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期公司无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为18,753,940.11元，占应收 账款期末余额合计数的比例为46.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为154,760.58 元。 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 组合1 61,717,658.13 100.00 410,159.99 0.66 61,307,498.14 组合小计 61,717,658.13 100.00 410,159.99 0.66 61,307,498.14 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 61,717,658.13 100.00 410,159.99 0.66 61,307,498.14 公告编号：2018-022 129 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 23,861,310.17 100.00 23,861,310.17 组合1 23,861,310.17 100.00 23,861,310.17 组合小计 23,861,310.17 100.00 23,861,310.17 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 23,861,310.17 100.00 23,861,310.17 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 53,514,458.37 1-2年 8,203,199.76 410,159.99 5.00 合 计 61,717,658.13 410,159.99 0.66 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 23,861,310.17 合 计 23,861,310.17 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提坏账准备金额 410,159.99 元；本年度收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 公告编号：2018-022 130 （2）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 57,038,384.27 21,254,417.56 备用金 房屋押金 2,000,000.00 一般往来款 4,679,273.86 606,892.61 合 计 61,717,658.13 23,861,310.17 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 上海汇锦置业有限公司 保证金 10,000,000.00 1年以内 16.20 长沙新世界国际大饭店有限公司 保证金 8,000,000.00 1年以内 12.96 成都睿敏置业有限公司 保证金 5,000,000.00 1年以内 8.10 上海静安酒店发展有限公司 保证金 5,000,000.00 1年以内 8.10 上海创通实业发展有限公司 保证金 3,000,000.00 1年以内 4.86 合 计 31,000,000.00 50.23 3、长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 11,121,417.17 11,121,417.17 4,121,417.17 4,121,417.17 合 计 11,121,417.17 11,121,417.17 4,121,417.17 4,121,417.17 （1）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 公告编号：2018-022 131 上海瑞堃企业发 展有限公司 521,417.17 521,417.17 上海瑞白企业管 理有限公司 300,000.00 300,000.00 上海德途酒店管 理有限公司 300,000.00 7,000,000.00 7,300,000.00 上海金彪资产管 理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海瑞垒资产管 理有限公司 2.00 2.00 上海慕弈酒店管 理有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 合 计 4,121,417.17 8,530,002.00 1,530,002.00 11,121,417.17 注：2017年12月15日上海瑞祎资产管理有限公司名称变更为上海德途酒店管理有限公司。 4、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,879,318.52 39,080,881.02 22,820,911.53 14,301,610.70 合 计 55,879,318.52 39,080,881.02 22,820,911.53 14,301,610.70 （十三） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列 示） 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -579.65 公告编号：2018-022 132 项 目 本年发生额 说明 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,790,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 9,402.66 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,487.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,804,310.92 减：非经常性损益的所得税影响数 459,461.35 公告编号：2018-022 133 项 目 本年发生额 说明 少数股东损益的影响数 合 计 1,344,849.57 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.15% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.46% 0.10 0.10 法定代表人： 朱谦 主管会计工作负责人： 张磊 会计机构负责人：张磊 上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 公告编号：2018-022 134 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室