839650_2016_云南路建_2016年年度报告_2017-04-20.txt

中国云南路建集团股份公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 云 南 路 建 NEEQ : 839650 中国云南路建集团股份公司 （China Yunnan Highway Construction Group Co.,Ltd.） 年度报告 2016 证券代码：839650 证券简称：云南路建 主办券商：中信建投 中国云南路建集团股份公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 1 月 6 日，公司与云 南公投建设集团有限公司联合 中标 G4216 华坪至丽江高速公路 大理连接线工程（大理段）土建 工程施工第 1 标段，中标金额： 3,190,327,412.00 元。 二、2016 年 3 月 10 日，经公司 2016 年第二次临时股东大会审 议，公司增资扩股，注册资金 从 3 亿元增资到 3.6 亿元。 三、2016 年 9 月 30 日，公司联合 广西路桥工程集团有限公司与保 山市人民政府签订保山市东南过 境绕城高速公路工程 PPP 项目投 资协议，该项目总投资 44 亿元。 四、2016 年 10 月 25 日，公司 获得全国中小企业股份转让系 统责任有限公司关于同意公司 股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌的函，2016 年 11 月 25 日，公司股票正式在全国中 小企业股份转让系统挂牌。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 1 目 录 第一节 声明与提示…………………………………………………..3 第二节 公司概况……………………………………………………..5 第三节 会计数据和财务指标摘要………………………………….7 第四节 管理层讨论与分析………………………………………….9 第五节 重要事项…………………………………………………….19 第六节 股本变动及股东情况………………………………………25 第七节 融资及分配情况……………………………………………27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………..29 第九节 公司治理及内部控制………………………………………33 第十节 财务报告…………………………………………………….39 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、云南路建、股份公司 指 中国云南路建集团股份公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 章程、公司章程 指 中国云南路建集团股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 中国云南路建集团股份公司股东大会 董事会 指 中国云南路建集团股份公司董事会 监事会 指 中国云南路建集团股份公司监事会 高级管理人员 指 中国云南路建集团股份公司总经理、执行总经理、董 事会秘书、总工程师、总经济师、财务总监、总会计 师、高级副总经理、副总经理、工会主席 管理层 指 中国云南路建集团股份公司董事、监事及高级管理人 员 报告期、本期、本年、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年、上年度 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 会计师事务所、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 PPP 指 (Public-Private-Partnership),即公私合作模式,是 公共基础设施中的一种项目融资模式。在该模式下,鼓 励私营企业、民营资本与政府进行合作,参与公共基础 设施的建设 EPC 指 设 计 - 采 购 - 建 造 (Engineering-Procurement-Construction) 模 式 , 我 国又称之为“工程总承包”模式 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 施工工期风险 由于公路、桥梁、隧道等工程的建设周期较长,在项目施工过程 中,可能受工程进度款支付不到位、设计部门未按时提供设计图 纸、项目用地征地拆迁受阻、项目所在地的交通、供电、供水 及自然条件等各种不确定因素或无法事先预见因素的影响,导 致施工进度无法按工程合同完成,出现违约风险。对此,公司审 慎研究合同条款、通过在合同中制定免责条款、加强与工程项 目所在地政府与交通等部门的联系获取支持和加强项目管理来 降低该风险。 施工安全风险 公路、桥梁、隧道施工主要在露天、高空、地下作业,施工环境 存在一定的危险性,如防护不当可能造成人员伤亡;施工过程中 因状况复杂,可能出现坍塌等意外情况,从而造成财产损失和人 员伤亡。同时,近年来国家有关管理部门对建筑施工行业的工程 安全方面也提出了更高的要求。公司在施工过程中加强安全检 查、购买安全设施以及对施工作业人员进行安全培训教育等,严 防安全事故的发生。 工程劳务分包协作的风险 公司工程施工业务工期长短不一,部分作业项目简单繁复,且人 员流动性较大,为降低管理成本,公司工程项目部分劳务内容主 要选择与劳务分包公司或工程施工队合作,并与相应主体签订 劳务承包协议,由该等主体提供劳务人员具体实施。由于建筑业 劳务分包不规范、资质挂靠等现象普遍,因此公司有可能与不具 备劳务分包资质企业或挂靠具有资质企业签订劳务分包合同的 风险,同时公司如果对劳务承包方监管不力,或将引发安全、质 量事故和经济纠纷,从而对公司生产经营构成不利影响。 法律诉讼和仲裁的风险 公司作为建筑企业,存在因工程质量不合格而导致的建筑工程 质量责任,在施工过程中发生的人身、财产损害赔偿责任,或因 不及时付款而产生的材料、人工费等清偿责任,以及因业主拖延 付款导致的追索债权,上述责任及追索债权均可能导致潜在诉 讼风险和仲裁风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中国云南路建集团股份公司 英文名称及缩写 China Yunnan Highway Construction Group Co.,Ltd. 证券简称 云南路建 证券代码 839650 法定代表人 邓文思 注册地址 云南省昆明市官渡区金汁路 567 号 办公地址 云南省昆明市官渡区金汁路 567 号 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙国伟、刘一锋 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘波 电话 0871-63549196 传真 0871-63521726 电子邮箱 ynljyn@ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明市官渡区金汁路 567 号,650200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 昆明市官渡区金汁路 567 号云南路建财务部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 各等级公路及公路路基、路面、桥梁、隧道等工程的设计、施工 以及相关辅助的试验检测等业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 360,000,000 做市商数量 - 控股股东 邓小顺 实际控制人 邓小顺、邓文思 四、注册情况 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 915300002165342048 是 税务登记证号码 915300002165342048 是 组织机构代码 915300002165342048 是 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,807,585,993.02 2,619,884,121.62 -31.01% 毛利率 10.65% 10.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 46,911,109.08 102,668,969.56 -54.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 46,951,897.13 78,819,171.91 -40.43% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 2.94% 7.10% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.94% 5.48% - 基本每股收益 0.14 0.35 -60.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 3,046,502,826.48 3,125,986,141.68 -2.54% 负债总计 1,412,335,329.90 1,601,484,296.35 -11.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,634,167,496.58 1,522,506,006.18 7.33% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.54 5.08 -10.63% 资产负债率（母公司） 46.29% 51.40% - 资产负债率（合并） 46.36% 51.23% - 流动比率 2.23 1.74 - 利息保障倍数 1.63 2.32 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,818,895.53 -289,648,291.90 - 应收账款周转率 1.97 3.44 - 存货周转率 2.82 3.68 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -2.54% -14.74% - 营业收入增长率 -31.01% 11.22% - 净利润增长率 -54.31% 2,432.67% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 8 普通股总股本 360,000,000 300,000,000 20.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -163,794.43 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 103,060.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,894.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,643.39 非经常性损益合计 -47,985.94 所得税影响数 -7,197.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -40,788.05 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是以公路桥梁施工建设为主业的传统建筑企业，属于土木工程建筑（行业代码：E48），主营业 务为各等级公路的公路路基、路面、桥梁、隧道等工程的设计、施工以及相关辅助的试验检测等业务。公 司产品为道路、桥梁、隧道等建筑物。 报告期内，公司主要收入来源为工程施工和公路设计，收入分别占总收入的 94.54%和 4.74%，其余 材料销售、试验检测取得的营业收入占比较小。公司通过子公司云南路建欣业工程质量检测有限公司开展 试验检测业务。 公司业务模式主要为公路工程施工总承包模式，该模式是指客户（一般为业主或总包方）将施工、 部分物料采购等承包给公司来完成，公司对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。在该业务模式 中，公司与客户签订工程承包合同，按照工程承包合同的约定，公司按照业主提供设计图纸，开展工程施 工等工作，客户按约定的阶段或者进度向公司支付工程款，形成现金流。当工程达到合同约定的交付验收 条件后交付客户。目前该类业务占公司主营业务的比重在 90%以上，为公司目前的主要经营模式。 报告期内，公司的商业模式稳定，较上年度无明显变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、经营情况 2016 年是公司的转型之年，公司发展重心从传统的招投标项目逐步转向 PPP+EPC+政府补贴项目。报 告期内公司实现营业收入 18.07 亿元，同比降低 31.01%；净利润 4696.11 万元，同比降低 54.31%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 30.47 亿元，净资产 16.34 亿元。 二、业务发展情况 报告期内，公司获取 G4216 华坪至丽江高速公路大理连接线土建工程第 1 合同段、福清滨海大通道江 阴港区大道西段公路工程等 10 个项目，合同金额 37.59 亿元。 2016 年报告期内发生的如下事件将对公司产生重大影响： （1）2016 年 1 月 6 日，公司与云南公投建设集团有限公司联合中标 G4216 华坪至丽江高速公路大理 连接线工程（大理段）土建工程施工第 1 标段，中标金额：3,190,327,412.00 元。该项目中标，为公司 探索出了新的发展模式模式。 （2）2016 年 9 月 30 日，公司联合广西路桥工程集团有限公司与保山市人民政府签订保山市东南过 境绕城高速公路工程 PPP 项目投资协议，该项目总投资 44 亿元。保山市东南过境绕城高速公路工程 PPP 项目的落地，为公司在公路 PPP 领域打开了市场，为公司的持续发展提供了新的动力。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 10 （3）2016 年 10 月 25 日，全国中小企业股份转让系统责任有限公司同意公司股票挂牌，2016 年 11 月 25 日，公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司挂牌使得公司治理进一步规范，内部控 制得到加强，企业知名度得到提升，有利于公司提升市场份额，有利于公司逐步实现产融结合的发展新常 态。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 1,807,585,993.02 -31.01% - 2,619,884,121.62 11.22% - 营业成本 1,615,033,738.96 -30.82% 89.35% 2,334,374,833.80 9.78% 89.10% 毛利率 10.65% - - 10.90% - - 管理费用 34,023,775.66 -8.97% 1.88% 37,378,057.35 -7.23% 1.43% 销售费用 - -100.00% - 1,814,640.21 14.62% 0.07% 财务费用 75,255,215.52 14.54% 4.16% 65,700,406.84 -14.84% 2.51% 营业利润 55,557,233.86 -54.64% 3.07% 122,481,141.09 1,337.05% 4.68% 营业外收入 103,060.00 -71.54% 0.01% 362,173.45 43.95% 0.01% 营业外支出 167,689.33 0.35% 0.01% 167,099.52 -66.40% 0.01% 净利润 46,911,109.08 -54.31% 2.60% 102,665,773.36 2,432.67% 3.92% 项目重大变动原因： 1、本年实现营业收入 18.08 亿元，较上年减少了 8.12 亿元，降幅为 31.01%，主要是因为：（1）以 前年度中标项目剩余工程量较小，并逐步完工，如：宣普项目、龙瑞路基路面项目、保山市水长工业园项 目等工程；（2）本年度新中标项目才启动导致施工收入减少；（2）因材料销售利润较低，所以本年度销售 材料收入减少 171,644,691.52 元。 2、本年营业成本 16.15 亿元，较上年减少了 7.19 亿元，降幅为 30.82%，主要是本年营业收入中工 程施工收入减少和材料销售减少导致施工成本和材料销售成本同步减少。 3、本年销售费用 0.00 万元，较上年减少了 181.46 万元，降幅为 100.00%，上年度公司为了集中精 力做大做强主业，对公司辅业进行了剥离，于 2015 年 9 月剥离郴州江山房地产开发有限公司、云南路建 集团投资开发有限公司，导致本年度没有销售费用。 4、本年营业利润 5555.72 万元，较上年减少 6692.39 万元，降幅为 54.64%，主要有以下原因：（1） 本年度毛利率为 10.65%，较上年度的 10.90%下降 0.25%；（2）本年度营业收入为 18.08 亿元，较上年度 26.20 亿元下降 8.12 亿元；（3）本年度投资收益较上年度投资收益减少 23,980,185.27 元，上年度投资 收益系剥离郴州江山房地产开发有限公司、云南路建集团投资开发有限公司、云南路建集团物业管理有限 公司的收益。 5、本年营业外收入 10.31 万元，较上年减少 25.91 万元，降幅为 71.54%，主要是收到政府补助减少 导致营业外收入减少，本年度收到政府补助：（1）专利资助费 3,060.00 元；（2）云南省重点骨干企业扶 持资金 100,000.00 元。上年度收到政府补助：（1）云南省建筑业发展扶持项目资金 300,000.00 元；（2） 专利资助费 11,000.00 元。 6、本年净利润 4691.11 万元，较上年 10266.58 万元减少 5575.47 万元，降幅为 54.31%，主要是因 为：（1）本年度毛利率为 10.65%，较上年度的 10.90%下降 0.25%；（2）本年度营业收入为 18.08 亿元， 较上年度 26.20 亿元下降 8.12 亿元；（3）本年度投资收益较上年度投资收益减少 23,980,185.27 元，上 年度投资收益系剥离郴州江山房地产开发有限公司、云南路建集团投资开发有限公司、云南路建集团物业 管理有限公司的收益。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 11 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 1,802,828,034.44 1,610,710,332.41 2,442,505,427.71 2,158,544,032.19 其他业务收入 4,757,958.58 4,323,406.55 177,378,693.91 175,830,801.61 合计 1,807,585,993.02 1,615,033,738.96 2,619,884,121.62 2,334,374,833.80 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 工程施工 1,708,835,247.03 94.54% 2,295,330,460.72 87.61% 工程设计 85,768,240.93 4.74% 58,756,992.46 2.24% 商品房销售 - 0.00% 81,643,721.45 3.12% 检测试验 8,224,546.48 0.46% 5,815,384.40 0.22% 物业管理 - 0.00% 958,868.68 0.04% 其他业务收入 4,757,958.58 0.26% 177,378,693.91 6.77% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成没有发生重大变化，公司的主营是工程施工、工程设计、检测试验。公司 本年主要新增的项目有：（1）G4216 华坪至丽江高速公路大理连接线土建工程，占本年收入的 50.98%；（2） 云南保山至泸水高速公路土建工程，占本年收入的 6.02%。公司收入中其他业务收入占比降低，符合公司 “做大做强”主业的发展战略。 1、本年度工程施工收入 17.08 亿元，较上年度减少 5.86 亿元，降幅为 25.55%，主要是因为：（1） 以前年度中标项目剩余工程量较小，并逐步完工，如：宣普项目、龙瑞路基路面项目、保山市水长工业园 项目等工程；（2）本年度新中标项目才启动导致施工收入减少。 2、本年度工程设计收入 0.86 亿元，较上年度增加 0.27 亿元，增幅为 45.97%，主要是本年度获取的 工程设计项目较上年有所增加。 3、本年度商品房销售收入 0.00 元，较上年度减少 8,164.37 万元，降幅 100%，主要是上年度公司剥 离了房地产业务：郴州江山房地产开发有限公司、云南路建集团投资开发有限公司，公司本年度没有商品 房销售业务，所以该业务收入为 0.00 元。 4、本年度检测试验收入 822.45 万元，较上年度增加 240.92 万元，增幅为 41.43%，主要是上年度及 本年度获取合同增多，导致收入增加。 5、本年物业管理收入 0.00 元，较上年度减少 95.89 万元，降幅 100%，主要是上年度剥离了物业管 理业务：云南路建集团物业管理有限公司，公司本年度没有物业管理业务，所以该业务收入为 0.00 元。 6、本年其他业务收入 475.80 万元，较上年度减少 17,737.87 万元，降幅 97.32%，主要是因材料销 售利润较低，公司本年度材料销售收入减少 17,164.47 万元导致下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -21,818,895.53 -289,648,291.90 投资活动产生的现金流量净额 2,961,573.44 51,860,236.38 筹资活动产生的现金流量净额 44,233,796.68 179,361,701.90 现金流量分析： 1、经营性现流的变动主要有如下两方面的原因：（1）2016 年度、2015 年度的回款比例（销售商品、 提供劳务收到的现流/营业收入）分别为 100.40%和 88.28%，回款比例的提高，改善了经营活动的现金流 量；（2）2016 年度和 2015 年度经营活动支付的保证金备用金等的净额分别为 13,445,059.49 元， 392,602,000.15 元，由于 2016 年度收入较 2015 年度下降 31.01%，2016 年度新开工的项目较 2015 年度 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 12 减少， 从而导致公司 2016 年度支付的保证金的金额较 2015 年度减少； 2、投资活动现金的变动主要有如下三个方面的原因：（1）本期处置子公司收到的现金较 2015 年度 减少 50,747,206.65 元；（2）本期购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较 2015 年度减少 6,073,303.12 元；（3）2016 年度公司新增对保山市东南绕城高速公路建设开发有限公司的投资 490 万； 3、筹资活动现金的变动主要有如下两方面的原因：（1）2016 年度公司增资扩股 6600 万元；（2）公 司 2016 年度金融机构筹资净减少 87,803,514.97 元，公司 2015 年度金融机构债务净增加 163,510,000.00 元。 4、本年度经营活动产生的现金流量净额为净利润为-21,818,895.53 万元，净利润为 46,911,109.08 万元， 存在的差异为 68,730,004.61 元，主要有以下原因：（1）增加经营活动产生的现金流量：固定资产折旧增 加 118,502,404.86 元、无形资产摊销增加 414,666.25 元、长期待摊费用摊销增加 350,000.00 元、处置 固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 163,794.43 元、财务费用增加 79,854,417.56 元、投资损失 增加 619,665.08 元、递延所得税资产减少 1,101,925.08 元；（2）减少经营活动产生的现金流量：资产减 值准备-7,373,590.81、存货的减少-119,720,487.97、经营性应收项目的减少-100,637,682.76、经营性 应付项目的增加-42,005,116.33。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南大永高速公路建设指挥部 921,467,774.41 50.98% 否 2 云南小磨高速公路改扩建工程建设指挥部 274,754,501.43 15.20% 否 3 云南保泸高速公路建设指挥部 108,767,630.50 6.02% 否 4 石家庄南绕城高速公路筹建处 82,336,440.82 4.56% 否 5 长泰县路桥工程建设指挥部 61,893,799.54 3.42% 否 合计 1,449,220,146.70 80.17% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中铁十二局集团第一工程有限公司 87,653,499.03 7.15% 否 2 云南高原路桥材料有限公司 68,896,876.16 5.62% 否 3 云南盛杰建筑劳务有限公司 44,623,599.51 3.64% 否 4 西双版纳光大新型强材发展有限公司 42,907,307.22 3.50% 否 5 福建东远建筑劳务有限公司 38,861,761.11 3.17% 否 合计 282,943,043.03 23.08% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,217,831.18 8,899,129.26 研发投入占营业收入的比例 0.34% 0.34% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 21 公司拥有的发明专利数量 4 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 13 研发情况： 公司目前研发机构人员共 43 人。 2016 年公司主要研发项目有：1、一种内燃机车的醇氢转化燃烧系 统；2、一种内燃机车用的醇氢转化燃烧系统；3、公路隧道小型地下暗河涌水的处理施工方法。这 3 个项 目均于 2016 年 8 月申报专利，其中第三项为发明专利。目前第 1 项及第 2 项已于 2017 年 1 月批复，第 3 项也已公示。 公司通过各种形式的研发工作，为企业提高了自身的技术优势和竞争优势，更好的促进了企业的发 展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 248,095,835.73 -24.91% 8.14% 330,392,689.23 17.66% 10.57% -2.43% 应收账款 882,603,578.90 3.29% 28.97% 854,497,606.20 28.03% 27.34% 1.63% 存货 632,055,192.79 23.37% 20.75% 512,334,704.82 -32.12% 16.39% 4.36% 长期股权投资 32,139,664.22 11.84% 1.05% 28,738,110.07 4.43% 0.92% 0.13% 固定资产 522,209,440.41 -18.39% 17.14% 639,884,527.80 -15.75% 20.47% -3.33% 在建工程 - - - - -100.00% - - 短期借款 229,206,485.03 -45.69% 7.52% 422,010,000.00 63.25% 13.50% -5.98% 长期借款 76,000,000.00 100.00% 2.49% - - - - 资产总计 3,046,502,826.48 -2.54% - 3,125,986,141.68 -14.74% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、短期借款期末余额 2.29 亿元，比上年同期减少 1.93 亿元，降幅 45.69%，本年度主要归还了招商 银行拓东路支行 62,960,000.00 元、中信银行昆明经开区支行 29,500,000.00 元、昆明官渡农村合作银行 吴井支行 70,000,000.00 元等借款。 2、长期借款余额 0.76 亿元（不包含 1 年内到期的长期借款 0.29 亿元），比上年同期增加了 0.76 亿 元，增幅 100%，主要是由云南省信用再担保有限责任公司提供担保，取得昆明官渡农村合作银行吴井支 行 3800 万借款；公司由云南阳光道桥股份有限公司提供担保，以邓小顺持有本公司 168,015,000 股股份 质押，取得昆明官渡农村合作银行吴井支行 6700 万借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 序号 公司名称 注册时间 注册地址 经营范围 与公司关 系 1 云南路建集团欣 业工程质量检测 有限公司 2006 年 8 月 7 日 云 南 省 昆 明 经 开 区 洛 阳 街 道 办 工 贸 区 8 号院 建筑工程材料及公路工程专项 类检测。 公司全资 子公司 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 14 2 云南路建集团（西 藏）工程有限公司 2016 年 9 月 23 日 西 藏 自 治 区 拉 萨 市 柳 梧 新 区 北 京 大 道 海 亮 世 纪 新城 33-101 公路工程、桥梁工程、隧道工程、 机场工程、码头工程、房屋工程、 基础工程、爆破工程的勘测、测 设、施工承包；工业工程、能源 工程、交通工程、民用工程的勘 察、设计、施工、监理、技术服 务；自营或代理商品及技术的进 出口业务。 公司全资 子公司 3 保山市东南绕城 高速公路建设开 发有限公司 2016 年 10 月 13 日 云 南 省 保 山 市 隆 阳 区 兰 城 街 道 东 门 经济园区（正 东 商 务 酒 店 内） 公路及相关配套设施投资、建 设、运营及管理；道路养护工程， 园林绿化工程的施工。 参股公司 4 云南公投建设集 团第七工程有限 公司 2015 年 11 月 25 日 云 南 省 昆 明 市 西 山 区 安 瑞路 101 号 刘 家 营 小 区 二期 1 幢办 公室 7 楼 707 室 公路、桥梁、水运、市政、机场、 交通能源基础设施的设计施工、 商品混凝土生产、工程项目管 理、工程技术咨询服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 参股公司 5 云南绿源建筑景 观工程股份有限 公司 1997 年 3 月 26 日 昆 明 市 五 里 小区一组团 1 幢 1 单元 101 室 园林景观工程设计、施工；房屋 建筑、市政公用工程及相关机 械、设备和材料的经营；花卉种、 草种的销售；科技开发及技术咨 询服务。（以上范围中涉及国家 专项审批的，凭有效的《许可 证》、《资质证》开展生产经营）。 参股公司 6 云南路建集团宏 阳路桥工程有限 公司 1993 年 1 月 19 日 云 南 省 昆 明 市 呈 贡 县 洛 羊镇 公路、桥梁、隧道工程的施工承 包、物资存储、公路货物运输（涉 及专项审批的凭许可证开展经 营）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经 营活动） 参股公司 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 15 报告期内，公司新设立子公司 2 家，分别为：保山市东南绕城高速公路建设开发有限公司、云南路 建集团（西藏）有限公司（该公司未实缴出资）；转让子公司 1 家，为深圳前海路建资产管理有限公司； 注销子公司 2 家，为：云南路建集团北京投资控股有限公司（税务已注销，工商注销正在办理）、云南云 岭高速公路建设集团第七工程有限公司（暂未办理工商变更）。 7 云南路建集团经 贸有限公司 2004 年 9 月 8 日 云 南 省 昆 明 市 官 渡 区 关 上 关 平 路 2 号 5 楼 进出口贸易、工程建筑材料、工 程机械的租赁、维护维修及配件 零售、装饰材料、针纺织品、日 用百货、文化办公用品、五金交 电、农副产品、矿产品、橡胶制 品、石化产品（不含管理商品）、 机电产品、公路工程、汽车、摩 托车配件、电子产品的批发、零 售、代购代销。 参股公司 8 云南路建集团实 业有限公司 2004 年 10 月 22 日 云 南 省 昆 明 市 官 渡 区 关 上 关 平 路 2 号 机械设备、仪器、零配件、工程 建筑材料、工程机械及配件、电 器机械及器材、装饰材料、五金 交电、化工产品及原料（除化学 危险品）、金属材料、汽车配件、 日用品、百货、农副产品、体育 用品、健身器材的批发、零售、 代购代销；工程机械修理；对旅 游及酒店业的开发投资；交通工 程、工程施工（凭资质证经营）； 食堂、体育训练中心（限分公司 经营）。 参股公司 9 云南路建集团中 大公路建设有限 公司 2009 年 10 月 14 日 昆 明 市 关 上 关平路 2 号 公路工程建设、工程机械租赁等 参股公司 10 云南路建集团宏 岩工程有限公司 2009 年 7 月 27 日 云 南 省 昆 明 市 关 上 关 平 路 2 号 铁路、公路、隧道、地铁、路基、 桥梁、水利水电、土石方、房屋 建筑、市政工程的施工。 参股公司 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 土木工程建筑业产业关联度高、就业容量大，是国民经济的支柱产业，在社会经济发展中肩负着重要 的责任。为发展建筑业，国家支持建筑科学技术研究，提高建筑设计水平，鼓励节约能源和保护环境，提 倡采用先进技术、先进设备、先进工艺、新型建筑材料和现代管理方式。我国土木工程建筑业未来将在节 约资源、能源，提高专业技术创新能力和增强国际竞争力等方面展开竞争。 2016 年，面对错综复杂的国内外环境，政府坚持稳中求进，坚持新发展理念，以推进供给侧结构性 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 16 改革为主线，适度扩大总需求，坚定推进改革，妥善应对放线挑战，引导形成社会良好预期，国民经济运 行缓中趋稳、稳中向好，实现了“十三五”良好开局，中国全年 GDP 增速为 6.7%。2017 年中国经济充满 挑战，稳增长仍是最重要的任务，固定资产投资增速预计保持在 8%左右，基建将继续成为稳定投资及稳 增长的主要力量，整体规模预计为 16 万亿元。 （四）竞争优势分析 1、区位优势 云南省地处我国西南，境内多山，修造铁路成本高昂，因此历史上形成客运货运主要靠公路运输实现， 云南省的公路建设始终处于优先发展地位。根据《“十二五”云南交通运输发展的总体思路和重点任务》“交 通基础设施建设始终是西部大开发的重点，随着新一轮西部大开发战略的深入实施，交通运输部将继续采 取倾斜政策，适度调整建设项目的补助标准，政策与资金的支持，将保障云南交通运输业保持较快发展。” “十三五”时期，国家将继续加大对云南省交通运输业的支持力度，落实习近平总书记考察云南省的重要 讲话精神。在云南省区域内，市场空间广阔，政策扶持力度较大。 2、资质与技术优势 根据《建筑业企业资质管理规定》，公司是省内少数资质涵盖面最广的承包商之一。公司目前拥有的资 质为：公路工程施工总承包特级、桥梁工程专业承包壹级、隧道工程专业承包壹级、公路路面工程专业承 包壹级、公路路基工程专业承包壹级；工程设计资质公路行业甲级；中华人民共和国对外承包工程资格； 子公司欣业检测拥有公路工程综合乙级工程试验检测资质。公司是云南省唯一一家具有公路施工总承包特 级资质和公路行业设计甲级的公路施工企业，是全国唯一一家同时具有公路施工总承包特级资质和公路行 业设计甲级资质的民营企业。 公司的资质覆盖了路桥建筑领域的所有资质类别且等级多为一级，这意味着公司可以承包工程的范围 要远远大于其他不具有相关资质或资质等级较低的竞争对手，而且由于云南省内多数公路项目也包含了桥 梁和隧道的修筑，业主往往会要求竞标单位具有复合资质，这也将许多建筑企业排除在公司的竞争范围之 外。 此外，公司核心技术优势明显，公司共拥有国家级工法 3 项，省级工法 3 项，公路工法 1 项。发明专 利 4 项，实用新型专利 17 项。公司的企业技术中心为省工信委、省发改委、省科技厅、省财政厅、省国税 局、省地税局和昆明海关等部门联合认定的“省级技术中心”。 3、管理与专业团队优势 公司核心管理层成员拥有十几年乃至几十年的公路工程行业经验，多名成员系行业知名专家，具备丰 富的公司管理经历，深入了解国家宏观经济政策的变化和公司具体情况，能够及时制定和调整公司发展战 略，抢得市场先机。 经过多年努力，公司已逐步培育形成了一支敢于拼搏、善于管理、勇于奉献的高素质职工队伍。现有 专业技术人员 160 人，国家一级注册建造师 60 人。 4、丰富的项目经验优势 公司成功承揽的省内工程有：西北绕路面、宣普路基 7 合同、龙瑞路基 5 合同段、大丽 14 合同段、大 丽路面项目、武昆路基路面、西北绕城 5 合同段、西北绕 10 合同段、保腾路面、元双路基路面、文天公路、 腾泸公路、香德公路、安晋公路、普炭公路、昆安、永武、保龙、祥临二期、昭待、水麻、蒙新、新河、 小磨、罗富、思小、安楚、祥临、昆玉、玉元、元磨、楚大、大保、大丽、丽宁、丽维、师宗、罗平、曲 胜、曲陆、嵩待、昆石、阳先、江华、通建、景勐、南永等公路工程。省外工程有：福建龙狮路、湖南醴 茶路面公路、江西抚吉路面 1 合同段、湖南汝郴高速路面工程、贵州关兴、贵开公路、湖北荆宜公路、安 徽铜汤公路、广东阳茂、汕梅、梅河、双河、广州西二环公路、广州东二环公路、广州南二环公路、广贺 公路、广州东新公路、河北青兰高速、山西太佳公路等。 此外，公司多层次、多专业的管理与技术团队，具有公路工程施工行业的多年从业经历，特别在工程 投标、施工现场管理、企业管理、技术研发等方面有丰富的经验。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 17 （五）持续经营评价 报告期内，公司专注从事公路工程施工及附属衍生业务的施工，主营业务稳定；公司管理团队未发生 重大人事变动；公司获取传统招投标项目较为稳定，并在 PPP 领域有所斩获，公司联合广西路桥工程集团 有限公司与保山市人民政府签订保山市东南过境绕城高速公路工程 PPP 项目投资协议，该项目总投资 44 亿 元。传统招投标项目与 PPP 项目的获取能力，为公司持续发展提供了有力保障。 报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、施工工期风险 由于公路、桥梁、隧道等工程的建设周期较长，在项目施工过程中，可能受工程进度款支付不到位、 设计部门未按时提供设计图纸、项目用地征地拆迁受阻、项目所在地的交通、供电、供水及自然条件等各 种不确定因素或无法事先预见因素的影响，导致施工进度无法按工程合同完成，出现违约风险。 应对措施：公司审慎研究合同条款、通过在合同中制定免责条款、加强与工程项目所在地政府与交 通等部门的联系获取支持和加强项目管理来降低该风险。 二、施工安全风险 公路、桥梁、隧道施工主要在露天、高空、地下作业，施工环境存在一定的危险性，如防护不当可 能造成人员伤亡；施工过程中因状况复杂，可能出现坍塌等意外情况，从而造成财产损失和人员伤亡。同 时，近年来国家有关管理部门对建筑施工行业的工程安全方面也提出了更高的要求。 应对措施：公司在施工过程中加强安全检查、购买安全设施以及对施工作业人员进行安全培训教育 等，严防安全事故的发生。 三、工程劳务分包协作的风险 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 18 公司工程施工业务工期长短不一，部分作业项目简单繁复，且人员流动性较大，为降低管理成本， 公司工程项目部分劳务内容主要选择与劳务分包公司或工程施工队合作，并与相应主体签订劳务承包协 议，由该等主体提供劳务人员具体实施。由于建筑业劳务分包不规范、资质挂靠等现象普遍，因此公司有 可能与不具备劳务分包资质企业或挂靠具有资质企业签订劳务分包合同的风险，同时公司如果对劳务承包 方监管不力，或将引发安全、质量事故和经济纠纷，从而对公司生产经营构成不利影响。 应对措施：公司与劳务公司签订劳务分包合同，杜绝与个人施工队签订劳务合同，减少工程劳务分 包的风险。 四、应收款项发生坏账的风险 公司的应收款项账目价值较大，截止到 2016 年 12 月 31 日，公司的应收账款为 88,260.36 万元。公 司的营业收入以公路工程项目（含公路桥梁、隧道工程）为主，如果工程业主资信较差，加上结算期限较 长，工程款不能按合同及时支付，则会增加经营成本，并有可能发生坏账损失。并且，在工程项目竣工后， 由业主暂扣的质量保证金，也可能存在不能收回的风险。 应对措施：公司将加强应收账款回收力度。 五、法律诉讼和仲裁的风险 公司作为建筑企业，存在因工程质量不合格而导致的建筑工程质量责任，在施工过程中发生的人身、 财产损害赔偿责任，或因不及时付款而产生的材料、人工费等清偿责任，以及因业主拖延付款导致的追索 债权，上述责任及追索债权均可能导致潜在诉讼风险和仲裁风险。 应对措施：（1）加强劳务分包的管理，对工程款做到专款专用，及时支付劳务款；（2）由公司生产 部门牵头，以项目经理为责任人，加强工程质量、安全的专项检查。 六、对外担保金额过大的风险 公司的对外担保较多，截至到 2016 年 12 月 31 日，仍在履行的担保合同总金额 8.16 亿元。公司与 云南云交路桥建设有限公司、云南第一公路桥梁工程有限公司、云南云桥建设股份有限公司的担保均为互 保形式的担保。公司对深圳翔龙融资租赁有限公司提供 500,000,000.00 元担保，系公司通过融资租赁交 易形成，公司提供的反担保，在该笔交易中，公司按照合同规定支付深圳翔龙融资租赁有限公司 50,000,000.00 元保证金。 应对措施：公司的对外担保履行了董事会和股东大会决议审批程序，且公司定期分析被担保方的财 务状况和偿债能力，对于可能导致的或有担保责任，公司共同实际控制人邓小顺与邓文思出具了兜底承诺 函，承诺由此对外担保导致的担保责任，将由个人偿还，确保股份公司利益不受侵害。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 翔龙融资租赁 (深圳)有限公司 500,000,000.00 2013 年 12 月 18 日 -2018 年 12 月 17 日 保证 连带 是 是 云南云桥建设股 份有限公司 100,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 30 日 保证 连带 是 否 云南云桥建设股 份有限公司 80,000,000.00 2016 年 7 月 18 日-2017 年 7 月 18 日 保证 连带 是 否 云南云桥建设股 份有限公司 40,000,000.00 2016 年 2 月 1 日-2017 年 2 月 1 日 保证 连带 是 否 云南云桥建设股 份有限公司 11,000,000.00 2016 年 11 月 1 日 -2017 年 11 月 1 日 保证 连带 是 否 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 20 云南第一公路桥 梁工程有限公司 38,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 -2017 年 11 月 18 日 保证 连带 是 否 云南路桥股份有 限公司 15,172,400.00 2016 年 4 月 7 日-2018 年 4 月 4 日 保证 连带 是 否 云南路桥股份有 限公司 10,520,558.00 2016 年 7 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 保证 连带 是 否 云南路桥股份有 限公司 1,400,000.00 2016 年 10 月 11 日-主 合同项下债 务履行期限 届满之日起 两年 保证 连带 是 否 云南路桥股份有 限公司 1,000,000.00 2016 年 11 月 14 日-主 合同项下债 务履行期限 届满之日起 两年 保证 连带 是 否 云南路桥股份有 限公司 800,000.00 2016 年 11 月 14 日-主 合同项下债 务履行期限 届满之日起 两年 保证 连带 是 否 云南云交路桥建 设有限公司 9,000,000.00 2016 年 9 月 29 日-2018 年 3 月 29 日 保证 连带 是 否 云南云交路桥建 设有限公司 4,218,700.00 2013 年 9 月 17 日-2014 年 9 月 17 日 保证 连带 是 否 云南高原路桥材 料有限公司 5,000,000.00 2016 年 4 月 11 日-2017 年 4 月 11 日 保证 连带 是 否 总计 816,111,658.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 公司为中国建设银行股份有限公司深圳市分行与翔龙融资租赁(深圳)有限公司 签订的编号为借 2013 额 0838 南山的《授信额度合同》提供 500,000,000.00 元担保， 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 21 该担保系公司通过融资租赁交易形成，公司提供的反担保，发生时间为 2013 年 12 月。 翔龙融资租赁(深圳)有限公司于 2016 年 3 月成为公司股东。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 316,111,658.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 500,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 无 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 邓小顺、邓文思、兰银山 向中信银行昆明经开区支 行申请综合授信,关联方 提供担保 99,000,000.00 是 邓小顺 向广发银行昆明国贸支行 申请综合授信,关联方提 供担保 80,000,000.00 是 邓小顺 向中国民生银行股份有限 公司昆明分行申请综合授 信,关联方提供担保 70,000,000.00 是 邓小顺、邓文思 向交通银行昆明正义路支 行申请综合授信,关联方 提供担保 25,000,000.00 是 邓小顺 向浦发银行昆明分行申请 综合授信,关联方提供担 保 24,000,000.00 是 邓小顺、邓文思、胜锦、石会昆 向恒丰银行昆明关上支行 申请综合授信,关联方提 供担保 48,000,000.00 是 邓小顺、邓文思 向招商银行昆明拓东路支 行申请综合授信,关联方 提供担保 40,000,000.00 是 翔龙融资租赁(深圳)有限公司 归还融资租赁本金及利息 117,251,278.84 是 云南绿源建筑景观工程股份有限公司 资金拆入 635,810.72 是 云南绿源建筑景观工程股份有限公司 资金拆出 572,890.31 是 高子平 资金拆入 3,605,808.85 是 高子平 资金拆出 2,000,000.00 是 云南路建集团经贸有限公司 资金拆出 1,897,633.97 是 总计 - 511,963,422.69 - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司股东、实际控制人邓小顺先生及其夫人石会昆女士和股东、董事长、总经理、共同实际控制人邓 文思先生及其夫人胜锦女士以及公司股东、副董事长兰银山先生为公司银行授信提供个人连带责任保证担 保，有助于为公司的业务发展提供资金，此担保为公司纯受益行为，公司无需向邓小顺、邓文思、石会昆、 胜锦、兰银山支付任何费用，属于关联方对公司发展的支持行为。 报告期内，上述偶发性关联交易不会导致公司控股股东或实际控制人发生变动。未对公司正常生产经 营活动造成影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内，对外投资情况： 1、公司于 2016 年 3 月 30 日召开了 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于签订重大 投资合同的议案》。公司与广西路桥工程集团有限公司组建联合体，共同与保山市人民政府洽谈合作建设 临沧市凤庆县（习谦）至保山市隆阳区（黑泥田）高速公路（以下简称“昌保高速”）及保山市东南过境 绕城高速公路（以下简称“东绕城高速”），项目基本情况及模式如下： （1）昌保高速，路线全长约 100.4 公里，估算投资约 158 亿元； （2）东绕城高速，主线全长 37.38 公里，估算投资约 44 亿元，其中一期工程政府已投资 21.09 亿元， 已完成二级公路改一级公路的工程，目前还需要投资 22.91 亿元完成一级公路改高速公路； （3）项目模式，昌保高速和东绕城高速采用 PPP 建设合作方式，主要为 BOT+EPC+政府补助（贴）。 公司与广西路桥工程集团有限公司组建联合体并成立项目公司负责项目建设资金的筹措； （4）投资利益保障方式：（1）昌保高速有建筑安装工程金额 50%的国家补助资金，为项目的可行性 缺口补助，约 55 亿元；（2）拥有昌保高速、东绕城高速 30 年特许经营权（不含建设期）。 经初步测算，昌保高速和东绕城高速盈亏平衡点在经营期的 18 年，项目公司具有 30 年的特许经营权， 有较好的盈利前景。 此次公司签订重大投资合同获股东大会通过后，授权公司董事会负责洽谈、签订该投资合同。 2、公司于 2016 年 8 月 25 日召开了 2016 年第六次临时股东大会，会议审议通过了《关于成立云南 路建集团（西藏）工程有限公司的议案》、《关于成立保山市东南绕城高速公路建设开发有限公司的议案》。 （1）公司于 2016 年 9 月 23 日成立云南路建集团（西藏）工程有限公司，该公司信息如下： 类型：有限责任公司 法定代表人：邓文思 注册资本：20000 万元 公司住所：西藏自治区拉萨市柳梧新区北京大道海亮世纪新城 33-101 经营范围：公路工程、桥梁工程、隧道工程、机场工程、码头工程、房屋工程、基础工程、爆破工 程的勘测、测设、施工承包；工业工程、能源工程、交通工程、民用工程的勘察、设计、施工、监理、技 术服务；自营或代理商品及技术的进出口业务 公司出资情况：公司认缴 20,000 万元，持股比例 100%，分期缴纳 公司本次在西藏设立子公司，主要是考虑西藏地区公路基础设施建设市场较大，对公司未来获取项 目更有优势。 （2）公司与广西路桥工程集团有限公司于 2016 年 10 月 13 日成立保山市东南绕城高速公路建设开 发有限公司，该公司信息如下： 类型：有限责任公司 法定代表人：凌忠 注册资本：1000 万元 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 23 公司住所：云南省保山市隆阳区兰城街道东门经济园区（正东商务酒店内） 经营范围：公路及相关配套设施投资、建设、运营及管理；道路养护工程，园林绿化工程的施工 公司出资情况：公司实缴 490 万元，持股比例 49% 公司本次与广西路桥工程集团有限公司设立子公司，主要负责保山市东南过境绕城高速公路 PPP 项 目的投资与运营，项目的施工建设分别由公司与广西路桥工程集团有限公司负责实施。项目的顺利实施， 充分的提现了公司总承包特级资质的优势，为临沧市凤庆县（习谦）至保山市隆阳区（黑泥田）高速公路 PPP 项目的谈判以及实施打下了坚实基础，为公司长期发展提供了保障。 （四）承诺事项的履行情况 1、为避免潜在同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司持股份额在 5%以上的股东、董事、监事、 高级管理人员均向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）本人/本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核 心技术人员。 （2）本人/本公司在作为股份公司占股权比例 5%以上股东/董事/监事/高级管理人员期间，本承诺持 续有效。 （3）本人/本公司愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司持股份额在 5%以上的股东、董事、监事、高级管理与公司未发生同业竞争。 2、公司对外担保金额过大，为了维护公司及全体股东的利益，公司共同实际控制人邓小顺、邓文思 向公司出具了《兜底承诺函》，承诺如下： 公司的对外担保履行了董事会和股东大会决议审批程序，且公司定期分析被担保方的财务状况和偿 债能力，对于可能导致的或有担保责任，承诺由此对外担保导致的担保责任，将由个人偿还，确保股份公 司利益不受侵害。 3、公司及实际控制人邓小顺出具《票据规范承诺函》，承诺如下： 承诺不再发生不规范票据融资行为，如公司因不规范使用票据融资行为受到任何处罚，或因该等行 为而被任何第三方追究任何形式的法律责任，以及造成有关损失均由公司股东邓小顺承担相应责任。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房屋所有权证、土地使用 权证 抵押 6,997,274.81 0.23% 公司以房屋所有权证及国有土地使用 权作为抵押物与中信银行昆明经开区 支行签订流动资金借款合同。 机械设备 抵押 483,773,457.67 15.88% 2013 年 7 月,公司与翔龙融资租赁(深 圳)有限公司签订融资租赁合同,合同 标的物为公司自有工程机械设备,合 同期限为五年。 机械设备 抵押 6,999,338.70 0.23% 2014 年 8 月,公司与中联重科融资租 赁(中国)有限公司签订融资租赁合 同,合同标的物为租赁的机械设备,合 同期限 3 年。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 24 货币资金 质押 21,000,000.00 0.69% 2017 年 6 月,公司定存质押贷款 2,030.00 万元。 货币资金 质押 30,000,000.00 0.98% 2017 年 4 月,公司定存质押贷款 2,700.00 万元。 总计 - 548,770,071.18 18.01% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 300,000,000 100.00% -210,753,750 89,246,250 24.79% 其中：控股股东、实际控制人 183,015,000 61.01% -183,015,000 0 0.00% 董事、监事、高管 131,985,000 44.00% -102,743,750 29,241,250 8.12% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 270,753,750 270,753,750 75.21% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 183,015,000 183,015,000 50.84% 董事、监事、高管 0 0.00% 102,738,750 102,738,750 28.54% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 300,000,000 - 60,000,000 360,000,000 - 普通股股东人数 22 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 邓小顺 168,015,000 0 168,015,000 46.67% 168,015,000 0 2 兰银山 32,985,000 0 32,985,000 9.16% 24,738,750 8,246,250 3 翔龙融资租赁 (深圳)有限公 司 0 30,000,000 30,000,000 8.33% 0 30,000,000 4 深圳市百泉科 技发展有限责 任公司 0 30,000,000 30,000,000 8.33% 0 30,000,000 5 邓文思 15,000,000 0 15,000,000 4.17% 15,000,000 0 6 全凤文 12,000,000 0 12,000,000 3.33% 9,000,000 3,000,000 7 李岚 10,500,000 0 10,500,000 2.92% 7,875,000 2,625,000 8 吕俊 10,500,000 0 10,500,000 2.92% 7,875,000 2,625,000 9 赖锡斌 10,500,000 0 10,500,000 2.92% 7,875,000 2,625,000 10 韦晓军 7,500,000 -5,000 7,495,000 2.08% 5,625,000 1,870,000 合计 267,000,000 59,995,000 326,995,000 90.83% 246,003,750 80,991,250 前十名股东间相互关系说明： 报告期内，前十名股东中，邓小顺与邓文思是父子关系，邓小顺是公司控股股东、实际控制人，邓文思 是公司法定代表人、共同实际控制人，其他股东不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 26 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司股东邓小顺先生直接持有公司 168,015,000 股的股份，持股比例为 46.67%，为公司控股股东；邓文思先生直接持有公司 15,000,000 股的股份，持股比例为 4.17%，邓小顺 与邓文思合计持股比例为 50.84%，二人系父子关系，二人持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会、 董事会的决议产生决定性的影响，且邓文思先生为公司的董事长、总经理、法定代表人，有权决定公司 的财务和经营政策，邓小顺先生与邓文思先生为公司的共同实际控制人。邓小顺与邓文思的基本情况如 下： 邓小顺先生，1950 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级经济师。毕业于中国人民解放军炮 兵学院地炮军事指挥专业，专科学历；1968 年 1 月至 1979 年 8 月服役于中国人民解放军炮四师，先后担 任排长、连长、参谋等职；1979 年 9 月至 1982 年 1 月担任昆明军区教导大队教官；1982 年 2 月至 1985 年 7 月中国人民解放军炮兵学院地炮军事指挥专业学习毕业；1985 年 8 月至 1986 年 5 月昆明军区教导大 队任教官；1986 年 6 月至 1993 年 9 月就职于云南省公路局教育处，任行政办秘书、副主任等职务；1993 年 10 月至 1997 年 11 月担任中国云南公路桥梁工程总公司副总经理；1997 年 12 月至 2003 年 10 月担任 中国云南公路桥梁工程总公司总经理；2003 年 11 月至 2004 年 6 月任中国云南公路桥梁工程总公司党委 书记、总经理；2004 年 7 月至 2015 年 6 月担任中国云南路建集团股份公司董事长；2015 年 6 月退休。 邓文思先生，董事长、总经理、法定代表人，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于 南开大学经济管理专业，本科学历；2000 年至 2005 年就职于云南路桥总公司，历任工程部职员、市场部 副经理、董事会秘书；2005 年至 2008 年在云南路建投资开发公司担任总经理。2008 年至 2009 年担任郴 州江山房地产公司董事长。2009 年至 2015 年在中国云南路建集团股份公司担任执行总经理、副董事长。 2015 年至今，担任公司董事长、总经理。 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司股东邓小顺先生直接持有公司 168,015,000 股的股份，持股比例为 46.67%，邓文思先生直接持有公司 15,000,000 股的股份，持股比例为 4.17%，两人合计持有股份占比为 50.84%，二人系父子关系 报告期内，控股股东及实际控制人没有变动。 （二）实际控制人情况 见控股股东情况 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 质押借款 中国云南路建集团股份 公司 27,000,000.00 6.09% 2016/4/20-2017/4/19 否 保证+抵押借款 中国云南路建集团股份 公司 39,000,000.00 5.45% 2016/5/10-2017/5/10 否 保证+抵押借款 中国云南路建集团股份 公司 20,000,000.00 5.66% 2016/5/20-2017/5/20 否 质押借款 中国云南路建集团股份 公司 20,300,000.00 4.79% 2016/6/1-2017/6/1 否 保证借款 中国云南路建集团股份 公司 10,000,000.00 5.66% 2016/12/13-2017/12/12 否 保证借款 中国云南路建集团股份 公司 10,000,000.00 6.53% 2016/5/11-2017/5/11 否 保证借款 中国云南路建集团股份 公司 25,000,000.00 6.53% 2016/9/19-2017/9/19 否 保证+抵押借款 中国云南路建集团股份 公司 13,906,485.03 6.53% 2016/8/30-2017/1/5 否 保证借款 中国云南路建集团股份 公司 48,000,000.00 5.66% 2016/12/29-2017/12/28 否 保证借款 中国云南路建集团股份 公司 16,000,000.00 6.43% 2016/5/1-2017/5/1 否 售后回租融资租赁 中国云南路建集团股份 公司 370,000,000.00 9.00% 2013/12/18-2018/12/17 否 保证+质押借款 中国云南路建集团股份 67,000,000.00 7.13% 2016/4/1-2018/3/39 否 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 28 公司 保证借款 中国云南路建集团股份 公司 18,000,000.00 7.13% 2016/4/11-2018/3/29 否 保证 中国云南路建集团股份 公司 20,000,000.00 7.13% 2016/7/27-2018/7/27 否 合计 - 704,206,485.03 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邓文思 董事长、总经 理 男 38 本科 2015/6/1-2018 /5/31 是 兰银山 副董事长、执 行总经理 男 45 研究生 2015/6/1-2018 /5/31 是 全凤文 副董事长 男 50 本科 2015/6/1-2018 /5/31 是 赖锡斌 董事、执行总 经理 男 50 本科 2015/6/1-2018 /5/31 是 吕俊 董事、执行总 经理 男 53 本科 2015/6/1-2018 /5/31 是 杜红彬 董事、高级副 总经理 男 50 本科 2015/6/1-2018 /5/31 是 李岚 董事、执行总 经理 女 49 专科 2015/6/1-2018 /5/31 是 刘波 董事会秘书 男 35 本科 2015/11/2-201 8/11/1 是 蒋文权 监事会主席 男 44 本科 2015/6/1-2018 /5/31 是 张雪梅 监事会副主席 女 48 本科 2015/6/1-2018 /5/31 是 张宁 监事 男 44 本科 2015/6/1-2018 /5/31 是 李平 高级副总经理 男 53 本科 2015/11/2 是 姜李葵 总会计师 男 43 本科 2013/1/1 是 刘江勇 财务总监 男 38 研究生 2012/10/1 是 王春华 总工程师 男 46 研究生 2013/10/1 是 杨明莉 工会主席 女 48 本科 2013/1/1 是 冯庆文 副总经理 男 51 专科 2013/11/28 是 高子平 副总经理 男 59 专科 2015/4/13 否 石凌 副总经理 男 39 本科 2013/11/28 是 赵勇 副总经理 男 41 本科 2013/11/28 是 韦晓军 高级副总经 理、总经济师 男 53 本科 2013/11/28 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 17 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 30 董事长、总经理邓文思是公司控股股东邓小顺儿子，二人为公司共同实际控制人。除此之外，董事、 监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在其他关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 邓文思 董事长、总经理 15,000,000 0 15,000,000 4.17% 0 兰银山 副董事长、执行 总经理 32,985,000 0 32,985,000 9.16% 0 全凤文 副董事长 12,000,000 0 12,000,000 3.33% 0 赖锡斌 董事、执行总经 理 10,500,000 0 10,500,000 2.92% 0 吕俊 董事、执行总经 理 10,500,000 0 10,500,000 2.92% 0 杜红彬 高级副总经理 6,000,000 0 6,000,000 1.67% 0 李岚 董事、执行总经 理 10,500,000 0 10,500,000 2.92% 0 蒋文权 监事会主席 3,000,000 0 3,000,000 0.83% 0 姜李葵 总会计师 3,000,000 0 3,000,000 0.83% 0 刘江勇 财务总监 3,000,000 0 3,000,000 0.83% 0 王春华 总工程师 3,000,000 0 3,000,000 0.83% 0 杨明莉 工会主席 3,000,000 0 3,000,000 0.83% 0 冯庆文 副总经理 3,000,000 0 3,000,000 0.83% 0 高子平 副总经理 3,000,000 0 3,000,000 0.83% 0 石凌 副总经理 3,000,000 0 3,000,000 0.83% 0 赵勇 副总经理 3,000,000 0 3,000,000 0.83% 0 韦晓军 高级副总经理、 总经济师 7,500,000 -5,000 7,495,000 2.08% 0 合计 - 131,985,000 -5,000 131,980,000 36.66% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 杜红彬 董事、高级副总 经理 离任 高级副总经理 杜红彬先生因个人原因提出 辞去董事一职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 31 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 35 31 生产人员 101 93 技术人员 172 160 财务人员 33 33 员工总计 341 317 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 5 本科 166 173 专科 132 109 专科以下 38 30 员工总计 341 317 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2016 年度，公司进一步优化人员结构，加强人才队伍建设，满足了公司生产经营的需要。通过人事管 理规章制度及薪酬制度，人事管理实现了规范化、系统化，同时加强了劳动纪律管理。2016 年新进应届本 科毕业生 31 人，组织培训人员 289 人次，取得各类资格证书 175 人次，全年取得高级职称 6 人，取得中级 职称 15 人，取得初级职称 12 人。需公司承担费用的离退休职工 2 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 13 13 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 李平先生，公司高级副总裁，1963 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。 1984 年至 1985 年就职于云南省交通科学研究所，担任技术员；1985 年至 1993 年就职于云南省公路科学技 术研究所，担任技术员；1993 年至 2004 年就职于中国云南公路桥梁工程总公司，历任公司工程经营部副 经理、第四项目经理部总工程师、技术质量部经理、经营办主任、副总工程师、总工程师；2004 年至 2009 年就职于中国云南路建集团股份公司，历任公司副总裁、总工程师；2009 年 2010 年就职于云南省公路开 发投资有限责任公司大丽高速公路建设指挥部，担任监管办主任；2010 年至 2015 年就职于云南省公路开 发投资有限责任公司保腾高速公路建设指挥部，担任工程处处长、总工程师职务；2015 年至今就职于中国 云南路建集团股份公司，现任公司高级副总裁。 向鹰女士，公司工程部副部长，1972 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。 1993 年至 1997 年就职于东川公路管理总段，历任技术员、助理工程师；1997 年至 2003 年就职于云南交通 机械厂，担任经营办主任；2003 年至今就职于中国云南路建集团股份公司，历任公司工程师，现任公司工 程部副部长。 方坤元先生，公司工程部经理，1974 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。 1999 年至 2004 年就职于中国云南公路桥梁工程总公司，担任技术员；2004 年至今就职于中国云南路建集 团股份公司，历任技术员、市场部副经理、市场部经理，现任公司工程部经理。 赖国富先生，公司投资部总经理，1967 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留 权。1983 年至 1995 年就职于楚雄公路管理总共段，担任施工队队长；1995 年至 2004 年就职于中国云南公 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 32 路桥梁工程总公司，担任投资部经理；2004 年至今就职于中国云南路建集团股份公司，现任公司投资部经 理。 何龙杰先生，公司部门副经理，1975 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。 1997 年至 2009 年就职于云南第一公路桥梁工程有限公司，历任公司技术分队队长、部门副经理、办事处 主任；2009 年至今就职于中国云南路建集团股份公司，现任公司部门经理。 李海江先生，公司部门副经理，1978 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。 2000 年至今就职于中国云南路建集团股份公司，历任助理工程师、工程师，现任公司部门副经理。 王冰梅女士，1977 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年至今就职 于中国云南路建集团股份公司。1999 年至 2005 年就职于中国云南路建集团股份公司第三项目经营公司， 历任计量员、专业工程师、副总工程师；2005 年至 2006 年就职于中国云南路建集团投资股份有限公司巧 蒙二级公路建设指挥部，担任指挥部总工程师；2006 年至 2011 年就职于中国云南路建集团投资股份有限 公司立欣洲项目，历任指挥部副总工程师、投资公司副总经理；2011 年至今就职于中国云南路建集团股份 公司总工办，现任公司专业工程师。 郑福坤先生，公司第一工程公司总工程师，1967 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外 永久居留权。1989 年至 1999 年就职于云南省公路局，担任技术员；1999 年至 2003 年就职于中国云南公路 桥梁工程总公司，担任施工负责人；2003 年至今就职于中国云南路建集团股份公司，历任公司项目总工程 师、项目经理，现任公司第一工程公司总工程师、项目经理。 肖江文先生，公司项目副经理，1964 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。 1983 年至 1992 年就职于文山交通局，担任技术员；1992 年至 1998 年就职于文山公路管理总段，担任技术 员；1998 年至今就职于中国云南路建集团股份公司，历任公司项目总工程师，现任公司项目副经理。 胡恩聪先生，公司第三工程公司副总经理，1964 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外 永久居留权。1984 年至 1993 年就职于文山州交通局，担任技术员；1993 年至 2000 年就职于云南省公路局 沥青站，担任工程队队长；2000 年至 2004 年就职于中国云南公路桥梁工程总公司二处，担任工会主席、 分公司经理；2004 年至今就职于中国云南路建集团股份公司，历任项目经理，现任工程公司副总经理。 雷轶先生，工程项目经理，1977 年出生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年至今就职于中国云南路建集团股份公司。2000 年至 2002 年就职于云南大保高速公路土建八合同、路面 第四合同段，担任技术员；2002 年至 2004 年就职于云南安楚高速公路土建第十合同段，担任项目副总工 程师；2005 年至 2007 年就职于云南永仁至武定高速公路土建 A8 合同段，担任项目总工程师；2007 年至 2009 年就职于云南永仁至武定高速公路土建 B7 合同段，担任项目副经理；2009 年至 2011 年就职于云南元 谋至双柏公路土建 13 合同段，担任项目经理；2011 年至今就职于云南普立至宣威高速公路土建 7 合同段， 担任项目经理。 刘波先生，董事会秘书，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。高级会计师职称，毕业于云南 财贸学院（现云南财经大学）财务管理专业。2004 年 7 月至今就职于公司，历任项目主办会计、财务部主 办会计、会计核算部经理、财务部副经理，现任公司董事会秘书。 王晓华女士，1982 年出生，大专学历，高级会计师，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年至 2004 年就职于四川道隧集团公司，担任会计；2004 年至 2007 年就职于中国云南路建集团股份公司平锁高速公 路 6 合同段，担任出纳；2007 年至 2010 年就职于中国云南路建集团股份公司青兰高速邯涉段 15 合同段， 担任会计；2010 年至今就职于中国云南路建集团股份公司昆明绕城公路西北段土建 5 合同段，担任出纳。 报告期内，公司核心技术人员以及其他对公司有重大影响的人员未发生变动。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则、《公司章程》的要求，未出现违法、违规现象，相 关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立以来，公司建立了较为完善的治理机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行，公司的治 理制度和机制，能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》符合《非 上市公众公司监管指引第 3 号--章程必备条款》的要求。公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截止报告期 末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程原第二章第十二条：“公司的经营范围：国内外公路、桥梁、隧道、机场、码头、房屋、 基础、各种爆破等工程的勘察、测设、施工承包，承担各类工业、能源、交通、民用等工程建设项目的施工、监 理、技术咨询及培训；自营或代理商品及技术的进出口业务；承办中外合资经营、合作生产业务；开展“三来一 补”业务；工程机械、设备、仪器及零部件和工程材料的制造、购销及租赁；对外派遣本行业的的各类工程、生 产劳务人员；按国家规定在海内外举办各类企业。”变更为：“公司的经营范围：国内外公路、桥梁、隧道、机场、 码头、房屋、基础、各种爆破等工程的勘察、测设、施工承包，承担各类工业、能源、交通、民用等工程建设项 目的勘察、设计、施工、监理、技术咨询及培训；自营或代理商品及技术的进出口业务；承办中外合资经营、合 作生产业务；开展“三来一补”业务；工程机械、设备、仪器及零部件和工程材料的制造、购销及租赁；对外派 遣本行业的的各类工程、生产劳务人员；按国家规定在海内外举办各类企业。”公司章程原第一章第五条“公司 注册资本为人民币叁亿元”变更为“公司注册资本为人民币叁亿陆仟万元。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 34 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 16 3 届 5 次董事会:议案 1:关于变更公司经营 范围的议案;议案 2:关于通过公司章程修 正案的议案;议案 3:关于向玉溪市商业银 行股份有限公司昆明分行申请委托贷款的 议案;议案 4:关于变更中国云南路建集团 股份公司工程设计院经营范围的议案。 临时董事会:议案 1:关于向中信银行股份 有限公司昆明分行申请综合授信的议案 3 届 6 次董事会：议案 1：修改公司章程； 议案 2：签署股份认购协议书；议案 3：提 请召开 2016 年度第二次临时股东大会；议 案 4：增资扩股。 3 届 7 次董事会：议案 1：为云南云交路桥 建设有限公司向交通银行申办开立银行承 兑汇票进行担保；议案 2：为云南高原路桥 材料有限公司向华夏村镇银行申请贷款担 保；议案 3：为云南路桥股份有限公司在中 国建设银行信贷证明业务的支用提供担保； 议案 4：签订重大投资合同；议案 5：召开 2016 年度第三次临时股东大会。 3 届 8 次董事会：议案 1、出让云南省曲陆 高速公路开发有限公司股权；议案 2：2015 年年度报告及摘要；议案 3：2015 年度财务 决算报告；议案 4：2015 年董事会工作报告； 议案 5：2015 年度总经理工作报告；议案 6： 2015 年度利润分配方案；议案 7：2016 年 度财务预算报告；议案 8：聘请中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）的议案；议 案 9：提议召开公司 2015 年年度股东大会 的议案。 临时董事会：议案 1：关于向中信银行股份 有限公司昆明分行申请综合授信的议案。 3 届 9 次董事会：议案 1：云南云岭高速公 路建设集团第七工程有限公司股权转让协 议的议案。 3 届 10 次董事会：议案 1：关于担保云南云 桥建设股份有限公司在贷款合同项下的债 务提供连带责任的议案。 3 届 11 次董事会：议案 1：增值税实施管理 办法（试行）的议案。 3 届 12 次董事会：议案 1：中国云南路建集 团股份公司审计报告【中兴财光华审会字 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 35 （2016）第 304439 号】>的议案。 3 届 13 次董事会：议案 1：注销云南路建集 团北京投资控股有限公司的议案；议案 2： 转让公司持有深圳前海路建资产管理有限 公司股份的议案；议案 3：提请召开中国云 南路建集团股份公司 2016 年第五次临时股 东大会的议案。 3 届 14 次董事会：议案 1：关于公司向交通 银行股份有限公司云南省分行申请综合授 信并接受关联方担保的议案；议案 2：关于 成立云南路建集团（西藏）工程有限公司的 议案；议案 3：关于成立保山市东南绕城高 速公路建设开发有限公司的议案；议案 4： 关于公司向昆明官渡农村合作银行吴井支 行申请流动资金贷款并接受关联方担保的 议案；议案 5：关于为云南云交路桥建设有 限公司在交通银行股份有限公司昆明分行 申请综合授信提供担保的议案；议案 6：关 于公司向招商银行拓东支行申请综合授信 并接受关联方担保的议案；议案 7：关于公 司向中国银行股份有限公司官渡支行申请 综合授信的议案；议案 8：关于公司向中国 建设银行城北支行申请综合授信的议案；议 案 9：关于公司为云南云桥建设股份有限公 司向浦发银行昆明分行申请综合授信业务 提供连带责任担保的议案；议案 10：关于 公司向中信商业保理有限公司昆明分公司 借款并接受关联方担保的议案；议案 11： 关于提请召开 2016 年第六次临时股东大会 的议案。 3 届 15 次董事会：议案 1：关于公司向广发 银行股份有限公司昆明国贸支行申请综合 授信并接受关联方担保的议案；议案 2：关 于提请召开 2016 年第七次临时股东大会的 议案。 3 届 16 次董事会：议案 1：关于为云南第一 公路桥梁工程有限公司在中信银行大理分 行贷款提供担保的议案。 3 届 17 次董事会：议案 1：关于公司拟向中 国民生银行股份有限公司昆明分行申请办 理综合授信业务并接受关联方担保的议案； 议案 2：关于公司拟向上海浦东发展银行股 份有限公司昆明分行申请办理综合授信并 接受关联方担保的议案；议案 3：关于召开 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 36 中国云南路建集团股份公司 2016 年第八次 临时股东大会的议案。 3 届 18 次董事会：议案 1：保山市东南绕城 高速公路建设开发有限公司增资扩股的议 案；议案 2：关于公司拟向恒丰银行昆明分 行申请综合授信并接受关联方担保的议案； 议案 3：关于公司为云南云桥建设股份有限 公司向马来西亚马来亚银行有限公司昆明 分行申请综合授信业务提供连带责任担保 的议案；议案 4：关于公司与参股子公司保 山市东南绕城高速公路建设开发有限公司 发生关联交易的议案；议案 5：关于召开中 国云南路建集团股份公司 2017 年第一次临 时股东大会的议案。 监事会 2 2 届 3 次监事会:议案 1: 2015 年度监事会 工作报告;议案2: 2015年年度报告及摘要; 议案 3: 2015 年度财务决算报告;议案 4: 2015 年度利润分配方案;议案 5: 2016 年度 财务预算报告;议案 6:关于聘请中兴财光 华会计师行事务所(特殊普通合伙)》的议 案。 2 届 4 次监事会:议案 1:2016 年 1-9 月内部 审计工作总结报告议案。 股东大会 8 2016 年第一次临时股东大会:议案 1:关于 变更公司经营范围的议案;议案 2:关于公 司章程修正案的议案;议案 3:关于向玉溪 市商业银行股份有限公司昆明分行申请委 托贷款的议案;议案 4:关于变更中国云南 路建集团股份公司工程设计院经营范围的 议案。 2016 年第二次临时股东大会:议案 1:关于 修改<中国云南路建集团股份公司章程>的 议案;议案 2:关于签署<股份认购协议书> 的议案;议案 3:关于中国云南路建集团股 份公司扩股增资方案的议案。 2016 年第三次临时股东大会:议案 1:关于 签订重大投资合同的议案。 2016 年年度股东大会: 议案 1:2015 年年度 报告及摘要;议案 2:2015 年度财务决算报 告;议案 3:2015 年董事会工作报告;议案 4:2015 年度监事会工作报告;议案 5:2015 年度总经理工作报告;议案 6:2015 年度利 润分配方案;议案 7:2016 年度财务预算报 告;议案 8:关于聘请中兴财光华会计师行 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 37 事务所(特殊普通合伙)的议案。 2016 年第五次临时股东大会:议案 1::关于 注销云南路建集团北京投资控股有限公司 的议案。 2016 年第六次临时股东大会: 议案 1:关于 公司向交通银行股份有限公司云南省分行 申请综合授信并接受关联方担保的议案;议 案 2:关于成立云南路建集团(西藏)工程有 限公司的议案;议案 3:关于成立保山市东 南绕城高速公路建设开发有限公司的议案; 议案 4:关于公司向昆明官渡农村合作银行 吴井支行申请流动资金贷款并接受关联方 担保的议案;议案 5:关于公司向招商银行 拓东支行申请综合授信并接受关联方担保 的议案;议案 6:关于公司向中信商业保理 有限公司昆明分公司借款并接受关联方担 保的议案。 2016 年第七次临时股东大会: 议案 1::关 于公司向广发银行股份有限公司昆明国贸 支行申请综合授信并接受关联方担保的议 案。 2016 年第八次临时股东大会: 议案 1:关于 公司拟向中国民生银行股份有限公司昆明 分行申请办理综合授信业务并接受关联方 担保的议案;议案 2:关于公司拟向上海浦 东发展银行股份有限公司昆明分行申请办 理综合授信并接受关联方担保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 目前公司治理机制健全，运行情况良好，三会机构及其人员、高级管理人员能够认真、切实履行《公 司法》和《公司章程》规定的职责。股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。三会决议内容完整，要件齐备，公司股 东、董事、监事均能履行相关权利和义务。 （三）公司治理改进情况 公司现任股东大会、董事会、监事会的成员、董事会秘书符合《公司法》的任职要求，能够按照《公 司章程》及“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务，按时近期参加会议并参与重大决策事 项讨论与决策，促进公司的良好发展。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在指定信 息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；公司通过电话、 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 38 邮箱、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通，在此过程中严格遵守《公司法》、 《证券法》、《公司章程》和《信息披露管理制度》的相关规定。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有半法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部 控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法 规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法 规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、 完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司具备与主营业务经营有关的场所和设施，拥有与生产经营相关的政府许可、资质及专利、 技术，能够独立进行产品的研发、生产。公司以自身名义对外开展业务，能够面向市场独立经营。公司能够独立 核算和决策，独立承担责任与风险，未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自 主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生。公司的总 经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司所有资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情 况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和产品均具有自主知识产权。 4、财务独立：公司设有独立 的财务部门，配有专职财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财 务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有完整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务民展需要的组织机构、股东大会、董 事会、监事会规范动作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运 作和管理均独立于实际控制人控制的其他企业。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司结合自身的经营特点和风险因素，已经建立了较为完善法人治理制度和健全的内部控制制度，公司现 有的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，能够有效地提高公司治理水平和决策是质量，有 效地识别和控制经营管理中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司民展的要求。公司的治理 机制在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 报告期内，未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司尚未建立《年报信 息披露重大差错责任追究制度》。公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等 法律、法规及其他规范性文件，于 2017 年 4 月 19 日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过《年报信 息披露重大差错责任追究制度》，并将提交 2016 年年度股东大会审议。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304386 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 孙国伟、刘一锋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017 )第 304386 号 中国云南路建集团股份公司全体股东： 我们审计了后附的中国云南路建集团股份公司（以下简称路建集团）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是路建集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中国云南路建集团股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了路建集团 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：刘一锋 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 40 二○一七年四月十九日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 248,095,835.73 330,392,689.23 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 882,603,578.90 854,497,606.20 预付款项 五、3 219,402,079.86 175,489,549.41 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 354,394,478.37 332,361,631.09 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 632,055,192.79 512,334,704.82 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 2,336,551,165.65 2,205,076,180.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、6 7,040,000.00 7,040,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 五、7 134,200,231.54 229,027,152.35 长期股权投资 五、8 32,139,664.22 28,738,110.07 投资性房地产 - - 固定资产 五、9 522,209,440.41 639,884,527.80 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 41 油气资产 - - 无形资产 五、10 3,666,011.48 4,071,932.45 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、11 - 350,000.00 递延所得税资产 五、12 10,696,313.18 11,798,238.26 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 709,951,660.83 920,909,960.93 资产总计 3,046,502,826.48 3,125,986,141.68 流动负债： 短期借款 五、13 229,206,485.03 422,010,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、14 180,000,000.00 254,000,000.00 应付账款 五、15 231,666,546.40 204,563,450.81 预收款项 五、16 50,168,884.65 56,107,312.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 7,446,955.21 5,378,584.44 应交税费 五、18 30,936,257.77 47,996,244.77 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、19 205,350,207.64 156,493,139.73 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、20 111,665,180.80 122,105,073.12 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,046,440,517.50 1,268,653,804.87 非流动负债： 长期借款 五、21 76,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、22 289,894,812.40 332,830,491.48 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 42 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 365,894,812.40 332,830,491.48 负债合计 1,412,335,329.90 1,601,484,296.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 360,000,000.00 300,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、24 6,000,000.00 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 五、25 36,414,706.57 37,664,325.25 盈余公积 五、26 122,764,118.96 118,001,899.62 一般风险准备 - - 未分配利润 五、27 1,108,988,671.05 1,066,839,781.31 归属于母公司所有者权益合计 1,634,167,496.58 1,522,506,006.18 少数股东权益 - 1,995,839.15 所有者权益总计 1,634,167,496.58 1,524,501,845.33 负债和所有者权益总计 3,046,502,826.48 3,125,986,141.68 法定代表人：邓文思 主管会计工作负责人：姜李葵 会计机构负责人：刘江 勇 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 244,648,657.88 329,031,472.79 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、1 877,133,930.07 853,548,599.64 预付款项 219,402,079.86 175,137,299.41 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 361,913,188.18 334,516,547.88 存货 632,055,192.79 512,334,704.82 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 43 流动资产合计 2,335,153,048.78 2,204,568,624.54 非流动资产： 可供出售金融资产 7,040,000.00 7,040,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 134,200,231.54 229,027,152.35 长期股权投资 十二、3 34,245,023.99 38,843,469.84 投资性房地产 - - 固定资产 520,432,109.24 638,361,780.55 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 3,666,011.48 4,071,932.45 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 350,000.00 递延所得税资产 10,397,683.05 11,783,801.42 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 709,981,059.30 929,478,136.61 资产总计 3,045,134,108.08 3,134,046,761.15 流动负债： 短期借款 229,206,485.03 422,010,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 180,000,000.00 254,000,000.00 应付账款 231,235,786.40 204,539,758.81 预收款项 49,372,684.65 56,107,312.00 应付职工薪酬 7,446,955.21 5,378,584.44 应交税费 30,752,514.79 47,475,684.43 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 204,007,885.91 166,420,628.73 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 111,665,180.80 122,105,073.12 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,043,687,492.79 1,278,037,041.53 非流动负债： 长期借款 76,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 44 长期应付款 289,894,812.40 332,830,491.48 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 365,894,812.40 332,830,491.48 负债合计 1,409,582,305.19 1,610,867,533.01 所有者权益： 股本 360,000,000.00 300,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6,000,000.00 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 36,414,706.57 37,664,325.25 盈余公积 122,764,118.96 118,001,899.62 未分配利润 1,110,372,977.36 1,067,513,003.27 所有者权益合计 1,635,551,802.89 1,523,179,228.14 负债和所有者权益总计 3,045,134,108.08 3,134,046,761.15 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,807,585,993.02 2,619,884,121.62 其中：营业收入 五、28 1,807,585,993.02 2,619,884,121.62 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 1,751,409,094.08 2,520,763,500.72 其中：营业成本 五、28 1,615,033,738.96 2,334,374,833.80 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、29 34,469,954.75 80,631,122.34 销售费用 五、30 - 1,814,640.21 管理费用 五、31 34,023,775.66 37,378,057.35 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 45 财务费用 五、32 75,255,215.52 65,700,406.84 资产减值损失 五、33 -7,373,590.81 864,440.18 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 -619,665.08 23,360,520.19 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -1,498,445.85 -5,074,607.99 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,557,233.86 122,481,141.09 加：营业外收入 五、35 103,060.00 362,173.45 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、36 167,689.33 167,099.52 其中：非流动资产处置损失 163,794.43 70,949.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 55,492,604.53 122,676,215.02 减：所得税费用 五、37 8,581,495.45 20,010,441.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,911,109.08 102,665,773.36 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 46,911,109.08 102,668,969.56 少数股东损益 - -3,196.20 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 46 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 46,911,109.08 102,665,773.36 归属于母公司所有者的综合收益总 额 46,911,109.08 102,668,969.56 归属于少数股东的综合收益总额 - -3,196.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.35 （二）稀释每股收益 0.14 0.35 法定代表人：邓文思 主管会计工作负责人：姜李葵 会计机构负责人：刘江勇 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 1,799,361,446.54 2,531,655,254.29 减：营业成本 十二、4 1,606,878,036.40 2,256,031,491.47 营业税金及附加 34,433,476.70 76,016,330.57 销售费用 - - 管理费用 34,023,775.66 34,818,602.00 财务费用 75,267,534.11 65,688,898.81 资产减值损失 -8,430,196.30 722,541.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 -636,308.47 44,168,950.95 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -1,498,445.85 -5,074,607.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,552,511.50 142,546,340.85 加：营业外收入 103,060.00 334,423.44 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 167,689.33 70,949.97 其中：非流动资产处置损失 163,794.43 70,949.97 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 56,487,882.17 142,809,814.32 减：所得税费用 8,865,688.74 24,963,536.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,622,193.43 117,846,277.84 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 47 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 47,622,193.43 117,846,277.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,814,857,012.06 2,312,953,960.01 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、38、（1） 1,289,976,859.02 1,061,192,673.85 经营活动现金流入小计 3,104,833,871.08 3,374,146,633.86 购买商品、接受劳务支付的现金 1,678,703,085.85 2,061,955,750.06 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 50,879,459.43 53,695,413.08 支付的各项税费 81,562,704.65 76,744,565.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、38、（2） 1,315,507,516.68 1,471,399,197.26 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 48 经营活动现金流出小计 3,126,652,766.61 3,663,794,925.76 经营活动产生的现金流量净额 -21,818,895.53 -289,648,291.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 862,137.38 585,023.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 416,007.14 17,880.52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,999,293.24 58,746,499.89 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 9,277,437.76 59,349,403.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,415,864.32 7,489,167.44 投资支付的现金 4,900,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,315,864.32 7,489,167.44 投资活动产生的现金流量净额 2,961,573.44 51,860,236.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 66,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 408,300,000.00 422,010,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38、（3） 808,386,030.71 983,270,489.15 筹资活动现金流入小计 1,282,686,030.71 1,405,280,489.15 偿还债务支付的现金 496,103,514.97 258,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,497,951.12 44,509,747.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38、（4） 699,850,767.94 922,909,040.24 筹资活动现金流出小计 1,238,452,234.03 1,225,918,787.25 筹资活动产生的现金流量净额 44,233,796.68 179,361,701.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、39、（1） 25,376,474.59 -58,426,353.62 加：期初现金及现金等价物余额 五、39、（1） 44,281,406.29 102,707,759.91 六、期末现金及现金等价物余额 五、39、（1） 69,657,880.88 44,281,406.29 法定代表人：邓文思 主管会计工作负责人：姜李葵 会计机构负责人：刘江勇 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,810,371,489.33 2,225,405,656.23 收到的税费返还 - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 49 收到其他与经营活动有关的现金 1,300,667,782.80 754,014,722.12 经营活动现金流入小计 3,111,039,272.13 2,979,420,378.35 购买商品、接受劳务支付的现金 1,673,212,553.84 1,985,382,467.51 支付给职工以及为职工支付的现金 48,796,766.46 51,046,893.38 支付的各项税费 80,997,463.52 76,627,550.39 支付其他与经营活动有关的现金 1,337,311,368.56 1,131,757,384.14 经营活动现金流出小计 3,140,318,152.38 3,244,814,295.42 经营活动产生的现金流量净额 -29,278,880.25 -265,393,917.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 862,137.38 21,705,014.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 416,007.14 17,880.52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 62,107,852.52 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 9,278,144.52 83,830,747.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 819,671.32 7,028,215.44 投资支付的现金 4,900,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,719,671.32 7,028,215.44 投资活动产生的现金流量净额 3,558,473.20 76,802,532.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 66,000,000.00 - 取得借款收到的现金 408,300,000.00 422,010,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 786,412,977.60 1,576,212,047.08 筹资活动现金流入小计 1,260,712,977.60 1,998,222,047.08 偿还债务支付的现金 496,103,514.97 258,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,497,951.12 44,509,747.01 支付其他与筹资活动有关的现金 673,100,591.28 1,561,112,203.86 筹资活动现金流出小计 1,211,702,057.37 1,864,121,950.87 筹资活动产生的现金流量净额 49,010,920.23 134,100,096.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 23,290,513.18 -54,491,288.53 加：期初现金及现金等价物余额 42,920,189.85 97,411,478.38 六、期末现金及现金等价物余额 66,210,703.03 42,920,189.85 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 300,000,000.00 - - - - - - 37,664,325.25 118,001,899.62 - 1,066,839,781.31 1,995,839.15 1,524,501,845.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 300,000,000.00 - - - - - - 37,664,325.25 118,001,899.62 - 1,066,839,781.31 1,995,839.15 1,524,501,845.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 60,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - -1,249,618.68 4,762,219.34 - 42,148,889.74 -1,995,839.15 109,665,651.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 46,911,109.08 - 46,911,109.08 （二）所有者投入和减少 资本 60,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - - -1,995,839.15 64,004,160.85 1．股东投入的普通股 60,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - - -1,995,839.15 64,004,160.85 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,762,219.34 - -4,762,219.34 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,762,219.34 - -4,762,219.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 51 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -1,249,618.68 - - - - -1,249,618.68 1．本期提取 - - - - - - - 25,632,528.71 - - - - 25,632,528.71 2．本期使用 - - - - - - - -26,882,147.39 - - - - -26,882,147.39 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 360,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - 36,414,706.57 122,764,118.96 - 1,108,988,671.05 - 1,634,167,496.58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 300,000,000.00 - - - - - - 41,741,028.43 106,217,271.84 - 975,955,439.53 16,686,529.23 1,440,600,269.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 300,000,000.00 - - - - - - 41,741,028.43 106,217,271.84 - 975,955,439.53 16,686,529.23 1,440,600,269.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - -4,076,703.18 11,784,627.78 - 90,884,341.78 -14,690,690.08 83,901,576.30 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 102,668,969.56 -3,196.20 102,665,773.36 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - -14,687,493.88 -14,687,493.88 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -14,687,493.88 -14,687,493.88 （三）利润分配 - - - - - - - - 11,784,627.78 - -11,784,627.78 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 11,784,627.78 - -11,784,627.78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -4,076,703.18 - - - - -4,076,703.18 1．本期提取 - - - - - - - 7,910,275.80 - - - - 7,910,275.80 2．本期使用 - - - - - - - -11,986,978.98 - - - - -11,986,978.98 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 300,000,000.00 - - - - - - 37,664,325.25 118,001,899.62 - 1,066,839,781.31 1,995,839.15 1,524,501,845.33 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 53 法定代表人：邓文思 主管会计工作负责人：姜李葵 会计机构负责人：刘江勇 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 300,000,000.00 - - - - - - 37,664,325.25 118,001,899.62 1,067,513,003.27 1,523,179,228.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 300,000,000.00 - - - - - - 37,664,325.25 118,001,899.62 1,067,513,003.27 1,523,179,228.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 60,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - -1,249,618.68 4,762,219.34 42,859,974.09 112,372,574.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 47,622,193.43 47,622,193.43 （二）所有者投入和减少资 本 60,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - 66,000,000.00 1．股东投入的普通股 60,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - 66,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,762,219.34 -4,762,219.34 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,762,219.34 -4,762,219.34 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 54 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -1,249,618.68 - - -1,249,618.68 1．本期提取 - - - - - - - 25,632,528.71 - - 25,632,528.71 2．本期使用 - - - - - - - -26,882,147.39 - - -26,882,147.39 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 360,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - 36,414,706.57 122,764,118.96 1,110,372,977.36 1,635,551,802.89 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 300,000,000.00 - - - - - - 41,741,028.43 106,217,271.84 961,451,353.21 1,409,409,653.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 300,000,000.00 - - - - - - 41,741,028.43 106,217,271.84 961,451,353.21 1,409,409,653.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - -4,076,703.18 11,784,627.78 106,061,650.06 113,769,574.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 117,846,277.84 117,846,277.84 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 11,784,627.78 -11,784,627.78 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 11,784,627.78 -11,784,627.78 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -4,076,703.18 - - -4,076,703.18 1．本期提取 - - - - - - - 7,910,275.80 - - 7,910,275.80 2．本期使用 - - - - - - - -11,986,978.98 - - -11,986,978.98 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 300,000,000.00 - - - - - - 37,664,325.25 118,001,899.62 1,067,513,003.27 1,523,179,228.14 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 56 财务报表附注 一、 公司基本情况 中国云南路建集团股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为中国云南公 路桥梁工程有限公司，由云南省公路局出资成立的全民所有制企业，于 1993 年 3 月 12 日取得云南省工商行政管理局核发的编号为 21653420-X 的《企业法人营业 执照》。成立时公司注册资金为 75,650 万元，其中：固定资金 59,092 万元，流动 资金 16,558 万元。 1995 年 5 月 29 日，经云南省人民政府办公厅批准，公司名称变更为中国云 南公路桥梁工程总公司。 2001 年 8 月 20 日，经云南省人民政府审批（2-0829 号），公司注册资金变更 为 39,000 万元。 2004 年 6 月 26 日，经云南省经济委员会批复（云经综合[2004]177 号），公司 改制后设立中国云南路桥建设集团股份有限公司，由邓小顺等 121 个自然人共同 发起设立，股份总数 6,000 万股，每股面值人民币 1 元，股本总额 6,000 万元。此 次变更后公司股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 股本（万元） 出资方 式 累计实缴 股本（万元） 持股比例 （%） 邓小顺等 121 位自然人 股东 6,000.00 货币 6,000.00 100.00 合计 6,000.00 6,000.00 100.00 本次出资由云南天赢会计师事务所有限公司审验，并于 2004 年 7 月 3 日出 具《验资报告》（天赢验 B 字[2004]第 14 号）。 2004 年 7 月 19 日，经公司股东大会决议，同意将股本增加至 30,000 万元， 由邓小顺等 121 名股东认缴。此次变更后公司股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 股本（万元） 出资方 式 累计实缴 股本（万元） 持股比例 （%） 邓小顺等 121 位自然人 股东 30,000.00 货币 30,000.00 100.00 合计 30,000.00 30,000.00 100.00 本次出资由云南云新会计师事务所有限公司审验，并于 2004 年 8 月 19 日出 具《验资报告》（云新验字[2004]第 Z019 号）。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 57 2006 年 7 月 4 日，经公司股东大会决议，公司名称变更为中国云南路建集团 股份公司。 2007 年 10 月 19 日，经公司股东大会决议，同意邓文思等作为公司新股东接 受原公司股东转让的股份、同意胡宝贵等 48 位股东将所持有的股份部分或者全 部转让给邓小顺等 28 位股东。此次变更后公司股东共 120 名。 2009 年 9 月 28 日，经公司股东大会决议，同意王裕先将股权转让给赖锡斌、 杜红彬将股权转让给肖国新。此次变更后公司股东共 118 名。 2012 年 9 月 14 日，经公司股东大会决议，同意股东李平等人转让股权的议 案。此次变更后公司股东共 95 名。 2013 年 2 月 20 日，经公司股东大会决议，同意股东邓小顺将其股份陆仟万 元转让给中溢汇金。 2013 年 12 月 26 日，经公司股东大会决议，中益汇金将将其股份陆仟万元转 让给邓小顺。 2015 年 6 月 1 日，经公司股东大会决议，同意李卫刚等 77 项的股权转让； 2015 年 6 月 1 日，公司董事会提议召开临时股东大会，决议同意梁鸣等 20 项股 权转让协议，上述变更后公司股东共 18 名。 2016 年 3 月 10 日，经公司股东大会决议，同意将股本增加至 36,000 万元， 增资部分由新股东深圳市百泉科技发展有限责任公司和翔龙融资租赁（深圳）有 限公司缴足。此次变更后公司股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 股本（万元） 出资方 式 累计实缴 股本（万元） 持股比例 （%） 邓小顺等股东 36,000.00 货币 36,000.00 100.00 合计 36,000.00 36,000.00 100.00 本次出资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 16 日出具《验资报告》（中兴财光华审验字（2016）第 304045 号）。 本公司现已取得云南省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 915300002165342048 号 的《营业执照》。注册地址：云南省昆明市官渡区金汁路 567 号。法定代表人：邓文思。本公司经营范围：国内外公路、桥梁、隧道、机 场、码头、房屋、基础、各种爆破等工程的勘察、测设、施工承包，承担各类工 业、能源、交通、民用等工程建设项目的勘察、设计、施工、监理、技术咨询及 培训；自营或代理商品及技术的进出口业务；承办中外合资经营、合作生产业务； 开展“三来一补”业务；工程机械、设备、仪器及零部件和工程材料的制造、购 销及租赁；对外派遣本行业的各类工程、生产劳务人员；按国家规定在海内外举 办各类企业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 58 本公司报告 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，本期处置 1 户,本期投 资设立 1 户。详见本附注七“在其他主体中的权益”。子公司的营业范围如下： 公司名称 经营范围 云南路建集团欣业工程 质量检测有限公司 建筑工程材料及公路工程专项类检测。 云南路建集团北京投资 控股有限公司 工程设计；工程咨询；工程项目管理；资产管理；投 资管理；投资咨询；企业管理咨询 云南路建集团（西藏） 工程有限公司 公路工程、桥梁工程、隧道工程、机场工程、码头工 程、房屋工程、基础工程、爆破工程的勘测、测设、 施工承包；工业工程、能源工程、交通工程、民用工 程的勘察、设计、施工、监理、技术服务；自营或代 理商品及技术的进出口业务。 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会批准于 2017 年 4 月 19 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内无导致持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 合并及本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金 流量等相关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 59 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 60 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 61 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 62 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 63 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 64 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 65 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 66 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 67 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 68 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款、长期应收款等。本公司对外销售商品 或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为 初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列 示。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 本公司合并报表范围外的单个客户期末余额为 1000 万元以 上的应收账款、单个客户期末余额为 300 万元以上的其他应 收款。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。如果没有 客观证据表明单独评估的应收款项存在减值情况，无论该应 收款项金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合。 （1）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按股权关系划分关联方组合 账龄组合 金额重大但不用单项计提坏账准备的应收款项及除 关联方组合、政府类项目组合的款项 政府类项目组合 政府及政府相关的企事业单位的应收款项 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 69 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 政府类项目组合 余额百分比法，其中与 BT 项目有关的应收款项不计 提 a. 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 政府类项目组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 政府类项目组合 5.00 5.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、开发成本、开发产品、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 70 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 库存商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销； 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支 出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产 品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 71 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 72 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 73 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 74 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 3.00 4.85 机器设备 年限平均法 10 年 3.00 9.70 运输设备 年限平均法 4 年 3.00 24.25 办公设备 年限平均法 4 年 3.00 24.25 电子设备 年限平均法 3 年 3.00 32.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 75 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 76 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益，本公司确定各类无形资产的年摊销率如下： 类别 使用年限 年摊销率（%） 土地使用权 60 年 1.67 专利权 1.67 年-10 年 10.00-59.88 系统软件 5 年 20.00 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 77 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 78 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 23、收入的确认原则 本公司的营业收入主要包括建造合同收入、销售商品收入、提供劳务收入。 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得 了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确 认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。 本公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上 述收入确认条件后转入营业收入科目。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同 建造合同收入，根据《企业会计准则-建造合同》的规定确认建造合同收入。 对于工程项目在同一个会计年度内开始并完成的，在项目完工交付，收到价款 或取得价款凭据时确认收入；对于工程项目的开始和完成分属不同年度的： ① 在资产负债表日、建造合同结果能够可靠估计、即建造合同的总收入、工程 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入企业，已经发生的成本 和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量情况下，按照完工百分比法确认合同 收入，合同完工进度按累计实际完成合同工作量占合同预计总工作量的比确定。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 79 本公司确认工程收入的具体方法为： A、 对于当期在建过程中的工程项目，在资产负债表日，根据累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度，根据上述方法确定的完工百 分比确认每个会计期间实现的营业收入； B、 对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前年度累 计已确认的收入后的金额确认当期营业收入； C、 对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计 年度累计已确认的收入后的差额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同 总价，则按已实现的收款确认总收入。 ② 建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理： A、合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确 认，合同成本在其发生的当期作为费用； B、合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于 项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》 确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》 确认与后续经营服务相关的收入和费用。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按 照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公 允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 80 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 81 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 27、专项储备 本公司根据财企[2012]16 号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办 法》的通知“第七条”规定，建设工程施工企业以建筑安装工程造价为计提依据， 公路工程按收入的 1.50%计提安全生产费、房屋建筑工程按收入的 2.00%计提安 全生产费。 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 82 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 29、其他重要会计政策和会计估计 （1）售后回租 本公司报告期内采用售后回租方式进行融资，详见附注五（29）。考虑到本 公司的固定资产出售及租赁交易相互关联，基本能够确定将在租赁期满回购，从 整体考虑经济影响的角度，实质上为企业以固定资产抵押融资，鉴于以上情况我 们根据实质重于形式的原则，将上述售后回租业务抵照抵押借款进行会计处理， 即不确认固定资产转让收入，且其价值、列报不发生任何变化。 （2）BT 项目 公司提供建造服务且公允价值可以合理估计的，建造期间，对于所提供的建 造服务按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造 合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款，其中：应收对价 的公允价值以 BT 项目约定的的每期支付回购款的时间和金额作为收入公允价值 暂估的依据，将来收款金额按照合同约定的利率折现到合同履行开始日，以该折 现值作为建造合同收入的公允价值；建设期间内如果提前收到部分回购款项的， 由于企业进行估计的基础发生了变化，在每个资产负债表日，对未来收款的时间 和金额进行重新估计，对收入的公允价值进行重新确定。长期应收款应采用摊余 成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。 公司未实际提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同 规定，确认长期应收款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息 收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。 30、重要会计政策和会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、11%、6%、 3% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 增值税、营业税的应纳税额 1%、5%、7% 教育费附加 增值税、营业税的应纳税额 3%、2% 房产税 房产原值的 70%、房屋租金 1.2%、12% 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 83 土地使用税 土地面积 9 元/平方米 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 说明：（1）营改增后公司新获取工程增值税 11%（可抵扣），营改增前公司获取 工程增值税 3%（不可抵扣），公司提供设计服务费收入按 3%、6%征收增值税， 销售材料按 17%征收增值税； （2）教育费附加，包括 3%的教育费附加及 2%的地方教育费附加； （3）母公司的所得税率 15%，其余所得税率 25%。 2、优惠税负及批文 （1）根据云南省国家税务局云南省地方税务局公告 2012 年第 10 号《关于实 施西部大开发企业所得税优惠政策审核确认、备案管理问题的公告》，本公司从 2001 年 1 月 1 日起符合西部大开发税收优惠政策，同意减按 15%税率缴纳企业所 得税。依据有关优惠政策规定，本公司报告期内仍然符合企业所得税减免优惠条 件，并于 2017 年 4 月 14 日在昆明官渡区地方税务局备案，取得官地通[2017]3975 号税务事项通知书。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定，符合条件的 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。本公司于 2017 年 4 月 14 日在昆明官渡区地方税务局备案，取得官地通[2017]3976 号税务事项通知书。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 2,803,299.73 4,257,604.32 银行存款 66,854,581.15 40,023,801.97 其他货币资金 178,437,954.85 286,111,282.94 合 计 248,095,835.73 330,392,689.23 注：截至 2016 年 12 月 31 日止，计入其他货币资金的款项主要系用于质押的定 期存单、票据保证金、保函保证金，除此之外不存在质押、冻结，或有潜在收回 风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 84 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 935,372,188.32 100.00 52,768,609.42 5.64 882,603,578.90 其中：关联方组合 账龄组合 24,000,000.00 2.57 7,200,000.00 30.00 16,800,000.00 政 府 类 项 目 组合 911,372,188.32 97.43 45,568,609.42 5.00 865,803,578.90 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 935,372,188.32 100.00 52,768,609.42 5.64 882,603,578.90 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 900,733,796.00 100.00 46,236,189.80 5.13 854,497,606.20 其中：关联方组合 账龄组合 24,025,000.00 2.67 2,400,750.00 9.99 21,624,250.00 政 府 类 项 目 组合 876,708,796.00 97.33 43,835,439.80 5.00 832,873,356.20 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 900,733,796.00 100.00 46,236,189.80 5.13 854,497,606.20 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 24,000,000.00 100.00 7,200,000.00 30.00 合 计 24,000,000.00 100.00 7,200,000.00 30.00 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 85 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,000.00 0.10 750.00 3.00 2 至 3 年 24,000,000.00 99.90 2,400,000.00 10.00 合 计 24,025,000.00 100.00 2,400,750.00 9.99 （3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 项 目 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 政府类项目 911,372,188.32 100.00 45,568,609.42 5.00 合 计 911,372,188.32 100.00 45,568,609.42 5.00 （续） 项 目 2015.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 政府类项目 876,708,796.00 100.00 43,835,439.80 5.00 合 计 876,708,796.00 100.00 43,835,439.80 5.00 （4）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 46,236,189.80 6,532,419.62 52,768,609.42 （5）2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 490,820,700.92 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 52.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 24,541,034.99 元。 项目名称 款项 性质 与本 公司 关系 金 额 账 龄 占应收账 款总额 的比例 （%） 坏账准备期 末余额 云 南 龙 瑞 高 速 公 路 建 设 指挥部 工程 款 非关 联方 73,149,112.08 1 年以 内 7.82 3,657,455.60 71,024,601.15 1-2 年 7.59 3,551,230.06 昆 明 绕 城 公 路 西 北 段 建 工程 款 非关 联方 7,453,776.00 1 年以 内 0.80 372,688.80 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 86 项目名称 款项 性质 与本 公司 关系 金 额 账 龄 占应收账 款总额 的比例 （%） 坏账准备期 末余额 设指挥部 85,739,241.00 1-2 年 9.17 4,286,962.05 19,372,796.74 2-3 年 2.07 968,639.79 云 南 大 丽 高 速 公 路 建 设 指挥部 工程 款 非关 联方 79,927,009.27 1-2 年 8.54 3,996,350.46 云 南 保 腾 高 速 公 路 建 设 指挥部 工程 款 非关 联方 17,485,826.00 1 年以 内 1.87 874,291.30 48,667,494.62 1-2 年 5.20 2,433,374.73 13,661,772.06 2-3 年 1.46 683,088.60 云 南 武 昆 高 速 公 路 建 设 指挥部 工程 款 非关 联方 74,339,072.00 1-2 年 7.95 3,716,953.60 合 计 490,820,700.9 2 52.47 24,541,034.99 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 金 额 比例（%） 1 年以内 198,318,008.85 90.39 1 至 2 年 21,084,071.01 9.61 合 计 219,402,079.86 100.00 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例（%） 1 年以内 157,778,022.31 89.91 1 至 2 年 17,711,527.10 10.09 合 计 175,489,549.41 100.00 （2）2016 年 12 月 31 日按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例（%） 账龄 未结算原 因 云南盛杰建筑劳 非关联 10,260,470.9 4.68 一年以内 工程未完 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 87 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例（%） 账龄 未结算原 因 务有限公司 方 工 秦皇岛市乾兆来 石化贸易有限公 司 非关联 方 9,298,981.00 4.24 一年以内 工程未完 工 云南恒中恒公路 工程有限公司 非关联 方 9,000,055.98 4.10 一年以内 工程未完 工 福建东远建筑劳 务有限公司 非关联 方 8,260,584.05 3.77 一年以内 工程未完 工 福州永隆盛建筑 劳务有限公司 非关联 方 9,818,559.00 4.48 一年以内 工程未完 工 合 计 46,638,650.93 21.27 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 372,868,701.61 100.00 18,474,223.24 4.95 354,394,478.37 其中：关联方组合 21,191,170.90 5.68 21,191,170.90 账龄组合 156,978,196.55 42.10 8,739,256.53 5.57 148,238,940.02 政 府 类 项 目 组合 194,699,334.16 52.22 9,734,966.71 5.00 184,964,367.45 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 372,868,701.61 100.00 18,474,223.24 4.95 354,394,478.37 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 88 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 364,741,864.77 100.00 32,380,233.68 8.88 332,361,631.09 其中：关联方组合 1,897,633.97 0.52 1,897,633.97 账龄组合 195,997,779.51 53.74 24,037,911.12 12.26 171,959,868.39 政府类项目组 合 166,846,451.29 45.74 8,342,322.56 5.00 158,504,128.73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 364,741,864.77 100.00 32,380,233.68 8.88 332,361,631.09 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年 以 内 88,421,210.80 56.33 2,652,636.32 3.00 1 至 2 年 59,233,458.42 37.73 2,961,672.92 5.00 2 至 3 年 6,465,265.33 4.12 646,526.53 10.00 4 至 5 年 759,682.50 0.48 379,841.25 50.00 5 年 以 上 2,098,579.50 1.34 2,098,579.50 100.00 合 计 156,978,196.55 100.00 8,739,256.52 5.57 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年 以 内 106,144,832.32 54.16 3,184,344.97 3.00 1 至 2 年 8,925,265.33 4.55 446,263.27 5.00 2 至 3 年 62,099,234.98 31.68 6,209,923.50 10.00 3 至 4 年 759,682.50 0.39 227,904.75 30.00 4 至 5 年 8,198,579.50 4.18 4,099,289.75 50.00 5 年 以 上 9,870,184.88 5.04 9,870,184.88 100.00 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 89 合 计 195,997,779.51 100.00 24,037,911.12 12.26 （3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 项 目 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 政府类项目 194,699,334.16 100.00 9,734,966.7 5.00 合 计 194,699,334.16 100.00 9,734,966.7 5.00 （续） 项 目 2015.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 政府类项目 166,846,451.29 100.00 8,342,322.56 5.00 合 计 166,846,451.29 100.00 8,342,322.56 5.00 （4）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 32,380,233.67 13,906,010.43 18,474,223.24 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 罗志雄 9,000,000.00 银行存款收回 昆明雁蓓商贸有限公司 12,500,000.00 银行存款收回 合计 21,500,000.00 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金 354,478,676.68 353,428,155.26 押金 5,764,582.50 6,728,282.50 备用金 4,262,597.54 2,687,793.04 暂借款 8,362,844.89 1,897,633.97 合计 372,868,701.61 364,741,864.77 （6）2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名单位情况： 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 90 单位名称 与 本 公 司 关 系 款 项 性 质 金 额 账 龄 占其他 应收款 总额的 比例 （%） 坏账准 备年末 余额 翔 龙 融 资 租 赁 （深圳）有限公 司 关联 方 保证 金 21,127,500. 00 3-4 年 5.67 云 南 龙 瑞 高 速 公 路 建 设 指 挥 部 非关 联方 保证 金 17,657,767. 00 1-2 年 4.74 882,888.35 长 泰 县 路 桥 工 程建设指挥部 非关 联方 保证 金 1,580,000.00 1 年以内 0.42 79,000.00 7,710,000.00 1-2 年 2.07 385,500.00 福 清 市 交 通 建 设 投 资 有 限 公 司 非关 联方 保证 金 9,040,464.00 1 年以内 2.42 452,023.20 云 南 速 达 基 础 工程有限公司 非关 联方 保证 金 9,000,000.00 1 年以内 2.41 450,000.00 合 计 66,115,731.0 0 17.73 2,249,411.5 5 5、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,452,978.65 36,452,978.65 工程施工-已完工未结算 595,602,214.14 595,602,214.14 合 计 632,055,192.79 632,055,192.79 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 48,159,677.42 48,159,677.42 工程施工-已完工未结算 464,175,027.40 464,175,027.40 合 计 512,334,704.82 512,334,704.82 （2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 项 目 2016.12.31 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 91 累计已发生成本 5,858,421,208.92 累计已确认毛利 732,435,504.72 减：预计损失 已办理结算的金额 5,995,254,499.49 建造合同形成的已完工未结算资产 595,602,214.15 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司期末无用于债务担保的存货。 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的权益工具 7,040,000.00 7,040,000.00 合 计 7,040,000.00 7,040,000.00 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的权益工具 7,040,000.00 7,040,000.00 合 计 7,040,000.00 7,040,000.00 年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 （%） 本年现 金红利 2016.1.1 本 年 增 加 本 年 减 少 2016.12.31 201 6.1. 1 本 年 增 加 本 年 减 少 201 6.12 .31 云南省 曲陆高 速公路 开发有 限公司 4,540,000.0 0 4,540,000.0 0 1.30 862,137.3 8 云南路 建集团 福建省 路建工 程有限 公司 2,500,000.0 0 2,500,000.0 0 5.00 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 92 合计 7,040,000.0 0 7,040,000.0 0 6.30 862,137.3 8 注：公司持有云南省曲陆高速公路开发有限公司的 1.3%股份由云南省公路局 代持。 7、长期应收款 （1）长期应收款情况 项目 2016.12.31 账面余 额 坏账准 备 账面价 值 指挥部借款及利息 60,272,584.07 60,272,584.07 保山市水长工业园区公路项目应 收款 46,567,989.62 46,567,989.62 陆良县南盘江大桥项目应收款 33,250,000.00 33,250,000.00 其中：未实现融资收益 -5,890,342.15 -5,890,342.15 合计 134,200,231.54 134,200,231.54 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 指挥部借款及利息 136,673,649.94 136,673,649.94 保山市水长工业园区公路项目应收款 28,055,348.64 28,055,348.64 陆良县南盘江大桥项目应收款 71,820,000.00 71,820,000.00 其中：未实现融资收益 -7,521,846.23 -7,521,846.23 合计 229,027,152.35 229,027,152.35 8、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 年初余额 2016 年度增减变动 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 合营企业 保山市东南绕城 高速公路建设开 发有限公司 4,900,000.00 -1,970,998.65 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 93 云南路建集团经 贸有限公司 云南路建集团宏 阳路桥工程有限 公司 云南路建集团实 业有限公司 10,836,959.25 -988,307.35 云南绿源建筑景 观工程股份有限 公司 5,708,551.28 1,549,781.29 云南路建集团宏 岩工程有限公司 5,897,959.31 -88,921.14 云南路建集团中 大公路建设有限 公司 6,294,640.23 合计 28,738,110.07 4,900,000.00 -1,498,445.85 （续） 被投资单位 2016 年度增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其 他 合营企业 保山市东南绕城高速公路建 设开发有限公司 2,929,001.35 云南路建集团经贸有限公司 云南路建集团宏阳路桥工程 有限公司 云南路建集团实业有限公司 9,848,651.90 云南绿源建筑景观工程股份 有限公司 7,258,332.57 云南路建集团宏岩工程有限 公司 5,809,038.17 云南路建集团中大公路建设 有限公司 6,294,640.23 合计 32,139,664.22 9、固定资产及累计折旧 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 94 一、账面原 值 1、年初余额 10,832,904.00 1,290,532,283.25 26,612,460.40 4,277,524.38 1,810,752.00 1,334,065,924.03 2、本年增加 金额 965,582.00 162,000.00 279,537.04 1,407,119.04 （1）购置 965,582.00 162,000.00 279,537.04 1,407,119.04 3、本年减少 金额 3,780,799.05 874,726.10 4,655,525.15 （1）处置或 报废 3,780,799.05 874,726.10 4,655,525.15 （2）企业合 并减少 4、年末余额 10,832,904.00 1,291,497,865.25 22,993,661.35 3,682,335.32 1,810,752.00 1,330,817,517.92 二、累计折 旧 1、年初余额 6,070,343.47 660,721,246.08 23,252,639.49 2,871,905.74 1,265,261.45 694,181,396.23 2、本年增加 金额 457,898.18 116,542,784.63 963,647.02 485,307.03 52,768.00 118,502,404.86 （1）计提 457,898.18 116,542,784.63 963,647.02 485,307.03 52,768.00 118,502,404.86 3、本年减少 金额 3,222,719.31 853,004.27 4,075,723.58 （1）处置或 报废 3,222,719.31 853,004.27 4,075,723.58 （2）企业合 并减少 4、年末余额 6,528,241.65 777,264,030.71 20,993,567.20 2,504,208.50 1,318,029.45 808,608,077.51 三、减值准 备 1、年初余额 2、本年增加 金额 （1）计提 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 4、年末余额 四、账面价 值 1、年末账面 价值 4,304,662.35 514,233,834.54 2,000,094.15 1,178,126.82 492,722.55 522,209,440.41 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 95 2、年初账面 价值 4,762,560.53 629,811,037.17 3,359,820.91 1,405,618.64 545,490.55 639,884,527.80 截止 2016 年 12 月 31 日通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 沥青混合料搅拌设备LB4000 8,597,816.00 1,598,477.30 6,999,338.70 合 计 8,597,816.00 1,598,477.30 6,999,338.70 注：截止 2016 年 12 月 31 日，公司用于抵押的固定资产详见本附注五、40“所有 权或使用权受到限制的资产”。 10、无形资产 项 目 土地使用权 专利权 系统软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,689,281.00 705,956.00 3,602,954.75 7,998,191.75 2、本年增加金额 8,745.28 8,745.28 （1）购置 8,745.28 8,745.28 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,689,281.00 714,701.28 3,602,954.75 8,006,937.03 二、累计摊销 1、年初余额 733,126.35 529,915.75 2,663,217.20 3,926,259.30 2、本年增加金额 25,000.00 39,181.97 350,484.28 414,666.25 （1）计提 25,000.00 39,181.97 350,484.28 414,666.25 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 758,126.35 569,097.72 3,013,701.48 4,340,925.55 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,931,154.65 145,603.56 589,253.27 3,666,011.48 2、年初账面价值 2,956,154.65 176,040.25 939,737.55 4,071,932.45 注：截止 2016 年 12 月 31 日，公司用于抵押的无形资产详见本附注五、40“所有 权或使用权受到限制的资产”。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 96 11、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增 加 本期摊销 其他减 少 2016.12.31 其他减少的原 因 房 屋 租 赁 费 350,000.00 350,000.00 合 计 350,000.00 350,000.00 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 10,696,313.18 71,242,832.66 合计 10,696,313.18 71,242,832.66 （续） 项 目 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 11,798,238.26 78,616,423.48 合计 11,798,238.26 78,616,423.48 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 109,000,000.00 104,000,000.00 抵押借款 39,000,000.00 质押借款 47,300,000.00 139,010,000.00 抵押、保证借款 72,906,485.03 70,000,000.00 质押、保证借款 70,000,000.00 合 计 229,206,485.03 422,010,000.00 （续） 借款主体 借款银行 借款余额 借款日 还款日 借 款 类 型 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 97 借款主体 借款银行 借款余额 借款日 还款日 借 款 类 型 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 昆明官渡农村合作 银行吴井支行 27,000,000.00 2016/4/20 2017/4/19 质 押 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 中信银行昆明经开 区支行 39,000,000.00 2016/5/10 2017/5/10 保 证 + 抵 押 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 广发银行昆明国贸 支行 20,000,000.00 2016/5/20 2017/5/20 保 证 + 抵 押 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 广发银行昆明国贸 支行 20,300,000.00 2016/6/1 2017/6/1 质 押 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 中国民生银行股份 有限公司昆明分行 10,000,000.00 2016/12/13 2017/12/12 保 证 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 交行正义路支行 10,000,000.00 2016/5/11 2017/5/11 保 证 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 交行正义路支行 25,000,000.00 2016/9/19 2017/9/19 保 证 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 中国建设银行股份 有限公司昆明城北 支行 13,906,485.03 2016/8/30 2017/1/5 保 证 + 抵 押 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 恒丰银行昆明关上 支行 48,000,000.00 2016/12/29 2017/12/28 保 证 中 国 云 南 路 建 集 团 股 份 公司 招行银行昆明拓东 路支行 16,000,000.00 2016/5/1 2017/5/1 保 证 合计 229,206,485.03 14、应付票据 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 180,000,000.00 254,000,000.00 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 98 合 计 180,000,000.00 254,000,000.00 注：截止 2016 年 12 月 31 日，公司无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 材 料 款 57,264,849.83 46,571,518.97 工 程 款 167,739,460.7 1 148,073,398.3 7 设 计 费 等 应 付 款 6,662,235.86 9,918,533.47 合 计 231,666,546.4 0 204,563,450.8 1 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 工 程 款 41,471,213.4 2 45,107,312.0 0 材 料 款 9,000,000.00 设 计 款 7,901,471.23 2,000,000.00 检 测 费 796,200.00 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 99 合 计 50,168,884.6 5 56,107,312.0 0 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要预收账款 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 5,378,584.44 47,598,574.7 2 45,530,203.95 7,446,955.21 二、离职后福利-设定提存计 划 5,334,933.28 5,334,933.28 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,378,584.44 52,933,508.0 0 50,865,137.23 7,446,955.21 （续） 项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31 一、短期薪酬 6,673,243.93 48,387,387.2 9 49,682,046.78 5,378,584.44 二、离职后福利-设定提存计 划 4,013,366.30 4,013,366.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 6,673,243.93 52,400,753.5 9 53,695,413.08 5,378,584.44 （2）短期薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补 贴 4,183,301.23 41,596,491.1 5 38,861,939.44 6,917,852.94 2、职工福利费 904,778.55 661,075.60 243,702.95 3、社会保险费 2,170,718.15 2,170,718.15 其中：医疗保险费 1,797,089.65 1,797,089.65 工伤保险费 222,818.68 222,818.68 生育保险费 150,809.82 150,809.82 4、住房公积金 3,816,614.00 3,816,614.00 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 100 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 5、工会经费和职工教育经 费 290,504.66 14,751.42 19,856.76 285,399.32 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 5,378,584.44 47,598,574.7 2 45,530,203.95 7,446,955.21 （续） 项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31 1、工资、奖金、津贴和补 贴 3,599,446.72 44,312,207.58 43,728,353.07 4,183,301.23 2、职工福利费 2,788,397.89 1,883,619.34 904,778.55 3、社会保险费 1,789,555.49 1,789,555.49 其中：医疗保险费 1,554,117.15 1,554,117.15 工伤保险费 84,083.94 84,083.94 生育保险费 151,354.40 151,354.40 4、住房公积金 1,805,335.00 1,805,335.00 5、工会经费和职工教育经 费 285,399.32 480,289.22 475,183.88 290,504.66 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 6,673,243.93 48,387,387.29 49,682,046.78 5,378,584.44 （3）设定提存计划列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 5,081,846.37 5,081,846.37 2、失业保险费 253,086.91 253,086.91 3、企业年金缴费 合计 5,334,933.28 5,334,933.28 （续） 项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31 1、基本养老保险 3,872,242.80 3,872,242.80 2、失业保险费 141,123.50 141,123.50 3、企业年金缴费 合计 4,013,366.30 4,013,366.30 18、应交税费 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 101 税项 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 29,792,651.00 33,634,655.82 营业税 11,965,888.81 增值税 162,188.10 564,260.73 教育费附加 11,365.24 302,331.65 城市维护建设税 31,806.16 373,117.68 个人所得税 724,886.81 698,678.23 土地增值税 12,057.08 房产税 193,726.71 219,969.08 地方教育费附加 7,576.67 198,075.73 印花税 39,267.04 合计 30,936,257.77 47,996,244.77 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证金 138,763,844.68 113,301,683.96 质量保证金 9,656,711.55 8,047,421.94 暂借款 56,929,651.41 35,144,033.83 合计 205,350,207.64 156,493,139.73 （2）截止 2016 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 款项性质 期末余额 未偿还或结转的原 因 云南绿源景观工程股份有限公 司 暂借款 12,120,622.40 与对方协商暂无需 归还 云南省曲陆高速公路开发有限 公司 暂借款 9,500,000.00 与对方协商暂无需 归还 云南路建集团实业有限公司 暂借款 8,886,268.72 与对方协商暂无需 归还 合计 30,506,891.12 20、一年内到期的非流动负债 项目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、22） 82,665,180.80 122,105,073.12 一年内到期的长期借款（附注五、21） 29,000,000.00 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 102 合计 111,665,180.80 122,105,073.12 21、长期借款 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 38,000,000.00 保证、质押借款 67,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注五、20） 29,000,000.00 合计 76,000,000.00 22、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款款： 项目 2016.12.31 2015.12.31 翔龙融资租赁（深圳）有限公司借款 370,000,000.00 450,000,000.0 0 应付中联重科融资租赁（中国）有限公司融资租赁款 2,665,180.80 5,331,361.52 中联重科融资租赁（中国）有限公司未确认的融资费 用 -105,187.60 -395,796.92 减：一年内到期部分（附注五、20） 82,665,180.80 122,105,073.1 2 合计 289,894,812.40 332,830,491.4 8 23、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 300,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 360,000,000.00 24、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 25、专项储备 项 目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 103 安全生产费 37,664,325.25 25,632,528.71 26,882,147.39 36,414,706.57 合 计 37,664,325.25 25,632,528.71 26,882,147.39 36,414,706.57 26、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 118,001,899.62 4,762,219.34 122,764,118.96 27、未分配利润 项 目 2016.12.31 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,066,839,781.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,066,839,781.31 加：本期归属于母公司股东的净利润 46,911,109.08 减：提取法定盈余公积 4,762,219.34 10% 期末未分配利润 1,108,988,671.05 28、营业收入和营业成本 （1）按业务类别列示收入成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,802,828,034.44 1,610,710,332.41 2,442,505,427.71 2,158,544,032.19 其他业务 4,757,958.58 4,323,406.55 177,378,693.91 175,830,801.61 合计 1,807,585,993.02 1,615,033,738.96 2,619,884,121.62 2,334,374,833.80 （2）营业收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 一、主营业 务 工程施工 1,708,835,247.03 1,541,772,744.70 2,295,330,460.72 2,038,429,811.48 工程设计 85,768,240.93 60,781,885.15 58,756,992.46 41,581,771.18 商品房销售 81,643,721.45 73,328,997.74 检测试验 8,224,546.48 8,155,702.56 5,815,384.40 4,141,531.33 物业管理 958,868.68 1,061,920.46 小计 1,802,828,034.44 1,610,710,332.41 2,442,505,427.71 2,158,544,032.19 二、其他业 务 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 104 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 钢材销售等 4,267,482.39 4,253,349.40 175,912,173.91 175,232,476.45 房租收入 490,476.19 70,057.15 1,466,520.00 598,325.16 小计 4,757,958.58 4,323,406.55 177,378,693.91 175,830,801.61 合计 1,807,585,993.02 1,615,033,738.96 2,619,884,121.62 2,334,374,833.80 （3）按地区列示收入成本 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 云南省内 1,582,685,665.56 1,419,755,527.11 2,228,962,373.94 1,982,851,532.86 云南省外 224,900,327.46 195,278,211.85 390,921,747.68 351,523,300.94 合计 1,807,585,993.02 1,615,033,738.96 2,619,884,121.62 2,334,374,833.80 （4）报告期内工程施工及工程设计收入成本列示 2016 年度前 10 大工程项目收入及成本情况如下： 工程项目 本年确认收入 本年确认成本 G4216 华坪至丽江高速公路大理连接线土建工程 第 1 合同段 921,467,774.41 861,295,928.74 国家高速公路网 G8511 昆磨高速小勐养至磨憨段 改扩建工程 274,754,501.43 235,468,223.57 云南保山至泸水高速公路土建工程第 S3 合同段 108,767,630.50 94,084,000.38 石家庄市南绕城高速公路工程 NRCZX-1 标段 82,336,440.82 69,791,117.11 国省干线纵四线长泰草洋至枧头段公路工程二标 61,893,799.54 55,890,100.98 中国云南路建集团股份公司龙瑞高速公路第五合 同项目经理部 61,653,848.00 55,204,855.50 富顺县赵化大桥及连接线工程 40,622,194.10 34,915,518.42 福清滨海大通道江阴港区大道西段公路工程 40,047,893.00 34,681,475.34 昌宁县柯街至大田坝公路 27,755,679.00 24,341,730.48 中国云南路建集团股份公司保山市水长工业园区 公路项目办公室 22,435,036.34 17,723,678.71 合计 1,641,734,797.1 4 1,483,396,629.2 3 29、营业税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 29,836,334.29 73,253,480.97 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 105 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 1,549,115.68 2,314,878.22 教育费附加 1,574,395.12 2,212,268.40 地方教育费附加 1,049,386.92 1,474,845.60 土地增值税 1,375,649.15 印花税 208,269.33 房产税 185,249.11 土地使用税 67,204.30 合计 34,469,954.75 80,631,122.34 30、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 690,451.12 宣传费 1,123,345.09 其他 844.00 合计 1,814,640.21 31、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 10,951,819.39 10,544,037.49 科研经费 6,217,831.18 8,899,129.26 业务招待费 2,924,520.26 2,916,235.44 中介费 1,721,865.97 1,974,641.40 折旧及摊销折旧 2,866,779.83 2,447,283.75 办公费 2,940,576.91 3,073,503.09 差旅费 2,042,819.79 1,653,374.91 咨询费 1,882,349.23 1,910,556.00 车辆使用费 1,063,232.88 1,156,103.60 会务费 336,368.76 1,042,947.00 房租水电费 771,749.41 1,074,038.63 税费 67,316.23 307,079.42 其他 236,545.82 379,127.36 合计 34,023,775.66 37,378,057.35 32、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 79,854,417.56 88,507,450.00 减：利息收入 12,151,105.36 27,308,736.28 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 106 项目 2016 年度 2015 年度 手续费 7,551,903.32 4,501,693.12 合计 75,255,215.52 65,700,406.84 33、资产减值损失 项目 2016 年度 2015年度 坏账准备 -7,373,590.81 864,440.18 合计 -7,373,590.81 864,440.18 34、投资收益 被投资单位名称 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -1,498,445.85 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 862,137.38 处置长期股权投资产生的投资收益 16,643.39 合计 -619,665.08 （续） 被投资单位名称 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -5,074,607.99 处置长期股权投资产生的投资收益 27,855,464.54 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 585,023.41 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生生的 利得 -5,359.77 合计 23,360,520.19 35、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 政府补助 103,060.00 311,000.00 与收益相关 其他 51,173.45 与收益相关 合计 103,060.00 362,173.45 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相 关 云南省建筑业发展扶持项目资 金 300,000.00 与收益相关 专利资助费 3,060.00 11,000.00 与收益相关 云南省重点骨干企业扶持资金 100,000.00 与收益相关 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 107 合计 103,060.00 311,000.00 36、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 非流动资产处置损失合计 163,794.43 70,949.97 与收益相关 其中：固定资产处置损失 163,794.43 70,949.97 与收益相关 滞纳金 3,894.90 14,762.47 与收益相关 赔偿款 81,387.08 与收益相关 合计 167,689.33 167,099.52 37、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 7,479,570.37 19,771,175.30 递延所得税费用 1,101,925.08 239,266.36 合计 8,581,495.45 20,010,441.66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 55,492,604.53 122,676,215.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,323,890.68 18,401,432.25 公司适用不同税率的影响 50,925.49 56,345.79 调整以前期间所得税的影响 免税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 206,679.28 1,552,663.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债 余额的变化 所得税费用 8,581,495.45 20,010,441.66 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 利息收入 12,151,105.36 2,839,712.93 营业外收入 103,060.00 362,173.45 保证金、备用金等收到的现金 1,277,722,693.66 1,057,990,787.47 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 108 合计 1,289,976,859.02 1,061,192,673.85 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 销售费用及管理费用中支付的其他现金 16,787,860.21 16,304,716.52 银行手续费 7,551,903.32 4,501,693.12 保证金、备用金等支付的现金 1,291,167,753.15 1,450,592,787.62 合计 1,315,507,516.68 1,471,399,197.26 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 保证金及质押定存 585,432,396.80 178,096,257.77 资金拆借款 146,552,568.04 594,174,231.38 BT项目建设期借款还款 76,401,065.87 票据融资收到的现金 211,000,000.00 合计 808,386,030.71 983,270,489.15 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 保证金及质押定存 468,886,568.71 286,111,282.94 资金拆借款 168,588,627.83 398,551,635.64 偿还非银行机构借款 62,375,571.40 86,202,138.39 票据融资支付的现金 106,000,000.00 BT项目建设期借款 46,043,983.27 合计 699,850,767.94 922,909,040.24 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,911,109.08 102,665,773.36 加：资产减值准备 -7,373,590.81 864,440.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 118,502,404.86 126,222,778.18 无形资产摊销 414,666.25 481,692.02 长期待摊费用摊销 350,000.00 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 163,794.43 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 109 补充资料 2016年度 2015年度 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 70,949.97 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 79,854,417.56 64,038,426.65 投资损失（收益以“－”号填列） 619,665.08 -23,360,520.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,101,925.08 239,266.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -119,720,487.97 242,482,098.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -100,637,682.76 205,916,673.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -42,005,116.33 -1,009,869,869.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,818,895.53 -289,648,291.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 69,657,880.88 44,281,406.29 减：现金的期初余额 44,281,406.29 102,707,759.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,376,474.59 -58,426,353.62 （2）2016 年度收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 8.000,000.00 其中：深圳前海路建资产管理有限公司 8.000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 706.76 其中：深圳前海路建资产管理有限公司 706.76 处置子公司收到的现金净额 7,999,293.24 （3）现金和现金等价物的构成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 69,657,880.88 44,281,406.29 其中：库存现金 2,803,299.73 4,257,604.32 可随时用于支付的银行存款 66,854,581.15 40,023,801.97 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 69,657,880.88 44,281,406.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 178,437,954.85 286,111,282.94 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 110 项目 2016.12.31 2015.12.31 现金等价物 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 178,437,954.85 保证金 固定资产-房屋及建筑物 4,066,120.16 借款抵押 固定资产-机器设备 490,772,796.37 融资租赁 无形资产-土地使用权 2,931,154.65 借款抵押 合计 676,208,026.03 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股 权 处 置 价款 股 权 处 置 比 例 （%） 股 权 处 置方式 丧 失 控 制 权 的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 合 并 报 表 层 面 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差额 深圳前海路 建资产管理 有限公司 8,000,000.0 0 80.00% 协议转 让 2016 年 9 月 签订股权转让 协议并完成工 商变更 16,643.39 （续） 子公司名称 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比例（%） 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账 面 价 值 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 公 允 价 值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与 原 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 投 资 损 益 的 金额 深圳前海路 建资产管理 有限公司 2、其他原因的合并范围变动 2016 年 9 月，公司设立云南路建集团（西藏）工程有限公司，截止云南路建集团 （西藏）工程有限公司未开展业务，未实际出资。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 111 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 云南路建集团 欣业工程质量 检测有限公司 云南省 昆 明 市 经 开 区 洛 羊 镇 工 贸区8号 建 筑 工 程 材 料 及 公 路 工 程 专 项 类 检 测 100.00 出资成立 云南路建集团 北京投资控股 有限公司 北京市 北 京 市 丰 台 区海鹰路9号 院2号楼三层 南侧306、307 室 工程设计、工 程咨询、工程 项目管理、资 产管理、投资 管理等 100.00 新设成立 云南路建集团 （西藏）工程有 限公司 西藏自治 区拉萨市 西 藏 自 治 区 拉 萨 市 柳 梧 新 区 北 京 大 道 海 亮 世 纪 新城33-101 工程建设、工 程设计、自营 或 代 理 商 品 及 技 术 的 进 出口业务。 100.00 新设成立 注：截止 2016 年 12 月 31 日，云南路建集团北京投资控股有限公司未开展 业务，未实际出资，已办理税务注销，尚未工商注销。 八、 关联方及其交易 1、本公司实际控制人 本公司的最终控制方为邓小顺、邓文思父子。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 合营企业名称 与本公司的关 系 云南绿源建筑景观工程股份有限公司 公司持股 云南路建集团经贸有限公司 公司持股 云南路建集团宏阳路桥工程有限公司 公司持股 云南路建集团中大公路建设有限公司 公司持股 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 112 合营企业名称 与本公司的关 系 云南路建集团实业有限公司 公司持股 云南路建集团宏岩工程有限公司 公司持股 云南云岭高速公路建设集团第七工程有限公司 公司持股 云南公投建设集团第七工程有限公司 公司持股 保山市东南绕城高速公路建设开发有限公司 公司持股 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 邓文思 董事长、总经理 兰银山 副董事长、执行总经理 全凤文 副董事长 赖锡斌 董事、执行总经理 吕俊 董事、执行总经理 杜红彬 董事、高级副总经理 李岚 董事、执行总经理 刘波 董事会秘书 蒋文权 监事会主席 张雪梅 监事会副主席 张宁 监事 李平 高级副总经理 姜李葵 总会计师 刘江勇 财务总监 王春华 总工程师 杨明莉 工会主席 冯庆文 副总经理 高子平 副总经理 石凌 副总经理 赵勇 副总经理 韦晓军 高级副总经理、总经济师 云南路建集团职工技协经营服务部 云南路建工会委员会出资设立的公司 翔龙融资租赁（深圳）有限公司 持有公司 8.33%的股份 深圳市百泉科技发展有限责任公司 持有公司 8.33%的股份 5、关联方交易情况 （1）关联交易明细 本报告期内，不存在关联采购或关联销售的情况。 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 113 （2）关联担保情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 邓小顺、邓文思、兰银山 99,000,000.00 2016/2/2 2017/2/1 否 邓小顺、邓文思 24,000,000.00 2015/11/30 2017/11/30 否 邓小顺 80,000,000.00 2016/5/9 2017/5/9 否 邓小顺 70,000,000.00 2016/12/12 2017/12/12 否 邓小顺、邓文思 25,000,000.00 2016/9/19 2017/9/19 否 邓小顺、邓文思、石会昆、胜 锦 48,000,000.00 2016/12/29 2017/12/28 否 邓小顺、邓文思 40,000,000.00 2016/5/4 2017/5/3 否 合 计 386,000,000.00 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止 日 担保是否已经履 行完毕 翔龙融资租赁（深圳）有 限公司 500,000,000.0 0 2013.-12-18 2018-12-17 否 注：公司为中国建设银行股份有限公司深圳市分行与深圳翔龙融资租赁有限公司 签订的编号为借 2013 额 0838 南山的《授信额度合同》提供 500,000,000.00 元担保， 该担保系公司通过融资租赁交易形成，公司提供的反担保。 （3）关联方资金拆借 1、向关联方拆入资金 关联方 性 质 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 云南路建集团 实业有限公司 拆 入 8,886,268.72 8,886,268.72 云南绿源建筑 景观工程股份 有限公司 拆 入 12,057,701.99 635,810.72 572,890.31 12,120,622.40 邓文思 拆 入 1,150,000.00 1,150,000.00 高子平 拆 入 2,000,000.00 3,605,808.85 2,000,000.00 3,605,808.85 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 114 翔龙融资租赁 （深圳）有限公 司（注 1） 拆 入 450,000,000.00 37,251,278.84 117,251,278.84 370,000,000.00 合 计 474,093,970.71 41,492,898.41 119,824,169.15 395,762,699.97 注 1：长期应付款中翔龙融资租赁（深圳）有限公司系公司 2016 年新增股东。 2、向关联方拆出资金 关联方 性 质 2016.1.1 本期增 加 本期减少 2016.12.31 云南路建集团经贸有 限公司 拆出 1,897,633.97 1,897,633.97 （4）关键管理人员报酬 项 目 2016 年度 2015 年度 董监高薪酬 3,303,615.24 4,029,189.16 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 账面余额 坏账准备 其他应收款 翔龙融资租赁（深圳）有限公司 21,127,500.00 其他应收款 刘波 63,670.90 计 21,191,170.90 注：其他应收款应收翔龙融资租赁（深圳）有限公司款项系长期应付款保证金。 其他应收款应收刘波款项系日常备用金。 项目名称 关联方 2015.12.31 账面余额 坏账准备 其他应收款 云南路建集团经贸有限公司 1,897,633.97 合计 1,897,633.97 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 云南路建集团实业有限公司 8,886,268.72 8,886,268.72 其他应付款 云南绿源景观工程股份有限公司 12,120,622.40 12,057,701.99 其他应付款 云南速达基础工程有限公司 1,050,063.12 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 115 其他应付款 邓文思 1,150,000.00 1,150,000.00 其他应付款 高子平 3,605,808.85 2,000,000.00 长期应付款 翔龙融资租赁（深圳）有限公司 370,000,000.00 合计 395,762,699.97 25,144,033.83 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司对外担保情况如下： 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 翔龙融资租赁（深 圳）有限公司 500,000,000.00 2013.-12-18 2018-12-17 否 云南云桥建设股 份有限公司 100,000,000.00 2016/12/28 2018/12/30 否 80,000,000.00 2016/7/18 2017/7/18 否 40,000,000.00 2016/1/23 2017/1/23 否 11,000,000.00 2016/11/1 2017/11/1 否 云南第一公路桥 梁工程有限公司 38,000,000.00 2016/11/18 2017/11/18 否 云南路桥股份有 限公司 15,172,400.00 2016/4/7 2018/4/4 否 10,520,558.00 2016/7/8 2019/1/7 否 1,400,000.00 2016/10/11 主合同项下债务履行期 限届满之日起两年 否 1,000,000.00 2016/11/14 否 800,000.00 2016/11/14 否 云南云交路桥建 设有限公司 9,000,000.00 2016/9/29 2018/3/29 否 4,218,700.00 2013/9/17 2014/9/17 否 云南高原路桥材 料有限公司 5,000,000.00 2016/4/11 2017/4/11 否 合计 816,111,658.00 注：本公司对云南云交路桥建设有限公司担保 4,218,700.00 元，担保品种为非融 资性保函，担保期限已过，因该履约保函尚未到期，未达到退还条件，故担保义 务存续。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表和附注批准报出之日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 116 项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 929,614,663.24 100.00 52,480,733.17 5.65 877,133,930.07 其中：关联方组合 账龄组合 24,000,000.00 2.58 7,200,000.00 30.00 16,800,000.00 政 府 类 项 目 组合 905,614,663.24 97.42 45,280,733.17 5.00 860,333,930.07 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 929,614,663.24 100.00 52,480,733.17 5.65 877,133,930.07 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 899,735,368.04 100.00 46,186,768.40 5.13 853,548,599.64 其中：关联方组合 账龄组合 24,000,000.00 2.67 2,400,000.00 10.00 21,600,000.00 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 117 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 政 府 类 项 目 组合 875,735,368.04 97.33 43,786,768.40 5.00 831,948,599.64 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 899,735,368.04 100.00 46,186,768.40 5.13 853,548,599.64 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 24,000,000.00 100.00 7,200,000.00 30.00 合 计 24,000,000.00 100.00 7,200,000.00 30.00 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 2 至 3 年 24,000,000.00 100.00 2,400,000.00 10.00 合 计 24,000,000.00 100.00 2,400,000.00 10.00 （3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 项 目 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 政府类项目 905,614,663.24 100.00 45,280,733.17 5.00 合 计 905,614,663.24 100.00 45,280,733.17 5.00 （续） 项 目 2015.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 政府类项目 875,735,368.04 100.00 43,786,768.40 5.00 合 计 875,735,368.04 100.00 43,786,768.40 5.00 （3）坏账准备 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 118 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 46,186,768.40 6,293,964.77 52,480,733.17 （4）2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 490,820,699.92 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 52.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 24,541,034.99 元。 项目名称 款 项 性 质 与本 公司 关系 金 额 账 龄 占应收账 款总额 的比例 （%） 坏账准备期 末余额 云南龙瑞高速 公路建设指挥 部 工 程 款 非关 联方 73,149,112.08 1 年以 内 7.87 3,657,455.60 71,024,601.15 1-2 年 7.64 3,551,230.06 昆明绕城公路 西北段建设指 挥部 工 程 款 非关 联方 7,453,776.00 1 年以 内 0.80 372,688.80 85,739,241.00 1-2 年 9.22 4,286,962.05 19,372,796.74 2-3 年 2.08 968,639.79 云南大丽高速 公路建设指挥 部 工 程 款 非关 联方 79,927,009.27 1-2 年 8.60 3,996,350.46 云南保腾高速 公路建设指挥 部 工 程 款 非关 联方 17,485,826.00 1 年以 内 1.88 874,291.30 48,667,494.62 1-2 年 5.24 2,433,374.73 13,661,772.06 2-3 年 1.47 683,088.60 云南武昆高速 公路建设指挥 部 工 程 款 非关 联方 74,339,072.00 1-2 年 8.00 3,716,953.60 合 计 490,820,700.9 2 52.80 24,541,034.9 9 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 119 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 379,560,934.80 100.00 17,647,746.62 4.65 361,913,188.18 其中：关联方组合 48,445,958.02 12.76 48,445,958.02 账龄组合 141,495,642.62 37.28 8,166,779.91 5.77 133,328,862.71 政 府 类 项 目 组合 189,619,334.16 49.96 9,480,966.71 5.00 180,138,367.45 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 379,560,934.80 100.00 17,647,746.62 4.65 361,913,188.18 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 366,888,455.57 100.00 32,371,907.69 8.82 334,516,547.88 其中：关联方组合 4,315,090.77 1.18 4,315,090.77 账龄组合 195,736,913.51 53.35 24,030,085.13 12.28 171,706,828.38 政府类项目组 合 166,836,451.29 45.47 8,341,822.56 5.00 158,494,628.73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 366,888,455.57 100.00 32,371,907.69 8.82 334,516,547.88 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 78,338,656.87 55.36 2,350,159.71 3.00 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 120 账 龄 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 53,833,458.42 38.05 2,691,672.92 5.00 2 至 3 年 6,465,265.33 4.57 646,526.53 10.00 4 至 5 年 759,682.50 0.54 379,841.25 50.00 5 年以上 2,098,579.50 1.48 2,098,579.50 100.00 合 计 141,495,642.62 100.00 8,166,779.91 5.77 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 105,883,966.32 54.10 3,176,518.99 3.00 1 至 2 年 8,925,265.33 4.56 446,263.27 5.00 2 至 3 年 62,099,234.98 31.73 6,209,923.50 10.00 3 至 4 年 759,682.50 0.39 227,904.75 30.00 4 至 5 年 8,198,579.50 4.19 4,099,289.75 50.00 5 年以上 9,870,184.88 5.03 9,870,184.87 100.00 合 计 195,736,913.51 100.00 24,030,085.13 12.28 （3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 项目 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 政府类项目 189,619,334.16 100.00 9,480,966.71 5.00 合 计 189,619,334.16 100.00 9,480,966.71 5.00 （续） 项目 2015.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 政府类项目 166,836,451.29 100.00 8,341,822.56 5.00 合 计 166,836,451.29 100.00 8,341,822.56 5.00 （4）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 32,371,907.69 14,724,161.07 17,647,746.62 （5）其他应收款按款项性质分类情况 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 121 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金 333,956,122.75 353,228,155.26 押金 5,764,582.50 6,728,282.50 备用金 4,262,597.54 2,616,927.04 往来款 35,577,632.01 4,315,090.77 合计 379,560,934.80 366,888,455.57 （6）2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与 本 公 司 关 系 款 项 性 质 金 额 账 龄 占其他 应收款 总额的 比例 （%） 坏账准备 年末余额 云南路建集团 欣业工程质量 检测有限公司 关 联 方 往 来 款 22,939,696.34 1 年以 内 6.04 4,275,090.78 1-2 年 1.13 翔 龙 融 资 租 赁 （深圳）有限公 司 关 联 方 保 证 金 21,127,500.00 1 年以 内 5.57 云南龙瑞高速公 路建设指挥部 非关 联方 保 证 金 17,657,767.00 1-2 年 4.65 882,888.35 长泰县路桥工程 建设指挥部 非关 联方 保 证 金 1,580,000.00 1 年以 内 0.42 432,900.00 7,710,000.00 1-2 年 2.03 昆明绕城公路西 北段建设指挥部 非关 联方 保 证 金 857,392.00 1-2 年 0.23 1,882,472.60 3,167,737.00 2-3 年 0.83 158,386.85 4,511,116.00 3-4 年 1.19 225,555.80 338,989.00 4-5 年 0.09 16,949.45 合计 84,165,288.12 22.18 3,599,153.05 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,100,000.00 2,100,000.00 对联营、合营企业投资 32,145,023.99 32,145,023.99 合 计 34,245,023.99 34,245,023.99 对子公司投资 被投资单位 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 122 被投资单位 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 云南路建集团欣业工 程质量检测有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 深圳前海路建资产管 理有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 减：长期投资减值准 备 合 计 10,100,000.00 8,000,000.00 2,100,000.00 对联营、合营企业投资 被投资单位 2016 年初余 额 2016 年度增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 合营企业 保山市东南绕 城高速公路建 设开发有限公 司 4,900,000.00 -1,970,998.65 云南路建实业 有限公司 10,836,959.25 -988,307.35 云南路建集团 经贸有限公司 云南路建集团 宏阳路桥工程 有限公司 云南绿源建筑 景观工程股份 有限公司 5,708,551.28 1,549,781.29 云南路建集团 宏岩工程有限 公司 5,897,959.31 -88,921.14 云南路建集团 中大公路建设 有限公司 6,300,000.00 合计 28,743,469.84 4,900,000.00 -1,498,445.85 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值 准备 年末 余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 123 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值 准备 年末 余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值 准备 其 他 保山市东南绕城高速公路建设 开发有限公司 2,929,001.35 云南路建实业有限公司 9,848,651.90 云南路建集团经贸有限公司 云南路建集团宏阳路桥工程有 限公司 云南绿源建筑景观工程股份有 限公司 7,258,332.57 云南路建集团宏岩工程有限公 司 5,809,038.17 云南路建集团中大公路建设有 限公司 6,300,000.00 合计 32,145,023.9 9 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,794,603,487.96 1,602,554,629.85 2,354,276,560.38 2,080,200,689.86 其他业务 4,757,958.58 4,323,406.55 177,378,693.91 175,830,801.61 合 计 1,799,361,446.54 1,606,878,036.40 2,531,655,254.29 2,256,031,491.47 （2）营业收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 一、主营业 务 工程施工 1,708,835,247.03 1,541,772,744.70 2,218,031,466.84 1,970,018,602.52 工程设计 85,768,240.93 60,781,885.15 56,778,254.98 40,186,256.25 商品房销售 78,894,236.08 70,868,022.45 检测试验 5,619,541.85 4,002,538.48 物业管理 926,577.21 1,026,281.63 小计 1,794,603,487.96 1,602,554,629.85 2,360,250,076.96 2,086,101,701.33 二、其他业 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 124 务 钢材销售等 4,267,482.39 4,253,349.40 169,988,044.78 169,351,545.21 房租收入 490,476.19 70,057.15 1,417,132.55 578,244.93 小计 4,757,958.58 4,323,406.55 171,405,177.33 169,929,790.14 合 计 1,799,361,446.54 1,606,878,036.40 2,531,655,254.29 2,256,031,491.47 （3）按地区列示收入成本 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 云南省内 1,575,484,419.33 1,412,614,559.22 2,153,898,433.53 1,916,305,571.95 云南省外 223,877,027.21 194,263,477.18 377,756,820.76 339,725,919.52 合 计 1,799,361,446.54 1,606,878,036.40 2,531,655,254.29 2,256,031,491.47 5、投资收益 被投资单位名称 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -1,498,445.85 -5,074,607.99 处置长期股权投资产生的投资收益 27,538,544.21 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 862,137.38 585,023.41 长期股权投资的股利分红 21,119,991.32 合 计 -636,308.47 44,168,950.95 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 -163,794.43 27,784,514.57 计入当期损益的政府补助，但与企业正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 103,060.00 311,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -3,894.90 -44,976.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,643.39 非经常性损益总额 -47,985.94 28,050,538.47 减：非经常性损益的所得税影响数 -7,197.89 4,200,740.82 非经常性损益净额 -40,788.05 23,849,797.65 减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -40,788.05 23,849,797.65 2、净资产收益率及每股收益 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 125 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利润 2016.12.31 2.9366 0.1360 0.1360 2015.12.31 7.1000 0.3489 0.3489 扣 除 非 经 常 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利润 2016.12.31 2.9392 0.1361 0.1361 2015.12.31 5.4822 0.2694 0.2694 中国云南路建集团股份公司 2017 年 4 月 19 日 中国云南路建集团股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 126 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 昆明市官渡区金汁路 567 号云南路建财务部